附件99.1
第一矿业黄金公司
简明中期合并财务报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千加元表示)
(未经审计)
| 1 |
第一矿业黄金公司。
中期综合财务状况报表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
(除非另有说明，否则以千加元表示)
| (未经审计) |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
| 3月31日， 2022 |
|
| 十二月三十一日， 2021 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 资产 |
|
|
|
|
|
| ||
| 当前 |
|
|
|
|
|
| ||
| 现金和现金等价物 |
| $ | 23,724 |
|
| $ | 29,516 |
|
| 投资(附注3) |
|
| 11,183 |
|
|
| 13,386 |
|
| 预付费用、账户和其他应收款 |
|
| 1,181 |
|
|
| 1,009 |
|
| 流动资产总额 |
|
| 36,088 |
|
|
| 43,911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 矿物性(注4) |
|
| 180,918 |
|
|
| 170,017 |
|
| 对Treasury Metals Inc.的投资(注5) |
|
| 15,271 |
|
|
| 15,400 |
|
| 对PC Gold Inc.的投资(注6) |
|
| 21,569 |
|
|
| 21,570 |
|
| 投资Big Ridge Gold Corp.(注7) |
|
| 1,434 |
|
|
| 1,491 |
|
| 投资Beattie Gold Mines Ltd.(注8) |
|
| 5,544 |
|
|
| - |
|
| 矿产资产投资(附注9) |
|
| 4,739 |
|
|
| 6,435 |
|
| 财产和设备 |
|
| 1,457 |
|
|
| 1,086 |
|
| 其他资产 |
|
| 365 |
|
|
| 399 |
|
| 非流动资产总额 |
|
| 231,297 |
|
|
| 216,398 |
|
| 总资产 |
| $ | 267,385 |
|
| $ | 260,309 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应付账款和应计负债 |
| $ | 6,759 |
|
| $ | 4,491 |
|
| 租赁负债的当期部分 |
|
| 131 |
|
|
| 127 |
|
| 泡菜乌鸦填海拨款(附注4(C)) |
|
| 990 |
|
|
| 990 |
|
| 选项-PC金牌(注4(C)) |
|
| 4,347 |
|
|
| 4,347 |
|
| 流动负债总额 |
|
| 12,227 |
|
|
| 9,955 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 租赁责任 |
|
| 281 |
|
|
| 315 |
|
| Silver Stream衍生工具负债(附注10) |
|
| 25,693 |
|
|
| 26,114 |
|
| 非流动负债总额 |
|
| 25,974 |
|
|
| 26,429 |
|
| 总负债 |
|
| 38,201 |
|
|
| 36,384 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股本(附注11) |
|
| 321,524 |
|
|
| 318,499 |
|
| 权证及股份支付准备金(附注11) |
|
| 48,335 |
|
|
| 47,282 |
|
| 累计其他综合损益 |
|
| 2,364 |
|
|
| 410 |
|
| 累计赤字 |
|
| (143,039 | ) |
|
| (142,266 | ) |
| 股东权益总额 |
|
| 229,184 |
|
|
| 223,925 |
|
| 总负债和股东权益 |
| $ | 267,385 |
|
| $ | 260,309 |
|
董事会批准了合并财务报表：
| 署名：“基思·诺伊迈耶”，董事 | 签约：“雷蒙德·波尔曼”，董事 |
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
| 2 |
第一矿业黄金公司。
净收益(亏损)和全面收益(亏损)中期合并报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千加元表示)
| (未经审计) |
|
|
| |||||
|
|
| 截至三个月 3月31日， |
| |||||
|
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 营运开支(附注12) |
|
|
|
|
|
| ||
| 一般事务及行政事务 |
| $ | 1,423 |
|
| $ | 1,355 |
|
| 勘探与评价 |
|
| 177 |
|
|
| 239 |
|
| 投资者关系和营销沟通 |
|
| 292 |
|
|
| 473 |
|
| 企业发展和尽职调查 |
|
| 109 |
|
|
| 157 |
|
| 非流动资产减值准备(附注5) |
|
| - |
|
|
| 23,555 |
|
| 经营活动损失 |
|
| (2,001 | ) |
|
| (25,779 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 银流负债的公允价值(收益)亏损(附注10) |
|
| (421 | ) |
|
| 6,003 |
|
| 投资公允价值(收益)亏损(附注3) |
|
| (801 | ) |
|
| 787 |
|
| 汇兑(利)损 |
|
| (187 | ) |
|
| 68 |
|
| 其他费用 |
|
| 42 |
|
|
| 39 |
|
| 利息和其他收入 |
|
| (48 | ) |
|
| (65 | ) |
| 所得税前亏损 |
| $ | (586 | ) |
| $ | (32,611 | ) |
| 股权损失和股权稀释影响 入账投资(附注5、6、7及8) |
|
| (187 | ) |
|
| (390 | ) |
| 当期净亏损 |
| $ | (773 | ) |
| $ | (33,001 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他全面收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不会重新分类为净收益或(亏损)的项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 投资公允价值收益 |
|
| 1,504 |
|
|
| 349 |
|
| 矿产资产投资公允价值损益(注9) |
|
| 458 |
|
|
| (700 | ) |
| 重新分类为或可能重新归类为净收益或(亏损)的项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 境外子公司币种换算调整 |
|
| (8 | ) |
|
| (4 | ) |
| 其他全面收益(亏损) |
|
| 1,954 |
|
|
| (355 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收益(亏损)和综合收益(亏损) 在该期间内 |
| $ | 1,181 |
|
| $ | (33,356 | ) |
| 每股收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本信息 |
| $ | (0.00 | ) |
| $ | (0.05 | ) |
| 稀释 |
| $ | 0.00 |
|
| $ | (0.05 | ) |
| 加权平均流通股数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本信息 |
|
| 706,663,426 |
|
|
| 697,275,841 |
|
| 稀释 |
|
| 707,768,912 |
|
|
| 697,275,841 |
|
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
| 3 |
第一矿业黄金公司。
中期合并现金流量表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(除非另有说明，否则以千加元表示)
| (未经审计) |
|
|
| |||||
|
|
| 截至3月31日的三个月， |
| |||||
|
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
