附件99.1
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页面 |
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截至2022年3月31日和2021年12月31日的中期简明综合财务状况表 |
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F-2 |
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截至2022年和2021年3月31日三个月的中期简明综合经营报表和全面亏损 |
|
F-3 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的中期简明综合权益变动表(赤字) |
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F-4 |
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截至2022年和2021年3月31日三个月的中期简明合并现金流量表 |
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F-5 |
|
中期简明合并财务报表附注 |
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F-6 |
Mogo Inc.
中期简明综合财务状况表
(未经审计)
(以千加元为单位)
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注意事项 |
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3月31日， 2022 |
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十二月三十一日， 2021 |
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资产 |
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
53,864 |
|
|
|
69,208 |
|
|
数字资产 |
|
|
6 |
|
|
|
1,620 |
|
|
|
1,718 |
|
|
应收贷款净额 |
|
|
4 |
|
|
|
56,925 |
|
|
|
55,832 |
|
|
预付费用及其他应收账款和资产 |
|
|
|
|
|
|
13,408 |
|
|
|
10,302 |
|
|
投资组合 |
|
|
17 |
|
|
|
19,297 |
|
|
|
18,088 |
|
|
使用权益法核算投资 |
|
|
|
|
|
|
98,258 |
|
|
|
103,821 |
|
|
财产和设备 |
|
|
7 |
|
|
|
1,355 |
|
|
|
1,186 |
|
|
使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
3,255 |
|
|
|
3,430 |
|
|
无形资产 |
|
|
8 |
|
|
|
51,790 |
|
|
|
52,304 |
|
|
衍生金融资产 |
|
|
16 |
|
|
|
7,874 |
|
|
|
7,866 |
|
|
商誉 |
|
|
|
|
|
|
70,112 |
|
|
|
70,112 |
|
|
总资产 |
|
|
|
|
|
|
377,758 |
|
|
|
393,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款、应计项目和其他 |
|
|
|
|
|
|
21,498 |
|
|
|
20,783 |
|
|
租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
3,779 |
|
|
|
3,948 |
|
|
信贷安排 |
|
|
9 |
|
|
|
45,975 |
|
|
|
44,983 |
|
|
债券 |
|
|
10 |
|
|
|
39,510 |
|
|
|
39,794 |
|
|
衍生金融负债 |
|
|
11 |
|
|
|
10,414 |
|
|
|
12,688 |
|
|
递延税项负债 |
|
|
|
|
|
|
1,791 |
|
|
|
1,894 |
|
|
总负债 |
|
|
|
|
|
|
122,967 |
|
|
|
124,090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
19a |
|
|
|
392,674 |
|
|
|
392,628 |
|
|
|
缴款盈余 |
|
|
|
|
|
|
28,031 |
|
|
|
24,486 |
|
|
重估准备金 |
|
6 |
|
|
|
370 |
|
|
|
468 |
|
|
|
外币折算储备 |
|
|
|
|
|
|
849 |
|
|
|
458 |
|
|
赤字 |
|
|
|
|
|
|
(167,133 |
) |
|
|
(148,263 |
) |
|
总股本 |
|
|
|
|
|
|
254,791 |
|
|
|
269,777 |
|
|
权益和负债总额 |
|
|
|
|
|
|
377,758 |
|
|
|
393,867 |
|
代表董事会批准
署名：格雷格·费勒，董事
署名：克里斯托弗·佩恩，董事
附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
F-2
Mogo Inc.
中期简明合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|
|||||
|
|
|
注意事项 |
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
|
||
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订阅和服务 |
|
|
|
|
10,659 |
|
|
|
6,002 |
|
|
|
利息收入 |
|
|
|
|
6,596 |
|
|
|
5,418 |
|
|
|
|
|
12a |
|
|
17,255 |
|
|
|
11,420 |
|
|
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
扣除回收后的贷款损失准备金 |
|
4 |
|
|
2,898 |
|
|
|
1,535 |
|
|
|
交易成本 |
|
|
|
|
2,039 |
|
|
|
412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4,937 |
|
|
|
1,947 |
|
|
|
毛利 |
|
|
|
|
12,318 |
|
|
|
9,473 |
|
|
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
技术与发展 |
|
|
|
|
3,346 |
|
|
|
2,218 |
|
|
|
营销 |
|
|
|
|
4,676 |
|
|
|
3,037 |
|
|
|
客户服务和运营 |
|
|
|
|
4,021 |
|
|
|
2,162 |
|
|
|
一般事务及行政事务 |
|
|
|
|
5,820 |
|
|
|
3,383 |
|
|
|
基于股票的薪酬 |
|
19c |
|
|
3,611 |
|
|
|
557 |
|
|
|
折旧及摊销 |
|
7,8 |
|
|
3,180 |
|
|
|
2,418 |
|
|
|
总运营费用 |
|
13 |
|
|
24,654 |
|
|
|
13,775 |
|
|
|
运营亏损 |
|
|
|
|
(12,336 |
) |
|
|
(4,302 |
) |
|
|
其他费用(收入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷安排利息支出 |
|
9 |
|
|
933 |
|
|
|
996 |
|
|
|
债券及其他融资费用 |
|
5,10 |
|
|
810 |
|
|
|
952 |
|
|
|
与债权证及可转换债权证有关的增值 |
|
10 |
|
|
309 |
|
|
|
310 |
|
|
|
按权益法核算的投资损失份额 |
|
16 |
|
|
5,563 |
|
|
|
— |
|
|
|
重估收益 |
|
14 |
|
|
(1,148 |
) |
|
|
(5,262 |
) |
|
|
其他营业外费用 |
|
15 |
|
|
143 |
|
|
|
1,511 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,610 |
|
|
|
(1,493 |
) |
|
|
税前净亏损 |
|
|
|
|
(18,946 |
) |
|
|
(2,809 |
) |
|
|
所得税(回收)费用 |
|
|
|
|
(76 |
) |
|
|
8 |
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
|
(18,870 |
) |
|
|
(2,817 |
) |
|
|
其他全面收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不会在以后重新分类为损益的项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
数字资产未实现重估(亏损)收益 |
|
6 |
|
|
(98 |
) |
|
|
576 |
|
|
|
随后重新分类为或可能重新归类为损益的项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币折算准备金收益 |
|
|
|
|
391 |
|
|
|
288 |
|
|
|
其他综合收益 |
|
|
|
|
293 |
|
|
|
864 |
|
|
|
全面损失总额 |
|
|
|
|
(18,577 |
) |
|
|
(1,953 |
) |
|
|
每股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本亏损 |
|
|
|
|
(0.25 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
稀释每股亏损 |
|
|
|
|
(0.25 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
基本普通股加权平均数(单位：000) |
|
|
|
|
76,694 |
|
|
|
45,957 |
|
|
|
完全稀释的普通股加权平均数(单位：2000) |
|
|
|
|
76,694 |
|
|
|
45,957 |
|
|
附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
F-3
Mogo Inc.
