简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，包括Neonode Inc.及其全资子公司以及Pronode Technologies AB，a51Neonode Technologies AB拥有%多数股权的子公司。剩下的49Pronode Technologies AB的%股份由位于瑞典哥德堡的2X通信公司拥有。Pronode Technologies AB是为了制造和销售我们的触摸传感器模块(“TSM”)而组建的。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。

Neonode整合其拥有控股权的实体 。我们将我们直接或间接持有的子公司合并为50% 投票权。

截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明综合资产负债表，以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的简明综合经营报表、全面亏损、股东权益和现金流量，包括我们和我们全资子公司的账户以及Pronode Technologies AB的账户。

根据美国公认会计原则编制财务报表需要作出估计和判断，这些估计和判断会影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计和判断不同。

重大估计数和判断包括但不限于：确认收入、确定履约债务的性质和履行时间、 履约债务的独立销售价格、交易价格和评估控制权转移；计量可变的对价和其他债务，如产品退货和退款、产品保修；计提坏账准备；确定存货的可变现净值；资本化项目成本和长期资产的可回收性；对于租赁，确定合同是否包含租赁，在租赁和非租赁组成部分之间分配对价，确定递增借款利率，并确定重估事件，如修改；与我们的递延税项资产相关的估值津贴；以及作为基于股票的补偿发行的期权的公允价值。

到目前为止，我们 除了在银行机构的正常现金存款外，没有任何流动投资。本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。

现金余额在美国、日本、台湾和瑞典的多家银行维护。对于存放在美国金融机构的存款，美国联邦存款保险公司(Br)提供基本存款保险，每个所有者的存款上限为250,000美元。瑞典政府为每个客户提供高达1,050,000克朗的保险，并覆盖所有类型账户的存款。对于Neonode持有的银行账户，日本政府 提供全额保险。台湾中央存款保险公司为每位客户提供高达300万台币的保险。有时，金融机构的存款可能会超过所提供的保险金额。

应收账款按可变现净值列报。我们的政策是保留因客户无法支付所需款项而造成的估计损失。信用额度是通过审查每个客户的财务历史和稳定性 来确定的。如果所有努力都不能收回相关应收账款，我们将注销该账款。我们还根据某些其他因素为所有客户记录津贴 ，包括应收账款逾期的时间长度和与客户的历史收款经验 。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们的坏账准备约为79,000美元。

正在进行的项目 包括为某些客户完成各种项目而产生的成本。这些成本主要由直接工程人工成本和特定于项目的设备成本组成。这些成本在我们的综合资产负债表中作为资产进行资本化 并递延，直到根据我们的收入确认政策确认每个项目的收入为止。截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有将 成本资本化到正在进行的项目。

公司的库存主要包括将用于我们的TSM制造的组件。出于报告目的，我们将库存 分类为原材料、在制品和产成品。

存货 采用先进先出(“FIFO”)估值法，以成本或可变现净值中较低者为准。可变现净值是指正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。将库存成本降至其可变现净值的任何调整都计入本期间的收益中。

由于我们的AirBar产品销售量较低 ，管理层已决定为AirBar组件以及AirBar相关原材料保留全部在制品。 管理层进一步决定为一部分AirBar成品预留，具体取决于AirBar的类型和存储位置。AirBar库存储备为#美元。0.4百万美元和美元0.8分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。

原材料、在制品和产成品如下(以千为单位)：

财产和设备按累计折旧和摊销后的成本列报。折旧和摊销采用基于资产估计使用年限的直线法计算，具体如下：

预计使用寿命

根据融资租赁购买的设备 如果租赁期限短于预计使用年限，则在租赁期限内确认。

当财产和设备报废或出售时，成本和累计折旧及摊销将从账目中扣除，任何损益将反映在简明综合经营报表中。维护和维修作为已发生的费用计入费用。

使用权资产代表承租人在租赁期内使用租赁资产的权利。我们的使用权资产通常 包括建筑物的运营租赁和制造设备的融资租赁。

使用权资产最初按租赁付款的现值计量，加上租赁开始前支付的任何租赁付款和任何初始直接成本，如为获得租赁而支付的佣金。

使用权资产随后按剩余租赁付款的现值计量，经奖励、预付或应计租金调整后， 以及任何尚未计入费用的初始直接成本。

我们 根据相关会计指引估计相关资产的未来现金流，以评估长期资产的可回收性。如果与该等资产相关的估计未贴现未来现金流量减少或使用年限较最初估计的短，我们可能会就该等资产产生减值费用。截至2022年3月31日，我们相信我们的长期资产没有减值。然而，不能保证市场状况不会改变，也不能保证对我们的产品和服务的足够需求会持续下去，这可能会导致未来长期资产的减值。