| ||
| 当期净亏损 |
| $ | (773 | ) |
| $ | (33,001 | ) |
| 对以下各项进行调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非流动资产减值(附注5(B)) |
|
| - |
|
|
| 23,555 |
|
| 股份支付(附注11) |
|
| 656 |
|
|
| 776 |
|
| 折旧 |
|
| 98 |
|
|
| 76 |
|
| Silver Stream衍生工具负债的公允价值亏损(收益)(附注10) |
|
| (421 | ) |
|
| 6,003 |
|
| 投资公允价值亏损(收益)(附注3) |
|
| (801 | ) |
|
| 787 |
|
| 其他费用 |
|
| 42 |
|
|
| 38 |
|
| 应计应收利息 |
|
| (4 | ) |
| (37) |
| |
| 未实现汇兑损失(收益) |
|
| 23 |
|
|
| 54 |
|
| 股权会计投资的股权和摊薄损失 |
|
| 187 |
|
|
| 390 |
|
| 营运资本变动前的营运现金流 |
|
| (993 | ) |
|
| (1,359 | ) |
| 非现金营运资金项目变动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 预付支出、账户和其他应收款减少 |
|
| 102 |
|
|
| 139 |
|
| 应付账款和应计负债减少 |
|
| (1,543 | ) |
|
| (654 | ) |
| 经营活动中使用的现金总额 |
|
| (2,434 | ) |
|
| (1,874 | ) |
| 投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 矿产资源支出(附注4) |
|
| (5,955 | ) |
|
| (3,098 | ) |
| 出售投资所得收益(附注3) |
|
| 4,478 |
|
|
| 10,825 |
|
| 购置房产和设备 |
|
| (435 | ) |
|
| (238 | ) |
| 用于收购的现金 |
|
| (1,367 | ) |
|
| - |
|
| 投资活动提供(用于)的现金总额 |
|
| (3,279 | ) |
|
| 7,489 |
|
| 融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 银流收益(附注10) |
|
| - |
|
|
| 4,757 |
|
| 行使认股权证及股票期权所得收益 |
|
| - |
|
|
| 9 |
|
| 偿还租赁债务 |
|
| (30 | ) |
|
| (27 | ) |
| 已支付的财务成本 |
|
| (11 | ) |
|
| (13 | ) |
| 用于融资活动的现金总额 |
|
| (41 | ) |
|
| 4,726 |
|
| 外汇对现金的影响 |
|
| (38 | ) |
|
| (68 | ) |
| 现金及现金等价物的变动 |
|
| (5,792 | ) |
|
| 10,273 |
|
| 现金和现金等价物，从 |
|
| 29,516 |
|
|
| 28,901 |
|
| 现金和现金等价物，终止 |
| $ | 23,724 |
|
| $ | 39,174 |
|
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
| 4 |
第一矿业黄金公司。
中期合并权益变动表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(以数千加元表示，不包括每股和每股金额)
| (未经审计) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
| 常见的数量 股票 |
|
| 股本 |
|
| 权证准备金 |
|
| 股份支付准备金 |
|
| 累计其他综合收益(亏损) |
|
| 累计赤字 |
|
| 总计 |
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
| 截至2020年12月31日的结余 |
|
| 697,216,453 |
|
| $ | 317,167 |
|
| $ | 25,056 |
|
| $ | 19,592 |
|
| $ | (1,392 | ) |
| $ | (116,870 | ) |
| $ | 243,553 |
|
| 行使选择权(附注11(C)) |
|
| 25,000 |
|
|
| 9 |
|
|
| - |
|
|
| (3 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 6 |
|
| 认股权证的行使(附注11(C)) |
|
| 10,000 |
|
|
| 4 |
|
|
| (1 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 3 |
|
| 为先行取得矿业权而发行的股份 |
|
| 118,483 |
|
|
| 46 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 46 |
|
| 基于股份的支付 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,184 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,184 |
|
| 分配投资的义务 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 12,291 |
|
|
| 12,291 |
|
| 当期亏损 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (33,001 | ) |
|
| (33,001 | ) |
| 其他综合收益 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (355 | ) |
|
| - |
|
|
| (355 | ) |
| 截至2021年3月31日的结余 |
|
| 697,369,936 |
|
| $ | 317,226 |
|
| $ | 25,055 |
|
| $ | 20,773 |
|
| $ | (1,747 | ) |
| $ | (137,580 | ) |
| $ | 223,727 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年12月31日的结余 |
|
| 700,200,059 |
|
| $ | 318,499 |
|
| $ | 25,063 |
|
| $ | 22,219 |
|
| $ | 410 |
|
| $ | (142,266 | ) |
| $ | 223,925 |
|
| 行使选择权(附注11(C)) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
| 认股权证的行使(附注11(C)) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
| 收购Beattie Gold Mines时发行的股份(注8) |
|
| 7,636,944 |
|
|
| 2,024 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 2,024 |
|
| 与矿业权有关而发行的股份(附注4) |
|
| 3,599,784 |
|
|
| 1,001 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,001 |
|
| 因到期而减持股份 |
|
| (118,029 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
| 基于股份的支付 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,053 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,053 |
|
| 当期亏损 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (773 | ) |
|
| (773 | ) |
| 其他综合损失 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,954 |
|
|
| - |
|
|
| 1,954 |
|
| 截至2022年3月31日的结余 |
|
| 711,318,758 |
|
| $ | 321,524 |
|
| $ | 25,063 |
|
| $ | 23,272 |
|
| $ | 2,364 |
|
| $ | (143,039 | ) |
| $ | 229,184 |
