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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
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表格10-Q
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(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-37875
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FB金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| | | | | |
田纳西州 | 62-1216058 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
商业街211号, 300套房 纳什维尔, 田纳西州 | 37201 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(615) 564-1212
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根据该法第12(B)条登记的证券:
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每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 | |
普通股,每股面值1.00美元 | | FBK | | 纽约证券交易所 | |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 | | ☒ | | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服务器 | | ☐ | | | 小型报告公司 | | ☐ |
新兴成长型公司 | | ☐ | | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是☒
截至2022年5月9日,注册人的已发行普通股数量为47,234,776.
目录表
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分: | 财务信息 | |
| 缩略语和首字母缩略语词汇 | 3 |
第1项。 | 合并财务报表 | 4 |
| 截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表 | 4 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个年度的综合损益表(未经审计) | 5 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个年度的综合全面收益表(未经审计) | 6 |
| 三家公司的合并股东权益变动表(未经审计) March 31, 2022 and 2021 | 7 |
| 截至2022年3月31日的三个月综合现金流量表(未经审计) and 2021 | 8 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 10 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 46 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 76 |
第四项。 | 控制和程序 | 78 |
第二部分。 | 其他信息 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 78 |
第1A项。 | 风险因素 | 79 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 79 |
第六项。 | 陈列品 | 80 |
签名 | 81 |
缩略语和首字母缩略语词汇
正如在截至2022年3月31日的10-Q表格季度报告(本“报告”)中所使用的,除非另有说明或文意另有所指,否则所提及的“我们”、“FB Financial”或“公司”是指FB金融公司(田纳西州的公司)和我们的全资银行子公司FirstBank(田纳西州的州特许银行)。“银行”或“FirstBank”指的是FirstBank,我们的全资银行子公司。
综合财务报表附注(未经审计)以及管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析使用了以下缩写和缩写。在阅读本报告时,您可能会发现参考本页会有所帮助。
| | | | | | | | | | | | | | |
ACL | 信贷损失准备 | | GNMA | 政府全国抵押贷款协会 |
AFS | 可供出售 | | IRLC | 利率锁定承诺 |
美国铝业公司 | 资产负债管理委员会 | | 伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
AOCI | 累计其他综合收益 | | LTIP | 长期激励计划 |
ASC | 会计准则编码 | | MBS | 抵押贷款支持证券 |
ASU | 会计准则更新 | | MSR | 抵押贷款偿还权 |
CAA | 综合拨款法案 | | 尼姆 | 净息差 |
关心 | 冠状病毒援助、救济和经济安全法 | | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
CECL | 当前预期信贷损失 | | PCD | 购买的信用恶化 |
首席执行官 | 首席执行官 | | PPP | 工资保障计划 |
CET1 | 普通股一级股权 | | PSU | 基于业绩的限制性股票单位 |
新冠肺炎 | 冠状病毒大流行 | | 房地产投资信托基金 | 房地产投资信托基金 |
心肺复苏 | 有条件提前还款额 | | ROAA | 平均总资产回报率 |
克雷 | 商业地产 | | ROAE | 平均股东权益回报率 |
易办事 | 每股收益 | | ROATCE | 平均有形普通股权益回报率 |
ESPP | 员工购股计划 | | ROU | 使用权 |
夏娃 | 股权的经济价值 | | RSU | 限制性股票单位 |
FASB | 财务会计准则委员会 | | SBA | 小企业管理局 |
FDIC | 美国联邦存款保险公司 | | SDN列表 | 特别指定的国民和被封锁的人 |
美联储 | 美国联邦储备理事会 系统 | | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
FHLB | 联邦住房贷款银行 | | 软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
FHLMC | 联邦住房贷款抵押公司 | | TDFI | 田纳西州金融机构部门 |
FNMA | 联邦全国抵押贷款协会 | | TDR | 问题债务重组 |
公认会计原则 | 美国公认会计原则 | | | |
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第一部分-财务信息
项目1--合并财务报表
FB金融公司及其子公司
合并资产负债表
(除每股和每股金额外,以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | |
| | 2022年(未经审计) | | 2021 | | | |
资产 | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 61,637 | | | $ | 91,333 | | | |
出售的联邦基金和逆回购协议 | | 134,763 | | | 128,087 | | | |
金融机构的生息存款 | | 1,546,911 | | | 1,578,320 | | | |
现金和现金等价物 | | 1,743,311 | | | 1,797,740 | | | |
投资: | | | | | | |
可供出售的债务证券,公允价值 | | 1,683,525 | | | 1,678,525 | | | |
股权证券,按公允价值计算 | | 3,213 | | | 3,367 | | | |
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 | | 34,433 | | | 32,217 | | | |
按公允价值持有的待售贷款 | | 396,728 | | | 752,223 | | | |
贷款 | | 8,004,976 | | | 7,604,662 | | | |
减去:信贷损失准备金 | | 120,049 | | | 125,559 | | | |
净贷款 | | 7,884,927 | | | 7,479,103 | | | |
房舍和设备,净额 | | 142,550 | | | 143,739 | | | |
拥有的其他房地产,净额 | | 9,721 | | | 9,777 | | | |
经营性租赁使用权资产 | | 41,037 | | | 41,686 | | | |
应收利息 | | 39,069 | | | 38,528 | | | |
按公允价值计算的抵押贷款偿还权 | | 144,675 | | | 115,512 | | | |
商誉 | | 242,561 | | | 242,561 | | | |
核心存款和其他无形资产,净额 | | 15,709 | | | 16,953 | | | |
银行拥有的人寿保险 | | 74,232 | | | 73,519 | | | |
其他资产 | | 218,500 | | | 172,236 | | | |
总资产 | | $ | 12,674,191 | | | $ | 12,597,686 | | | |
负债 | | | | | | |
存款 | | | | | | |
不计息 | | $ | 2,787,698 | | | $ | 2,740,214 | | | |
计息支票 | | 3,639,779 | | | 3,418,666 | | | |
货币市场与储蓄 | | 3,513,485 | | | 3,546,936 | | | |
客户定期存款 | | 1,046,899 | | | 1,103,594 | | | |
经纪和互联网定期存款 | | 8,417 | | | 27,487 | | | |
总存款 | | 10,996,278 | | | 10,836,897 | | | |
借款 | | 155,733 | | | 171,778 | | | |
经营租赁负债 | | 45,528 | | | 46,367 | | | |
应计费用和其他负债 | | 96,783 | | | 109,949 | | | |
总负债 | | 11,294,322 | | | 11,164,991 | | | |
承付款和或有事项(附注16) | | | | | | |
股东权益 | | | | | | |
普通股,$1每股面值;75,000,000授权股份; 47,487,874和47,549,241按以下价格发行和发行的股份 2022年3月31日和2021年12月31日 | | 47,488 | | | 47,549 | | | |
额外实收资本 | | 888,168 | | | 892,529 | | | |
留存收益 | | 515,664 | | | 486,666 | | | |
累计其他综合(亏损)收入,净额 | | (71,544) | | | 5,858 | | | |
FB金融公司普通股股东权益总额 | | 1,379,776 | | | 1,432,602 | | | |
非控股权益 | | 93 | | | 93 | | | |
总股本 | | 1,379,869 | | | 1,432,695 | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 12,674,191 | | | $ | 12,597,686 | | | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
合并损益表
(未经审计)
(除每股和每股金额外,以千为单位)
5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | | 2022 | | | 2021 | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | |
贷款的利息和费用 | | | | | | $ | 86,864 | | | $ | 89,412 | | | |
有价证券利息 | | | | | | | | | | |
应税 | | | | | | 5,420 | | | 2,819 | | | |
免税 | | | | | | 1,866 | | | 1,956 | | | |
其他 | | | | | | 977 | | | 598 | | | |
利息收入总额 | | | | | | 95,127 | | | 94,785 | | | |
| | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | |
存款 | | | | | | 5,462 | | | 9,826 | | | |
借款 | | | | | | 1,483 | | | 2,383 | | | |
利息支出总额 | | | | | | 6,945 | | | 12,209 | | | |
净利息收入 | | | | | | 88,182 | | | 82,576 | | | |
信贷损失准备金 | | | | | | (6,129) | | | (11,632) | | | |
未筹措资金承付款的信贷损失准备金 | | | | | | 1,882 | | | (2,222) | | | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | | | | | 92,429 | | | 96,430 | | | |
| | | | | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | | |
抵押贷款银行收入 | | | | | | 29,531 | | | 55,332 | | | |
存款账户手续费 | | | | | | 2,914 | | | 2,339 | | | |
自动柜员机和交换费 | | | | | | 5,087 | | | 4,341 | | | |
投资服务和信托收入 | | | | | | 2,132 | | | 2,008 | | | |
(损失)证券收益,净额 | | | | | | (152) | | | 83 | | | |
(亏损)出售或减记所拥有的其他房地产的收益 | | | | | | (498) | | | 496 | | | |
其他资产的收益(损失) | | | | | | 64 | | | (11) | | | |
其他收入 | | | | | | 2,314 | | | 2,142 | | | |
非利息收入总额 | | | | | | 41,392 | | | 66,730 | | | |
| | | | | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | | | |
薪金、佣金和雇员福利 | | | | | | 59,443 | | | 64,571 | | | |
入住率和设备费用 | | | | | | 5,403 | | | 5,849 | | | |
律师费和律师费 | | | | | | 2,607 | | | 2,434 | | | |
数据处理 | | | | | | 2,481 | | | 2,319 | | | |
| | | | | | | | | | |
核心存款和其他无形资产的摊销 | | | | | | 1,244 | | | 1,440 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
广告 | | | | | | 4,033 | | | 2,253 | | | |
其他费用 | | | | | | 14,061 | | | 15,832 | | | |
总非利息支出 | | | | | | 89,272 | | | 94,698 | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | | 44,549 | | | 68,462 | | | |
所得税费用 | | | | | | 9,313 | | | 15,588 | | | |
适用于FB金融公司的净收入 和非控制性权益 | | | | | | 35,236 | | | 52,874 | | | |
适用于非控制性权益的净收益 | | | | | | — | | | — | | | |
适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | $ | 35,236 | | | $ | 52,874 | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股每股收益 | | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.12 | | | |
稀释 | | | | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.10 | | | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
综合全面(亏损)收益表
(未经审计)
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | | 2022 | | | 2021 | | | |
净收入 | | | | | | $ | 35,236 | | | $ | 52,874 | | | |
其他综合亏损,税后净额: | | | | | | | | | | |
可供出售未实现亏损净变化 证券,扣除税收优惠净额$(27,483) and $(3,452) | | | | | | (78,175) | | | (11,848) | | | |
证券出售收益的重新分类调整 包括在扣除税费后的净收入#美元1及$2 | | | | | | (1) | | | (5) | | | |
套期保值活动未实现收益净变化,税后净额 开支$273及$112 | | | | | | 774 | | | 316 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他综合亏损总额,税后净额 | | | | | | (77,402) | | | (11,537) | | | |
综合(亏损)收益 | | | | | | (42,166) | | | 41,337 | | | |
适用于非控制性权益的全面收益 | | | | | | — | | | — | | | |
适用于FB金融公司的综合(亏损)收入 | | | | | | $ | (42,166) | | | $ | 41,337 | | | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(除每股金额外,其他金额以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通 库存 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 净收益(亏损) | | 总公用度 股东权益 | | 非控制性权益 | | 股东权益总额 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | | $ | 47,222 | | | $ | 898,847 | | | $ | 317,625 | | | $ | 27,595 | | | $ | 1,291,289 | | | $ | 93 | | | $ | 1,291,382 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
FB Financial的净收入 公司与非控制性利益 | | — | | | — | | | 52,874 | | | — | | | 52,874 | | | — | | | 52,874 | |
其他综合亏损,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (11,537) | | | (11,537) | | | — | | | (11,537) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | | 3 | | | 2,663 | | | — | | | — | | | 2,666 | | | — | | | 2,666 | |
授予和分配的限制性股票单位, 扣除扣留股份后的净额 | | 85 | | | (1,800) | | | — | | | — | | | (1,715) | | | — | | | (1,715) | |
员工股项下发行的股票 采购计划 | | 22 | | | 811 | | | — | | | — | | | 833 | | | — | | | 833 | |
宣布的股息($0.11每股) | | — | | | — | | | (5,307) | | | — | | | (5,307) | | | — | | | (5,307) | |
非控制性利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
2021年3月31日的余额 | | $ | 47,332 | | | $ | 900,521 | | | $ | 365,192 | | | $ | 16,058 | | | $ | 1,329,103 | | | $ | 93 | | | $ | 1,329,196 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | | $ | 47,549 | | | $ | 892,529 | | | $ | 486,666 | | | $ | 5,858 | | | $ | 1,432,602 | | | $ | 93 | | | $ | 1,432,695 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
FB Financial的净收入 公司与非控制性利益 | | — | | | — | | | 35,236 | | | — | | | 35,236 | | | — | | | 35,236 | |
其他综合亏损,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (77,402) | | | (77,402) | | | — | | | (77,402) | |
普通股回购 | | (145) | | | (6,058) | | | — | | | — | | | (6,203) | | | — | | | (6,203) | |
基于股票的薪酬费用 | | 1 | | | 2,581 | | | — | | | — | | | 2,582 | | | — | | | 2,582 | |
归属的限制性股票单位和 已分配,扣除扣留股份后的净额 | | 68 | | | (1,556) | | | — | | | — | | | (1,488) | | | — | | | (1,488) | |
员工股项下发行的股票 采购计划 | | 15 | | | 672 | | | — | | | — | | | 687 | | | — | | | 687 | |
宣布的股息($0.13每股) | | — | | | — | | | (6,238) | | | — | | | (6,238) | | | — | | | (6,238) | |
非控制性利益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年3月31日的余额 | | $ | 47,488 | | | $ | 888,168 | | | $ | 515,664 | | | $ | (71,544) | | | $ | 1,379,776 | | | $ | 93 | | | $ | 1,379,869 | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
| | 2022 | | | 2021 | | | |
经营活动的现金流: | | | | | | |
适用于FB金融公司的净收入和非控制性权益 | | $ | 35,236 | | | $ | 52,874 | | | |
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | | | | |
固定资产和软件的折旧和摊销 | | 2,036 | | | 2,056 | | | |
核心存款和其他无形资产的摊销 | | 1,244 | | | 1,440 | | | |
抵押贷款偿还权资本化 | | (9,812) | | | (11,594) | | | |
抵押贷款偿还权公允价值变动净额 | | (19,351) | | | (12,601) | | | |
基于股票的薪酬费用 | | 2,582 | | | 2,666 | | | |
信贷损失准备金 | | (6,129) | | | (11,632) | | | |
未筹措资金承付款的信贷损失准备金 | | 1,882 | | | (2,222) | | | |
按揭贷款回购拨备 | | (389) | | | 440 | | | |
摊销保费和增加已获得贷款的折扣,净额 | | 2,352 | | | 58 | | | |
证券溢价摊销和折价递增净额 | | 1,992 | | | 2,150 | | | |
证券损失(收益)净额 | | 152 | | | (83) | | | |
持有以供出售的贷款的来源 | | (993,733) | | | (1,757,932) | | | |
| | | | | | |
出售持有以供出售的贷款所得收益 | | 1,330,701 | | | 1,648,695 | | | |
出售收益及持有待售贷款的公允价值变动 | | (21,675) | | | (52,811) | | | |
| | | | | | |
拥有的其他房地产的净亏损(收益)或减记 | | 498 | | | (496) | | | |
其他资产的(收益)损失 | | (64) | | | 11 | | | |
| | | | | | |
递延所得税准备金 | | 9,313 | | | 9,639 | | | |
银行拥有的人寿保险收益 | | (354) | | | (402) | | | |
以下内容中的更改: | | | | | | |
经营租约 | | (190) | | | 129 | | | |
其他应收资产和利息 | | (62,043) | | | (907) | | | |
应计费用和其他负债 | | 13,900 | | | (41,660) | | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | 288,148 | | | (172,182) | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | |
可供出售证券的活动: | | | | | | |
| | | | | | |
到期日、提前还款和催缴 | | 57,443 | | | 61,040 | | | |
购买 | | (170,093) | | | (131,268) | | | |
贷款净变动 | | (363,354) | | | 45,584 | | | |
持有待售商业贷款净变化 | | 946 | | | 39,566 | | | |
| | | | | | |
购买FHLB股票 | | (2,216) | | | (525) | | | |
| | | | | | |
购置房舍和设备 | | (601) | | | (2,050) | | | |
| | | | | | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | | 121 | | | 2,495 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
投资活动提供的现金净额(用于) | | (477,754) | | | 14,842 | | | |
融资活动的现金流: | | | | | | |
活期存款净增 | | 238,893 | | | 855,673 | | | |
定期存款净减少 | | (75,765) | | | (56,824) | | | |
根据回购协议出售的证券净减少 | | (14,779) | | | (2,965) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
次级债务的偿付 | | — | | | (40,000) | | | |
| | | | | | |
次级债公允价值溢价的增加和发行的摊销 成本,净额 | | 97 | | | (158) | | | |
对其他借款的偿付 | | — | | | (15,000) | | | |
基于股份的薪酬预扣付款 | | (1,488) | | | (1,715) | | | |
在员工购股计划下出售普通股的净收益 | | 687 | | | 833 | | | |
普通股回购 | | (6,203) | | | — | | | |
已支付的股息 | | (6,265) | | | (5,269) | | | |
| | | | | | |
融资活动提供的现金净额 | | 135,177 | | | 734,575 | | | |
现金和现金等价物净变化 | | (54,429) | | | 577,235 | | | |
期初的现金和现金等价物 | | 1,797,740 | | | 1,317,898 | | | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 1,743,311 | | | $ | 1,895,133 | | | |
补充现金流信息: | | | | | | |
支付的利息 | | $ | 8,631 | | | $ | 14,794 | | | |
已缴纳的税款 | | 72 | | | 15,117 | | | |
补充非现金披露: | | | | | | |
从贷款转移到其他拥有的房地产 | | $ | 563 | | | $ | 1,395 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
为出售所拥有的其他房地产提供的贷款 | | — | | | 330 | | | |
从贷款转移到为出售而持有的贷款 | | 8,700 | | | 2,521 | | | |
从持有以供出售的贷款转移到贷款 | | 47,956 | | | 14,413 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
被宣布未支付限制性股票单位的股息 | | 60 | | | 38 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
以经营性租赁负债换取的使用权资产 | | 283 | | | 157 | | | |
| | | | | | |
见合并财务报表附注。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
Note (1)—陈述依据:
概述和演示文稿
FB金融公司(以下简称“公司”)是一家总部位于田纳西州纳什维尔的金融控股公司。本公司透过其全资附属公司FirstBank(“本行”)及FirstBank Risk Management,Inc.经营业务。截至2022年3月31日,本行拥有81在田纳西州、阿拉巴马州、肯塔基州南部和佐治亚州北部的全方位服务分支机构,以及一家在东南部设有办事处的全国性抵押贷款业务,主要发起在二级市场销售的贷款。
未经审核综合财务报表(包括附注)乃根据美国公认会计原则中期报告要求及一般银行业指引编制,因此并不包括符合公认会计准则的年度综合财务报表所包含的所有资料及附注。这些中期综合财务报表及其附注应与公司经审计的综合财务报表以及公司年度报告中包含的附注10-K表格一并阅读。
未经审计的综合财务报表包括公平列报中期业绩所需的所有调整,包括正常经常性调整。中期的结果不一定代表全年的结果。
在编制财务报表时,管理层必须作出估计和假设,以影响截至资产负债表日期报告的资产和负债数额以及报告的当年终了期间的业务结果。实际结果可能与这些估计大相径庭。
某些前期金额已重新分类,以符合本期列报,不会对报告的净收益或股东权益金额产生任何影响。
风险和不确定性
新冠肺炎健康大流行造成了一场危机,导致金融市场波动,突如其来的前所未有的失业,以及消费者和商业行为的中断,导致美国和全球政府通过不同程度的直接货币支持和财政刺激方案进行干预。所有行业、市政当局和消费者都在一定程度上受到了健康危机的影响,包括我们所服务的市场。尽管在截至2022年3月31日的三个月里,前景继续改善,但人们仍然担心潜在的下游影响,包括供应链中断和劳动力短缺,这些影响继续存在。因此,对全球经济的长期影响仍然存在不确定性,这可能对公司的业务运营、资产估值、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
每股收益
基本每股收益不包括摊薄,计算方法为:普通股股东可获得的收益除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益包括根据已授予但尚未归属和可分配的限制性股票单位可发行的额外潜在普通股的稀释效果。稀释每股收益的计算方法为:普通股股东可获得的收益除以当期已发行普通股的加权平均数,再加上使用库存股方法计算的普通股等价股的增量。
未归属股份支付奖励,包括获得不可没收股息或股息等价物的权利,在计算每股收益时被视为与普通股股东一起参与未分配收益。拥有此类参与证券的公司必须使用两级法计算基本每股收益和稀释后每股收益。该公司授予的某些限制性股票奖励包括不可没收的股息等价物,并被视为参与证券。根据两级法计算的每股收益(I)从分子中剔除参与证券的任何已支付或欠下的股息和任何被认为可归因于参与证券的未分配收益,(Ii)从分母中剔除参与证券的摊薄影响。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
以下是每个时期普通股基本收益和稀释后每股收益计算的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | |
基本每股普通股收益计算: | | | | | | | | | | | | | | |
适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | | | | | $ | 35,236 | | | $ | 52,874 | | | |
向参与证券支付的股息和分配给参与证券的未分配收益 | | | | | | | | | | — | | | — | | | |
普通股股东可获得的收益 | | | | | | | | | | $ | 35,236 | | | $ | 52,874 | | | |
加权平均基本流通股 | | | | | | | | | | 47,530,520 | | | 47,278,865 | | | |
基本每股普通股收益 | | | | | | | | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.12 | | | |
稀释后每股普通股收益: | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的收益 | | | | | | | | | | $ | 35,236 | | | $ | 52,874 | | | |
加权平均基本流通股 | | | | | | | | | | 47,530,520 | | | 47,278,865 | | | |
或有发行的加权平均稀释股份(1) | | | | | | | | | | 193,382 | | | 690,241 | | | |
加权平均稀释后已发行股份 | | | | | | | | | | 47,723,902 | | | 47,969,106 | | | |
稀释后每股普通股收益 | | | | | | | | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.10 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)不包括123,709截至2022年3月31日的三个月未发行的被视为反摊薄的限制性股票单位以及87,452截至2021年3月31日的三个月内,未偿还的限制性股票单位被认为是反稀释的。
最近采用的会计政策:
在截至2022年3月31日的三个月内,公司没有修改或采用任何新的会计政策,这些政策没有在公司2021年经审计的综合财务报表中披露,包括在Form 10-K中,但如下所述除外。
截至2022年3月31日止三个月内,本公司根据ASC 815修订了本公司2021年年报10-K表附注1内有关衍生金融工具及套期保值活动的会计政策。衍生品和套期保值由于在期内进行了指定的公允价值对冲。 本公司订立公允价值对冲关系,以减轻利率变动对固定利率证券及贷款的公允价值的影响。衍生工具的收益或亏损以及对冲资产或负债的抵销亏损或收益应归因于对冲风险,在当期收益中确认。衍生工具的损益在与对冲项目的收益影响相同的损益表项目中列示。
最近采用的会计准则:
公司没有采用任何新的会计准则,这些准则没有在公司2021年经审计的合并财务报表中披露,这些准则包括在Form 10-K中。
新发布的尚未生效的会计准则:
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-01《衍生品与对冲(主题815):公允价值对冲-投资组合层法》,以扩展目前选择对冲会计的单层方法,允许在该方法下对单个封闭投资组合进行多个套期保值。为了反映这种扩展,最后一层方法被重新命名为投资组合层法。本次更新中的修订适用于2022年12月15日之后开始的财政年度,以及这些财政年度内的过渡期。对于采用了ASU 2017-12号修正案的任何实体,允许在ASU 2022-01号发布之日或之后的任何日期及早采用。采用这一更新不会对公司的综合财务报表或相关披露产生影响。
此外,在2022年3月,FASB发布了与问题债务重组和融资应收账款的陈年披露有关的ASU 2022-02《金融工具-信用损失(主题326):问题债务重组和陈年披露》。修正案取消了采用CECL模式的债权人对问题债务重组的会计指导,并加强了对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改和重组的披露要求。此外,修订要求在年份披露中披露本期融资应收账款和租赁投资净额的冲销总额。本次更新中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效,包括过渡期
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
在这些财政年度内,允许及早采用。本公司目前正在评估ASU 2022-02对其综合财务报表和相关披露的影响。
2022年3月,美国证券交易委员会发布了SAB121,增加了解释性指导,供实体在有义务保护为客户持有的加密资产时考虑。新的指导意见要求,允许客户进行加密资产交易并充当托管人的报告实体,无论是否控制加密资产,都要用相应的资产记录负债。加密资产需要在每个报告期内以公允价值计价。新的指导要求在脚注中披露所报告的加密资产的数量,以及对这些资产的保护和记录。本次更新中的指导意见要求,报告公司执行SAB 121不迟于涵盖2022年6月15日之后结束的第一个中期或年度期间的财务报表,并追溯至本财年开始。在截至2022年3月31日的三个月内,本公司成为USDF财团(以下简称财团)的创始成员,该财团计划利用区块链和银行发行的数字美元技术来简化P2P金融交易。虽然本公司目前没有持有或促进加密资产交易,但本公司正在评估根据本公司的加密资产活动采用本指导意见可能对未来财务报表和披露产生的影响。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响》。ASU 2020-04旨在为准备停止基于LIBOR的利率的公司提供救济。ASU为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外,前提是满足某些标准,即参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率。ASU 2020-04还规定了在2020年1月1日之前一次性出售和/或转让给AFS或进行HTM债务证券的交易,这些证券既参考了合格的参考利率,又被归类为HTM。ASU 2020-04于2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体有效。公司可以从过渡期开始(包括2020年3月12日或之后的任何日期)应用ASU。该指导意见要求公司前瞻性地将指导应用于合同修改和对冲关系,而出售和/或转让归类为HTM的债务证券的一次性选择可能在2020年3月12日之后的任何时间进行。
我们的LIBOR过渡委员会是为了从LIBOR过渡到替代利率而成立的,并继续与行业时间表保持一致。作为这些努力的一部分,在2021年第四季度,我们停止使用LIBOR作为新发放贷款或再融资贷款的指数。此外,我们确定了使用LIBOR的现有产品,并正在审查合同语言,以促进向替代参考利率的过渡。预计ASU 2020-04和ASU 2021-01不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
后续事件
公司已对截至这些财务报表发布之日发生的后续事件进行了评估,以供确认或披露。本公司已确定,在2022年3月31日之后但在这些财务报表发布之前没有发生会对本公司的综合财务报表产生重大影响的后续事件,但如下所述除外。
2022年5月10日,本公司宣布重组其按揭业务部门,包括停止其互联网交付渠道Real Genius,前身为Consumer-Direct(“Direct-to-Consumer”渠道),即一的二抵押贷款部门的交付渠道。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,直接面向消费者渠道包括43.4%和50.2占公司总利率锁定量的%,且50.7%和52.8分别占公司销售额的1%。由于退出这一渠道,公司预计产生的税前重组费用总额约为$11,000至$13,000到2022年剩余时间,并在2022年第四季度之前停止该航道的运营。该公司计划继续通过其传统的消费抵押贷款零售渠道在其抵押贷款部门内发放和销售住宅抵押贷款,保留抵押贷款服务权,并继续在贷款组合中持有住宅1-4个家庭抵押贷款。
此外,在2022年3月31日之后,公司回购了400,000根据公司的授权股份回购协议发行普通股。平均股价为1美元。40.91和总回购金额为$16,366.
