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认会计准则:运营部门成员Cbfv:社区银行分段成员2021-12-310001605301Cbfv:保险经纪服务细分成员美国公认会计准则:运营部门成员Cbfv:ExchangeUnderWritersIncMember2021-12-310001605301Cbfv:保险经纪服务细分成员美国公认会计准则:运营部门成员Cbfv:CBFinancialServicesIncMember2021-12-310001605301US-GAAP:部门间消除成员2021-12-310001605301美国公认会计准则:运营部门成员Cbfv:社区银行分段成员2022-01-012022-03-310001605301Cbfv:保险经纪服务细分成员美国公认会计准则:运营部门成员Cbfv:ExchangeUnderWritersIncMember2022-01-012022-03-310001605301Cbfv:保险经纪服务细分成员美国公认会计准则:运营部门成员Cbfv:CBFinancialServicesIncMember2022-01-012022-03-310001605301US-GAAP:部门间消除成员2022-01-012022-03-310001605301美国公认会计准则:运营部门成员Cbfv:CBFinancialServicesIncMember2022-01-012022-03-310001605301美国公认会计准则:运营部门成员Cbfv:社区银行分段成员2021-01-012021-03-310001605301Cbfv:保险经纪服务细分成员美国公认会计准则:运营部门成员Cbfv:ExchangeUnderWritersIncMember2021-01-012021-03-310001605301Cbfv:保险经纪服务细分成员美国公认会计准则:运营部门成员Cbfv:CBFinancialServicesIncMember2021-01-012021-03-310001605301US-GAAP:部门间消除成员2021-01-012021-03-310001605301美国公认会计准则:运营部门成员Cbfv:CBFinancialServicesIncMember2021-01-012021-03-310001605301美国-公认会计准则:员工股票期权成员2022-01-012022-03-310001605301美国-公认会计准则:受限的股票成员2021-12-310001605301美国-公认会计准则:受限的股票成员2021-01-012021-12-310001605301美国-公认会计准则:受限的股票成员2022-01-012022-03-310001605301美国-公认会计准则:受限的股票成员2022-03-310001605301美国-公认会计准则:员工股票期权成员2021-01-012021-03-310001605301美国-公认会计准则:受限的股票成员2021-01-012021-03-310001605301美国-公认会计准则:员工股票期权成员2022-03-310001605301美国-公认会计准则:员工股票期权成员2021-12-310001605301美国公认会计准则:次要事件成员2022-04-210001605301美国公认会计准则:次要事件成员2022-04-19 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号:001-36706
| | | | | | | | |
宾夕法尼亚州 | | 51-0534721 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | |
市场街北100号, 卡米歇尔, 帕 | | 15320 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | | | | | | |
| (724) 966-5041 | |
| (注册人的电话号码,包括区号) | |
| | | | | | | | |
| 不适用 | |
| (前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化) | |
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股,每股票面价值0.4167美元 | | CBFV | | 纳斯达克股票市场 |
(每节课的标题) | | (交易代码) | | (注册的每间交易所的名称) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器☐ | | 加速文件管理器☐ |
| 非加速文件服务器☒ | | 规模较小的报告公司☒ |
| 新兴成长型公司☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
截至2022年5月9日,注册人普通股的流通股数量为5,152,409.
表格10-Q
索引
| | | | | |
| 页面 |
第一部分-财务信息 | |
项目1.财务报表(未经审计) | 1 |
合并财务状况报表 | 1 |
合并损益表 | 2 |
综合全面(亏损)收益表 | 3 |
合并股东权益变动表 | 4 |
合并现金流量表 | 5 |
合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 28 |
第三项关于市场风险的定量和定性披露。 | 38 |
项目4.控制和程序 | 39 |
第二部分--其他资料 | |
项目1.法律诉讼 | 40 |
第1A项。风险因素。 | 40 |
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。 | 40 |
第3项高级证券违约 | 40 |
第4项矿山安全信息披露 | 40 |
第5项其他资料 | 40 |
项目6.展品 | 40 |
签名 | 41 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
合并财务状况报表
| | | | | | | | | | | |
| (未经审计)3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
(千美元,每股和每股数据除外) | | | |
| | | |
资产 | | | |
银行的现金和到期款项: | | | |
计息 | $ | 55,233 | | | $ | 63,968 | |
无息 | 68,355 | | | 55,706 | |
银行现金和应付款项合计 | 123,588 | | | 119,674 | |
| | | |
证券: | | | |
可供出售债务证券,按公允价值计算 | 228,238 | | | 222,108 | |
股权证券,按公允价值计算 | 2,859 | | | 2,866 | |
总证券 | 231,097 | | | 224,974 | |
| | | |
贷款,扣除贷款损失拨备净额#美元11,595及$11,582分别于2022年3月31日和2021年12月31日 | 1,009,047 | | | 1,009,214 | |
| | | |
房舍和设备,净额 | 18,349 | | | 18,399 | |
银行拥有的人寿保险 | 25,468 | | | 25,332 | |
商誉 | 9,732 | | | 9,732 | |
无形资产,净额 | 4,850 | | | 5,295 | |
应计利息、应收账款和其他资产 | 16,539 | | | 12,859 | |
总资产 | $ | 1,438,670 | | | $ | 1,425,479 | |
| | | |
负债 | | | |
| | | |
存款: | | | |
无息活期存款 | 400,105 | | | 385,775 | |
Now帐户 | 280,455 | | | 272,518 | |
货币市场账户 | 192,929 | | | 192,125 | |
储蓄账户 | 247,589 | | | 239,482 | |
定期存款 | 129,235 | | | 136,713 | |
总存款 | 1,250,313 | | | 1,226,613 | |
| | | |
短期借款 | 39,219 | | | 39,266 | |
其他借款 | 17,607 | | | 17,601 | |
应计应付利息和其他负债 | 9,375 | | | 8,875 | |
总负债 | 1,316,514 | | | 1,292,355 | |
| | | |
股东权益 | | | |
优先股,无面值;5,000,000授权股份 | — | | | — | |
普通股,$0.4167票面价值;35,000,000授权股份,5,701,758已发行及已发行股份5,156,897和5,260,672分别于2022年3月31日及2021年12月31日未偿还的股份 | 2,376 | | | 2,367 | |
资本盈余 | 83,422 | | | 83,294 | |
留存收益 | 59,343 | | | 57,534 | |
库存股,按成本计算(544,861和420,321股票分别于2022年3月31日和2021年12月31日) | (12,367) | | | (9,144) | |
累计其他综合损失 | (10,618) | | | (927) | |
股东权益总额 | 122,156 | | | 133,124 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,438,670 | | | $ | 1,425,479 | |
合并损益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(千美元,不包括每股和每股数据) | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息和股息收入 | | | | | | | |
贷款,包括手续费 | $ | 9,551 | | | $ | 10,146 | | | | | |
投资证券: | | | | | | | |
应税 | 905 | | | 646 | | | | | |
免税 | 66 | | | 78 | | | | | |
分红 | 22 | | | 20 | | | | | |
其他利息和股息收入 | 72 | | | 98 | | | | | |
利息和股息收入合计 | 10,616 | | | 10,988 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 530 | | | 947 | | | | | |
短期借款 | 19 | | | 23 | | | | | |
其他借款 | 174 | | | 41 | | | | | |
利息支出总额 | 723 | | | 1,011 | | | | | |
净利息和股息收入 | 9,893 | | | 9,977 | | | | | |
贷款损失准备金 | — | | | — | | | | | |
计提贷款损失准备后的净利息收入 | 9,893 | | | 9,977 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
服务费 | 526 | | | 546 | | | | | |
保险佣金 | 1,798 | | | 1,595 | | | | | |
其他委员会 | 89 | | | 165 | | | | | |
销售贷款的净收益 | — | | | 86 | | | | | |
证券净(亏损)收益 | (7) | | | 447 | | | | | |
购入税收抵免净收益 | 14 | | | 18 | | | | | |
| | | | | | | |
固定资产处置净亏损 | (8) | | | — | | | | | |
银行拥有的人寿保险收入 | 136 | | | 137 | | | | | |
其他收入 | 65 | | | 180 | | | | | |
非利息收入总额 | 2,613 | | | 3,174 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | 4,565 | | | 4,894 | | | | | |
入住率 | 686 | | | 710 | | | | | |
装备 | 210 | | | 266 | | | | | |
数据处理 | 485 | | | 518 | | | | | |
FDIC评估 | 209 | | | 250 | | | | | |
帕斯卡股票税 | 240 | | | 265 | | | | | |
签约服务 | 587 | | | 687 | | | | | |
律师费和专业费 | 152 | | | 189 | | | | | |
广告 | 116 | | | 140 | | | | | |
其他自有房地产(收入) | (38) | | | (38) | | | | | |
无形资产摊销 | 445 | | | 532 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他费用 | 999 | | | 982 | | | | | |
总非利息支出 | 8,656 | | | 9,395 | | | | | |
所得税前收入支出 | 3,850 | | | 3,756 | | | | | |
所得税费用 | 803 | | | 911 | | | | | |
净收入 | $ | 3,047 | | | $ | 2,845 | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.59 | | | $ | 0.52 | | | | | |
稀释 | 0.58 | | | 0.52 | | | | | |
加权平均流通股 | | | | | | | |
基本信息 | 5,198,194 | | | 5,434,374 | | | | | |
稀释 | 5,220,887 | | | 5,436,881 | | | | | |
综合综合(亏损)收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(千美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 3,047 | | | $ | 2,845 | | | | | |
| | | | | | | |
其他全面(亏损)收入: | | | | | | | |
可供出售的投资证券未实现(亏损)变动 | (12,351) | | | (2,851) | | | | | |
所得税效应 | 2,660 | | | 612 | | | | | |
| | | | | | | |
计入净收入的债务证券销售收益的重新分类调整(1) | — | | | (225) | | | | | |
所得税效应(2) | — | | | 48 | | | | | |
其他综合(亏损),扣除所得税影响 | (9,691) | | | (2,416) | | | | | |
综合(亏损)收入总额 | $ | (6,644) | | | $ | 429 | | | | | |
(1) 在综合损益表的证券净(亏损)收益中报告。
(2) 在合并损益表的所得税费用中列报。
合并股东权益变动表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 | 已发行股份 | 普通股 | 资本盈余 | 留存收益 | 库存股 | 累计其他综合损失 | 股东权益总额 |
(千美元,不包括每股和每股数据) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2021年12月31日 | 5,680,993 | | $ | 2,367 | | $ | 83,294 | | $ | 57,534 | | $ | (9,144) | | $ | (927) | | $ | 133,124 | |
综合损失: | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 3,047 | | — | | — | | 3,047 | |
其他全面损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (9,691) | | (9,691) | |
授予限制性股票奖励 | 20,765 | | 9 | | (9) | | — | | — | | — | | — | |
限制性股票奖励被没收 | — | | — | | 4 | | — | | (4) | | — | | — | |
基于股票的薪酬费用 | — | | — | | 130 | | — | | — | | — | | 130 | |
股票期权的行使 | — | | — | | 3 | | — | | 164 | | — | | 167 | |
购买的库存股,按成本计算(131,840股份) | — | | — | | — | | — | | (3,383) | | — | | (3,383) | |
已支付股息($0.24每股) | — | | — | | — | | (1,238) | | — | | — | | (1,238) | |