|
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
| 5 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
1.业务性质
第一矿业黄金公司(“公司”或“第一矿业”)是一家上市公司，在多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)上市，代码为“FF”，在OTCQX上市，代码为“FFMGF”，在法兰克福证券交易所上市，代码为“FMG”。该公司的总部和主要地址是加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街2070-1188号套房，邮编：V6E 4A2。
第一矿业公司成立于2005年4月4日。公司于2018年1月更名为第一矿业黄金公司。
First Mining正在推进加拿大的一系列黄金项目，其中最先进的项目是安大略省西北部的SpringPole金矿项目。该公司还持有财政部金属公司15%的股权，后者正在推进歌利亚黄金综合体的建设。First Mining在加拿大东部的黄金项目组合还包括Hope Brook(正在与Big Ridge Gold Corp.合作推进)、Cameron、Central Duparket、Duqune和Pitt金矿项目。此外，本公司持有PC Gold Inc.的30%权益，该法人实体持有Pickle Crow金矿项目(由Auteco Minerals Ltd提供)。
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。公司将继续评估新冠肺炎对其各方面业务的潜在影响。截至2022年3月31日止期间，本公司并无重大财务影响。
2.陈述依据
这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际会计准则第34号编制的，中期财务报告使用与国际会计准则委员会(“IFRS”)发布的国际财务报告准则一致的政策。这些简明中期综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日的年度经审计年度综合财务报表一并阅读，因为年度综合财务报表中的一些披露已被简略或遗漏。
该等未经审核的简明中期综合财务报表乃按历史成本编制，但按公允价值列报的按公允价值计入损益的金融工具或按公允价值计入其他全面收益(亏损)的金融工具除外。除非另有说明，简明的中期综合财务报表以数千加元列报，表列金额以数千加元表示。
该等简明中期综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目。
本公司及其加拿大子公司的本位币为加元，本公司非加拿大子公司的本位币为美元。
这些未经审计的简明中期合并财务报表于2022年5月10日获得董事会批准。
| 6 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
2.陈述依据(续)
在编制本公司截至2022年3月31日止三个月的未经审核简明中期综合财务报表时，本公司采用与截至2021年12月31日止年度综合财务报表相同的会计政策、计算方法及会计政策判断。此外，估计的不确定性领域与年度合并财务报表中披露的领域保持不变。目前并无尚未生效的国际财务报告准则或国际财务报告准则诠释委员会的诠释，如获采纳，将会对本公司的简明中期综合财务报表产生重大影响。
3.投资
截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的年度的投资变动摘要如下：
|
|
| 有价证券(FVTPL) |
|
| 有价证券 (FVTOCI) |
|
| 认股权证 (FVTPL) |
|
|
总计 投资 |
| |||||||||
|
| |||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的结余 |
| $ | 8,400 |
|
| $ | 4,986 |
|
| $ | - |
|
| $ | 13,386 |
| |||||
| 加法 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
| |||||
| 处置 |
|
| (4,454 | ) |
|
| (54 | ) |
|
| - |
|
|
| (4,508 | ) | |||||
| 在其他全面亏损中记录的收益 |
|
| - |
|
|
| 1,504 |
|
|
| - |
|
|
| 1,504 |
| |||||
| 在净亏损中记录的收益 |
|
| 801 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 801 |
| |||||
| 截至2022年3月31日的结余 |
| $ | 4,747 |
|
| $ | 6,436 |
|
| $ | - |
|
| $ | 11,183 |
| |||||
|
|
| 有价证券(FVTPL) |
|
| 有价证券 (FVTOCI) |
|
| 认股权证 (FVTPL) |
|
| 总计 投资 |
| |||||||||
|
| |||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的结余 |
| $ | 9,267 |
|
| $ | 3,386 |
|
| $ | 5,772 |
|
| $ | 18,425 |
| |||||
| 加法 |
|
| 13,691 |
|
|
| 216 |
|
|
| - |
|
|
| 13,907 |
| |||||
| 处置 |
|
| (13,971 | ) |
|
| (710 | ) |
|
| - |
|
|
| (14,681 | ) | |||||
| 在其他全面收益中记录的收益 |
|
| - |
|
|
| 2,094 |
|
|
| - |
|
|
| 2,094 |
| |||||
| 记入净亏损的亏损 |
|
| (587 | ) |
|
| - |
|
|
| (3,698 | ) |
|
| (4,285 | ) | |||||
| 分配给股东 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (2,074 | ) |
|
| (2,074 | ) | |||||
| 截至2021年12月31日的结余 |
| $ | 8,400 |
|
| $ | 4,986 |
|
| $ | - |
|
| $ | 13,386 |
| |||||
该公司持有上市公司的证券作为战略利益。公司没有重大影响力的投资被归类为有价证券。Auteco和First Majestic普通股被归类为FVTPL。其他有价证券被指定为FVTOCI。
在截至2022年3月31日的三个月内，本公司：
|
| · | 出售总计60,000,000股Auteco普通股，净收益为4,406,000美元，根据证券初始确认时的初始价值，导致出售时已实现亏损96,000美元；以及 |
|
| · | 出售合共49,000股其他有价证券普通股，净收益72,000美元，按初始确认该等证券时的原始成本计算，出售所得已实现收益48,000美元。 |
| 7 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
4.矿物性质
截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司已将以下收购、勘探和评估成本计入其矿产：
|
|
| 弹簧杆 |
|
| 白桦树-乌奇 (附注4(A)) |
|
| 卡梅伦 |
|
| DUQUCENE/ 皮特 |
|
| 霍普布鲁克 (附注4(B)) |
|
| 泡菜乌鸦 (附注4(C)) |
|
| 其他(1) |
|
| 总计 |
| ||||||||
| 天平 2021年12月31日 |
| $ | 104,065 |
|
| $ | 1,320 |
|
| $ | 32,329 |
|
| $ | 7,244 |
|
| $ | 18,027 |
|
| $ | - |
|
| $ | 7,032 |
|
| $ | 170,017 |
|
| 采办 |
|
| 1,566 |
|
|
| 212 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 36 |
|
|
| 1,814 |
|
| 特许权、税收和特许权使用费 |
|
| 5 |
|
|
| - |
|
|
| 6 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 11 |
|
| 薪金和基于股份的支付 |
|
| 1,067 |
|
|
| 63 |
|
|
| 13 |
|
|
| 6 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 44 |
|
|
| 1,193 |
|
| 钻探、勘探和技术咨询 |
|
| 3,945 |
|
|
| 31 |
|
|