中期简明综合权益变动表(亏损)
(未经审计)
(除股份金额外，以数千加元表示)
|
|
|
数量 股票(2000) |
|
|
|
分享 资本 |
|
|
贡献 盈馀 |
|
|
外币折算储备 |
|
|
重估准备金 |
|
|
赤字 |
|
|
总计 |
|
|||||||
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
76,391 |
|
|
|
|
392,628 |
|
|
|
24,486 |
|
|
|
458 |
|
|
|
468 |
|
|
|
(148,263 |
) |
|
|
269,777 |
|
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(18,870 |
) |
|
|
(18,870 |
) |
|
外币折算储备 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
|
重估储备(附注6) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(98 |
) |
|
股票薪酬(附注19c) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
3,611 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,611 |
|
|
行使或转换的期权和限制性股份单位(“RSU”) |
|
|
60 |
|
|
|
|
46 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(20 |
) |
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
76,451 |
|
|
|
|
392,674 |
|
|
|
28,031 |
|
|
|
849 |
|
|
|
370 |
|
|
|
(167,133 |
) |
|
|
254,791 |
|
|
|
|
数量 股票(2000) |
|
|
|
分享 资本 |
|
|
贡献 盈馀 |
|
|
外币折算储备 |
|
|
重估准备金 |
|
|
赤字 |
|
|
总计 |
|
|||||||
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
32,731 |
|
|
|
|
106,730 |
|
|
|
13,560 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(115,054 |
) |
|
|
5,236 |
|
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,817 |
) |
|
|
(2,817 |
) |
|
外币折算储备 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
288 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
288 |
|
|
重估储备(附注6) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
576 |
|
|
|
— |
|
|
|
576 |
|
|
基于股票的薪酬(附注19c) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
557 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
557 |
|
|
已行使或转换的期权和RSU |
|
|
507 |
|
|
|
|
1,651 |
|
|
|
(816 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
835 |
|
|
已发行股份-自动柜员机安排，净额 |
|
|
1,525 |
|
|
|
|
17,315 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,315 |
|
|
股票发行-购买交易融资 |
|
|
5,347 |
|
|
|
|
47,122 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,122 |
|
|
收购Carta时发行的股票 |
|
|
10,000 |
|
|
|
|
54,800 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
54,800 |
|
|
已发行股份--可转换债券 |
|
|
3,179 |
|
|
|
|
8,783 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,783 |
|
|
为经纪服务发行的认股权证 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1,410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,410 |
|
|
已行使手令(附注19E) |
|
|
3,375 |
|
|
|
|
7,498 |
|
|
|
(1,615 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,883 |
|
|
认股权证摊销(附注19E) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
269 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
269 |
|
|
平衡，2021年3月31日 |
|
|
56,664 |
|
|
|
|
243,899 |
|
|
|
13,365 |
|
|
|
288 |
|
|
|
576 |
|
|
|
(117,871 |
) |
|
|
140,257 |
|
附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
F-4
Mogo Inc.
中期简明合并现金流量表
(未经审计)
(以千加元为单位)
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
注意事项 |
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
||
|
下列活动提供(使用)的现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
|
(18,870 |
) |
|
|
(2,817 |
) |
|
不影响现金的项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
|
|
|
|
3,180 |
|
|
|
2,418 |
|
|
后媒体授权证费用 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
269 |
|
|
贷款损失准备金 |
|
4 |
|
|
3,089 |
|
|
|
1,861 |
|
|
信贷安排和债券利息支出 |
|
|
|
|
1,743 |
|
|
|
1,948 |
|
|
与债权证及可转换债权证有关的增值 |
|
10 |
|
|
309 |
|
|
|
310 |
|
|
联营公司的投资亏损份额 |
|
16 |
|
|
5,563 |
|
|
|
— |
|
|
基于股票的薪酬费用 |
|
19c |
|
|
3,611 |
|
|
|
557 |
|
|
重估收益 |
|
14 |
|
|
(1,148 |
) |
|
|
(5,262 |
) |
|
其他营业外费用 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
325 |
|
|
递延纳税负债的所得税追回 |
|
|
|
|
(76 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
(2,599 |
) |
|
|
(391 |
) |
|
以下内容中的更改： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收贷款净发放 |
|
|
|
|
(4,181 |
) |
|
|
(1,021 |
) |
|
预付费用及其他应收账款和资产 |
|
|
|
|
(3,031 |
) |
|
|
(297 |
) |
|
应付账款、应计项目和其他 |
|
|
|
|
178 |
|
|
|
(142 |
) |
|
用于经营活动的现金 |
|
|
|
|
(9,633 |
) |
|
|
(1,851 |
) |
|
支付的利息 |
|
|
|
|
(1,731 |
) |
|
|
(1,932 |
) |
|
已缴纳的所得税 |
|
|
|
|
(27 |
) |
|
|
— |
|
|
用于经营活动的现金净额 |
|
|
|
|
(11,391 |
) |
|
|
(3,783 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收购子公司时获得的现金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
2,101 |
|
|
投资组合中的现金 |
|
17 |
|
|
(1,774 |
) |
|
|
(95 |
) |
|
购置财产和设备 |
|
7 |
|
|
(277 |
) |
|
|
(98 |
) |
|
对数字资产的投资 |
|
6 |
|
|
— |
|
|
|
(750 |
) |
|
无形资产投资 |
|
8 |
|
|
(2,384 |
) |
|
|
(1,183 |
) |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
|
|
(4,435 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债--本金付款 |
|
|
|
|
(169 |
) |
|
|
(141 |
) |
|
债券的偿还 |
|
10 |
|
|
(517 |
) |
|
|
(502 |
) |
|
预付(偿还)信贷额度 |
|
9 |
|
|
991 |
|
|
|
(168 |
) |
|
发行普通股所得收益，扣除交易成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
81,285 |
|
|
行使认股权证所得收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
5,883 |
|
|
行使期权所得收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
281 |
|
|
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
305 |
|
|
|
86,638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物净(减)增 |
|
|
|
|
(15,521 |
) |
|
|
82,830 |
|
|
汇率波动的影响 |
|
|
|
|
177 |
|
|
|
518 |
|
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
69,208 |
|
|
|
12,119 |
|
|
现金和现金等价物，期末 |
|
|
|
|
53,864 |
|
|
|
95,467 |
|
附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
F-5
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
1. |
业务性质 |