我们境外子公司的本位币是适用的当地货币、瑞典克朗、日元、韩元和台币。 资产负债表账户 使用资产负债表日期的现行汇率进行瑞典克朗、日元、韩元和台币到美元的折算，损益表账户使用加权平均汇率 。折算产生的损益作为累计其他综合收益(亏损)单独计入。外币换算收益(亏损)为#美元33,000和$(166,000)分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内。外币交易产生的收益(损失)计入所附简明综合经营报表中的一般和行政费用，为$(1,000)在截至2022年3月31日的三个月中，与美元相比82,000在2021年同期。

我们的客户分布在美国、欧洲和亚洲。

截至2022年3月31日，五 我们的客户代表大约85占我们综合应收账款和未开账单收入的百分比。

截至2021年12月31日，我们的四个客户约占我们综合应收账款和未开单收入的76%。

在截至2022年3月31日的三个月中，占我们净收入10%或更多的客户 如下：

占比 的客户10在截至2021年3月31日的三个月中，我们的净收入的百分比或更多如下：

我们 在产品控制权移交给客户以及服务完成并被客户接受时确认收入； 我们确认的收入金额反映了我们预期从这些产品或服务中获得的对价。我们与 客户的合同可能包括产品和服务的组合(例如，包括产品和相关工程服务的合同)。 我们组织合同的方式是在每个合同中明确定义不同的履行义务，如产品销售或许可费以及相关工程服务。

我们的AirBar和TSM的许可费和销售额是按单位计算的。因此，当部件发货给我们的客户时，我们通常满足性能义务。当我们的客户完成并接受工作时，非经常性工程服务履行义务即得到满足。

我们 确认扣除退货和从客户那里收取的任何税款后的收入净额，这些税款随后将汇给政府 当局。我们将所有产品运输和搬运费用(无论何时发生)视为履行转运货物承诺的活动，因此我们将所有运输和搬运费用视为费用。

许可证费

我们 通过许可我们内部开发的知识产权(“IP”)获得收入。我们签订了知识产权许可协议 ，通常向被许可方提供在其产品中加入我们的IP组件的权利，条款和条件因被许可方而异。这些协议下的费用可能包括与我们的知识产权相关的许可费，以及我们的被许可人销售采用许可技术的产品后应向我们支付的版税。我们IP的许可证具有独立价值，可由 被许可方使用，无需维护和支持。

对于不需要对底层技术进行重大修改或定制的 技术许可安排，我们会在许可提供给客户并且客户有权使用该许可时确认 技术许可收入。在每个报告期结束时，我们使用客户之前的版税收入数据来估计这些 版税，从而记录未开账单的许可费。

不向客户提供明确的 退货权利。到2022年3月31日为止，没有任何退货。

产品销售

我们的收入来自将台积电硬件产品销售给我们的原始设备制造商(“OEM”)、原始设计制造商(“ODM”) 和将我们的硬件嵌入到他们的产品中的一级供应商客户，以及包含我们的TSM的品牌消费产品的销售，这些产品通过分销商或直接销售给最终用户。这些经销商通常会获得允许他们退还未售出库存、获得销售价格变化积分以及参与各种合作营销计划的商业条款。 我们的销售协议通常为客户提供有限的退货权利和保修条款。

与AirBar模块相关的收入确认时间 取决于每笔销售的交易方式-销售点或通过分销商。 我们在向客户提供承诺的产品时确认销售点销售的AirBar模块的收入(在线销售和其他直接销售给客户)。

由于我们通常使用分销商 向客户提供TSM和AirBars，因此我们必须分析分销商协议的条款，以确定控制权何时从我们移交给我们的分销商。对于通过分销商销售的TSM和AirBars，我们在分销商获得对我们产品的 控制权时确认收入。当我们有权获得销售给总代理商的产品的当前付款时，控制权就会转移到我们的总代理商手中， 总代理商拥有从我们购买的产品的合法所有权和实际所有权，并且总代理商对购买的产品承担重大风险 并获得所有权回报。

总代理商 参与各种合作营销和其他激励计划，我们维护这些 计划的估计应计项目和津贴。如果总代理商根据这些计划收到的实际积分与我们基于历史经验的估计有很大偏离，我们的收入可能会受到不利影响。

根据美国公认会计原则，公司 可以对回报数据进行合理的汇总和近似，以准确估计回报。我们的台积电和AirBar退货和保修 迄今的经验使我们能够做出合理的退货估计，而我们的产品销售涉及 同类交易这一事实也支持了这一点。未来销售退货准备金被记录为减去应收账款和收入，为 $64,000截至2022年3月31日和美元69,000截至2021年12月31日。如果未来的实际回报偏离建立准备金所依据的历史数据，我们的收入可能会受到不利影响。