| 14 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 71 |
|
|
| 4,061 |
|
| 化验、现场供应和环境 |
|
| 3,187 |
|
|
| 4 |
|
|
| 7 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 5 |
|
|
| 3,203 |
|
| 差旅和其他支出 |
|
| 620 |
|
|
| 2 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 622 |
|
| 总支出 |
| $ | 10,390 |
|
| $ | 312 |
|
| $ | 40 |
|
| $ | 6 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 156 |
|
| $ | 10,904 |
|
| 处置、减值或重新分类 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (3 | ) |
|
| (3 | ) |
| 天平 March 31, 2022 |
| $ | 114,455 |
|
| $ | 1,632 |
|
| $ | 32,369 |
|
| $ | 7,250 |
|
| $ | 18,027 |
|
| $ | - |
|
| $ | 7,185 |
|
| $ | 180,918 |
|
|
|
| 弹簧杆 |
|
| 白桦树-乌奇 |
|
| 卡梅伦 |
|
| DUQUCENE/ 皮特 |
|
| 霍普布鲁克 |
|
| 泡菜乌鸦 |
|
| 其他(1) |
|
| 总计 |
| ||||||||
| 天平 2020年12月31日 |
| $ | 87,907 |
|
| $ | - |
|
| $ | 31,875 |
|
| $ | 7,229 |
|
| $ | 20,612 |
|
| $ | 24,986 |
|
| $ | 6,820 |
|
| $ | 179,429 |
|
| 采办 |
|
| 1,222 |
|
|
| 1,047 |
|
|
| 21 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 2,290 |
|
| 特许权、税收和特许权使用费 |
|
| 684 |
|
|
| - |
|
|
| 32 |
|
|
| 3 |
|
|
| 20 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 739 |
|
| 薪金和基于股份的支付 |
|
| 3,311 |
|
|
| 3 |
|
|
| 185 |
|
|
| 6 |
|
|
| 44 |
|
|
| 22 |
|
|
| 114 |
|
|
| 3,685 |
|
| 钻探、勘探和技术咨询 |
|
| 4,235 |
|
|
| 269 |
|
|
| 102 |
|
|
| 6 |
|
|
| 16 |
|
|
| 3,251 |
|
|
| 290 |
|
|
| 8,169 |
|
| 化验、现场供应和环境 |
|
| 5,194 |
|
|
| 1 |
|
|
| 80 |
|
|
| - |
|
|
| 3 |
|
|
| - |
|
|
| 18 |
|
|
| 5,296 |
|
| 差旅和其他支出 |
|
| 1,512 |
|
|
| - |
|
|
| 34 |
|
|
| - |
|
|
| 17 |
|
|
| - |
|
|
| 6 |
|
|
| 1,569 |
|
| 总支出 |
| $ | 16,158 |
|
| $ | 1,320 |
|
| $ | 454 |
|
| $ | 15 |
|
| $ | 100 |
|
| $ | 3,273 |
|
| $ | 428 |
|
| $ | 21,748 |
|
| 处置、减值或重新分类 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (2,685 | ) |
|
| (28,259 | ) |
|
| (216 | ) |
|
| (31,160 | ) |
| 天平 2021年12月31日 |
| $ | 104,065 |
|
| $ | 1,320 |
|
| $ | 32,329 |
|
| $ | 7,244 |
|
| $ | 18,027 |
|
| $ | - |
|
| $ | 7,032 |
|
| $ | 170,017 |
|
| (1) | 截至2022年3月31日和2021年12月31日的其他矿产资产包括：位于魁北克省杜帕奎特镇的采矿权和特许权，位于公司的Duqune金矿项目附近，根据财政部股份购买协议(定义见附注5)的条款，其NSR特许权使用费为1.5%；以及内华达州的绿松石峡谷矿产(根据与Momentum Minerals Ltd.的选择权，该公司随后于2021年7月6日被IM Explore Inc.收购，IM Explore Inc.于2021年10月7日更名为Westward Gold Inc.)。 |
| 8 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
4.矿物性质(续)
本公司就其矿产拥有多项基本协议及承诺，该等协议及承诺界定与特许权使用费回购或物业权益维护有关的年度或未来付款，其中最重要的将于下文讨论。在截至2022年3月31日的期间内，该公司根据若干Birch-Uchi期权协议，就Springole物业收购发行了3,000,000股股票，并发行了599,784股股票。
A)Birch-Uchi物业
一)Swain Post物业选项
于二零二一年二月二十六日，本公司与Exiro Minerals Corp.(“Exiro”)订立一项为期三年的增收协议，根据该协议，First Mining可于购股权期限内向Exiro支付现金及股份总额335,000美元予Exiro，并于三年期权期限内完成Swain Post物业的所有评估工作，从而赚取Exiro位于安大略省西北部的Swain Post物业(“Swain Post Property”)的100%权益。
二)选择天鹅湖地产
2021年4月28日，公司与Whitefish Explore Inc.(“Whitefish”)签订了一项增持协议，使First Mining有权在五年内分两个阶段获得Whitefish位于安大略省西北部的Swain Lake项目(“Swain Lake”)100%的权益。First Mining可以通过支付总计20万美元的现金支付和总计42.5万美元的股票支付，以及在收入期限的前三年内在Swain Lake物业上产生至少价值50万美元的支出，来赚取Swain Lake 70%的权益。完成增持的第一阶段后，First Mining将持有Swain Lake物业70%的权益，并将有两年的额外期限，通过支付1,000,000美元现金和向Whitefish发行价值1,000,000美元的First Mining股票来收购该项目剩余的30%。
三)收购Vixen物业
于2021年9月15日，本公司与ALX Resources Corp.(“ALX”)订立了一项为期三年的期权协议，根据该协议，First Mining可在五年内分两期在ALX位于安大略省西北部的Vixen North、Vixen South及Vixen West物业(“Vixen Properties”)中赚取最多100%权益。First Mining可通过在期权期限内向ALX支付约950,000美元的现金和股票，以及在最初的三年期权期限内产生至少价值500,000美元的支出来赚取Vixen Properties的70%权益。完成进账的第一阶段后，First Mining将持有Vixen Properties 70%的权益，并将有两年的额外期限通过支付500,000美元现金和向ALX发行价值500,000美元的First Mining股票来收购项目剩余的30%。
四)桦树湖房产购置
2021年10月11日，本公司与Pelangio Explore Inc.(“Pelangio”)签订了一项增持协议，根据该协议，First Mining可在六年内分两阶段获得Pelangio的白桦湖物业(“白桦湖物业”)高达80%的权益。First Mining可通过支付总计350,000美元的现金支付和总共发行1,300,000股First Mining股票以及在收入期限的前4年产生至少价值1,750,000美元的Birch Lake Properties支出来赚取Birch Lake Properties的51%权益。完成入账的第一阶段后，First Mining将持有Birch Lake Properties的51%权益，并将有额外的两年时间，通过向Pelangio支付400,000美元现金或发行First Mining股票(由First Mining全权酌情决定)，以及就Birch Lake Properties产生价值1,750,000美元的额外支出，进一步收购Birch Lake Properties的29%权益。