Mogo Inc.(“Mogo”或“公司”)于2019年6月21日根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)继续与Mogo Finance Technology Inc.合并。公司注册地址为加拿大不列颠哥伦比亚省Burrard Street 666号Park Place，666室，邮编：V6C 2X8。公司的普通股(“普通股”)在多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)和纳斯达克资本市场上市，交易代码为“MOGO”。
加拿大领先的金融科技公司之一Mogo Inc.正在为其190万会员提供简单的数字解决方案，帮助他们控制自己的财务健康，同时也用他们的钱产生积极的影响。通过免费的Mogo应用程序，消费者可以使用具有自动碳抵消功能的Mogo Visa*白金预付卡访问数字消费账户，轻松买卖比特币，获得免费的每月信用评分监测和ID欺诈保护，并访问个人贷款和抵押贷款。Mogo的新MogoTrade应用程序提供免佣金股票交易，帮助用户在每一笔投资中产生积极影响，与Mogo的全资子公司Moka一起构成了Mogo数字财富平台的核心。Moka为加拿大人提供自动化的、完全管理的固定费用投资。Mogo的全资子公司Carta Worldwide提供一个数字支付平台，为欧洲、北美和亚太地区的创新金融科技公司的下一代卡项目提供动力。欲了解更多信息，请访问mogo.ca或下载手机应用程序(iOS或Android)。
新冠肺炎大流行
2022年第一季度，加拿大经济继续经历与全球新冠肺炎疫情相关的重大干扰和市场波动。这场大流行的整体影响仍然不确定，取决于加拿大政府、企业和个人为限制新冠肺炎病毒的传播所采取的行动，以及政府的经济应对和支持努力。
新冠肺炎在全球的快速传播促使各国政府实施限制性措施，以遏制疫情的蔓延。在这段不确定的时期，公司的首要任务是保护员工的健康和安全，支持和执行政府为减缓新冠肺炎传播而采取的行动，并持续评估和采取适当行动以降低此次疫情对业务运营造成的风险。
新冠肺炎的整体经济影响可能包括对公司获得债务和股权融资的能力的影响，或者未来收入或我们正在进行的业务的盈利能力的潜在下降。这是一个不断发展的情况，公司将继续不断评估和适应。为控制病毒传播而采取的措施，如疫苗接种运动，已成功地遏制了病毒的暴发。这些措施与限制较少的公共卫生措施相结合，提供了一个改善的宏观经济环境。然而，传染性更强的变种助长了这场大流行，继续对经济复苏构成风险。这场大流行对加拿大经济和公司业务可能产生的影响目前还不确定，也很难预测。
本公司在编制中期简明综合财务报表时作出估计和假设。这些估计和假设是在考虑到新冠肺炎大流行的经济影响及其造成的重大经济波动和不确定性后做出的。目前，管理层的判断和估计存在较高的不确定性，特别是涉及贷款损失拨备的衡量和我们投资组合的公平估值。随着围绕新冠肺炎大流行的经济状况继续发展，公司将在未来报告期内适当时继续重新审视其判断和估计。实际结果可能与这些估计大不相同，在这种情况下，影响将在未来期间的中期精简合并财务报表中确认。
F-6
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
2. |
陈述的基础 |
合规声明
该等中期简明综合财务报表乃根据国际会计准则(“IAS”)第34号中期财务报告编制。这些中期简明综合财务报表中应用的政策是基于2022年3月31日发布和未偿还的国际财务报告准则。
本公司按流动资金顺序按非分类基准列报中期简明综合财务状况表。
该等中期简明综合财务报表经董事会(“董事会”)授权将于2022年5月12日发布。
该等中期简明财务报表乃以持续经营为基础编制，考虑在正常业务过程中变现资产及偿还负债。如果本公司不能继续经营下去，它可能无法变现其资产的账面价值，并无法在正常情况下偿还到期的负债。
管理层经常规划未来的活动，包括预测未来的现金流。管理层已审阅他们的计划，并共同判断本公司有足够的资源在可预见的未来继续经营，管理层将其定义为至少在未来12个月内。在作出这项判断时，管理层已考虑以下因素：(I)本公司的现金流量预测，其中包括自中期简明综合财务报表编制之日起计未来12个月的滚动预测及详细现金流量模型，以及(Ii)本公司历来拥有的投资者及债权贷款人基础。预期现金流是根据预期收入和利润流建模的，并将债务编程到模型中。有关未来12个月可能到期的金额的详细信息，请参阅附注9、10和18。
基于上述原因，本公司继续采用持续经营基础编制中期简明综合财务报表。
本位币和列报货币
这些中期简明综合财务报表以加元列报。每家子公司的功能货币是根据该子公司运营所处的主要经济环境的货币确定的。每个非加元子公司的本位币如下：CARTA金融服务有限公司(GBP)、CARTA解决方案处理服务塞浦路斯有限公司(EUR)、CARTA解决方案处理服务公司(MAD)、CARTA解决方案新加坡私人有限公司。这些公司包括新加坡发展有限公司(SGD)、Carta America Inc.(美元)、Moka Financial Technologies Europe(欧元)、Tactex Asset Management Inc.(欧元)和Tactex Advisors Inc.(美元)。
F-7
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
3. |
重大会计政策 |
编制中期简明综合财务报表所采用的会计政策与本公司编制截至2021年12月31日止年度的年度综合财务报表所遵循的会计政策一致。
重大会计判断、估计和假设
中期简明综合财务报表的编制要求管理层作出估计、假设和判断，以影响期间报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出数额。关键会计估计及判断已载于本公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注。
新的和修订的标准和解释
若干新的或经修订的准则及诠释于2022年1月1日生效，但不影响本公司的中期简明综合财务报表。本公司未采用任何已发布但尚未生效的标准或解释。
|
4. |
应收贷款 |
应收贷款是指在正常业务过程中向客户提供的无担保分期贷款和信用额度。活期贷款是指向客户发放的期限在一年或以下的贷款，而非活期贷款是指期限超过一年的贷款。公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的应收贷款总额细目如下：
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
当期(一年或一年以下) |
|
|
67,276 |
|
|
|
65,397 |
|
|
非现行(期限超过一年) |
|
|
151 |
|
|
|
248 |
|
|
|
|
|
67,427 |
|
|
|
65,645 |
|
F-8
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
4. |
应收贷款(上一页续) |
下表提供按账龄划分的应收贷款总额和贷款损失拨备细目，代表我们对信贷风险敞口的评估以及按其IFRS 9-金融工具预期信贷损失(“ECL”)计量阶段的评估。客户的全部贷款余额与其最老的个人逾期付款属于同一类别，以与根据IFRS 9计算贷款损失拨备时使用的阶段分组保持一致。第三阶段应收贷款总额包括先前注销的贷款的未偿还和预计仍将收回的净余额，这些贷款按预期应收账款净额计入应收账款，不计相关拨备。
|
|
|
|
|
截至2022年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
风险类别 |
|
逾期天数 |
|
阶段1 |
|
|
第二阶段 |
|
|
阶段3 |
|
|
总计 |
|
||||
|
强壮 |
|
未逾期 |
|
|
54,690 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
54,690 |
|
|
更低的风险 |
|
逾期1-30天 |
|
|
2,664 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,664 |
|
|
中等风险 |
|
逾期31-60天 |
|
|
— |
|
|
|
1,342 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,342 |
|
|
更高的风险 |
|
逾期61-90天 |
|
|
— |
|
|
|
955 |
|
|
|
— |
|
|
|
955 |
|
|
不良资产 |
|
逾期91天以上或破产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,776 |
|
|
|
7,776 |
|
|
|
|
应收贷款总额 |
|
|
57,354 |
|
|
|
2,297 |
|
|
|
7,776 |
|
|
|
67,427 |
|
|
|
|
贷款损失准备 |
|
|
(5,131 |
) |
|
|
(1,191 |
) |
|
|
(4,180 |
) |
|
|
(10,502 |
) |
|
|
|
应收贷款净额 |
|
|
52,223 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
3,596 |
|
|
|
56,925 |
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
风险类别 |
|
逾期天数 |
|
阶段1 |
|
|
第二阶段 |
|
|
阶段3 |
|
|
总计 |
|
||||
|
强壮 |
|
未逾期 |
|
|
54,067 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
54,067 |
|
|
更低的风险 |
|
逾期1-30天 |
|
|
2,797 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,797 |
|
|
中等风险 |
|
逾期31-60天 |
|
|
— |
|
|
|
1,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,284 |
|
|
更高的风险 |
|
逾期61-90天 |
|
|
— |
|
|
|
798 |
|
|
|
— |
|
|
|
798 |
|
|
不良资产 |
|
逾期91天以上或破产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,699 |
|
|
|
6,699 |
|
|
|
|
应收贷款总额 |
|
|
56,864 |
|
|
|
2,082 |
|
|
|
6,699 |
|
|
|
65,645 |
|
|
|
|
贷款损失准备 |
|
|
(5,291 |
) |
|
|
(1,119 |
) |
|
|
(3,403 |
) |
|
|
(9,813 |
) |
|
|
|
应收贷款净额 |
|
|
51,573 |
|
|
|
963 |
|
|
|
3,296 |
|
|
|
55,832 |
|
F-9
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
4. |
应收贷款(上一页续) |
在厘定本公司的贷款损失拨备时，本公司采用内部发展的模型，以计入与信贷风险相关的指标，包括违约概率、违约所造成的损失及其他相关风险因素。管理层还考虑了国内生产总值、失业率、通货膨胀率、利率和石油价格等关键宏观经济因素对贷款损失拨备的影响。该公司进行的分析确定，历史损失与通货膨胀率的相关性最大。作为这一过程的一部分，通货膨胀率被用来产生两种前瞻性情景：1)乐观2)悲观。如果管理层将100%的概率分配给乐观和悲观的情景预测，那么截至2022年3月31日，信贷损失准备金将分别比报告的信贷损失准备金低244美元和高1227美元(2021年12月31日-分别低630美元和705美元)。
|
贷款损失准备 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
截至2022年3月31日的三个月 |
|
|
截至2021年12月31日的年度 |
|
|
截至2021年3月31日的三个月 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
