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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-Q
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
委托文件编号：001-38289
Avaya Holdings Corp.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州26-1119726
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) 
(国际税务局雇主身分证号码)
2605子午线公园大道，200套房27713
达勒姆,北卡罗来纳州
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(908) 953-6000
(注册人的电话号码，包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股阿维娅纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
在根据法院确认的计划分配证券后，用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)节要求提交的所有文件和报告。是☒ No ☐
截至2022年4月30日，85,836,560注册人的普通股面值为0.01美元，已发行。

1

目录 
项目描述页面
第一部分-财务信息
1.
财务报表
1
2.
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
28
3.
关于市场风险的定量和定性披露
42
4.
控制和程序
43
第二部分--其他资料
1.
法律诉讼
44
1A.
风险因素
44
2.
未登记的股权证券销售和收益的使用
46
3.
高级证券违约
46
4.
煤矿安全信息披露
46
5.
其他信息
46
6.
陈列品
47
7.
签名
48
当我们使用术语“我们”、“Avaya”或“公司”时，除非上下文另有说明，否则我们指的是Avaya控股公司、特拉华州的一家公司及其合并子公司作为一个整体。
这份Form 10-Q季度报告包含Avaya的注册和未注册商标或服务标志，是Avaya控股公司和/或其附属公司的财产。这份Form 10-Q季度报告还包含属于我们和其他公司的其他商品名称、商标或服务标记。我们不打算使用或展示其他方的商标、商号或服务标志，并且此类使用或展示不应被解释为暗示与这些其他方的关系、或对我们的背书或赞助。
 


2
目录表

第一部分-财务信息

第1项。财务报表。

Avaya Holdings Corp.
简明合并业务报表(未经审计)
(单位：百万，每股除外)
 
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
2022202120222021
收入
产品$223 $226 $454 $492 
服务493 512 975 989 
716 738 1,429 1,481 
费用
产品：
费用119 92 230 197 
技术无形资产摊销35 43 77 86 
服务191 191 382 370 
345 326 689 653 
毛利371 412 740 828 
运营费用
销售、一般和行政245 264 507 519 
研发60 57 121 112 
无形资产摊销40 39 80 79 
重组费用，净额3 8 10 12 
348 368 718 722 
营业收入23 44 22 106 
利息支出(54)(59)(108)(115)
其他收入，净额17 1 24 1 
所得税前亏损(14)(14)(62)(8)
所得税受益(拨备)13 (44)(5)(54)
净亏损$(1)$(58)$(67)$(62)
每股亏损
基本信息$(0.02)$(0.70)$(0.81)$(0.76)
稀释$(0.02)$(0.70)$(0.81)$(0.76)
加权平均流通股
基本信息85.6 84.6 85.1 84.2 
稀释85.6 84.6 85.1 84.2 
简明综合财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
1
目录表

Avaya Holdings Corp.
简明综合全面收益表(未经审计)
(单位：百万)
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
2022202120222021
净亏损$(1)$(58)$(67)$(62)
其他全面收入：
养恤金、退休后和离职后福利相关项目，扣除所得税净额#美元0截至2022年3月31日的三个月和六个月，以及(1)截至2021年3月31日的三个月和六个月
(2)34 (3)46 
累计平移调整1 21 14 15 
利率互换变动，扣除所得税净额(14)截至2022年3月31日的三个月和六个月和$0截至2021年3月31日的三个月和六个月
40 30 68 41 
其他综合收益39 85 79 102 
综合收益总额$38 $27 $12 $40 
简明综合财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。

2
目录表

Avaya Holdings Corp.
简明综合资产负债表(未经审计)
(单位：百万，不包括每股和每股金额)
March 31, 20222021年9月30日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$324 $498 
应收账款净额315 307 
库存49 51 
合同资产，净额640 518 
合同费用115 117 
其他流动资产132 100 
流动资产总额1,575 1,591 
财产、厂房和设备、净值301 295 
递延所得税，净额31 40 
无形资产，净额2,078 2,235 
商誉1,476 1,480 
经营性租赁使用权资产118 135 
其他资产245 209 
总资产$5,824 $5,985 
负债
流动负债：
应付帐款$306 $295 
工资和福利义务128 193 
合同责任315 360 
经营租赁负债44 49 
业务重组储备16 19 
其他流动负债139 181 
流动负债总额948 1,097 
非流动负债：
长期债务2,827 2,813 
养恤金义务607 648 
退休后的其他债务151 153 
递延所得税，净额73 53 
合同责任309 305 
经营租赁负债87 102 
业务重组储备19 25 
其他负债240 267 
非流动负债总额4,313 4,366 
总负债5,261 5,463 
承付款和或有事项(附注18)
优先股，$0.01票面价值；55,000,0002022年3月31日和2021年9月30日授权的股票
A系列可转换优先股；125,000于2022年3月31日及2021年9月30日发行及发行的股份
131 130 
股东权益
普通股，$0.01票面价值；550,000,000授权股份；85,677,909于2022年3月31日发行及发行的股份；及84,115,602于2021年9月30日发行及发行的股份
1 1 
额外实收资本1,495 1,467 
累计赤字(1,052)(985)
累计其他综合损失(12)(91)
股东权益总额432 392 
总负债、优先股和股东权益$5,824 $5,985 
简明综合财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
3
目录表

Avaya Holdings Corp.
简明合并股东权益变动表(未经审计)
(单位：百万)
普通股其他内容
已缴费
资本		累计赤字累计
其他
全面
损失		总计
股东的
权益
股票面值
截至2021年9月30日的余额84.1 $1 $1,467 $(985)$(91)$392 
根据股权激励计划和股票分红计划发行普通股0.9 5 5 
员工购股计划下普通股的发行0.2 3 3 
限制性股票单位和股票红利计划股票归属时回购并退回预扣税款的股票(0.3)(7)(7)
基于股份的薪酬费用14 14 
支付的优先股股息(1)(1)
净亏损(66)(66)
其他综合收益40 40 
截至2021年12月31日的余额84.9 $1 $1,481 $(1,051)$(51)$380 
股权激励计划下的普通股发行0.7 — 
员工购股计划下普通股的发行0.3 4 4 
限售股单位归属时回购并注销预扣税款的股份(0.2)(3)(3)
基于股份的薪酬费用14 14 
应计优先股股息(1)(1)
净亏损(1)(1)
其他综合收益39 39 
截至2022年3月31日的余额85.7 $1 $1,495 $(1,052)$(12)$432 
截至2020年9月30日的余额83.3 $1 $1,449 $(969)$(245)$236 
股权激励计划下的普通股发行0.3 — 
员工购股计划下普通股的发行0.3 3 3 
限售股单位归属时回购并注销预扣税款的股份(0.1)(2)(2)
基于股份的薪酬费用14 14 
应计优先股股息(1)(1)
对采用新会计准则的调整(3)(3)
净亏损(4)(4)
其他综合收益17 17 
2020年12月31日的余额83.8 $1 $1,463 $(976)$(228)$260 
股权激励计划下的普通股发行1.2 8 8 
员工购股计划下普通股的发行0.2 3 3 
限售股单位归属时回购并注销预扣税款的股份(0.3)(7)(7)
根据股份回购计划回购和注销的股份(0.2)(7)(7)
基于股份的薪酬费用13 13 
应计优先股股息(1)(1)
净亏损(58)(58)
其他综合收益85 85 
截至2021年3月31日的余额84.7 $1 $1,472 $(1,034)$(143)$296 
简明综合财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
4
目录表

Avaya Holdings Corp.
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位：百万)
截至六个月
3月31日，
20222021
经营活动：
净亏损$(67)$(62)
对净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)进行核对的调整：
折旧及摊销203 209 
基于股份的薪酬28 27 
摊销债务贴现和发行成本14 13 
债务清偿损失— 1 
递延所得税，净额15 (4)
退休后计划结算的收益— (14)
认股权证出现日期的公允价值变动(8)27 
外币交易的未实现(收益)损失(3)12 
其他非现金费用，净额1 1 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款(6)(12)
库存— 3 
经营性租赁使用权资产负债(3)2 
合同资产(165)(122)
合同费用1 (5)
应付帐款12 21 
工资和福利义务(91)(76)
业务重组储备(7)(8)
合同责任(38)(22)
其他资产和负债1 33 
经营活动提供的现金净额(用于)(113)24 
投资活动：
资本支出(52)(53)
用于投资活动的现金净额(52)(53)
融资活动：
根据股份回购计划回购的股份— (7)
因再融资而偿还定期贷款信贷协议— (743)
定期贷款信贷协议到期再融资的收益— 743 
偿还定期贷款信贷协议— (100)
融资租赁本金支付(4)(8)
支付其他融资安排的款项(1)— 
来自其他融资安排的收益— 3 
发债成本— (2)
员工购股计划的收益7 7 
行使股票期权所得收益1 8 
支付的优先股股息(1)— 
限制性股票单位和股票红利计划股票归属时回购的预扣税款股份(10)(9)
用于筹资活动的现金净额(8)(108)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1)3 
现金、现金等价物和限制性现金净减少(174)(134)
期初现金、现金等价物和限制性现金502 731 
期末现金、现金等价物和限制性现金$328 $597 
简明综合财务报表附注是这些报表不可分割的一部分。
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目录表

Avaya Holdings Corp.
简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 介绍的背景和依据
背景
Avaya Holdings Corp.(“母公司”或“Avaya Holdings”)及其合并子公司(统称为“公司”或“Avaya”)是面向各种规模企业的数字通信产品、解决方案和服务的全球领先企业，主要通过软件和服务提供其技术。Avaya构建创新的开放式融合软件解决方案，以增强和简化云、内部部署或两者兼而有之的通信和协作。该公司的全球专业团队提供从初始规划和设计、实施和集成到持续管理运营、优化、培训和支持的服务。公司管理其业务运营于二细分市场、产品、解决方案和服务。该公司通过其全球销售队伍直接向客户销售产品，并通过其全球渠道伙伴网络间接向客户销售产品，这些伙伴包括分销商、服务提供商、经销商、增值转售商、系统集成商和提供销售和服务支持的商业伙伴。
陈述的基础
Avaya Holdings除了拥有其直接全资子公司Avaya Inc.及其子公司的所有权外，没有任何实质性资产或独立业务。随附的未经审计的中期简明综合财务报表反映了Avaya Holdings及其合并子公司的经营业绩，并已根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的中期财务报表规则和规定编制。未经审核中期简明综合财务报表应与截至2021年9月30日止财政年度经审核综合财务报表及其他财务资料一并阅读，该等财务资料载于本公司于表格10-K于2021年11月22日向美国证券交易委员会提交。管理层认为，这些未经审计的中期简明综合财务报表反映了所有必要的调整，包括正常和经常性调整，以公平地陈述所示期间的运营结果、财务状况和现金流量。所报告的中期业务的简明综合结果不一定代表整个财政年度的结果。
管理层必须作出估计和假设，以影响报告的资产和负债数额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出。本公司使用估计来评估其金融资产的预期信贷损失、销售回报和备抵、存货的使用和可回收、递延税项资产的实现、年度有效税率、长期资产的可回收性、有形和无形资产的可使用年限和减值，包括商誉、业务重组准备金、退休金和退休后福利成本、业务合并中的资产和负债的公允价值以及潜在或有亏损的风险敞口金额等。估计及假设会定期审核，而修订的影响会在其决定需要的期间反映于简明综合财务报表内。实际结果可能与这些估计不同。新冠肺炎的蔓延、对公司员工的影响以及为减轻其影响所需采取的行动，对全球经济造成了重大破坏。此外，我们已经并正在经历不同程度的通胀，部分原因是各种供应链中断，包括但不限于运输和运输成本增加，以及新冠肺炎疫情和总体全球经济状况导致的原材料成本上升。此外，俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突，包括美国和其他国家为应对冲突而实施的制裁和出口管制，严重限制了在俄罗斯的商业活动，并影响了我们开展业务的其他市场。 这些全球性问题可能会影响管理层的估计和假设，特别是那些需要对我们的财务结果、现金流或更广泛的经济状况进行预测的估计和假设。新冠肺炎疫情和俄罗斯/乌克兰冲突并未对公司2022财年第二季度的经营业绩产生实质性影响。
我们相信，我们现有的现金和现金等价物以及ABL信贷协议下的借款将足以满足我们至少在提交本10-Q表格季度报告后的未来12个月内的现金需求。我们预计将寻求增量融资，为美元的到期提供资金350百万辆可兑换汽车2.25优先债券于2023年6月15日到期。不能保证我们将能够以可接受的条件获得此类融资。
2. 近期会计公告
尚未采用的最新标准
2020年3月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新(ASU)2020-04，参考汇率改革》(主题848)：《促进参考汇率改革对财务报告的影响》。该标准以及财务会计准则委员会随后发布的其他指导意见，包含了影响债务、衍生品和其他合同的参考汇率改革相关活动的实际权宜之计。本标准中的指南是可选的，可以选择
6
目录表

随时作为参考汇率改革活动的发生。该标准可能适用于在2022年12月31日或之前进行的合同修改和订立或评估的套期保值关系。如果需要，本公司打算将这些权宜之计用于参考汇率的过渡。公司继续监测与参考汇率改革相关的活动，目前预计这一标准不会对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06《债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)》和《衍生工具和套期保值-实体自有股权合同(分主题815-40)：实体自有股权可转换工具和合同的会计处理》。该准则简化了可转换工具的会计处理，并简化了对实体自有权益合同的衍生品范围例外的适用。该准则还修订了计算稀释每股收益时对可转换工具的会计处理，并要求加强对实体自有股本中可转换工具和合同的披露。本标准自2023财年第一季度起对公司生效。采用可以在修改后或完全追溯的基础上实施。采用本准则后，实体亦可不可撤销地根据会计准则编纂(“ASC”)825为作为可转换证券的任何金融工具选择公允价值选项。该公司目前正在评估新指引将对其简明综合财务报表产生的影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：“根据与客户的合同对合同资产和合同负债进行会计处理。”本标准要求按照主题606确认在企业合并中取得的合同资产和合同负债，就好像是购买方发起了合同一样。该标准将于2024财年第一季度对公司生效，并允许提前采用。这一标准的影响将取决于其范围内未来交易的性质。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02《金融工具-信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露》。本准则要求实体按融资应收账款和租赁净投资按摊余成本计量的起始年度披露当期总核销情况。该标准还取消了现有的问题债务重组确认和计量指导，而是要求一个实体以与其他贷款修改一致的方式评估修改是代表新贷款还是代表现有贷款的延续。该标准将于2024财年第一季度对公司生效，并允许提前采用。该公司目前正在评估新指引将对其简明综合财务报表产生的影响。
7
目录表