非经常性 工程

对于需要修改或定制底层技术以使技术适应客户使用的技术许可或 台积电合同，我们确定技术许可或台积电以及所需的工程咨询服务是否代表单独的履行义务。我们在逐个合同的基础上执行分析。如果有单独的履约义务，我们将确定每个单独履约义务的独立售价 (“SSP”)，以便在履行每个履约义务时正确确认收入。 我们根据签署的工作说明书(“SOW”)向客户提供工程咨询服务。交付成果和付款条款 在每个SOW中都有详细说明。我们通常对工程服务按小时收费，我们确认收入是因为合同中指定的工程服务已完成并被客户接受。我们收到的未来非经常性工程服务的任何预付款都将记录为合同负债，直到获得收入为止。

我们 认为，确认非经常性工程服务收入是完成工程服务的进展，而客户对这些服务的接受最能反映这些交易的经济性，因为我们 系统中跟踪的工程服务与我们迄今完成的业绩对我们客户的价值直接相关。对每个工程项目执行的工时进行跟踪，反映每个项目的进度，并按统一的小时费率收费。

来自短期非经常性工程合同的收入 将在这些服务完成并被 客户接受时进行记录。

非经常性工程合同的收入 如果SOW中的付款条件与生产此类交付成果所需的努力相适应，则非经常性工程合同的实质性定义交付成果将在客户完成并接受时予以确认。

所有SOW 项目的估计损失一旦明显，即予以全额确认。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月内，未录得任何与SOW项目有关的亏损。

下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月按地理区域和市场划分的净收入分布(以千美元为单位)：

我们与客户的合同可能包括向客户转让多种产品和服务的承诺，特别是当我们的一个客户与我们签订产品合同时，以及为客户定制该产品的相关工程服务费。确定 产品和服务是否被视为应单独核算的不同绩效义务可能需要做出重大判断 。还可能需要判断来确定每一项明确的履约义务的SSP，尽管我们通常 组织我们的合同，以便具体说明每项履约义务的履行义务和定价。我们 目前没有具有多个履约义务的未完成合同；但是，我们最近谈判了一份未来可能包括 多个履约义务的合同。

还需要判断 以确定产品控制权何时从我们移交给我们的总代理商，以及可能 退还给我们的产品数量。我们的产品在销售时有返回权，我们可能会向客户提供其他积分或奖励，这可能会导致在确定要确认的收入金额时出现变化。在每个报告期结束时，我们使用产品 退货历史记录和可用来估计退货和积分的附加信息。如果 任何增量收入可能发生重大逆转，我们不会确认收入。

最后，需要 判断以确定每个报告期结束时未开单的许可费金额。

收入确认的时间 可能与向客户开具发票的时间不同。当我们拥有从客户那里接收未来付款的无条件权利时，我们会记录应收账款，当我们从客户那里收到预付款或预付款时，我们会记录未赚取的递延收入。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的应收账款和递延收入(单位：千)：

收入确认、账单和现金收取的时间安排导致综合资产负债表上的应收帐款、未开帐单收入(合同资产)、 以及客户预付款和存款或递延收入(合同负债)。通常情况下，开票是在收入确认之后进行的，因此产生了合同资产；合同资产通常被归类为流动资产。公司 有时会在确认收入之前收到客户的预付款或保证金，这些款项被报告为合同负债， 通常被归类为流动负债。这些资产和负债在每个报告期结束时按合同在综合资产负债表中报告。

考虑到发票包含该资产账户余额的客户的信誉，我们预计合同资产不会出现与许可费收入相关的减值 。我们将继续监控这些客户的收款及时性，以评估合同资产是否已减值 。

付款 条款和条件因合同类型而异；但是，付款通常在向我们的经销商和总代理商开具许可费和传感器模块的发票后30-60天进行。如果收入确认时间与发票时间不同，我们已确定我们的合同不包括重要的融资部分。我们的目的是为我们的客户提供一致的发票条款，以方便我们的客户，而不是从客户那里获得融资。

我们将与客户签订合同的增量成本记录为合同资产，如果我们预计这些成本的收益将覆盖一年以上的期限。我们目前没有必须资本化的增量 成本。

我们 将费用作为获得合同的已发生成本，而这些成本的摊销期限应小于或等于一年 。

下表汇总了与产品保修责任相关的活动(单位：千)：

公司根据估计成本计提保修成本，作为其TSM销售成本的一部分。本公司的产品通常自客户收到产品之日起享有为期12个月的保修。

合同负债(递延收入)主要包括预付许可费 ，以及我们已预付的其他产品或服务。当我们转让产品或服务的控制权时，即可获得收入。递延收入还可能包括未来执行的咨询服务的预付款，例如 非经常性工程服务。