|
9,813 |
|
|
|
8,886 |
|
|
|
8,886 |
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
起源 |
|
|
591 |
|
|
|
3,263 |
|
|
|
511 |
|
|
还款 |
|
|
(256 |
) |
|
|
(1,245 |
) |
|
|
(360 |
) |
|
重新测量 |
|
|
2,754 |
|
|
|
6,458 |
|
|
|
1,710 |
|
|
冲销 |
|
|
(2,400 |
) |
|
|
(7,549 |
) |
|
|
(1,565 |
) |
|
期末余额 |
|
|
10,502 |
|
|
|
9,813 |
|
|
|
9,182 |
|
中期简明综合经营报表中的贷款损失准备金和全面亏损是在截至2022年3月31日的三个月(2021年12月31日至936美元和截至2021年3月31日的三个月至326美元)的回收后计入的净额。
|
5. |
关联方交易 |
在截至2022年3月31日的三个月内，关联方交易包括与债券持有人进行的产生利息的交易。截至2022年3月31日的关联方债券余额为318美元(2021年12月31日-322美元)。债券的年息为8.0%(2021年12月31日-8.0%)，截至2022年3月31日的三个月的利息支出总计6美元(截至2021年3月31日的三个月-7美元)。参与此类交易的关联方包括股东、高级管理人员、董事和管理层、其家庭的近成员，或者由其家庭的近成员直接或间接控制的实体。债券是持续的合同义务，用于为我们的公司和运营活动提供资金。
F-10
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
6. |
数字资产 |
数字资产代表该公司预计在可预见的未来持有的加密货币投资。下表汇总了公司截至2022年3月31日的数字资产：
|
|
|
数量 |
|
|
单位平均成本 |
|
|
单位公允价值 |
|
|
公允价值总额(2000美元) |
|
|
历史成本(2000美元) |
|
|
累计重估收益(亏损)(2000美元) |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
比特币(BTC) |
|
|
17.82 |
|
|
$ |
42,079 |
|
|
$ |
57,110 |
|
|
$ |
1,018 |
|
|
$ |
750 |
|
|
$ |
268 |
|
|
乙醚(ETH) |
|
|
145.99 |
|
|
|
3,425 |
|
|
|
4,125 |
|
|
|
602 |
|
|
|
500 |
|
|
|
102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,620 |
|
|
|
1,250 |
|
|
|
370 |
|
于截至2022年3月31日止三个月内，本公司通过其他全面收益就数码资产录得重估亏损98美元(2021年3月31日-收益576美元)。截至2022年3月31日，公司持有的数字资产的账面价值为1,620美元(2021年12月31日-1,718美元)。
|
7. |
财产和设备 |
|
|
|
电脑 装备 |
|
|
家俱 和固定装置 |
|
|
租赁权 改进 |
|
|
总计 |
|
||||
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
2,083 |
|
|
|
1,180 |
|
|
|
2,055 |
|
|
|
5,318 |
|
|
加法 |
|
|
462 |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
464 |
|
|
通过业务合并增加 |
|
|
298 |
|
|
|
31 |
|
|
|
— |
|
|
|
329 |
|
|
汇率变动的影响 |
|
|
(20 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(21 |
) |
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
2,823 |
|
|
|
1,212 |
|
|
|
2,055 |
|
|
|
6,090 |
|
|
加法 |
|
|
277 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
277 |
|
|
汇率变动的影响 |
|
|
(9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9 |
) |
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
3,091 |
|
|
|
1,212 |
|
|
|
2,055 |
|
|
|
6,358 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
1,547 |
|
|
|
824 |
|
|
|
2,055 |
|
|
|
4,426 |
|
|
折旧 |
|
|
400 |
|
|
|
78 |
|
|
|
— |
|
|
|
478 |
|
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
1,947 |
|
|
|
902 |
|
|
|
2,055 |
|
|
|
4,904 |
|
|
折旧 |
|
|
82 |
|
|
|
17 |
|
|
|
— |
|
|
|
99 |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
2,029 |
|
|
|
919 |
|
|
|
2,055 |
|
|
|
5,003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
876 |
|
|
|
310 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,186 |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
1,062 |
|
|
|
293 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,355 |
|
截至2022年3月31日的三个月(截至2021年3月31日的三个月-85美元)的财产和设备折旧99美元包括在折旧和摊销中。
F-11
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
8. |
无形资产 |
|
|
|
内部 已生成- 已完成 |
|
|
内部 已生成- 正在进行中 |
|
|
软件 执照 |
|
|
收购的技术资产 |
|
|
客户关系 |
|
|
品牌 |
|
|
监管许可证 |
|
|
总计 |
|
||||||||
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
39,504 |
|
|
|
1,529 |
|
|
|
3,356 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
44,389 |
|
|
加法 |
|
|
1,200 |
|
|
|
6,303 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,503 |
|
|
通过业务合并进行的补充 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
628 |
|
|
|
21,000 |
|
|
|
8,900 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
6,800 |
|
|
|
38,328 |
|
|
减损 |
|
|
— |
|
|
|
(898 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(898 |
) |
|
转账 |
|
|
3,936 |
|
|
|
(3,936 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
汇率变动的影响 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
44,640 |
|
|
|
2,998 |
|
|
|
3,976 |
|
|
|
21,000 |
|
|
|
8,900 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
6,800 |
|
|
|
89,314 |
|
|
加法 |
|
|
194 |
|
|
|
2,190 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,384 |
|
|
转账 |
|
|
1,171 |
|
|
|
(1,171 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
汇率变动的影响 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16 |
) |
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
46,005 |
|
|
|
4,017 |
|
|
|
3,960 |
|
|
|
21,000 |
|
|
|
8,900 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
6,800 |
|
|
|
91,682 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
22,231 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,246 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
25,477 |
|
|
摊销 |
|
|
7,279 |
|
|
|
— |
|
|
|
218 |
|
|
|
1,722 |
|
|
|
1,427 |
|
|
|
— |
|
|
|
887 |
|
|
|
11,533 |
|
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
29,510 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,464 |
|
|
|
1,722 |
|
|
|
1,427 |
|
|
|
— |
|
|
|
887 |
|
|
|
37,010 |
|
|
摊销 |
|
|
1,703 |
|
|
|
— |
|
|
|
48 |
|
|
|
525 |
|
|
|
266 |
|
|
|
— |
|
|
|
340 |
|
|
|
2,882 |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
31,213 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,512 |
|
|
|
2,247 |
|
|
|
1,693 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,227 |
|
|
|
39,892 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
15,130 |
|
|
|
2,998 |
|
|
|
512 |
|
|
|
19,278 |
|
|
|
7,473 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
5,913 |
|
|
|
52,304 |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