3. 与客户签订合同
收入的分类
下表提供了该公司在所述期间的分类收入：
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
收入：
产品及解决方案$223 $226 $454 $492 
服务493 513 975 990 
未分配金额
— (1)— (1)
总收入$716 $738 $1,429 $1,481 
截至2022年3月31日的三个月截至2021年3月31日的三个月
(单位：百万)产品及解决方案服务总计产品及解决方案服务未分配总计
收入：
美国$130 $292 $422 $102 $311 $— $413 
国际：
欧洲、中东和非洲55 120 175 73 115 (1)187 
亚太地区
21 46 67 30 47 — 77 
美洲国际-加拿大和拉丁美洲17 35 52 21 40 — 61 
国际合计93 201 294 124 202 (1)325 
总收入$223 $493 $716 $226 $513 $(1)$738 
截至2022年3月31日的六个月截至2021年3月31日的六个月
(单位：百万)产品及解决方案服务总计产品及解决方案服务未分配总计
收入：
美国$244 $553 $797 $228 $599 $— $827 
国际：
欧洲、中东和非洲120 247 367 165 218 (1)382 
亚太地区53 95 148 59 93 — 152 
美洲国际-加拿大和拉丁美洲37 80 117 40 80 — 120 
国际合计210 422 632 264 391 (1)654 
总收入$454 $975 $1,429 $492 $990 $(1)$1,481 
未分配金额为本公司于2017年12月破产时确认的递延收入的公允价值调整，不包括在分部收入中。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2022年3月31日，分配给全部或部分未偿还的剩余履约债务的交易价格为$2.3亿美元，其中52%和25预计将在以下时间内识别%12月和13-24预计剩余余额将在此后确认。这不包括下列剩余履约义务的数额：(1)使用“开票权”实际权宜之计随着时间推移而得到承认的合同；(2)与承诺用于换取知识产权许可的基于销售或使用的使用费有关；(3)与完全分配给完全未履行的履约义务的可变对价有关。
8
目录表

合同余额
下表提供了所列期间的应收账款、合同资产、合同费用和合同负债的资料：
(单位：百万)March 31, 20222021年9月30日增加(减少)
应收账款净额$315 $307 $8 
合同资产，净额：
当前$640 $518 $122 
非流动(其他资产)131 88 43 
$771 $606 $165 
获得合同的成本：
当前(合同成本)$88 $89 $(1)
非流动(其他资产)54 53 1 
$142 $142 $— 
履行合同的成本：
当前(合同成本)$27 $28 $(1)
合同责任：
当前$315 $360 $(45)
非当前309 305 4 
$624 $665 $(41)
合同资产的增加主要是由于公司认购产品的增长。合同负债减少的主要原因是，随着客户继续过渡到公司的订阅混合服务，预计硬件维护和软件支持服务将会减少。这一下降也是由于与RingCentral公司(“RingCentral”)的战略伙伴关系相关的预付对价获得的收入所推动的。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月及六个月内，本公司并无记录任何与合同资产有关的资产减值费用。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六个月内，公司确认的收入为321百万美元和美元402之前分别在2021年10月1日和2020年10月1日记录为合同负债的100万美元。在截至2022年3月31日的三个月内，对前期已履行或部分履行的履约义务的调整不是实质性的。在截至2021年3月31日的三个月内，公司确认收入减少了1美元1上期已清偿或部分清偿的履约债务为100万美元。在截至2022年3月31日的6个月内，公司确认收入减少了1美元2上期已清偿或部分清偿的履约债务为100万美元。在截至2021年3月31日的6个月内，对前期已履行或部分履行的履约义务的调整不是实质性的。
合同费用
下表提供了本公司各期简明综合经营报表中确认的摊销成本的地点和数额以及履行客户合同的成本
9
目录表

已提交：
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
获得客户合同的成本：
销售、一般和行政$36 $48 $80 $91 
收入6 3 10 4 
全额摊销$42 $51 $90 $95 
履行客户合同的成本：
费用$7 $10 $15 $14 

信贷损失准备
下表列出了所示期间按投资组合分部分列的信贷损失准备变动情况：
(单位：百万)
应收帐款(1)
短期合同资产(2)
长期合同资产(3)
总计
截至2021年9月30日的信贷损失准备金$4 $1 $1 $6 
对信贷损失准备的调整1 — — 1 
截至2022年3月31日的信贷损失准备金$5 $1 $1 $7 
(1)在应收账款中记录，在简明综合资产负债表中净额。
(2)在合同资产内记录，在简明综合资产负债表上净额。
(3)列于简明综合资产负债表的其他资产内。
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目录表

4. 商誉和无形资产净额
商誉
商誉不摊销，但须根据报告单位层面的公认会计原则定期进行减值测试。公司的报告单位每年于7月1日接受减值测试ST如果发生的事件或情况发生变化，使报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性较大，则更频繁。
本公司确定，在截至2022年3月31日的六个月内，没有发生任何事件或情况发生变化，这表明其商誉更有可能受损。如果业务状况恶化或关键假设和估计的变化与管理层的预期大不相同，未来可能有必要记录减值费用。
无形资产，净额
该公司的无形资产在所示期间包括以下内容：
(单位：百万)
技术
和专利		客户
两性关系
以及其他
无形资产		商标和商品名称总计
截至2022年3月31日的余额
有限寿命无形资产：
成本$971 $2,153 $42 $3,166 
累计摊销(732)(666)(23)(1,421)
有限寿命无形资产净额239 1,487 19 1,745 
活生生的无限无形资产— — 333 333 
无形资产，净额$239 $1,487 $352 $2,078 
截至2021年9月30日的余额
有限寿命无形资产：
成本$971 $2,154 $42 $3,167 
累计摊销(656)(588)(21)(1,265)
有限寿命无形资产净额315 1,566 21 1,902 
活生生的无限无形资产— — 333 333 
无形资产，净额$315 $1,566 $354 $2,235 
有限年限的无形资产按资产的估计经济年限采用直线方法摊销。只要发生事件或环境变化表明该等资产的账面价值可能无法收回，则对具有有限寿命的无形资产进行减值审查。被确定具有无限使用寿命的无形资产不摊销，但每年在7月1日进行减值测试。ST，或者更频繁地如果发生事件或情况变化，表明资产可能被减值。
本公司确定，在截至2022年3月31日的六个月内，没有发生任何事件或情况发生变化，表明其有限寿命的无形资产可能无法收回，或其无限寿命的无形资产Avaya商号更有可能减值。如果业务状况恶化或关键假设和估计的变化与管理层的预期大不相同，未来可能有必要记录减值费用。
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目录表

5. 补充财务信息
下表汇总了所示期间的其他收入净额：
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
其他收入，净额
利息收入$1 $1 $1 $1 
外币收益(亏损)，净额2 1 2 (1)
退休后计划结算的收益— 14 — 14 
其他养恤金和退休后福利抵免，净额6 7 12 14 
认股权证出现日期的公允价值变动7 (22)8 (27)
转租收入— 1 — 1 
其他，净额1 (1)1 (1)
其他收入合计，净额$17 $1 $24 $1 
截至2021年3月31日的三个月和六个月退休后计划结算的收益在附注11“福利义务”中进一步描述。
下表列出了所列期间的补充现金流量信息：
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
其他付款
利息支付$60 $59 $93 $92 
缴纳所得税6 6 13 9 
非现金投资活动
资本支出应付帐款增加(减少)
$1 $(1)$(1)$(2)
融资租赁项下的设备购置4 4 4 6 
于截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月内，本公司支付经营租赁负债#美元16百万美元，并记录了经营租赁使用权资产的非现金增加#美元4百万美元和美元5分别为100万美元。于截至2022年及2021年3月31日止六个月内，本公司为经营租赁负债支付了#美元31百万美元和美元33和记录的非现金增加，用于经营租赁使用权资产#美元11百万美元和美元16分别为100万美元。
下表列出了现金、现金等价物和限制性现金的对账情况，这些现金的总和与所列各期间简明合并现金流量表中所列相同数额的总和相同：
(单位：百万)March 31, 20222021年9月30日March 31, 20212020年9月30日
现金、现金等价物和受限现金
现金和现金等价物$324 $498 $593 $727 
包括在其他资产中的受限现金4 4 4 4 
现金总额、现金等价物和受限现金$328 $502 $597 $731 

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目录表

6. 业务重组储备和方案
下表汇总了所列期间按活动分列的重组费用：
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
员工离职成本$2 $1 $4 $2 
设施退出成本1 7 6 10 
重组费用总额$3 $8 $10 $12 
本公司的员工离职成本一般包括遣散费，其中包括但不限于解雇费、养老基金付款、支付给受影响员工或代表受影响员工支付的医疗保健和失业保险成本以及其他相关成本。设施退出成本主要包括退出设施的租赁责任费用，包括使用权资产的加速租赁费用和租赁改进的加速折旧费用的影响，估计使用寿命因退出设施而减少。重组费用包括与上一会计年度重组计划相关的成本增加和减少的估计变化或付款时间的变化。本公司不会将重组准备金拨备给其经营部门。
下表汇总了截至2022年3月31日的6个月根据公司重组计划确认的员工离职成本活动：
(单位：百万)
2022财年重组计划(1)
2021财年重组计划(2)
2020财年及之前的重组计划(2)
总计
截至2021年9月30日的应计余额$— $14 $30 $44 
现金支付(3)(2)(7)(12)
重组费用4 — — 4 
外币波动的影响1 (1)(1)(1)
截至2022年3月31日的应计余额$2 $11 $22 $35 
(1) 与2022财年重组计划相关的付款预计将在2022财年完成。
(2) 与2021财年和2020财年以及之前的重组计划相关的付款预计将于2027财年完成。
7. 融资安排
下表反映了所列期间的债务本金和扣除贴现和发行成本后的债务本金：
March 31, 20222021年9月30日
(单位：百万)本金金额扣除折扣和发行成本后的净额本金金额扣除折扣和发行成本后的净额
高级6.125厘债券将于2028年9月15日到期$1,000 $987 $1,000 $986 
2027年12月15日到期的B-1部分定期贷款800 781 800 780 
2027年12月15日到期的B-2部分定期贷款743 737 743 736 
可转换债券2.25%，2023年6月15日到期350 322 350 311 
长期债务总额$2,893 $2,827 $2,893 $2,813 
定期贷款和ABL信贷协议
于2022年3月31日及2021年9月30日，本公司维持(I)Avaya Inc.(借款人)、Avaya Holdings(贷款机构不时方)及Goldman Sachs Bank USA(行政代理及抵押品代理)之间的定期贷款信贷协议(“定期贷款信贷协议”)；及(Ii)Avaya Inc.(借款方Avaya Inc.、Avaya Holdings、其他数名借款方、数名贷款方及不时与之数名贷款人)及花旗银行(行政代理及抵押品代理)之间的定期贷款信贷协议。它提供一种循环信贷安排，由美国部分和外国部分组成，允许借入本金总额不超过#美元的资金。2001,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的银行贷款；ABL信贷协议将于2025年9月25日到期。
在2021年2月24日之前，定期贷款信贷协议分两批到期，本金金额为#美元。8432024年12月15日到期的百万美元(“B批定期贷款”)，本金为#美元8002027年12月15日到期的100万美元(“B-1部分定期贷款”)。2021年2月24日，公司修订了《定期贷款授信协议》
13
目录表

(“修正案第3号”)，据此，本公司预付、替换及再融资B期未偿还定期贷款。100百万美元现金和美元743本金为2027年12月到期的新的第一留置权定期贷款(“B-2期贷款”)。B-2期定期贷款的适用利率为3.00基本利率借款的年利率及4.00伦敦银行同业拆借利率的年利率。修正案第3号主要解释为银团贷款人层面的贷款修改。根据ASC 470中贷款修改指南的应用，公司记录了#美元。3在截至2021年3月31日的三个月和六个月内，在简明综合经营报表中计入利息支出的新债务发行成本为100万欧元。因第3号修正案而退出B期定期贷款头寸的贷款人的贷款被记为贷款清偿。因此，公司冲销了原承保折扣#美元的一部分。1在截至2021年3月31日的三个月和六个月内，利息支出为100万英镑。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，本公司确认利息支出为$17百万美元和美元22分别与定期贷款信贷协议有关的费用，包括债务贴现和发行费用的摊销，以及与上述第3号修正案相关的费用。截至2022年3月31日及2021年3月31日止六个月，本公司确认利息支出为$35百万美元和美元42分别与定期贷款信贷协议有关的费用，包括债务贴现和发行费用的摊销，以及与上述第3号修正案相关的费用。
截至2022年3月31日，本公司在ABL信贷协议下没有未偿还的借款。根据ABL信用证协议的条款，公司可以签发最高达$的信用证150百万美元。截至2022年3月31日，本公司已签发和未偿还信用证和担保金额为1美元。32根据ABL信贷协议，100万美元。根据ABL信贷协议可能借入的额外本金总额，基于借款基数减去$32百万美元的未偿还信用证和保证金1182022年3月31日为100万人。就截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月及六个月的每个月而言，与ABL信贷协议相关的确认利息支出并不重大。
高级附注
公司的资深员工6.125%First Lien票据的未偿还本金总额为$1,000该批债券将於2028年9月15日期满(“高级债券”)。 高级债券于2020年9月25日根据公司、作为高级债券担保人的公司子公司及其一方以及作为受托人和票据抵押品代理的全国协会威尔明顿信托公司之间的契约发行。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，本公司确认利息支出为$16与高级票据有关的100万美元，包括债务发行费用的摊销。截至2022年3月31日及2021年3月31日止六个月，本公司确认利息支出为$32与高级票据有关的100万美元，包括债务发行费用的摊销。
可转换票据
该公司的2.25%可转换票据的未偿还本金总额为$350百万元(包括就承销商行使全数超额配售选择权而发行的票据)$50百万美元)，于2023年6月15日到期(“可转换票据”)。这些可转换票据是由公司和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司之间以契约形式发行的。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，本公司确认利息支出为$8百万美元和美元7分别与可转换票据相关的百万美元，其中包括$6百万美元和美元5债务的摊销折价和发行成本分别为百万元。截至2022年3月31日及2021年3月31日止六个月，本公司确认利息支出为$15百万美元和美元14分别与可转换票据相关的百万美元，其中包括$11百万美元和美元10债务的摊销折价和发行成本分别为百万元。
可转换票据在所示期间的账面净值如下：
(单位：百万)March 31, 20222021年9月30日
本金$350 $350 
更少：
未摊销债务贴现(26)(36)
未摊销发行成本(2)(3)
账面净额$322 $311 
公司未偿债务的加权平均合同利率为6.5%截至2022年3月31日及2021年9月30日，包括与本公司利率互换协议有关的调整(见附注8，“衍生工具”
14
目录表