| 9 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
4.矿物性质(续)
五)收购Stargazer属性
于2021年10月29日，本公司与一名私人订立一项为期三年的赚取协议，根据该协议，First Mining可于购股权期限内向该私人支付250,000美元现金及股份，以及于三年购股权期限内就Stargazer Properties产生价值至少350,000美元的开支，从而赚取位于安大略省西北部的Stargazer及其他物业(“Stargazer Properties”)的100%权益。
B)希望溪项目
2021年6月8日，该公司宣布已与Big Ridge Gold Corp.完成了一项最终的增持协议。“Big Ridge”(“Big Ridge交易”)，根据该交易，Big Ridge可能获得First Mining位于加拿大纽芬兰的Hope Brook金矿项目高达80%的权益。根据最终增持协议，Big Ridge可透过分两阶段于五年内增持合资格开支合共20,000,000美元，向First Mining发行最多3,650万股Big Ridge股份及向First Mining支付未来现金款项，从而赚取希望溪项目80%的权益。在完成盈利后，First Mining将保留希望溪项目20%的权益，以及冶炼厂对希望溪项目1.5%的净特许权使用费回报，其中0.5%可由Big Ridge以2,000,000美元回购。根据协议，First Mining于交易完成时提名一名成员进入Big Ridge董事会，并获得500,000美元及11,500,000股Big Ridge股份，这些股份已记入希望溪项目矿产资产余额的贷方。于报告期末，本公司评估希望溪项目的减值指标，未发现任何减值指标。有关于Big Ridge的股权入账投资的进一步详情，请参阅下文附注7。
C)泡菜乌鸦项目
2020年3月12日，本公司与Auteco签署了一份最终的增持协议(“Auteco增持协议”)，根据该协议，Auteco可获得PC Gold高达80%的权益，PC Gold是First Mining当时的全资子公司，拥有Pickle Crow项目。根据Auteco增持协议，增持分为两个阶段，于2021年6月9日，本公司宣布完成第一阶段增持，因此Auteco获得PC Gold法人实体51%的所有权。First Mining收到了预定的100,000,000股Auteco股票，并签署了合资企业股东协议。
在AuTeco完成第一阶段获利后，First Mining对其前附属公司PC Gold的持股百分比由100%降至49%，导致PC Gold Inc.失去控制权，并因此从First Mining的财务报表中解除合并。于2021年第三季度完成第二阶段收入后，本公司从购股权-PC Gold Balance中向Auteco交付额外19%的PC Gold权益，这是减少30%PC Gold所有权的公允价值损失。由于这一摊薄，PC Gold的权益账户投资也相应减少。截至2022年3月31日的4,347,000美元余额是Auteco完成其额外10%股权所导致的额外净摊薄。于根据该方案收取3,000,000美元后，First Mining的股权将减至20%。
本公司与Auteco的协议要求First Mining按比例贡献其在环境复垦资金中的份额，在完成第二阶段收益后，于2022年3月31日，该份额为30%。因此，该公司在2022年3月31日(2021年12月31日-99万美元)记录了990,000美元的准备金。
| 10 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
5.国库金属投资
A)金库股份购买协议概览
于二零二零年八月七日，第一矿业根据股份购买协议(“金库股份购买协议”)与库房金属公司完成一项交易，根据该协议，库房金属公司同意收购本公司先前全资附属公司、Goldlund项目的100%拥有者Tamaka Gold Corporation的全部已发行及已发行股份。根据库房购股协议的条款，First Mining获得总代价91,521,000美元，包括(I)43，33万股库房金属(“库房金属股份”)普通股(合并后)，公平价值78,000,000美元；(Ii)1,167万股库房金属(“库房金属认股权证”)普通股购股权证(合并后)，行使价为1.5美元，为期三年，公允价值9,812,000美元；(Iii)对Goldlund保留1.5%的冶炼厂净收益(“NSR”)特许权使用费(其中0.5%可由Treasury Metals以5,000,000美元现金回购)，公平值为3,709,000美元；及(Iv)有权获得总额为5,000,000美元的若干或有里程碑付款，以现金支付于Goldlund的若干关键进展，该等进展于2022年3月31日尚未记录。
B)金库金属投资和减值的权益会计方法
该公司得出结论认为，它对财政部金属公司具有重大影响。本公司采用权益法核算其投资。截至2022年3月31日，本公司投资于库房金属普通股的公平市场价值为13,600,000美元，基于库房金属公司的市场报价。截至2022年3月31日，该公司拥有约2000万股Treasury Metals股票。
|
|
| 3月31日， 2022 |
|
| 十二月三十一日， 2021 |
| ||
| 期初余额 |
| $ | 15,400 |
|
| $ | 63,812 |
|
| 收购-2020年8月7日初步确认 |
|
| - |
|
|
| - |
|
| 权益(亏损) |
|
| (129 | ) |
|
| (167 | ) |
| 2021年第二季度的稀释事件 |
|
| - |
|
|
| (5,000 | ) |
| 国库金属公司投资减值准备 |
|
| - |
|
|
| (24,304 | ) |
| 分配给股东 |
|
| - |
|
|
| (18,941 | ) |
| 期末余额 |
| $ | 15,271 |
|
| $ | 15,400 |
|
国库金属的权益会计是基于截至2021年12月31日的公布业绩和对2022年1月1日至2022年3月31日期间业绩的估计。在截至2022年3月31日的三个月期间，该公司在财政部净亏损中的估计股本份额为12.9万美元。
6.对PC Gold Inc.的投资
在Auteco完成PC Gold的第一阶段收入后，First Mining确定其当时对PC Gold普通股的49%投资对PC Gold产生了重大影响，要求PC Gold采用权益会计方法作为对联营公司的投资记录在First Mining的财务报表中。
对联营公司的投资的初步确认是根据估计公允价值，采用市场法对Pickle Crow的推断资源进行估值，该等资源是按可比黄金项目交易得出的每单位金属基础计算的。
| 11 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
6.对PC Gold Inc.的投资(续)
|
|
| 3月31日， 2022 |
|
| 十二月三十一日， 2021 |
| ||
| 期初余额 |
| $ | 21,570 |
|
| $ | - |
|
| 收购-2021年6月9日初步确认 |
|
| - |
|
|
| 36,000 |
|
| 股权损失 |
|
| (1 | ) |
|
| (3 | ) |
| 股权稀释--第二阶段进账完成 |
|
| - |
|
|
| (14,427 | ) |
| 期末余额 |
| $ | 21,569 |
|
| $ | 21,570 |
|
PC Gold随后的股权会计是基于截至2021年6月30日的年度的审计结果，以及对2021年7月1日至2022年3月31日期间业绩的估计。在截至2022年3月31日的中期内，该公司在PC Gold净亏损中的估计股本份额为1,000美元。
7.投资大岭黄金公司。
随着Big Ridge交易于2021年6月7日完成，本公司于Big Ridge的普通股所有权权益约为19.8%(初始确认公允价值-2,185,000美元)，并于2022年3月31日稀释事件后为10.61%，Big Ridge作为私募的一部分发行了2340万股流通股。除股权权益外，本公司考虑了各种定性因素，包括在Big Ridge董事会的代表权，以确定存在重大影响，因此本公司采用权益会计方法。
|
|
| 3月31日， 2022 |
|
| 十二月三十一日， 2021 |
| ||
| 期初余额 |
| $ | 1,491 |
|
| $ | - |
|
| 收购-2021年6月7日初步确认 |
|
| - |
|
|
| 2,185 |
|
| 股权损失 |
|
| (57 | ) |
|
| (106 | ) |
| 2021年第二季度的稀释事件 |
|
| - |
|
|
| (588 | ) |
| 期末余额 |
| $ | 1,434 |
|
| $ | 1,491 |
|
Big Ridge随后的权益会计是基于截至2021年6月30日的未经审计年度业绩和对2021年7月1日至2022年3月31日期间业绩的估计。截至2022年3月31日的中期期间，公司在Big Ridge净亏损中的估计权益份额为57,000美元。
8.投资Beattie Gold Mines Ltd.