14,792 |
|
|
|
4,017 |
|
|
|
448 |
|
|
|
18,753 |
|
|
|
7,207 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
5,573 |
|
|
|
51,790 |
|
在截至2022年3月31日的三个月(截至2021年3月31日的三个月-2,154美元)的无形资产摊销包括在折旧和摊销中。
F-12
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
9. |
信贷安排 |
这项信贷安排包括一项6万美元的优先担保信贷安排，将于2025年7月2日到期。该信贷安排适用浮动利率，参考1个月美元伦敦银行同业拆借利率，或在某些条件下，有效的联邦基金利率。预付利息以1个月美元伦敦银行同业拆息加8%的形式支付，没有伦敦银行同业拆借利率下限。在这笔6万美元的贷款中，可用但未提取的部分要收取0.33%的费用。截至2022年3月31日，信贷安排的本金和利息余额为45,975美元(2021年12月31日-44,983美元)。
信贷安排受制于某些契约和违约事件。截至2022年3月31日，公司遵守了这些公约。信贷安排的利息支出计入中期简明综合经营报表和全面亏损的信贷安排利息支出。
本公司已向其高级贷款人提供本公司所有现有及收购后的个人财产的一般担保权益，包括若干质押金融工具、现金及现金等价物。
|
10. |
债券 |
2020年9月30日，公司及其债券持有人批准了对债券条款的某些修订，生效日期为2020年7月1日。除其他事项外，修正案包括：
|
|
i) |
将加权平均票面利率从约14%降至约7%，并将本金余额的50%的到期日延长至2023年1月31日，其余部分延长至2024年1月31日； |
|
|
Ii) |
以新的季度付款(“季度付款”)取代以前的每月应付利息，其数额固定为债券于2020年9月29日的本金余额的年息12%(每季3%)。债券持有人可以选择：a)每年支付8%的利息(每季度2%)，其余部分用于减少债券的本金余额；或b)减少与季度付款金额相等的债券本金余额； |
|
|
Iii) |
根据公司的选择，在日历季度结束后的第一个营业日以现金或普通股支付新的季度付款；以及 |
|
|
四) |
所有债券持有人有权一次性支付其在2020年3月1日至2020年6月30日期间的未偿还利息，利率降低10%。选择这一选项的人在本季度结束后于2020年10月以普通股的形式获得支付。 |
于2020年10月7日，Mogo就2020年9月30日批准的债券修订向其债券持有人发行了4,479,392份认股权证(“债券认股权证”)，每份认股权证的行使价为2.03美元。债券权证可在2022年12月31日之前的任何时间行使。截至2022年3月31日，已行使3,295,377份认股权证，并将其转换为普通股，现金收益为6,686美元。截至2022年3月31日，仍有1,185,015份债券权证未偿还并可行使。
F-13
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
10. |
债券(上一页续) |
该公司的债券余额包括：
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
本金余额 |
|
|
40,772 |
|
|
|
41,375 |
|
|
折扣 |
|
|
(2,014 |
) |
|
|
(2,323 |
) |
|
|
|
|
38,758 |
|
|
|
39,052 |
|
|
应付利息 |
|
|
752 |
|
|
|
742 |
|
|
|
|
|
39,510 |
|
|
|
39,794 |
|
债券本金的偿还将按照以下时间表进行，由Mogo选择以现金或普通股的形式支付：
|
|
|
季度付款的主要组成部分 |
|
|
到期本金 |
|
|
总计 |
|
|||
|
2022 |
|
|
2,178 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,178 |
|
|
2023 |
|
|
3,286 |
|
|
|
16,391 |
|
|
|
19,677 |
|
|
2024 |
|
|
938 |
|
|
|
17,979 |
|
|
|
18,917 |
|
|
|
|
|
6,402 |
|
|
|
34,370 |
|
|
|
40,772 |
|
F-14
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
11. |
衍生金融负债 |
2021年2月24日，关于登记直接发行，本公司向投资者发行了认股权证，以在发行之日起三年半前的任何时间以11.00美元的行使价购买总计2,673,268股普通股。
2021年12月13日，作为登记直接发行的一部分，本公司向投资者发行了认股权证，以在发行日期后三年半之前的任何时间以4.70美元的行使价购买总计3,055,556股普通股。
根据《国际财务报告准则》，这些认股权证仅凭借其行使价格以美元计价而被归类为负债。因此，该等认股权证须于每个报告日期根据Black Scholes模式重估，损益于中期简明综合经营报表及全面亏损中确认。由于行权价格以美元计价，不同于公司的功能货币，认股权证被归类为衍生负债，而不是股权。
如果该等认股权证全部行使，本公司将收到43,767美元的现金收益，届时负债余额将重新分类为股权。如果认股权证到期而未行使，则负债将通过中期简明综合经营报表的收益和全面亏损来消除。
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
期初余额 |
|
|
12,688 |
|
|
|
— |
|
|
已发行认股权证 |
|
|
— |
|
|
|
23,986 |
|
|
衍生金融负债重估导致的公允价值变动 |
|
|
(2,189 |
) |
|
|
(11,276 |
) |
|
公允价值因外汇而变动 |
|
|
(85 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
期末余额 |
|
|
10,414 |
|
|
|
12,688 |
|
截至2022年3月31日的三个月，由于衍生金融负债重估而导致的公允价值变化为收益2,189美元(截至2021年3月31日的三个月-亏损288美元)。截至2022年3月31日的三个月的外汇公允价值变动为收益85美元(截至2021年3月31日的三个月为亏损46美元)。
F-15
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
11. |
衍生金融负债(续上一页) |
截至2022年3月31日的衍生金融负债详情如下：
|
|
|
认股权证 突出且可操作 (000s) |
|
|
加权 平均值 锻炼 价格$ |
|
||
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
5,729 |
|
|
|
9.69 |
|
|
已发行的认股权证 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
5,729 |
|
|
|
9.69 |
|
上述5,728,824份未偿还认股权证的到期日分别为2024年8月和2025年6月。
未清偿认股权证的公允价值是在以下假设的情况下使用Black-Scholes期权定价模型估算的：
|
|
|
截至 3月31日， 2022 |
|
|
截至 十二月三十一日， 2021 |
|
||
|
无风险利率 |
|
2.45% |
|
|
0.97% |
|
||
|
预期寿命 |
|
2.4 - 3.2 years |
|
|
2.7 - 3.5 years |
|
||
|
股票市场价格的预期波动 |
|
109% - 116% |
|
|
102% - 109% |
|
||
|
预期股息收益率 |
|
|
0% |
|
|
|
0% |
|
|
预期罚没率 |
|
|
0% |
|
|
|
0% |
|
|
12. |
地理信息 |
|
|
(a) |
收入 |
下面显示的收入是基于客户的地理位置。
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
||
|
加拿大 |
|
|
|
15,137 |
|
|
|
10,254 |
|
|
欧洲 |
|
|
|
1,819 |
|
|
|
1,144 |
|
|
其他 |
|
|
|
299 |
|
|
|
22 |
|
|
总计 |
|
|
|
17,255 |
|
|
|
11,420 |
|
F-16
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
12. |
地理信息(上一页续) |
|
|
(b) |
非流动资产 |
以下列示的非流动资产是根据资产的地理位置计算的。
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
加拿大 |
|
|
|
250,369 |
|
|
|
255,315 |
|
|
欧洲 |
|
|
|
536 |
|
|
|
609 |
|
|
其他 |
|
|
|
1,036 |
|
|
|
883 |
|
|
总计 |
|
|
|
251,941 |
|
|
|
256,807 |
|
|
13. |
按性质和功能分类的费用 |
下表按性质汇总了公司的运营费用：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
||
|
人事费 |
|
|
8,551 |
|
|
|
4,758 |
|
|
营销 |
|
|
4,445 |
|
|
|
2,481 |
|
|
基于股票的薪酬 |
|
|
3,611 |
|
|
|
557 |
|
|
折旧及摊销 |
|
|
3,180 |
|
|
|
2,418 |
|
|
托管和软件许可证 |
|
|
1,408 |
|
|
|
646 |
|
|
专业服务 |
|
|
1,240 |
|
|
|
929 |
|
|
保险和执照 |
|
|
665 |
|
|
|
467 |
|
|
信用验证成本 |
|
|
511 |
|
|
|
524 |
|
|
处所 |
|
|
282 |
|
|
|
206 |
|
|
其他 |
|
|
761 |
|
|
|
789 |
|
|
总运营费用 |
|
|
24,654 |
|
|
|
13,775 |
|
下表按职能汇总了公司的运营费用，包括基于股票的薪酬以及折旧和摊销：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
||
|
一般事务及行政事务 |
|
|
7,750 |
|
|
|
4,050 |
|
|
技术与发展 |
|
|
7,322 |
|
|
|
4,509 |
|
|
客户服务和运营 |
|
|
4,806 |
|
|
|
2,176 |
|
|
营销 |
|
|
4,776 |
|
|
|
3,040 |
|
|
总运营费用 |
|
|
24,654 |
|
|
|
13,775 |
|
F-17
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
14. |
重估损失(收益) |
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
||
|
衍生金融资产重估导致的公允价值变动 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
288 |
|
|
衍生金融负债重估导致的公允价值变动 |
|
|
|
(2,189 |
) |
|
|
— |
|
|
投资组合的未实现亏损(收益) |
|
|
|
361 |
|
|
|
(5,786 |
) |
|
未实现汇兑损失 |
|
|
|
688 |
|
|
|
236 |
|
|
|
|
|
|
(1,148 |
) |
|
|
(5,262 |
) |
|
15. |
其他营业外费用(收入) |
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
3月31日， 2021 |
|
||
|
信贷安排提前还款及相关费用 |
|
|
|