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
Note (2)—投资证券:
下表汇总了2022年3月31日和2021年12月31日可供出售债务证券的摊余成本、信贷损失准备和公允价值,以及在累计其他全面收益中确认的相应金额的未实现损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 投资信贷损失准备 | | 公允价值 |
投资证券 | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | |
美国政府机构证券 | | $ | 41,015 | | | $ | — | | | $ | (2,133) | | | $ | — | | | $ | 38,882 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 1,320,205 | | | 616 | | | (88,565) | | | — | | | 1,232,256 | |
抵押贷款支持证券--商业 | | 14,738 | | | 14 | | | (445) | | | — | | | 14,307 | |
市政证券 | | 318,587 | | | 3,594 | | | (12,043) | | | — | | | 310,138 | |
美国国债 | | 81,913 | | | 4 | | | (1,744) | | | — | | | 80,173 | |
公司证券 | | 8,000 | | | 4 | | | (235) | | | — | | | 7,769 | |
总计 | | $ | 1,784,458 | | | $ | 4,232 | | | $ | (105,165) | | | $ | — | | | $ | 1,683,525 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 投资信贷损失准备 | | 公允价值 | | |
投资证券 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构证券 | | $ | 34,023 | | | $ | 18 | | | $ | (171) | | | $ | — | | | $ | 33,870 | | | |
住房抵押贷款支持证券 | | 1,281,285 | | | 6,072 | | | (17,985) | | | — | | | 1,269,372 | | | |
抵押贷款支持证券--商业 | | 15,024 | | | 272 | | | (46) | | | — | | | 15,250 | | | |
市政证券 | | 322,052 | | | 16,718 | | | (160) | | | — | | | 338,610 | | | |
美国国债 | | 14,914 | | | — | | | (6) | | | — | | | 14,908 | | | |
公司证券 | | 6,500 | | | 40 | | | (25) | | | — | | | 6,515 | | | |
总计 | | $ | 1,673,798 | | | $ | 23,120 | | | $ | (18,393) | | | $ | — | | | $ | 1,678,525 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
综合资产负债表中债务证券的摊余成本部分不包括应计应收利息,因为本公司选择在综合资产负债表中单独列报应计应收利息。截至2022年3月31日和2021年12月31日,债务证券的应计利息总额为#美元5,331及$5,051,分别为。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司拥有3,213及$3,367,分别在按公允价值记录的有价证券中。
2022年3月31日和2021年12月31日质押的证券账面金额为1,253,407及$1,226,646,并承诺获得联邦储备银行的信贷额度、公共存款和回购协议。
除美国政府支持的企业外,在任何一段时间内,除美国政府支持的企业外,没有任何一个发行人持有的证券超过股东权益的10%。
投资证券交易自交易日起记录。在2022年3月31日和2021年12月31日,有不是交易日期与期末结算的销售或采购有关的应收款或应付款。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
债务证券在2022年3月31日和2021年12月31日按合同到期日的摊销成本和公允价值如下所示。到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日,因为作为证券基础的抵押贷款可以被召回或偿还,而不会受到任何处罚。因此,抵押贷款支持证券不包括在以下摘要中的期限类别中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | | 2021 | |
| | 可供出售 | | 可供出售 |
| | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 19,614 | | | $ | 19,602 | | | $ | 21,851 | | | $ | 21,884 | |
将在一到五年内到期 | | 121,436 | | | 118,438 | | | 54,847 | | | 55,307 | |
在五到十年内到期 | | 55,733 | | | 54,635 | | | 45,714 | | | 46,975 | |
十多年后到期 | | 252,732 | | | 244,287 | | | 255,077 | | | 269,737 | |
| | 449,515 | | | 436,962 | | | 377,489 | | | 393,903 | |
住房抵押贷款支持证券 | | 1,320,205 | | | 1,232,256 | | | 1,281,285 | | | 1,269,372 | |
抵押贷款支持证券--商业 | | 14,738 | | | 14,307 | | | 15,024 | | | 15,250 | |
债务证券总额 | | $ | 1,784,458 | | | $ | 1,683,525 | | | $ | 1,673,798 | | | $ | 1,678,525 | |
可供出售证券的销售和其他处置情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | 2022 | | | 2021 | | | |
销售收入 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
来自到期、预付款和催缴的收益 | | | | | 57,443 | | | 61,040 | | | |
已实现毛利 | | | | | 2 | | | 7 | | | |
已实现亏损总额 | | | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
此外,权益证券的公允价值变动和出售权益证券导致净亏损#美元。154净收益为$76分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表显示了计提信贷损失准备的未实现损失总额。不是未记录于2022年3月31日和2021年12月31日,按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损头寸的时间长度汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
美国政府机构证券 | | $ | 38,882 | | | $ | (2,133) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,882 | | | $ | (2,133) | |
住房抵押贷款支持证券 | | 961,993 | | | (70,839) | | | 175,988 | | | (17,726) | | | 1,137,981 | | | (88,565) | |
抵押贷款支持证券--商业 | | 9,647 | | | (445) | | | — | | | — | | | 9,647 | | | (445) | |
市政证券 | | 192,546 | | | (11,844) | | | 1,030 | | | (199) | | | 193,576 | | | (12,043) | |
美国国债 | | 47,918 | | | (1,744) | | | — | | | — | | | 47,918 | | | (1,744) | |
公司证券 | | 6,896 | | | (235) | | | — | | | — | | | 6,896 | | | (235) | |
总计 | | $ | 1,257,882 | | | $ | (87,240) | | | $ | 177,018 | | | $ | (17,925) | | | $ | 1,434,900 | | | $ | (105,165) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
美国政府机构证券 | | $ | 18,360 | | | $ | (171) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,360 | | | $ | (171) | |
住房抵押贷款支持证券 | | $ | 871,368 | | | $ | (14,295) | | | $ | 102,799 | | | $ | (3,690) | | | $ | 974,167 | | | $ | (17,985) | |
抵押贷款支持证券--商业 | | 7,946 | | | (46) | | | — | | | — | | | 7,946 | | | (46) | |
市政证券 | | 11,414 | | | (160) | | | — | | | — | | | 11,414 | | | (160) | |
美国国债 | | 14,908 | | | (6) | | | — | | | — | | | 14,908 | | | (6) | |
公司证券 | | 4,119 | | | (25) | | | — | | | — | | | 4,119 | | | (25) | |
总计 | | $ | 928,115 | | | $ | (14,703) | | | $ | 102,799 | | | $ | (3,690) | | | $ | 1,030,914 | | | $ | (18,393) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的证券组合包括514和511证券,321和80其中两家分别处于未实现亏损状态。
在截至2022年3月31日的三个月内,公司的可供出售债务证券组合的未实现价值下降了$105.6百万美元的未实现亏损头寸100.9百万美元的未实现收益头寸4.7截至2021年12月31日。在截至2021年3月31日的三个月内,公司的可供出售债务证券组合减少了$15.4百万美元至未实现收益头寸$19.2百万美元的未实现收益头寸34.6截至2020年12月31日。大部分投资组合要么是政府担保的,要么是政府支持的实体发行的,要么是主要信用评级机构给予的高评级,本公司历史上从未记录过与这些投资相关的任何亏损。因此,截至2022年3月31日和2021年12月31日,已确定所有公允价值低于摊销成本基础的可供出售债务证券都是由于非信贷相关因素造成的。因此,在截至2022年或2021年3月31日的三个月内,没有就可供出售债务证券确认的信贷损失拨备。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
Note (3)—贷款和信贷损失拨备:
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未偿还贷款按应收融资类别分列如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | | 2021 | |
工商业(1) | | $ | 1,380,600 | | | $ | 1,290,565 | |
施工 | | 1,468,811 | | | 1,327,659 | |
住宅房地产: | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | 1,346,349 | | | 1,270,467 | |
住宅信贷额度 | | 392,740 | | | 383,039 | |
多户抵押贷款 | | 400,501 | | | 326,551 | |
商业地产: | | | | |
业主占有率 | | 978,436 | | | 951,582 | |
非业主占用 | | 1,706,546 | | | 1,730,165 | |
消费者和其他 | | 330,993 | | | 324,634 | |
贷款总额 | | 8,004,976 | | | 7,604,662 | |
减去:信贷损失准备金 | | (120,049) | | | (125,559) | |
净贷款 | | $ | 7,884,927 | | | $ | 7,479,103 | |
(1)包括$2,062及$3,990截至2022年3月31日和2021年12月31日,分别有10%的贷款是Paycheck保护计划的一部分。PPP贷款作为CARE法案的一部分得到联邦担保,前提是PPP贷款接受者根据SBA法规获得贷款豁免。因此,与这些贷款相关的信用风险很小。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,美元1,001,027及$1,136,294合资格住宅按揭贷款(包括持有作出售用途的贷款)及1,530,928及$1,581,673分别向辛辛那提联邦住房贷款银行抵押了符合条件的商业抵押贷款,以保证以该银行的信贷额度为抵押的预付款。此外,截至2022年3月31日和2021年12月31日,合格贷款为2,719,096及$2,440,097根据借款人托管计划,这两家银行分别被质押给联邦储备银行。
综合资产负债表中贷款的摊余成本部分不包括应计应收利息,因为本公司在资产负债表中单独列报应计应收利息。截至2022年3月31日和2021年12月31日,为投资而持有的贷款的应计利息为#美元31,746及$31,676,分别为。
信贷损失准备
本公司使用终身损失率方法计算其预期信贷损失。该公司使用概率加权预测,该预测考虑了第三方供应商提供的适用于贷款类型的多个宏观经济变量。该公司的每个损失率模型都包含了在合理和可支持的预测期内的前瞻性宏观经济预测,以及随后在宏观经济变量投入水平上的历史回归。为了估计贷款的期限,贷款的合同期限根据市场信息和公司的预付款历史根据估计的预付款进行调整。
本公司的损失率模型通过结合基于模型内每个变量(包括宏观经济变量)计算的损失率来估计贷款池的终身损失率。然后,将池的终身损失率乘以贷款余额,以确定池的预期信贷损失。
本公司认为有必要就模型损失估计过程中尚未捕捉到的信息对其模型量化预期信用损失估计进行定性调整。这些定性因素的调整可能会增加或减少公司对预期信贷损失的估计。本公司审查定性调整,以确认已考虑并包括在建模的定量损失估计过程中的信息没有也包括在定性调整中。本公司考虑了截至报告日期与该机构有关的质量因素,这些因素可能包括但不限于:贷款拖欠和业绩的水平和趋势;所收集的注销和收回的水平和趋势;贷款数量和条款的趋势;合理和可支持的经济预测的任何变化的影响;风险选择和承保标准的任何变化的影响;贷款政策、程序和做法的其他变化;贷款管理和专业知识的经验、能力和深度;现有的与公司自身预测相矛盾的相关信息来源;提前还款预期变化的影响或影响贷款合同条款评估的其他因素;行业条件;以及信贷集中度变化的影响。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
量化模型需要贷款数据和基于每个投资组合固有信用风险的宏观经济变量,以更准确地衡量与每个投资组合相关的信用风险。每个量化模型将具有相似风险特征的贷款集合在一起,并集体评估每个集合的终身损失率,以估计其预期的信贷损失。
当一笔贷款不再与任何给定池中的其他贷款具有相似的风险特征时,将对该贷款进行单独评估。本公司已确定以下情况可能需要对贷款进行个人评估:抵押品依赖型贷款;可能丧失抵押品赎回权的贷款;以及具有其他独特风险特征的贷款。当1)借款人遇到财务困难和2)预计主要通过出售或经营抵押品偿还贷款时,贷款被视为抵押品依赖型贷款。抵押品依赖贷款以及可能丧失抵押品赎回权的贷款的信贷损失准备按贷款的摊销成本基础超过公允价值的金额计算。公允价值是根据合格评估师进行的评估确定的,并由合格人员进行审查。在主要通过出售抵押品提供偿还的情况下,本公司将公允价值减去估计的出售成本。遇到财务困难但尚未获得优惠的贷款可被确定为合理预期的TDR。
合理预期的TDR和TDR使用相同的方法。如果预期的信贷损失只能通过贴现现金流分析(如TDR贷款的利率调整)来计算,则按贷款的摊销成本超过贴现现金流分析的金额来衡量拨备。
该公司在公司建立的定性框架内进行了定性评估,权衡了当前经济前景(包括通胀、就业和供应链方面的担忧)、联邦政府刺激计划的状况以及其他考虑因素的影响,以确定因新冠肺炎疫情而出现信用改善或恶化的特定行业或借款人。与2021年12月31日相比,在截至2022年3月31日的三个月中,估计所需准备金的减少是由于公司合理和可支持的预测中纳入的宏观经济变量有所改善。
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月按应收融资类别分列的信贷损失准备变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商业广告 和工业 | | 施工 | | 1-to-4 家庭 住宅 抵押贷款 | | 住宅 信用额度 | | 多户住宅 住宅 抵押贷款 | | 商业广告 房地产 物主 使用中 | | 商业广告 房地产 非所有者 使用中 | | 消费者 及其他 | | 总计 |
|
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 |
期初余额- 2021年12月31日 | | $ | 15,751 | | | $ | 28,576 | | | $ | 19,104 | | | $ | 5,903 | | | $ | 6,976 | | | $ | 12,593 | | | $ | 25,768 | | | $ | 10,888 | | | $ | 125,559 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | | (4,006) | | | 3,206 | | | 1,908 | | | 641 | | | (578) | | | (4,187) | | | (4,478) | | | 1,365 | | | (6,129) | |
追讨贷款 上一次注销 | | 958 | | | — | | | 12 | | | 1 | | | — | | | 10 | | | — | | | 217 | | | 1,198 | |
贷款被注销 | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (575) | | | (579) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额- March 31, 2022 | | $ | 12,699 | | | $ | 31,782 | | | $ | 21,024 | | | $ | 6,545 | | | $ | 6,398 | | | $ | 8,416 | | | $ | 21,290 | | | $ | 11,895 | | | $ | 120,049 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商业广告 和工业 | | 施工 | | 1-to-4 家庭 住宅 抵押贷款 | | 住宅 信用额度 | | 多户住宅 住宅 抵押贷款 | | 商业广告 房地产 物主 使用中 | | 商业广告 房地产 非所有者 使用中 | | 消费者 及其他 | | 总计 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 | |
期初余额- 2020年12月31日 | | $ | 14,748 | | | $ | 58,477 | | | $ | 19,220 | | | $ | 10,534 | | | $ | 7,174 | | | $ | 4,849 | | | $ | 44,147 | | | $ | 11,240 | | | $ | 170,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | | 43 | | | (19,826) | | | 461 | | | (1,257) | | | 4,483 | | | (1,253) | | | 6,032 | | | (315) | | | (11,632) | |
追讨贷款 上一次注销 | | 129 | | | — | | | 24 | | | 6 | | | — | | | 13 | | | — | | | 195 | | | 367 | |
贷款被注销 | | (277) | | | (29) | | | (133) | | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | (716) | | | (1,170) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额- March 31, 2021 | | $ | 14,643 | | | $ | 38,622 | | | $ | 19,572 | | | $ | 9,268 | | | $ | 11,657 | | | $ | 3,609 | | | $ | 50,179 | | | $ | 10,404 | | | $ | 157,954 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
信用质量--商业贷款
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将商业贷款类型划分为风险类别,这些信息包括:当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司对具有相似风险特征的贷款进行集体分析。不具有相似风险特征的贷款将单独进行评估。
本公司使用以下风险评级定义:
| | | | | | | | |
| 经过。 | 评级为合格的贷款包括那些有充分抵押品的履约贷款,管理层认为这些贷款没有发生或可能发生导致贷款降级为较低类别的条件。PASS类别还包括评级为观察的商业贷款,其中包括管理层认为已经发生或可能发生的条件,这可能导致贷款被降级为较低类别。 |
|
|
| |
| |
| | |
| 特别提一下。 | 被评为特别提及的贷款是那些具有潜在弱点的贷款,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致该机构的信贷状况恶化。管理层不相信会有本金或利息的损失。这些贷款需要密集的服务,可能比正常情况下具有更大的信用风险。 |
|
| |
| |
| | |
| 这是机密。 | 列入分类类别的贷款包括评级为不合标准和可疑的贷款。被评级为不合格的贷款不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。不合格贷款有一个或多个明确的弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构显然有可能蒙受一些损失。这一类别还包括被归类为可疑贷款,这些贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,并增加了一个或多个弱点,使根据当前存在的事实、条件和价值进行全额收回或清算,非常可疑和不可能。 |
| |
| |
| |
| |
| |
风险评级不断更新,并可能因持续的贷款监测过程而发生变化。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
在2022年第一季度,本公司在没有改变会计或信贷政策的情况下修订了以下信用质量年份表的列报方式。更新的列报将商业贷款和消费贷款类型分开,消费贷款根据拖欠和应计状况报告为履约或不良贷款。因此,下面列出的截至2021年12月31日的表格已进行了修订,以与本期列报保持一致。
下表显示了截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们商业贷款组合的信用质量。循环贷款单独列报。管理层在确定修改、延期或续订是否构成本期起源时,会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般而言,本期信贷续期在续期时重新承保,并就下表而言被视为本期来源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日 | | |
| | 商业定期贷款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 86,753 | | | $ | 262,073 | | | $ | 84,369 | | | $ | 123,038 | | | $ | 46,230 | | | $ | 80,906 | | | $ | 656,672 | | | $ | 1,340,041 | | | |
特别提及 | | 27 | | | 50 | | | — | | | 941 | | | 616 | | | 1,494 | | | 12,570 | | | 15,698 | | | |
分类 | | — | | | 900 | | | 2,285 | | | 2,269 | | | 2,933 | | | 9,576 | | | 6,898 | | | 24,861 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Total | | 86,780 | | | 263,023 | | | 86,654 | | | 126,248 | | | 49,779 | | | 91,976 | | | 676,140 | | | 1,380,600 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑业--商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 103,294 | | | 322,557 | | | 179,337 | | | 111,794 | | | 17,366 | | | 63,846 | | | 47,864 | | | 846,058 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 2,579 | | | — | | | 2,589 | | | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | 3,078 | | | — | | | 679 | | | 201 | | | 3,958 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Total | | 103,294 | | | 322,557 | | | 179,347 | | | 114,872 | | | 17,366 | | | 67,104 | | | 48,065 | | | 852,605 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 53,167 | | | 190,584 | | | 32,964 | | | 64,201 | | | 5,124 | | | 42,130 | | | 11,104 | | | 399,274 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,227 | | | — | | | 1,227 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 53,167 | | | 190,584 | | | 32,964 | | | 64,201 | | | 5,124 | | | 43,357 | | | 11,104 | | | 400,501 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 53,495 | | | 178,092 | | | 127,649 | | | 164,620 | | | 78,970 | | | 293,791 | | | 56,543 | | | 953,160 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | 30 | | | 1,492 | | | 3,200 | | | 2,325 | | | 210 | | | 7,257 | | | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | 3,089 | | | 1,667 | | | 12,285 | | | 978 | | | 18,019 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 53,495 | | | 178,092 | | | 127,679 | | | 169,201 | | | 83,837 | | | 308,401 | | | 57,731 | | | 978,436 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 80,277 | | | 439,956 | | | 126,299 | | | 157,806 | | | 257,327 | | | 568,790 | | | 55,375 | | | 1,685,830 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 3,687 | | | 249 | | | 985 | | | — | | | 4,921 | | | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,460 | | | 12,335 | | | — | | | 15,795 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 80,277 | | | 439,956 | | | 126,299 | | | 161,493 | | | 261,036 | | | 582,110 | | | 55,375 | | | 1,706,546 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 376,986 | | | 1,393,262 | | | 550,618 | | | 621,459 | | | 405,017 | | | 1,049,463 | | | 827,558 | | | 5,224,363 | | | |
特别提及 | | 27 | | | 50 | | | 40 | | | 6,120 | | | 4,065 | | | 7,383 | | | 12,780 | | | 30,465 | | | |
分类 | | — | | | 900 | | | 2,285 | | | 8,436 | | | 8,060 | | | 36,102 | | | 8,077 | | | 63,860 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | | $ | 377,013 | | | $ | 1,394,212 | | | $ | 552,943 | | | $ | 636,015 | | | $ | 417,142 | | | $ | 1,092,948 | | | $ | 848,415 | | | $ | 5,318,688 | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | |
| | 商业定期贷款 | | | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 273,232 | | | $ | 95,279 | | | $ | 140,938 | | | $ | 52,162 | | | $ | 33,997 | | | $ | 57,020 | | | $ | 596,667 | | | $ | 1,249,295 | | | |
特别提及 | | 79 | | | 9 | | | 949 | | | 632 | | | 3 | | | 1,519 | | | 12,367 | | | 15,558 | | | |
分类 | | 918 | | | 2,391 | | | 2,376 | | | 3,089 | | | 3,370 | | | 6,425 | | | 7,143 | | | 25,712 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Total | | 274,229 | | | 97,679 | | | 144,263 | | | 55,883 | | | 37,370 | | | 64,964 | | | 616,177 | | | 1,290,565 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑业--商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 335,758 | | | 164,428 | | | 112,985 | | | 18,374 | | | 14,965 | | | 64,516 | | | 43,748 | | | 754,774 | | | |
特别提及 | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 1,208 | | | 1,384 | | | — | | | 2,603 | | | |
分类 | | — | | | — | | | 2,922 | | | 2,882 | | | 3 | | | 737 | | | 200 | | | 6,744 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Total | | 335,758 | | | 164,439 | | | 115,907 | | | 21,256 | | | 16,176 | | | 66,637 | | | 43,948 | | | 764,121 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 166,576 | | | 32,242 | | | 64,345 | | | 7,124 | | | 5,602 | | | 38,526 | | | 10,891 | | | 325,306 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
分类 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,245 | | | — | | | 1,245 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 166,576 | | | 32,242 | | | 64,345 | | | 7,124 | | | 5,602 | | | 39,771 | | | 10,891 | | | 326,551 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 170,773 | | | 131,471 | | | 174,257 | | | 83,698 | | | 69,939 | | | 236,998 | | | 57,123 | | | 924,259 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | 1,502 | | | 3,541 | | | 885 | | | 2,555 | | | 213 | | | 8,696 | | | |
分类 | | — | | | — | | | 3,102 | | | 768 | | | 3,295 | | | 9,616 | | | 1,846 | | | 18,627 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 170,773 | | | 131,471 | | | 178,861 | | | 88,007 | | | 74,119 | | | 249,169 | | | 59,182 | | | 951,582 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 462,478 | | | 154,048 | | | 165,917 | | | 264,855 | | | 170,602 | | | 414,859 | | 46,541 | | | 1,679,300 | | | |
特别提及 | | — | | | — | | | 3,747 | | | 3,388 | | | — | | | 969 | | — | | | 8,104 | | | |
分类 | | — | | | — | | | 1,898 | | | 23,849 | | | 1,506 | | | 15,508 | | — | | | 42,761 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 462,478 | | | 154,048 | | | 171,562 | | | 292,092 | | | 172,108 | | | 431,336 | | | 46,541 | | | 1,730,165 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 1,408,817 | | | 577,468 | | | 658,442 | | | 426,213 | | | 295,105 | | | 811,919 | | | 754,970 | | | 4,932,934 | | | |
特别提及 | | 79 | | | 20 | | | 6,198 | | | 7,561 | | | 2,096 | | | 6,427 | | | 12,580 | | | 34,961 | | | |
分类 | | 918 | | | 2,391 | | | 10,298 | | | 30,588 | | | 8,174 | | | 33,531 | | | 9,189 | | | 95,089 | | | |
商业贷款总额 | | $ | 1,409,814 | | | $ | 579,879 | | | $ | 674,938 | | | $ | 464,362 | | | $ | 305,375 | | | $ | 851,877 | | | $ | 776,739 | | | $ | 5,062,984 | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
信用质量--消费贷款
对于消费和住宅贷款类别,该公司主要根据贷款的拖欠和应计状态、信用文件和支付活动来评估信用质量。根据信用质量的改善和恶化,业绩或不良状态将持续更新。
下表按分类(履约或不良)列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的消费贷款组合的信用质量。循环贷款单独列报。管理层在确定修改、延期或续订是否构成本期起源时,会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般而言,本期信贷续期在续期时重新承保,并就下表而言被视为本期来源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日 |
| | 消费定期贷款 | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
建筑业--消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 63,687 | | | $ | 345,094 | | | $ | 87,761 | | | $ | 18,312 | | | $ | 5,815 | | | $ | 4,328 | | | $ | 91,209 | | | $ | 616,206 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | 63,687 | | | 345,094 | | | 87,761 | | | 18,312 | | | 5,815 | | | 4,328 | | | 91,209 | | | 616,206 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | 161,778 | | | 500,544 | | | 184,028 | | | 113,736 | | | 89,201 | | | 282,039 | | | — | | | 1,331,326 | |
不良资产 | | — | | | 3,240 | | | 2,970 | | | 1,144 | | | 2,577 | | | 5,092 | | | — | | | 15,023 | |
总计 | | 161,778 | | | 503,784 | | | 186,998 | | | 114,880 | | | 91,778 | | | 287,131 | | | — | | | 1,346,349 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 391,163 | | | 391,163 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,577 | | | 1,577 | |
总计 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 392,740 | | | 392,740 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | 33,831 | | | 72,033 | | | 51,086 | | | 36,589 | | | 31,037 | | | 92,155 | | | 9,004 | | | 325,735 | |
不良资产 | | — | | | 330 | | | 442 | | | 518 | | | 1,541 | | | 2,427 | | | — | | | 5,258 | |
总计 | | 33,831 | | | 72,363 | | | 51,528 | | | 37,107 | | | 32,578 | | | 94,582 | | | 9,004 | | | 330,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | 259,296 | | | 917,671 | | | 322,875 | | | 168,637 | | | 126,053 | | | 378,522 | | | 491,376 | | | 2,664,430 | |
不良资产 | | — | | | 3,570 | | | 3,412 | | | 1,662 | | | 4,118 | | | 7,519 | | | 1,577 | | | 21,858 | |
消费贷款总额 | | $ | 259,296 | | | $ | 921,241 | | | $ | 326,287 | | | $ | 170,299 | | | $ | 130,171 | | | $ | 386,041 | | | $ | 492,953 | | | $ | 2,686,288 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 |
| | 消费定期贷款 | | | | |
| | 按起始年度分列的摊余成本基础 | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 总计 |
建筑业--消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 341,562 | | | $ | 116,352 | | | $ | 22,783 | | | $ | 5,542 | | | $ | 348 | | | $ | 3,302 | | | $ | 73,428 | | | $ | 563,317 | |
不良资产 | | — | | | 221 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 221 | |
总计 | | 341,562 | | | 116,573 | | | 22,783 | | | 5,542 | | | 348 | | | 3,302 | | | 73,428 | | | 563,538 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | 521,533 | | | 204,690 | | | 121,775 | | | 100,164 | | | 109,087 | | | 199,262 | | | — | | | 1,256,511 | |
不良资产 | | 1,232 | | | 3,734 | | | 977 | | | 2,429 | | | 1,765 | | | 3,819 | | | — | | | 13,956 | |
总计 | | 522,765 | | | 208,424 | | | 122,752 | | | 102,593 | | | 110,852 | | | 203,081 | | | — | | | 1,270,467 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 381,303 | | | 381,303 | |