March 31, 2022 | 5,701,758 | | $ | 2,376 | | $ | 83,422 | | $ | 59,343 | | $ | (12,367) | | $ | (10,618) | | $ | 122,156 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 | 已发行股份 | 普通股 | 资本盈余 | 留存收益 | 库存股 | 累计其他综合收益 | 股东权益总额 |
(千美元,不包括每股和每股数据) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2020年12月31日 | 5,680,993 | | $ | 2,367 | | $ | 82,723 | | $ | 51,132 | | $ | (5,094) | | $ | 3,402 | | $ | 134,530 | |
综合收入: | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 2,845 | | — | | — | | 2,845 | |
其他全面损失 | — | | — | | — | | — | | — | | (2,416) | | (2,416) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | — | | — | | 121 | | — | | — | | — | | 121 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已支付股息($0.24每股) | — | | — | | — | | (1,304) | | — | | — | | (1,304) | |
March 31, 2021 | 5,680,993 | | $ | 2,367 | | $ | 82,844 | | $ | 52,673 | | $ | (5,094) | | $ | 986 | | $ | 133,776 | |
合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
截至3月31日的三个月, | 2022 | | 2021 |
(千美元) | | | |
| | | |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 3,047 | | | $ | 2,845 | |
将净收入调整为经营活动提供的现金净额 | | | |
证券摊销净额 | 17 | | | 31 | |
折旧及摊销 | 637 | | | 562 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
证券损失(收益) | 7 | | | (447) | |
购买的税收抵免收益 | (14) | | | (18) | |
银行拥有的人寿保险收入 | (136) | | | (137) | |
出售按揭贷款所得款项 | — | | | 2,251 | |
可供出售的按揭贷款来源 | — | | | (2,165) | |
出售贷款的收益 | — | | | (86) | |
出售其他不动产自有和收回资产的收益 | (1) | | | — | |
基于股票的薪酬的非现金费用 | 130 | | | 121 | |
应计应收利息减少 | 94 | | | 134 | |
固定资产处置净亏损 | 8 | | | — | |
增加应缴税款 | 956 | | | 893 | |
支付经营租赁费 | — | | | (88) | |
应计应付利息减少 | 60 | | | (141) | |
| | | |
其他,净额 | (1,640) | | | 714 | |
经营活动提供的净现金 | 3,165 | | | 4,469 | |
投资活动 | | | |
可供出售的投资证券: | | | |
本金偿还和到期日的收益 | 8,328 | | | 10,953 | |
购买证券 | (26,826) | | | (22,299) | |
出售证券所得款项 | — | | | 11,930 | |
贷款净减少 | 223 | | | 3,148 | |
购置房舍和设备 | (186) | | | (199) | |
| | | |
| | | |
出售自有其他不动产所得款项 | 37 | | | — | |
限制性股权证券(增加)减少 | (26) | | | 200 | |
| | | |
投资活动提供的现金净额(已用) | (18,450) | | | 3,733 | |
融资活动 | | | |
存款净增量 | 23,700 | | | 59,894 | |
短期借款净(减)增 | (47) | | | 4,297 | |
| | | |
对其他借款资金的本金支付 | — | | | (2,000) | |
支付的现金股利 | (1,238) | | | (1,304) | |
国库股,按成本价购买 | (3,383) | | | — | |
股票期权的行使 | 167 | | | — | |
融资活动提供的现金净额 | 19,199 | | | 60,887 | |
现金和现金等价物增加 | 3,914 | | | 69,089 | |
年初银行的现金和到期款项 | 119,674 | | | 160,911 | |
期末现金和银行到期款项 | $ | 123,588 | | | $ | 230,000 | |
合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 | 2022 | | 2021 |
(千美元) | | | |
| | | |
补充现金流信息: | | | |
支付的现金: | | | |
存款和借款的利息(包括贷记#美元存款的利息)450及$1,084,分别) | $ | 486 | | | $ | 1,153 | |
| | | |
补充非现金披露: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
已确认的使用权资产 | 1,175 | | | — | |
确认租赁责任 | 1,175 | | | — | |
合并财务报表附注(未经审计)
注1。重要会计政策摘要
合并原则和列报依据
随附的合并财务报表包括CB Financial Services,Inc.(“CB Financial”)及其全资子公司社区银行(“Bank”)和该行的全资子公司Exchange Underters,Inc.(“Exchange Underers”)的账户。CB Financial、银行和交易所承销商统称为“公司”。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
随附的未经审核中期财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及条例,并符合美国公认会计原则(“公认会计原则”)及银行业的一般惯例编制。按公认会计原则编制的年度财务报表中通常包括的若干资料及附注披露已根据该等规则及规例予以精简或遗漏,尽管本公司相信所作出的披露足以使该等资料在任何重大方面不具误导性。在根据公认会计原则编制财务报表时,管理层须作出估计和假设,以影响截至报告期合并财务状况及收支综合报表日期的资产及负债额。实际结果可能与这些估计大相径庭。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及贷款损失准备的确定、因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的房地产的估值、证券的非临时性减值评估、商誉和无形资产减值以及递延税项资产的估值。
管理层认为,随附的未经审核中期财务报表包括为公平列报本公司于所列日期及期间的财务状况及经营业绩所需的所有调整。所有这些调整都是正常的经常性调整,是随附的未经审计的中期财务报表中唯一包括的调整。这些中期综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。中期业绩不一定代表全年业绩。
本公司自向美国证券交易委员会提交合并财务报表之日起对后续事件进行评估,并将会计准则编撰(“ASC855”)确定的所有重大已知事件的影响纳入合并财务报表。后续事件,是可辨认的事件。
运营的性质
本公司的收入几乎全部来自银行及与银行有关的服务,包括商业、商业按揭、住宅房地产及消费贷款融资的利息收入,以及证券、保险佣金的利息及股息收入,以及向客户提供存款服务所产生的费用。该公司通过其子公司社区银行提供银行服务,社区银行是一家总部设在宾夕法尼亚州Carmichaels的特许商业银行。世行是一家以社区为导向的机构,为其市场区域内的个人和企业提供住宅和商业房地产贷款、商业和工业贷款、消费贷款以及各种存款产品。在整合之后六分行和出售二2021年的分支机构和合并二分行2020年,世行运营11在宾夕法尼亚州西南部的格林、阿勒格尼、华盛顿州、费耶特和威斯特摩兰县的分行,以及三在西弗吉尼亚州的马歇尔和俄亥俄县的分支机构。财产和意外伤害、商业责任、担保和其他保险产品由交易所保险商提供,这是一家提供全方位服务的独立保险机构。
关键会计政策;关键会计估计的使用
在截至2022年3月31日的三个月内,我们的关键会计政策没有实质性变化。有关我们的关键会计政策的更多信息,请参阅我们提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1。
最新会计准则
2016年9月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具.信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量。ASU 2016-13修订了关于报告按摊余成本持有并可供出售的债务证券的信贷损失的指导方针。对于按摊余成本基础持有的资产,ASU 2016-13取消了当前GAAP中可能的初始确认门槛;取而代之的是,要求一个实体反映其对所有预期信贷损失的当前估计。信贷损失准备是一个估值账户,从金融资产的摊余成本基础上扣除,以列报预计应收回的净额。对于可供出售的债务证券,信用损失应以类似于现行公认会计准则的方式计量;然而,本会计准则要求将信用损失作为一种减值而不是作为减记来列报。ASU 2016-13年度影响持有金融资产的公司和未计入会计科目的租赁净投资
通过净收入计算的公允价值。ASU 2016-13修正案影响贷款、债务证券、应收贸易账款、租赁净投资、表外信用敞口、再保险应收账款,以及未被排除在合同权利范围之外的任何其他金融资产。ASU 2016-13最初在2019年12月15日之后的财政年度生效,并在允许提前采用的情况下在这些财政年度内的过渡期生效。2019年11月,财务会计准则委员会批准推迟包括本公司在内的较小报告公司所需的ASU 2016-13实施日期,导致本公司所需的实施日期为2023年1月1日。将继续允许及早采用。为了准备实施这一ASU,公司已经组建了一个跨职能团队,与第三方软件提供商签订了合同,并正在咨询第三方专业咨询服务,以协助模型开发。该公司计划在实施前通过同时运行现有和新的津贴模式来评估总体影响。本公司预计贷款损失准备的一次性调整将在采用时确认,但尚不能确定一次性调整的幅度或新指引对本公司综合财务状况或经营业绩的整体影响。
注2.收益PeR股
确实有不是在计算基本每股收益和稀释后每股收益时会影响分子的可转换证券;因此,综合损益表中列报的净收益被用作分子。
下表列出了在计算基本每股收益和稀释每股收益时使用的加权平均普通股(分母)的构成。
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, | | |
| 2022 | 2021 | | | |
(千美元,不包括每股和每股数据) | | | | | |
| | | | | |
净收入 | $ | 3,047 | | $ | 2,845 | | | | |
| | | | | |
加权平均基本普通股流通股 | 5,198,194 | | 5,434,374 | | | | |
普通股等价物(股票期权和限制性股票)的稀释效应 | 22,693 | | 2,507 | | | | |
加权平均稀释普通股和未偿还普通股等价物 | 5,220,887 | | 5,436,881 | | | | |
| | | | | |
每股收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 0.59 | | $ | 0.52 | | | | |
稀释 | 0.58 | | 0.52 | | | | |
对已发行加权平均稀释普通股的摊薄效应是流通股期权和非既得性限制性股票的结果。下表列出了所指期间(A)购买已发行普通股的期权,但由于期权的行权价大于该期间普通股的平均市场价格而不包括在计算每股收益中,以及(B)限制性股票奖励的股份不包括在稀释每股收益的计算中,因为库存股方法下的假设回购股份超过了加权平均非既得限制性奖励,因此其影响将是反稀释的。
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, | | |
| 2022 | 2021 | | | |
股票期权 | 155,138 | | 201,662 | | | | |
限制性股票 | 37,865 | | 33,610 | | | | |
注3.证券
下表列出了在指定日期可供出售的证券的摊销成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 摊销 成本 | 毛收入 未实现 收益 | 毛收入 未实现 损失 | 公平 价值 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
可供出售的债务证券: | | | | |
美国政府机构 | $ | 53,992 | | $ | — | | $ | (4,781) | | $ | 49,211 | |
国家和政治分部的义务 | 17,946 | | 448 | | (1) | | 18,393 | |
抵押贷款支持证券--政府支持的企业 | 52,505 | | 177 | | (2,063) | | 50,619 | |
抵押贷款债券--政府支持的企业 | 107,848 | | 2 | | (7,042) | | 100,808 | |
公司债务 | 9,480 | | — | | (273) | | 9,207 | |
可供出售的债务证券总额 | 241,771 | | 627 | | (14,160) | | 228,238 | |
| | | | |
股权证券: | | | | |
共同基金 | | | | 944 | |
其他 | | | | 1,915 | |
总股本证券 | | | | 2,859 | |
总证券 | | | | $ | 231,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 摊销 成本 | 毛收入 未实现 收益 | 毛收入 未实现 损失 | 公平 价值 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
可供出售的债务证券: | | | | |
美国政府机构 | $ | 53,992 | | $ | 2 | | $ | (1,433) | | $ | 52,561 | |
国家和政治分部的义务 | 17,951 | | 1,004 | | — | | 18,955 | |
抵押贷款支持证券--政府支持的企业 | 55,373 | | 1,468 | | (282) | | 56,559 | |
抵押贷款债券--政府支持的企业 | 88,493 | | 164 | | (2,074) | | 86,583 | |
公司债务 | 7,481 | | — | | (31) | | 7,450 | |
可供出售的债务证券总额 | 223,290 | | 2,638 | | (3,820) | | 222,108 | |
| | | | |
股权证券: | | | | |
共同基金 | | | | 990 | |
其他 | | | | 1,876 | |
总股本证券 | | | | 2,866 | |
总证券 | | | | $ | 224,974 | |
下表显示了公司未实现亏损总额和公允价值,按投资类别和个别证券持续处于未实现亏损状态的时间长短合计:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长 | | 总计 |
| 数 的 证券 | 公平 价值 | 毛收入 未实现 损失 | | 数 的 证券 | 公平 价值 | 毛收入 未实现 损失 | | 数 的 证券 | 公平 价值 | 毛收入 未实现 损失 |
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | 3 | | $ | 11,226 | | $ | (771) | | | 10 | | $ | 37,985 | | $ | (4,010) | | | 13 | | $ | 49,211 | | $ | (4,781) | |
国家和政治分部的义务 | 2 | | 1,070 | | (1) | | | — | | — | | — | | | 2 | | 1,070 | | (1) | |
抵押贷款支持证券--政府支持的企业 | 17 | | 29,175 | | (1,745) | | | 1 | | 3,395 | | (318) | | | 18 | | 32,570 | | (2,063) | |
抵押贷款债券--政府支持的企业 | 20 | | 100,559 | | (7,042) | | | — | | — | | — | | | 20 | | 100,559 | | (7,042) | |