于2022年2月7日，本公司宣布已收购Beattie Gold Mines Ltd.(“Beattie”)合共286,904股普通股，Beattie是一家私人公司，拥有采矿权，而这些采矿权构成了位于魁北克省德斯特-波丘派恩断层上的Duparket金矿项目的一大部分。连同第一矿业的全资子公司克利夫顿明星资源公司已经拥有的187,839股Beattie普通股，公司现在拥有Beattie的474,743股，使其在Beattie的已发行和已发行普通股中的持股比例从10%增加到25.3%。
在Beattie交易完成后，公司认定其对Beattie普通股的25.3%投资对其产生了重大影响，要求Beattie在First Mining的财务报表中使用权益会计方法作为对联营公司的投资入账。
| 12 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
8.投资Beattie Gold Mines Ltd.(续)
对联营公司的投资的初步确认是根据购买协议下额外15.3%股权(3,390,000美元)的对价支付，以及从Minotive Property Investments(附注9)对Beattie历史上拥有的10%股权(2,154,000美元)的重新分类而计入的。
|
|
| 3月31日， 2022 |
|
| 十二月三十一日， 2021 |
| ||
| 期初余额 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| 收购-2022年2月7日初步确认 |
|
| 5,544 |
|
|
| - |
|
| 股权损失(2022年2月7日至2022年3月31日) |
|
| - |
|
|
| - |
|
| 期末余额 |
| $ | 5,544 |
|
| $ | - |
|
在截至2022年3月31日的中期内，公司在Beattie Gold净亏损中的估计股本份额为500美元。
9.矿产财产投资
本公司透过其附属公司克利夫顿星空资源有限公司(“克利夫顿”)拥有2699681加拿大有限公司及2588111马尼托巴省有限公司的10%权益，该两家公司直接或间接拥有各种采矿特许权及采矿权，统称为杜巴奎金矿项目。
矿产资产投资(包括两家私人公司股份的权益)被指定为FVTOCI，公允价值变动计入其他全面收益(亏损)。在截至2022年3月31日的期间内，在购买了另外15.3%的股权后，对Beattie Gold Mines Ltd.的10%投资重新归类为Investment in Beattie Gold Mines Ltd.(注8)。
|
|
| 3月31日， 2022 |
|
| 十二月三十一日， 2021 |
| ||
| 期初余额 |
| $ | 6,435 |
|
| $ | 6,726 |
|
| 公允价值损益-FVTOCI |
|
| 458 |
|
|
| (291 | ) |
| 重新分类为投资Beattie金矿 |
|
| (2,154 | ) |
|
| - |
|
| 期末余额 |
| $ | 4,739 |
|
| $ | 6,435 |
|
10.银流衍生法律责任
A)已收到的《银购协议》概览和对价
于2020年6月10日，本公司与First Majestic Silver Corp.(“First Majestic”)订立白银购买协议(“白银购买协议”)，该协议于2020年7月2日结束。根据白银购买协议的条款，First Majestic同意向First Mining支付2250万美元(约合于完成日期为30,600,000美元)，分三批购买Springole Gold Project于项目年期内生产的应付白银的50%的权利(“Silver Stream”)，并获First Mining 30,000,000份普通股认购权证。每份股票认购权证使First Majestic有权以0.40美元的行使价购买First Mining的一股普通股，为期五年。已发行认股权证的公平价值为6,278,000美元，计入本公司综合财务状况报表的权益(认股权证储备)。
| 13 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
10.银流衍生负债(续)
第一矿业有权以2250万美元(约合于2022年3月31日的2,810万美元)在Springole开始生产之前的任何时间(“回购权利”)。
根据白银购买协议，First Majestic于2020年7月2日截止日期向First Mining支付10,000,000美元(1,370万美元)，其中2,500,000美元(3,300,000美元)以现金支付，其余7,500,000美元(1,040万美元)以First Majestic 805,698股普通股(“第一批”)支付。于2021年3月4日公布预可行性研究(“PFS”)后，First Mining从First Majestic获得750万美元(980万美元)，其中375万美元(480万美元)以现金支付，其余375万美元(500万美元)以First Majestic的287,300股普通股(“第二批”)支付。最后一笔5,000,000美元(“第三批”)将由First Majestic于First Mining获得联邦或省级审批机构批准后支付，First Majestic将以一半现金及一半股份支付Springole Gold Project。
B)银流衍生负债公允价值
本公司的结论是，Silver Stream是以FVTPL计量的独立衍生品。
Silver Stream衍生工具负债的估计公允价值乃采用包含蒙特卡罗模拟的贴现现金流量模型厘定。Silver Stream衍生工具负债的公允价值为第3级计量。
Silver Stream衍生工具负债的公允价值于每个报告日期计算为未来预付款部分应收账款(本公司的资产)和Silver Stream债务(本公司的负债)的净额，收益或亏损在净亏损和全面亏损表中记录。Silver Stream衍生工具负债于2022年3月31日的公允价值为20,560,000美元(25,693,000美元)，包括Silver Stream债务公允价值23,761,000美元(29,693,000美元)减去预付款应收账款公允价值3,201,000美元(4,000,000美元)。Silver Stream衍生工具负债于2021年12月31日的公允价值为20,664,000美元(26,114,000美元)，其中包括Silver Stream债务公允价值23,818,000美元(30,098,000美元)减去预付款应收账款公允价值3,154,000美元(3,984,000美元)。
|
|
| 银流 衍生负债 |
| |
| 平衡，2020年12月31日 |
| $ | (13,260 | ) |
| 收到预付款(第二批)(750万美元) |
|
| (9,808 | ) |
| 期内公允价值变动 |
|
| (3,046 | ) |
| 平衡，2021年12月31日 |
| $ | (26,114 | ) |
| 期内公允价值变动 |
|
| 421 |
|
| 平衡，2022年3月31日 |
| $ | (25,693 | ) |
| 14 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
11.股本
A)授权
不限数量的普通股，没有面值。
不限数量的无面值优先股。
B)发放并全额支付
Common shares: 711,318,758 (December 31, 2021 – 700,200,059).
优先股：零(2020年12月31日-零)。
C)认股权证
在截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的年度内，认股权证的变动摘要如下：
|
|
| 数 |
|
| 加权平均行权价 |
| ||
| 截至2020年12月31日的结余 |
|
| 93,085,657 |
|
| $ | 0.48 |
|
| 已发行的认股权证 |
|
| 2,100,228 |
|
|
| 0.38 |
|
| 已行使认股权证 |
|
| (265,650 | ) |
|
| 0.33 |
|
| 认股权证到期 |
|
| (3,027,615 | ) |
|
| 0.44 |
|
| 截至2021年12月31日的结余 |
|
| 91,892,620 |
|
| $ | 0.45 |
|
| 已发行的认股权证 |
|
| - |
|
|
| - |
|
| 已行使认股权证 |
|
| - |
|
|
| - |
|
| 认股权证到期 |
|
| - |
|
|
| - |
|
| 截至2022年3月31日的结余 |
|
| 91,892,620 |
|
| $ | 0.45 |
|
下表汇总了截至2022年3月31日未偿还认股权证的信息：
| 行权价格 |
|
| 手令的数目 杰出的 |
|
| 加权平均行权价 (每股$) |
|
| 加权平均 剩余寿命(年) |
| |||||
|
| $ | 0.31 |
|
|
| 18,247,009 |
|
| $ | 0.31 |
|
|
| 0.91 |
|
|
| $ | 0.37 |
|
|
| 44,845,611 |
|
|
| 0.37 |
|
|
| 2.36 |
|
|
| $ | 0.42 |
|
|
| 50,000 |
|
|
| 0.42 |
|
|
| 1.33 |
|
|
| $ | 0.65 |
|
|
| 28,750,000 |
|
|
| 0.65 |
|
|
| 0.41 |
|
|
|
|
|
| 91,892,620 |
|
| $ | 0.45 |
|
|
| 1.46 |
| ||
在截至2022年3月31日的三个月内，没有发行认股权证。
| 15 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
11.股本(续)
D)股票期权
公司通过了一项股票期权计划，允许向公司董事、高级管理人员、员工和某些顾问授予股票期权，最多可占公司已发行和已发行普通股的10%。根据该计划授予的股票期权可能受董事会决定的归属条款的约束。
在截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的年度内，股票期权的变动摘要如下：
|
|
| 数 |
|
| 加权平均行权价 |
| ||
| 截至2020年12月31日的结余 |
|
| 45,820,000 |
|
| $ | 0.53 |
|
| 授予的期权 |
|
| 12,190,000 |
|
|
| 0.23 |
|
| 行使的期权 |
|
| (2,287,500 | ) |
|
| 0.25 |
|
| 期权已过期 |
|
| (7,820,000 | ) |
|
| 0.75 |
|
| 被没收的期权 |
|
| (2,762,500 | ) |
|
| 0.39 |
|
| 截至2021年12月31日的结余 |
|
| 45,140,000 |
|
| $ | 0.44 |
|
| 授予的期权 |
|
| 14,835,000 |
|
|
| 0.27 |
|
| 行使的期权 |
|
| - |
|
|
| - |
|
| 期权已过期 |
|
| (6,865,000 | ) |
|
| 0.84 |
|
| 被没收的期权 |
|
| (131,250 | ) |
|
| 0.44 |
|
| 截至2022年3月31日的结余 |
|
| 52,978,750 |
|
| $ | 0.34 |
|
截至2022年3月31日的三个月，行权日的加权平均收盘价为零(2021年3月31日-0.42美元)。于截至2022年3月31日止三个月(2021年3月31日至25,000)内并无行使任何购股权。
下表汇总了截至2022年3月31日未偿还股票期权的信息：
|
|
| 未完成的期权 |
|
| 可行使的期权 |
| ||||||||||||||||||
| 锻炼 价格 |
| 数量 选项 |
|
| 加权平均 行权价格 (每股$) |
|
| 加权平均 剩余生命 (年) |
|
| 数量 选项 |
|
| 加权平均 行权价格 (每股$) |