不良资产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,736 | | | 1,736 | |
总计 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 383,039 | | | 383,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | 82,910 | | | 55,123 | | | 38,281 | | | 32,893 | | | 21,856 | | | 74,248 | | | 14,478 | | | 319,789 | |
不良资产 | | 199 | | | 345 | | | 545 | | | 1,352 | | | 861 | | | 1,496 | | | 47 | | | 4,845 | |
总计 | | 83,109 | | | 55,468 | | | 38,826 | | | 34,245 | | | 22,717 | | | 75,744 | | | 14,525 | | | 324,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | 946,005 | | | 376,165 | | | 182,839 | | | 138,599 | | | 131,291 | | | 276,812 | | | 469,209 | | | 2,520,920 | |
不良资产 | | 1,431 | | | 4,300 | | | 1,522 | | | 3,781 | | | 2,626 | | | 5,315 | | | 1,783 | | | 20,758 | |
消费贷款总额 | | $ | 947,436 | | | $ | 380,465 | | | $ | 184,361 | | | $ | 142,380 | | | $ | 133,917 | | | $ | 282,127 | | | $ | 470,992 | | | $ | 2,541,678 | |
应计和逾期贷款
不良贷款包括不再计息的贷款(非应计贷款)和逾期90天或以上但仍在计息的贷款。
下表按应收融资类别对截至2022年3月31日和2021年12月31日的账龄进行了分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | 30-89天 逾期 | | 90天或以上 越来越多,越来越多 利息 | | 非应计项目 贷款 | | | | 活期贷款 关于支付问题 和应计 利息 | | 总计 |
工商业 | | $ | 1,543 | | | $ | 58 | | | $ | 3,882 | | | | | $ | 1,375,117 | | | $ | 1,380,600 | |
施工 | | 2,622 | | | — | | | 679 | | | | | 1,465,510 | | | 1,468,811 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | 13,508 | | | 11,724 | | | 3,299 | | | | | 1,317,818 | | | 1,346,349 | |
住宅信贷额度 | | 536 | | | — | | | 1,577 | | | | | 390,627 | | | 392,740 | |
多户抵押贷款 | | — | | | — | | | 48 | | | | | 400,453 | | | 400,501 | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | 415 | | | — | | | 6,989 | | | | | 971,032 | | | 978,436 | |
非业主占用 | | 986 | | | — | | | 7,185 | | | | | 1,698,375 | | | 1,706,546 | |
消费者和其他 | | 4,305 | | | 1,091 | | | 4,167 | | | | | 321,430 | | | 330,993 | |
总计 | | $ | 23,915 | | | $ | 12,873 | | | $ | 27,826 | | | | | $ | 7,940,362 | | | $ | 8,004,976 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 30-89天 逾期 | | 90天或以上 越来越多,越来越多 利息 | | 非应计项目 贷款 | | | | 付款和应计利息的活期贷款 | | 总计 |
工商业 | | $ | 1,030 | | | $ | 63 | | | $ | 1,520 | | | | | $ | 1,287,952 | | | $ | 1,290,565 | |
施工 | | 4,852 | | | 718 | | | 3,622 | | | | | 1,318,467 | | | 1,327,659 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | 11,007 | | | 9,363 | | | 4,593 | | | | | 1,245,504 | | | 1,270,467 | |
住宅信贷额度 | | 319 | | | — | | | 1,736 | | | | | 380,984 | | | 383,039 | |
多户抵押贷款 | | — | | | — | | | 49 | | | | | 326,502 | | | 326,551 | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | 1,417 | | | — | | | 6,710 | | | | | 943,455 | | | 951,582 | |
非业主占用 | | 427 | | | — | | | 14,084 | | | | | 1,715,654 | | | 1,730,165 | |
消费者和其他 | | 7,398 | | | 1,591 | | | 3,254 | | | | | 312,391 | | | 324,634 | |
总计 | | $ | 26,450 | | | $ | 11,735 | | | $ | 35,568 | | | | | $ | 7,530,909 | | | $ | 7,604,662 | |
下表按应收融资类别提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日的非应计状态贷款的摊余成本基础以及任何相关津贴。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
March 31, 2022 | | | | 非应计项目 没有 相关 津贴 | | 非应计项目 使用 相关 津贴 | | 相关 津贴 | | | | | | | |
工商业 | | | | $ | 1,420 | | | $ | 2,462 | | | $ | 1,781 | | | | | | | | |
施工 | | | | — | | | 679 | | | 85 | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | | | 130 | | | 3,169 | | | 49 | | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | | | 1,051 | | | 526 | | | 7 | | | | | | | | |
多户抵押贷款 | | | | — | | | 48 | | | 2 | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | | | 4,346 | | | 2,643 | | | 84 | | | | | | | | |
非业主占用 | | | | 7,006 | | | 179 | | | 22 | | | | | | | | |
消费者和其他 | | | | — | | | 4,167 | | | 211 | | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 13,953 | | | $ | 13,873 | | | $ | 2,241 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | 非应计项目 没有 相关 津贴 | | 非应计项目 使用 相关 津贴 | | 相关 津贴 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | $ | 1,085 | | | $ | 435 | | | $ | 6 | | | | | | | |
施工 | | | | | | 2,882 | | | 740 | | | 99 | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | | | | | 378 | | | 4,215 | | | 60 | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | | | | | 797 | | | 939 | | | 11 | | | | | | | |
多户抵押贷款 | | | | | | — | | | 49 | | | 2 | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | | | | | 5,346 | | | 1,364 | | | 206 | | | | | | | |
非业主占用 | | | | | | 13,898 | | | 186 | | | 7 | | | | | | | |
消费者和其他 | | | | | | — | | | 3,254 | | | 164 | | | | | | | |
总计 | | | | | | $ | 24,386 | | | $ | 11,182 | | | $ | 555 | | | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月非应计贷款确认的利息收入:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月, |
| | | 2022 | | 2021 |
工商业 | | | $ | 54 | | | $ | 114 | |
施工 | | | 19 | | | 14 | |
住宅房地产: | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | | 52 | | | 18 | |
住宅信贷额度 | | | 40 | | | 18 | |
多户抵押贷款 | | | — | | | 1 | |
商业地产: | | | | | |
业主占有率 | | | 25 | | | 131 | |
非业主占用 | | | 70 | | | 89 | |
消费者和其他 | | | 15 | | | — | |
总计 | | | $ | 275 | | | $ | 385 | |
作为利息收入调整核销的应计应收利息为#美元。184及$465分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。
问题债务重组
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司在TDR上的有记录的投资为$20,601及$32,435,分别为。这些修改包括将到期日和(或)规定的利率延长至低于当前市场利率的水平,以满足遇到财务困难的借款人的要求。在这些贷款中,#美元13,722及$11,084截至2022年3月31日和2021年12月31日分别被归类为非权责发生贷款。该公司已计算出$1,994及$1,245截至2022年3月31日和2021年12月31日的TDR信贷损失准备金。截至2022年3月31日或2021年12月31日,没有重大的无资金支持的贷款承诺来延长用于问题债务重组的额外资金。
下表列出了在所述期间记录的TDR的财务影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 | | 贷款数量 | | 改装前未清偿入账投资 | | 改装后未清偿入账投资 | | 冲销和特定准备金 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | 1 | | | $ | 80 | | | $ | 80 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
消费者和其他 | | 1 | | | 22 | | | 22 | | | — | |
总计 | | 2 | | | $ | 102 | | | $ | 102 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 | | 贷款数量 | | 改装前未清偿入账投资 | | 改装后未清偿入账投资 | | 冲销和特定准备金 |
工商业 | | 1 | | | $ | 107 | | | $ | 107 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非业主占用 | | 1 | | 11,997 | | | 11,997 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | 2 | | $ | 12,104 | | | $ | 12,104 | | | $ | — | |
修改后12个月内出现偿付违约的问题债务重组总额为#美元。304在截至2022年3月31日的三个月内。有几个不是在截至2021年3月31日的三个月内,贷款被修改为问题债务重组,并在修改后12个月内发生付款违约。根据修改后的条款,一旦一笔贷款在合同上逾期90天,该贷款就被视为违约。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
为了确定借款人是否正在经历财务困难,对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。本次评估是根据公司的内部承保政策进行的。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内,某些其他贷款的条款被修改,不符合TDR的定义。对这些贷款的修改通常涉及对没有遇到财务困难的借款人的贷款条款的修改,或者是微不足道的延迟付款。
抵押品依赖贷款
对于预计偿还(根据本公司的评估)将主要通过经营或出售抵押品提供且借款人遇到财务困难的贷款,下表按应收融资类别列出了贷款和相应的信用损失单独评估拨备。个别评估准备金的重大变化是由于基础抵押品估值的变化以及应计和逾期状态的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 抵押品的类型 | | |
| | 房地产 | | | | | | 金融资产和设备 | | 总计 | | | | 个别评估的信贷损失拨备 |
工商业 | | $ | 689 | | | | | | | $ | 3,324 | | | $ | 4,013 | | | | | $ | 1,776 | |
施工 | | 685 | | | | | | | — | | | 685 | | | | | 84 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | 344 | | | | | | | — | | | 344 | | | | | — | |
住宅信贷额度 | | 1,367 | | | | | | | — | | | 1,367 | | | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | 8,470 | | | | | | | — | | | 8,470 | | | | | 80 | |
非业主占用 | | 7,006 | | | | | | | — | | | 7,006 | | | | | — | |
消费者和其他 | | 25 | | | | | | | — | | | 25 | | | | | 1 | |
总计 | | $ | 18,586 | | | | | | | $ | 3,324 | | | $ | 21,910 | | | | | $ | 1,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 抵押品的类型 | | |
| | 房地产 | | | | | | 金融资产和设备 | | 总计 | | | | 个别评估的信贷损失拨备 |
工商业 | | $ | 799 | | | | | | | $ | 1,090 | | | $ | 1,889 | | | | | $ | — | |
施工 | | 3,580 | | | | | | | — | | | 3,580 | | | | | 92 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | 338 | | | | | | | — | | | 338 | | | | | — | |
住宅信贷额度 | | 1,400 | | | | | | | — | | | 1,400 | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | 8,117 | | | | | | | 71 | | | 8,188 | | | | | 200 | |
非业主占用 | | 13,899 | | | | | | | — | | | 13,899 | | | | | — | |
消费者和其他 | | 25 | | | | | | | — | | | 25 | | | | | 1 | |
总计 | | $ | 28,158 | | | | | | | $ | 1,161 | | | $ | 29,319 | | | | | $ | 303 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
Note (4)—拥有的其他房地产
报告为其他不动产拥有的金额包括通过止赎获得的财产,以及持有的多余设施供出售,并按公允价值减去出售财产的估计成本列账。下表汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内拥有的其他房地产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 |
| | | | 3月31日, |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
期初余额 | | | | | | $ | 9,777 | | | $ | 12,111 | | | |
从贷款转账 | | | | | | 563 | | | 1,395 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
出售其他不动产所得款项 拥有 | | | | | | (121) | | | (2,495) | | | |
(损失)出售所拥有的其他不动产的收益 | | | | | | (104) | | | 828 | | | |
为销售其他不动产提供的贷款 拥有的产业 | | | | | | — | | | (330) | | | |
资产减值和部分清盘 | | | | | | (394) | | | (332) | | | |
| | | | | | | | | | |
期末余额 | | | | | | $ | 9,721 | | | $ | 11,177 | | | |
丧失抵押品赎回权的住宅房地产总额为#美元。1,193及$775分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。以正在进行止赎程序的住宅房地产为抵押的住宅按揭贷款的记录投资总额为#美元。2302022年3月31日。截至2021年12月31日,有不是这样的住宅止赎程序正在进行中。
因分行合并而持有供出售的过剩土地和设施合共$3,029及$3,348分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
Note (5)—租约:
截至2022年3月31日,本公司为53经营租约和1融资租赁某些分支机构、抵押和运营地点,其中41经营租约和1融资租赁目前的剩余期限从大于一年至33好几年了。初始租期少于一年的租约不计入综合资产负债表。本公司亦不包括本公司为出租人的设备租赁及租赁于综合资产负债表内,因为该等租赁并不重要。
许多租约包括一或更多续订选项,续订条款可将租约延长至最多20几年或更长时间。某些租赁协议包含定期调整租金以应对通货膨胀的条款。在使用权资产和租赁负债中包括管理层合理确定会续订的续订选项和固定租金上涨。
于截至2020年12月31日止年度内,本公司就位于纳什维尔市中心的一幢新公司总部大楼订立租约。该建筑目前正在建设中,预计将于2022年底完工。开始时,公司估计记录ROU资产和经营租赁负债约为#美元29,000及$30,000,分别与本租约有关。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
以下是截至2022年3月31日和2021年12月31日与公司租赁相关的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| 分类 | | 2022 | | 2021 |
使用权资产: | | | | | |
经营租约 | 经营性租赁使用权资产 | | $ | 41,037 | | $ | 41,686 |
融资租赁 | 房舍和设备,净额 | | 1,450 | | 1,487 |
使用权资产总额 | | | $ | 42,487 | | $ | 43,173 |
租赁负债: | | | | | |
经营租约 | 经营租赁负债 | | $ | 45,528 | | $ | 46,367 |
融资租赁 | 借款 | | 1,488 | | 1,518 |
租赁总负债 | | | $ | 47,016 | | $ | 47,885 |
加权平均剩余租期(年)- 运营中 | | | 12.3 | | 12.4 |
加权平均剩余租期(年)- 金融学 | | | 13.1 | | 13.4 |
加权平均贴现率-营运 | | | 2.72 | % | | 2.73 | % |
加权平均贴现率-金融 | | | 1.76 | % | | 1.76 | % |
综合损益表中所列租赁费用总额的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三个月 |
| | | | | 3月31日, |
| 分类 | | | | | | 2022 | | | | 2021 | | | |
运营租赁成本: | | | | | | | | | | | | |
使用权资产摊销 | 入住率和设备 | | | | | | $ | 1,710 | | | | $ | 1,939 | | | |
短期租赁成本 | 入住率和设备 | | | | | | 111 | | | | 87 | | | |
可变租赁成本 | 入住率和设备 | | | | | | 256 | | | | 235 | | | |
租赁减值 | 入住率和设备 | | | | | | — | | | | 38 | | | |
契约修改的收益和 终止合同 | 入住率和设备 | | | | | | (18) | | | | — | | | |
融资租赁成本: | | | | | | | | | | | | |
租赁负债利息 | 借款利息支出 | | | | | | 9 | | | | 6 | | | |
使用权资产摊销 | 入住率和设备 | | | | | | 37 | | | | 28 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总租赁成本 | | | | | | | $ | 2,105 | | | | $ | 2,333 | | | |
在截至2022年3月31日的三个月内,公司录得收益$18由于提前终止租约。此外,在截至2021年3月31日的三个月内,公司录得美元38由于之前的收购而合并的某些空置地点的租约修改和减值。
本公司没有将租赁和非租赁组成部分分开,而是选择将它们作为单一租赁组成部分进行会计处理。可变租赁成本主要是指公共区域维护费、水电费和物业税等可变费用。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
截至2022年3月31日,经营和融资租赁负债的到期日分析以及未贴现现金流与租赁负债总额的对账如下:
| | | | | | | | | | | |
| 运营中 | | 金融 |
| 租契 | | 租赁 |
到期的租赁款: | | | |
March 31, 2023 | $ | 5,542 | | | $ | 87 | |
March 31, 2024 | 5,959 | | | 118 | |
March 31, 2025 | 5,140 | | | 120 | |
March 31, 2026 | 4,823 | | | 121 | |
March 31, 2027 | 4,700 | | | 123 | |
此后 | 28,730 | | | 1,102 | |
未贴现的未来最低租赁付款总额 | 54,894 | | | 1,671 | |
减去:推定利息 | (9,366) | | | (183) | |
租赁责任 | $ | 45,528 | | | $ | 1,488 | |
Note (6)—抵押贷款偿还权:
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,公司抵押贷款偿还权的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期初账面价值 | | | | | $ | 115,512 | | $ | 79,997 | | |
大写 | | | | | 9,812 | | 11,594 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公允价值变动: | | | | | | | |
由于清偿/清偿 | | | | | (4,471) | | (9,321) | | |
由于估值投入或假设的变化 | | | | | 23,822 | | 21,922 | | |
期末账面价值 | | | | | $ | 144,675 | | $ | 104,192 | | |
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的服务收入和费用,分别包括在抵押部门经营业绩中的“抵押银行收入”和“其他非利息支出”中:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
维修收入: | | | | | | | |
服务收入 | | | | | $ | 7,429 | | $ | 6,931 | | |
抵押贷款偿还权的公允价值变动 | | | | | 19,351 | | 12,601 | | |
衍生对冲工具的公允价值变动 | | | | | (19,098) | | (17,864) | | |
服务收入 | | | | | 7,682 | | 1,668 | | |
维修费 | | | | | 2,548 | | 2,532 | | |
维修收入(损失)净额(1) | | | | | $ | 5,134 | | $ | (864) | | |
(1)不包括本行持有的与托管服务有关的无息存款的利益。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
截至2022年3月31日和2021年12月31日,与公司抵押贷款偿还权相关的数据和主要经济假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
未付本金余额 | | $ | 11,150,118 | | | $ | 10,759,286 | |
加权平均预付费速度(CPR) | | 6.41 | % | | 9.31 | % |
增加10%对公允价值的估计影响 | | $ | (5,077) | | | $ | (4,905) | |
增加20%对公允价值的估计影响 | | $ | (9,734) | | | $ | (9,429) | |
贴现率 | | 8.68 | % | | 9.81 | % |
增加100个基点对公允价值的估计影响 | | $ | (6,456) | | | $ | (4,785) | |
上调200个基点对公允价值的估计影响 | | $ | (12,378) | | | $ | (9,198) | |
加权平均票面利率 | | 3.20 | % | | 3.23 | % |
加权平均服务费(基点) | | 27 | | 27 |
加权平均剩余期限(月) | | 330 | | 330 |
本公司利用各种衍生工具对按揭偿还权组合进行经济对冲,以抵销相关按揭偿还权的公允价值变动。有关这些套期保值工具的更多信息,见附注9,“衍生工具”。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,抵押贷款托管存款总额为131,147及$127,617,分别为。
Note (7)—所得税:
联邦和州所得税在当期和递延部分之间的分配如下: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | |
| | 截至3月31日的三个月, |
| | 2022 | | | 2021 | | | |
当前 | | $ | — | | | $ | 5,949 | | | |
延期 | | 9,313 | | | 9,639 | | | |
总计 | | $ | 9,313 | | | $ | 15,588 | | | |
下表显示了按法定联邦税率计算的联邦所得税对账。21截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的公司有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
| | 2022 | | | 2021 | | | |
按法定税率计算的联邦税 | | $ | 9,355 | | 21.0 | % | | $ | 14,377 | | 21.0 | % | | | |
因以下原因而增加(减少): | | | | | | | | | |
扣除联邦福利后的州税 | | 951 | | 2.1 | % | | 1,750 | | 2.6 | % | | | |
(福利)基于股权的薪酬支出 | | (291) | | (0.7) | % | | (221) | | (0.3) | % | | | |
扣除利息后的市政利息收入 免税额 | | (444) | | (1.0) | % | | (424) | | (0.6) | % | | | |
银行拥有的人寿保险 | | (74) | | (0.2) | % | | (84) | | (0.1) | % | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
第162(M)条限制 | | 122 | | 0.3 | % | | 227 | | 0.3 | % | | | |
其他 | | (306) | | (0.6) | % | | (37) | | (0.1) | % | | | |
所得税支出,如所报告 | | $ | 9,313 | | 20.9 | % | | $ | 15,588 | | 22.8 | % | | | |
本公司受《国内收入法典》第162(M)条的约束,该条款限制了支付给某些个人的补偿的扣除额。该公司的政策是,首先将第162(M)条的限制适用于基于股票的薪酬,然后再进行现金薪酬。由于这些单位的归属和迄今支付的现金补偿,公司已拒绝向适用个人支付部分补偿。
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合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
2022年3月31日和2021年12月31日的递延税项(负债)净资产构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | | 2021 | |
递延税项资产: | | | | |
信贷损失准备 | | $ | 34,146 | | | $ | 35,233 | |
经营租赁负债 | | 12,251 | | | 12,478 | |
净营业亏损 | | 3,644 | | | 1,370 | |
核心矿藏无形资产摊销 | | 53 | | | — | |
递延补偿 | | 2,243 | | | 5,484 | |
债务证券未实现亏损 | | 26,158 | | | — | |
| | | | |
现金流量套期保值未实现亏损 | | — | | | 205 | |
其他资产 | | 7,684 | | | 8,301 | |
小计 | | 86,179 | | | 63,071 | |
递延税项负债: | | | | |
FHLB股票股息 | | $ | (484) | | | $ | (484) | |
经营性租赁--使用权资产 | | (11,111) | | | (11,287) | |
折旧 | | (7,930) | | | (7,938) | |
核心矿藏无形资产摊销 | | — | | | (116) | |
股权证券的未实现收益 | | (2,167) | | | (2,407) | |
现金流套期保值未实现收益 | | (68) | | | — | |
债务证券的未实现收益 | | — | | | (1,324) | |
抵押贷款偿还权 | | (37,696) | | | (30,098) | |
商誉 | | (14,276) | | | (13,743) | |
其他负债 | | (2,699) | | | (2,494) | |
小计 | | (76,431) | | | (69,891) | |
递延税项净资产(负债) | | $ | 9,748 | | | $ | (6,820) | |
该公司因前一次收购而产生的净营业亏损为#美元6,523截至2022年3月31日和2021年12月31日。结转的净营业亏损可用于抵销未来期间的应纳税所得额,并减少该等未来期间的所得税负债。虽然净营运亏损须受第382条规定的若干年度使用限额所规限,但本公司相信结转的净营运亏损将根据预计年度限额及净营运亏损结转期的长短而实现。本公司对递延税项净资产变现的决定是基于对所有可获得的正面和负面证据的评估。结转的净营业亏损将于2029年12月31日到期。
在截至2022年3月31日的三个月内,公司产生的联邦净营业亏损为6,602和国家净营业亏损结转#美元17,560。虽然联邦亏损没有到期日,而州亏损可能有不同的到期日,但公司预计将产生足够的应税收入来利用产生的亏损。
Note (8)—承付款和或有事项:
发行一些金融工具,如贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护,以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议,只要满足合同中规定的条件,并且通常有到期日。
承诺可能在没有使用的情况下到期。尽管预计不会出现重大损失,但这些工具的面值都存在表外信用损失风险。信贷政策用于作出与贷款相同的承诺,包括在履行承诺时获得抵押品。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | | 2021 | |
提供信贷的承诺,不包括利率锁定承诺 | | $ | 3,202,550 | | | $ | 3,106,594 | |
信用证 | | 77,877 | | | 77,427 | |
期末余额 | | $ | 3,280,427 | | | $ | 3,184,021 | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,上述浮动利率贷款承诺总额为#美元2.4010亿美元2.26分别为10亿美元。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
本公司估计未按CECL方法计入衍生工具的表外贷款承诺的预期信贷损失。在应用这一方法时,公司会考虑融资的可能性、信用损失的合同期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月公司合并资产负债表上的应计费用和其他负债中包括的未出资承付款信贷损失准备内的活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | 2022 | | 2021 | |
期初余额 | | | | | $ | 14,380 | | $ | 16,378 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未筹措资金承付款的信贷损失准备金 | | | | | 1,882 | | (2,222) | |
期末余额 | | | | | $ | 16,262 | | $ | 14,156 | |
就向第三方投资者出售按揭贷款而言,本公司就其发起活动的适当性作出惯常及惯常的陈述及保证。有时,投资者要求公司回购根据保修条款出售给他们的贷款。当发生这种情况时,贷款按公允价值记录,并相应计入估值准备金。已购回(或获弥偿)的贷款本金总额为1,348及$708分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。该公司已建立了与贷款回购相关的准备金。
下表汇总了公司综合资产负债表上应计费用和其他负债中的回购准备金活动:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
期初余额 | | | | | $ | 4,802 | | $ | 5,928 | | |
贷款回购或赔偿准备金 | | | | | (389) | | 440 | | |
| | | | | | | |
回购或弥偿贷款的损失 | | | | | (96) | | (84) | | |
期末余额 | | | | | $ | 4,317 | | $ | 6,284 | | |
| | | | | | | |
Note (9)—衍生品:
该公司利用衍生金融工具作为其持续努力的一部分,以管理其利率风险敞口以及其客户的敞口。根据美国会计准则第815号“衍生工具和对冲”,衍生金融工具按公允价值计入综合资产负债表项目“其他资产”或“其他负债”。
未被指定为对冲工具的衍生工具
本公司承诺发放贷款,贷款利率在融资前确定(利率锁定承诺)。在这样的承诺下,抵押贷款的利率通常被锁定在45至90与客户相处的天数。这些利率锁定承诺在本公司的综合资产负债表中按公允价值记录。本公司亦作出最大努力或强制性交割远期承诺,向二级市场投资者出售住宅按揭贷款。汇率锁定承诺和远期承诺的估值变化所产生的损益目前在收益中确认,并反映在综合损益表中“抵押银行业务收入”项下。
本公司订立远期承诺、期货及期权合约作为经济对冲,以抵销按揭偿还权的公允价值变动。与这些工具相关的损益计入收益,并反映在综合损益表的“按揭银行收入”项下。
此外,本公司订立衍生工具,以协助其商业客户管理他们在利率波动方面的风险。为减低与客户合约有关的利率风险,本公司订立抵销衍生工具合约。公司通过信用额度审批和监控程序管理其信用风险,或其商业客户的潜在违约风险。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表提供了截至提交日期该公司非指定衍生金融工具的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | |
| | 名义金额 | | 资产 | | 负债 | |
| | | | | | | |
利率合约 | | $ | 587,309 | | | $ | 23,245 | | | $ | 23,195 | | |
远期承诺 | | 805,000 | | | 12,921 | | | — | | |
利率锁定承诺 | | 541,560 | | | 1,752 | | | — | | |
期货合约 | | 382,000 | | | — | | | 4,754 | | |
| | | | | | | |
总计 | | $ | 2,315,869 | | | $ | 37,918 | | | $ | 27,949 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 名义金额 | | 资产 | | 负债 |
| | | | | | |
利率合约 | | $ | 600,048 | | | $ | 19,265 | | | $ | 19,138 | |
远期承诺 | | 1,180,000 | | | — | | | 1,077 | |
利率锁定承诺 | | 487,396 | | | 7,197 | | | — | |
期货合约 | | 429,000 | | | 922 | | | — | |
| | | | | | |
总计 | | $ | 2,696,444 | | | $ | 27,384 | | | $ | 20,215 | |
与公司非指定衍生金融工具相关的综合收益表中包括的收益(亏损)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
包括在抵押贷款银行收入中: | | | | | | | |
利率锁定承诺 | | | | | $ | (5,446) | | $ | (21,442) | | |
远期承诺 | | | | | 37,903 | | 43,258 | | |
期货合约 | | | | | (16,535) | | (16,332) | | |
期权合约 | | | | | 36 | | — | | |
总计 | | | | | $ | 15,958 | | $ | 5,484 | | |
被指定为现金流对冲的衍生品
该公司还保持二名义金额总计为#美元的利率互换协议30,000用于对冲总额为#美元的长期债务中未偿还次级债券的利率风险30,930。根据这些协议,公司收取相当于3个月伦敦银行同业拆借利率的浮动利率,并支付加权平均固定利率2.08%。在伦敦银行同业拆息于2023年6月停止后,利率将转换为SOFR,并根据市场标准进行调整。利率掉期合约将于2024年6月到期,被指定为现金流对冲,目的是减少利率变化导致的现金流波动。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
以下是截至公布日期该公司指定的现金流量对冲的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | |
| | 名义金额 | | 估计公允价值 | | 资产负债表位置 | | 估计公允价值 | | 资产负债表位置 | |
利率互换协议- 次级债务 | | $ | 30,000 | | | $ | 262 | | | 其他资产 | | $ | (785) | | | 应计费用和其他负债 | |
| | | | | | | | | | | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内,公司的综合损益表包括亏损#美元139及$137分别计入与这些现金流对冲相关的借款利息支出。现金流量套期保值在所列期间有效,因此符合对冲会计处理的条件。因此,没有任何金额从累积的其他全面(亏损)收入重新归类为列报的任何一个期间的收益。
以下披露了被指定为现金流量套期保值的衍生工具在其他综合收益中扣除税后的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | |
在其他综合项目中确认的收益金额 (亏损)收入,扣除税费净额$273及$112 | | | | | $ | 774 | | $ | 316 | | |
被指定为公允价值对冲的衍生品
截至2022年3月31日止三个月内,本公司订立三指定公允价值对冲,以减轻利率变动对各种固定利率负债(包括某些货币市场存款和次级债务)公允价值的影响。套期保值策略将被套期保值项目的固定利率转换为每月支付的每日复合SOFR欠款。对于被指定为公允价值对冲的衍生工具,衍生工具的收益或亏损以及对冲资产或负债的抵销亏损或收益应归因于对冲风险,在当期收益中确认。衍生工具的损益在与对冲项目的收益影响相同的损益表项目中列示。 截至2022年3月31日,公允价值对冲被视为有效。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 名义金额 | | 剩余期限(以年为单位) | | 接收固定费率 | | 薪酬浮动率 | | 估计公允价值 |
包括在其他负债中的衍生工具: | | | | | | | | | | |
利率互换 协议-从属协议 债务 | | $ | 100,000 | | | 1.92 | | 1.45625% | | 软性 | | $ | (1,333) | |
利率互换 协议-固定费率 货币市场存款 | | 75,000 | | | 2.39 | | 1.49500% | | 软性 | | (1,405) | |
利率互换 协议-固定费率 货币市场存款 | | 125,000 | | | 2.39 | | 1.49500% | | 软性 | | (2,342) | |
总计 | | $ | 300,000 | | | 2.23 | | 1.48208% | | | | $ | (5,080) | |
在截至2022年3月31日的三个月内,公司确认的收入为162及$313分别计入与该等公允价值对冲工具有关的借款及存款利息支出。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
截至2022年3月31日,与公允价值套期保值累计调整相关的资产负债表上记录了以下金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表上的项目 | | 被套牢物品的账面金额 | | 套期项目账面金额计入公允价值套期保值调整累计减少额 |
| | | | | | | | | |
| 借款 | | $ | 97,378 | | | | (1) | $ | (1,333) | | | |
| 货币市场和储蓄存款 | | 205,415 | | | | (2) | (3,747) | | | |
| | | | | | | | | |
(1)账面值还包括未摊销次级债券发行成本#美元1,289.