定期贷款信贷协议于2022年3月31日及2021年9月30日的实际利率与其合约利率并无重大差异，包括与被指定为有效现金流对冲的利率互换协议有关的调整。优先票据于2022年3月31日及2021年9月30日的实际利率与其合约利率并无重大差异。可转换票据于2022年3月31日及2021年9月30日的实际利率均为9.2%，反映股权中转换功能的分离。实际利率包括债务利息、折价摊销和发行成本。
截至2022年3月31日，该公司没有根据任何债务协议违约。
8. 衍生工具和套期保值活动
本公司根据FASB ASC主题815“衍生品和对冲”(“ASC 815”)对衍生金融工具进行会计核算，不以交易或投机为目的进行衍生品交易。
利率合约
本公司不时订立利率掉期合约，以对冲其未偿还浮动利率贷款的利率变动。
于2018年5月16日，本公司与六交易对手确定其定期贷款信贷协议(“原始互换协议”)项下到期的部分浮动利息。根据于2022年12月15日到期的原始掉期协议的条款，该公司支付固定利率为2.935%，并以一个月期LIBOR为基础收取浮动利率。截至2020年9月23日，总金额1,800原始掉期协议的名义金额被指定为现金流量对冲，并根据ASC 815的定义被视为高度有效。
本公司于2020年9月23日订立名义金额为$的利率互换协议257百万美元(“抵消互换协议”)。根据将于2022年12月15日到期的抵销掉期协议的条款，公司支付基于一个月期伦敦银行同业拆借利率的浮动利率，并收取固定利率0.1745%。本公司订立抵销掉期协议，以维持低于本公司未偿还浮动利率贷款金额的名义净额。抵销互换协议不是指定用于对冲会计处理的。2020年9月23日，名义金额为美元的原始互换协议257100万人也被取消了对冲会计处理的资格。截至2022年3月31日，名义金额为美元的原始掉期协议1,543根据ASC 815的定义，100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元继续被指定为现金流量对冲并被视为高度有效。
于2020年7月1日，本公司与四交易对手，固定其定期贷款信贷协议(“远期掉期协议”)下到期的浮动利息的一部分，从2022年12月15日(原始掉期协议的到期日)至2024年12月15日。根据远期掉期协议的条款，该公司将支付固定利率0.7047%，并获得基于一个月LIBOR的浮动利率。远期掉期协议的名义总金额为#美元。1,400百万美元。自签署以来，远期掉期协议被指定为现金流量对冲，并被视为ASC 815定义的高度有效。
2022年3月23日，该公司重组了其远期掉期协议，收到了$52现金收益净额，反映在截至2022年3月31日的六个月的简明综合现金流量表中用于经营活动的现金中。作为重组的一部分，本公司终止远期掉期协议，同时与四交易对手(“新远期掉期协议”)。新远期掉期协议确定了根据公司定期贷款信贷协议从2022年12月15日至2027年6月15日到期的部分可变利息。根据新远期掉期协议的条款，公司将支付固定利率2.5480%，并获得基于一个月SOFR的浮动利率。公司打算将其定期贷款信贷协议从一个月LIBOR过渡到一个月SOFR，自2022年12月15日起生效。新远期掉期协议的名义总金额为$1,000百万美元。新远期掉期协议被指定为现金流量对冲，并根据ASC 815的定义被视为高度有效。
本公司在简明综合资产负债表中计入最初指定为现金流对冲的利率互换协议的公允价值变动，计入累计其他全面亏损。由于利息支出于定期贷款信贷协议上确认，现金流量对冲的相应递延收益或亏损在简明综合经营报表中由累计其他全面亏损重新分类为利息支出。本公司在利息支出内记录未指定用于对冲会计的利率掉期协议的公允价值变动。2020年9月23日，公司冻结了一笔美元15与原掉期协议取消指定有关的累计其他全面亏损中的递延亏损百万欧元，在原掉期协议期限内重新分类为利息支出。2022年3月23日，该公司冻结了一美元52与终止远期掉期协议有关的累计其他全面亏损中的递延收益百万美元，该等亏损将在原远期掉期协议期限内重新分类为利息开支。
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目录表

根据截至2022年3月31日的累计其他综合亏损金额，约为$13100万美元将在未来12个月重新归类为利息支出。
管理层的意图是利率掉期协议的名义净额少于或等于衍生工具存续期内未偿还的浮动利率贷款。
外币远期合约
本公司不时利用外币远期合约主要对冲与某些货币资产及负债有关的波动，包括应收账款、应付款项及某些公司间结余。这些外币远期合约不被指定为对冲会计处理。因此，这些合同公允价值的变化被记录为其他收入的一个组成部分，净额以抵消对冲资产和负债的价值变化。截至2022年3月31日，该公司维持未平仓外币远期合约，名义总价值为美元156百万，对冲英镑、墨西哥比索、捷克克朗和日元。截至2021年9月30日，该公司维持未平仓外币远期合约，名义总价值为美元191100万英镑，主要对冲英镑、印度卢比、捷克克朗和墨西哥比索。
出现日期的保证
根据本公司于2017年12月15日通过的破产重整破产预案(《重整计划》)，本公司发出认购权证5,645,200向根据重组计划终止的第二留置权义务的持有人出售本公司普通股股份(“出现日期认股权证”)。每份出现日期认股权证的行使价为$25.55每股，并于2022年12月15日到期。出现日期认股权证包含某些衍生特征，要求它们被归类为负债，并要求负债的公允价值变化在每个报告期的收益中确认。2018年11月14日，公司董事会批准了权证回购计划，授权公司回购至多$15价值百万美元的出现日期证明。截至2022年3月31日，尚未行使或回购任何出现日期认股权证。
出现日期权证的公允价值采用概率加权Black-Scholes期权定价模型确定。该模型需要一定的输入假设，包括无风险利率、波动性、预期寿命和股息率。这些投入的选择涉及重大判断。截至2022年3月31日和2021年9月30日的出现日期认股权证的公允价值是根据以下汇总的投入假设确定的：
3月31日，
2022		2021年9月30日
预期波动率62.41 %49.63 %
无风险利率1.29 %0.13 %
合同剩余寿命(年)0.711.21
普通股每股价格$12.67$19.79
在确定出现日期认股权证的公允价值时，股息率被假定为零由于本公司预期在认股权证有效期内不会就其普通股派发股息。
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目录表

与衍生工具相关的财务报表信息
下表汇总了该公司衍生品的公允价值，包括应计利息，按被指定为对冲工具的衍生工具和未被指定为对冲工具的衍生工具分开计算：
March 31, 20222021年9月30日
(单位：百万)资产负债表标题资产负债资产负债
被指定为对冲工具的衍生品：
利率合约其他资产$— $— $6 $— 
利率合约其他流动负债— 17 — 43 
利率合约其他负债— 4 — 10 
— 21 6 53 
未被指定为对冲工具的衍生品：
利率合约其他流动负债— 5 — 7 
利率合约其他负债— — — 2 
外汇合约其他流动负债— 1 — 2 
出现日期的保证其他流动负债— 1 — — 
出现日期的保证其他负债— — — 9 
— 7 — 20 
总衍生公允价值$— $28 $6 $73 
下表提供了被指定为现金流对冲的利率互换的税前收益(亏损)的位置和金额：
截至三个月
3月31日，
20222021
(单位：百万)利息支出其他全面收入利息支出其他全面收入
记录现金流量对冲的财务报表行项目$(54)$39 $(59)$85 
现金流对冲关系的影响：
在AOCI中确认的利率互换收益— 42 — 17 
利息支出从AOCI重新分类(12)12 (13)13 


截至六个月
3月31日，
20222021
(单位：百万)利息支出其他全面收入利息支出其他全面收入
记录现金流量对冲的财务报表行项目$(108)$79 $(115)$102 
现金流对冲关系的影响：
在AOCI中确认的利率互换收益— 57 — 16 
利息支出从AOCI重新分类(25)25 (25)25 


下表提供了有关未被指定为套期保值的衍生品的税前收益(亏损)的信息
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目录表

关于简明综合业务报表的文书：
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)派生税前损益所在地2022202120222021
出现日期的保证其他收入，净额$7 $(22)$8 $(27)
外汇合约其他收入，净额(1)1 (1)6 


本公司在简明综合资产负债表中按毛数记录其衍生工具。该公司与其几家金融机构对手方签订了总的净额结算协议。下表提供了有关公司衍生品头寸的信息，就好像那些受主要净额结算安排约束的头寸是以净额为基础列报的，允许交易对手根据主净额结算协议进行抵销：
March 31, 20222021年9月30日
(单位：百万)资产负债资产负债
在简明综合资产负债表中确认的总金额$— $28 $6 $73 
在总净额调整安排中应抵销但在简明综合资产负债表中未抵销的总额— — (6)(6)
净额$— $28 $— $67 
9. 公允价值计量
根据公允价值计量的会计指引，公允价值被定义为在计量日期出售资产或为在市场参与者之间有序交易中转移负债而支付的价格。在厘定需要或获准按公允价值记录的资产及负债的公允价值计量时，本公司会考虑其将进行交易的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设。在编制某些公允价值估计时需要相当大的判断力，因此，本文提出的估计不一定表明公司在当前市场交易中可能实现的金额。
公允价值层次结构
公允价值计量的会计准则还要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。投入分为三个级别，可用于衡量公允价值：
1级：反映活跃市场中可观察到的相同资产或负债的报价的投入。
第2级：反映活跃市场中类似资产或负债的报价的投入；不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；或重大投入可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或得到证实的模型衍生估值。
第3级：无法观察到的投入，即在计量日期资产或负债没有可观察到的投入。
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目录表

按公允价值经常性计量的资产和负债
截至2022年3月31日和2021年9月30日，按公允价值经常性计量的资产和负债如下：
 March 31, 20222021年9月30日
 公允价值计量使用公允价值计量使用
(单位：百万)总计1级2级3级总计1级2级3级
资产：
利率合约$— $— $— $— $6 $— $6 $— 
总资产$— $— $— $— $6 $— $6 $— 
负债：
利率合约$26 $— $26 $— $62 $— $62 $— 
外汇合约1 — 1 — 2 — 2 — 
出现日期的保证1 — — 1 9 — — 9 
总负债$28 $— $27 $1 $73 $— $64 $9 
被归类为二级资产和负债的利率和外汇合约交易不活跃，并使用使用可观察到的投入的定价模型进行估值。
归类为3级负债的出现日期认股权证使用概率加权Black-Scholes期权定价模型进行估值，该模型将在附注8“衍生工具和对冲活动”中进一步描述。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月内，不是转进或转出第三级。与本公司第三级负债有关的活动，于出现日期证明，涉及计入其他收入净额的公允价值变动。
金融工具的公允价值
截至2022年3月31日和2021年9月30日，公司的优先票据、定期贷款和可转换票据的估计公允价值如下：
March 31, 20222021年9月30日
(单位：百万)本金金额公允价值本金金额公允价值
高级6.125厘债券将于2028年9月15日到期$1,000 $986 $1,000 $1,053 
2027年12月15日到期的B-1部分定期贷款800 795 800 802 
2027年12月15日到期的B-2部分定期贷款743 737 743 745 
可转换债券2.25%，2023年6月15日到期350 343 350 368 
总计$2,893 $2,861 $2,893 $2,968 
该公司高级票据和定期贷款的估计公允价值是根据市场方法确定的，该方法基于市场方法，除买卖价格外，还利用估值日的市场结算数据。可换股票据的估计公允价值是根据可换股票据在报告期最后一个交易日非活跃市场的报价确定的，并已被归类为2级。
现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计开支的公允价值，在相关负债将以现金结算的范围内，由于这些工具的短期性质，与其账面价值大致相同。
10. 所得税
公司截至2022年3月31日的三个月和六个月的有效所得税税率与美国联邦税率相差72% or $10百万美元和29% or $18分别与产生的递延税项(包括亏损)有关，而递延税项(包括亏损)没有记录利益，因为税收优惠更有可能无法实现、从诉讼时效到期释放准备金以及不可扣除的费用。
公司截至2021年3月31日的三个月和六个月的有效所得税税率与美国联邦税率相差335% or $47百万美元和696% or $56分别与不可扣除开支有关的开支，包括与出现日期认股权证公平值变动有关的开支，以及因税项优惠更有可能无法实现而产生的递延税项(包括亏损)。
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目录表

11. 福利义务
该公司赞助覆盖其部分美国员工和退休人员的非缴款固定收益养老金计划，以及覆盖其部分美国员工和退休人员的退休后福利计划，其中包括医疗福利和人寿保险。某些非美国业务有各种退休福利计划，几乎覆盖了所有员工。其中一些方案被认为是会计上的固定福利养老金计划。
下表列出了所示期间的养恤金和退休后定期福利(信贷)净额的构成部分：
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
养老金福利--美国
定期福利净额抵免的构成部分
服务成本$1 $1 $2 $2 
利息成本5 5 10 10 
计划资产的预期回报(13)(13)(25)(26)
精算损失摊销— 1 — 1 
定期福利净额抵免$(7)$(6)$(13)$(13)
养老金福利--非美国
净定期收益成本的构成
服务成本$1 $2 $3 $4 
利息成本2 1 3 2 
定期净收益成本$3 $3 $6 $6 
退休后福利-美国
定期福利净额抵免的构成部分
服务成本$— $1 $— $1 
利息成本1 2 2 4 
计划资产的预期回报— (2)— (4)
摊销先前服务信贷(2)(1)(3)(2)
精算损失摊销1 — 1 1 
沉降收益— (14)— (14)
定期福利净额抵免$— $(14)$— $(14)
定期福利(信贷)费用净额中的服务部分与薪酬费用类似，而所有其他部分均记入其他收入净额。
该公司对其美国合格养老金计划的一般资金政策是，缴款金额至少足以满足适用法律和法规所要求的最低金额，或在适当的情况下直接支付福利。2021年3月，美国救援计划法案(ARP法案)签署成为法律，为养老金资金和退休计划分配提供了有限的利率减免条款和延长的缺口摊销期限。因此，本公司在截至2022年3月31日的六个月内没有向美国养老金计划做出任何贡献，预计在2022财年剩余时间也不会向美国养老金计划做出任何贡献。
对非美国养老金计划的缴费为#美元14在截至2022年3月31日的六个月中，在2022财年的剩余时间，该公司估计将提供总计#美元的捐款11100万美元用于非美国计划。
2021年3月，本公司与一家保险公司签订了一项不可撤销的买断协议，以了结209其退休后人寿保险公司预计有100万项福利义务与某些受薪人员有关，代表截至2021年3月26日已退休的退休人员及其受益人。这笔交易的资金来自退休后人寿保险计划资产，价值为#美元。190百万美元。作为这笔交易的结果，结算收益为$14在截至2021年3月31日的三个月和六个月，在简明综合经营报表中确认了100万美元的其他收入净额。
大多数退休后的医疗福利都不是预付的。因此，在支付退休人员医疗福利索赔时，公司直接向索赔管理人付款。这些付款由公司提供资金，最高限额为计划文件和与美国通信工人协会和国际电气工人兄弟会签订的合同中规定的最高缴费金额，以及参与者的缴费(如果需要)。在这六个月里
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目录表