公司债务 | 3 | | 9,208 | | (273) | | | — | | — | | — | | | 3 | | 9,208 | | (273) | |
总计 | 45 | | $ | 151,238 | | $ | (9,832) | | | 11 | | $ | 41,380 | | $ | (4,328) | | | 56 | | $ | 192,618 | | $ | (14,160) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长 | | 总计 |
| 数 的 证券 | 公平 价值 | 毛收入 未实现 损失 | | 数 的 证券 | 公平 价值 | 毛收入 未实现 损失 | | 数 的 证券 | 公平 价值 | 毛收入 未实现 损失 |
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | 5 | | $ | 17,729 | | $ | (269) | | | 7 | | $ | 31,830 | | $ | (1,164) | | | 12 | | $ | 49,559 | | $ | (1,433) | |
国家和政治分部的义务 | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
抵押贷款支持证券--政府支持的企业 | 8 | | 28,772 | | (282) | | | — | | — | | — | | | 8 | | 28,772 | | (282) | |
抵押贷款债券--政府支持的企业 | 10 | | 77,560 | | (2,074) | | | — | | — | | — | | | 10 | | 77,560 | | (2,074) | |
公司债务 | 2 | | 7,450 | | (31) | | | — | | — | | — | | | 2 | | 7,450 | | (31) | |
总计 | 25 | | $ | 131,511 | | $ | (2,656) | | | 7 | | $ | 31,830 | | $ | (1,164) | | | 32 | | $ | 163,341 | | $ | (3,820) | |
对于债务证券,本公司不认为截至2022年3月31日或2021年12月31日的任何个人未实现亏损代表非临时性减值。该公司每季度对整个证券组合进行审查,以确定可能表明非临时性减值的证券。公司管理层考虑公允价值低于成本的时间长度和程度,以及发行人的财务状况。这个
在2022年3月31日和2021年12月31日暂时减值的证券主要与收购特定证券后市场利率的变化有关。该公司不打算出售,而且在收回其摊销成本或证券到期日之前,它不太可能被要求以未实现亏损的头寸出售任何证券。
可供出售的公允价值为#美元的证券147.4百万美元和美元121.02022年3月31日和2021年12月31日分别承诺为公众存款、短期借款和法律要求或允许的其他目的提供担保。
下表列出了截至所示日期的债务证券的预定到期日:
| | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 摊销 成本 | 公平 价值 |
(千美元) | | |
| | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 2,576 | | $ | 2,584 | |
应在一年至五年后到期 | 4,900 | | 4,690 | |
在五年到十年后到期 | 78,948 | | 74,332 | |
十年后到期 | 155,347 | | 146,632 | |
总计 | $ | 241,771 | | $ | 228,238 | |
下表列出了债务证券销售的已实现收益和亏损总额,以及所指期间销售和市场调整的权益证券收益和亏损。下表所列所有损益均在综合损益表的证券净收益(亏损)中列报。
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, | | |
| 2022 | 2021 | | | |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
债务证券 | | | | | |
已实现毛利 | $ | — | | $ | 225 | | | | |
已实现总亏损 | — | | — | | | | |
债务证券净收益 | $ | — | | $ | 225 | | | | |
| | | | | |
股权证券 | | | | | |
持有证券确认的净未实现(亏损)收益 | $ | (7) | | $ | 222 | | | | |
售出证券确认的已实现净收益 | — | | — | | | | |
股票证券净(亏损)收益 | $ | (7) | | $ | 222 | | | | |
证券净(亏损)收益 | $ | (7) | | $ | 447 | | | | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,可质押证券的公允价值为219.0百万美元和美元214.7分别为100万美元,包括目前为公共基金和扫荡存款质押的抵押品。
注4.贷款及贷款损失拨备
该公司的贷款组合是细分的,以使管理层能够监测风险和业绩。房地产贷款进一步分为三类。住宅抵押贷款包括以住宅物业为抵押的抵押贷款,包括房屋净值贷款,而商业抵押贷款包括以商业房地产为担保的商业借款人的贷款。建筑贷款通常包括建造商业建筑以及收购和开发住宅房地产的贷款。商业和工业部分包括为商业客户的活动提供资金的贷款。消费部分主要包括间接汽车贷款、个人分期付款贷款和个人或透支信用额度。
住宅按揭贷款通常是较长期的贷款,因此利率风险通常比消费者和商业贷款更大。在某些经济条件下,房屋价值可能会下降,这可能会增加抵押品价值不足的风险。
商业房地产贷款通常比以住宅为抵押的贷款具有更高的信用风险。这种较大的风险是由几个因素造成的,包括本金集中在数量有限的贷款和借款人,影响一般
创收资产的经济状况,以及评估和监测这类贷款的难度增加。此外,商业房地产贷款的偿还通常依赖于相关房地产项目的成功运营。如果项目的现金流减少(例如,如果没有获得或续签租约,破产法院修改了租约期限,或者主要租户无法履行其租赁义务),借款人偿还贷款的能力可能会受损。
建筑贷款是向个人发放的,用于资助住宅的建设,也用于商业物业的建设,包括酒店、公寓楼、住房开发和用于商业的业主自住物业。建筑贷款一般只在建筑阶段支付利息,通常为12至18个月。在建设阶段结束时,贷款通常转换为永久住宅或商业抵押贷款。建设贷款风险包括计划资金超支、工作不及时完成、项目竣工后租赁和稳定。
商业和工业贷款一般由企业资产、库存、应收账款等担保,存在抵押品风险。
与住宅按揭贷款相比,消费贷款的利率一般较高,期限较短;然而,由于担保贷款的抵押品类型,消费贷款具有额外的信用风险。
下表列出了截至所示日期的贷款分类。
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| March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
房地产: | | | | |
住宅 | $ | 317,254 | | 31.1 | % | $ | 320,798 | | 31.4 | % |
商业广告 | 427,227 | | 41.9 | | 392,124 | | 38.5 | |
施工 | 54,227 | | 5.3 | | 85,028 | | 8.3 | |
工商业 | 67,843 | | 6.6 | | 89,010 | | 8.7 | |
消费者 | 143,422 | | 14.1 | | 122,152 | | 12.0 | |
其他 | 10,669 | | 1.0 | | 11,684 | | 1.1 | |
贷款总额 | 1,020,642 | | 100.0 | % | 1,020,796 | | 100.0 | % |
贷款损失准备 | (11,595) | | | (11,582) | | |
贷款,净额 | $ | 1,009,047 | | | $ | 1,009,214 | | |
小企业管理局在2021年1月11日重新启动了工资保护计划(PPP),接受第一次提取和第二次提取PPP贷款的申请。
购买力平价贷款减少$16.3百万至美元8.22022年3月31日为100万美元,而24.52021年12月31日为100万人。
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未摊销购买力平价贷款发放费净额为$274,000及$678,000,分别为。净购买力平价贷款发放费收入为$404,000及$535,000分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月。所有购买力平价贷款都被归类为商业和工业贷款,用于投资。没有为购买力平价贷款组合分配贷款损失准备金,因为银行履行了确保小型企业管理局担保的贷方义务。
未摊销递延贷款费用净额总计为#美元。1.6百万美元和美元1.9分别为2022年3月31日和2021年12月31日。
该公司使用八点内部风险评级系统来监控整个贷款组合的信用质量。前四个类别不被认为是批评的,并被汇总为“通过”评级。管理层使用的批评评级类别通常遵循银行监管定义。特别提及类别包括目前受保护但质量低于平均水平、导致过度信用风险的资产,但不足以证明不符合标准的分类是合理的。不合标准类别的贷款有明确的弱点,危及债务的清算,如果这些弱点得不到纠正,很可能会蒙受一些损失。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点,并增加了一个特点,即根据目前的条件和事实,完全收回或清算是非常不可能的。被归类为损失的贷款被认为是无法收回的,价值如此之小,以至于没有理由继续作为一项资产。
下表列出了截至所示日期的贷款总额和内部风险评级系统内的特别提及、不合格和可疑等批评类别的贷款情况。在2022年3月31日和2021年12月31日,有不是在内部风险评级系统中被批评为损失类别的贷款。
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| March 31, 2022 |
| 经过 | 特价 提到 | 不合标准 | 疑团 | 总计 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
房地产: | | | | | |
住宅 | $ | 314,174 | | $ | 839 | | $ | 2,241 | | $ | — | | $ | 317,254 | |
商业广告 | 390,395 | | 28,217 | | 8,615 | | — | | 427,227 | |
施工 | 38,724 | | 12,971 | | 2,532 | | — | | 54,227 | |
工商业 | 54,085 | | 11,774 | | 1,400 | | 584 | | 67,843 | |
消费者 | 143,326 | | — | | 96 | | — | | 143,422 | |
其他 | 10,603 | | 66 | | — | | — | | 10,669 | |
贷款总额 | $ | 951,307 | | $ | 53,867 | | $ | 14,884 | | $ | 584 | | $ | 1,020,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 经过 | 特价 提到 | 不合标准 | 疑团 | 总计 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
房地产: | | | | | |
住宅 | $ | 317,964 | | $ | 845 | | $ | 1,989 | | $ | — | | $ | 320,798 | |
商业广告 | 355,895 | | 27,168 | | 9,061 | | — | | 392,124 | |
施工 | 69,441 | | 13,035 | | 2,552 | | — | | 85,028 | |
工商业 | 72,584 | | 14,463 | | 1,451 | | 512 | | 89,010 | |
消费者 | 122,136 | | — | | 16 | | — | | 122,152 | |
其他 | 11,616 | | 68 | | — | | — | | 11,684 | |
贷款总额 | $ | 949,636 | | $ | 55,579 | | $ | 15,069 | | $ | 512 | | $ | 1,020,796 | |
下表按截至所示日期的不良贷款和非应计贷款的账龄类别汇总了贷款组合的类别。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 贷款 当前 | 30-59 日数 逾期 | 60-89 日数 逾期 | 90天 或更多 逾期 | 总计 逾期 | 非- 应计项目 | 总计 贷款 |
(千美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
房地产: | | | | | | | |
住宅 | $ | 313,306 | | $ | 2,106 | | $ | 191 | | $ | — | | $ | 2,297 | | $ | 1,651 | | $ | 317,254 | |
商业广告 | 425,202 | | — | | — | | — | | — | | 2,025 | | 427,227 | |
施工 | 54,227 | | — | | — | | — | | — | | — | | 54,227 | |
工商业 | 66,202 | | 101 | | — | | — | | 101 | | 1,540 | | 67,843 | |
消费者 | 142,931 | | 338 | | 57 | | — | | 395 | | 96 | | 143,422 | |
其他 | 10,669 | | — | | — | | — | | — | | — | | 10,669 | |
贷款总额 | $ | 1,012,537 | | $ | 2,545 | | $ | 248 | | $ | — | | $ | 2,793 | | $ | 5,312 | | $ | 1,020,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 贷款 当前 | 30-59 日数 逾期 | 60-89 日数 逾期 | 90天 或更多 逾期 | 总计 逾期 | 非- 应计项目 | 总计 贷款 |
(千美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
房地产: | | | | | | | |
住宅 | $ | 317,583 | | $ | 1,805 | | $ | 17 | | $ | — | | $ | 1,822 | | $ | 1,393 | | $ | 320,798 | |
商业广告 | 389,522 | | 544 | | — | | — | | 544 | | 2,058 | | 392,124 | |
施工 | 85,028 | | — | | — | | — | | — | | — | | 85,028 | |
工商业 | 87,407 | | 107 | | — | | — | | 107 | | 1,496 | | 89,010 | |
消费者 | 121,636 | | 419 | | 81 | | — | | 500 | | 16 | | 122,152 | |
其他 | 11,684 | | — | | — | | — | | — | | — | | 11,684 | |
贷款总额 | $ | 1,012,860 | | $ | 2,875 | | $ | 98 | | $ | — | | $ | 2,973 | | $ | 4,963 | | $ | 1,020,796 | |
如果截至2022年3月31日的非应计贷款是流动贷款,则应记录的额外利息收入为#美元。79,000截至2022年3月31日的三个月,和美元61,000截至2021年3月31日的三个月。
下表列出了在指定日期的不良资产的金额和类别。不良贷款和资产包括问题债务重组(TDR),即合同条款已进行重组的贷款,其方式是向遇到财务困难的借款人提供特许权。非应计TDR包括在非应计贷款部分的特定贷款类别中。不良贷款不包括根据CARE法案第4013条和机构间指导修改的贷款,如下所述。
| | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
(千美元) | | |
| | |
非权责发生制贷款: | | |
房地产: | | |
住宅 | $ | 1,651 | | $ | 1,393 | |
商业广告 | 2,025 | | 2,058 | |
施工 | — | | — | |
工商业 | 1,540 | | 1,496 | |
消费者 | 96 | | 16 | |
非权责发生制贷款总额 | 5,312 | | 4,963 | |
| | |
累计逾期90天或以上的贷款: | | |
| | |
| | |
消费者 | — | | — | |
逾期90天或以上的应计贷款总额 | — | | — | |
逾期90天或以上的非应计和应计贷款总额 | 5,312 | | 4,963 | |
| | |
问题债务重组,应计: | | |
房地产 | | |