(2)账面价值还包括购进会计公允价值溢价#美元9,162.
当“抵销权”存在或受可强制执行的总净额结算协议约束时,某些金融工具(包括衍生工具)可能有资格在综合资产负债表中予以抵销,该协议包括非违约方或不受影响的一方有权抵销已确认的金额,包括向交易对手入账的抵押品,以确定提前终止协议时的应收账款净额或应付净额。本公司若干衍生工具须遵守总净额结算协议,但本公司并无选择在综合资产负债表内抵销该等金融工具。下表载列本公司在综合资产负债表中确认的衍生工具总头寸,以及衍生工具净头寸,包括抵押品,只要该等抵押品的运用不会减少下述衍生工具净负债头寸零,如果公司选择在可执行的总净额结算协议的约束下抵消这些票据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵销衍生资产 | | 抵销衍生工具负债 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
确认的总金额 | | $ | 18,895 | | | $ | 4,990 | | | $ | 12,134 | | | $ | 15,733 | |
综合资产负债表中的毛额抵销 | | — | | | — | | | — | | | — | |
综合资产负债表中列报的净额 | | 18,895 | | | 4,990 | | | 12,134 | | | 15,733 | |
| | | | | | | | |
综合资产负债表中未抵销的总额 | | | | | | | | |
减去:金融工具 | | 9,681 | | | 4,297 | | | 9,681 | | | 4,297 | |
减去:质押的金融抵押品 | | — | | | — | | | 2,453 | | | 11,436 | |
净额 | | $ | 9,214 | | | $ | 693 | | | $ | — | | | $ | — | |
大多数与客户签订的衍生品合约都有抵押品作为担保。此外,根据与衍生品交易商达成的利率协议,本公司可能被要求向这些交易对手提供保证金。截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司在某些衍生品交易对手处有最低抵押品入账门槛,抵押品入账金额为$52,221及$57,868分别违反其在这些协议下的义务。作为衍生工具合约抵押品的现金记入综合资产负债表的其他资产内。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
Note (10)—金融工具的公允价值:
FASB ASC 820-10将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取的交换价格或支付的交换价格。ASC 820-10还建立了一个框架,用于根据层次结构计量资产和负债的公允价值,该层次结构将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。公允价值层次结构对相同资产和负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。该层次结构通过要求在可用时使用最可观测的输入来最大化可观测输入的使用,并最大限度地减少不可观测输入的使用。可观察到的投入是市场参与者根据从本公司以外的来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的投入。不可观察到的投入是根据管理层对假设的估计得出的假设,市场参与者将根据在该情况下可获得的最佳信息为资产或负债定价时使用这些假设。
根据输入的可靠性,层次结构分为以下三个级别:
第1级:在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第2级:除第1级价格外的其他重大可观察投入,例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或可观察到或可被可观测市场数据证实的其他投入。
第三级:资产或负债的重大不可观察的投入,这些投入是根据管理层对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的估计得出的。
本公司采用下列方法和假设,按经常性和非经常性原则记录金融资产和负债的公允价值:
| | | | | | |
投资证券 | | 投资证券按公允价值按经常性原则入账。有价证券的公允价值是以市场报价为基础的。如果没有报价,则公允价值基于类似工具的报价市场价格或由矩阵定价确定,矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术,用于对债务证券进行估值,而不完全依赖于特定证券的报价,而是依赖于其他基准报价证券之间的定价关系或相关性。按类似工具的报价市价估值或按矩阵定价估值的投资证券被归类为第二级。当无法观察到估值的重大投入时,可供出售的证券被归类为公允价值层次的第三级。如果证券或其他基准证券没有活跃的市场,本公司将参考其他高风险证券的折价幅度来估计公允价值。 |
| | |
持有待售贷款 | | 持有的待售贷款按公允价值列账。公允价值是根据抵押贷款组合中具有类似特征的贷款的当前二级市场价格来确定的,即使用第2级投入。持有待售商业贷款的公允价值乃采用收益法厘定,并采用各种假设,包括预期现金流、市场贴现率、信贷指标及抵押品价值(如适用)。因此,这些被认为是3级。 |
| | |
衍生品 | | 本公司为促进客户交易而订立的利率互换协议的公允价值,是基于从事利率互换活动的实体提供的公允价值,并基于预计的未来现金流和利率。与抵押贷款渠道相关的利率锁定承诺的公允价值是基于目前为达成类似协议而收取的费用,对于固定利率承诺,也考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差额。本公司指定现金流量和公允价值套期保值的公允价值是通过计算固定利率贴现现金流量和浮动利率贴现现金流量之间的差额来确定的。公司套期保值的公允价值,包括指定的现金流量对冲和指定的公允价值对冲,都是基于利用可观察到的市场投入的定价模型。这些金融工具被归类为2级。 |
| | |
奥利奥 | | 奥利奥是由部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产以及为出售而持有的多余土地和设施组成。为清偿债务而收购的奥利奥以贷款账面金额或房地产的公允价值减去销售成本中较低者为准。公允价值基于合格持牌评估师的评估以非经常性基础确定,并根据管理层对销售成本和持有期折扣的估计进行调整。估值被归类为3级。 |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | |
| | |
抵押贷款偿还权 | | MSR按公允价值计价。公允价值采用收益法确定,并采用各种假设,包括预期现金流、市场贴现率、提前还款速度、服务成本和其他因素。因此,MSR被视为3级。 |
| | |
抵押品依赖贷款 | | 抵押品依赖贷款乃指根据目前资料及事件,本公司已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权的贷款,或借款人遇到财务困难而本公司预期将透过经营或出售抵押品大幅偿还贷款,而债权人很可能无法根据贷款协议的合约条款收回所有到期款项的贷款。抵押品依赖型贷款被归类为3级。 |
下表包含本公司金融工具的估计公允价值及相关账面价值。非金融工具的项目不包括在内。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值 |
March 31, 2022 | | 账面金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,743,311 | | | $ | 1,743,311 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,743,311 | |
投资证券 | | 1,686,738 | | | — | | | 1,686,738 | | | — | | | 1,686,738 | |
| | | | | | | | | | |
贷款,净额 | | 7,884,927 | | | — | | | — | | | 7,872,659 | | | 7,872,659 | |
持有待售贷款 | | 396,728 | | | — | | | 318,549 | | | 78,179 | | | 396,728 | |
应收利息 | | 39,069 | | | 101 | | | 6,806 | | | 32,162 | | | 39,069 | |
抵押贷款偿还权 | | 144,675 | | | — | | | — | | | 144,675 | | | 144,675 | |
衍生品 | | 38,180 | | | — | | | 38,180 | | | — | | | 38,180 | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | |
未注明到期日 | | $ | 9,940,962 | | | $ | 9,940,962 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,940,962 | |
有规定的期限 | | 1,055,316 | | | — | | | 1,060,935 | | | — | | | 1,060,935 | |
根据协议出售的证券 回购和出售联邦基金 | | 25,937 | | | 25,937 | | | — | | | — | | | 25,937 | |
| | | | | | | | | | |
次级债务 | | 128,308 | | | — | | | — | | | 129,742 | | | 129,742 | |
| | | | | | | | | | |
应付利息 | | 1,476 | | | 124 | | | 960 | | | 392 | | | 1,476 | |
衍生品 | | 33,029 | | | — | | | 33,029 | | | — | | | 33,029 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 |
2021年12月31日 | | 账面金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
金融资产: | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,797,740 | | | $ | 1,797,740 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,797,740 | |
投资证券 | | 1,681,892 | | | — | | | 1,681,892 | | | — | | | 1,681,892 | |
| | | | | | | | | | |
贷款,净额 | | 7,479,103 | | | — | | | — | | | 7,566,717 | | | 7,566,717 | |
持有待售贷款 | | 752,223 | | | — | | | 672,924 | | | 79,299 | | | 752,223 | |
应收利息 | | 38,528 | | | 36 | | | 6,461 | | | 32,031 | | | 38,528 | |
抵押贷款偿还权 | | 115,512 | | | — | | | — | | | 115,512 | | | 115,512 | |
衍生品 | | 27,384 | | | — | | | 27,384 | | | — | | | 27,384 | |
财务负债: | | | | | | | | | | |
存款: | | | | | | | | | | |
未注明到期日 | | $ | 9,705,816 | | | $ | 9,705,816 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,705,816 | |
有规定的期限 | | 1,131,081 | | | — | | | 1,137,647 | | | — | | | 1,137,647 | |
根据协议出售的证券 回购和出售联邦基金 | | 40,716 | | | 40,716 | | | — | | | — | | | 40,716 | |
| | | | | | | | | | |
次级债务 | | 129,544 | | | — | | | — | | | 133,021 | | | 133,021 | |
| | | | | | | | | | |
应付利息 | | 3,162 | | | 140 | | | 1,510 | | | 1,512 | | | 3,162 | |
衍生品 | | 21,000 | | | — | | | 21,000 | | | — | | | 21,000 | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
按公允价值经常性计量的2022年3月31日资产余额和水平见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日 | | 报价 处于活动状态 市场: 相同的资产 (负债) (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入 (2级) | | 重大不可察觉 输入 (3级) | | 总计 |
经常性估值: | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
美国政府机构证券 | | $ | — | | | $ | 38,882 | | | $ | — | | | $ | 38,882 | |
住房抵押贷款支持证券 | | — | | | 1,232,256 | | | — | | | 1,232,256 | |
抵押贷款支持证券--商业 | | — | | | 14,307 | | | — | | | 14,307 | |
市政证券 | | — | | | 310,138 | | | — | | | 310,138 | |
国库券 | | — | | | 80,173 | | | — | | | 80,173 | |
公司证券 | | — | | | 7,769 | | | — | | | 7,769 | |
股权证券 | | — | | | 3,213 | | | — | | | 3,213 | |
总证券 | | $ | — | | | $ | 1,686,738 | | | $ | — | | | $ | 1,686,738 | |
持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 318,549 | | | $ | 78,179 | | | $ | 396,728 | |
抵押贷款偿还权 | | — | | | — | | | 144,675 | | | 144,675 | |
衍生品 | | — | | | 38,180 | | | — | | | 38,180 | |
财务负债: | | | | | | | | |
衍生品 | | — | | | 33,029 | | | — | | | 33,029 | |
在非经常性基础上按公允价值计量的2022年3月31日资产余额和水平见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日 | | 报价 处于活动状态 市场: 相同的资产 (负债) (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入 (2级) | | 重大不可察觉 输入 (3级) | | 总计 | | | | |
非经常性估值: | | | | | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | | | | | |
拥有的其他房地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,836 | | | $ | 1,836 | | | | | |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 11 | | | | | |
施工 | | — | | | — | | | 601 | | | 601 | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | — | | | — | | | 311 | | | 311 | | | | | |
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商业地产: | | | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | — | | | — | | | 2,140 | | | 2,140 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | | — | | | — | | | 24 | | | 24 | | | | | |
抵押品依赖贷款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,087 | | | $ | 3,087 | | | | | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
按公允价值经常性计量的2021年12月31日资产余额和水平见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 报价 处于活动状态 市场: 相同的资产 (负债) (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入 (2级) | | 重大不可察觉 输入 (3级) | | 总计 |
经常性估值: | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
美国政府机构证券 | | $ | — | | | $ | 33,870 | | | $ | — | | | $ | 33,870 | |
住房抵押贷款支持证券 | | — | | | 1,269,372 | | | — | | | 1,269,372 | |
抵押贷款支持证券--商业 | | — | | | 15,250 | | | — | | | 15,250 | |
市政证券 | | — | | | 338,610 | | | — | | | 338,610 | |
国库券 | | — | | | 14,908 | | | — | | | 14,908 | |
公司证券 | | — | | | 6,515 | | | — | | | 6,515 | |
股权证券 | | — | | | 3,367 | | | — | | | 3,367 | |
总证券 | | $ | — | | | $ | 1,681,892 | | | $ | — | | | $ | 1,681,892 | |
持有待售贷款 | | $ | — | | | $ | 672,924 | | | $ | 79,299 | | | $ | 752,223 | |
抵押贷款偿还权 | | — | | | — | | | 115,512 | | | 115,512 | |
衍生品 | | — | | | 27,384 | | | — | | | 27,384 | |
财务负债: | | | | | | | | |
衍生品 | | — | | | 21,000 | | | — | | | 21,000 | |
在非经常性基础上按公允价值计量的2021年12月31日的资产余额和水平见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 报价 处于活动状态 市场: 相同的资产 (负债) (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入 (2级) | | 重大不可察觉 输入 (3级) | | 总计 |
非经常性估值: | | | | | | | | |
金融资产: | | | | | | | | |
拥有的其他房地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,308 | | | $ | 6,308 | |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
施工 | | — | | | — | | | 606 | | | 606 | |
住宅房地产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | — | | | — | | | 592 | | | 592 | |
商业地产: | | | | | | | | |
业主占有率 | | — | | | — | | | 729 | | | 729 | |
非业主占用 | | — | | | — | | | 3,526 | | | 3,526 | |
消费者和其他 | | — | | | — | | | 24 | | | 24 | |
抵押品依赖贷款总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,477 | | | $ | 5,477 | |
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察投入(第3级)的信息:
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截至2022年3月31日 | | | | | | | | | |
金融工具 | | 公允价值 | | 估价技术 | | 意义重大 不可观测的输入 | | 范围 输入 | |
抵押品依赖贷款 | | $ | 3,087 | | | 抵押品的估值 | | 可比销售额的折扣 | | 10%-35% | |
拥有的其他房地产 | | $ | 1,836 | | | 物业评估价值减去出售成本 | | 销售成本折扣 | | 0%-15% | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | | | | | | | | |
金融工具 | | 公允价值 | | 估价技术 | | 意义重大 不可观测的输入 | | 范围 输入 | |
抵押品依赖贷款 | | $ | 5,477 | | | 抵押品的估值 | | 可比销售额的折扣 | | 10%-35% | |
拥有的其他房地产 | | $ | 6,308 | | | 物业评估价值减去出售成本 | | 销售成本折扣 | | 0%-15% | |
至于抵押品依赖型贷款,则根据抵押品的公允价值与截至计量日期的贷款的摊余成本基础之间的差额计量。贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定,然后根据与抵押品清算相关的估计销售和结算成本进行调整。抵押品依赖型贷款至少按季度审核及评估额外减值,并根据估值时市场状况的变化及管理层对借款方及借款方业务的了解作出相应调整。截至2022年3月31日和2021年12月31日,按非经常性基础计算的抵押品依赖贷款的摊销成本总额为#美元。5,034及$5,781,分别为。
为清偿债务而取得的其他不动产按不动产的公允价值减去估计销售成本入账。随后,可能有必要记录公允价值下降的非经常性公允价值调整。根据止赎之日资产的公允价值进行的任何减记都计入信贷损失准备金。对抵押品依赖贷款和其他拥有的房地产的评估均由注册一般评估师(对于商业物业)或注册住宅评估师(对于住宅物业)进行,其资质和许可证已由本公司审查和核实。一旦收到,贷款管理部的一名成员将审查评估中使用的假设和方法,以及与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。依赖抵押品的贷款依赖于通过出售农业设备、汽车和飞机等设备回收,通常根据公共来源定价或认购服务进行估值,而较复杂的资产则通过利用对所涉抵押品具有专业知识的经纪人进行估值。
公允价值期权
下表汇总了截至公布日期公司按公允价值持有的待售贷款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
工商业 | | $ | 78,179 | | | $ | 79,299 | |
住宅房地产: | | | | |
1-4个家庭按揭 | | 318,549 | | | 672,924 | |
持有待售贷款总额 | | $ | 396,728 | | | $ | 752,223 | |
持有作出售用途的按揭贷款
本公司根据ASC 825,“金融工具”(下称“ASC 825”)所允许的公允价值选择,计量以公允价值出售的按揭贷款。选择按公允价值计量该等资产可减少某些时间上的差异,并更准确地将贷款的公允价值变动与用于对其进行经济对冲的衍生工具的公允价值变动相匹配。
净亏损#美元16,874及$20,716于截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三个月内,因按揭贷款公允价值变动而产生之按揭贷款分别计入收益。该金额并未反映相关衍生工具的公允价值变动,该等衍生工具用于对冲与该等按揭贷款有关的市场相关风险。持有作出售用途的贷款及相关衍生工具的公允价值变动于综合损益表的按揭银行收入中记录。选择公允价值期权可令本公司减少因按成本或公允价值较低的金融工具及按公允价值对衍生工具进行会计处理而产生的不对称所造成的会计波动。
政府全国抵押贷款协会可选回购计划允许金融机构从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款,该机构为证券化贷款池提供服务,并且是原始转让方。在服务商的选择下,在没有GNMA事先授权的情况下,服务商可以回购这种拖欠贷款,金额相当于100剩余本金余额的百分比
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
贷款。在FASB ASC主题860“转让和服务”下,这种回购期权被认为是有条件的期权,直到违约标准得到满足,此时该期权变得无条件。当公司被视为根据无条件回购选择权重新获得对这些贷款的有效控制权时,这些贷款不能再报告为已出售,必须重新计入资产负债表,无论公司是否打算行使回购选择权,如果回购选择权为转让人提供了非常微不足道的好处。截至2022年3月31日和2021年12月31日,70,672及$94,648由于本公司基于对利率的分析和对与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估,确定不会有任何微不足道的好处,因此本公司没有在其综合资产负债表上记录以前出售的拖欠GNMA贷款。
本公司持有待售按揭贷款的估值包含信贷风险假设;然而,鉴于本公司持有此等按揭贷款待售的时间较短,可归因于特定工具信贷风险的估值调整属名义上的调整。
持有待售的商业贷款
该公司还拥有一系列共享的国家信贷和机构医疗贷款,这些贷款是在2020年收购Franklin时收购的。这些商业贷款也按照公允价值期权进行计量。因此,这些贷款被排除在信贷损失准备金之外。下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月与这一投资组合相关的公允价值变化。
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| | 截至2022年3月31日的三个月 | |
| | 本金余额 | | 公允价值贴现 | | 公允价值 | |
期初账面价值 | | $ | 86,762 | | | $ | (7,463) | | | $ | 79,299 | | |
公允价值变动: | | | | | | | |
回扣和回扣 | | (946) | | | — | | | (946) | | |
要贴现的核销 | | — | | | — | | | — | | |
计入其他非利息收入的估值变动 | | — | | | (174) | | | (174) | | |
期末账面价值 | | $ | 85,816 | | | $ | (7,637) | | | $ | 78,179 | | |
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| | 截至2021年3月31日的三个月 |
| | 本金余额 | | 公允价值贴现 | | 公允价值 |
期初账面价值 | | $ | 239,063 | | | $ | (23,660) | | | $ | 215,403 | |
| | | | | | |
公允价值变动: | | | | | | |
回扣和回扣 | | (39,566) | | | — | | | (39,566) | |
要贴现的核销 | | (2,007) | | | 2,007 | | | — | |
计入其他非利息收入的估值变动 | | — | | | (853) | | | (853) | |
期末账面价值 | | $ | 197,490 | | | $ | (22,506) | | | $ | 174,984 | |
按公允价值计量的待售贷款的利息收入应计,因为它是根据合同利率赚取的,并反映在综合收益表的利息收入中。
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值计量的待售贷款和非应计贷款的公允价值和本金余额之间的差异:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | 集料 公允价值 | | 未付本金余额合计 | | 差异化 |
持有待售按揭贷款按公允价值计量 | | $ | 318,549 | | | $ | 320,516 | | | $ | (1,967) | |
持有待售商业贷款按公允价值计量 | | 73,092 | | | 76,028 | | | (2,936) | |
| | | | | | |
持有待售的非应计商业贷款 | | 5,087 | | | 9,788 | | | (4,701) | |
| | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | |
持有待售按揭贷款按公允价值计量 | | $ | 672,924 | | | $ | 658,017 | | | $ | 14,907 | |
持有待售商业贷款按公允价值计量 | | 74,082 | | | 76,863 | | | (2,781) | |
| | | | | | |
持有待售的非应计商业贷款 | | 5,217 | | | 9,899 | | | (4,682) | |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
Note (11)—细分市场报告:
本公司及本行均从事银行业务,提供全方位的金融服务。公司根据部门经营业绩对公司整体的重要性、提供的产品和服务、客户特征、部门的流程和服务交付以及首席执行官(公司首席运营决策者)对资源的定期财务业绩审查和资源分配来确定应报告的部门。该公司已确定二不同的可报告部门-银行和抵押贷款。该公司的主要部门是银行业务,向企业、商业和消费者客户提供全方位的存款和贷款产品和服务。于截至2022年3月31日之前及截至3月31日止三个月期间,本公司透过二配送渠道:零售和我们的全国直销互联网配送渠道。此外,抵押贷款部门的活动包括为住宅抵押贷款提供服务,以及向政府机构提供贷款的打包和证券化。该公司的抵押贷款部门是一个独特的可报告部门,不同于该公司的主要商业和零售银行业务。
抵押贷款部门的财务业绩是根据反映直接收入和支出以及分配费用的经营结果进行评估的。这种方法使管理层能够更好地了解该部门的经营业绩。在评估银行部门的财务业绩时,首席执行官利用间接收入和支出的报告,包括但不限于投资组合、电子交付渠道和主要支持银行部门运营的领域。因此,这些都包括在银行业务部门的业绩中。与一般行政领域相关的其他间接收入和支出也包括在首席执行官用于分析的银行部门的内部财务业绩报告中,因此也包括在银行部门的报告中。按揭分部利用银行分部的资金来源,为最终在二级市场出售的按揭贷款提供资金,并使用贷款销售所得款项偿还银行分部的债务。
2022年5月10日,本公司宣布重组其按揭业务部门,包括终止直接面向消费者的交付渠道,即一的二抵押贷款部门的交付渠道。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,直接面向消费者渠道包括43.4%和50.2占公司总利率锁定量的%,且50.7%和52.8分别占公司销售额的1%。由于退出这一渠道,公司预计产生的税前重组费用总额约为$11,000至$13,000到2022年剩余时间,并在2022年第四季度之前停止该航道的运营。该公司计划继续通过其传统的抵押贷款零售渠道在其抵押部门内发放和销售住宅抵押贷款,保留抵押贷款服务权,并在贷款组合中继续持有住宅1-4个家庭抵押贷款。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的分部财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月 | | 银行业 | | 抵押贷款 | | 已整合 |
净利息收入 | | $ | 88,184 | | | $ | (2) | | | $ | 88,182 | |
信贷损失准备金(1) | | (4,247) | | | — | | | (4,247) | |
抵押贷款银行收入(2) | | — | | | 29,278 | | | 29,278 | |
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(2) | | — | | | 253 | | | 253 | |
其他非利息收入 | | 11,983 | | | (122) | | | 11,861 | |
折旧及摊销 | | 1,710 | | | 326 | | | 2,036 | |
无形资产摊销 | | 1,244 | | | — | | | 1,244 | |
| | | | | | |
其他非利息支出 | | 56,630 | | | 29,362 | | | 85,992 | |
所得税前收入(亏损) | | $ | 44,830 | | | $ | (281) | | | $ | 44,549 | |
所得税费用 | | | | | | 9,313 | |
适用于FB金融公司和非控制的净收入 利息 | | | | | | 35,236 | |
适用于非控制性权益的净收益(3) | | | | | | — | |
适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | $ | 35,236 | |
总资产 | | $ | 11,890,847 | | | $ | 783,344 | | | $ | 12,674,191 | |
商誉 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)包括$1,882为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)抵押贷款偿还权的公允价值变动,扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
(3)银行业务包括非控股权益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 | | 银行业 | | 抵押贷款 | | 已整合 |
净利息收入 | | $ | 82,597 | | | $ | (21) | | | $ | 82,576 | |
信贷损失准备金(1) | | (13,854) | | | — | | | (13,854) | |
抵押贷款银行收入(2) | | — | | | 60,595 | | | 60,595 | |
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(2) | | — | | | (5,263) | | | (5,263) | |
其他非利息收入 | | 11,398 | | | — | | | 11,398 | |
折旧及摊销 | | 1,728 | | | 328 | | | 2,056 | |
无形资产摊销 | | 1,440 | | | — | | | 1,440 | |
| | | | | | |
其他非利息支出 | | 52,567 | | | 38,635 | | | 91,202 | |
所得税前收入 | | $ | 52,114 | | | $ | 16,348 | | | $ | 68,462 | |
所得税费用 | | | | | | 15,588 | |
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适用于FB金融公司和非控制的净收入 利息 | | | | | | 52,874 | |
适用于非控制性权益的净收益(4) | | | | | | — | |
适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | $ | 52,874 | |
总资产 | | $ | 10,787,955 | | | $ | 1,147,871 | | | $ | 11,935,826 | |
商誉 | | 242,561 | | | — | | | 242,561 | |
(1)包括$2,222为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)抵押贷款偿还权的公允价值变动,扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
(3)银行业务包括非控股权益。
我们的银行部门为抵押贷款部门提供仓库信用额度,用于为出售的抵押贷款提供资金。仓储信贷额度在合并中被取消,根据抵押贷款部门赚取的利息收入而受到限制。在此仓储信贷额度下,我们的抵押部门向我们的银行部门支付的利息金额被记录为我们的银行部门的利息收入和我们的抵押部门的利息支出,这两者都包括在每个部门的净利息收入的计算中。根据这一仓储信贷额度,我们的抵押贷款部门向我们的银行部门支付的利息金额为#美元。5,666及$5,400分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
Note (12)—最低资本要求:
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率准则,以及对银行的及时纠正措施法规,涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。
根据非先进方法机构的监管指导,银行和公司必须保持下表所述的最低资本充足率。此外,根据美国巴塞尔协议III资本规则,决定不将累积的其他全面收益计入监管资本。截至2022年3月31日和2021年12月31日,该银行和公司满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
2020年3月,OCC、美联储理事会和FDIC宣布了一项最终规则,推迟实施CECL对监管资本的估计影响。最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项,并向银行提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项,然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司在允许的五年期间采用了资本过渡减免,并将采用CECL的初步影响加上ACL季度增长的25%推迟到2021年12月31日。截至2022年1月1日,过渡调整的累计金额成为固定的,并将在三年内平均逐步取消监管资本计算,其中75%的过渡条款的影响将在2022年确认,50%的影响将在2023年确认,25%的影响将在2024年确认。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
以下是截至所示日期的实际和所需资本金额和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日 | | 实际 | | | | 最低资本 充分性 资本缓冲 | | 资本充足 在立即更正下 诉讼条款 |