截至2022年3月31日，本公司为退休人员医疗和牙科福利支付了300万美元，这是从代表员工退休后健康信托收到的报销净额$2与前几个期间的付款有关的百万美元。该公司估计将为退休人员支付总计#美元的医疗和牙科福利。62022财年剩余时间为100万美元。
12. 基于股份的薪酬
截至2022年3月2日，公司董事会和公司股东批准了对Avaya Holdings Corp.2019年股权激励计划(修订后为《2019年计划》)的修正案，增加了根据2019年计划可发行或授予的公司普通股股份数量：6,500,000股份。根据2019年计划授予的奖励减少了根据2019年计划可能授予或发行的公司普通股总数如下：
2019年计划大奖削减至2019年计划运力
2022年3月2日前授予的限制性股票单位
1.7股票
在2022年3月2日或之后授予的限制性股票单位
1.5股票
股票期权和股票增值权(不论授予日期)
1分享
如果任何奖励到期、终止或因任何原因被取消或没收，而没有全部行使或归属，则任何此类奖励相关的普通股数量(如上所述)将再次可根据2019年计划发行。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的税前股份薪酬支出为14百万美元和美元13分别为百万美元和美元28百万美元和美元27截至2022年3月31日和2021年3月31日的六个月分别为100万美元。
限售股单位
于截至2022年3月31日止六个月内，本公司授予2,845,320加权平均授予日公允价值为$的限制性股票单位(“RSU”)19.05根据RSU，有1,084,705授予加权平均授予日期公允价值为#美元的RSU16.58每个RSU。
业绩限制性股票单位
于截至2022年3月31日止六个月内，本公司授予669,228绩效奖(“PRSU”)，授予日期公允价值为#美元21.89每个PRSU。这些PRSU将根据未来三个不同财政年度(统称为“业绩期间”)每一年度达到特定业绩指标的情况，以及与同期特定公司指数的股东总回报相比，公司在业绩期间实现的股东总回报来授予。在绩效期间，公司将根据其对达到指定年度绩效指标的最佳估计来调整PRSU的薪酬支出。预计在执行期间赚取的减贫战略单位估计数目的变化对本期间和以往期间的累积影响，将确认为对订正期间收益的调整。
PRSU的授予日期公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的，该模型纳入了多个估值假设，包括实现总股东回报市场状况的可能性和以下假设：
截至2022年3月31日的六个月
预期波动率(1)
67.59 %
无风险利率(2)
0.76 %
股息率(3)
— %
(1)基于公司历史数据的预期波动率。
(2)以美国国债收益率为基础的无风险利率，期限等于授予日剩余的履约期。
(3)股息率被假定为零，因为公司预计不会为其普通股支付股息。

在截至2022年3月31日的六个月中，有274,223授予日期公允价值为#美元的PRSU11.18每个PRSU。
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目录表

股票分红计划
2021年11月，公司通过了Avaya Holdings Corp.股票红利计划(“股票红利计划”)，根据该计划，某些员工可以选择以公司普通股的全额既得股形式代替现金，获得指定百分比的年度奖励奖金。每年，公司董事会将批准根据股票红利计划可以发行的最大股票数量。2022财年，最多250,000根据股票红利计划，股票被批准发行。根据股票红利计划可发行的股票数量将根据特定年度业绩目标的实现情况和公司普通股在特定5个交易日期间的平均收盘价来确定。股票红利计划被归类为负债。本公司记录奖励的预期美元价值的补偿成本，并将根据其对实现其业绩条件的最佳估计来调整奖励的补偿费用。赔偿金估计值变化的累积影响将确认为对订正期间收益的调整。截至2022年3月31日的三个月和六个月，与股票红利计划相关的基于股票的税前薪酬支出并不重要。
股票期权
在截至2022年3月31日的六个月中，有81,832行使股票期权，行权价为$11.38。股票期权的内在价值是公司普通股价格与期权行权价格之间的差额。截至2022年3月31日止六个月内，已行使的股票期权的税前内在价值总额为$1百万美元。
员工购股计划
在截至2022年3月31日的六个月内，公司预扣了$7购买普通股和发行的符合条件的员工补偿百万美元531,339员工购股计划(“ESPP”)下的普通股。
根据ESPP发行的股票的授予日期公允价值是在每个发行期开始的日期计算的。于截至二零二二年三月三十一日止六个月内开始的发售期间的平均授出日期公允价值为4.74每股。授予日期公允价值是利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定的，平均授予日期假设如下：
截至2022年3月31日的六个月
预期波动率(1)
69.22 %
无风险利率(2)
0.19 %
股息率(3)
— %
(1)基于公司历史数据的预期波动率。
(2)以美国国债收益率为基础的无风险利率，期限等于发行期的长度。
(3)股息率被假定为零，因为公司预计不会为其普通股支付股息。
13. 优先股
有几个125,000本公司的股份3%系列A可转换优先股，面值$0.01截至2022年3月31日发行和发行的每股(“A系列优先股”)。A系列优先股可转换为公司普通股，初始转换价格为#美元。16.00每股，这代表大约9假设没有期权、认股权证、可转换票据或类似工具的持有人行使或转换权利，则于2022年3月31日在转换后的基础上持有公司普通股的%权益。
截至2022年3月31日，A系列优先股的账面价值为$131百万美元，其中包括$6数以百万计的增值股息以实物形式支付。截至2022年3月31日止六个月内，A系列优先股的账面价值增加$1由于以实物形式支付的增加股息，公司净利润为100万欧元。

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目录表

14. 普通股每股亏损
每股基本收益(亏损)的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益(亏损)反映了如果根据公司的各种基于股票的补偿计划授予的股权奖励被归属或行使时可能发生的稀释；如果公司的A系列优先股转换为公司普通股的股票；如果公司的可转换票据或认股权证被出售，以购买最多12.6已行使与发行可换股票据(“认购价差认股权证”)有关的普通股百万股；及/或如行使出现日期认股权证，则发行将参与本公司盈利的普通股。在净亏损期间，不会反映任何增量股票，因为它们的影响将是反稀释的。
公司的A系列优先股是参与证券，这需要应用两级法来计算基本和稀释后每股收益(亏损)。在两级法下，未分配收益根据普通股和参与证券各自在未分配收益中的参与权分配给普通股和参与证券，就好像该期间的所有收益都已分配一样。普通股每股基本收益(亏损)的计算方法为：普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。普通股股东应占净收益(亏损)因期内赚取的优先股股息和确认的增值而减少。在有净亏损的期间内，并无向参与证券分配未分配收益，因为该等证券在合约上并无责任分担本公司的亏损。
下表列出了普通股股东应占净亏损的计算，以及所述期间每股基本亏损和摊薄亏损的计算：
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万，每股除外)2022202120222021
每股亏损：
分子
净亏损$(1)$(58)$(67)$(62)
向优先股股东分红(1)(1)(2)(2)
未分配损失(2)(59)(69)(64)
分配给普通股股东的百分比(1)
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
普通股基本亏损和摊薄亏损的分子$(2)$(59)$(69)$(64)
普通股基本亏损和摊薄亏损的分母85.6 84.6 85.1 84.2 
普通股每股亏损
基本信息$(0.02)$(0.70)$(0.81)$(0.76)
稀释$(0.02)$(0.70)$(0.81)$(0.76)
(1)基本加权平均已发行普通股
85.6 84.6 85.1 84.2 
基本加权平均普通股和普通股等价物(优先股)85.6 84.6 85.1 84.2 
分配给普通股股东的百分比100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

截至2022年3月31日止三个月及六个月，本公司不包括4.1百万RSU，0.3百万股票期权，0.2根据ESPP可发行的百万股，5.6百万份出现日期认股权证和0.1从稀释每股亏损计算中扣除100万股A系列优先股，因为它们的效果将是反稀释的。该公司还排除了1.8百万PRSU和0.3根据本公司的股票红利计划，根据本公司的股票红利计划授权的1,000,000股股份不计入每股摊薄亏损，因为它们的业绩指标尚未达到或它们的效果将是反摊薄的。
截至2021年3月31日止三个月及六个月，本公司不包括3.1百万RSU，0.5百万股票期权，0.1根据ESPP可发行的百万股，5.6百万份出现日期认股权证和0.1从稀释每股亏损计算中扣除100万股A系列优先股，因为它们的效果将是反稀释的。该公司还排除了1.6
23
目录表

由于其业绩指标尚未达到或其效果将是反摊薄的，因此从稀释每股亏损计算中扣除了100万PRSU。
该公司的可转换票据和认购价差认股权证没有计入所有列报期间的每股摊薄亏损，因为它们的作用将是反摊薄的。
15. 运营细分市场
产品和解决方案部门主要开发、营销和销售统一通信以及协作和联系中心解决方案，这些解决方案可在本地、云中或混合解决方案中提供。它们集成了多种通信形式，包括电话、电子邮件、即时消息和视频。服务部门开发、营销和销售全面的端到端全球服务产品，使客户能够评估、规划、设计、实施、监控、管理和优化复杂的企业通信网络。通过该公司的订阅产品升级和获取新技术的客户的收入在服务部门中报告。
公司首席运营决策者根据从公司内部管理系统获得的部门利润信息做出财务决策和分配资源。管理层并不计入盈利能力指标销售、一般及行政开支、研发开支、无形资产摊销及若干独立项目，例如于破产后确认的公允价值调整、与重组行动有关的费用及减值费用，因为这些成本并非衡量部门表现的核心，而是在公司层面加以控制。
下表显示了与该公司经营部门有关的汇总财务信息。
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
收入
产品及解决方案$223 $226 $454 $492 
服务493 513 975 990 
未分配金额 (1)
— (1)— (1)
$716 $738 $1,429 $1,481 
毛利
产品及解决方案$104 $134 $224 $295 
服务302 322 593 620 
未分配金额 (2)
(35)(44)(77)(87)
371 412 740 828 
运营费用
销售、一般和行政245 264 507 519 
研发60 57 121 112 
无形资产摊销40 39 80 79 
重组费用，净额3 8 10 12 
348 368 718 722 
营业收入23 44 22 106 
利息支出和其他收入，净额(37)(58)(84)(114)
所得税前亏损$(14)$(14)$(62)$(8)
(1)收入中的未分配金额是对公司破产后确认的递延收入进行的公允价值调整，不包括在分部收入中。
(2)毛利中的未分配金额包括技术无形资产摊销的影响和公司破产时确认的公允价值调整，这些不包括在分部毛利中.
24
目录表

16.     累计其他综合损失
所述期间累计其他综合损失的构成如下：
(单位：百万)养恤金、退休后和离职后福利相关项目外币折算利率互换未实现收益(亏损)累计其他综合损失
截至2021年12月31日的余额$(21)$(24)$(6)$(51)
改叙前的其他全面收入— 1 42 43 
重新分类为收益的金额(2)— 12 10 
所得税拨备— — (14)(14)
截至2022年3月31日的余额$(23)$(23)$34 $(12)
(单位：百万)养恤金、退休后和离职后福利相关项目外币折算利率互换未实现收益(亏损)累计其他综合损失
截至2021年9月30日的余额$(20)$(37)$(34)$(91)
改叙前的其他全面收入— 14 57 71 
重新分类为收益的金额(3)— 25 22 
所得税拨备— — (14)(14)
截至2022年3月31日的余额$(23)$(23)$34 $(12)
(单位：百万)养恤金、退休后和离职后福利相关项目外币折算利率互换未实现亏损累计其他综合损失
2020年12月31日的余额$(96)$(52)$(80)$(228)
改叙前的其他全面收入50 21 17 88 
重新分类为收益的金额(15)— 13 (2)
所得税拨备(1)— — (1)
截至2021年3月31日的余额$(62)$(31)$(50)$(143)
(单位：百万)养恤金、退休后和离职后福利相关项目外币折算利率互换未实现亏损累计其他综合损失
截至2020年9月30日的余额$(108)$(46)$(91)$(245)
改叙前的其他全面收入62 15 16 93 
重新分类为收益的金额(15)— 25 10 
所得税拨备(1)— — (1)
截至2021年3月31日的余额$(62)$(31)$(50)$(143)
因未摊销养恤金、退休后福利和离职后福利相关项目的变化而产生的累计其他综合损失的重新定级记入其他收入净额。与利率互换协议未实现收益(亏损)相关的累计其他综合亏损的重新分类计入利息支出。
17. 关联方交易
公司董事会由以下人员组成八董事，包括公司首席执行官和七非雇员董事。
涉及公司现任董事和高级管理人员的具体安排
斯蒂芬·肖尔是公司旗下董事的一员，也是Alight Solutions LLC(“Alight”)的首席执行官，该公司是一家综合福利、薪资和云解决方案提供商，同时也是Alight的董事会成员。在这三个月里
25
目录表

截至2022年和2021年3月31日，本公司从子公司购买的商品和服务金额为1百万美元。截至2022年3月31日及2021年3月31日止六个月内，本公司从附属公司购入商品及服务金额达2百万美元。截至2022年3月31日和2021年9月30日，因照明而应付的未付账款并不重要。
18. 承付款和或有事项
法律诉讼
在正常业务过程中，本公司涉及诉讼、索赔、政府查询、调查和法律程序，包括但不限于与知识产权、商业、雇佣、环境赔偿和监管事宜有关的诉讼、索赔、政府调查和法律程序。本公司记录法律或有事项的应计项目，前提是公司已得出结论认为很可能已发生负债，且损失金额可以合理估计。当重大损失或有合理可能性但不可能发生时，本公司不记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及损失或损失范围的估计(如果可以这样估计的话)。
除下文所述外，本公司管理层认为，该等事项的可能结果，无论是个别或整体而言，预期不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，不利的决议可能会对公司的财务状况、运营结果或现金流量产生重大不利影响，在问题最终得到解决的时期，或在获得更多信息改变管理层对最终处置的看法的时期。
2020年1月14日，Solborate Inc.和Solborate LLC(统称为Solborate)在圣贝纳迪诺县的加州高等法院对该公司提起诉讼。这起纠纷涉及该公司开发CU360协作单元的相关活动。Solborate指控违反合同、挪用商业秘密和不公平的商业行为等诉讼原因。该公司提出交叉索赔，声称Solborate存在期票欺诈和疏忽的失实陈述。截至2022年3月31日，该诉讼仍处于发现阶段，审判定于2022年9月6日进行。Solborate尚未披露其寻求的损害赔偿金额，其中可能包括实际和惩罚性损害赔偿以及公平救济。虽然公司打算大力捍卫自己的利益，并对索尔博拉提出索赔，但目前还不能预测结果，因为(I)发现尚未完成；(Ii)这件事存在法律不确定性；(Iii)存在重大争议事实；以及(Iv)存在广泛的潜在结果。因此，本公司无法合理估计可能的损失或损失范围。
产品保修
本公司确认为弥补本公司产品的某些质量或性能缺陷而可能产生的估计成本的责任。这些产品保修期限为一段特定的时间，通常最高可达两年从销售之日起，取决于保修范围内的产品。本公司根据保修索赔与销售的历史关系，为估计的未来保修成本计提准备金。本公司定期检讨其产品保证的充分性，并于有需要时调整包括在综合资产负债表其他流动及非流动负债内的保证百分比及应计保证准备金，以供实际运用。截至2022年3月31日和2021年9月30日，产品保修预留金额为$2百万美元。
债务担保和其他表外安排
信用证和保函
本公司根据在正常业务过程中发起的某些交易的需要，向各方提供担保、信用证和保证金，以保证本公司履行合同或法律义务。截至2022年3月31日，信用证、担保和担保债券的最高潜在付款义务为#美元。67百万美元。未偿信用证以#美元的限制性现金作抵押。4100万美元，截至2022年3月31日列入简明综合资产负债表的其他资产。
购买承诺和终止费
该公司从各种供应商购买零部件，并使用几家合同制造商为其产品提供制造服务。在正常业务过程中，为了管理制造周期并帮助确保充足的零部件供应，公司与合同制造商和供应商签订协议，允许他们根据公司提供的预测需求生产和采购库存。如果公司没有履行这些规定的采购承诺，它可能被要求购买库存，或者在某些协议的情况下，支付提前终止费。从历史上看，本公司不需要为未能履行与这些供应商的指定采购承诺而支付费用，但由于产品的实际销售与预测不同，以及由于制造从一个供应商转移到另一个供应商，公司有义务从其外包制造商那里购买某些过剩库存水平。
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目录表