住宅 | 603 | | 613 | |
商业广告 | 1,371 | | 1,674 | |
工商业 | 12 | | 16 | |
问题债务重组总额,应计 | 1,986 | | 2,303 | |
| | |
不良贷款总额 | 7,298 | | 7,266 | |
| | |
拥有的其他房地产: | | |
住宅 | — | | 36 | |
商业广告 | — | | — | |
拥有的其他房地产合计 | — | | 36 | |
| | |
不良资产总额 | $ | 7,298 | | $ | 7,302 | |
| | |
不良贷款占总贷款的比例 | 0.72 | % | 0.71 | % |
不良资产占总资产的比例 | 0.51 | | 0.51 | |
根据当地司法管辖区的适用要求正在进行正式止赎程序的住宅房地产贷款的记录投资为#美元。945,000及$571,000分别于2022年3月31日和2021年12月31日。
截至2022年3月31日,公司拥有一TDR的忍耐贷款,总额为$128,000。在截至2022年3月31日的三个月里,问题债务重组没有任何修改。截至2021年12月31日,有不是忍耐贷款。
下表列出了截至所示日期被视为减值的贷款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 录下来 投资 | 相关 津贴 | 未付 本金 天平 | 平均值 录下来 投资 | 利息 收入 公认的 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
未记录相关免税额: | | | | | |
房地产: | | | | | |
住宅 | $ | 1,118 | | | $ | 1,123 | | $ | 1,124 | | $ | 11 | |
商业广告 | 9,525 | | | 9,609 | | 9,626 | | 73 | |
施工 | 540 | | | 540 | | 540 | | 4 | |
工商业 | 1,900 | | | 2,227 | | 1,942 | | 5 | |
未记录相关免税额的合计 | $ | 13,083 | | $ | — | | $ | 13,499 | | $ | 13,232 | | $ | 93 | |
| | | | | |
有记录的相关免税额: | | | | | |
房地产: | | | | | |
住宅 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
商业广告 | — | | — | | — | | — | | — | |
施工 | 1,992 | | 84 | | 1,992 | | 2,001 | | 22 | |
工商业 | 96 | | 96 | | 96 | | 146 | | 2 | |
已记录相关免税额的合计 | $ | 2,088 | | $ | 180 | | $ | 2,088 | | $ | 2,147 | | $ | 24 | |
| | | | | |
减值贷款总额: | | | | | |
房地产: | | | | | |
住宅 | $ | 1,118 | | $ | — | | $ | 1,123 | | $ | 1,124 | | $ | 11 | |
商业广告 | 9,525 | | — | | 9,609 | | 9,626 | | 73 | |
施工 | 2,532 | | 84 | | 2,532 | | 2,541 | | 26 | |
工商业 | 1,996 | | 96 | | 2,323 | | 2,088 | | 7 | |
减值贷款总额 | $ | 15,171 | | $ | 180 | | $ | 15,587 | | $ | 15,379 | | $ | 117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 录下来 投资 | 相关 津贴 | 未付 本金 天平 | 平均值 录下来 投资 | 利息 收入 公认的 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
未记录相关免税额: | | | | | |
房地产: | | | | | |
住宅 | $ | 1,133 | | | $ | 1,137 | | $ | 1,158 | | $ | 46 | |
商业广告 | 9,733 | | | 9,787 | | 27,207 | | 927 | |
施工 | 540 | | | 540 | | 887 | | 34 | |
工商业 | 1,979 | | | 2,286 | | 3,230 | | 49 | |
未记录相关免税额的合计 | $ | 13,385 | | $ | — | | $ | 13,750 | | $ | 32,482 | | $ | 1,056 | |
| | | | | |
有记录的相关免税额: | | | | | |
房地产: | | | | | |
住宅 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
商业广告 | 266 | | 195 | | 266 | | 421 | | 19 | |
施工 | 2,013 | | 104 | | 2,013 | | 169 | | 7 | |
工商业 | — | | — | | — | | 1,316 | | 29 | |
已记录相关免税额的合计 | $ | 2,279 | | $ | 299 | | $ | 2,279 | | $ | 1,906 | | $ | 55 | |
| | | | | |
减值贷款总额 | | | | | |
房地产: | | | | | |
住宅 | $ | 1,133 | | $ | — | | $ | 1,137 | | $ | 1,158 | | $ | 46 | |
商业广告 | 9,999 | | 195 | | 10,053 | | 27,628 | | 946 | |
施工 | 2,553 | | 104 | | 2,553 | | 1,056 | | 41 | |
工商业 | 1,979 | | — | | 2,286 | | 4,546 | | 78 | |
减值贷款总额 | $ | 15,664 | | $ | 299 | | $ | 16,029 | | $ | 34,388 | | $ | 1,111 | |
经减值评估的贷款的记录投资减少#美元。493,000截至2022年3月31日与2021年12月31日相比,主要与商业房地产贷款有关。
下表按主要分部汇总贷款损失准备的活动,并分成个别评估减值的贷款所需金额和在所示日期及期间集体评估潜在减值的贷款所需金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 真实 地产 住宅 | 真实 地产 商业广告 | 真实 地产 施工 | 商业广告 和 工业 | 消费者 | 其他 | 未分配 | 总计 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | $ | 1,420 | | $ | 5,960 | | $ | 1,249 | | $ | 1,151 | | $ | 1,050 | | $ | — | | $ | 752 | | $ | 11,582 | |
冲销 | (17) | | — | | — | | — | | (20) | | — | | — | | (37) | |
复苏 | 2 | | — | | — | | 11 | | 37 | | — | | — | | 50 | |
拨备(追讨) | (20) | | (5,449) | | (448) | | 3,406 | | 921 | | — | | 1,590 | | — | |
March 31, 2022 | $ | 1,385 | | $ | 511 | | $ | 801 | | $ | 4,568 | | $ | 1,988 | | $ | — | | $ | 2,342 | | $ | 11,595 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 真实 地产 住宅 | 真实 地产 商业广告 | 真实 地产 施工 | 商业广告 和 工业 | 消费者 | 其他 | 未分配 | 总计 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
单独评估损害 | $ | — | | $ | — | | $ | 84 | | $ | 96 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 180 | |
集体评估潜在损害 | $ | 1,385 | | $ | 511 | | $ | 717 | | $ | 4,472 | | $ | 1,988 | | $ | — | | $ | 2,342 | | $ | 11,415 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 真实 地产 住宅 | 真实 地产 商业广告 | 真实 地产 施工 | 商业广告 和 工业 | 消费者 | 其他 | 未分配 | 总计 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
单独评估损害 | $ | — | | $ | 195 | | $ | 104 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 299 | |
集体评估潜在损害 | $ | 1,420 | | $ | 5,765 | | $ | 1,145 | | $ | 1,151 | | $ | 1,050 | | $ | — | | $ | 752 | | $ | 11,283 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 真实 地产 住宅 | 真实 地产 商业广告 | 真实 地产 施工 | 商业广告 和 工业 | 消费者 | 其他 | 未分配 | 总计 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | $ | 2,249 | | $ | 6,010 | | $ | 889 | | $ | 1,423 | | $ | 1,283 | | $ | — | | $ | 917 | | $ | 12,771 | |
冲销 | — | | — | | — | | — | | (95) | | — | | — | | (95) | |
复苏 | 9 | | — | | — | | 12 | | 28 | | — | | — | | 49 | |
拨备(追讨) | (283) | | (93) | | 50 | | 108 | | (113) | | — | | 331 | | — | |
March 31, 2021 | $ | 1,975 | | $ | 5,917 | | $ | 939 | | $ | 1,543 | | $ | 1,103 | | $ | — | | $ | 1,248 | | $ | 12,725 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2021 |
| 真实 地产 住宅 | 真实 地产 商业广告 | 真实 地产 施工 | 商业广告 和 工业 | 消费者 | 其他 | 未分配 | 总计 |
(千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
单独评估损害 | $ | — | | $ | 269 | | $ | — | | $ | 502 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 771 | |
集体评估潜在损害 | $ | 1,975 | | $ | 5,648 | | $ | 939 | | $ | 1,041 | | $ | 1,103 | | $ | — | | $ | 1,248 | | $ | 11,954 | |
下表列出了截至所示日期,按个别减值评估和集体评估潜在减值汇总的贷款主要分类。截至2022年3月31日和2021年12月31日,商业和工业贷款包括8.2百万美元和美元24.5分别对100万笔PPP贷款的潜力进行集体评估
减损。没有为购买力平价贷款组合分配贷款损失准备金,因为银行履行了确保小型企业管理局担保的贷方义务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 真实 地产 住宅 | 真实 地产 商业广告 | 真实 地产 施工 | 商业广告 和 工业 | 消费者 | 其他 | 总计 |
(千美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
单独评估损害 | $ | 1,118 | | $ | 9,525 | | $ | 2,532 | | $ | 1,996 | | $ | — | | $ | — | | $ | 15,171 | |
集体评估潜在损害 | 316,136 | | 417,702 | | 51,695 | | 65,847 | | 143,422 | | 10,669 | | 1,005,471 | |
贷款总额 | $ | 317,254 | | $ | 427,227 | | $ | 54,227 | | $ | 67,843 | | $ | 143,422 | | $ | 10,669 | | $ | 1,020,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 真实 地产 住宅 | 真实 地产 商业广告 | 真实 地产 施工 | 商业广告 和 工业 | 消费者 | 其他 | 总计 |
(千美元) | | | | | | | |
| | | | | | | |
单独评估损害 | $ | 1,133 | | $ | 9,999 | | $ | 2,553 | | $ | 1,979 | | $ | — | | $ | — | | $ | 15,664 | |
集体评估潜在损害 | 319,665 | | 382,125 | | 82,475 | | 87,031 | | 122,152 | | 11,684 | | 1,005,132 | |
贷款总额 | $ | 320,798 | | $ | 392,124 | | $ | 85,028 | | $ | 89,010 | | $ | 122,152 | | $ | 11,684 | | $ | 1,020,796 | |
下表列出了在所示日期以公允价值获得的贷款的可增加折扣的变化。
| | | | | |
| 可增加的折扣 |
(千美元) | |
| |
2021年12月31日 | $ | 726 | |
可增加产量 | (56) | |
March 31, 2022 | $ | 670 | |
注5.短期借款
原始到期日为一年或以下的借款被归类为短期借款,可能包括与联邦住房贷款银行(FHLB)的借款、根据回购协议出售的证券或与联邦储备银行或其他代理银行的循环信贷额度借款。根据回购协议出售的证券由客户回购协议组成,客户回购协议是商业客户用来赚取其资金利息的隔夜清扫账户,第二天到期。根据这些协议,证券被质押为抵押品,其金额至少等于未偿还余额,抵押品的质押要求每天受到监测。
下表列出了截至所示日期的短期借款的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 金额 | 加权 平均值 费率 | | 金额 | 加权 平均值 费率 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
根据回购协议出售的证券: | | | | | |
期末余额 | $ | 39,219 | | 0.17 | % | | $ | 39,266 | | 0.17 | % |
期内平均未偿还余额 | 37,884 | | 0.20 | | | 43,988 | | 0.22 | |
任何月底未偿还的最高金额 | 39,219 | | | | 52,777 | | |
| | | | | |
期末协议的证券抵押: | | | | | |
账面价值 | 58,757 | | | | 59,867 | | |
市场价值 | 54,703 | | | | 59,339 | | |
注6.公允价值披露
FASB ASC 820“公允价值计量”定义了公允价值,并提供了公允价值计量的框架和有关公允价值计量的必要披露。公允价值被定义为在交易日在资产或负债的本金或最有利市场的市场参与者之间进行有序交易时将收到的资产价格或为转移负债而支付的价格。ASC 820建立了一个公允价值层次结构,该层次结构对估值方法中使用的输入进行了优先排序,以确定公允价值。
公允价值层次的三个层次如下:
第1级-公允价值是基于活跃市场的未调整报价,该市场对相同的资产是公司可以进入的。这些通常提供最可靠的证据,并在可用时用于计量公允价值。
第2级-公允价值基于第1级投入以外的重大投入,通过与可观察到的市场数据的佐证,该等投入可直接或间接地在资产的大部分期限内观察到。第2级投入包括类似资产活跃市场的报价、相同或类似资产非活跃市场的报价以及其他可观察到的投入。
第3级--公允价值基于重大的不可观察的投入。可能导致3级分类的估值方法的例子包括期权定价模型、贴现现金流和其他类似技术。
这种层次结构需要使用可观察到的市场数据(如果有)。公允价值计量所属的公允价值层次中的水平是根据对公允价值计量重要的最低水平投入确定的。