| | 金额 | | 比率 | | | | | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,456,669 | | | 14.2 | % | | | | | | $ | 1,077,296 | | | 10.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,413,849 | | | 13.8 | % | | | | | | 1,075,838 | | | 10.5 | % | | $ | 1,024,608 | | | 10.0 | % |
第一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,264,358 | | | 12.3 | % | | | | | | $ | 872,096 | | | 8.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,221,538 | | | 11.9 | % | | | | | | 870,917 | | | 8.5 | % | | $ | 819,686 | | | 8.0 | % |
第一级资本(按平均资产计算) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,264,358 | | | 10.2 | % | | | | | | $ | 497,942 | | | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,221,538 | | | 9.8 | % | | | | | | 497,337 | | | 4.0 | % | | $ | 621,671 | | | 5.0 | % |
普通股一级资本 (风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,234,358 | | | 12.0 | % | | | | | | $ | 718,197 | | | 7.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,221,538 | | | 11.9 | % | | | | | | 717,226 | | | 7.0 | % | | $ | 665,995 | | | 6.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | 实际 | | | | 最低资本 充分性 资本缓冲 | | 资本充足 在立即更正下 诉讼条款 |
| | 金额 | | 比率 | | | | | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,434,581 | | | 14.5 | % | | | | | | $ | 1,039,984 | | | 10.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,396,407 | | | 14.1 | % | | | | | | 1,038,760 | | | 10.5 | % | | $ | 989,295 | | | 10.0 | % |
第一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,251,874 | | | 12.6 | % | | | | | | $ | 841,892 | | | 8.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,213,700 | | | 12.3 | % | | | | | | 840,901 | | | 8.5 | % | | $ | 791,436 | | | 8.0 | % |
第一级资本(按平均资产计算) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,251,874 | | | 10.5 | % | | | | | | $ | 474,831 | | | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,213,700 | | | 10.2 | % | | | | | | 474,044 | | | 4.0 | % | | $ | 592,555 | | | 5.0 | % |
普通股一级资本 (风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | | |
FB金融公司 | | $ | 1,221,874 | | | 12.3 | % | | | | | | $ | 693,322 | | | 7.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第一银行 | | 1,213,700 | | | 12.3 | % | | | | | | 692,507 | | | 7.0 | % | | $ | 643,042 | | | 6.5 | % |
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
Note (13)—基于股票的薪酬:
限售股单位
公司根据员工、高管和董事的利益,根据补偿安排授予RSU。RSU的赠款受基于时间的授予的约束。授予的限制性股票单位总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票单位的最大数量。
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月限制性股票单位的变化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | |
| | 限制性股票 单位 杰出的 | | 加权 平均补助金 日期 公允价值 | | | | |
期初余额 | | 492,320 | | | $ | 36.06 | | | | | |
授与 | | 123,709 | | | 44.43 | | | | | |
既得 | | (101,057) | | | 33.61 | | | | | |
被没收 | | (3,372) | | | 39.70 | | | | | |
期末余额 | | 511,600 | | | $ | 38.56 | | | | | |
归属和解除的限制性股票单位的公允价值总额为$3,397及$4,364分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。
与股票赠与和限制性股票单位归属有关的补偿费用为#美元。1,856及$2,466分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。这包括与董事赠款和选择以股票结算的补偿有关的费用,总额为#美元。166及$157分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。
截至2022年3月31日,15,200与未归属限制性股票单位有关的未确认补偿费用总额,预计将在#年加权平均期内确认2.6好几年了。此外,截至2022年3月31日,有1,814,244根据公司的股票补偿计划可供发行的股票。截至2022年3月31日和2021年12月31日,247及$274分别于归属及分派相关限制性股票单位时宣布支付的股息等值单位相关的其他负债中应计。
基于业绩的限制性股票单位
下表汇总了截至2022年3月31日及截至3月31日的三个月的PSU变化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | |
| | 绩效股票 单位 杰出的 | | 加权 平均补助金 日期 公允价值 | | | | |
期初余额(未归属) | | 115,750 | | | $ | 40.13 | | | | | |
授与 | | 69,010 | | | 44.44 | | | | | |
既得 | | — | | | — | | | | | |
没收或过期 | | — | | | — | | | | | |
期末余额(未归属) | | 184,760 | | | $ | 41.74 | | | | | |
公司将基于业绩的限制性股票单位奖励给高管和其他高级管理人员和员工。根据奖励条款,授予和转换为普通股的单位数量将基于公司相对于固定的同业集团的业绩三年制演出期。归属后发行的股份数量将从0%至200已批准的PSU的百分比。公司相对于同业集团的业绩将根据计算的非公认会计准则调整后的平均有形普通股权益回报率来衡量,并根据非常损益、合并费用和公司董事会薪酬委员会批准的其他项目进行调整。PSU的薪酬支出是根据授予日本公司股票的公允价值和业绩状况最可能的结果估计的,并根据奖励归属期间内的时间变化进行调整。
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股金额)
该公司记录了赔偿费用$726及$200分别截至2022年和2021年3月31日的三个月。截至2022年3月31日,公司确定了每笔赠款达到业绩标准的可能性,并记录了与175.0%(与2020年授予的股份相关),75.0%(与2021年授予的股份有关)和100%(与2022年授予的股份有关),考虑到PSU转换为普通股时。截至2022年3月31日,最大未确认补偿成本为200与未归属PSU相关的支付百分比为$12,322,而可确认费用的剩余履约期为2.0好几年了。
员工购股计划:
公司维持着一项员工股票购买计划,根据该计划,员工可以通过工资扣减来购买公司普通股。员工购买价格为95在发行期的第一天或最后一天,市场价格较低的百分比。在任何发售期间内可发行的最高股份数目为200,000股票和参与者购买的股票不得超过725在任何发售期间的股票(无论如何,不超过$25任何日历年的普通股价值)。有几个15,152和21,566根据ESPP发行的普通股,员工工资扣留收益为$588及$811,分别在截至2022年和2021年3月31日的三个月内。截至2022年3月31日,有2,326,544根据ESPP分别可发行的股票。
Note (14)—关联方交易:
(A)贷款:
根据监管规定,本行已并预期会继续在日常业务过程中向本公司及其联营公司的董事、若干管理层及行政人员提供贷款。
向世行及其附属机构的高级管理人员、某些管理层和董事发放的贷款分析如下:
| | | | | | | | |
截至2022年1月1日的未偿还贷款 | | $ | 29,010 | |
新增贷款和垫款 | | 39,767 | |
关联方地位的变更 | | (9,037) | |
还款 | | (192) | |
截至2022年3月31日的未偿还贷款 | | $ | 59,548 | |
对某些执行干事、某些管理层和董事及其同伙的无供资承付款总额为#美元。29,662及$10,994分别于2022年3月31日和2021年12月31日。
(B)存款:
银行持有的关联方存款总额为#美元。308,361及$312,956分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
(C)租契:
本行以不同条款向本公司若干董事所拥有的实体租用各种办公空间。该公司有$3及$6分别于2022年3月31日及2021年12月31日与该等租约相关的未摊销租赁改善。这些改善措施将在不超过租约期限的期限内摊销。这些物业的租赁费用总计为#美元。101及$128截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月。
(D)航空分时协议:
本公司是与本公司某一董事拥有的实体签订的航空分时协议的参与方。在截至2021年3月31日的三个月内,公司支付了$11根据这项协议。不是这些款项是在截至2022年3月31日的三个月内支付的。此外,在截至2021年12月31日的一年中,世行成立了一家子公司FBK Aviation,LLC,并在该实体下购买了一架飞机。FBK Aviation,LLC还与该公司一名董事拥有的一家实体达成了一项非独家飞机租赁协议。在截至2022年3月31日的三个月内,公司确认的收入为11根据这项协议。不是此类收入在截至2021年3月31日的三个月内确认。
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是对我们截至2022年3月31日和2021年12月31日的财务状况以及截至2022年3月31日、2022年和2021年3月31日的三个月的经营业绩的讨论,应与我们于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中列出的经审计的综合财务报表以及本报告中综合财务报表的未经审计附注一起阅读。
前瞻性陈述
本报告中包含的某些非历史性陈述可能被视为1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关公司业务运营、资产、估值、财务状况、经营结果、未来计划、战略和预期的陈述,包括有关公司抵押贷款部门重组的陈述。这些陈述通常可以通过以下词语和短语的使用来识别:“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“目标”、“计划”、“潜在”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“预测”、“继续”、“寻求”、“项目,“以及此类词语和短语的其他变体以及类似的表达方式。这些前瞻性陈述不是历史事实,而是基于管理层目前的预期、估计和预测,其中许多本质上是不确定的,超出了公司的控制范围。包含这些前瞻性陈述不应被视为公司或任何其他人表示这些期望、估计和预测将会实现。因此,公司告诫股东和投资者,任何这样的前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证,会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。实际结果可能与前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。若干因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中设想的结果大相径庭,包括但不限于:(1)当前和未来的经济状况, 包括通胀、利率波动、经济或全球供应链的变化、影响当地房地产价格的供需失衡以及本公司所在地区或地区经济体和/或美国整体经济的高失业率的影响,(2)新冠肺炎大流行的持续影响,包括大流行的规模和持续时间以及新变种的出现、相关疫苗的开发,以及对总体经济和金融市场状况以及对本公司业务和本公司客户业务、经营结果、资产质量和财务状况的影响,(3)疫苗对病毒的效力,包括新的变种;(4)政府利率政策的变化及其对公司业务、NIM和抵押贷款业务的影响;(5)公司有效管理问题信贷的能力;(6)公司识别未来潜在收购的潜在候选者、完善潜在收购并实现协同效应的能力;(7)整合被收购业务或充分实现未来和以前收购的成本节约、收入协同效应和其他好处的困难和拖延;(8)公司成功执行其各种业务战略的能力,(9)适用于银行和其他金融服务提供商的州和联邦法律、法规或政策的变化,包括立法发展,(10)拟议逐步取消LIBOR或涉及LIBOR的其他变化的潜在影响,(11)公司网络安全控制和程序的有效性,以防止和减少企图入侵,(12)公司对第三方服务提供商信息技术系统的依赖,以及系统故障、中断或安全漏洞的风险,以及(13)总体竞争力,经济、政治, 和市场状况,包括全球经济和政治状况。欲了解有关该公司的更多信息以及本文中包含的可能影响前瞻性陈述的因素,请参阅该公司截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告,以及该公司随后提交给美国证券交易委员会的任何文件。其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。如果与这些或其他风险或不确定性有关的一个或多个事件成为现实,或者如果基本假设被证明是不正确的,实际结果可能与前瞻性陈述大不相同。因此,股东和投资者不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在本报告发表之日发表,公司不承担公开更新或审查任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来发展还是其他原因,除非法律要求。新的风险和不确定性可能会不时出现,本公司无法预测这些风险和不确定因素的发生或它们将如何影响本公司。公司通过这些警告性声明对所有前瞻性声明进行限定。
关键会计政策
我们的财务报表是根据美国公认会计准则和银行业的一般做法编制的。在我们的财务报表中,某些财务信息包含对以下财务影响的大致衡量
综合资产负债表日的交易及影响,以及本公司于报告期内的经营业绩。我们监测拟议和新发布的会计准则的状况,以评估对我们的财务状况和运营结果的影响。我们的会计政策,包括任何新发布的会计准则的影响(如果适用),在我们年报的综合财务报表附注中的附注1“列报基础”中有更详细的讨论。
金融亮点
下表列出了某些选定的历史综合损益表数据和截至所示日期或期间的主要业绩指标。我们以往任何时期的历史结果并不一定预示着未来任何时期的预期结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至或截至该三个月为止的三个月, | | 截至或截至该年度 |
| | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
(千美元,每股数据除外 and %) | | | | | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | |
损益表数据 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净利息收入 | | | | | | $ | 88,182 | | | $ | 82,576 | | | $ | 347,370 | |
信贷损失准备金 | | | | | | (4,247) | | | (13,854) | | | (40,993) | |
非利息收入总额 | | | | | | 41,392 | | | 66,730 | | | 228,255 | |
总非利息支出 | | | | | | 89,272 | | | 94,698 | | | 373,567 | |
所得税前收入 | | | | | | 44,549 | | | 68,462 | | | 243,051 | |
所得税费用 | | | | | | 9,313 | | | 15,588 | | | 52,750 | |
适用于非控制性权益的净收益 | | | | | | — | | | — | | | 16 | |
适用于FB金融公司的净收入 | | | | | | $ | 35,236 | | | $ | 52,874 | | | $ | 190,285 | |
适用于FB金融公司的净收入和 非控股权益 | | | | | | 35,236 | | | 52,874 | | | 190,301 | |
净利息收入(税额当量基础) | | | | | | $ | 88,932 | | | $ | 83,368 | | | $ | 350,456 | |
每股普通股 | | | | | | | | | | |
基本净收入 | | | | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.12 | | | $ | 4.01 | |
摊薄净收益 | | | | | | 0.74 | | | 1.10 | | | 3.97 | |
账面价值(1) | | | | | | 29.06 | | | 28.08 | | | 30.13 | |
有形账面价值(4) | | | | | | 23.62 | | | 22.51 | | | 24.67 | |
宣布的现金股利 | | | | | | 0.13 | | | 0.11 | | | 0.44 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
选定的比率 | | | | | | | | | | |
平均回报率: | | | | | | | | | | |
资产(2) | | | | | | 1.13 | % | | 1.86 | % | | 1.61 | % |
普通股股东权益(2) | | | | | | 10.1 | % | | 16.5 | % | | 14.0 | % |
有形普通股权益(4) | | | | | | 12.4 | % | | 20.6 | % | | 17.3 | % |
平均股东权益至平均 资产 | | | | | | 11.2 | % | | 11.3 | % | | 11.5 | % |
净息差(税额等值基础) | | | | | | 3.04 | % | | 3.19 | % | | 3.19 | % |
效率比 | | | | | | 68.9 | % | | 63.4 | % | | 64.9 | % |
调整后的能效比(税额当量 基础)(4) | | | | | | 68.1 | % | | 63.0 | % | | 65.8 | % |
| | | | | | | | | | |
生息资产收益率 | | | | | | 3.28 | % | | 3.66 | % | | 3.53 | % |
计息负债成本 | | | | | | 0.34 | % | | 0.65 | % | | 0.48 | % |
总存款成本 | | | | | | 0.20 | % | | 0.41 | % | | 0.30 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信用质量比率 | | | | | | | | | | |
贷款的信贷损失准备,净额 非劳动收入(5) | | | | | | 1.50 | % | | 2.24 | % | | 1.65 | % |
| | | | | | | | | | |
不良贷款HFI至贷款HFI,净额 非劳动收入 | | | | | | 0.51 | % | | 0.94 | % | | 0.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至或截至该三个月为止的三个月, | | 截至或截至该年度 |
| | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
(千美元,每股数据除外 and %) | | | | | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | |
资本比率(公司) | | | | | | | | | | |
普通股股东权益与资产之比 | | | | | | 10.9 | % | | 11.1 | % | | 11.4 | % |
一级资本(相对于平均资产) | | | | | | 10.2 | % | | 10.1 | % | | 10.5 | % |
第一级资本(风险加权资产(3) | | | | | | 12.3 | % | | 12.3 | % | | 12.6 | % |
总资本(与风险加权资产之比)(3) | | | | | | 14.2 | % | | 14.6 | % | | 14.5 | % |
有形普通股权益与有形资产之比(4) | | | | | | 9.03 | % | | 9.13 | % | | 9.51 | % |
普通股一级(风险加权资产) (CET1)(3) | | | | | | 12.0 | % | | 12.0 | % | | 12.3 | % |
资本充足率(银行) | | | | | | | | | | |
普通股股东权益与资产之比 | | | | | | 10.8 | % | | 11.3 | % | | 11.3 | % |
一级资本(相对于平均资产) | | | | | | 9.8 | % | | 10.0 | % | | 10.2 | % |
第一级资本(风险加权资产)(3) | | | | | | 11.9 | % | | 12.1 | % | | 12.3 | % |
总资本占(风险加权资产)(3) | | | | | | 13.8 | % | | 14.2 | % | | 14.1 | % |
普通股一级(风险加权资产) (CET1)(3) | | | | | | 11.9 | % | | 12.1 | % | | 12.3 | % |
(1)每股账面价值等于我们截至公布日期的普通股股东权益总额除以截至公布日期我们普通股的流通股数量。截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日,我们的普通股流通股数量分别为47,487,874股、47,331,680股和47,549,241股。
(2)我们计算了一段时间的平均资产回报率和平均普通股权益回报率,方法是将该时期的年化净收益或亏损除以我们该时期的平均资产和平均股本(视情况而定)。我们计算一段期间的平均资产和平均普通股权益的方法是,将截至相关期间每天营业结束时的总资产余额或普通股股东权益余额之和(视情况而定)除以该期间的天数。
(3)我们使用巴塞尔III框架的标准化方法来计算我们的风险加权资产。
(4)这些计量不是公认会计原则(美国)承认的计量,因此被视为非公认会计准则财务计量。见本报告中的“非GAAP财务计量的GAAP对账和管理说明”,以对这些计量与其最具可比性的GAAP计量进行对账。
(5)不包括无资金承诺的信贷损失准备金。
GAAP对非GAAP财务计量的对账和管理解释
我们将本报告中讨论的某些财务指标确定为“非公认会计准则财务指标”。本报告中介绍的非公认会计准则财务指标为调整后的效率比率(税额等值基础)、每股有形普通股账面价值、有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产之比以及平均有形普通股权益回报率。
根据美国证券交易委员会的规则,我们将财务指标归类为非公认会计准则财务指标,如果该财务指标不包括或包含金额,或者进行了具有排除或包括效果的调整,则该财务指标将根据美国不时生效的公认会计原则在我们的损益表、资产负债表或现金流量表中按照最直接可比的措施计入或排除(视情况而定)。
我们在本报告中讨论的非公认会计准则财务计量不应单独考虑,也不应作为根据公认会计准则计算的最直接可比财务计量或其他财务计量的替代品。此外,我们在财务摘要中讨论的非GAAP财务指标的计算方式可能与其他报告类似名称的指标的公司不同。您应该了解,在比较非GAAP财务指标时,这些其他银行组织如何计算与我们在财务摘要中讨论的非GAAP财务指标类似或名称类似的财务指标。以下对帐表提供了对这些非公认会计准则财务计量的更详细的分析和对帐。
调整后的效率比率(税项当量基础)
经调整的效率比率(税项等值基准)是一项非公认会计原则计量,不包括某些损益、合并及转换、发售及抵押贷款重组费用及其他选定项目。我们的管理层在分析我们的业绩时使用了这一衡量标准。我们的管理层认为,这一衡量标准有助于更好地了解正在进行的业务,增强了业绩与前几个时期的可比性,并显示了重大损益和变化的影响。按照公认会计原则计算的最直接可比财务指标是能效比率。
下表显示了调整后的效率比率(税额当量基准)与效率比率之间的关系,截至以下日期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为千,不包括共享数据和百分比) | | | | 截至3月31日的三个月, | | 截至十二月三十一日止的年度: | | |
| | | | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | | | | | | | | | |
调整后的能效比(税额当量 基础) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总非利息支出 | | | | | | $ | 89,272 | | | $ | 94,698 | | | $ | 373,567 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
更少的产品发售费用 | | | | | | — | | | — | | | 605 | | | | | | | | | |
租赁终止收益减少 | | | | | | — | | | — | | | (787) | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不太确定的慈善捐款 | | | | | | — | | | — | | | 1,422 | | | | | | | | | |
调整后的非利息费用 | | | | | | $ | 89,272 | | | $ | 94,698 | | | $ | 372,327 | | | | | | | | | |
净利息收入(税额当量基础) | | | | | | $ | 88,932 | | | $ | 83,368 | | | $ | 350,456 | | | | | | | | | |
非利息收入总额 | | | | | | 41,392 | | | 66,730 | | | 228,255 | | | | | | | | | |
公允价值变动减去(亏损)收益 持有待售的商业贷款 | | | | | | (174) | | | (853) | | | 11,172 | | | | | | | | | |
掉期取消损失减少 | | | | | | — | | | — | | | (1,510) | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售或减记的减去(亏损)收益 拥有的其他不动产和其他资产 | | | | | | (498) | | | 496 | | | 2,504 | | | | | | | | | |
减少其他资产的收益(损失) | | | | | | 64 | | | (11) | | | 323 | | | | | | | | | |
证券减去(损失)收益,净额 | | | | | | (152) | | | 83 | | | 324 | | | | | | | | | |
调整后的非利息收入 | | | | | | $ | 42,152 | | | $ | 67,015 | | | $ | 215,442 | | | | | | | | | |
调整后的营业收入 | | | | | | $ | 131,084 | | | $ | 150,383 | | | $ | 565,898 | | | | | | | | | |
能效比(GAAP) | | | | | | 68.9 | % | | 63.4 | % | | 64.9 | % | | | | | | | | |
调整后的能效比(税额当量 基础) | | | | | | 68.1 | % | | 63.0 | % | | 65.8 | % | | | | | | | | |
普通股每股有形账面价值和有形普通股权益与有形资产之比
每股普通股有形账面价值和有形普通股权益与有形资产之比是非公认会计准则的衡量标准,不包括公司管理层用来评估资本充足性的商誉和其他无形资产的影响。由于商誉和其他无形资产等无形资产因公司不同而有很大差异,我们认为,这些信息的公布使投资者能够更容易地将公司的资本状况与其他公司进行比较。根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是每股普通股账面价值和我们的总股东权益与总资产之比。
下表列出了截至下列日期的有形普通股权益与普通股股东权益总额之比、每股普通股有形账面价值与我们每股账面价值之比以及普通股权益与有形资产之比与普通股股东权益与总资产之比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日, | | 截至12月31日, |
(单位为千,不包括共享数据和百分比) | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | |
有形资产 | | | | | | |
总资产 | | $ | 12,674,191 | | | $ | 11,935,826 | | | $ | 12,597,686 | |
调整: | | | | | | |
商誉 | | (242,561) | | | (242,561) | | | (242,561) | |
核心存款和其他无形资产 | | (15,709) | | | (20,986) | | | (16,953) | |
有形资产 | | $ | 12,415,921 | | | $ | 11,672,279 | | | $ | 12,338,172 | |
有形普通股权益 | | | | | | |
普通股股东权益总额 | | $ | 1,379,776 | | | $ | 1,329,103 | | | $ | 1,432,602 | |
调整: | | | | | | |
商誉 | | (242,561) | | | (242,561) | | | (242,561) | |
核心存款和其他无形资产 | | (15,709) | | | (20,986) | | | (16,953) | |
有形普通股权益 | | $ | 1,121,506 | | | $ | 1,065,556 | | | $ | 1,173,088 | |
已发行普通股 | | 47,487,874 | | | 47,331,680 | | | 47,549,241 | |
普通股每股账面价值 | | $ | 29.06 | | | $ | 28.08 | | | $ | 30.13 | |
每股普通股有形账面价值 | | $ | 23.62 | | | $ | 22.51 | | | $ | 24.67 | |
普通股股东权益总额与总资产之比 | | 10.9 | % | | 11.1 | % | | 11.4 | % |
有形普通股权益与有形资产之比 | | 9.03 | % | | 9.13 | % | | 9.51 | % |
平均有形普通股权益回报率
平均有形普通股权益回报率是一种非公认会计准则的衡量标准,它使用平均股东权益,不包括商誉和其他无形资产的影响。这一指标也被公司管理层用来评估资本充足性。下表列出了截至下列日期的总平均有形普通股权益与平均股东权益的对账以及平均有形普通股权益收益率与平均股东权益收益率的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位为千,但不包括%) | | | | | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | |
平均有形普通股权益回报率 | | | | | | | | | | |
总平均普通股股东权益 | | | | | | $ | 1,415,985 | | | $ | 1,303,493 | | | $ | 1,361,637 | |
调整: | | | | | | | | | | |
平均商誉 | | | | | | (242,561) | | | (242,561) | | | (242,561) | |
平均无形资产,净额 | | | | | | (16,376) | | | (21,695) | | | (19,606) | |
平均有形普通股权益 | | | | | | $ | 1,157,048 | | | $ | 1,039,237 | | | $ | 1,099,470 | |
适用于FB Financial的净收入 公司 | | | | | | $ | 35,236 | | | $ | 52,874 | | | $ | 190,285 | |
普通股股东平均回报率 股权 | | | | | | 10.1 | % | | 16.5 | % | | 14.0 | % |
平均有形普通股权益回报率 | | | | | | 12.4 | % | | 20.6 | % | | 17.3 | % |
公司概述
我们是一家金融控股公司,总部设在田纳西州纳什维尔。我们主要通过我们全资拥有的银行子公司FirstBank运营,FirstBank是总部位于田纳西州的第三大银行,按总资产计算。Firstbank为田纳西州、肯塔基州、阿拉巴马州和北乔治亚州选定市场的客户以及东南部地区的抵押贷款办事处提供一整套商业和个人银行服务。截至2022年3月31日,我们的足迹包括81家提供全方位服务的分支机构,服务于以下田纳西州大都会统计区:纳什维尔、查塔努加(包括北佐治亚州)、诺克斯维尔、孟菲斯和杰克逊,此外还有肯塔基州的鲍林格林和阿拉巴马州的伯明翰、佛罗伦萨和亨茨维尔。我们还为田纳西州和北乔治亚州的16个社区市场提供银行服务。Firstbank还利用其银行分行网络和位于美国东南部战略位置的抵押银行办事处提供抵押银行服务。
我们通过两个部门运营,银行和抵押贷款。我们银行业务的大部分收入来自贷款和投资利息、贷款相关费用、信托和投资服务以及存款相关费用。我们贷款的主要资金来源是客户存款,其次是无担保信用额度、中介和互联网存款以及其他借款。我们在抵押贷款部门的大部分收入来自发端费用和在抵押贷款二级市场销售的收益,以及抵押贷款服务收入。
最近的事态发展
抵押贷款重组
2022年5月10日,我们宣布重组我们的抵押贷款部门,包括停止我们的互联网交付渠道Real Genius,前身为Consumer-Direct(“Direct-to-Consumer”渠道),这是抵押贷款部门的两个交付渠道之一。截至2022年和2021年3月31日的三个月,我们的直接面向消费者的交付渠道分别占公司总利率锁定量的43.4%和50.2%,占公司销售额的50.7%和52.8%。由于退出这一渠道,我们预计到2022年剩余时间将产生大约1,100万至1,300万美元的税前重组费用,并在2022年第四季度之前停止在这一渠道的运营。我们计划继续通过我们传统的面向消费者的抵押贷款零售渠道在我们的抵押贷款部门内发放和销售住宅抵押贷款,保留抵押贷款服务权,并在我们的贷款组合中继续持有住宅1-4个家庭抵押贷款。
大流行最新情况
正如之前披露的那样,新冠肺炎健康大流行已经造成了金融中断,包括商业和消费者活动的迅速下降、失业率的上升、信贷利差的扩大、债券市场的混乱、全球供应链的中断以及消费者支出行为的改变。在截至2022年3月31日的三个月里,与新冠肺炎相关的经济前景继续改善,与大流行相关的额外限制措施也被取消。尽管情况有所改善,但人们仍然担心对全球经济的长期影响、现有疫苗和增强剂预防大范围感染的有效性、劳动力市场短缺、供应链持续延误以及其他政治和经济变量。因此,对全球经济的长期影响仍然存在不确定性,这可能对我们的业务运营、资产估值、财务状况和运营结果产生重大不利影响。为了应对这种不确定性,我们继续采取深思熟虑的行动,以确保我们的资产负债表持续健康和强劲,包括谨慎的资产负债表管理,以保持强劲的资本状况。
近期财务表现概览
行动的结果
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在截至2022年3月31日的三个月中,我们的净收入从截至2021年3月31日的三个月的5290万美元下降到3520万美元。截至2022年和2021年3月31日的三个月,稀释后每股普通股收益分别为0.74美元和1.10美元。截至2022年和2021年3月31日的三个月,我们的净收益分别为1.13%和1.86%的平均资产回报率,同期的平均股本回报率为10.1%和16.5%。截至2022年和2021年3月31日的三个月,我们的平均有形普通股权益回报率分别为12.4%和20.6%。关于有形普通股权益和有形普通股权益报酬率的讨论,见本报告中的“GAAP对账和非GAAP财务计量的管理解释”。
与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月,我们抵押贷款部门的利率锁定量和利润率下降,影响了这些业绩。
在截至2022年3月31日的三个月中,扣除信贷损失准备金前的净利息收入增至8820万美元,而截至2021年3月31日的三个月为8260万美元。这一增长主要是由于截至2022年3月31日的三个月,我们的平均应税可供出售证券增加了66.2%,达到13.8亿美元,而截至2021年3月31日的三个月为8.3亿美元。此外,与截至2021年3月31日的三个月的980万美元相比,截至2022年3月31日的三个月的存款利息支出减少了440万美元,降至550万美元,这主要是由于利率的变化。
于截至二零二二年三月三十一日止三个月,按税项等值基准计算的净息差由截至二零二一年三月三十一日止三个月的3.19%降至3.04%,受y $2.2偿还两笔余额总计2,140万美元的PCD贷款造成的加速采购会计溢价摊销.