该公司与其最重要的合同制造商的外包协议在7月和9月自动续签，每次为期12个月，但受公司和合同制造商的特定终止权的限制。本公司所有产品的制造均按照本公司提供的详细要求或规格和产品设计进行，并遵守质量控制标准。
本公司亦不时订立云服务协议，以支持向客户提供本公司的Avaya OneCloud解决方案。这些合同的范围从三至六年并通常包含在协议有效期内的最低消费承诺。截至2022年3月31日，公司在其云服务协议和托管协议下的剩余承诺为200100万美元，其中5百万，$21百万，$15百万美元，以及$162023财年、2024财年、2025财年和2026财年分别需要使用100万美元，剩余余额需要在2027财年使用。
与诺基亚的交易
根据于2000年10月1日生效的供款及分派协议(“供款及分派协议”)，诺基亚公司(“诺基亚”，前身为朗讯科技公司(“朗讯”))将与其企业网络业务(“已出资业务”)有关的几乎所有资产、负债及营运贡献予本公司，并按比例将公司股票分派予朗讯的股东(“分派”)。除其他事项外，《出资及分销协议》规定，一般而言，本公司将赔偿诺基亚的所有负债，包括诺基亚与已缴业务有关的若干售前税项责任，以及主要与已缴业务有关或以其他方式转让予本公司的所有或有负债。此外，《出资和分配协议》规定，未分配给任何一方的某些或有负债将由诺基亚和本公司按规定的百分比分担。《出资和分配协议》还规定，每一方将根据商定的与另一方业务有关的百分比，分担超过#美元的或有负债的特定部分。50百万美元。该公司无法确定根据本协议可能需要支付的其他未来付款的最高潜在金额(如果有的话)。
此外，在分销方面，本公司与朗讯订立了自2000年10月1日起生效的税务分成协议(“税务分成协议”)，规定诺基亚及本公司于分销后与分销当日或之前止期间的税项有关的各自权利、责任及义务。一般来说，明确归属于一方业务的预分配税或福利将由该方单独承担，其他预分配税或福利将由各方根据税收分享协议中规定的公式进行分享。根据税务分成协议，本公司可能须就本公司脱离诺基亚前的期间支付额外税项或福利，该等税项或与未来由州及地方及外国税务机关进行的审计结算有关。
27
目录表

第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
除非上下文另有说明，否则在本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中使用的术语“我们”、“公司”、“Avaya”和类似术语指的是Avaya控股公司及其合并子公司。以下管理层对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析，旨在帮助读者了解公司的经营业绩和财务状况。 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与未经审计的中期综合财务报表和本Form 10-Q季度报告中其他部分包含的相关附注以及我们截至2021年9月30日的财政年度的综合财务报表和其他财务信息一起阅读，这些信息包括在我们的年度报告中表格10-K截至2021年9月30日的财年，该公司于2021年11月22日向美国证券交易委员会提交了文件。
随附的未经审核中期简明财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)中期财务报表的规则及规定编制。我们认为，未经审计的中期简明综合财务报表反映了所有必要的调整，包括正常和经常性调整，以公平地陈述所示期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
这篇“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的事项包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”的某些前瞻性陈述。请参阅本讨论结尾处的“有关前瞻性陈述的告诫”。
概述
Avaya是为各种规模的企业提供数字通信产品、解决方案和服务的全球领先企业，主要通过软件和服务提供其技术。我们通过为我们的客户、他们的员工和他们的客户创造智能通信体验，使全球各地的组织获得成功。Avaya构建创新的开放式融合统一通信和协作(UCC)和联系中心(CC)解决方案，以增强和简化云、内部部署或两者的混合中的通信和协作。我们经验丰富的全球专业团队提供屡获殊荣的服务，从最初的规划和设计，到无缝实施和集成，再到持续的受控运营、优化、培训和支持。
Avaya将其整个全面的功能组合转移到了Avaya OneCloud，后者提供跨联系中心(OneCloud CCaaS)、统一通信和协作(OneCloud UCaaS)以及通信平台即服务(OneCloud CPaaS)的重要功能。我们相信，Avaya OneCloud开放、可组合的平台方法使我们能够通过统一通信和协作以及客户体验中心(我们的名称是联系中心)来满足客户在为园区员工和远程员工创建数字工作场所方面的需求，帮助客户提供切实的业务成果。
Avaya还提供业界最广泛的商业设备组合之一，包括手机、视频会议设备和耳机，以满足客户组织中每一种类型的员工的需求，并帮助我们的客户从他们的通信投资中获得最大收益。Avaya支持IP的手机、多媒体设备和会议系统增强了协作和生产力，并使组织能够适应未来的技术进步。
我们的业务有两个运营部门：产品及解决方案和服务.
产品及解决方案
产品与解决方案包括我们的UCC和CC软件平台、应用程序和设备。
Avaya OneCloud UCaaS解决方案使组织能够重新想象协作工作环境，并帮助公司提高员工工作效率、改善客户服务并降低成本。有了Avaya OneCloud UCaaS，组织可以为其员工提供单一的应用程序，用于全渠道通话、消息传递、会议和团队协作，并具有与现有消费者应用程序(“应用程序”)相同的易用性。Avaya将通信直接嵌入员工日常使用的应用、浏览器和设备中，为他们提供了一种更自然、更高效和更灵活的方式来连接、参与、响应和分享他们想要的地点和方式。我们继续将人工智能(AI)集成到我们基于云的解决方案中，以创建增强的用户体验和提高性能。
Avaya行业领先的数字联系中心解决方案Avaya OneCloud CCaaS使客户能够构建定制的应用程序组合，以提高客户参与度和更高的客户终身价值。我们可靠、安全和可扩展的通信解决方案包括语音、电子邮件、聊天、社交媒体、视频、绩效管理和第三方集成，可以改善客户服务并帮助公司更有效地竞争。Avaya正在为云部署提供OneCloud CCaaS解决方案，我们继续积极将人工智能、机器学习和尖端网络安全功能整合到我们的产品组合中，通过一个强大而安全的平台为我们的客户提供更深入的客户需求了解。
28
目录表

Avaya OneCloud CPaaS将云与我们的通信平台相结合，提供开发平台和应用程序编程接口，使开发人员能够轻松地将UCC和CC通信功能直接集成到内部和面向客户的应用程序和工作流中。组织可以快速提供模块化、可组合的应用程序和体验，以满足不断变化的客户和运营需求。
服务
与我们的产品和解决方案组合相辅相成的是由Avaya和我们广泛的合作伙伴生态系统提供的全球获奖服务组合。我们的服务组合包括解决方案升级，并通过我们的Avaya OneCloud订阅产品提供新技术，包括：
•全球支持服务提供可帮助企业保护其技术投资并应对系统中断风险的产品。我们通过主动预防问题、快速解决问题和持续优化解决方案，帮助我们的客户获得竞争优势。全球支持服务还提供通过订阅模式交付的软件解决方案，为我们的客户提供改进的用户体验和解决方案增强。我们的大部分全球支持服务收入本质上是经常性的，并基于多年服务合同。
•企业云和托管服务使客户能够根据解决方案和客户需求，通过云、内部部署或两者的混合方式利用我们的技术。我们的大部分企业云和托管服务收入本质上是经常性的，并基于多年服务合同。
•专业服务使我们的客户能够充分利用他们的IT和通信解决方案投资，推动可衡量的业务成果。我们经验丰富的顾问和工程师在解决方案生命周期的每个步骤与客户合作，提供增值服务并推动业务转型。我们的大部分专业服务收入本质上是非经常性的。
有了这些全面的服务，客户可以利用通信技术帮助他们最大限度地提高业务成果。我们帮助我们的客户使用通信来最大限度地降低停机风险、提高员工工作效率并提供与众不同的客户体验。
我们的服务团队还帮助我们的客户以所需的速度过渡到下一代通信解决方案。客户可以为其通信解决方案选择最适合其需求的支持级别，这可能包括部署、培训、监控、解决方案管理、优化等。我们的系统和服务团队的性能监控可以在问题出现之前快速识别和解决问题。远程诊断和解决方案侧重于修复现有问题和避免潜在问题，以帮助我们的客户节省时间并降低停机风险。
OneCloud业务亮点
在截至2022年3月31日的六个月内，本公司为一家大型全球金融机构签署了一项OneCloud安排，合同总价值估计超过4亿美元，期限长达7年。合同包括一系列不同的履行义务，这些义务随着时间的推移而得到履行。项目的全部对价将分配给每项履约义务，收入将主要按比例在履行服务期间确认。
影响我们经营业绩的因素和趋势
有几个趋势和不确定性影响着我们的业务。最重要的是，我们依赖于总体经济状况、客户对技术投资的意愿，以及客户获取此类技术和服务的方式。
行业趋势
•UCC、CC和CPaaS正在融合，成为集成服务的一部分，通过多种设备和渠道提供下一代通信功能。
•对应用的云交付和对多种不同设备的管理的偏好持续增长，所有这些都必须以业务所需的安全性来处理。
•体验经济持续增长。体验经济基于这样一个概念，即体验是价值的关键来源--它是为产品和服务创造竞争优势的差异化因素。随着消费者以创造性的方式和加速的步伐拥抱新技术和设备，Avaya正在继续投资于通过云和订阅模式提供的人工智能支持的解决方案，以为客户、员工和代理创造“重要的体验”。人工智能的采用和部署的增加为增强的UCC和CC解决方案提供了重要的新机会，这些解决方案改善了客户体验并改变了数字工作场所。
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目录表

俄罗斯/乌克兰冲突
俄罗斯对乌克兰发动的军事行动引发了经济和安全担忧，这些担忧已经并可能继续对地区和全球经济产生影响，进而影响我们的业务。美国、欧盟和其他司法管辖区已经对俄罗斯采取了制裁和其他报复措施，这严重限制了我们与美国特别指定国民名单上的俄罗斯公司、组织和个人进行商业活动的能力，其中一些人是Avaya客户。在目前的限制下，我们不能向俄罗斯客户提供某些服务，因此，由于我们遵守所有适用的制裁，我们无法履行我们对俄罗斯客户的某些现有合同义务，我们也不能在俄罗斯开始新的维护和支持安排。
尽管在截至2022年3月31日的三个月里，公司的财务业绩没有受到冲突和相关报复措施的实质性影响，但公司预计，在2022财年剩余时间里，这些措施将对俄罗斯的预期收入产生约4500万美元的负面影响，随着欧洲、中东和非洲地区(除俄罗斯以外)的公司转移重点，整个欧洲、中东和非洲地区将额外产生1500万美元的负面影响。然而，长期的敌对行动可能会加剧冲突对我们公司的整体影响，无论是在该地区还是在我们开展业务的其他市场。
冠状病毒(“新冠肺炎”)最新消息
新冠肺炎疫情对区域、国家和全球经济产生了广泛和前所未有的影响。新冠肺炎疫情及其相关经济影响并未对我们的业务或流动性产生实质性影响。然而，大流行对我们业务的最终影响，包括我们在预期时间框架内执行短期和长期业务战略和举措的能力，将取决于未来与大流行有关的事态发展，包括大流行的持续时间和严重程度、政府和雇主限制病毒传播的要求的落实或重新实施、疫苗在全球分发的速度、公众接受疫苗和加强注射的速度以及新变种的出现，这些都是不确定和无法预测的。
在整个疫情期间，我们的重点一直是并将继续致力于促进员工的健康和安全、服务我们的客户和确保业务连续性。
我们认为，新冠肺炎疫情造成的当前宏观经济环境加速了人们工作方式的发展趋势，更多的员工远程工作，我们相信这可能会增加对公司某些产品和服务的需求。
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目录表

财务结果摘要
下表显示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月的综合净亏损：
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
收入
产品$223 $226 $454 $492 
服务493 512 975 989 
716 738 1,429 1,481 
费用
产品：
费用119 92 230 197 
技术无形资产摊销35 43 77 86 
服务191 191 382 370 
345 326 689 653 
毛利371 412 740 828 
运营费用
销售、一般和行政245 264 507 519 
研发60 57 121 112 
无形资产摊销40 39 80 79 
重组费用，净额3 8 10 12 
348 368 718 722 
营业收入23 44 22 106 
利息支出(54)(59)(108)(115)
其他收入，净额17 1 24 1 
所得税前亏损(14)(14)(62)(8)
所得税受益(拨备)13 (44)(5)(54)
净亏损$(1)$(58)$(67)$(62)

截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
收入
截至2022年3月31日的三个月的收入为7.16亿美元，而截至2021年3月31日的三个月的收入为7.38亿美元。下降主要是由于持续从内部部署产品解决方案及相关的硬件维护、软件支持服务和专业服务转向公司的OneCloud产品组合(包括OneCloud订阅混合服务)，以及外币汇率的不利影响，但因公司OneCloud订阅混合服务的收入增加、本期与政府机构的重大永久许可销售、云收入增加以及硬件产品收入增加而部分抵消。
下表按业务部门显示了指定期间的收入以及收入占总销售额的百分比：
占总收入的百分比是啊。致你。百分比变化是啊。致你。百分比变动，扣除外币影响
截至三个月
3月31日，		截至三个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
产品及解决方案$223 $226 31 %31 %(1)%(1)%
服务493 513 69 %69 %(4)%(3)%
未分配金额— (1)— %— %(1)(1)
总收入$716 $738 100 %100 %(3)%(2)%
(1)没有意义。
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目录表