— |
|
|
|
(5 |
) |
|
政府拨款 |
|
|
|
(36 |
) |
|
|
(606 |
) |
|
直接发售分配给衍生金融负债的交易成本 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,466 |
|
|
收购成本、重组和其他 |
|
|
|
179 |
|
|
|
656 |
|
|
|
|
|
|
143 |
|
|
|
1,511 |
|
|
16. |
衍生金融资产 |
在截至2021年12月31日的年度内，本公司完成了对Coinsquare Ltd.(“Coinsquare”)的战略投资，Coinsquare是加拿大领先的数字资产交易平台之一，Mogo据此收购了12,518,473股Coinsquare普通股，相当于Coinsquare约38%的所有权权益。作为其投资的一部分，本公司获得了通过库房额外收购7,240,665股Coinsquare普通股的认股权证，行使价为每份认股权证8.29美元，受某些条件限制，由Mogo以现金支付至少50%，其余部分以普通股支付(“Coinsquare认股权证”)。
本公司确定，Coinsquare认股权证在财务状况表上被归类为衍生金融资产，在初始确认时使用Black-Scholes估值模型进行公允估值，随后在每个报告日期重新计量为公允价值。该等衍生金融资产公允价值的任何变动均在中期简明综合经营报表及全面亏损中确认为重估收益(亏损)。
F-18
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
16. |
衍生金融资产(上一页续) |
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
期初余额 |
|
|
7,866 |
|
|
|
— |
|
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
11,591 |
|
|
衍生金融资产重估导致的公允价值变动 |
|
|
8 |
|
|
|
1,788 |
|
|
已锻炼 |
|
|
— |
|
|
|
(5,513 |
) |
|
期末余额 |
|
|
7,874 |
|
|
|
7,866 |
|
Coinsquare认股权证的公允价值是在以下假设下使用Black-Scholes期权定价模型估算的：
|
|
|
截至 3月31日， 2022 |
|
|
截至 十二月三十一日， 2021 |
|
||
|
无风险利率 |
|
0.6% |
|
|
0.4% |
|
||
|
预期寿命 |
|
0.35年 |
|
|
0.5年 |
|
||
|
股票市场价格的预期波动 |
|
|
84% |
|
|
|
71% |
|
|
预期股息收益率 |
|
0% |
|
|
0% |
|
||
|
预期罚没率 |
|
0% |
|
|
0% |
|
||
F-19
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
17. |
金融工具的公允价值 |
金融工具的公允价值是指在计量日期在本金(或最有利)市场进行的市场参与者之间的有序交易中，为出售资产或转移负债而支付的价格。负债的公允价值反映了其不良风险。中期简明综合财务状况表按公允价值记录的资产和负债按三个层级计量和分类，以进行披露。这三个级别是基于对各自估值技术的投入的优先级。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。资产或负债在公允价值层次结构中的分类是基于对其估值的重大投入的最低水平。输入级别定义如下：
|
|
• |
第1级：相同资产和负债在活跃市场中的未调整报价。 |
|
|
• |
第2级：非活跃市场的报价或来自活跃市场中类似(但不相同)资产或负债的报价的投入。 |
|
|
• |
第三级：很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产或负债的估计公允价值具有重大意义。 |
|
|
(a) |
估值过程 |
该公司最大限度地利用活跃市场的报价，如果有的话。如果交易发生的频率和数量足以提供持续的定价信息，则市场被认为是活跃的。如果没有独立的市场报价，本公司使用类似工具的市场报价、其他第三方证据或估值技术。
使用估值技术厘定的金融工具的公允价值包括对未上市证券的投资使用最近的公平交易和贴现现金流量分析、衍生工具的贴现现金流量分析、第三方定价模型或市场参与者常用的其他估值技术，并尽可能利用独立可观察到的市场投入。
使用估值技术来确定金融工具的公允价值需要管理层作出假设，如未来现金流和贴现率的数额和时间，并纳入本公司对市场参与者在评估该工具时将作出的假设的估计。
F-20
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
17. |
金融工具的公允价值(续上一页) |
|
|
(b) |
会计分类与公允价值 |
下表显示了金融资产和金融负债的账面价值和公允价值，包括它们在公允价值层次结构中的水平。截至2022年3月31日止三个月内，公允价值层级之间并无任何转移。
|
|
|
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年3月31日 |
|
注意事项 |
|
|
FVTPL |
|
|
金融 资产位于 摊销成本 |
|
|
其他 金融 负债 |
|
|
总计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
|
金融资产按公允价值计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资组合 |
|
|
|
|
|
|
19,297 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,297 |
|
|
|
1,412 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,885 |
|
|
|
19,297 |
|
|
衍生金融资产 |
|
|
16 |
|
|
|
7,874 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,874 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,874 |
|
|
|
7,874 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27,171 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,171 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未按公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
53,864 |
|
|
|
— |
|
|
|
53,864 |
|
|
|
53,864 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
53,864 |
|
|
应收贷款--流动贷款 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
67,276 |
|
|
|
— |
|
|
|
67,276 |
|
|
|
— |
|
|
|
67,276 |
|
|
|
— |
|
|
|
67,276 |
|
|
应收贷款--非流动 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
151 |
|
|
|
— |
|
|
|
151 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
151 |
|
|
|
151 |
|
|
其他应收账款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
2,129 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,129 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,129 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
123,420 |
|
|
|
— |
|
|
|
123,420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债按公允价值计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融负债 |
|
11 |
|
|
|
10,414 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,414 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,414 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,414 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,414 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,414 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未按公允价值计量的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款、应计项目和其他 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,498 |
|
|
|
21,498 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,498 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,498 |
|
|
信贷安排 |
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
45,975 |
|
|
|
45,975 |
|
|
|
— |
|
|
|
45,975 |
|
|
|
— |
|
|
|
45,975 |
|
|
债券 |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
39,510 |
|
|
|
39,510 |
|
|
|
— |
|
|
|
39,510 |
|
|
|
— |
|
|
|
39,510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
106,983 |
|
|
|
106,983 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-21
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
17. |
金融工具的公允价值(续上一页) |
|
|
|
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
截至2021年12月31日 |
|
注意事项 |
|
|
FVTPL |
|
|
按摊销成本计算的金融资产 |
|
|
其他财务负债 |
|
|
总计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
|
金融资产按公允价值计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资组合 |
|
|
|
|
|
|
18,088 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,088 |
|
|
|
1,785 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,303 |