我们的NIM也继续受到资产负债表上过剩流动性的影响,这对我们的NIM在截至2022年3月31日的三个月中产生了约29个基点的负面影响,而截至2021年3月31日的三个月为33个基点。我们计算我们估计的过剩流动性是指在其他金融机构的计息存款超过平均有形资产的5%。
截至2022年3月31日的三个月,非利息收入减少了2530万美元,降至4140万美元,低于去年同期的6670万美元。非利息收入减少的主要原因是,截至2022年3月31日的三个月,抵押贷款银行收入减少了2580万美元,从截至2021年3月31日的三个月的5530万美元减少到2950万美元。
截至2022年3月31日的三个月,非利息支出降至8930万美元,而截至2021年3月31日的三个月为9470万美元。非利息支出的减少反映了薪金、佣金和与人事有关的费用的减少,因为抵押贷款奖励和佣金的减少与减产有关。
业务细分市场亮点
我们在两个业务部门经营业务:银行业务和抵押贷款。有关这些业务的说明,请参阅我们合并财务报表附注中的附注11,“分部报告”。
银行业
截至2022年3月31日的三个月,银行业务的税前收入降至4480万美元,而截至2021年3月31日的三个月为5210万美元。截至2022年3月31日的三个月,净利息收入增加了560万美元,达到8820万美元,而截至2021年3月31日的三个月,净利息收入为8260万美元。在截至2022年3月31日的三个月里,我们为投资和无资金贷款承诺持有的贷款的信贷损失准备金净额导致拨备逆转,而去年同期为1390万美元。截至2022年3月31日的三个月,非利息收入增至1200万美元,而截至2021年3月31日的三个月为1140万美元。在截至2022年3月31日的三个月里,非利息支出增加了380万美元,达到5960万美元。
抵押贷款
在截至2022年3月31日的三个月中,我们抵押贷款部门的活动导致税前净亏损30万美元,而截至2021年3月31日的三个月的税前净收益为1630万美元。在截至2022年3月31日的三个月中,抵押贷款银行的收入减少了2,580万美元至2,950万美元,而截至2021年3月31日的三个月为5,530万美元。截至2022年和2021年3月31日的三个月的非利息支出分别为2,970万美元和3,900万美元,反映了与去年同期相比当期产量下降相关的佣金和激励成本的减少。
关于按揭银行收入组成部分的进一步讨论包括在本管理层讨论和分析的“非利息收入”小标题下。
行动的结果
在接下来对我们经营业绩的讨论中,我们在完全等值纳税的基础上公布了我们的净利息收入、净利润率和效率比率。完全税收等值基础根据某些贷款和投资的净利息收入的税收优惠地位进行调整。我们认为,这一措施是衡量净利息收入的首选行业指标,它增强了来自应税和免税来源的净利息收入的可比性。
将某些收入转换为税收等值基础的调整包括,将截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的免税收入除以1减去联邦和混合州法定所得税率26.06%。
净利息收入
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分,通常占我们特定时期总收入的50%以上。净利息收入和利润率由许多因素决定,主要是盈利资产的数量、期限结构和组合、融资机制和利率波动。其他因素包括购入贷款的折扣或溢价的增加或摊销、抵押贷款和投资相关资产的提前还款风险,以及盈利资产和计息负债的构成和期限。贷款通常比类似期限的投资证券产生更多的利息收入。来自客户存款的融资成本通常低于批发融资来源。总体经济活动、美联储货币政策和竞争性另类投资的价格波动等因素也会对我们优化资产和资金组合、净利息收入和保证金的能力产生重大影响。
为了应对与新冠肺炎疫情相关的经济不确定性,短期利率一直处于历史低位。截至2021年12月31日,联邦基金目标利率范围为0%-0.25%,截至2022年3月31日的三个月内,联邦基金目标利率范围增加了25个基点,至0.25%至0.50%。美联储理事会主席表示,预计2022年至2023年期间,联邦基金目标利率将继续上调,以减缓通胀。然而,美联储确实有其他可用的工具可用,并已表示有意这样做,以维持有针对性的流动性水平。此外,美联储表示打算从今年晚些时候开始每月缩减约950亿美元的资产负债表,目的是让国债和MBS在没有再投资的情况下到期。在截至2022年3月31日的三个月里,由于长期利率的增长速度慢于短期利率,美国国债收益率曲线发生了反转。相比之下,在截至2022年3月31日的三个月里,随着长期利率上升,短期利率保持不变,美国国债收益率曲线变陡。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在税项等值的基础上,截至2022年3月31日的三个月的净利息收入增加了550万美元,达到8890万美元,而截至2021年3月31日的三个月的净利息收入为8340万美元。截至2022年3月31日的三个月,等值税项净利息收入的增长主要是由于可供出售债务证券的平均发行量增加,以及总存款成本的下降,在截至2022年3月31日的三个月,存款成本下降至0.20%,比截至2021年3月31日的三个月减少了21个基点。
在税收等值的基础上,截至2022年3月31日的三个月的利息收入为9590万美元,而截至2021年3月31日的三个月的利息收入为9560万美元,增加了30万美元。在税项等值的基础上,截至2022年3月31日的三个月,用于投资的贷款的利息收入减少了60万美元,从截至2021年3月31日的三个月的8310万美元降至8250万美元。这主要是由于截至2022年3月31日的三个月,HFI的平均贷款收益率下降了50个基点,至4.31%,但投资余额的平均贷款增加了7.622亿美元,增幅为10.9%,与截至2021年3月31日的三个月的7亿美元相比,这在很大程度上被抵销了。收益率下降主要是由于增加了新贷款,这些贷款是在利率较低的环境下发放的,而收益率较高的贷款则以较低的利率还清和再融资。此外,偿还了两笔余额总计2,140万美元的PCD贷款,导致220万美元的加速采购会计溢价摊销费用,导致收益率下降。截至2022年3月31日的三个月,合同贷款利率为4.15%,而截至2021年3月31日的三个月为4.39%。剔除PPP贷款,合同贷款收益率为1%,在截至2021年3月31日的三个月里,我们的合同贷款收益率将高出9个百分点。购买力平价贷款对截至2022年3月31日的三个月的合同贷款收益率的影响不到1个基点。我们的生息资产收益率从截至2021年3月31日的三个月的3.66%下降至截至2022年3月31日的三个月的3.28%,这主要是由于上文详述的HFI期间平均贷款收益率的下降。
截至2022年3月31日的三个月,与截至2021年3月31日的三个月的相同余额相比,我们持有的待售按揭贷款组合的平均余额减少了178.0美元,进一步放大了降幅。这项结余减少,是因为利率环境上升、房屋库存短缺及利润率被压缩而导致按揭成交量下降。
截至2022年3月31日的三个月的利息支出为690万美元,与截至2021年3月31日的三个月相比减少了530万美元。货币基础减少,主要是由於客户定期存款和货币市场存款利率下降,但有关减幅因计息支票数量增加而被部分抵销。截至2022年3月31日的三个月,客户定期存款的利息支出从截至2021年3月31日的三个月的300万美元减少到130万美元,货币市场存款的利息支出从截至2021年3月31日的三个月的360万美元减少了200万美元。截至2021年3月31日止三个月的客户定期存款平均利率由0.90%下跌40个基点至截至2022年3月31日止三个月的0.50%,而货币市场存款平均利率则由截至2021年3月31日止三个月的0.50%下跌29基点至截至2022年3月31日止三个月的0.21%。于截至2022年3月31日止三个月内,吾等订立了三项指定公允价值对冲,以减轻利率变动对各项固定利率负债(包括若干货币市场存款及次级债务)的影响。公允价值对冲货币市场存款在截至2022年3月31日的三个月中减少了30万美元的利息支出。
截至2022年3月31日的三个月,次级债务的利息支出从截至2021年3月31日的三个月的230万美元降至150万美元。对次级债务的公允价值对冲在截至2022年3月31日的三个月中减少了20万美元的利息支出。
总体而言,在税金等值的基础上,我们的NIM从截至2021年3月31日的三个月的3.19%降至2022年3月31日止的三个月的3.04%,这是由于我们的贷款收益率下降,而我们购买的贷款组合受到摊销的负面影响。230万美元的购入贷款摊销主要是由于两笔购入的信用恶化贷款提前偿还,余额总计2140万美元,导致加速购入会计溢价220万美元。这220万美元对我们的净息差产生了7个基点的影响。影响我们利润率的还有资产负债表结构的变化,截至2022年3月31日的三个月,我们平均持有的待售抵押贷款余额从截至2021年3月31日的三个月的6.481亿美元下降到4.7亿美元。
贷款收益率是影响截至2022年和2021年3月31日的三个月净息差的关键因素,贷款收益率的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
| | 2022 | | | 2021 | | | |
(千美元) | | 利息 收入 | | 平均值 产量 | | 利息 收入 | | 平均值 产量 | | | | |
贷款收益率构成: | | | | | | | | | | | | |
持有的贷款的合同利率 投资(1)(2) | | $ | 79,430 | | | 4.15 | % | | $ | 75,828 | | | 4.39 | % | | | | |
发端及其他贷款手续费收入(2) | | 4,982 | | | 0.26 | % | | 6,640 | | | 0.38 | % | | | | |
购入贷款摊销 | | (2,352) | | | (0.12) | % | | (58) | | | — | % | | | | |
非应计利息收款 | | 403 | | | 0.02 | % | | 657 | | | 0.04 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总贷款收益率 | | $ | 82,463 | | | 4.31 | % | | $ | 83,067 | | | 4.81 | % | | | | |
(1)包括使用26.06%的综合边际税率的税额等值调整。
(2)包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别与PPP贷款相关的7000美元和40万美元的贷款合同利息以及0美元和160万美元的贷款手续费收入。
购买贷款的净摊销使截至2022年3月31日的三个月的NIM下降了8个基点。在截至2021年3月31日的三个月里,购买贷款的净摊销对NIM的影响不到1个基点。净摊销的增加是由于我们的合并产生的购买会计的持续影响,如上文所述,这可能会根据早期付款的数量而波动。作为富兰克林合并的结果,2020年8月15日记录了1130万美元的溢价,这笔溢价将作为贷款利息收入的减少摊销。截至2022年3月31日和2021年12月31日,所有收购贷款的剩余净折扣分别为470万美元和230万美元。不包括购买力平价贷款,我们的NIM在截至2021年3月31日的三个月里会高出8个基点。在截至2022年3月31日的三个月里,PPP贷款对我们的NIM的影响不到1个基点。
平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析
下表显示了在所示期间内,我们的每一项计息资产和计息负债的平均余额、收入和支出以及收益率和利率(如果适用)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
| | 2022 | | | 2021 | | | |
(在税额等值基础上以千美元为单位) | | 平均值 余额(1) | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 收益率/ 率 | | 平均值 余额(1) | | 利息 收入/ 费用 | | 平均值 收益率/ 率 | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款(2)(4) | | $ | 7,762,566 | | | $ | 82,463 | | | 4.31 | % | | $ | 7,000,416 | | | $ | 83,067 | | | 4.81 | % | | | | | | |
持有待售贷款--抵押贷款(8) | | 470,005 | | | 3,566 | | | 3.08 | % | | 648,054 | | | 4,290 | | | 2.68 | % | | | | | | |
持有待售贷款-商业贷款 | | 78,567 | | | 928 | | | 4.79 | % | | 197,820 | | | 2,157 | | | 4.42 | % | | | | | | |
证券:(8) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应税 | | 1,380,897 | | | 5,420 | | | 1.59 | % | | 830,686 | | | 2,819 | | | 1.38 | % | | | | | | |
免税(4) | | 318,849 | | | 2,523 | | | 3.21 | % | | 334,303 | | | 2,646 | | | 3.21 | % | | | | | | |
总证券(4) | | 1,699,746 | | | 7,943 | | | 1.90 | % | | 1,164,989 | | | 5,465 | | | 1.90 | % | | | | | | |
联邦基金出售和逆回购 协议 | | 206,829 | | | 192 | | | 0.38 | % | | 133,813 | | | 20 | | | 0.06 | % | | | | | | |
在其他金融机构的有息存款 院校 | | 1,599,991 | | | 638 | | | 0.16 | % | | 1,427,184 | | | 421 | | | 0.12 | % | | | | | | |
FHLB股票 | | 32,894 | | | 147 | | | 1.81 | % | | 31,461 | | | 157 | | | 2.02 | % | | | | | | |
生息资产总额(4) | | 11,850,598 | | | 95,877 | | | 3.28 | % | | 10,603,737 | | | 95,577 | | | 3.66 | % | | | | | | |
非息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和银行到期款项 | | 93,419 | | | | | | | 172,756 | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | | (125,980) | | | | | | | (171,380) | | | | | | | | | | | |
其他资产(3) | | 823,452 | | | | | | | 903,670 | | | | | | | | | | | |
非息资产总额 | | 790,891 | | | | | | | 905,046 | | | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 12,641,489 | | | | | | | $ | 11,508,783 | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息检查 | | $ | 3,559,755 | | | $ | 2,457 | | | 0.28 | % | | $ | 2,746,355 | | | $ | 3,018 | | | 0.45 | % | | | | | | |
货币市场存款(7) | | 3,017,746 | | | 1,572 | | | 0.21 | % | | 2,917,856 | | | 3,615 | | | 0.50 | % | | | | | | |
储蓄存款 | | 487,945 | | | 64 | | | 0.05 | % | | 369,600 | | | 53 | | | 0.06 | % | | | | | | |
客户定期存款(7) | | 1,077,386 | | | 1,320 | | | 0.50 | % | | 1,365,570 | | | 3,036 | | | 0.90 | % | | | | | | |
经纪和互联网定期存款(7) | | 16,065 | | | 49 | | | 1.24 | % | | 49,764 | | | 104 | | | 0.85 | % | | | | | | |
定期存款 | | 1,093,451 | | | 1,369 | | | 0.51 | % | | 1,415,334 | | | 3,140 | | | 0.90 | % | | | | | | |
计息存款总额 | | 8,158,897 | | | 5,462 | | | 0.27 | % | | 7,449,145 | | | 9,826 | | | 0.53 | % | | | | | | |
其他计息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据协议出售的证券 回购和联邦基金 购得 | | 30,056 | | | 14 | | | 0.19 | % | | 31,342 | | | 36 | | | 0.47 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
次级债务(6) | | 129,578 | | | 1,460 | | | 4.57 | % | | 188,996 | | | 2,341 | | | 5.02 | % | | | | | | |
其他借款 | | 1,502 | | | 9 | | | 2.43 | % | | 5,924 | | | 6 | | | 0.41 | % | | | | | | |
其他有息负债总额 | | 161,136 | | | 1,483 | | | 3.73 | % | | 226,262 | | | 2,383 | | | 4.27 | % | | | | | | |
计息负债总额 | | 8,320,033 | | | 6,945 | | | 0.34 | % | | 7,675,407 | | | 12,209 | | | 0.65 | % | | | | | | |
无息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 2,767,087 | | | | | | | 2,348,814 | | | | | | | | | | | |
其他负债 | | 138,291 | | | | | | | 180,976 | | | | | | | | | | | |
无息负债总额 | | 2,905,378 | | | | | | | 2,529,790 | | | | | | | | | | | |
总负债 | | 11,225,411 | | | | | | | 10,205,197 | | | | | | | | | | | |
FB金融公司普通股 股东权益 | | 1,415,985 | | | | | | | 1,303,493 | | | | | | | | | | | |
非控股权益 | | 93 | | | | | | | 93 | | | | | | | | | | | |
股东权益 | | 1,416,078 | | | | | | | 1,303,586 | | | | | | | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 12,641,489 | | | | | | | $ | 11,508,783 | | | | | | | | | | | |
净利息收入(税额当量基础) | | | | $ | 88,932 | | | | | | | $ | 83,368 | | | | | | | | | |
利差(税额等值基础) | | | | | | 2.94 | % | | | | | | 3.01 | % | | | | | | |
净息差(税额等值基础)(5) | | | | | | 3.04 | % | | | | | | 3.19 | % | | | | | | |
总存款成本 | | | | | | 0.20 | % | | | | | | 0.41 | % | | | | | | |
平均可产生利息的资产平均 有息负债 | | | | | | 142.4 | % | | | | | | 138.2 | % | | | | | | |
(1)使用日均计算的。
(2)非权责发生制贷款和透支的平均余额(扣除ACL前)计入平均贷款余额。贷款费用500万美元和660万美元,净摊销240万美元和10万美元,以及非应计利息收入40万美元和70万美元分别包括在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的利息收入中。
(3)包括对房地和设备、OREO、应收利息、抵押贷款偿还权、核心存款和其他无形资产、商誉和其他杂项资产的投资。
(4)利息收入包括使用美国联邦所得税税率和州所得税(如果适用)将免税利息收入增加到税收等值基础上的应税等值调整的影响。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,这两个时期包括的应税等值调整净额为80万美元。
(5)NIM的计算方法是,在税收等值的基础上,将年化净利息收入除以平均总收入。
(6)包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的次级债务公允价值溢价增加0美元和30万美元。
(7)包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月货币市场存款的利率溢价增加了90万美元和90万美元,客户定期存款增加了20万美元和80万美元,经纪和互联网定期存款分别增加了000万美元和20万美元。
(8)不包括按公允价值持有的待售按揭贷款和投资的未实现收益(亏损)的平均余额。
速率/体积分析
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月净利息收入变化的组成部分。对于每个主要类别的生息资产和有息负债,提供了关于平均数量变化和利率变化的信息,这两个类别的数量和利率的变化都是根据每个类别的比例绝对变化而分配的。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月的比较 |
(在税额等值的基础上以千美元计算) | | 卷 | | 费率 | | 净增长 (减少) |
生息资产: | | | | | | |
贷款(1) | | $ | 8,096 | | | $ | (8,700) | | | $ | (604) | |
持有待售贷款-住宅 | | (1,351) | | | 627 | | | (724) | |
持有待售贷款-商业贷款 | | (1,409) | | | 180 | | | (1,229) | |
可供出售的证券和其他证券: | | | | | | |
应税 | | 2,160 | | | 441 | | | 2,601 | |
免税(2) | | (122) | | | (1) | | | (123) | |
出售的联邦基金和逆回购协议 | | 68 | | | 104 | | | 172 | |
其他金融机构的定期存款 | | 69 | | | 148 | | | 217 | |
FHLB股票 | | 6 | | | (16) | | | (10) | |
利息收入总额(2) | | 7,517 | | | (7,217) | | | 300 | |
计息负债: | | | | | | |
计息检查 | | 561 | | | (1,122) | | | (561) | |
货币市场存款(4) | | 52 | | | (2,095) | | | (2,043) | |
储蓄存款 | | 16 | | | (5) | | | 11 | |
客户定期存款(4) | | (353) | | | (1,363) | | | (1,716) | |
经纪和互联网定期存款(4) | | (103) | | | 48 | | | (55) | |
根据回购协议和联邦基金出售的证券 购得 | | (1) | | | (21) | | | (22) | |
| | | | | | |
次级债务(3) | | (669) | | | (212) | | | (881) | |
其他借款 | | (20) | | | 57 | | | 37 | |
利息支出总额 | | (517) | | | (4,713) | | | (5,230) | |
净利息收入变动(2) | | $ | 8,034 | | | $ | (2,504) | | | $ | 5,530 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)平均贷款为毛利率,包括非应计贷款和透支(扣除ACL前)。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的利息收入分别包括500万美元和660万美元的贷款费用,240万美元和10万美元的净摊销,40万美元和70万美元的非应计利息收入。
(2)利息收入包括将免税利息收入增加到税收等值基础上的税额等值调整的影响。
(3)包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的次级债务公允价值溢价增加0美元和30万美元。
(4)包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月货币市场存款的利率溢价增加了90万美元和90万美元,客户定期存款增加了20万美元和80万美元,经纪和互联网定期存款分别增加了000万美元和20万美元。
信贷损失准备金
计入营业费用的信贷损失准备是管理层认为在当前预期信贷损失模式下将信贷损失准备维持在适当水平所必需的金额。津贴数额的确定是复杂的,涉及高度的判断和主观性。有关acl方法的详细讨论,请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的合并财务报表附注中的附注1“列报基础”。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
我们确认,截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,投资贷款的信贷损失准备金分别为610万美元和1160万美元。本期逆转是由于管理层根据CECL方法对我们投资组合中贷款期限内的损失进行了最佳估计,考虑到经济前景和预测的改善。尽管在截至2022年3月31日的三个月中,该投资组合受益于经济预测的改善,与COVID大流行相关的总体前景也有所改善,但围绕COVID的长期影响仍然存在不确定性,我们的客户继续受到影响。此外,劳动力市场继续短缺,供应链整体延迟,通胀面临上行压力。俄罗斯和乌克兰之间的冲突也导致了围绕其对美国经济的潜在影响和困难的不确定性。这些因素可能会继续导致预测的宏观经济变量的波动性增加,这是我们计算的信贷损失拨备水平的关键因素。这些评价权衡了当前经济前景以及地理和人口因素等因素的影响。
该公司估计未计入衍生品的表外贷款承诺的预期信贷损失。在应用CECL方法估计预期信贷损失时,本公司会考虑融资的可能性、信贷损失的合约期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。在截至2022年3月31日的三个月中,公司记录了190万美元的无资金承诺信贷损失准备金,而截至2021年3月31日的三个月的准备金为220万美元。为无资金承付款的信贷损失拨备增加的主要原因是贷款承诺总额增加,但这一增加部分被我们的acl模型中宏观经济变量的改善所抵消。在截至2022年3月31日的三个月中,我们的未到位资金承诺余额从截至2021年12月31日的31.8亿美元增加了9640万美元。截至2021年3月31日的三个月,我们的未到位资金承诺余额减少了1.246亿美元。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们的可供出售债务证券组合减少了1.056亿美元,未实现亏损1.009亿美元,而截至2021年12月31日的未实现收益为470万美元。在截至2021年3月31日的三个月中,我们的可供出售债务证券组合减少了1540万美元,至1920万美元的未实现收益头寸,而截至2020年12月31日的未实现收益头寸为3460万美元。大部分投资组合要么是政府担保的,要么是政府支持的实体发行的,要么是主要信用评级机构给予的高评级,我们从历史上没有记录过与这些投资相关的任何损失。因此,截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们确定,所有公允价值低于摊销成本基础的可供出售债务证券都是由于非信贷相关因素造成的。因此,在截至2022年或2021年3月31日的三个月内,没有就可供出售债务证券确认的信贷损失拨备。
非利息收入
本公司的非利息收入包括销售按揭贷款的收益、持有以供出售及衍生工具的贷款的公允价值未实现变动、按揭贷款的手续费、贷款服务费、套期保值结果、存款服务产生的费用、投资服务及信托收入、证券、其他房地产及其他资产的损益,以及其他杂项非利息收入。
下表列出了所示期间的非利息收入的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, |
(千美元) | | | | | | 2022 | | | 2021 | | | |
抵押贷款银行收入 | | | | | | $ | 29,531 | | | $ | 55,332 | | | |
存款账户手续费 | | | | | | 2,914 | | | 2,339 | | | |
自动柜员机和交换费 | | | | | | 5,087 | | | 4,341 | | | |
投资服务和信托收入 | | | | | | 2,132 | | | 2,008 | | | |
(损失)证券收益,净额 | | | | | | (152) | | | 83 | | | |
(亏损)出售或减记所拥有的其他房地产的收益 | | | | | | (498) | | | 496 | | | |
其他资产的收益(损失) | | | | | | 64 | | | (11) | | | |
其他 | | | | | | 2,314 | | | 2,142 | | | |
非利息收入总额 | | | | | | $ | 41,392 | | | $ | 66,730 | | | |
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的三个月,非利息收入为4140万美元,与截至2021年3月31日的三个月的6670万美元相比,减少了2530万美元,降幅为38.0%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
按揭银行收入主要包括发端费用及出售按揭贷款的已实现损益、按揭贷款及衍生工具公允价值的未实现变动,以及按揭服务费用(包括MSR及相关衍生工具的公允价值净变动)。按揭银行业务的收入最初是由利率锁定承诺在综合按揭贷款公司成立时按公允价值确认所带动。随后会根据整体利率环境的变化作出调整,以抵销为减低利率风险而订立的衍生合约所抵销的影响。贷款出售后,公允价值净收益被重新归类为已实现的销售收益。截至2022年和2021年3月31日的三个月,按揭银行业务收入分别为2,950万美元和5,530万美元,较上年同期下降2,580万美元,降幅为46.6%。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们的抵押贷款业务销售额为12.8亿美元,销售利润率增长2.29%。相比之下,截至2021年3月31日的三个月,这一数字为15.7亿美元和3.68%。销售利润率增长减少是该行业产能过剩和利润率受到挤压的结果。由于我们许多市场的房屋存量仍然很低,HFS的抵押贷款销售继续放缓。在截至2022年3月31日的三个月中,抵押贷款银行来自销售收益和相关公允价值变化的收入降至2180万美元,而截至2021年3月31日的三个月为5370万美元。在截至2022年3月31日的三个月里,利率锁定量总额比去年同期减少了5.799亿美元,降幅为30.7%。在截至2022年3月31日的三个月内,市场状况的变化也使按目的划分的利率锁定承诺的组合变为43.0%的再融资量,而去年同期为66.4%。
我们继续看到利润率压缩和销量下降,原因是行业产能过剩、再融资疲软以及我们市场的住房库存短缺。我们的利率锁定量可能会受到利率上升和市场产能过剩的重大不利影响,我们预计在当前环境下,利率锁定量将进一步下降,从而导致抵押贷款银行收入下降。我们的直接对消费者渠道尤其依赖强劲的再融资市场的支持,而目前缺乏需求和利率环境不利于这一交付渠道未来的盈利能力。由于业绩不佳和盈利预期下降,我们于2022年5月10日宣布,计划在我们的抵押贷款部门停止直接面向消费者的渠道。在截至2022年和2021年3月31日的三个月内,直接面向消费者分别占本公司总利率锁定量的43.4%和50.2%,占本公司销售额的50.7%和52.8%。由于退出这一渠道,我们预计到2022年剩余时间将产生大约1,100万至1,300万美元的税前重组费用,并在第四个渠道之前停止运营
2022年的第四季度。我们抵押贷款部门的这次重组将使我们能够将资源引导到我们传统的消费抵押贷款零售渠道,这在历史上产生了更可预测和一致的结果。此外,我们计划保留抵押贷款服务权,并继续在我们的贷款组合中持有住宅1-4个家庭抵押贷款。这一渠道的退出预计将提供MSR带来的监管资本缓解,并产生较低的利率锁定量,从而产生未来的抵押贷款银行收入。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,抵押贷款服务收入分别为740万美元和690万美元。在截至2022年3月31日的三个月内,抵押贷款银行收入受益于MSR和相关衍生品的公允价值变化30万美元。相比之下,截至2021年3月31日的三个月,MSR和相关对冲活动的公允价值下降了530万美元。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的按揭银行收入组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
(千美元) | | 2022 | | | 2021 | | | |
抵押贷款银行收入 | | | | | | |
按揭贷款的发放及销售 | | $ | 29,397 | | | $ | 57,893 | | | |
持有的待售贷款和衍生工具的公允价值净变化 | | (7,548) | | | (4,229) | | | |
MSR公允价值变动 | | 253 | | | (5,263) | | | |
抵押贷款服务收入 | | 7,429 | | | 6,931 | | | |
按揭银行业务总收入 | | $ | 29,531 | | | $ | 55,332 | | | |
利率锁定承诺量按业务线: | | | | | | |
直接面向消费者 | | $ | 568,092 | | | $ | 949,187 | | | |