截至2022年3月31日的三个月，产品和解决方案的收入为2.23亿美元，而截至2021年3月31日的三个月的收入为2.26亿美元。下降的主要原因是继续从本地产品解决方案转向公司的OneCloud产品组合，但这部分被本期与政府机构的重大永久许可证销售、更高的云收入以及更高的硬件产品收入所抵消。
截至2022年3月31日的三个月的服务收入为4.93亿美元，而截至2021年3月31日的三个月的服务收入为5.13亿美元。下降的主要原因是硬件维护、软件支持服务和专业服务的预期下降，这些服务继续面临从本地产品解决方案转向公司OneCloud产品组合的逆风；以及履行了与前期政府合同相关的某些义务，但被公司OneCloud订阅混合服务的更高收入部分抵消。
截至2021年3月31日的三个月的未分配金额是对2017年12月从破产中确认的递延收入的公允价值调整，该金额不包括在部门收入中。
下表显示了指定期间按地点划分的收入以及收入占总销售额的百分比：
占总收入的百分比是啊。致你。百分比变化是啊。致你。百分比变动，扣除外币影响
截至三个月
3月31日，		截至三个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
美国$422 $413 59 %56 %2 %2 %
国际：
欧洲、中东和非洲175 187 25 %25 %(6)%(3)%
亚太地区67 77 9 %11 %(13)%(11)%
美洲国际-加拿大和拉丁美洲52 61 7 %8 %(15)%(17)%
国际合计294 325 41 %44 %(10)%(7)%
总收入$716 $738 100 %100 %(3)%(2)%
截至2022年3月31日的三个月，美国的收入为4.22亿美元，而截至2021年3月31日的三个月为4.13亿美元。美国业务的增长主要归因于公司OneCloud订阅混合服务的收入增加；与政府机构的永久许可销售显著增加；云收入增加；以及硬件产品收入增加，但部分被持续远离内部部署产品解决方案及相关硬件维护、软件支持服务和专业服务的收入减少所抵消。
截至2022年3月31日的三个月，欧洲、中东和非洲(EMEA)的收入为1.75亿美元，而截至2021年3月31日的三个月的收入为1.87亿美元。欧洲、中东及非洲地区的减少主要是由于持续远离本地产品解决方案及相关的硬件维护和软件支持服务，以及外币汇率的不利影响，但被公司的OneCloud订阅混合服务带来的更高收入部分抵消。
截至2022年3月31日的三个月，亚太地区的收入为6700万美元，而截至2021年3月31日的三个月的收入为7700万美元。亚太地区收入下降的主要原因是继续远离本地产品解决方案以及相关的硬件维护和软件支持服务，以及外币汇率的不利影响，但该公司的OneCloud订阅混合服务的收入增加部分抵消了这一影响。
截至2022年3月31日的三个月，美洲国际的收入为5200万美元，而截至2021年3月31日的三个月的收入为6100万美元。美洲国际收入的下降主要是由于专业服务收入下降，以及继续从本地产品解决方案以及相关的硬件维护和软件支持服务转移，但该公司的OneCloud订阅混合服务的收入增加以及外币汇率的有利影响部分抵消了这一影响。
32
目录表

毛利
下表列出了所指期间按经营部门划分的毛利和毛利：
毛利率变化
截至三个月
3月31日，		截至三个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021金额百分比
产品及解决方案$104 $134 46.6 %59.3 %$(30)(22)%
服务302 322 61.3 %62.8 %(20)(6)%
未分配金额(35)(44)(1)(1)9 (1)
总计$371 $412 51.8 %55.8 %$(41)(10)%
(1)没有意义。
截至2022年3月31日的三个月，Products&Solutions的毛利润为1.04亿美元，而截至2021年3月31日的三个月的毛利润为1.34亿美元。Products&Solutions毛利率从截至2021年3月31日的三个月的59.3%降至截至2022年3月31日的三个月的46.6%。减少的原因是产品组合不那么有利，包括硬件销售收入占收入的比例较高，因为利润率较高的软件消费继续转向订阅模式，这反映在我们的服务部门中；由于供应链压力，运费和材料成本上升；以及第三方费用增加，包括与向政府机构永久出售许可证相关的成本。
截至2022年3月31日的三个月，服务毛利为3.02亿美元，而截至2021年3月31日的三个月为3.22亿美元。服务毛利率从截至2021年3月31日的三个月的62.8%下降到截至2022年3月31日的三个月的61.3%。这一下降主要是由于云和合作伙伴产品组合增加导致的成本增加，以及前期政府合同带来的较高利润率的不利影响，但该公司的OneCloud订阅混合产品的收入增长部分抵消了这一影响。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的未分配金额包括技术无形资产的摊销和破产后确认的公允价值调整，这些不包括在部门毛利润中。
运营费用
下表列出了所列期间的业务费用以及业务费用占总收入的百分比：
占总收入的百分比变化
截至三个月
3月31日，		截至三个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021金额百分比
销售、一般和行政$245 $264 34.2 %35.8 %$(19)(7)%
研发60 57 8.4 %7.7 %3 5 %
无形资产摊销40 39 5.6 %5.3 %1 3 %
重组费用，净额3 8 0.4 %1.1 %(5)(63)%
总运营费用$348 $368 48.6 %49.9 %$(20)(5)%
截至2022年3月31日的三个月的销售、一般和行政费用为2.45亿美元，而截至2021年3月31日的三个月为2.64亿美元。减少的主要原因是渠道薪酬较低；应计激励薪酬较低；以及外币汇率的有利影响，但部分被云市场投资增加所抵消。
截至2022年3月31日的三个月的研发费用为6000万美元，而截至2021年3月31日的三个月的研发费用为5700万美元。这一增长主要归因于对云技术开发的投资，但部分被应计奖励薪酬减少所抵消。
截至2022年3月31日的三个月的无形资产摊销为4,000万美元，而截至2021年3月31日的三个月的无形资产摊销为3,900万美元。
截至2022年3月31日的三个月，重组费用净额为300万美元，而截至2021年3月31日的三个月为800万美元。在截至2022年3月31日的三个月中，重组费用包括100万美元的设施退出成本和200万美元的员工离职行动，主要是在美国。
33
目录表

截至2021年3月31日的月份包括700万美元的设施退出成本和100万美元的美国员工离职行动。
营业收入
截至2022年3月31日的三个月的营业收入为2300万美元，而截至2021年3月31日的三个月的营业收入为4400万美元。与截至2021年3月31日的三个月相比，我们截至2022年3月31日的三个月的经营业绩反映了上文更详细描述的以下项目：
•截至2022年3月31日的三个月收入和毛利润下降；部分抵消
•降低截至2022年3月31日的三个月的销售、一般和行政成本。
利息支出
截至2022年3月31日的三个月的利息支出为5400万美元，而截至2021年3月31日的三个月的利息支出为5900万美元。减少主要是由于本公司于截至2021年3月31日止三个月内修订定期贷款信贷协议而导致未偿还平均本金金额下降、平均利率下降及债务发行成本下降所致，该修订于本公司未经审核中期综合财务报表附注7“融资安排”中描述。
其他收入，净额
截至2022年3月31日的三个月的其他收入净额为1700万美元，而截至2021年3月31日的三个月的净收入为100万美元。这一增长主要是由于出现日期认股权证公允价值的变化，但被截至2021年3月31日止三个月录得与本公司其他退休后计划有关的非现金结算收益部分抵销。
所得税受益(拨备)
截至2022年3月31日的三个月，所得税收益为1300万美元，而截至2021年3月31日的三个月的所得税准备金为4400万美元。
该公司截至2022年3月31日的三个月的实际所得税税率与美国联邦税率相差72%，即1000万美元，主要与从诉讼时效到期中释放准备金、由于税收优惠更有可能无法实现而产生的递延税款(包括亏损)和不可扣除的费用有关。
该公司截至2021年3月31日的三个月的实际所得税税率与美国联邦税率相差335%，即4700万美元，主要涉及不可扣除的费用，包括与出现日期权证的公允价值变化有关的费用，以及由于税收优惠更有可能无法实现而没有记录收益的递延税项(包括亏损)。
净亏损
由于上述项目，截至2022年3月31日的三个月的净亏损为100万美元，而截至2021年3月31日的三个月的净亏损为5800万美元。
截至2022年3月31日的6个月与截至2021年3月31日的6个月
收入
截至2022年3月31日的6个月的收入为1,429百万美元，而不是美元1,481在截至2021年3月31日的六个月中，下降的主要原因是继续从本地产品解决方案以及相关的硬件维护、软件支持服务和专业服务转向公司的OneCloud产品组合(包括OneCloud订阅混合服务)，以及汇率的不利影响。这一减幅被本公司OneCloud订阅混合服务的收入增加、本期与政府机构的重大永久许可销售、云收入增加以及硬件产品收入增加所部分抵消。
34
目录表

下表按业务部门显示了指定期间的收入以及收入占总销售额的百分比：
占总收入的百分比是啊。致你。百分比变化是啊。致你。百分比变动，扣除外币影响
截至六个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
产品及解决方案$454 $492 32 %33 %(8)%(7)%
服务975 990 68 %67 %(2)%(1)%
未分配金额— (1)— %— %(1)(1)
总收入$1,429 $1,481 100 %100 %(4)%(3)%
(1)没有意义。
截至2022年3月31日的6个月，产品和解决方案的收入为454百万美元，而不是美元492在截至2021年3月31日的六个月中，减少的主要原因是继续从本地产品解决方案转向本公司的OneCloud产品组合，以及外币汇率的不利影响，但被本期与政府机构的重大永久许可证销售部分抵消；云收入增加；以及硬件产品收入增加。
截至2022年3月31日的六个月，服务收入为975百万美元，而不是美元990在截至2021年3月31日的六个月中，下降的主要原因是硬件维护、软件支持服务和专业服务的预期下降，这些服务继续面临逆风，原因是继续从本地产品解决方案转向公司的OneCloud产品组合，以及外币汇率的不利影响，但被公司OneCloud订阅混合服务的更高收入部分抵消。
截至2021年3月31日的六个月的未分配金额是对2017年12月从破产中确认的递延收入的公允价值调整，该金额不包括在部门收入中。
下表显示了指定期间按地点划分的收入以及收入占总销售额的百分比：
占总收入的百分比是啊。致你。百分比变化是啊。致你。百分比变动，扣除外币影响
截至六个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
美国$797 $827 56 %56 %(4)%(4)%
国际：
欧洲、中东和非洲367 382 26 %26 %(4)%(2)%
亚太地区148 152 10 %10 %(3)%(1)%
美洲国际-加拿大和拉丁美洲117 120 8 %8 %(3)%(3)%
国际合计632 654 44 %44 %(3)%(2)%
总收入$1,429 $1,481 100 %100 %(4)%(3)%
在美国的收入为5美元797截至2022年3月31日的六个月为百万美元，而827在截至2021年3月31日的六个月中，美国业务收入下降的原因是，从内部部署产品解决方案及相关的硬件维护、软件支持服务和专业服务的持续转移被公司的OneCloud订阅混合服务带来的更高收入、当期与政府机构的一项重大永久许可销售、更高的云收入以及来自硬件产品的更高收入部分抵消。
截至2022年3月31日的6个月，欧洲、中东和非洲(EMEA)的收入为367百万美元，而不是美元382在截至2021年3月31日的六个月中，欧洲、中东及非洲地区的减少主要是由于持续远离本地产品解决方案及相关的硬件维护和软件支持服务，以及外币汇率的不利影响，但被公司的OneCloud订阅混合服务带来的更高收入部分抵消。
截至2022年3月31日的六个月，亚太地区的收入为148百万美元，而不是美元152在截至2021年3月31日的六个月中，亚太地区收入下降的主要原因是继续远离本地产品解决方案以及相关的硬件维护和软件支持服务，以及外币汇率的不利影响，但该公司的OneCloud订阅混合服务的收入增加部分抵消了这一影响。
35
目录表

截至2022年3月31日的六个月，美洲国际的收入为117百万美元，而不是美元120在截至2021年3月31日的六个月中，美洲国际收入下降的主要原因是专业服务收入下降，以及继续从内部部署产品解决方案以及相关的硬件维护和软件支持服务转移，但该公司的OneCloud订阅混合服务带来的收入增加部分抵消了这一影响。
毛利
下表列出了所指期间按经营部门划分的毛利和毛利：
毛利率变化
截至六个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021金额百分比
产品及解决方案$224 $295 49.3 %60.0 %$(71)(24)%
服务593 620 60.8 %62.6 %(27)(4)%
未分配金额(77)(87)(1)(1)10 (1)
总计$740 $828 51.8 %55.9 %$(88)(11)%
(1)没有意义。
截至2022年3月31日的六个月，产品和解决方案的毛利润为224百万美元，而不是美元295百万截至2021年3月31日的六个月，产品和解决方案的毛利率从截至2021年3月31日的六个月的60.0%下降到截至2022年3月31日的六个月的49.3%。下降的主要原因是产品组合不那么有利，包括硬件销售的比例上升，因为利润率较高的软件消费继续转向订阅模式，这在我们的服务部门中得到了反映；由于供应链压力，运费和材料成本上升；以及第三方费用增加，包括与向政府机构永久销售许可证相关的成本。
截至2022年3月31日的六个月的服务毛利为593百万美元，而不是美元620在截至2021年3月31日的六个月中，服务毛利率从截至2021年3月31日的6个月的62.6%下降到截至2022年3月31日的6个月的60.8%。这一下降主要是由于云和合作伙伴产品组合增加而导致的成本增加，但被公司的OneCloud订阅混合产品的收入增长部分抵消。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的六个月的未分配金额包括技术无形资产的摊销和破产后确认的公允价值调整，这些不包括在部门毛利润中。
运营费用
下表列出了所列期间的业务费用以及业务费用占总收入的百分比：
占总收入的百分比变化
截至六个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021金额百分比
销售、一般和行政$507 $519 35.5 %35.0 %$(12)(2)%
研发121 112 8.4 %7.6 %9 8 %
无形资产摊销80 79 5.6 %5.3 %1 1 %
重组费用，净额10 12 0.7 %0.8 %(2)(17)%
总运营费用$718 $722 50.2 %48.7 %$(4)(1)%
截至2022年3月31日的6个月的销售、一般和行政费用为507百万美元，而不是美元519在截至2021年3月31日的六个月中，减少的主要原因是应计激励薪酬较低；外币汇率的有利影响；渠道薪酬较低；设施相关成本较低，但被云市场、差旅费用和员工福利成本的较高投资部分抵消。
截至2022年3月31日的6个月的研究和开发费用为121百万美元，而不是美元112在截至2021年3月31日的六个月中，这一增长主要归因于对云技术开发的投资，但部分被应计奖励薪酬减少所抵消。
无形资产摊销为#美元。80截至2022年3月31日的6个月为百万美元和79在截至2021年3月31日的六个月中，
36
目录表