下表按公允价值层级列出截至所示日期按公允价值经常性计量并在综合财务状况报表中报告的金融资产。该公司的大部分证券都包括在公允价值等级的第二级。第2级证券的公允价值主要由第三方定价服务确定,该服务使用类似资产的报价(如果可用)和基于模型的估值技术(基于市场证实的数据得出公允价值),例如具有类似提前还款速度和违约利率的工具。通常使用的标准输入包括同类证券的基准收益率、可报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、要约以及包括市场研究出版物在内的参考数据。在截至2022年3月31日的三个月或截至2021年12月31日的年度内,没有资金转入或流出Level 3。
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 层次结构 | 3月31日 2022 | 12月31日 2021 |
(千美元) | | | |
| | | |
证券: | | | |
可供出售的债务证券 | | | |
美国政府机构 | 2级 | $ | 49,211 | | $ | 52,561 | |
国家和政治分部的义务 | 2级 | 18,393 | | 18,955 | |
抵押贷款支持证券--政府支持的企业 | 2级 | 50,619 | | 56,559 | |
抵押贷款债券--政府支持的企业 | 2级 | 100,808 | | 86,583 | |
公司债务 | 2级 | 9,207 | | 7,450 | |
可供出售的债务证券总额 | | 228,238 | | 222,108 | |
| | | |
股权证券 | | | |
共同基金 | 1级 | 944 | | 990 | |
其他 | 1级 | 1,915 | | 1,876 | |
总股本证券 | | 2,859 | | 2,866 | |
总证券 | | $ | 231,097 | | $ | 224,974 | |
下表载列综合财务状况表内按公允价值计量的非经常性财务状况表上的金融资产,截至公允价值层级内按公允价值水平显示的日期,仅限于公允价值低于账面价值的非经常性资产。该表还列出了公允价值计量中使用的重大不可观察的投入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融资产 | 公允价值层次结构 | 3月31日, 2022 | 估值 技术 | 无法观察到的重要输入 | 射程 | 加权平均 |
(千美元) | | | | | | |
| | | | | | | | |
个别评估的减值贷款 | 3级 | $ | 1,908 | | 抵押品的评估(1) | 评估调整(2) | 0 | % | 至 | 50 | % | 15.8% |
| | | | | | | | |
抵押贷款服务权 | 3级 | 178 | | 贴现现金流 | 贴现率 | 9 | % | 至 | 11 | % | 10.3% |
| | | | 提前还款速度 | 9 | % | 至 | 16 | % | 10.8% |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融资产 | 公允价值层次结构 | 十二月三十一日, 2021 | 估值 技术 | 无法观察到的重要输入 | 射程 | 加权平均 |
(千美元) | | | | | | |
| | | | | | | | |
个别评估的减值贷款 | 3级 | $ | 1,980 | | 抵押品的评估(1) | 评估调整(2) | 0 | % | 至 | 50 | % | 15.8% |
| | | | | | | | |
抵押贷款服务权 | 3级 | 141 | | 贴现现金流 | 贴现率 | 9 | % | 至 | 11 | % | 10.2% |
| | | | 提前还款速度 | 12 | % | 至 | 27 | % | 16.0% |
奥利奥 | 3级 | 36 | | 抵押品的评估(1) | 清算费用(2) | 10 | % | 至 | 30 | % | 26.6% |
(1)公允价值一般通过对相关抵押品的独立评估来确定,这些抵押品可能包括无法识别的各种3级投入。
(2)管理层可以根据经济状况和估计的清算费用等定性因素对评估进行调整。评估调整和清算费用的幅度和加权平均值以评估的百分比列示。
当一笔贷款被确认为减值,并以当时的成本或公允价值中的较低者估值时,对减值贷款进行评估。依赖抵押品的减值贷款通过建立特定准备金减记为公允价值。公允价值是根据担保这些贷款的抵押品的价值来计量的,并在公允价值层次中被归类为第三级。在2022年3月31日和2021年12月31日,减值贷款的公允价值包括贷款余额#美元2.1及$2.3百万美元,减去他们的具体估值额度$180,000及$299,000,分别为。
抵押贷款偿还权的公允价值是通过计算估计未来净服务现金流的现值,并考虑预期的抵押贷款预付率、贴现率、服务成本和其他经济因素来确定的。
因素,这些因素是根据当前的市场状况确定的。抵押贷款的预期提前还款率是推动MSR价值的最重要因素。如果账面价值超过公允价值,MSR被视为减值。由于估值模型包括如上所述的重大不可观察输入,因此MSR被归类为3级。MSR在综合财务状况表中在其他资产中报告,并在综合损益表中在其他收入中摊销为抵押贷款服务收入。
奥利奥资产在收购时进行评估,并按公允价值减去估计销售成本进行记录。收购后,OREO按成本或公允价值减去估计销售成本中的较低者入账。OREO物业的公允价值是根据合格的独立评估确定的,并在公允价值层次中被归类为3级。
金融工具被定义为现金、实体所有权的证据,或产生义务或权利以潜在有利或不利条款从/向第二实体接收或交付现金或其他金融工具的合同。
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。如果没有现成的市场,金融工具的公允价值估计应基于管理层对当前经济状况、利率风险、预期现金流、未来估计亏损和其他因素的判断,通过各种期权定价公式或模拟模型确定。由于该等假设多为管理层基于本身不确定的估计而作出的判断,因此所产生的估计公允价值可能并不代表出售某一特定金融工具的可变现金额。此外,估计公允价值所依据的假设的变化可能会对由此产生的估计公允价值产生重大影响。
由于递延税项资产及物业及设备等若干资产不被视为金融工具,金融工具的估计公允价值不会代表本公司的全部价值。
下表列出了该公司金融工具在指定日期的估计公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 公允价值 层次结构 | | 携带 价值 | 公平 价值 | 携带 价值 | 公平 价值 |
(千美元) | | | | | | |
| | | | | | |
金融资产: | | | | | | |
银行的现金和到期款项: | | | | | | |
计息 | 1级 | | $ | 55,233 | | $ | 55,233 | | $ | 63,968 | | $ | 63,968 | |
无息 | 1级 | | 68,355 | | 68,355 | | 55,706 | | 55,706 | |
证券 | 见上文 | | 231,097 | | 231,097 | | 224,974 | | 224,974 | |
| | | | | | |
贷款,净额 | 3级 | | 1,009,047 | | 1,014,050 | | 1,009,214 | | 1,039,980 | |
| | | | | | |
限制性股票 | 2级 | | 3,428 | | 3,428 | | 3,403 | | 3,403 | |
抵押贷款服务权 | 3级 | | 716 | | 892 | | 730 | | 773 | |
应收应计利息 | 2级 | | 3,256 | | 3,256 | | 3,350 | | 3,350 | |
财务负债: | | | | | | |
| | | | | | |
存款 | 2级 | | 1,250,313 | | 1,249,804 | | 1,226,613 | | 1,227,653 | |
短期借款 | 2级 | | 39,219 | | 39,219 | | 39,266 | | 39,266 | |
其他借入资金 | | | | | | |
FHLB借款 | 2级 | | 3,000 | | 3,000 | | 3,000 | | 3,000 | |
次级债务 | 2级 | | 14,607 | | 14,749 | | 14,601 | | 15,000 | |
应计应付利息 | 2级 | | 546 | | 546 | | 486 | | 486 | |
注7.承付款和或有负债
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人,主要是为了满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺提供信用证、备用信用证和履约信用证。该等工具在不同程度上涉及超过综合财务状况报表确认金额的信贷及利率风险因素。这些工具的合同金额反映了该公司参与的程度,特别是金融工具的类别。
本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证、备用信用证和履约信用证的情况下面临的信用损失,由以下合同金额表示
那些乐器。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。
承付款和有条件债务的评估方式与资产负债表上的工具相同,但没有相应的准备金记录。本公司关于不对表外工具实施相应准备金的意见得到了历史因素的支持,即没有因这些项目而记录的损失。本公司正在持续评估这些项目的信用质量以及未来是否需要相应的准备金。
下表列出了合同在所示日期代表信用风险的金融工具的未使用和可用信贷余额。
| | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
(千美元) | | |
| | |
备用信用证 | $ | 110 | | $ | 110 | |
履约信用证 | 1,918 | | 2,873 | |
建筑抵押贷款 | 49,823 | | 55,597 | |
个人信用额度 | 7,090 | | 7,055 | |
透支保护线 | 5,596 | | 5,709 | |
房屋净值信贷额度 | 22,171 | | 21,187 | |
商业信贷额度 | 74,665 | | 83,316 | |
总承诺额 | $ | 161,373 | | $ | 175,847 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,并可能要求客户支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如本公司认为在信贷发放时有需要取得抵押品的金额,则根据管理层对交易对手的信用评估而定。持有的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备,以及产生收入的商业财产。
履约信用证是本公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些文书的发行主要是为了支持投标或与业绩有关的合同。这些工具的承保期通常为一年,有年度续展选择权,但须事先得到管理层的批准。发出这些信件所赚取的费用在信件期满时确认。对于有担保的信用证,抵押品通常是公司存款工具或客户业务资产。
注8.租契
公司在开始时对合同进行评估,以确定是否存在租赁。本公司的租赁合同均归类为经营性租赁,并在综合财务状况报表中产生经营性使用权(“ROU”)资产和相应的租赁负债。租约主要是分支机构和贷款生产地点的土地和建筑的ROU资产。净收益资产在应计利息、应收账款和其他资产中列报,相关租赁负债在合并财务状况表中的应计应付利息和其他负债中列报。
下表列出了所示期间和日期的租赁费用、净资产收益率、加权平均期限、贴现率和租赁负债到期日分析。
| | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, | |
| 2022 | 2021 | | |
(千美元) | | | | |
| | | | |
经营租赁费用 | $ | 82 | | $ | 95 | | | |
短期租赁费用 | — | | 8 | | | |
可变租赁费用 | 7 | | 8 | | | |
租赁总费用 | $ | 89 | | $ | 111 | | | |
| | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
(千美元) | | |
| | |
经营租赁: | | |
ROU资产 | $ | 1,776 | | $ | 674 | |
加权平均租期(年) | 9.02 | 7.33 |
加权平均贴现率 | 2.47 | % | 2.51 | % |
| | | | | |
| 3月31日, 2022 |
(千美元) | |
| |
成熟度分析: | |
一年后到期 | $ | 325 | |
将在一年至两年后到期 | 268 | |
在两年到三年后到期 | 228 | |
在三到四年后到期 | 201 | |
在四到五年后到期 | 169 | |
五年后到期 | 1,050 | |
总计 | $ | 2,241 | |
减去:现值折扣 | 265 | |
租赁负债 | $ | 1,976 | |
于截至2022年3月31日止三个月内,本公司就宾夕法尼亚州麦克默里分公司订立新的租赁协议10年期任期至2032年3月31日。经营权资产及相应租赁负债的增加约为#美元1.17百万美元。
注9.其他非利息支出
本公司各期合并(亏损)收益表的其他非利息支出明细如下:
| | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, | |
| 2022 | 2021 | | |
(千美元) | | | | |
| | | | |
非雇员薪酬 | $ | 131 | | $ | 148 | | | |
印刷和耗材 | 80 | | 99 | | | |
邮资 | 103 | | 63 | | | |
电话 | 139 | | 188 | | | |
慈善捐款 | 42 | | 15 | | | |
会费和订阅费 | 58 | | 50 | | | |
贷款费用 | 127 | | 92 | | | |
餐饮和娱乐 | 30 | | 34 | | | |
旅行 | 39 | | 22 | | | |
培训 | 18 | | 17 | | | |
银行评估 | 47 | | 44 | | | |
保险 | 62 | | 60 | | | |
杂类 | 123 | | 150 | | | |
其他非利息支出合计 | $ | 999 | | $ | 982 | | | |
注10.细分市场和相关信息
截至2022年3月31日,公司的业务活动包括二经营部门,即社区银行和保险经纪服务。CB Financial是银行和交易所承销商的母公司,银行和交易所承销商是银行的全资子公司。交易所承销商拥有独立于本公司的董事会,并与本公司提供的银行和相关金融服务分开管理。交易所保险商是一家独立的保险机构,提供财产、意外伤害、商业责任、担保和其他保险产品。
下表列出了该公司各子公司的精选财务数据以及在所示日期和期间的综合业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 社区银行 | 交易所承销商公司 | CB金融服务公司 | 净剔除 | 已整合 |
(千美元) | | | | | |
| | | | | |
March 31, 2022 | | | | | |
资产 | $ | 1,439,251 | | $ | 5,584 | | $ | 136,994 | | $ | (143,159) | | $ | 1,438,670 | |
负债 | 1,320,826 | | 1,645 | | 14,838 | | (20,795) | | 1,316,514 | |
股东权益 | 118,425 | | 3,939 | | 122,156 | | (122,364) | | 122,156 | |
| | | | | |
2021年12月31日 | | | | | |
资产 | $ | 1,425,588 | | $ | 5,110 | | $ | 147,829 | | $ | (153,048) | | $ | 1,425,479 | |
负债 | 1,299,325 | | 1,731 | | 14,705 | | (23,406) | | 1,292,355 | |
股东权益 | 126,263 | | 3,379 | | 133,124 | | (129,642) | | 133,124 | |
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截至2022年3月31日的三个月 | | | | | |
利息和股息收入 | $ | 10,596 | | $ | 1 | | $ | 1,279 | | $ | (1,260) | | $ | 10,616 | |
利息支出 | 567 | | — | | 156 | | — | | 723 | |
净利息和股息收入 | 10,029 | | 1 | | 1,123 | | (1,260) | | 9,893 | |
贷款损失准备金 | — | | — | | — | | — | | — | |
计提贷款损失准备后的利息和股息净收入 | 10,029 | | 1 | | 1,123 | | (1,260) | | 9,893 | |
非利息收入 | 777 | | 1,797 | | 39 | | — | | 2,613 | |