| | | | | | |
零售 | | 741,015 | | | 939,863 | | | |
| | | | | | |
总计 | | $ | 1,309,107 | | | $ | 1,889,050 | | | |
利率锁定承诺量(按用途)(%): | | | | | | |
购买 | | 57.0 | % | | 33.6 | % | | |
再融资 | | 43.0 | % | | 66.4 | % | | |
抵押贷款销售 | | $ | 1,284,482 | | | $ | 1,572,070 | | | |
抵押贷款销售保证金 | | 2.29 | % | | 3.68 | % | | |
收盘成交量 | | $ | 993,733 | | | $ | 1,757,932 | | | |
已偿还按揭贷款本金余额 | | $ | 11,150,118 | | | $ | 10,113,716 | | | |
在截至2022年3月31日的三个月中,自动柜员机和交换费增加了70万美元,达到510万美元,而截至2021年3月31日的三个月为430万美元。这一增长归因于我们的存款增长和交易量的增加。尽管我们还没有经历下降,但由于德宾修正案,我们的交换费收入预计将从2022年下半年开始下降,该修正案限制了资产规模超过100亿美元的银行机构可以收取的交换费。
在截至2022年3月31日的三个月里,我们因销售或减记拥有的其他房地产而净亏损50万美元,而截至2021年3月31日的三个月则获得了50万美元的收益。这一变动是由于相关期间内其他房地产的特定销售和估值交易所致。
非利息支出
我们的非利息支出主要包括工资和员工福利费用、入住费、法律和专业费用、数据处理费用、监管费用和存款保险评估、广告和促销以及其他房地产自有费用等。我们监测非利息支出与净利息收入加上非利息收入之和的比率,这通常被称为效率比率。
下表列出了所示期间的非利息费用的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三个月, |
(千美元) | | | | | | 2022 | | | 2021 | | | |
薪金、佣金和雇员福利 | | | | | | $ | 59,443 | | | $ | 64,571 | | | |
入住率和设备费用 | | | | | | 5,403 | | | 5,849 | | | |
律师费和律师费 | | | | | | 2,607 | | | 2,434 | | | |
数据处理 | | | | | | 2,481 | | | 2,319 | | | |
| | | | | | | | | | |
核心存款和其他无形资产的摊销 | | | | | | 1,244 | | | 1,440 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
广告 | | | | | | 4,033 | | | 2,253 | | | |
其他费用 | | | | | | 14,061 | | | 15,832 | | | |
总非利息支出 | | | | | | $ | 89,272 | | | $ | 94,698 | | | |
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在截至2022年3月31日的三个月中,非利息支出减少了540万美元,降至8930万美元,而截至2021年3月31日的三个月为9470万美元。下面讨论了上表中非利息支出部分的变化。
工资、佣金和员工福利支出是非利息支出的最大组成部分,分别占截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月非利息支出总额的66.6%和68.2%。在截至2022年3月31日的三个月中,工资和员工福利支出减少了510万美元,降幅为7.9%,降至5940万美元,而截至2021年3月31日的三个月为6460万美元。这一减少包括截至2022年3月31日的三个月内激励和佣金薪酬减少780万美元,这主要是由于同期抵押贷款产生量和盈利能力的下降。
广告费用包括与赞助、广告、营销、客户关系以及业务发展和公共关系有关的费用。在截至2022年3月31日的三个月中,广告支出增加了180万美元,达到400万美元,而截至2021年3月31日的三个月为230万美元。这一增长包括与企业赞助相关的支出增加60万美元和广告成本增加110万美元,这主要是由于整个行业对住宅抵押贷款的需求下降和利率上升导致我们的抵押贷款部门产生潜在客户的成本增加。
其他非利息支出主要包括抵押贷款服务费用、监管费用和存款保险评估、软件许可费和维护费以及各种其他杂项费用。在截至2022年3月31日的三个月中,其他非利息支出减少了180万美元,降至1410万美元,而截至2021年3月31日的三个月为1580万美元,主要与监管费用和评估减少90万美元有关。
效率比
效率比率是衡量银行业生产率的指标之一。这一比率的计算是为了衡量产生一美元收入的成本。也就是说,该比率旨在反映为产生这一美元的收入而必须花费的一美元的百分比。我们用非利息支出除以净利息收入和非利息收入的总和来计算这一比率。对于调整后的效率比率,我们不包括某些我们认为不是业务核心的收益、损失和费用。
截至2022年和2021年3月31日的三个月,我们的有效率分别为68.9%和63.4%。在截至2022年和2021年3月31日的三个月,我们的调整后效率比率在税额等值的基础上分别为68.1%和63.0%。关于调整后的效率比率的讨论,见本报告中的“公认会计原则对非公认会计原则财务措施的对账和管理说明”。
所得税
截至2022年和2021年3月31日的三个月,我们的所得税支出分别为930万美元和1560万美元。这意味着截至2022年和2021年3月31日的三个月的实际税率分别为20.9%和22.8%。与颁布税率的主要区别是适用的州所得税和某些不可扣除的费用,减少了非应税收入,以及在归属受限股票单位时对基于股权的补偿进行了额外扣除。在截至2022年和2021年3月31日的三个月里,扣除联邦福利的州税分别将我们的有效税率提高了2.1%和2.6%。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们因之前的收购而产生的净运营亏损达650万美元。结转的净营业亏损可用于抵销未来期间的应税收入,并减少该等未来期间的所得税负债。虽然净营运亏损须受第382条规定的若干年度使用限额所规限,但吾等相信结转的净营运亏损将根据预计年度限额及净营运亏损结转期的长短而实现。我们对递延税项净资产变现的确定是基于对所有可用正面和负面证据的评估。结转的净营业亏损将于2029年12月31日到期。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们产生了联邦净运营亏损660万美元和州净运营亏损1760万美元。虽然联邦损失没有到期日,州损失可能有不同的到期日,但我们预计将产生足够的应税收入来利用产生的损失。
该公司受第162(M)条的约束,该条款限制了支付给某些个人的补偿的扣除额。公司上市前已存在的限制性股票单位计划,在基础财务条例界定的信任期之后归属。我们的政策是将第162(M)条的限制应用于基于股票的薪酬,包括我们的限制性股票单位计划,首先是现金薪酬,然后是现金薪酬。由于这些单位的归属和迄今支付的现金补偿,我们已拒绝支付给适用个人的部分补偿。
财务状况
以下对我们财务状况的讨论比较了截至2022年3月31日和2021年12月31日的余额。
贷款组合
下表列出了截至所示日期,我们贷款组合中每类应收融资的余额和相关百分比:
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| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | | | | 2021 | | | | | | | |
(千美元) | | vbl.承诺 | | 未清偿金额 | | 未偿债务总额的百分比 | | vbl.承诺 | | 未清偿金额 | | 未偿债务总额的百分比 | | | | | | | | | | | | |
贷款类型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业(1)
| | $ | 2,200,524 | | | $ | 1,380,600 | | | 17 | % | | $ | 2,060,028 | | | $ | 1,290,565 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
施工 | | 3,068,549 | | | 1,468,811 | | | 19 | % | | 2,886,088 | | | 1,327,659 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1到4个家庭 | | 1,347,467 | | | 1,346,349 | | | 17 | % | | 1,272,477 | | | 1,270,467 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
信用额度 | | 971,838 | | | 392,740 | | | 5 | % | | 935,571 | | | 383,039 | | | 5 | % | | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | | 414,243 | | | 400,501 | | | 5 | % | | 339,882 | | | 326,551 | | | 4 | % | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主自住 | | 1,027,205 | | | 978,436 | | | 12 | % | | 1,005,534 | | | 951,582 | | | 13 | % | | | | | | | | | | | | |
非业主占用 | | 1,807,881 | | | 1,706,546 | | | 21 | % | | 1,839,990 | | | 1,730,165 | | | 23 | % | | | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | | 363,254 | | | 330,993 | | | 4 | % | | 351,153 | | | 324,634 | | | 4 | % | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 11,200,961 | | | $ | 8,004,976 | | | 100 | % | | $ | 10,690,723 | | | $ | 7,604,662 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | |
(1)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的210万美元和400万美元的PPP未偿还贷款。
我们的贷款HFI投资组合是我们最重要的盈利资产,截至2022年3月31日和2021年12月31日分别占我们总资产的63.2%和60.4%。我们的战略是通过发放符合我们的信贷政策并产生与我们的财务目标一致的收入的优质商业和消费贷款来扩大我们的贷款组合。我们的整体贷款方式主要集中于在我们所服务的市场中直接向我们的客户提供信贷,但我们也参与了贷款银团和其他银行的参与(统称为“参与贷款”)。截至2022年3月31日和2021年12月31日,持有的投资贷款分别包括与购买的参与贷款有关的约2.663亿美元和2.639亿美元。所有贷款,无论我们是否作为参与者,都按照与我们发起的所有其他贷款相同的标准进行担保。我们相信我们的贷款组合是平衡的,这为我们提供了增长的机会,同时监控我们的贷款集中度。
如果贷款给从事类似活动的若干借款人的金额会使他们受到类似的经济或其他条件的影响,则认为存在贷款集中现象。我们的贷款活动主要集中在我们服务的地理市场地区,其中田纳西州的集中度最高。这种地理集中度使我们的贷款组合受制于该州内的一般经济条件。管理层在确定信贷损失准备金的适当性时已考虑到这种集中所造成的风险。截至2022年3月31日和2021年12月31日,除上表披露的贷款类别外,没有超过贷款总额10%的贷款集中。我们相信,我们的贷款组合相对于不同贷款组合类别的行业集中度是多样化的。
银行业监管机构设定了建筑贷款一级资本外加信贷损失拨备低于100%,商业房地产贷款一级资本外加信贷损失准备金低于300%的门槛,作为风险管理流程的一部分,管理层对此进行了监测。建设集中比率是未偿还建设和土地开发贷款占一级资本总额的百分比,外加信贷损失拨备。商业房地产集中比率是指非所有者自住型商业房地产、多户联户以及建筑和土地开发贷款的未偿还余额与一级资本加上信贷损失拨备的百分比。管理层努力在上述门槛内运作。
当一家公司的比率超过这两项准则中的一项或两项时,银行业监管机构通常要求管理层在这些贷款领域加强监督。
下表显示了截至2022年3月31日和2021年12月31日的银行和公司的集中度比率。
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| | 作为一级资本加信贷损失准备的百分比(%) |
| | 第一银行 | | FB金融公司 |
March 31, 2022 | | | | |
施工 | | 112.4 | % | | 108.9 | % |
商业地产 | | 275.6 | % | | 266.9 | % |
2021年12月31日 | | | | |
施工 | | 102.7 | % | | 99.8 | % |
商业地产 | | 263.5 | % | | 256.0 | % |
贷款类别
我们为投资组合持有的贷款的主要类别如下:
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商业和工业贷款。 | 我们提供浮动利率和固定利率的商业和工业贷款组合。我们的商业和工业贷款通常发放给中小型制造、批发、零售和服务企业,用于营运资金和经营需要以及业务扩张,包括购买资本设备和向农民提供与其经营有关的贷款。这一类别还包括以制造住房应收账款担保的贷款。商业和工业贷款一般包括信用额度和五年或五年以下的贷款。这一类别还包括我们作为PPP的一部分发起的贷款,根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》设立,截至2022年3月31日和2021年12月31日,金额分别为210万美元和400万美元。商业和工业贷款一般以经营现金流作为主要还款来源,但也可能包括通过库存、应收账款、设备和个人担保进行抵押。我们计划继续把商业和工业贷款作为未来贷款业务的重点领域。 |
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建筑贷款。 | 我们的建设贷款包括商业建设贷款、土地征用和土地开发贷款以及面向中小企业和个人的单户临时建设贷款。这些贷款通常以正在建造的土地或房地产为抵押,并根据我们对物业竣工时的价值进行评估。我们预计,只要需求持续,而这些物业的市场和价值保持稳定或继续改善,我们就会继续以类似的速度发放建筑贷款。当项目发生成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区和环境问题或遇到其他可能影响项目按时和按预算完成的因素时,这些贷款可能会带来偿还风险。此外,当市场经历房地产价值恶化时,还款风险可能会受到负面影响。 |
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住宅房地产1-4个家庭按揭贷款。 | 我们的住宅房地产1-4家庭抵押贷款主要是针对单一家庭住房发放的,并由其担保,包括业主自住和投资者拥有的带有房地产的制造住房。我们打算继续以类似的速度发放住宅1-4家庭住房贷款,只要我们市场的住房价值不会从当前的普遍水平恶化,并且我们能够使此类贷款与我们目前的信贷和承保标准保持一致。第一留置权住房1-4家庭抵押贷款可能受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。 |
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住宅信用额度贷款。 | 我们的住宅信用额度贷款主要是由1-4个家庭住宅物业担保的循环、开放式信用额度。我们打算继续提供住宅信用额度贷款,如果我们市场的住房价值不会从当前的水平恶化,并且我们能够使此类贷款与我们目前的信贷和承保标准保持一致。住宅信用额度贷款可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。 |
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多户住宅贷款。 | 我们的多户住宅贷款主要以多户物业为抵押,如公寓和共管公寓建筑。这些贷款可能受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。 |
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商业地产自住性贷款。 | 我们的商业地产业主自住贷款包括为商业地产业主自住物业提供贷款,用于各种用途,包括用作写字楼、仓库、生产设施、医疗保健设施、零售中心、餐馆、教堂和农业设施。商业地产业主自住贷款通常通过借款人正在进行的业务运营偿还,因此依赖于基础业务的成功来偿还,并更容易受到一般经济状况的影响。 |
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商业地产非业主自住贷款。 | 我们的商业地产非业主自住贷款包括为商业地产非业主自住的投资物业提供贷款,用于各种用途,包括用作写字楼、仓库、医疗设施、酒店、住宅/商业混合用途、制造住房社区、零售中心、多户物业、辅助生活设施和农业设施。商业地产非业主自住贷款通常以出售已建成物业所得的资金或租金收益偿还,因此对房地产市场的不利情况更为敏感,而房地产市场的不利条件也可能受到一般经济状况的影响。 |
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消费贷款和其他贷款。 | 消费贷款和其他贷款包括为个人、家庭和家庭目的向个人发放的消费贷款,包括汽车、船只、制造住房(没有房地产)和其他休闲车辆贷款和个人信用额度。消费贷款通常以车辆、制造房屋和其他家庭用品为担保。获得消费贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值。该公司寻求通过其承保标准将这些风险降至最低。其他贷款还包括对美国各州和政治区的贷款。这些贷款通常面临的风险是,借款的市政当局或政治区可能会失去很大一部分税基,或者贷款所针对的项目可能会产生收入不足的风险。这些类别的贷款都不是我们贷款组合中的重要组成部分。
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贷款到期日和敏感性
下表列出了截至2022年3月31日我们贷款组合的合同到期日。具有预定到期日的贷款被报告在到期付款的期限类别中。未规定到期日和透支的活期贷款在“一年或更短时间内到期”类别中报告。利率可调的贷款显示为摊销至最终到期日,而不是利率下一次发生变化的时候。这些表格不包括提前还款假设或预定还款。
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贷款类型(千美元) | | 在一个人中成熟 年或以下 | | 在一个人中成熟 到五年 | | 成熟于 五年到十五年 | | 在之后成熟 十五年 | | 总计 |
截至2022年3月31日 | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 512,783 | | | $ | 659,739 | | | $ | 207,844 | | | $ | 234 | | | $ | 1,380,600 | |
商业地产: | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | 115,782 | | | 479,199 | | | 344,889 | | | 38,566 | | | 978,436 | |
非业主占用 | | 144,245 | | | 753,649 | | | 768,835 | | | 39,817 | | | 1,706,546 | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | |
1到4个家庭 | | 70,190 | | | 370,414 | | | 253,529 | | | 652,216 | | | 1,346,349 | |
信用额度 | | 21,213 | | | 86,526 | | | 284,305 | | | 696 | | | 392,740 | |
多户住宅 | | 45,991 | | | 224,652 | | | 115,721 | | | 14,137 | | | 400,501 | |
施工 | | 717,739 | | | 526,811 | | | 203,179 | | | 21,082 | | | 1,468,811 | |
消费者和其他 | | 32,054 | | | 78,930 | | | 59,261 | | | 160,748 | | | 330,993 | |
总计(美元) | | $ | 1,659,997 | | | $ | 3,179,920 | | | $ | 2,237,563 | | | $ | 927,496 | | | $ | 8,004,976 | |
总计(%) | | 20.7 | % | | 39.7 | % | | 28.0 | % | | 11.6 | % | | 100.0 | % |
对于一年或以上到期的贷款,下表列出了截至2022年3月31日未偿还贷款的利率构成。截至2022年3月31日和2021年12月31日,该公司已签订浮动利率掉期合同的固定利率贷款分别为2,090万美元和2,150万美元。
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贷款类型(千美元) | | 固定 利率 | | 漂浮 利率 | | 总计 |
截至2022年3月31日 | | | | | | |
工商业 | | $ | 420,532 | | | $ | 447,285 | | | $ | 867,817 | |
商业地产: | | | | | | |
业主占有率 | | 628,869 | | | 233,785 | | | 862,654 | |
非业主占用 | | 747,925 | | | 814,376 | | | 1,562,301 | |
住宅房地产: | | | | | | |
1到4个家庭 | | 1,033,696 | | | 242,463 | | | 1,276,159 | |
信用额度 | | 4,162 | | | 367,365 | | | 371,527 | |
多户住宅 | | 163,138 | | | 191,372 | | | 354,510 | |
施工 | | 280,762 | | | 470,310 | | | 751,072 | |
消费者和其他 | | 283,009 | | | 15,930 | | | 298,939 | |
总计(美元) | | $ | 3,562,093 | | | $ | 2,782,886 | | | $ | 6,344,979 | |
总计(%) | | 56.1 | % | | 43.9 | % | | 100.0 | % |
下表列出了截至2022年3月31日我们的贷款组合的合同到期日,这些贷款组合分为固定利率贷款和浮动利率贷款。
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(千美元) | | 固定 利率 | | 漂浮 利率 | | 总计 |
截至2022年3月31日 | | | | | | |
一年或更短时间 | | $ | 532,151 | | $ | 1,127,846 | | $ | 1,659,997 |
一到五年 | | 1,822,821 | | 1,357,099 | | 3,179,920 |
五到十五年 | | 1,028,973 | | 1,208,590 | | 2,237,563 |
超过15年 | | 710,299 | | 217,197 | | 927,496 |
总计(美元) | | $ | 4,094,244 | | $ | 3,910,732 | | $ | 8,004,976 |
总计(%) | | 51.1 | % | | 48.9 | % | | 100.0 | % |
在上述截至2022年3月31日的浮动利率贷款中,许多贷款的利率下限如下:
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利率下限贷款(千美元) | | 在一年或更短的时间内到期 | 加权平均支持级别(BPS) | 在一到五年内成熟 | 加权平均支持级别(BPS) | 在五年到十五年后到期 | 加权平均支持级别(BPS) | 在之后成熟 十五年 | 加权平均支持级别(BPS) | 总计 | 加权平均支持级别(BPS) |
使用以下项贷款 现行汇率 楼面以上: | | | | | | | | | | | |
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1-25 bps | | $ | 246,301 | | 24.52 | | $ | 207,827 | | 23.51 | | $ | 110,633 | | 22.63 | | $ | 76,575 | | 18.44 | | $ | 641,336 | | 23.14 | |
26-50 bps | | 94,395 | | 48.73 | | 243,451 | | 45.42 | | 136,532 | | 42.11 | | 1,087 | | 45.72 | | 475,465 | | 45.13 | |
51-75 bps | | 7,808 | | 75.00 | | 11,258 | | 67.98 | | 37,400 | | 67.60 | | 4,771 | | 73.18 | | 61,237 | | 69.05 | |
76-100 bps | | 1,050 | | 94.50 | | 4,727 | | 97.60 | | 27,350 | | 93.77 | | 9,456 | | 82.42 | | 42,583 | | 91.69 | |
101-125 bps | | 1,748 | | 124.97 | | 6,889 | | 117.94 | | 11,910 | | 113.81 | | 1,346 | | 106.42 | | 21,893 | | 115.54 | |
126-150 bps | | 378 | | 146.56 | | 6,387 | | 140.31 | | 43,256 | | 134.44 | | 9,692 | | 139.53 | | 59,713 | | 135.97 | |
151-200 bps | | 16,770 | | 181.71 | | 4,336 | | 186.11 | | 45,055 | | 170.58 | | 4,015 | | 169.85 | | 70,176 | | 174.16 | |
201-250 bps | | 66 | | 221.49 | | 3,462 | | 224.99 | | 5,319 | | 223.96 | | 35,703 | | 212.81 | | 44,550 | | 215.10 | |
251bps和 在上面 | | 785 | | 396.99 | | 1,513 | | 299.47 | | 13,423 | | 283.01 | | 1,128 | | 304.01 | | 16,849 | | 291.21 | |
贷款总额,包括 现行汇率 楼面以上 | | $ | 369,301 | | 40.54 | | $ | 489,850 | | 42.70 | | $ | 430,878 | | 77.03 | | $ | 143,773 | | 88.39 | | $ | 1,433,802 | | 57.04 | |
有息贷款 费率下限 提供 支持: | | | | | | | | | | | |
1-25 bps | | $ | 97,440 | | 22.67 | | $ | 169,493 | | 20.66 | | $ | 114,868 | | 23.88 | | $ | 6,077 | | 18.10 | | $ | 387,878 | | 22.08 | |
26-50 bps | | 174,151 | | 45.67 | | 89,141 | | 46.80 | | 105,786 | | 43.23 | | 6,969 | | 44.79 | | 376,047 | | 45.24 | |
51-75 bps | | 50,949 | | 73.19 | | 64,830 | | 59.80 | | 46,482 | | 66.23 | | 5,572 | | 67.61 | | 167,833 | | 65.91 | |
76-100 bps | | 49,250 | | 99.89 | | 14,376 | | 95.34 | | 38,802 | | 95.98 | | 604 | | 99.90 | | 103,032 | | 97.78 | |
101-125 bps | | 21,683 | | 113.14 | | 16,535 | | 123.66 | | 38,217 | | 116.02 | | 3,969 | | 125.00 | | 80,404 | | 117.26 | |
126-150 bps | | 9,393 | | 150.00 | | 22,571 | | 135.35 | | 22,834 | | 140.44 | | 5,051 | | 150.00 | | 59,849 | | 140.83 | |
151-200 bps | | 9,552 | | 189.06 | | 36,084 | | 180.65 | | 6,629 | | 192.16 | | 7,671 | | 193.22 | | 59,936 | | 184.87 | |
201-250 bps | | 1,088 | | 234.27 | | 29,573 | | 241.75 | | 11,427 | | 229.05 | | 107 | | 250.00 | | 42,195 | | 238.14 | |
251bps和 在上面 | | 4 | | 365.00 | | 32,612 | | 291.67 | | 36,588 | | 279.43 | | — | | — | | 69,204 | | 285.20 | |
贷款总额为 利率 地板 提供 支持 | | $ | 413,510 | | 59.82 | | $ | 475,215 | | 86.70 | | $ | 421,633 | | 85.09 | | $ | 36,020 | | 100.55 | | $ | 1,346,378 | | 78.31 | |
资产质量
为了在风险状况良好的情况下运营,我们专注于发放我们认为高质量的原始贷款。我们已经制定了贷款审批政策和程序,以帮助我们保持贷款组合的整体质量。当我们的贷款存在拖欠时,我们会严格监控此类拖欠的水平,以发现任何负面或不利的趋势。我们可能会不时修改贷款以延长期限或作出其他让步,包括延长或修改利率,以帮助财务状况不断恶化的借款人及时偿还贷款并避免丧失抵押品赎回权。此外,我们致力于收回所有贷款,这可能会导致我们背负更高的不良资产。我们相信,从长远来看,这种做法会带来更高的复苏。
不良资产
我们的不良资产包括不良贷款、拥有的其他房地产和其他杂项非盈利性资产。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们的不良资产分别为5600万美元和6300万美元。不良贷款是已停止计息的贷款,以及
合同规定逾期90天,利息仍在继续增加。一般而言,如果本金或利息的全额收回存在疑问,或本金或利息的支付已按合同规定逾期90天,则停止计息,除非债务担保良好且正在进行清偿。在我们的贷款审查过程中,我们寻求识别并主动解决不良贷款。截至2022年和2021年3月31日的三个月,作为利息收入调整而注销的应计应收利息分别为20万美元和50万美元。此外,在截至2022年和2021年3月31日的三个月里,我们有不良资产的净利息回收,分别冲销了40万美元和70万美元。
除了为投资而持有的贷款外,不良资产还包括为出售而持有的逾期90天或更长时间或不产生利息的商业贷款。这些持有待售的不良商业贷款是之前收购的共享国家信贷和机构医疗贷款的池,截至2022年3月31日和2021年12月31日,这些贷款的总额分别为510万美元和520万美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们拥有的其他房地产分别包括300万美元和330万美元的多余土地和设施,这些土地和设施是我们之前收购产生的。其他不良资产还包括截至2022年3月31日价值50万美元和70万美元的其他收回的非房地产 和2021年12月31日。
GNMA可选回购计划允许金融机构从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款,该机构为证券化贷款池提供服务,并且是原始转让方。在服务机构的选择下,在没有GNMA事先授权的情况下,服务机构可以回购这种拖欠贷款,金额相当于贷款剩余本金余额的100%。在FASB ASC主题860“转让和服务”下,这种回购期权被认为是有条件的期权,直到违约标准得到满足,此时该期权变得无条件。当公司被视为根据无条件回购选择权重新获得对这些贷款的有效控制权时,这些贷款不能再报告为已出售,必须重新计入资产负债表,无论公司是否打算行使回购选择权,如果回购选择权为转让人提供了非常微不足道的好处。截至2022年3月31日和2021年12月31日,之前已售出的拖欠GNMA贷款分别为7070万美元和9460万美元;然而,根据对利率的分析和与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估,我们确定重新预订不会带来微不足道的好处。因此,截至2022年3月31日或2021年12月31日,这些都没有记录在我们的资产负债表上。
下表提供了截至公布日期的不良资产、此类贷款和其他不良资产占总资产的比例以及某些其他相关信息的详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | | | | |
贷款类型 | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 3,940 | | $ | 14,247 | | | $ | 1,583 | | | | | | | |
施工 | | 679 | | 5,584 | | | 4,340 | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | 15,023 | | 15,184 | | | 13,956 | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | 1,577 | | 2,867 | | | 1,736 | | | | | | | |