重组费用，净额为$10截至2022年3月31日的六个月为百万美元，而12在截至2021年3月31日的六个月中，在截至2022年3月31日的六个月中，重组费用包括6设施退出成本为百万美元，4100万美元用于员工离职行动，主要是在美国和欧洲、中东和非洲地区。截至2021年3月31日的6个月的重组费用包括10设施退出成本为百万美元，2百万美元用于美国和欧洲、中东和非洲地区的员工离职行动。
营业收入
截至2022年3月31日的六个月的营业收入为22百万美元，而不是美元106在截至2021年3月31日的六个月中，与截至2021年3月31日的6个月相比，我们截至2022年3月31日的6个月的经营业绩反映了上文更详细描述的以下项目：
•截至2022年3月31日的六个月收入和毛利润下降；
•截至2022年3月31日的六个月的研发成本上升；以及
•降低截至2022年3月31日的六个月的销售、一般和行政成本
利息支出
截至2022年3月31日的六个月的利息支出为$108百万美元，而不是美元115在截至2021年3月31日的六个月中，这主要是由于本公司于截至2021年3月31日止六个月内修订定期贷款信贷协议而导致平均本金金额下降、平均利率下降及债务发行成本下降所致，该修订于本公司未经审计的中期综合财务报表附注7“融资安排”中描述。
其他收入，净额
截至2022年3月31日的六个月，其他收入净额为$24百万美元，而不是美元1在截至2021年3月31日的六个月中，这一增长主要是由于出现日期认股权证公允价值的变化，但被截至2021年3月31日止六个月录得与本公司其他退休后计划有关的非现金结算收益部分抵销。
所得税拨备
所得税准备金为#美元。5截至2022年3月31日的6个月为100万美元，而所得税准备金为#美元54在截至2021年3月31日的六个月中，
公司截至2022年3月31日的六个月的有效所得税税率与美国联邦税率相差29% or $18100,000,000美元主要与产生的递延税项(包括亏损)有关，但由于税收优惠很可能无法实现、从诉讼时效到期释放准备金以及不可扣除费用，因此没有记录任何递延税项(包括亏损)。
公司截至2021年3月31日的六个月的有效所得税税率与美国联邦税率相差696% or $56100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元主要与不可扣除费用有关，包括与出现日期认股权证的公允价值变化有关的费用，以及由于税项优惠更有可能无法实现而产生的递延税项(包括亏损)。
净亏损
净亏损为$67截至2022年3月31日的6个月为100万美元，而净亏损为62由于上文讨论的项目，截至2021年3月31日的六个月的利润为100万美元。
流动性与资本资源
我们预计，根据我们的ABL信贷协议，我们现有的现金余额和借款将成为我们短期流动性的主要来源。我们满足现金需求的能力将取决于我们未来产生现金的能力，这受到一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他我们无法控制的因素的影响。基于我们目前的运营水平，我们相信这些来源将足以满足我们至少在提交本10-Q表格季度报告后未来12个月的流动性需求。
37
目录表

现金流活动
下表汇总了所示期间的现金流量表：
截至六个月
3月31日，
(单位：百万)20222021
提供的现金净额(用于)：
经营活动$(113)$24 
投资活动(52)(53)
融资活动(8)(108)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1)3 
现金、现金等价物和限制性现金净减少(174)(134)
期初现金、现金等价物和限制性现金502 731 
期末现金、现金等价物和限制性现金$328 $597 
经营活动
截至2022年3月31日的6个月，用于经营活动的现金为1.13亿美元，而截至2021年3月31日的6个月，经营活动提供的现金为2400万美元。这一变化主要是由于公司继续向云和订阅模式过渡时客户现金支付的时机以及现金收益的减少，但现金收益的减少被公司远期掉期协议重组收到的5,200万美元净收益部分抵消，这些净收益在我们未经审计的中期综合财务报表的附注8“衍生工具和套期保值活动”中描述，以及对公司养老金和退休后福利计划的贡献减少。
投资活动
由于每个时期的资本支出，截至2022年3月31日的6个月用于投资活动的现金为5200万美元，而截至2021年3月31日的6个月为5300万美元。
融资活动
截至2022年3月31日的6个月，用于融资活动的现金为800万美元，而截至2021年3月31日的6个月，用于融资活动的现金为1.08亿美元。这一变化主要是由于在截至2021年3月31日的六个月内，根据本公司的股份回购计划回购普通股，以及根据定期贷款信贷协议偿还本金，本期间没有可比交易，但被截至2022年3月31日的六个月行使股票期权的收益减少所抵消。
融资交易
于2021年2月24日，本公司修订其定期贷款信贷协议，根据该协议，本公司预付、置换及再融资所有根据定期贷款信贷协议于2024年12月到期的未偿还第一留置权定期贷款，以1亿美元现金及7.43亿美元本金偿还2027年12月到期的新第一留置权定期贷款。
有关公司定期贷款信贷协议的更多信息，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注7“融资安排”。
于2022年3月23日，本公司重组其利率互换协议，终止其现有的远期互换协议，该协议将本公司定期贷款信贷协议项下到期的部分浮动利率由2022年12月15日至2024年12月15日，同时订立新的利率互换协议，将其利率保障由2024年12月15日延长至2027年6月15日。新的互换协议确定了根据公司的定期贷款信贷协议从2022年12月15日至2027年6月15日到期的部分可变利息。该公司从重组中获得了5200万美元的现金净收益，由于掉期协议相关利率的变化，公司将在2022年12月15日至2024年12月15日期间支付大约为重组所得净收益的递增利息。
有关公司利率互换协议的更多信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表附注8“衍生工具和对冲活动”。
截至2022年3月31日，该公司遵守了其债务协议下的所有契约和其他要求。
未来现金需求
我们未来的主要现金需求将是为运营、偿债、资本支出、福利义务和重组付款提供资金。此外，我们未来可能会使用现金进行战略性收购或投资。
38
目录表

具体地说，我们预计2022财年剩余时间的主要现金需求如下：
•偿债-我们预计在2022财年剩余时间内支付约9400万美元，作为与定期贷款信贷协议、高级票据和可转换票据相关的利息，以及与我们的ABL信贷协议相关的费用。在正常业务过程中，我们可以根据我们的ABL信贷协议不时借入和偿还金额。
•资本支出-我们预计在2022财年剩余时间内将花费约5,000万至6,000万美元用于资本支出。
•福利义务-我们估计，在2022财年剩余时间里，我们将在养老金和退休后福利义务下支付约1700万美元。这些支出包括用于我们的非美国福利计划的1100万美元，这些计划主要是非预付资金，以及600万美元用于退休后的受薪和代表退休人员福利。由于《美国救援计划法案》，我们预计在2022财年不会做出任何贡献，以满足我们的美国合格养老金计划的最低法定资金要求。详情见我们未经审计的中期简明综合财务报表附注11“福利负债”中的讨论。
•重组付款-我们预计在2022财年剩余时间内支付约1000万美元，用于与重组行动相关的员工离职成本。该公司继续评估精简其业务的机会，并在全球范围内确定额外的成本节约。
除上述事项外，在正常业务过程中，公司还涉及与知识产权、商业、雇佣、环境和监管事项有关的诉讼、索赔、政府调查、调查和诉讼，包括但不限于我们未经审计的中期综合财务报表附注18“承诺和或有”中描述的由Solborate Inc.和Solborate LLC提起的诉讼。这一问题或其他问题的不利解决方案可能会对公司未来的现金需求产生重大不利影响。
吾等及吾等附属公司及联属公司可能不时透过现金购买及/或交易所、公开市场购买、私下协商交易、投标要约、赎回或其他方式，寻求回购或预付吾等的已发行股本(普通股及认股权证)及/或债务(包括定期贷款、优先票据及可转换票据)。此类回购或交换(如果有的话)将取决于当时的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素。
作为公司与RingCentral公司(“RingCentral”)战略伙伴关系的一部分，公司收到了未来费用的某些对价(“预付对价”)。从2024财年开始，RingCentral将有权但没有义务将部分已发行预付对价转换为公司A系列3%的可转换优先股或公司普通股。本公司有意愿和能力在转换之前以现金偿还未偿还金额(如有)。
未来的流动性来源
我们预计，根据我们的ABL信贷协议，我们的现金余额和借款将成为我们短期流动性的主要来源。
截至2022年3月31日和2021年9月30日，我们在美国境外的现金和现金等价物余额分别为1.71亿美元和1.95亿美元。截至2022年3月31日，根据我们预期的未来流动资金来源，公司在美国境外持有的现金和现金等价物预计不需要汇回国内为公司在美国的运营提供资金。
根据ABL信贷协议的条款，该公司可以签发高达1.5亿美元的信用证。截至2022年3月31日，本公司已根据ABL信贷协议签发了3200万美元的未偿还信用证和担保，没有未偿还的借款。截至2022年3月31日，根据ABL信贷协议可能借入的额外本金总额为1.18亿美元，其基础是借款基数减去3200万美元的未偿还信用证和担保。
我们相信，截至2022年3月31日，我们现有的3.24亿美元现金和现金等价物以及根据ABL信贷协议可获得的借款将足以满足我们未来至少12个月的现金需求，从本季度报告提交Form 10-Q开始。我们满足这些要求的能力将取决于我们未来产生现金的能力，这受到一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他我们无法控制的因素的影响。我们从现有内部部署解决方案的所有权模式过渡到OneCloud产品组合的使用模式，运营现金流继续受到负面影响。购买我们OneCloud产品组合中的解决方案的客户通常会随着时间的推移支付现金，而不是预付。我们相信，我们的财务资源，加上对可自由支配费用的适当管理，将使我们能够管理我们的业务转型、新冠肺炎和俄罗斯/乌克兰冲突对我们业务运营的临时影响，特别是我们的流动性，对于
39
目录表

可预见的未来。我们预计将寻求增量融资，为2023年6月15日到期的3.5亿美元可转换2.25%优先债券提供资金。不能保证我们将能够以可接受的条件获得此类融资。
表外安排
详情见未经审计的中期合并财务报表附注18“承诺和或有事项”中的讨论。
债务评级
我们获得额外外部融资的能力和相关的借贷成本可能会受到我们的评级的影响，这些评级由主要的信用评级机构定期审查。评级可随时由各自的信用评级机构更改或撤回。
截至2022年3月31日，该公司的债务评级如下：
•标准普尔发布了最终的企业信用评级和适用于公司优先票据和定期贷款信贷协议的评级“B+”，前景稳定。
•惠誉评级公司(“惠誉”)发布的最终企业信用评级为“B”，展望为正面，适用于优先票据和定期贷款信贷协议的评级为“BB”。
•穆迪投资者服务公司给予企业家族评级为“B2”，展望为稳定，适用于优先债券及定期贷款信贷协议的评级为“B2”。
关键会计政策和估算
管理层已重新评估公司年度报告中披露的关键会计政策和估计表格10-K于2021年11月22日提交给美国证券交易委员会，并确定在截至2022年3月31日的六个月内，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
新会计公告
详情见未经审计的中期合并财务报表附注2“最近的会计声明”中的讨论。
EBITDA和调整后的EBITDA
我们在下面列出了公司的EBITDA和调整后的EBITDA，每一项都是非公认会计准则的衡量标准。
EBITDA被定义为扣除所得税、利息支出、利息收入和折旧及摊销前的净收益(亏损)，不包括停产业务的结果。EBITDA为我们提供了一种不包括某些营业外和/或非现金支出的经营业绩衡量标准，根据资本结构、公司运营所在的税收管辖区和资本投资，这些支出可能因公司而异。
调整后的EBITDA为EBITDA，由下表所列项目进一步调整。我们认为，调整后的EBITDA基于管理层可能在短期内影响的运营因素，提供了对我们财务业绩的衡量，例如我们的定价策略、数量、成本和组织的费用，因此以一种更容易与前几个季度或会计年度相比的方式展示我们的财务业绩。此外，调整后的EBITDA是确定某些管理层和员工薪酬的基础。我们还公布了EBITDA和调整后的EBITDA，因为我们相信分析师和投资者在分析我们的业绩时会使用这些衡量标准。根据该公司的债务协议，从事产生额外债务、进行投资和支付股息等活动的能力在一定程度上与基于调整后EBITDA的比率挂钩。
EBITDA和调整后的EBITDA作为分析工具存在局限性。EBITDA计量不代表净收益(亏损)或运营现金流量，因为这些术语是由公认会计准则定义的，并不一定表明现金流量是否足以满足现金需求。虽然EBITDA指标经常被用作衡量运营和满足偿债要求的能力，但由于计算方法的潜在不一致，这些术语不一定与其他公司的其他类似标题的标题相比较。此外，调整后的EBITDA不包括由我们认为不能表明我们正在进行的业务仍影响我们的净收入(亏损)的事项所产生的收益或费用的影响。特别是，我们的调整后EBITDA的表述对下表所列计算净收益(亏损)中包括的某些金额进行了调整，包括但不限于重组费用、减值费用、某些法律问题的解决以及我们的部分养老金成本和退休后福利成本，这代表了与这些福利相关的先前服务成本(信用)和精算(收益)损失的摊销。然而，这些费用可能会反复发生，可能会变化，和/或可能难以预测。
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目录表

以下列出了作为公认会计准则计量的净亏损与作为非公认会计准则计量的EBITDA和调整后EBITDA的对账：
截至三个月
3月31日，		截至六个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
净亏损$(1)$(58)$(67)$(62)
利息支出54 59 108 115 
利息收入(1)(1)(1)(1)
所得税拨备(受益于)(13)44 5 54 
折旧及摊销99 106 203 209 
EBITDA138 150 248 315 
重新开始会计调整的影响(a)
— 1 — 1 
重组费用(b)
3 6 10 10 
基于股份的薪酬14 13 28 27 
养恤金和退休后福利费用(1)— (2)— 
退休后计划结算的收益— (14)— (14)
认股权证出现日期的公允价值变动(7)22 (8)27 
(收益)外币交易损失(2)(1)(2)1 
调整后的EBITDA$145 $177 $274 $367 
(a)与公司破产重生相关的重新开始会计调整的影响。
(b)重组费用是指与公司重组计划有关的员工离职成本和设施退出成本(不包括加速折旧费用的影响)，扣除转租收入。