非利息支出 | 7,645 | | 1,007 | | 4 | | — | | 8,656 | |
子公司未分配净收入 | 561 | | — | | 1,852 | | (2,413) | | — | |
所得税前收入支出(收益) | 3,722 | | 791 | | 3,010 | | (3,673) | | 3,850 | |
所得税支出(福利) | 610 | | 230 | | (37) | | — | | 803 | |
净收入 | $ | 3,112 | | $ | 561 | | $ | 3,047 | | $ | (3,673) | | $ | 3,047 | |
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截至2021年3月31日的三个月 | | | | | |
利息和股息收入 | $ | 10,971 | | $ | 1 | | $ | 1,320 | | $ | (1,304) | | $ | 10,988 | |
利息支出 | 1,011 | | — | | — | | — | | 1,011 | |
净利息和股息收入 | 9,960 | | 1 | | 1,320 | | (1,304) | | 9,977 | |
贷款损失准备金 | — | | — | | — | | — | | — | |
计提贷款损失准备后的利息和股息净收入 | 9,960 | | 1 | | 1,320 | | (1,304) | | 9,977 | |
非利息收入 | 1,343 | | 1,591 | | 240 | | — | | 3,174 | |
非利息支出 | 8,390 | | 1,001 | | 4 | | — | | 9,395 | |
子公司未分配净收入 | 407 | | — | | 1,301 | | (1,708) | | — | |
所得税前收入支出 | 3,320 | | 591 | | 2,857 | | (3,012) | | 3,756 | |
所得税费用 | 715 | | 184 | | 12 | | — | | 911 | |
净收入 | $ | 2,605 | | $ | 407 | | $ | 2,845 | | $ | (3,012) | | $ | 2,845 | |
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注11.基于股票的薪酬
下表列出了所示期间的股票期权信息。
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| 股份数量 | 加权平均行权价 | 加权平均剩余合同 以年为单位的寿命 |
截至2021年12月31日的未平仓期权 | 207,641 | | $ | 24.01 | | 4.8 |
授与 | 85,465 | | 25.95 | | |
已锻炼 | (7,500) | | 22.25 | | |
被没收 | (68) | | 30.75 | | |
2022年3月31日的未平仓期权 | 285,538 | | $ | 24.64 | | 6.1 |
| | | |
2022年3月31日的可行使期权 | 179,515 | | $ | 24.25 | | 4.2 |
| | | |
| 股份数量 | 加权平均行权价 | 加权平均剩余服务年限(年) |
非既得期权2022年3月31日 | 106,023 | | $ | 25.30 | | 9.4 |
| | | |
新发行股票期权的重要假设摘要 | |
预期期限(以年为单位) | | | 6.5 |
预期波动率 | | | 28.7 | % |
预期股息 | | | $ | 0.96 | |
无风险收益率 | | | 1.57 | % |
加权平均授予日期公允价值(每股) | | | $ | 4.90 | |
下表显示了所示时期的限制性股票奖励信息
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| 股份数量 | 加权平均授权日公允价值价格 | 加权平均剩余服务年限(年) |
截至2021年12月31日的未归属限制性股票 | 56,140 | | $ | 23.90 | | 5.3 |
授与 | 20,765 | | 26.25 | | |
既得 | — | | — | | |
被没收 | (200) | | 20.38 | | |
截至2022年3月31日的未归属限制性股票 | 76,705 | | $ | 24.55 | | 5.0 |
本公司确认的费用超过五年制限制性股票奖励和股票期权的归属期限。与限制性股票奖励和股票期权相关的股票薪酬支出为#美元。130,000及$121,000分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,未确认的补偿支出总额为美元456,000及$65,000分别与股票期权有关,以及$1.7百万美元和美元1.3分别与限制性股票奖励有关的100万美元。
内在价值是指标的股票在2022年3月31日和2021年12月31日的公允价值超过股票期权行权价格的金额。股票期权的内在价值为$。273,000及$296,000分别于2022年3月31日和2021年12月31日。
分别在2022年3月31日和2021年12月31日,有362,622和500,000根据该计划与行使股票期权有关而发行的股票,以及145,049和200,000可作为限制性股票奖励或单位发行的股票。限制性股票奖励或单位可以在该数额以上发行,条件是为股票期权保留的股份数量为每授予的限制性股票奖励或单位股票减去2.5股。
注12.后续事件
股票回购计划
2022年4月21日,该公司宣布了一项回购计划,最高回购金额为10公司已发行普通股的百万股。根据公司在2022年4月19日的收盘价,回购计划如果完全完成,将包括433,463股票,或大约8.4目前流通股的百分比。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本讨论应与本报告所列未经审计的合并财务报表、附注和表格一并阅读。欲了解更多信息,请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表和附注。
前瞻性陈述
本报告包含联邦证券法所指的某些“前瞻性陈述”。这些陈述不是历史事实,而是基于公司目前对其业务战略、预期结果和未来业绩的预期。前瞻性陈述前面有“预期”、“相信”、“预期”、“打算”等术语和类似的表述。管理层预测结果或未来计划或战略的效果的能力本质上是不确定的。可能影响实际结果的因素包括但不限于以下因素:
•一般和当地的经济状况;
•新冠肺炎疫情造成的经济收缩的范围和持续时间及其对公司业务和公司客户的影响;
•政府应对新冠肺炎疫情及其对本公司业务和本公司客户的影响的行动;
•我们有能力实现预期的成本节约和与我们的分支机构优化和运营效率计划相关的其他效率;
•市场利率、存款流动、贷款需求、房地产价值和竞争的变化;
•有竞争力的产品和定价;
•我们的客户有能力按计划偿还贷款;
•贷款拖欠率和趋势;
•我们管理业务中涉及的风险的能力;
•我们整合我们收购的企业运营的能力;
•我们控制成本和开支的能力;
•通货膨胀、市场和货币波动;
•适用于我们业务的联邦和州法律法规的变化;
•我们的竞争对手的行动;以及
•在公司提交给美国证券交易委员会的定期报告中披露的其他因素。
其中许多风险和不确定性已经并可能继续因新冠肺炎大流行而增加。要准确预测正在发生的新冠肺炎疫情对公司未来经营业绩的影响是困难的,这取决于许多我们无法控制的因素。
在评价前瞻性陈述时应考虑到这些风险和不确定性,不应过分依赖此类陈述。除非适用的法律或法规要求,否则公司不承担更新任何前瞻性陈述的义务。
一般信息
CB Financial Services是一家银行控股公司,成立于2006年,总部设在宾夕法尼亚州卡米查尔。CB Financial的业务活动主要通过其全资拥有的银行子公司社区银行进行。
该银行是一家在宾夕法尼亚州注册的商业银行,总部设在宾夕法尼亚州的Carmichaels。世行在宾夕法尼亚州西南部的格林、阿勒格尼、华盛顿州、费耶特县和威斯特摩兰县设有11家分行,在西弗吉尼亚州的马歇尔县和俄亥俄县设有3个办事处。世行在阿勒格尼县还有一个贷款生产办公室,在华盛顿县有一个企业中心,在格林县有一个运营中心,所有这些都在宾夕法尼亚州。世界银行是一家
以社区为导向的机构,在其市场范围内为个人和企业提供住宅和商业房地产贷款、商业和工业贷款、消费贷款以及各种存款产品。财产和意外伤害、商业责任、担保和其他保险产品通过交易所保险公司提供,该公司是世界银行的全资子公司,是一家位于华盛顿县的全方位服务的独立保险机构。
概述
以下讨论和分析有助于理解和评估我们的综合财务状况和经营结果。它的目的是补充本表格10-Q中其他部分所列的未经审计的合并财务报表及其附注,应与之一并阅读。详细讨论的重点是我们截至2022年3月31日的综合财务状况与截至2021年12月31日的财务状况的比较,以及截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月的综合运营结果。
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是我们从有息资产上获得的利息收入与我们为有息负债支付的利息之间的差额。我们的经营业绩也受到贷款损失、非利息收入和非利息支出拨备的影响。非利息收入主要包括存款账户的手续费和手续费、保险佣金、银行自有寿险收入和其他收入。非利息支出主要包括与工资和员工福利、占用和设备、数据处理、订约服务、法律和专业费用、广告、存款和一般保险及其他费用有关的费用。
一般来说,像我们这样的金融机构受到经济状况、竞争以及联邦政府的货币和财政政策的重大影响。贷款活动受到住房需求和供应、贷款人之间的竞争、利率条件和资金可获得性的影响。我们的业务和贷款主要集中在宾夕法尼亚州西南部和俄亥俄山谷市场地区。
非公认会计准则财务计量的使用说明
除了根据美国公认会计原则提出的财务计量外,我们还提出了某些非公认会计准则的财务计量。我们相信,这些非公认会计准则财务指标提供了有用的信息,有助于了解我们的基本运营结果或财务状况以及我们的业务和业绩趋势,因为它们有助于与金融服务业其他公司的业绩进行比较。识别影响公司财务业绩的非GAAP调整项目,以帮助投资者全面了解影响公司业务的因素和趋势,并在与管理层相同的基础上分析公司的经营业绩。尽管我们相信这些非GAAP财务衡量标准能提高我们对业务和业绩的了解,但它们不应被视为GAAP的替代方案,也不应被认为比根据GAAP确定的财务结果更重要,也不一定与其他公司可能提出的非GAAP衡量标准相比较。在使用非公认会计准则财务计量的情况下,可以在这里找到可比的公认会计准则财务计量,以及与可比的公认会计准则财务计量的对账。
生息资产的利息收入、净息差及净息差均按完全等值税项(“FTE”)列示。FTE基础使用21.0%的联邦法定所得税税率对某些免税贷款和证券的收入税收优惠进行调整。我们认为,以全时当量收益为基础列报净利息收入可确保来自应税和免税来源的净利息收入具有可比性,并符合行业惯例。
下表对所示期间的净利息收入、净息差和按全时当量计算的净利差进行了核对:
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| 截至三个月 | |
| 3月31日, | |
| 2022 | 2021 | | |
(千美元) | | | | |
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利息收入(GAAP) | $ | 10,616 | | $ | 10,988 | | | |
调整至FTE基础 | 40 | | 40 | | | |
利息收入(FTE)(非GAAP) | 10,656 | | 11,028 | | | |
利息支出(GAAP) | 723 | | 1,011 | | | |
净利息收入(FTE)(非GAAP) | $ | 9,933 | | $ | 10,017 | | | |
| | | | |
净息差(GAAP) | 2.98 | % | 2.91 | % | | |
调整至FTE基础 | 0.01 | | 0.01 | | | |
净息差(FTE)(非公认会计准则) | 2.99 | | 2.92 | | | |
| | | | |
净息差(GAAP) | 3.08 | % | 3.04 | % | | |
调整至FTE基础 | 0.02 | | 0.01 | | | |
净息差(FTE)(非公认会计准则) | 3.10 | | 3.05 | | | |
贷款损失拨备占贷款总额的比例(不包括购买力平价贷款)是一种非公认会计准则的衡量标准,可作为评估贷款损失拨备而不受小企业管理局担保贷款影响的有用衡量标准。
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| 3月31日, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | | |
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贷款损失准备(分子) | $ | 11,595 | | | $ | 11,582 | |
| | | |
贷款总额 | 1,020,642 | | | $ | 1,020,796 | |
购买力平价贷款 | (8,242) | | | (24,523) | |
贷款总额,不包括购买力平价贷款(非公认会计准则)(分母) | $ | 1,012,400 | | | $ | 996,273 | |
| | | |
贷款损失准备占总贷款的比例(GAAP) | 1.14 | % | | 1.13 | % |
| | | |
贷款损失准备占总贷款的比例,不包括购买力平价贷款(非公认会计准则) | 1.15 | % | | 1.16 | % |
每股普通股有形账面价值是根据有形普通股除以期末已发行普通股计算的非公认会计准则计量。我们相信,这一非GAAP衡量标准是帮助评估公司资本管理战略的实力和纪律的有用工具,也是对公司总价值的一种额外的保守衡量标准。
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| 3月31日, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元,不包括每股和每股数据) | | | |
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股东权益(GAAP) | $ | 122,156 | | | $ | 133,124 | |
商誉和其他无形资产,净额 | (14,582) | | | (15,027) | |
有形普通股权益或有形账面价值(非GAAP)(分子) | $ | 107,574 | | | $ | 118,097 | |
| | | |
未偿还普通股(分母) | 5,156,897 | | | 5,260,672 | |
| | | |
每股普通股账面价值(GAAP) | $ | 23.69 | | | $ | 25.31 | |
| | | |
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则) | $ | 20.86 | | | $ | 22.45 | |
合并财务状况分析报表
资产。截至2022年3月31日,总资产增加1320万美元,增幅0.9%,至14.4亿美元,而截至2021年12月31日,总资产为14.3亿美元。这一变化主要是由于现金以及银行和证券到期的增加。
现金和证券
•截至2022年3月31日,银行的现金和到期金额增加了390万美元,增幅3.3%,达到1.236亿美元,而2021年12月31日的现金和到期金额为1.197亿美元。这一变化主要是由于存款增加,下文负债部分将进一步说明。这一增长被以下证券部分详述的证券购买部分抵销。
•截至2022年3月31日,证券增加610万美元,涨幅2.7%,至2.311亿美元,而2021年12月31日为2.25亿美元。本期活动包括2680万美元的采购和830万美元的付款。这些购买是为了从多余的现金中赚取更高的收益。此外,债务证券组合市值减少1240万美元,主要原因是市场利率上升和主要由银行股票组成的股票证券组合市值损失7000美元。
薪资保障计划(PPP)更新
•截至2022年3月31日,购买力平价贷款减少1630万美元,至820万美元,而2021年12月31日为2450万美元。截至2022年3月31日,PPP贷款发放费净额为27.4万美元,而2021年12月31日为67.8万美元。截至2022年3月31日的三个月确认了404,000美元的PPP贷款发放费净额,而截至2021年12月31日的三个月为321,000美元。
贷款、贷款损失拨备与信贷质量
•截至2022年3月31日,持有的投资贷款总额减少154,000元,即0.02%,至10.2亿元,而2021年12月31日为10.2亿元。扣除当期购买力平价贷款净减少1,630万美元,贷款增加1,610万美元。截至2022年3月31日的三个月的平均贷款比截至2021年12月31日的三个月增加了440万美元。消费贷款的增加是平均余额变化的主要驱动因素,但住宅贷款、商业贷款和工业贷款的收益增加抵消了这一影响。
•截至2022年3月31日和2021年12月31日,贷款损失准备金均为1,160万美元。因此,截至2022年3月31日,贷款损失拨备占总贷款的比例为1.14%,而2021年12月31日为1.13%。截至2022年3月31日,贷款损失拨备占总贷款的比例(不包括购买力平价贷款)为1.15%,而2021年12月31日为1.16%。贷款损失准备金没有变化的主要原因是,各期间的贷款余额始终如一,质量因素也没有重大变化。