我们 将许可证费用推迟到我们满足收入确认的所有会计要求时，即向客户提供许可证并且该客户有权使用该许可证时。非经常性工程费收入将推迟到工程服务 完成并被我们的客户接受。

下表按来源列出了我们的递延收入(以千为单位)：

在截至2022年3月31日的三个月内，该公司确认的收入约为9,000与年初未清偿的合同债务有关。

广告费用在发生时计入费用 。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的广告成本约为1美元46,000及$19,000，分别为。

研究和开发(“R&D”)成本在发生时计入费用。研发成本主要包括 中与人员相关的成本，以及测试、认证和测量等外部咨询成本。

我们 根据授予日奖励的估计公允价值来衡量为换取股权工具(包括股票期权)而收到的员工服务的成本，并在员工需要提供服务以换取奖励的 期间(通常是归属期间)将该价值确认为补偿费用。

我们 对发行给非雇员的权益工具按估计公允价值进行会计处理。

在确定涉及期权和权证的基于股票的薪酬支出时，我们使用Black-Scholes期权定价模型来确定期权和权证的估计公允价值。

我们确认任何非控股权益，也称为少数股权，在合并财务报表中作为股东权益的单独项目。非控股权益代表 非全资附属公司的股权份额，该部分股权不应归属于我们。一般而言，任何持有不到50%已发行有表决权股份的权益均被视为非控制性权益，但也会考虑其他因素，例如决策权。我们将可归因于非控股权益的净收益(亏损)金额计入综合经营报表的综合净收益(亏损)。

公司在简明合并股东权益表中或在简明合并财务报表附注中，分别披露了总股本 (净资产)、归属于母公司的权益(净资产)和归属于非控股权益的权益(净资产)的账面金额在期初和期末的对账：

我们 确认已包括在合并财务报表或纳税申报表中的项目的预期未来税务后果的递延税项负债和资产。我们根据我们经营业务的每个司法管辖区的现行税率估计所得税。 递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报表和所得税基础之间的差异而确定的 使用预期该差异将逆转的年度的现行税率。递延税项资产的变现是基于过去的纳税状况和对未来应纳税所得额的预期。当我们认为根据会计指引的“可能性较大”准则 变现不确定时，估值准备计入递延税项净资产 。

基于未来税前收入的不确定性，我们于2022年3月31日和2021年12月31日全额保留了我们的递延税项净资产。 如果我们确定我们能够在未来实现我们的递延税项资产，对递延税项资产的调整将增加确定期间的收入。所得税准备金是指 递延税额的净变化，加上当期已支付或应付的所得税。

我们 遵循美国公认会计原则对所得税不确定性的相关会计处理，其中规定包括确认、取消确认和衡量所得税不确定性的两步法 。因此，我们没有确认未确认的税收优惠的负债。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们没有未确认的税收优惠。

每股净亏损金额 是根据截至2022年3月31日的三个月内已发行普通股的加权平均股数计算的。每股净亏损假设普通股等价物的摊薄金额，是根据期内已发行普通股和潜在普通股等价物的加权平均数计算的。计算截至2022年和2021年3月31日止三个月的每股净亏损时使用的普通股加权平均股数和潜在普通股等价物不包括潜在普通股等价物，因为其影响将是反摊薄的(见附注8)。

我们的 其他综合收益(亏损)包括外币折算损益。累计折算收益和亏损在简明综合资产负债表中作为股东权益的单独组成部分反映。

外币现金流已按各自报告期间的近似加权平均汇率折算为美元 。简明综合业务报表的加权平均汇率如下：

简明综合资产负债表的汇率为：

我们 披露所有金融工具的估计公允价值，对其估计公允价值是可行的。金融工具 包括现金、应收账款、应付账款和应计费用，由于到期日较短，被视为接近公允价值。

2016年9月，财务会计准则委员会发布了ASU编号2016-13，金融工具-信贷损失(专题326)-金融工具信贷损失计量(“ASU 2016-13”)，并补充了随后的会计准则更新。新准则要求实体 根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来计量报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失。修订后的ASU 2016-13计划在2023年12月15日之后的财年生效，并允许提前采用。未来，我们将评估修订后的ASU 2016-13将对我们的合并财务报表产生的影响，特别是关于我们的应收账款；然而，我们预计新准则的实施不会产生任何重大影响 。