|
|
|
18,088 |
|
|
衍生金融资产 |
|
|
16 |
|
|
|
7,866 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,866 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,866 |
|
|
|
7,866 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25,954 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
25,954 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未按公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
69,208 |
|
|
|
— |
|
|
|
69,208 |
|
|
|
69,208 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
69,208 |
|
|
应收贷款--流动贷款 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
65,397 |
|
|
|
— |
|
|
|
65,397 |
|
|
|
— |
|
|
|
65,397 |
|
|
|
— |
|
|
|
65,397 |
|
|
应收贷款--非流动 |
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
248 |
|
|
|
— |
|
|
|
248 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
248 |
|
|
|
248 |
|
|
其他应收账款 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
2,112 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,112 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,112 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
136,965 |
|
|
|
— |
|
|
|
136,965 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债按公允价值计量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融负债 |
|
11 |
|
|
|
12,688 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,688 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,688 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,688 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12,688 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,688 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未按公允价值计量的金融负债 |
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|
应付账款、应计项目和其他 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,783 |
|
|
|
20,783 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,783 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,783 |
|
|
信贷安排 |
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
44,983 |
|
|
|
44,983 |
|
|
|
— |
|
|
|
44,983 |
|
|
|
— |
|
|
|
44,983 |
|
|
债券 |
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
39,794 |
|
|
|
39,794 |
|
|
|
— |
|
|
|
39,794 |
|
|
|
— |
|
|
|
39,794 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
105,560 |
|
|
|
105,560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(c) |
公允价值计量： |
|
|
(i) |
估值技术和重要的不可观察的投入 |
该公司一直密切关注与新冠肺炎相关的事态发展，包括对其投资组合的现有和潜在影响。由于新冠肺炎疫情的持续和发展及其对全球经济的影响，本公司认为，我们3级投资的公允价值的投入因素存在更大的不确定性，包括收入倍数、退出事件的时间和股票波动性增加。
F-22
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
17. |
金融工具的公允价值(续上一页) |
下表显示于中期简明综合财务状况表内计量金融工具第3级公允价值时所采用的估值技术，以及所使用的重大不可观察投入。
|
类型 |
估价技术 |
无法观察到的重要输入 |
重大不可观察投入与公允价值之间的相互关系 |
|
投资组合： |
|
|
|
|
股票 |
|
|
|
|
未列 |
·最近对被投资公司的投资价格
·被投资公司近期交易的隐含倍数
·被投资公司收到的要约
·来自可比上市公司和交易的收入倍数
·期权定价模型 |
·第三方交易
·收入倍数
·某些被投资公司的资产负债表和最近12个月的收入
·股票波动性
·是时候退出事件了
|
·收入倍数的增加增加了公允价值
·股票波动性的增加可能会增加或减少公允价值，具体取决于被投资公司持有的股票类别
·预计退出事件时间的增加可能会增加或减少公允价值，具体取决于被投资公司持有的股票类别
|
|
|
|
|
|
|
合伙权益及其他 |
·调整后的账面净值
|
·单位资产净值
·改变合伙企业所作基础投资的可比公司的市场定价 |
·单位资产净值的增加或合伙企业基础投资的可比公司市场定价的变化可以增加公允价值 |
|
|
|
|
|
|
应收非流动贷款 |
·贴现现金流：考虑预期的提前还款，并使用管理层对具有类似剩余条款的平均市场利率的最佳估计。 |
·预计的现金流时间和金额
·折扣率12% |
·现金流预期金额和时间的变化会改变公允价值
·提高贴现率会降低公允价值 |
|
|
|
|
|
|
衍生金融资产 |
·期权定价模型 |
·股票价格和波动性 |
·股权价格和波动性的增加将增加公允价值 |
F-23
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
17. |
金融工具的公允价值(续上一页) |
下表列出了公司在2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值确认并归类为第三级的投资组合的公允价值计量变化：
|
|
|
截至 |
|
|
截至 |
|
||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
3级投资余额，期初 |
|
|
16,303 |
|
|
|
18,291 |
|
|
加法 |
|
|
1,750 |
|
|
|
3,555 |
|
|
处置 |
|
|
— |
|
|
|
(9,272 |
) |
|
未实现汇兑损失 |
|
|
(180 |
) |
|
|
(90 |
) |
|
投资组合的已实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
4,120 |
|
|
投资组合的未实现收益(亏损) |
|
|
12 |
|
|
|
(301 |
) |
|
第三级投资余额，期末 |
|
|
17,885 |
|
|
|
16,303 |
|
截至2022年3月31日的三个月的未实现汇兑亏损为180美元(截至2021年3月31日的三个月-亏损130美元)。
截至2022年3月31日的三个月，投资组合的未实现收益(亏损)为12美元(截至2021年3月31日的三个月-收益5697美元)。
|
|
(Ii) |
灵敏度分析 |
就权益证券的公允价值而言，于报告日期对其中一项重大而不可察觉的投入作出合理可能的变动，而其他投入保持不变，将会产生以下影响。
|
|
|
|
|
损益 |
|
|||||
|
|
|
|
|
增加 |
|
|
减少量 |
|
||
|
投资组合： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2022 |
|
调整后的市场倍数(5%变动) |
|
|
976 |
|
|
|
(976 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
调整后的市场倍数(5%变动) |
|
|
920 |
|
|
|
(920 |
) |
F-24
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
18. |
金融工具产生的风险的性质和程度 |
风险管理政策
在正常业务过程中，公司面临来自多个来源的财务风险。管理层对运营的参与有助于识别风险和与预期的差异。作为公司整体运营的一部分，管理层采取措施避免过度集中风险。本公司对这些风险的管理如下：
信用风险
信用风险是指如果金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务，并主要来自公司的应收贷款，公司将面临财务损失的风险。信用风险敞口的最高金额限于这些财务报表中披露的应收贷款的账面总额。
本公司作为无担保消费贷款和信用额度的贷款人，与任何特定个人、公司或其他实体的信用风险几乎没有集中，与这些服务有关。然而，信用风险与公司应收贷款违约的可能性有关。本公司进行持续的信用评估，监测贷款组合的年龄，监测个人贷款的支付历史，并维持贷款损失准备金，以降低这一风险。
本公司应收贷款的信用风险决定是根据本公司的信贷政策和贷款做法作出的，并由本公司的高级管理层监督。客户的信用质量是根据信用评级记分卡进行评估的，个人信用额度是根据这种评估确定的。应收消费贷款是无担保的。该公司根据客户贷款组的历史业绩开发承保模式，以指导其贷款决策。如果用于开发承保模型的这些历史数据不能代表或预测当前的贷款账面表现，该公司可能会遭受更多的贷款损失。
本公司不能保证拖欠率和损失率将与历史水平相符，拖欠率和损失率有可能大幅上升。
F-25
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
18. |
金融工具产生的风险的性质和程度(续上一页) |
该公司的应付帐款和应计款项基本上在12个月内到期。本公司信贷安排及债券的到期表如下所述。管理层的意图是继续为信贷安排和债权证项下的任何未清偿款项提供再融资，在每一种情况下，这些款项都是到期和应付的。债权证从属于信贷安排，而信贷安排的作用是将债券的到期日延长至合约到期日或信贷安排到期日中较后的日期。有关详细信息，请参阅注释9和10。
|
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
此后 |
|
||||||
|
承诺--业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁费 |
|
|
985 |
|
|
|
1,297 |
|
|
|
1,206 |
|
|
|
1,240 |
|
|
|
1,255 |
|
|
|