•截至2022年3月31日的三个月,净收回资金为13,000美元,相当于平均年化贷款的0.01%。截至2021年3月31日的三个月的净撇账为46,000美元,占年化平均贷款的0.02%。
•截至2022年3月31日,不良贷款为730万美元,而2021年12月31日为730万美元。不良贷款包括非应计贷款、逾期90天或更长时间的应计贷款,以及被视为问题债务重组的应计贷款。截至2022年3月31日,不良贷款占总贷款的比例为0.72%,而2021年12月31日为0.71%。
其他
•截至2022年3月31日,无形资产减少445,000美元,至490万美元,而2021年12月31日为530万美元,原因是在此期间确认的摊销费用为445,000美元。
•截至2022年3月31日,应计应收利息和其他资产增加370万美元,或28.8%,达到1650万美元,而2021年12月31日为1290万美元。这一变化主要是由于市场利率上升和投资组合市值下降导致的递延税金。
•截至2022年3月31日,有一笔暂缓贷款,总额为12.8万美元,而截至2021年12月31日,没有暂缓贷款。
负债。截至2022年3月31日,总负债增加2420万美元,增幅1.9%,至13.2亿美元,而2021年12月31日为12.9亿美元。
存款
•截至2022年3月31日,总存款增加2370万美元,至12.5亿美元,而2021年12月31日为12.3亿美元。无息活期存款、NOW户口及储蓄户口分别增加1,430万元、790万元及810万元,但因定期存款减少750万元而被部分抵销。年化存款增长
总有效率为7.7%。与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的平均总存款减少了5460万美元,主要是定期存款。
借入资金
•截至2022年3月31日,短期借款减少4.7万美元,或0.12%,至3920万美元,而2021年12月31日为3930万美元。于2022年3月31日及2021年12月31日,短期借款全部为根据回购协议出售的证券,这些证券与商业存款客户有关,这些客户的资金高于指定目标余额,根据回购协议从本行的投资组合中购买证券,从而将资金转移到隔夜赚取利息的投资账户。
股东权益。截至2022年3月31日,股东权益减少110万美元,降幅8.3%,至1.222亿美元,而2021年12月31日为1.331亿美元。
•截至2022年3月31日的三个月,净收入为300万美元。
•累计其他全面收入减少970万美元,主要原因是市场利率上升对公司债务证券的影响。
•该公司当期宣布并向普通股股东支付了120万美元的股息。
•作为2022年2月15日完成的股票回购计划的一部分,该公司回购了340万美元的普通股
•截至2022年3月31日,每股账面价值(GAAP)为23.69美元,而2021年12月31日为25.31美元,减少了1.62美元。与2021年12月31日的22.45美元相比,每股有形账面价值(非GAAP)下降了1.59美元,降幅为7.1%,至20.86美元。请参阅本报告中非公认会计准则财务计量的使用说明。
截至2022年和2021年3月31日的三个月的综合经营业绩
概述。截至2022年3月31日的三个月的净收益为300万美元,比截至2021年3月31日的三个月的净收益280万美元增加了20.2万美元。
净利息和股息收入。截至2022年3月31日的三个月,净利息和股息收入减少8.4万美元,降幅0.8%,至990万美元,而截至2021年3月31日的三个月为1000万美元。截至2022年3月31日的三个月,净息差(FTE)(非GAAP)增加5个基点,至3.10%,而截至2021年3月31日的三个月为3.05%。截至2022年3月31日的三个月的净息差(GAAP)增至3.08%,而截至2021年3月31日的三个月的净息差为3.04%。
利息和股息收入
•截至2022年3月31日的三个月,利息和股息收入减少372,000美元,降幅3.4%,至1,060万美元,而截至2021年3月31日的三个月为1,100万美元。
◦截至2022年3月31日的三个月,贷款利息收入减少595,000美元,降幅5.9%,至960万美元,而截至2021年3月31日的三个月为1,010万美元。与截至2021年3月31日的三个月比较,贷款平均余额减少2,260万元,平均收益率下降15个基点至3.85%。
◦截至2022年3月31日的三个月,PPP贷款的利息和手续费收入为44.5万美元,为贷款收益率贡献了13个基点,而截至2021年3月31日的三个月,PPP贷款的利息和手续费收入为676,000美元,为贷款收益率贡献了5个基点。
◦截至2022年3月31日的三个月,信用标志增加对收购贷款组合的影响为56,000美元,而截至2021年3月31日的三个月为138,000美元,本期为2个基点,而上一时期为6个基点。
◦在截至2022年3月31日的三个月里,应税投资证券的利息收入增加了259,000美元,或40.1%,达到905,000美元,而截至2021年3月31日的三个月为646,000美元,这是由于平均投资证券余额增加了9300万美元,平均收益率下降了42个基点。
利息支出
•截至2022年3月31日的三个月,利息支出减少28.8万美元,降幅28.5%,至72.3万美元,而截至2021年3月31日的三个月,利息支出为100万美元。
◦截至2022年3月31日的三个月,存款利息支出减少417,000美元,或44.0%,至530,000美元,而截至2021年3月31日的三个月为947,000美元。虽然与截至2021年3月31日的三个月相比,平均赚取利息的存款减少了3860万美元,但由于存款余额减少,加上成本较高的定期存款不续期或重新定价,控制存款成本结构导致了18%的
与截至2021年3月31日的三个月相比,BP的平均成本下降了41.4%。此外,平均定期存款和相关平均成本分别减少了5510万美元和30个基点。
平均余额和收益率.下表介绍了资产和负债的平均余额、来自平均生息资产的利息收入和股息的美元总额、平均有息负债的利息支出总额以及由此产生的平均收益和成本。平均余额是根据所示期间的每日余额计算得出的。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响,这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。对于免税贷款和证券利息收入,FTE收益率已进行调整,所述期间的边际联邦所得税率为21.0%。因此,金额将与合并财务报表中报告的收入不符。所示期间的收益和成本的计算方法是,将所列期间的年化收入或费用除以资产或负债的平均余额。
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| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 平均值 天平 | 利息 和 分红 | 收益率/ 成本(1) | | 平均值 天平 | 利息 和 分红 | 收益率/ 成本(1) |
(千美元)(未经审计) | | | | | | | |
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资产: | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | |
贷款,净额 (2) | $ | 1,009,210 | | $ | 9,573 | | 3.85 | % | | $ | 1,031,853 | | $ | 10,168 | | 4.00 | % |
债务证券 | | | | | | | |
应税 | 215,906 | | 905 | | 1.68 | | | 122,883 | | 646 | | 2.10 | |
免税 | 10,195 | | 84 | | 3.30 | | | 12,943 | | 96 | | 2.97 | |
有价证券 | 2,693 | | 22 | | 3.27 | | | 2,632 | | 20 | | 3.04 | |
其他银行的有息存款 | 59,296 | | 22 | | 0.15 | | | 157,962 | | 36 | | 0.09 | |
其他可产生利息的资产 | 3,483 | | 50 | | 5.82 | | | 3,909 | | 62 | | 6.43 | |
生息资产总额 | 1,300,783 | | 10,656 | | 3.32 | | | 1,332,182 | | 11,028 | | 3.36 | |
非息资产 | 122,288 | | | | | 92,550 | | | |
总资产 | $ | 1,423,071 | | | | | $ | 1,424,732 | | | |
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负债和股东权益: | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | |
有息活期存款 | $ | 276,603 | | 48 | | 0.07 | % | | $ | 259,065 | | 77 | | 0.12 | % |
储蓄 | 243,786 | | 19 | | 0.03 | | | 239,850 | | 32 | | 0.05 | |
货币市场 | 192,425 | | 41 | | 0.09 | | | 197,395 | | 98 | | 0.20 | |
定期存款 | 132,015 | | 422 | | 1.30 | | | 187,114 | | 740 | | 1.60 | |
有息存款总额 | 844,829 | | 530 | | 0.25 | | | 883,424 | | 947 | | 0.43 | |
短期借款 | | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | 37,884 | | 19 | | 0.20 | | | 41,094 | | 23 | | 0.23 | |
其他借款 | 17,604 | | 174 | | 4.01 | | | 7,200 | | 41 | | 2.31 | |
计息负债总额 | 900,317 | | 723 | | 0.33 | | | 931,718 | | 1,011 | | 0.44 | |
无息活期存款 | 384,188 | | | | | 349,108 | | | |
其他负债 | 8,554 | | | | | 8,869 | | | |
总负债 | 1,293,059 | | | | | 1,289,695 | | | |
股东权益 | 130,012 | | | | | 135,037 | | | |
总负债和股东权益 | $ | 1,423,071 | | | | | $ | 1,424,732 | | | |
净利息收入(FTE)(非GAAP)(3) | | $ | 9,933 | | | | | $ | 10,017 | | |
净息差(FTE)(非公认会计准则)(3)(4) | | | 2.99 | % | | | | 2.92 | % |
净生息资产(5) | $ | 400,466 | | | | | $ | 400,464 | | | |
净息差(GAAP)(6) | | | 3.08 | | | | | 3.04 | |
净息差(FTE)(非公认会计准则)(3)(6) | | | 3.10 | | | | | 3.05 | |
平均资产回报率(1) | | | 0.87 | | | | | 0.81 | |
平均股本回报率(1) | | | 9.50 | | | | | 8.54 | |
平均股本与平均资产之比 | | | 9.14 | | | | | 9.48 | |
平均生息资产与平均有息负债之比 | | | 144.48 | | | | | 142.98 | |
购买力平价贷款 | $ | 14,673 | | $ | 445 | | 12.30 | | | $ | 56,945 | | $ | 676 | | 4.81 | |
(1)按年率计算,以三个月的业绩为基础。
(2)扣除贷款损失准备后的净额,包括零收益率的非应计项目贷款
(3)见本季度报告前面标题为“非公认会计准则财务措施使用说明”的章节。
(4)净利差是指计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均成本之间的差额。
(5)净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。
(6)净息差代表年化净利息收入除以平均总生息资产。
速率/体积分析.下表显示了利率和交易量的变化对我们在所示时期的净利息收入的影响。利用21.0%的边际联邦所得税税率,对免税贷款和证券收入进行了FTE收益率调整。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。就本表而言,不能分开的可归因于费率和业务量的变动,是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。TOTAL列表示前几列的总和。
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| 截至2022年3月31日的三个月 与.相比 截至2021年3月31日的三个月 |
| 因…而增加(减少) |
| 卷 | 费率 | 总计 |
(千美元)(未经审计) | | | |
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利息和股息收入: | | | |
贷款,净额 | $ | (218) | | $ | (377) | | $ | (595) | |
债务证券: | | | |
应税 | 408 | | (149) | | 259 | |
免征联邦税 | (22) | | 10 | | (12) | |
有价证券 | 1 | | 1 | | 2 | |
其他可产生利息的资产 | (6) | | (6) | | (12) | |
生息资产总额 | 134 | | (506) | | (372) | |
| | | |
利息支出: | | | |
存款 | (40) | | (377) | | (417) | |
短期借款: | | | |
根据回购协议出售的证券 | (1) | | (3) | | (4) | |
其他借款 | 88 | | 45 | | 133 | |
计息负债总额 | 47 | | (335) | | (288) | |
净利息和股息收入的变化 | $ | 87 | | $ | (171) | | $ | (84) | |
计提贷款损失准备金。截至2022年3月31日的三个月或截至2021年3月31日的三个月都没有为贷款损失拨备。贷款损失准备金保持不变,主要是因为各期间的贷款余额保持一致,而且质量因素没有重大变化。
非利息收入. 截至2022年3月31日的三个月,非利息收入减少561,000美元,降幅17.7%,至260万美元,而截至2021年3月31日的三个月,非利息收入为320万美元。
•截至2022年3月31日的三个月,保险佣金增加了20.3万美元,达到180万美元,而截至2021年3月31日的三个月,保险佣金为160万美元。保险佣金的增加主要是由11.4万美元的应急费用推动的。或有费用是利润分享佣金,取决于几个因素,包括但不限于合格的书面保费、赚取的保费、发生的损失、保单取消和因收到的高于锁定金额而产生的止损费用。
•截至2022年3月31日的三个月,证券净(亏损)收益减少454,000美元,至亏损7,000美元,而截至2021年3月31日的三个月为收益447,000美元。这一变化的推动因素是,在截至2021年3月31日的三个月中,股权证券的公平市场价值减少了22.9万美元,此外,在截至2021年3月31日的三个月中,出售债务证券获得了22.5万美元的净收益,而截至2022年3月31日的三个月没有确认任何收益。
•出售贷款的净收益减少86,000美元,因为截至2022年3月31日的三个月没有出售任何贷款。
•截至2022年3月31日的三个月的其他收入为65,000美元,而截至2021年3月31日的三个月为180,000美元。公司确认本季度抵押贷款服务权的临时减值重新计入为59,000美元,而上一季度的临时减值重新计入为172,000美元。
非利息支出。截至2022年3月31日的三个月,非利息支出减少739,000美元,至870万美元,降幅为7.9%,而截至2021年3月31日的三个月,非利息支出为940万美元,这主要是由于实施了2021年完成的分支机构优化计划,从而建立了较低的支出基础。第一季度较低的支出基础部分抵消了对负责实施增长计划的高管领导层的投资。
•截至2022年3月31日的三个月,工资和员工福利减少了32.9万美元,降至460万美元,而截至2021年3月31日的三个月为490万美元。减少的主要原因是前一年的分支机构优化,包括2021年6月合并六个分支机构和2021年12月剥离两个分支机构,但在截至2022年3月31日的三个月内聘用的新战略执行团队成员的成本部分抵消了这一减少额。
•截至2022年3月31日的三个月,入住费减少了24,000美元,降至686,000美元,而截至2021年3月31日的三个月为710,000美元。减少的主要原因是前一年的分支机构合并和资产剥离减少了公司的实体足迹,并因其余地点的改善而增加的维护成本部分抵消了这一减少。
•截至2022年3月31日的三个月,合同服务减少了10万美元,降至58.7万美元,而截至2021年3月31日的三个月,合同服务减少了68.7万美元。减少的主要原因是占用管理服务费用的变化,但运营效率战略费用、当前预期信贷损失(“CECL”)实施费用和合同招聘费用的增加部分抵消了这一减少。