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目录表

有关前瞻性陈述的警示说明
本季度报告中有关Form 10-Q的某些表述，包括包含“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“目标”、“模型”、“可以”、“可能”、“应该”、“将会”或类似词语或其否定的表述，构成“前瞻性表述”。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的计划、预期、估计和预测，不应过度依赖。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，可能导致我们的实际结果、业绩和成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩和成就大不相同。因此，我们提醒您不要依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。
本文中包含的前瞻性表述基于我们的假设、估计和信念，涉及对未来经济、竞争和市场状况以及未来业务决策的判断，所有这些都很难或不可能准确预测，而且许多都不是我们所能控制的。虽然我们相信这些前瞻性陈述中反映的预期是基于合理的假设，但我们的实际结果和表现可能与前瞻性陈述中所陈述的大不相同，可能会受到各种风险、不确定因素和其他因素的影响，这些风险、不确定因素和其他因素可能会导致我们的实际结果、表现或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、表现或成就大不相同。可能导致这些前瞻性陈述不准确的风险、不确定因素和其他因素包括但不限于：本10-Q季度报告中第I部分第2项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和第II部分第1A项“风险因素”中讨论的风险和因素，以及本公司年度报告中第I部分第1A项“风险因素”和第II部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中讨论的风险和因素。表格10-K于2021年11月22日向美国证券交易委员会提交。
所有前瞻性陈述都是截至本季度报告发表之日的10-Q表格，随着时间的推移，实际结果与本季度报告中表达的预期大不相同的风险将会增加。除非联邦证券法另有要求，否则我们没有义务在本季度报告发布之日之后公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件、情况变化或任何其他原因。鉴于本季度报告中包含的前瞻性陈述中固有的重大不确定性，包含此类前瞻性陈述不应被视为我们或任何其他人表示本季度报告中提出的目标和计划将会实现。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
公司主要根据定期贷款信贷协议和ABL信贷协议面临利率变化的风险，这两项协议均以伦敦银行同业拆借利率为基础按浮动利率计息。截至2022年3月31日，本公司拥有利率互换协议，于2022年12月15日到期，为其15.43亿美元的未偿还浮动利率贷款支付2.935%的固定利率(“原始互换协议”)。
截至2022年3月31日，本公司还拥有远期起始掉期协议，以确定从2022年12月15日(原始掉期协议的到期日)至2027年6月15日期间在其定期贷款信贷协议中到期的部分浮动利率利率。根据远期起始掉期协议的条款，本公司将支付2.5480%的固定利率，并收取基于一个月SOFR的浮动利率。公司打算将其定期贷款信贷协议从一个月LIBOR过渡到一个月SOFR，自2022年12月15日起生效。远期掉期协议的名义总金额为10亿美元。在2022年3月31日之后的12个月里，假设利率每变化1%，将影响大约200万美元的利息支出。
管理层的意图是利率掉期协议的名义净额少于或等于衍生工具存续期内未偿还的浮动利率贷款。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，本公司确认eD在……上亏损这个利率互换协议分别为1,200万美元和1,300万美元，这反映在简明综合经营报表的利息支出中。截至2022年3月31日及2021年3月31日止六个月，本公司确认eD在……上亏损这个2,500万美元的利率互换协议，这也反映在利息支出上。截至2022年3月31日，公司维持3400万美元的递延收益在……上面其利率互换协议于综合资产负债表内累计其他全面亏损。
有关公司利率互换协议的更多信息，请参阅本季度报告第I部分第I项中的简明综合财务报表附注8“衍生工具和对冲活动”。
外币风险
外币风险是指由于外币汇率的不利变化而引起的价值、收入和现金流的潜在变化。我们的每个非美国(“外国”)业务都以其所在国家/地区的货币持有资本
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目录表

位置与当地监管准则一致。每一外国分支机构可以使用其本国货币以及其所在国家的货币开展业务。这些海外业务的主要外汇敞口是欧元、加拿大元、英镑、人民币、澳元、印度卢比、日元和巴西雷亚尔。
截至2022年3月31日的三个月和六个月，非美国计价收入分别为1.47亿美元和3.07亿美元。我们估计，美元相对于所有外币价值变化10%，将分别影响我们截至2022年3月31日的三个月和六个月的收入，分别减少1,500万美元和3,100万美元。
本公司不时利用外币远期合约来对冲与某些货币资产和负债有关的波动，包括应收账款、应付款项和某些公司间结余。这些外币远期合约不被指定为对冲会计处理。因此，这些合同的公允价值变动被记录为其他收入的一个组成部分，净额以抵消标的资产和负债价值的变动。截至2022年3月31日，该公司维持未平仓外汇合约，名义总价值1.56亿美元，对冲英镑、墨西哥比索、捷克克朗和日元。截至2022年3月31日，未平仓外汇合约的公允价值为未实现亏损100万美元，计入简明综合资产负债表中的其他流动负债。截至2022年和2021年3月31日止三个月，公司在外汇合约上的(亏损)收益分别为(100万)美元和100万美元，并计入其他收入，净额计入综合经营报表。截至2022年及2021年3月31日止六个月，本公司于外汇合约的(亏损)收益分别为(100万美元)及600万美元，亦计入其他收入净额内。

第四项。控制和程序
披露控制和程序
截至2022年3月31日，也就是本报告所述期间结束时，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下进行了一次评估，评估了公司披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的设计和运行的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序截至2022年3月31日有效，以提供合理的保证，公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已(I)在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在2022财年第二季度，该公司实施了新的企业资源规划会计模块，旨在简化和精简与客户签订的某些合同的会计流程，并向管理层提供更好的运营信息。 向新的会计模式过渡需要改变公司财务报告内部控制的设计和运作。之前确定自2021年9月30日起生效的某些控制措施已被新的或修改后的控制措施取代。除了那些受实施新会计模块影响的控制外，在截至2022年3月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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目录表

第二部分：其他信息
第1项。法律诉讼
未经审计的中期简明合并财务报表附注18“承担和或有事项”中所载的信息在此作为参考。
第1A项。风险因素
在截至2022年3月31日的季度期间，本公司先前披露的风险因素没有重大变化表格10-K于2021年11月22日提交给美国证券交易委员会，但如下所示：
与我们的业务相关的风险
知识产权与信息安全
对我们的信息系统、产品或服务或我们第三方提供商的信息系统的安全的破坏可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们依赖我们的信息系统的安全，在某些情况下，我们的第三方提供商，如渠道合作伙伴、供应商、顾问和合同制造商的系统的安全，以保护我们的专有信息和我们客户的信息。此外，自带设备计划的增长增加了对增强安全措施的需求。IT安全系统故障，包括破坏我们或我们第三方提供商的数据安全系统，可能会中断我们在正常业务过程中的运作能力，可能会导致客户订单的延迟履行或取消，产品或服务的制造或发货中断，或无意中泄露客户、员工或我们的信息。此外，尽管我们的安全程序或我们的第三方提供商的安全程序，但信息系统和我们的产品和服务可能容易受到威胁，例如计算机黑客、网络恐怖主义或第三方访问、修改或删除我们或我们客户的专有信息的其他未经授权的尝试。
我们认真对待网络安全，并投入大量资源和工具来保护我们的系统、产品和数据以及我们客户的数据免受入侵，并确保遵守我们的合同和监管义务。然而，这些安全努力的实施成本很高，而且可能不会成功。网络攻击和类似威胁不断演变，增加了检测和成功防御它们的难度。在一些情况下，袭击得到了拥有大量资金和技术手段的国家行为者的支持。计算机恶意软件、病毒、抓取和一般黑客攻击在我们的行业中变得更加普遍，过去曾在我们的系统上发生过，未来可能会在我们的系统上发生。不能保证我们将能够预防、检测和充分防范、解决或减轻网络攻击或安全漏洞。我们调查通过我们的安全程序发现的潜在数据泄露问题，并根据需要终止、缓解和补救此类问题。过去的事件涉及外部参与者和问题，这些问题源于某些内部配置、第三方软件中可能影响我们的系统、应用程序、产品和产品的漏洞，以及我们的应用程序到其他平台的迁移问题。我们的系统遭到破坏可能会对我们作为商业通信产品和服务提供商的声誉造成重大不利影响，并可能对我们或我们的系统造成不可弥补的损害，无论我们或我们的第三方提供商是否能够在系统故障后充分恢复关键系统，这其中之一或两者都可能对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
此外，全球范围内与网络安全、隐私和数据保护相关的监管或立法行动，如2018年5月生效的欧盟GDPR和2021年1月生效的英国GDPR，可能会增加开发、实施或确保我们产品和服务的成本。我们预计网络安全法规将继续演变，实施成本将会很高。此外，我们可能需要增加或改变我们的网络安全系统和支出，以支持向新的行业细分市场或新的地理市场扩展销售。如果我们违反或未能遵守此类监管或立法要求，我们可能会被罚款，罚款金额可能会很高，或者受到其他制裁。任何此类罚款或处罚都可能对我们的业务和运营产生实质性的不利影响。
全球运营和监管
由于我们在国际上开展业务，特定国家或地区的运营、物流、经济和/或政治挑战可能会对我们或我们的渠道合作伙伴和分销商的收入、成本、支出和财务状况产生负面影响。
我们在大约190个国家开展业务。我们在美国以外的国家开展重要的销售、客户支持业务和很大一部分研发活动，我们依赖于
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目录表

我们的合同制造商和渠道合作伙伴。在2021财年，我们43%的收入来自美国以外的销售，其中最重要的部分来自德国、英国和加拿大。此外，我们打算继续发展我们的国际业务。我们绝大多数的代工生产也发生在美国以外的地方，主要是在中国南方。
因此，我们的业绩可能会受到与国际业务运营有关的各种不可控和不断变化的因素的实质性和不利影响，包括：
•经济条件和地缘政治发展，如俄罗斯/乌克兰冲突和美国、英国和欧盟最近因冲突而对某些行业和俄罗斯各方实施的制裁和出口管制，以及俄罗斯或其他司法管辖区政府的任何反制反应，以及关税、重大贸易关系的变化、新的或修订的国际贸易协定的谈判以及此类贸易限制、限制和禁令的报复性努力，如美中贸易争端和欧盟对中东、非洲和亚洲领土国家的人道主义权利立场；
•特定国家或地区的政治或社会动荡、经济不稳定或腐败或主权债务风险；
•涉及贸易合规、反腐败、反贿赂、信息安全、数据隐私和保护、劳工、环境、气候变化等主题和要求的国际和当地法律法规；
•保护主义和地方安全立法；
•知识产权执法困难，例如保护我们的产品不被假冒；
•执行我们的权利所需的不太成熟的法律和司法制度；
•与员工和工会的关系， 以及随着公司向海外扩张，寻找合格员工的困难，包括熟练的设计和技术员工；
•高水平的通货膨胀和货币波动；
•不利的税收和货币法规；
•军事冲突、恐怖主义活动和卫生流行病或类似问题，如目前俄罗斯和乌克兰之间的冲突和军事行动；
•未来政府关门或可能影响我们来自美国联邦政府部门的收入部分的不确定性；
•对新冠肺炎大流行的不同反应；
•我们和/或我们的渠道合作伙伴和分销商有业务运营的任何地方，如地震、飓风或洪水等自然灾害；以及
•我们和我们的合同制造商和业务合作伙伴目前或打算运营的任何国家或地区的其他事项，包括在美国。
任何或所有这些因素都可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
俄罗斯对乌克兰发动的军事行动引发了经济和安全担忧，这些担忧已经并可能继续对地区和全球经济产生影响，进而影响我们的业务。美国、欧盟和其他司法管辖区已经并可能在未来采取制裁和其他报复性措施，这严重限制了我们与美国特别指定国民名单上的俄罗斯公司、组织和个人进行商业活动的能力，其中一些是Avaya客户。在目前的限制下，我们不能向俄罗斯客户提供某些服务，因此，由于我们遵守所有适用的制裁，我们无法履行我们对俄罗斯客户的某些现有合同义务，我们也不能在俄罗斯开始新的维护和支持安排。
尽管在截至2022年3月31日的三个月里，公司的财务业绩没有受到冲突和相关报复措施的实质性影响，但公司预计，在2022财年剩余时间里，这些措施将对俄罗斯的预期收入产生约4500万美元的负面影响，随着欧洲、中东和非洲地区(除俄罗斯以外)的公司转移重点，整个欧洲、中东和非洲地区将额外产生1500万美元的负面影响。然而，长期的敌对行动可能会加剧冲突对我们公司的整体影响，无论是在该地区还是在我们开展业务的其他市场。虽然无法预测持续的冲突将对区域和全球经济造成多长时间的影响，但这些条件和限制可能会对我们的业务、供应链和财务业绩产生实质性的不利影响。
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目录表

一般风险因素
业务和/或供应链中断，无论是由于灾难性灾难还是其他事件，都可能对我们的运营产生不利影响。
我们的业务以及我们的合同制造商和外包服务提供商的业务容易受到火灾、地震、飓风、洪水或其他自然灾害、停电、计算机病毒、计算机系统故障、电信故障、流行病、隔离、国家灾难、恐怖主义活动、战争和其他我们无法控制的事件的干扰。例如，我们在加利福尼亚州硅谷地区靠近已知的地震断裂带开展业务，这些断裂带容易受到地震的破坏。我们的灾难恢复计划可能不足以解决这些中断问题。如果发生任何灾难，我们的合同制造商和外包服务提供商的运营能力和能力可能会受到严重损害，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的损害。因为我们吸引和留住客户的能力取决于我们为客户提供高度可靠的服务的能力，所以即使是运营中的微小中断也可能损害我们作为可靠解决方案提供商的声誉。此外，我们的业务中断保险的承保范围或限额可能不足以补偿可能发生的任何损失或损害。
此外，这些灾难性的灾难或其他事件，如全球半导体芯片短缺和俄罗斯与乌克兰之间的军事冲突，相关的出口管制和可能对此类制裁的反制，可能会导致供应链中断，限制我们分销产品的能力，并限制我们在受影响地区提供服务的能力。影响我们或我们的客户、合作伙伴、供应商和/或供应商的任何长期和重大的供应链中断，或无法提供产品或服务，都可能影响我们在受影响地区的销售，增加我们的成本，并对我们的经营业绩产生负面影响。例如，新冠肺炎疫情在2021财年和2020财年对全球经济和金融市场造成了不利影响，导致经济下滑，影响了对我们产品和服务的需求，并可能影响我们的经营业绩。同样，全球航运供应的减少导致运费和运输成本上升，不能保证此类运输中断和更高的物流成本不会持续或增加，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股权证券
下表提供了公司在截至2022年3月31日的三个月内购买普通股的信息：
期间
购买的股份(或单位)总数(1)
每股(或单位)平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数
根据计划或计划可购买的股票(或单位)的最大数量(或近似美元价值)(2)(3)
January 1 - 31, 2022— $— — $147,473,425 
February 1 - 28, 2022216,529 $14.9989 — $147,473,425 
March 1 - 31, 20222,154 $13.2500 — $147,473,425 
总计218,683 $14.9816 — 
(1) 所有购买的股票都是为对归属的限制性股票单位征税而预扣的普通股股份。
(2) 该公司维持着一项认股权证回购计划，授权其回购公司的已发行认股权证，以购买公司普通股的股票，总支出最高可达1500万美元。回购可能不时在公开市场、大宗交易或私下协商的交易中进行。
(3) 该公司维持着一项股票回购计划，授权其回购公司的普通股，总支出最高可达5亿美元。回购可能不时在公开市场、大宗交易或私下协商的交易中进行。

第三项。高级证券违约
没有。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。 
第五项。其他信息
没有。
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目录表


第六项。陈列品
展品编号展品说明
10.1
Avaya Holdings Corp 2019年股权激励计划第1号修正案(本文参考公司于2022年1月18日提交的关于附表14A的最终委托书附件B)
31.1  
小詹姆斯·M·奇里科的证书根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条
31.2  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对Kieran J.McGrath的认证
32.1  
小詹姆斯·M·奇里科的证书根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条
32.2  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对Kieran J.McGrath的认证
101.INSXBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCHXBRL分类扩展架构
101.CALXBRL分类可拓计算链接库
101.DEFXBRL分类扩展定义链接库
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase
101.PREXBRL分类扩展演示文稿链接库
104封面交互数据文件(在附件101中格式化为内联XBRL)

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目录表


签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Avaya Holdings Corp.
由以下人员提供：
/s/ K事件 S撒尿
姓名：凯文·斯皮德
标题：全球副总裁、财务总监兼首席会计官
May 10, 2022

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