1,472 |
|
|
贸易应付款 |
|
|
5,910 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
应计项目及其他 |
|
|
15,588 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
利息信贷安排(附注9) |
|
|
2,733 |
|
|
|
3,644 |
|
|
|
3,644 |
|
|
|
1,822 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
利息-债券(附注10) |
|
|
2,205 |
|
|
|
1,502 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
购买义务 |
|
|
526 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
27,947 |
|
|
|
6,443 |
|
|
|
4,850 |
|
|
|
3,062 |
|
|
|
1,255 |
|
|
|
1,472 |
|
|
承付款--本金偿还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷安排(附注9) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
45,975 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
债券(附注10) |
|
|
2,178 |
|
|
|
19,677 |
|
|
|
18,917 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
2,178 |
|
|
|
19,677 |
|
|
|
18,917 |
|
|
|
45,975 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
合同债务总额 |
|
|
30,125 |
|
|
|
26,120 |
|
|
|
23,767 |
|
|
|
49,037 |
|
|
|
1,255 |
|
|
|
1,472 |
|
F-26
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
19. |
权益 |
|
(a) |
股本 |
该公司的法定股本由无限数量的无面值普通股和一个或多个系列可发行的无限数量的优先股组成。董事会有权决定每个系列的权利和特权以及股份数量。
截至2022年3月31日，共有76,752,952股普通股(2021年12月31日-76,693,859股)，没有已发行和已发行的优先股。
|
(b) |
国库股份储备 |
库存股储备包括本公司所持股份的成本。截至2022年3月31日，公司持有普通股303,816股(2021年12月31日-303,816股)。
|
(c) |
选项 |
本公司有一项股票期权计划(“计划”)，规定向董事、高级管理人员、员工和顾问授予期权。期权的行权价格是在该计划授予该期权时设定的。根据该计划预留供发行的普通股的最大数量为i)公司已发行和已发行普通股数量的15%和ii)3800,000股中的较大者。由于与Difference Capital Financial Inc.的业务合并于2019年6月21日完成，因此根据本公司先前的股票期权计划(“先前计划”)授予了额外的期权。截至2022年3月31日，这些未偿还期权中有97,000股没有达到上述计划下为发行预留的普通股的最大数量。
每一份期权在行使时都转换为一股普通股。收件人在收到选项时不会支付或应支付任何金额。这些期权既没有分红的权利，也没有投票权。期权可以在从归属之日起至期满之日的任何时间行使。根据该计划发行的期权的最长合同期限为八年，根据先前计划发行的期权的最长合同期限为十年。
该期间的股票期权状况和变动情况摘要如下：
|
|
|
选项 杰出的 (000s) |
|
|
加权 平均值 格兰特 日期 公平 价值$ |
|
|
加权 平均值 锻炼 价格$ |
|
|
选项 可操练 (000s) |
|
|
加权 平均值 锻炼 价格$ |
|
|||||
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
4,977 |
|
|
|
— |
|
|
|
3.07 |
|
|
|
2,965 |
|
|
|
3.47 |
|
|
已发行期权 |
|
|
5,410 |
|
|
|
4.76 |
|
|
|
7.47 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
已锻炼 |
|
|
(810 |
) |
|
|
— |
|
|
|
1.77 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
被没收 |
|
|
(653 |
) |
|
|
— |
|
|
|
6.24 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
8,924 |
|
|
|
— |
|
|
|
4.64 |
|
|
|
3,036 |
|
|
|
3.93 |
|
|
已发行期权 |
|
|
727 |
|
|
|
2.50 |
|
|
|
3.64 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
已锻炼 |
|
|
(48 |
) |
|
|
1.58 |
|
|
|
1.26 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
被没收 |
|
|
(34 |
) |
|
|
4.42 |
|
|
|
5.13 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
9,569 |
|
|
|
— |
|
|
|
4.24 |
|
|
|
3,565 |
|
|
|
4.05 |
|
上述期权的到期日为2022年4月至2030年3月。
F-27
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
19. |
权益(上一页续) |
除基于业绩的股票期权外，授予的每个期权的公允价值都是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下估计的：
|
|
|
对于 截至三个月 3月31日， 2022 |
|
|
对于 截至三个月 3月31日， 2021 |
|
||
|
无风险利率 |
|
1.73% |
|
|
0.58% |
|
||
|
预期寿命 |
|
5年 |
|
|
5年 |
|
||
|
股票市场价格的预期波动 |
|
|
87% |
|
|
|
84% |
|
|
预期股息收益率 |
|
|
0% |
|
|
|
0% |
|
|
预期罚没率 |
|
0% - 15% |
|
|
0% - 15% |
|
||
这些期权通常在三到四年内立即或每月授予。
2021年9月30日，公司授予基于业绩的股票期权，从2021年1月1日开始的两年内按月授予。这些期权的授予取决于是否满足某些业绩标准。
截至2022年3月31日的三个月，与期权和RSU相关的股票薪酬总成本为3553美元(截至2021年3月31日的三个月-557美元)。
|
|
(d) |
RSU |
RSU授予高管和其他关键员工。在授予日，一个RSU的公允价值等于一个普通股的市场价值。高管和其他关键员工根据他们的职位和贡献水平，在给定的业绩期间被授予特定数量的RSU。RSU从授予之日起连续受雇三年后，以及在某些情况下，如果董事会确定的业绩目标得到满足，则完全授予RSU。根据RSU计划授予的RSU可发行的最大股票数量为500,000股。
截至2022年3月31日尚未偿还贷款单位的详情如下：
|
|
|
数量 RSU(2000) |
|
|
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
77 |
|
|
已转换 |
|
|
(30 |
) |
|
过期 |
|
|
(5 |
) |
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
42 |
|
|
已转换 |
|
|
(12 |
) |
|
过期 |
|
|
— |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
30 |
|
F-28
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示，每股金额除外)
截至2022年和2021年3月31日的三个月
|
19. |
权益(上一页续) |
|
(e) |
认股权证 |
|
|
|
认股权证 杰出的 (000s) |
|
|
加权 平均值 锻炼 价格$ |
|
|
认股权证 可操练 (000s) |
|
|
加权 平均值 锻炼 价格$ |
|
||||
|
平衡，2020年12月31日 |
|
|
5,035 |
|
|
|
1.80 |
|
|
|
4,386 |
|
|
|
1.88 |
|
|
已发行的认股权证 |
|
|
573 |
|
|
|
11.25 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
已行使认股权证 |
|
|
(3,618 |
) |
|
|
1.76 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平衡，2021年12月31日 |
|
|
1,990 |
|
|
|
4.60 |
|
|
|
1,757 |
|
|
|
5.04 |
|
|
已发行的认股权证 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
已行使认股权证 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平衡，2022年3月31日 |
|
|
1,990 |
|
|
|
4.60 |
|
|
|
1,874 |
|
|
|
4.80 |
|
上述1,990,231份未偿还认股权证的到期日由2022年12月至2025年6月不等，并不包括在附注11所述作为衍生金融负债入账的认股权证。
2020年10月7日，Mogo向其债券持有人发行了4,479,392份与2020年9月30日批准的债券修订相关的债券权证，行使价为每份债券权证2.03美元。债券权证可在2022年12月31日之前的任何时间行使。截至2022年3月31日(2021年12月31日-1,184,015)，未偿还的债券权证有1,184,015份。在截至2022年3月31日的三个月内，没有债券权证被行使为普通股(截至2021年3月31日的三个月-2,062,627美元)，导致没有现金收益(截至2021年3月31日的三个月-4,187美元)。
关于与Postmedia Network Inc.的营销合作协议，日期为2016年1月25日，并于2018年1月1日和2020年1月1日修订，有效期至2022年12月31日，Mogo发行了总计1,546,120份认股权证，其中1,312,787份已于2022年3月31日之前行使，现金收益为1,696美元。截至2022年3月31日，仍有233,333份认股权证未偿还，其中116,667份已归属，其余116,667份于2023年2月24日归属。认股权证在2023年8月24日之前仍可行使，但须受较早的清算事件所限。在2020年6月3日生效的修正案之后，认股权证的行使价格降至1.292美元。根据协议，邮政媒体还将获得263美元的季度付款。
截至2021年12月31日止年度，本公司亦发行了572,883份认股权证，行使价由每份认股权证5.63美元至12.63美元不等，与期内发售的经纪服务有关。截至2022年3月31日，这些认股权证仍未偿还并可行使。
向投资者发行的权证以本公司职能货币以外的货币计价，因此不符合权益工具的定义，并被归类为衍生金融负债。有关更多详细信息，请参阅注11。
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