|
| 加权平均 剩余生命 (年) |
| ||||||
| $ 0.25 – 0.50 |
|
| 47,678,750 |
|
| $ | 0.35 |
|
|
| 3.39 |
|
|
| 31,981,250 |
|
| $ | 0.37 |
|
|
| 2.78 |
|
| $ 0.51 – 1.00 |
|
| 5,300,000 |
|
|
| 0.60 |
|
|
| 0.80 |
|
|
| 5,300,000 |
|
|
| 0.60 |
|
|
| 0.80 |
|
|
|
|
| 52,978,750 |
|
| $ | 0.37 |
|
|
| 3.14 |
|
|
| 37,281,250 |
|
| $ | 0.40 |
|
|
| 2.51 |
|
在截至2022年3月31日的三个月内，共有14,835,000份(2021年3月31日至8,615,000份)授予的股票期权在授予日的总公允价值为3,975,750美元(2021年3月31日至1,990,685美元)，或每项期权的加权平均公允价值为0.14美元(2021年3月31日至0.25美元)。截至2022年3月31日，15,697,500(2021年3月31日-9,886,250)股票期权仍未授予，总授予日公允价值为2,516,408美元(2021年3月31日-1,275,000美元)。
| 16 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
11.股本(续)
授予的某些股票期权直接归因于矿物财产的勘探和评估支出，因此计入矿物财产的资本化。此外，某些股票期权受到归属条款的约束。这两个因素导致授予的股票期权的公允价值合计与期内以股份为基础的支付总额之间存在差异。截至2022年3月31日和2021年3月31日期间的股份付款支出总额在财务报表中分类如下：
|
|
| 截至以下三个月 3月31日， |
| |||||
| 净亏损表： |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
| 一般事务及行政事务 |
| $ | 509 |
|
| $ | 498 |
|
| 勘探与评价 |
|
| 20 |
|
|
| 115 |
|
| 投资者关系和营销沟通 |
|
| 66 |
|
|
| 89 |
|
| 企业发展和尽职调查 |
|
| 61 |
|
|
| 74 |
|
| 小计 |
| $ | 656 |
|
| $ | 776 |
|
| 财务状况表： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 矿物物性 |
|
| 397 |
|
|
| 408 |
|
| 总计 |
| $ | 1,053 |
|
| $ | 1,184 |
|
在此期间确认的股票期权的授予日期公允价值已使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行了估计，其加权平均假设如下：
|
|
| 截至三个月 |
|
| 截至的年度 |
| ||
|
|
| 3月31日， 2022 |
|
| 十二月三十一日， 2021 |
| ||
| 无风险利率 |
|
| 1.75 | % |
|
| 0.86 | % |
| 授出日股价(美元) |
| $ | 0.27 |
|
| $ | 0.44 |
|
| 行权价格(美元) |
| $ | 0.27 |
|
| $ | 0.41 |
|
| 预期寿命(年) |
| 5.00年 |
|
| 5.00年 |
| ||
| 预期波动率(1) |
|
| 64.14 | % |
|
| 67.89 | % |
| 罚没率 |
|
| 7.50 | % |
|
| 7.50 | % |
| 预期股息收益率 |
| 无 |
|
| 无 |
| ||
| (1) | 预期波动率的计算是基于公司在一段接近期权预期寿命的时期内的历史价格波动率。 |
E)限售股单位
于截至2022年3月31日止三个月内，公司根据其以股份为基础的薪酬计划向公司高管授予1,090,000股限制性股份单位(“RSU”)，作为公司长期激励计划(“LTIP”)的一部分。除非另有说明，这些奖励通常在三年内有一个分级的归属时间表，并将在归属时以股权形式结算。
相关补偿成本(以授出日的相关股价为基准)计入以股份为基础的付款开支及以股份为基础的付款储备。
| 17 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
11.股本(续)
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月的RSU变化：
|
|
| 数 |
|
| 加权平均公允价值 |
| ||
| 截至2021年12月31日的结余 |
|
| 1,550,000 |
|
| $ | 0.40 |
|
| 批准--2022年2月3日 |
|
| 1,090,000 |
|
|
| 0.25 |
|
| 被没收的RSU |
|
| (233,333 | ) |
|
| 0.40 |
|
| 截至2022年3月31日的结余 |
|
| 2,406,667 |
|
| $ | 0.33 |
|
F)递延股份单位
于截至2022年3月31日止三个月内，本公司根据其基于股份的薪酬计划向董事授予356,000个递延股份单位(“递延股份单位”)，作为本公司长期股权投资协议的一部分。DSU有一个18个月的分级归属时间表，并将在归属时以股权形式结算。
相关补偿成本(以授出日的相关股价为基准)计入以股份为基础的付款开支及以股份为基础的付款储备。
|
|
| 数 |
|
| 加权平均公允价值 |
| ||
| 截至2021年12月31日的结余 |
|
| 303,000 |
|
| $ | 0.36 |
|
| 批准-2022年2月11日 |
|
| 356,000 |
|
|
| 0.26 |
|
| 截至2022年3月31日的结余 |
|
| 659,000 |
|
| $ | 0.30 |
|
12.营运开支
在综合净亏损和全面亏损报表中，与公司职能运营费用类别对应的营业费用性质如下：
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| |||||||||||||||||||
|
|
| 一般事务及行政事务 |
|
| 勘探与评价 |
|
| 投资者关系和营销沟通 |
|
| 企业发展和尽职调查 |
|
| 总计 |
| |||||
| 行政和办公室 |
| $ | 76 |
|
| $ | 46 |
|
| $ | 2 |
|
| $ | - |
|
| $ | 124 |
|
| 咨询公司 |
|
| 93 |
|
|
| 5 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 98 |
|
| 折旧(非现金) |
|
| 44 |
|
|
| 55 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 99 |
|
| 董事酬金 |
|
| 83 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 83 |
|
| 投资者关系和营销沟通 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 138 |
|
|
| - |
|
|
| 138 |
|
| 专业费用 |
|
| 184 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 184 |
|
| 工资 |
|
| 317 |
|
|
| 23 |
|
|
| 84 |
|
|
| 47 |
|
|
| 471 |
|
| 以股份支付(非现金)(附注11(D)) |
|
| 509 |
|
|
| 20 |
|
|
| 66 |
|
|
| 61 |
|
|
| 656 |
|
| 转会代理费和档案费 |
|
| 115 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 115 |
|
| 旅行和住宿 |
|
| 2 |
|
|
| 28 |
|
|
| 2 |
|
|
| 1 |
|
|
| 33 |
|
| 运营费用合计 |
| $ | 1,423 |
|
|
| 177 |
|
| $ | 292 |
|
| $ | 109 |
|
| $ | 2,001 |
|
| 18 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
12.营运开支(续)
| 截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||
|
|
| 一般事务及行政事务 |
|
| 勘探与评价 |
|
| 投资者关系和营销沟通 |
|
| 企业发展和尽职调查 |
|
| 总计 |
| |||||
| 行政和办公室 |
| $ | 63 |
|
| $ | 37 |
|
| $ | 6 |
|
| $ | - |
|
| $ | 106 |
|
| 咨询公司 |
|
| 62 |
|
|
| 4 |
|
|
| 15 |
|
|
| - |
|
|
| 81 |
|
| 折旧(非现金) |
|
| 43 |
|
|
| 33 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 76 |
|
| 董事酬金 |
|
| 68 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 68 |
|
| 投资者关系和营销沟通 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 218 |
|
|
| - |
|
|
| 218 |
|
| 专业费用 |
|
| 298 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 298 |
|
| 工资 |
|
| 218 |
|
|
| 48 |
|
|
| 145 |
|
|
| 83 |
|
|
| 494 |
|
| 以股份支付(非现金)(附注11(D)) |
|
| 498 |
|
|
| 115 |
|
|
| 89 |
|
|
| 74 |
|
|
| 776 |
|
| 转会代理费和档案费 |
|
| 104 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 104 |
|
| 旅行和住宿 |
|
| 1 |
|
|
| 2 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 3 |
|
| 运营费用合计 |
| $ | 1,355 |
|
|
| 239 |
|
| $ | 473 |
|
| $ | 157 |
|
| $ | 2,224 |
|
| 非流动资产减值(非现金)(附注5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23,555 |
|
| 经营活动损失 |
|
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| $ | 25,779 |
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13.细分市场信息
该公司以单一的可报告经营部门经营，即收购、勘探、开发和战略处置其北美矿产资产。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司非流动资产(不包括金融工具)的地理信息如下：加拿大-226,336,000美元(2021年12月31日-209,739,000美元)；美国-222,000美元(2021年12月31日-226,000美元)。
14.关联方交易
本公司的关联方由本公司的董事和高级管理人员以及与他们有关联的任何公司组成。