•截至2022年3月31日止三个月的无形资产摊销减少87,000美元至445,000美元,而截至2021年3月31日止三个月的摊销则为532,000美元,主要是由于核心存款无形资产于2021年下半年从分支机构资产剥离公告中确认的减值,以及相关存款的相应出售,减少了待摊销无形资产的剩余金额。
所得税。截至2022年3月31日的三个月,所得税支出为803,000美元,而截至2021年3月31日的三个月,所得税支出为911,000美元。这一变化主要与上期所得税调整有关,该调整是由于《关注法》修订了纳税申报单。
表外安排。
除贷款承诺及备用及履约信用证外,我们并无任何表外安排对我们的财务状况、收入、开支、营运结果、流动资金、资本支出或资本资源具有或可能对投资者产生重大影响。关于截至2022年3月31日和2021年12月31日的未偿承付款摘要,请参阅本报告合并财务报表附注7。
流动性与资本管理
流动性。流动性是指满足短期性质的当前和未来财务义务的能力。该公司的主要资金来源包括存款流入、贷款偿还和到期日、催缴和证券销售。虽然贷款和证券的到期日和定期摊销通常是可预测的资金来源,但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。
公司根据对预期贷款需求、预期存款流量、可产生利息的存款和证券的收益以及资产/负债管理计划的目标的评估,定期调整其对流动资产的投资。过剩的流动资产通常投资于其他银行的有息存款以及短期和中期证券。本公司相信于2022年3月31日有足够流动资金满足其短期及长期流动资金需求。
该公司最具流动性的资产是现金和银行到期债务,截至2022年3月31日,这些资产总额为1.236亿美元。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。未质押证券提供了额外的流动性来源,截至2022年3月31日,未质押证券总额为8370万美元。此外,截至2022年3月31日,该公司有能力从匹兹堡联邦住房金融局借款至多4.309亿美元,其中3.478亿美元可用。本公司还有能力通过其借款人托管信贷额度协议从FRB借款至多1.027亿美元,本公司还与多家非关联银行维持多项信贷额度安排,截至2022年3月31日和2021年12月31日,贷款额度总计5000万美元。
截至2022年3月31日,7220万美元,占定期存款总额的55.9%,在一年内到期。如果这些定期存款没有保留在公司,公司将被要求寻求其他资金来源。根据市场情况,该公司可能被要求为这类存款或其他借款支付比目前为这些定期存款支付的更高的利率。然而,本公司相信,根据过去的经验,其相当大一部分定期存款将保留在其手中,作为
定期存款或作为其他存款产品。公司有能力通过调整提供的利率来吸引和留住存款。
我们致力于维持强大的流动资金状况;因此,我们每天都会监测我们的流动资金状况。我们预计我们将有足够的资金来履行我们目前的资金承诺。然而,在我们监测流动性需求时,将仔细考虑新资金的边际成本,无论是来自存款还是来自FHLB的借款。因此,为了将我们的资金成本降至最低,我们可能会考虑在未来向联邦住房金融局额外借款。
CB Financial是一个独立于银行的法人实体,必须为其自身的流动资金提供资金,以向其股东支付任何股息,并用于其他公司目的。其流动性的主要来源是从世界银行获得的股息支付。该行向CB Financial支付股息的能力受到监管限制。截至2022年3月31日,CB Financial(未合并、独立计算)的流动资产为1830万美元。根据适用的银行法规和监管政策,支付未来股息或进行股票回购的能力可能受到限制,原因是未来期间的预期亏损和/或由于收入或监管资本水平较低而无法从银行向本公司上游资金。
资本管理公司。该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,每一家公司都必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
根据《监管资本规则》,为了避免对资本分配的限制(包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金),银行组织必须持有一个资本保护缓冲,该缓冲由普通股一级资本组成,高于其基于风险的最低资本要求,金额超过总风险加权资产的2.5%。
在2022年3月31日和2021年12月31日,根据迅速纠正行动的监管框架,该银行被归类为“资本充足”。截至2022年3月31日,银行的资本比率不受根据CARE法案第4013条修改的贷款的影响。此外,根据监管资本规则,PPP贷款的风险权重为零,无论它们是否被抵押为联邦储备银行的PPP贷款工具的抵押品,但由于银行没有将贷款作为PPP贷款工具的抵押品质押,PPP贷款被包括在银行的杠杆率要求中。
下表列出了银行的监管资本金额和比率,以及截至所示日期资本充足所需的最低金额和比率。
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| March 31, 2022 | 2021年12月31日 |
| 金额 | 比率 | 金额 | 比率 |
(千美元) | | | | |
| | | | |
普通股一级(风险加权资产) | | | | |
实际 | $ | 115,291 | | 11.99 | % | $ | 113,086 | | 11.95 | % |
出于资本充足率的目的 | 43,264 | | 4.50 | | 42,571 | | 4.50 | |
资本充足 | 62,492 | | 6.50 | | 61,491 | | 6.50 | |
| | | | |
第一级资本(相对于风险加权资产) | | | | |
实际 | 115,291 | | 11.99 | | 113,086 | | 11.95 | |
出于资本充足率的目的 | 57,685 | | 6.00 | | 56,761 | | 6.00 | |
资本充足 | 76,914 | | 8.00 | | 75,682 | | 8.00 | |
| | | | |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | |
实际 | 126,886 | | 13.20 | | 124,668 | | 13.18 | |
出于资本充足率的目的 | 76,914 | | 8.00 | | 75,682 | | 8.00 | |
资本充足 | 96,142 | | 10.00 | | 94,602 | | 10.00 | |
| | | | |
第1级杠杆率(调整后总资产) | | | | |
实际 | 115,291 | | 8.19 | | 113,086 | | 7.76 | |
出于资本充足率的目的 | 56,306 | | 4.00 | | 58,307 | | 4.00 | |
资本充足 | 70,383 | | 5.00 | | 72,884 | | 5.00 | |
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
利率风险管理。该公司的大部分资产和负债都是货币性质的。因此,该公司最重要的市场风险形式是利率风险,其业务战略的一个主要部分是通过减少净利息收入对市场利率变化的敞口来管理利率风险。因此,本公司董事会成立了一个资产/负债管理委员会,负责评估本公司资产和负债所固有的利率风险,以确定鉴于本公司的业务战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标而适当的风险水平,并根据董事会批准的指导方针管理该风险。高级管理层监察利率风险水平,而资产/负债管理委员会则按季召开会议,检讨其资产/负债政策及状况和利率风险状况,并讨论和实施利率风险策略。
该公司通过使用模拟模型来监测利率风险。在模拟模型中开发的季度报告有助于公司识别、测量、监测和控制利率风险,以确保遵守公司的政策指导方针。这种量化分析从资本和收益两个角度衡量利率风险。关于收益,利率的变动和收益率曲线的形状对确认的净利息收入数额有很大影响。市场利率的变动对我们的生息资产所赚取的利息与我们的计息负债所支付的利息之间的利差产生了重大影响。我们的内部利率风险分析使用静态资产负债表假设计算一年期间预计净利息收入的敏感度,通过该假设,流入和流出的资产和负债现金流再投资于类似的工具。针对每个费率方案调整产品定价和收益资产预付款速度。
至于资本方面,我们的内部利率风险分析计算我们的经济权益价值比率(“EVE”)对利率变动的敏感度。EVE代表我们资产的预期现金流减去我们负债产生的预期现金流的现值。EVE试图使用贴现现金流方法来量化我们的经济价值,而EVE比率则将这种价值反映为资本比率的一种形式。对于任何假设的利率情景,EVE比率相对于其基本情况的变化程度反映了一家机构对利率风险的敏感性。
对于净利息收入和风险资本,我们的利率风险分析计算了假设利率不变的基本情况情景。然后,该模型衡量了一系列利率情景的变化,这些情景代表着即期
以及收益率曲线上、下100、200和300个基点的永久性平行变化,并在适当的情况下模拟额外的情景。该模型要求每个利率情景下收益率曲线上所有点的利率都保持为正值,这可能会排除对市场利率较低时期某些利率下降情景的建模,例如2022年3月31日当前利率环境中经历的情况。
下表列出了截至2022年3月31日,指定的市场利率瞬时变化将导致的EVE和在险利息收入净额的估计变化。对假设利率变化的预期影响的计算基于许多假设,包括市场利率、贷款提前还款和存款减少的相对水平,不应被视为实际结果的指示。
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| 夏娃 | | EVE占资产组合价值的百分比 | | 净利息 风险收益 |
利率变动(以基点为单位) | 美元金额 | 美元零钱 | 百分比变化 | | 净现值比率 | 基点变化 | | 美元金额 | 美元零钱 | 百分比变化 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
+300 | $ | 174,858 | | $ | (10,610) | | (5.7) | % | | 13.45 | % | | 33 | | | | $ | 44,517 | | $ | 4,495 | | 11.2 | % |
+200 | 179,104 | | (6,364) | | (3.4) | % | | 13.40 | | | 28 | | | | 43,219 | | 3,197 | | 8.0 | |
+100 | 182,216 | | (3,252) | | (1.8) | % | | 13.25 | | | 13 | | | | 41,195 | | 1,173 | | 2.9 | |
平坦 | 185,468 | | — | | — | % | | 13.12 | | | — | | | | 40,022 | | — | | — | |
(100) | 176,073 | | (9,395) | | (5.1) | % | | 12.18 | | | (94) | | | | 37,814 | | (2,208) | | (5.5) | |
上述利率风险计量所使用的方法存在某些固有缺陷。对Eve和净利息收入的变化进行建模需要做出某些假设,这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面,本表格假设公司在一个期间开始时存在的对利息敏感的资产和负债的构成在被计量的期间内保持不变,并假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映,而不管特定资产和负债的期限或重新定价。因此,尽管该表提供了本公司在特定时间点的利率风险敞口的指示,但此类衡量并不旨在也不提供对市场利率变化对前夕和净利息收入的影响的准确预测,因此将与实际结果不同。EVE的计算也可能没有反映金融工具的公允价值。例如,市场利率的变化可以增加公司贷款、存款和借款的公允价值。
项目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2022年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定的“披露控制和程序”一词,是指公司的控制和其他程序,旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保公司根据《交易所法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累,并酌情传达给公司管理层,包括其主要高管和主要财务官,以便及时做出关于要求披露的决定。管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。
根据他们的评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序有效,以确保本公司根据交易所法案向美国证券交易委员会提交或提交的报告中要求披露的信息:(1)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告;(2)积累并传达给我们的管理层,包括其主要高管和主要财务官,以便及时就所需披露做出决定。
(b)财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者很可能会对其产生重大影响。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
定期会有各种针对我们的索赔和诉讼,例如要求执行留置权的索赔、因不适当的收集程序或虚假陈述而要求赔偿的索赔、对我们持有担保权益的财产的谴责诉讼、涉及房地产贷款的发放和服务的索赔以及与我们的业务相关的其他问题。我们不参与任何我们认为会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的其他未决法律程序。
第1A项。风险因素。
除本报告所载的其他资料外,你还应认真考虑“第一部分,第1A项”中讨论的因素。本公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中提及的“风险因素”,可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。这种Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大影响。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
在截至2022年3月31日的三个月里,该公司购买了以下普通股。
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期间 | | 购买的股份总数(1) | | 每股平均支付价格 | | 购买的股份总数为 公开宣布的计划的一部分 | | 符合以下条件的股票的大约美元价值 仍可根据该计划购买 |
January 1-31, 2022 | | 28,600 | | $ | 24.49 | | | 28,600 | | $ | 2,682,598 | |
2022年2月1日至28日 | | 103,240 | | 25.99 | | | 103,240 | | $ | — | |
March 1-31, 2022 | | — | | — | | | — | | $ | — | |
总计 | | 131,840 | | $ | 25.66 | | | 131,840 | | |
第3项高级证券违约
不适用。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品
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| 3.1 | 修订和重新修订的公司章程(参考2014年6月13日提交的表格S-4注册声明的附件3.1(文件编号333-196749)) |
| 3.2 | 经修订的附则(在此引用本公司于2020年5月20日提交的当前8-K表格报告的附件3.2) |
| 31.1 | 规则13a-14(A)/15d-14(A)证书(首席执行干事) |
| 31.2 | 细则13a-14(A)/15d-14(A)证书(首席财务官) |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 |
| 101 | 截至2022年3月31日的季度的下列材料,格式为XBRL(可扩展商业报告语言);(1)合并财务状况表,(2)合并损益表,(3)合并全面(亏损)损益表,(4)合并股东权益表,(5)合并现金流量表和(6)合并财务报表附注(未经审计) |
| 104 | 封面交互数据文件(嵌入在附件101中包含的内联XBRL中) |
签名
根据《交易法》的要求,注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | | CB金融服务公司 |
| | | (注册人) |
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日期: | May 11, 2022 | | 约翰·H·蒙哥马利 |
| | | 约翰·H·蒙哥马利 |
| | | 总裁兼首席执行官 |
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日期: | May 11, 2022 | | /s/杰米·L·普拉赫 |
| | | 杰米·L·普拉赫 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官和首席会计官) |