关键管理层包括公司董事、高级管理人员和副总裁。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，已支付或应支付给密钥管理部门的服务报酬如下：
| 服务或项目 |
| 截至3月31日的三个月， |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 董事酬金 |
| $ | 83 |
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| $ | 68 |
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| 薪金和顾问费 |
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| 514 |
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| 476 |
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| 基于股份的支付(非现金) |
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| 605 |
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| 454 |
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| 总计 |
| $ | 1,202 |
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| $ | 998 |
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| 19 |
第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
15.公允价值
计量和/或披露要求的公允价值已根据以下方法确定。
该公司对公允价值计量采用了一种层次结构，根据可观察到的程度对投入进行优先排序。公允价值层次的三个层次如下：
| · | 第1级公允价值计量是相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)； |
| · | 第2级公允价值计量是从第1级所包括的报价以外的投入中得出的，可以直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)对资产或负债进行观察；以及 |
| · | 第3级公允价值计量是指那些源自估值技术的计量方法，其中包括资产或负债的重大投入，而这些投入不是基于可观察到的市场数据(不可观测投入)。 |
由于这些金融工具的短期性质，现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。这些金融工具是按摊销成本计算的金融资产和负债。
投资的账面价值是基于股票于2022年3月31日的报价市价，因此被视为1级。
矿产资产投资(First Mining在拥有杜巴奎金矿项目的两家私人公司中拥有10%的股权)被归类为FVTOCI的金融资产。矿产投资的公允价值不是基于可观察到的市场数据，因此被视为3级。矿产投资的初始公允价值是根据本公司在Duparket项目中10%的间接权益按比例按比例确定的，该项目构成收购Clifton的部分可识别资产。随后，公允价值在每个期末都进行了重新评估。可能导致公允价值发生重大变化的情景包括(其中包括)被投资方业绩变化、可比实体业绩变化、金价变化、经济环境变化或来自被投资方股权外部交易的证据。于截至二零二二年三月三十一日止三个月内，管理层认为矿产资产投资的公允价值有所增加，并录得公允价值收益458,000美元(二零二一年三月三十一日-公允价值亏损700,000美元)(附注4)。
由于增收协议规定Auteco有权赚取PC Gold的权益，而不是在Pickle Crow项目中获得直接权益，因此Auteco收购PC Gold股份的选择权是First Mining的财务负债。作为一种衍生品，Pickle Crow项目期权负债在FVTPL被归类为财务负债。期权-Pickle Crow黄金项目的账面价值不是基于可观察到的市场数据，因此被视为3级。期权-Pickle Crow黄金项目于2022年3月31日的公允价值是参考本公司将放弃的PC Gold的估计公允价值部分以及Auteco的期权额外赚取10%，扣除行使时将收到的3,000,000美元收益净额确定的。
Silver Stream被确定为衍生负债，在FVTPL被归类为财务负债。衍生负债的账面价值并非基于可观察到的市场数据，并涉及复杂的估值方法，因此被视为第三级。
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第一矿业黄金公司。
简明中期综合财务报表附注
(除非另有说明，否则以加元表示，表格金额以千加元表示)
| (未经审计) |
15.公允价值(续)
下表列出了该公司按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值层次：
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| March 31, 2022 |
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| 2021年12月31日 |
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| 公允价值计量 |
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| 公允价值计量 |
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| 账面价值 |
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| 1级 |
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| 2级 |
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| 3级 |
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| 账面价值 |
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| 1级 |
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| 2级 |
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| 3级 |
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| 金融资产： |
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| ||||||||
| 投资(附注3、5) |
| $ | 11,185 |
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| $ | 11,185 |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | 13,386 |
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| $ | 13,386 |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| 矿产资产投资(附注9) |
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| 4,739 |
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| - |
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| - |
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| 4,739 |
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| 6,435 |
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| - |
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| - |
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| 6,435 |
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| 财务负债： |
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| Silver Stream衍生工具负债(附注10) |
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| 25,693 |
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| - |
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| - |
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| 25,693 |
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| 26,114 |
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| - |
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| - |
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| 26,114 |
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| 选项-PC金牌(注4(B)) |
| $ | 4,347 |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | 4,347 |
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| $ | 4,347 |
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| $ | - |
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| $ | - |
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| $ | 4,347 |
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在截至2022年3月31日的三个月内，与Beattie Gold Mines增加15.3%股权相关的公允价值等级中的第三级发生了转移，这需要从Minotive Property Investments对Beattie历史上拥有的10%股权(2,154,000美元)进行重新分类。
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