多户抵押贷款 | | 48 | | 55 | | | 49 | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | 6,989 | | 12,872 | | | 6,710 | | | | | | | |
非业主占用 | | 7,185 | | 12,064 | | | 14,084 | | | | | | | |
消费者和其他 | | 5,258 | | 3,363 | | | 4,845 | | | | | | | |
为投资而持有的不良贷款总额 | | $ | 40,699 | | $ | 66,236 | | | $ | 47,303 | | | | | | | |
持有待售贷款 | | 5,087 | | 12,779 | | | 5,217 | | | | | | | |
拥有的其他房地产 | | 9,721 | | 11,177 | | | 9,777 | | | | | | | |
其他 | | 453 | | 1,230 | | | 686 | | | | | | | |
不良资产总额 | | $ | 55,960 | | $ | 91,422 | | | $ | 62,983 | | | | | | | |
为投资而持有的不良贷款总额占贷款总额的百分比 | | 0.51 | % | 0.94 | % | | 0.62 | % | | | | | | |
不良资产总额占总资产的百分比 | | 0.44 | % | 0.77 | % | | 0.50 | % | | | | | | |
非应计贷款总额HFI占贷款HFI的百分比 | | 0.35 | % | 0.79 | % | | 0.47 | % | | | | | | |
拖欠90天以上的应计贷款总额占总资产的百分比 | | 0.10 | % | 0.09 | % | | 0.09 | % | | | | | | |
贷款重组为问题债务重组 | | $ | 20,601 | | $ | 26,095 | | | $ | 32,435 | | | | | | | |
问题债务重组占总投资贷款的百分比 | | 0.26 | % | 0.37 | % | | 0.43 | % | | | | | | |
我们已经评估了我们为投资而持有的不良贷款,并认为截至2022年3月31日和2021年12月31日,所有不良贷款都已在信贷损失准备中进行了充分拨备。管理层还不断监测逾期贷款是否存在潜在的信用质量恶化。不被视为不良贷款包括截至2022年3月31日逾期30-89天的贷款,总额为2390万美元,而2021年12月31日为2650万美元。
信贷损失准备
本公司使用终身损失率方法计算其预期信贷损失。该公司使用概率加权预测,该预测考虑了第三方供应商提供的适用于贷款类型的多个宏观经济变量。该公司的每个损失率模型都包含了在合理和可支持的预测期内的前瞻性宏观经济预测,以及随后在宏观经济变量投入水平上的历史回归。为了估计贷款的期限,贷款的合同期限根据市场信息和公司的预付款历史根据估计的预付款进行调整。
信贷损失准备是贷款摊销成本的一部分,考虑到过去的事件、当前的状况以及考虑到宏观经济预测对未来经济状况的合理和可支持的预测,我们预计不会在贷款期限内因信贷损失而收取这部分费用。当我们认为贷款余额的不可收回性得到确认时,贷款损失将从拨备中扣除。随后的追回,如果有的话,记入这笔津贴。信贷损失准备是基于贷款的摊余成本基础上的,不包括应计应收利息,因为我们及时注销了被确定为无法收回的应计应收利息。我们通过定期评估贷款组合、与贷款有关的承诺和其他相关因素,包括宏观经济预测和历史损失率,来确定津贴的适当性。在未来几个季度,我们可能会更新信息和预测,这些信息和预测可能会导致未来几个季度的估计发生重大变化。有关我们方法的更多信息,请参阅我们10-K表格中管理层讨论和分析中的“关键会计估计--信贷损失拨备”。
下表列出了按贷款类别分列的信贷损失拨备分配情况,以及截至所示日期,按贷款类别分列的贷款与贷款组合总额的比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 金额 | | 的百分比 贷款 | | ACL 作为贷款的百分比,HFI类别 | | 金额 | | 的百分比 贷款 | | ACL 作为贷款的百分比,HFI类别 |
| | | | | | | | | | | | |
贷款类型: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 12,699 | | | 17 | % | | 0.92 | % | | $ | 15,751 | | | 17 | % | | 1.22 | % |
施工 | | 31,782 | | | 19 | % | | 2.16 | % | | 28,576 | | | 17 | % | | 2.15 | % |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | 21,024 | | | 17 | % | | 1.56 | % | | 19,104 | | | 17 | % | | 1.50 | % |
住宅信贷额度 | | 6,545 | | | 5 | % | | 1.67 | % | | 5,903 | | | 5 | % | | 1.54 | % |
多户抵押贷款 | | 6,398 | | | 5 | % | | 1.60 | % | | 6,976 | | | 4 | % | | 2.14 | % |
商业地产: | | | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | 8,416 | | | 12 | % | | 0.86 | % | | 12,593 | | | 13 | % | | 1.32 | % |
非业主占用 | | 21,290 | | | 21 | % | | 1.25 | % | | 25,768 | | | 23 | % | | 1.49 | % |
消费者和其他 | | 11,895 | | | 4 | % | | 3.59 | % | | 10,888 | | | 4 | % | | 3.35 | % |
总免税额 | | $ | 120,049 | | | 100 | % | | 1.50 | % | | $ | 125,559 | | | 100 | % | | 1.65 | % |
下表汇总了我们在所示期间的信贷损失拨备活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | | 2021 | | | 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初计提信贷损失准备 | | $ | 125,559 | | | $ | 170,389 | | | $ | 170,389 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | (4) | | | (277) | | | (4,036) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | — | | | (29) | | | (30) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | — | | | (133) | | | (154) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | — | | | (15) | | | (18) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户抵押贷款 | | — | | | — | | | (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用 | | — | | | — | | | (1,566) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | | (575) | | | (716) | | | (2,063) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总冲销 | | $ | (579) | | | $ | (1,170) | | | $ | (7,868) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
恢复: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 958 | | | $ | 129 | | | $ | 861 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | — | | | — | | | 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | 12 | | | 24 | | | 125 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅信贷额度 | | 1 | | | 6 | | | 115 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
业主占有率 | | 10 | | | 13 | | | 156 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者和其他 | | 217 | | | 195 | | | 773 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总回收率 | | $ | 1,198 | | | $ | 367 | | | $ | 2,033 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净回收(冲销) | | 619 | | | (803) | | | (5,835) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | | (6,129) | | | (11,632) | | | (38,995) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末信贷损失准备 | | $ | 120,049 | | | $ | 157,954 | | | $ | 125,559 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期内净收回(撇账)与年内平均未偿还贷款的比率 这段时期 | | 0.03 | % | | (0.05) | % | | (0.08) | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备占期末贷款的百分比(1) | | 1.50 | % | | 2.24 | % | | 1.65 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失拨备占非应计贷款的百分比(1) | | 431.4 | % | | 284.4 | % | | 353.0 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备占期末不良贷款的百分比(1) | | 295.0 | % | | 238.5 | % | | 265.4 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)不包括在2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日分别记录在应计费用和其他负债中的1,630万美元、1,420万美元和1,440万美元的无资金来源承诺的信贷损失准备金。
下表详细说明了我们的信贷损失准备金和按贷款类别分列的平均未偿还贷款在所示期间的净冲销:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信贷损失准备金(1) | | 净回收(冲销) | | 平均持有的投资贷款 | | 年化净回收(冲销)与平均贷款的比率 |
(千美元) | | | |
截至2022年3月31日的三个月 | | | | | | | | |
工商业 | | $ | (4,006) | | | $ | 954 | | | $ | 1,314,862 | | | 0.29 | % |
施工 | | 3,206 | | | — | | | 1,373,379 | | | — | % |
住宅房地产: | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | 1,908 | | | 12 | | | 1,296,550 | | | — | % |
住宅信贷额度 | | 641 | | | 1 | | | 384,592 | | | — | % |
多户抵押贷款 | | (578) | | | — | | | 358,449 | | | — | % |
商业地产:: | | | | | | | | |
业主占有率 | | (4,187) | | | 10 | | | 974,227 | | | — | % |
非业主占用 | | (4,478) | | | — | | | 1,691,268 | | | — | % |
消费者和其他 | | 1,365 | | | (358) | | | 369,239 | | | (0.39) | % |
总计 | | $ | (6,129) | | | $ | 619 | | | $ | 7,762,566 | | | 0.03 | % |
截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 43 | | | $ | (148) | | | $ | 1,297,530 | | | (0.05) | % |
施工 | | (19,826) | | | (29) | | | 1,079,205 | | | (0.01) | % |
住宅房地产: | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | 461 | | | (109) | | | 1,086,154 | | | (0.04) | % |
住宅信贷额度 | | (1,257) | | | (9) | | | 396,363 | | | (0.01) | % |
多户抵押贷款 | | 4,483 | | | — | | | 242,089 | | | — | % |
商业地产:: | | | | | | | | |
业主占有率 | | (1,253) | | | 13 | | | 884,103 | | | 0.01 | % |
非业主占用 | | 6,032 | | | — | | | 1,687,908 | | | — | % |
消费者和其他 | | (315) | | | (521) | | | 327,064 | | | (0.65) | % |
总计 | | $ | (11,632) | | | $ | (803) | | | $ | 7,000,416 | | | (0.05) | % |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 4,178 | | | $ | (3,175) | | | $ | 1,271,476 | | | (0.25) | % |
施工 | | (29,874) | | | (27) | | | 1,138,769 | | | — | % |
住宅房地产: | | | | | | | | |
1对4家庭抵押贷款 | | (87) | | | (29) | | | 1,130,019 | | | — | % |
住宅信贷额度 | | (4,728) | | | 97 | | | 392,907 | | | 0.02 | % |
多户抵押贷款 | | (197) | | | (1) | | | 310,874 | | | — | % |
商业地产:: | | | | | | | | |
业主占有率 | | 7,588 | | | 156 | | | 917,334 | | | 0.02 | % |
非业主占用 | | (16,813) | | | (1,566) | | | 1,683,413 | | | (0.09) | % |
消费者和其他 | | 938 | | | (1,290) | | | 352,421 | | | (0.37) | % |
总计 | | $ | (38,995) | | | $ | (5,835) | | | $ | 7,197,213 | | | (0.08) | % |
| | | | | | | | |
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(1)不包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月以及截至2021年12月31日的年度分别记录的190万美元、220万美元和200万美元的无资金来源承诺的信贷损失准备金。截至2022年3月31日和2021年12月31日,信贷损失拨备分别为1.2亿美元和1.256亿美元,分别占投资贷款的1.50%和1.65%。
信贷损失准备减少的主要原因是,在截至2022年3月31日的三个月内,对宏观经济变量的合理和可支持的预测发生了变化,导致预期的终身损失减少和折合成年率的整体下降。具体地说,我们在我们建立的定性框架内进行了定性评估,权衡了当前经济前景(包括通胀、就业、全球冲突和供应链担忧)、联邦政府刺激计划的状况和其他考虑因素的影响,以确定特定行业或借款人认为信用状况因新冠肺炎疫情而改善或恶化。由于新冠肺炎大流行而受到加强监测的特定行业包括
零售贷款、医疗保健、酒店、交通、餐饮等休闲娱乐行业。此外,我们还考虑了俄罗斯和乌克兰之间的冲突,这也导致了围绕其对美国经济的潜在影响和困难的不确定性。与2021年12月31日相比,我们的信贷质量指标有所改善,包括非应计贷款和逾期贷款减少。截至2022年3月31日的三个月,我们的贷款组合净收回60万美元,其中大部分集中在我们的商业和工业组合中。相比之下,截至2021年3月31日的三个月净冲销80万美元。基于以上讨论的因素,截至2022年3月31日,我们的评估显示,与2021年12月31日相比,我们的评估有所改善,从而降低了经济变量改善带来的损失率。
我们还保留了无资金承诺的信贷损失准备金,截至2022年3月31日,无资金承诺的信贷损失准备金从截至2021年12月31日的1,440万美元增加到1,630万美元,原因是2022年第一季度无资金承诺的贷款余额增加,但被上述经济前景改善部分抵消。
持有待售贷款
持有待售的商业贷款
该公司持有的待售贷款包括以前收购的商业贷款组合,包括共享的国家信贷和机构医疗保健贷款,该公司已选择将其作为持有待售贷款的会计处理。截至2022年3月31日,这些贷款的公允价值为7820万美元,而截至2021年12月31日的公允价值为7930万美元。这一变化是由于投资组合内的贷款通过外部再融资和还款得到偿还,并被先前已有贷款承诺的贷款资金部分抵消。这一减少还包括在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的综合收益表上分别计入其他非利息收入的投资组合公允价值变动确认的20万美元和90万美元的亏损。
持有作出售用途的按揭贷款
截至2022年3月31日,持有的待售抵押贷款为3.185亿美元,而2021年12月31日为6.729亿美元。截至2022年和2021年3月31日的三个月,利率锁定量分别为13.1亿美元和18.9亿美元。一般来说,在利率上升和房地产市场放缓的情况下,抵押贷款量会减少,而在利率较低的环境和强劲的房地产市场中,抵押贷款量会增加。在截至2022年3月31日的三个月里,利率锁定量的下降反映了整个行业与截至2021年3月31日的三个月相比经历的放缓,后者受益于新冠肺炎大流行抢占的历史低位利率。截至2022年3月31日,正在进行的利率锁定承诺为5.416亿美元,而截至2021年12月31日的利率锁定承诺为4.874亿美元。我们预计,由于我们退出了2022年3月31日之后宣布的直接面向消费者渠道,到2022年剩余时间,我们持有的待售抵押贷款将出现下降。
将出售的抵押贷款要么以“尽力而为”的方式出售,要么根据强制性交付销售协议出售。根据一项“尽力而为”的销售协议,住宅房地产的发放额与第三方私人投资者或直接与政府支持的机构按合同利率锁定,只有在抵押贷款关闭并获得资金的情况下,我们才有义务将抵押贷款出售给此类投资者。我们承担的风险取决于贷款承保和全国抵押贷款市场的市场状况。根据强制性交付销售协议,我们承诺以特定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果我们不能履行合同,就要向投资者支付罚金。损益在收到对价时实现,并已满足销售处理的所有其他标准。这些贷款通常在贷款融资后15至25天内出售,具体取决于经济环境和市场竞争。虽然贷款费用和部分利息收入来自持有以供出售的按揭贷款,但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款所得的收益。
存款
存款是世行的主要资金来源。我们继续专注于通过我们的关系驱动的银行理念、以社区为中心的营销计划以及发展我们的财务管理服务等举措来增加核心客户存款。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,存款总额分别为110亿美元和108.4亿美元。2022年3月31日和2021年12月31日的无息存款分别为27.9亿美元和27.4亿美元,2022年3月31日和2021年12月31日的有息存款分别为82.1亿美元和81亿美元。与2021年12月31日相比,这一存款增长分别包括2.211亿美元的有息需求和4750万美元的无息需求。这被中国经济的下滑所抵消
截至2022年3月31日,客户的定期存款和货币市场存款分别为5670万美元和5310万美元,而截至2021年12月31日的余额。存款构成的这种变化是我们资产负债表管理的结果,并专注于用成本较低的资金来源取代定期存款。此外,在截至2022年3月31日的三个月内,本公司签订了两项指定公允价值对冲,以减少与某些固定利率货币市场存款相关的利率风险。截至2022年3月31日,这些对冲的公允价值合计计入货币市场存款总额的公允价值为370万美元。
无息存款包括我们的第三方服务提供商Cenlar向银行转移的某些抵押贷款托管和相关客户存款,截至2022年3月31日和2021年12月31日,这些存款总额分别为1.311亿美元和1.276亿美元。此外,截至2022年3月31日,我们来自市政和政府实体的存款(即公共存款)总额为25.6亿美元,而2021年12月31日为22.9亿美元。
我们的存款基础还包括某些商业和高净值个人,他们定期在银行存入短期存款,并可能导致客户存款总额的波动。这些波动可能包括关联方的某些存款,如本报告所包括的综合财务报表附注14“关联方交易”中披露的那样。
按类型分列的平均存款余额以及每个期间的平均利率反映在管理层讨论和分析“业务成果”讨论小标题下的平均资产负债表金额、支付的利息和利率分析表中。
下表列出了截至指定日期我们存款账户类型的分布情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日, | | 截至12月31日, | | | | | | |
| | 2022 | | | 2021 | | | |
(千美元) | | 金额 | | 占总存款的百分比 | | 平均费率 | | 金额 | | 占总存款的百分比 | | 平均费率 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款类型 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无息需求 | | $ | 2,787,698 | | | 25 | % | | — | % | | $ | 2,740,214 | | | 26 | % | | — | % | | | | | | |
生息需求 | | 3,639,779 | | | 33 | % | | 0.28 | % | | 3,418,666 | | | 32 | % | | 0.35 | % | | | | | | |
货币市场 | | 3,013,290 | | | 27 | % | | 0.21 | % | | 3,066,347 | | | 28 | % | | 0.36 | % | | | | | | |
储蓄存款 | | 500,195 | | | 5 | % | | 0.05 | % | | 480,589 | | | 4 | % | | 0.06 | % | | | | | | |
客户定期存款 | | 1,046,899 | | | 10 | % | | 0.50 | % | | 1,103,594 | | | 10 | % | | 0.67 | % | | | | | | |
中间人和上网时间 存款 | | 8,417 | | | — | % | | 1.24 | % | | 27,487 | | | — | % | | 1.69 | % | | | | | | |
总存款 | | $ | 10,996,278 | | | 100 | % | | 0.20 | % | | $ | 10,836,897 | | | 100 | % | | 0.30 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未投保存款总额 | | $ | 4,938,207 | | | 45 | % | | | | $ | 4,877,819 | | | 45 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户定期存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0.00-0.50% | | $ | 794,397 | | | 76 | % | | | | $ | 792,020 | | | 72 | % | | | | | | | | |
0.51-1.00% | | 72,509 | | | 7 | % | | | | 97,644 | | | 9 | % | | | | | | | | |
1.01-1.50% | | 62,494 | | | 6 | % | | | | 78,539 | | | 7 | % | | | | | | | | |
1.51-2.00% | | 29,619 | | | 3 | % | | | | 36,090 | | | 3 | % | | | | | | | | |
2.01-2.50% | | 35,389 | | | 3 | % | | | | 44,653 | | | 4 | % | | | | | | | | |
高于2.50% | | 52,491 | | | 5 | % | | | | 54,648 | | | 5 | % | | | | | | | | |
客户定期存款总额 | | $ | 1,046,899 | | | 100 | % | | | | $ | 1,103,594 | | | 100 | % | | | | | | | | |
中间人和互联网时间 存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0.00-0.50% | | $ | 99 | | | 1 | % | | | | $ | 99 | | | — | % | | | | | | | | |
0.51-1.00% | | — | | | — | % | | | | — | | | — | % | | | | | | | | |
1.01-1.50% | | 247 | | | 3 | % | | | | 595 | | | 2 | % | | | | | | | | |
1.51-2.00% | | 768 | | | 9 | % | | | | 16,358 | | | 60 | % | | | | | | | | |
2.01-2.50% | | 4,464 | | | 53 | % | | | | 4,464 | | | 16 | % | | | | | | | | |
高于2.50% | | 2,839 | | | 34 | % | | | | 5,971 | | | 22 | % | | | | | | | | |
经纪和互联网定期存款总额 | | $ | 8,417 | | | 100 | % | | | | $ | 27,487 | | | 100 | % | | | | | | | | |
定期存款总额 | | $ | 1,055,316 | | | | | | | $ | 1,131,081 | | | | | | | | | | | |
其他盈利资产
根据转售协议(“逆回购协议”)购买的证券
我们与某些客户签订协议,根据协议购买投资证券,以便在未来的特定日期转售。这项投资将我们的部分流动性头寸部署到一种工具中,以提高这些资金在低利率环境下的回报。此外,我们认为,它使我们在利率上升的环境中处于更有利的地位。截至2022年3月31日和2021年12月31日,根据转售协议购买的证券总额分别为7430万美元和74.2美元。
投资组合
我们的投资组合目标包括在实现其他主要目标后实现总回报最大化,例如但不限于提供流动性、保本和为各种信用额度和其他借款质押抵押品。投资目标指导投资组合在证券类型、期限和其他属性之间的配置。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们可供出售的债务证券组合的公允价值为16.8亿美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司分别拥有320万美元和340万美元的以公允价值记录的股本证券,其中主要由共同基金组成。
在截至2022年和2021年3月31日的三个月里,我们分别购买了1.701亿美元和1.313亿美元的投资证券。在截至2022年或2021年3月31日的三个月内,没有出售任何证券。在截至2022年和2021年3月31日的三个月里,证券的到期日和赎回总额分别为5740万美元和6100万美元。
可供出售债务证券的公允价值包括截至2022年3月31日的未实现净亏损1.09亿美元,而截至2021年12月31日的未实现净收益为470万美元。由于利率环境上升,我们的可供出售债务证券组合在期内发生了未实现亏损,但我们相信我们处于有利地位,可以缓解由于我们投资组合的持续时间较短而导致的未来加息的影响。于截至2022年及2021年3月31日止三个月内,权益证券的公允价值变动分别导致净亏损15.4万元及净收益7.6万元。
下表列出了截至以下日期我们可供出售的债务证券组合的公允价值、预定到期日和加权平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日, | | 截至12月31日, |
| | 2022 | | | 2021 | |
(千美元) | | 公允价值 | | 占总投资证券的百分比 | | 加权平均收益率(1) | | 公允价值 | | 占总投资证券的百分比 | | 加权平均收益率(1) |
国库券: | | | | | | | | | | | | |
在一年内到期 | | $ | — | | | — | % | | — | % | | $ | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年内成熟 | | 80,173 | | | 4.8 | % | | 1.85 | % | | 14,908 | | | 0.9 | % | | 1.24 | % |
在五到十年内成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
十年后成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
国库券总额 | | 80,173 | | | 4.8 | % | | 1.85 | % | | 14,908 | | | 0.9 | % | | 1.24 | % |
政府机构证券: | | | | | | | | | | | | |
在一年内到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年内成熟 | | 19,180 | | | 1.1 | % | | 1.33 | % | | 20,141 | | | 1.2 | % | | 1.33 | % |
在五到十年内成熟 | | 19,702 | | | 1.2 | % | | 1.54 | % | | 13,729 | | | 0.8 | % | | 1.40 | % |
十年后成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
政府机构证券总额 | | 38,882 | | | 2.3 | % | | 1.44 | % | | 33,870 | | | 2.0 | % | | 1.36 | % |
市政证券: | | | | | | | | | | | | |
在一年内到期 | | 19,602 | | | 1.2 | % | | 1.06 | % | | 21,884 | | | 1.3 | % | | 1.26 | % |
在一到五年内成熟 | | 18,733 | | | 1.1 | % | | 2.06 | % | | 19,903 | | | 1.2 | % | | 2.05 | % |
在五到十年内成熟 | | 27,516 | | | 1.6 | % | | 3.42 | % | | 27,086 | | | 1.6 | % | | 3.38 | % |
十年后成熟 | | 244,287 | | | 14.5 | % | | 3.13 | % | | 269,737 | | | 16.1 | % | | 3.14 | % |
州和市级分部的总债务 | | 310,138 | | | 18.4 | % | | 2.97 | % | | 338,610 | | | 20.2 | % | | 2.97 | % |
由FNMA、GNMA和FHLMC担保的住宅和商业抵押贷款支持证券: | | | | | | | | | | | | |
在一年内到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年内成熟 | | 4,057 | | | 0.2 | % | | 2.65 | % | | 4,041 | | | 0.2 | % | | 2.55 | % |
在五到十年内成熟 | | 15,895 | | | 0.9 | % | | 2.33 | % | | 17,368 | | | 1.0 | % | | 2.28 | % |
十年后成熟 | | 1,226,611 | | | 73.0 | % | | 1.75 | % | | 1,263,213 | | | 75.3 | % | | 1.51 | % |
由FNMA、GNMA和FHLMC担保的住宅和商业抵押贷款支持证券总额 | | 1,246,563 | | | 74.1 | % | | 1.76 | % | | 1,284,622 | | | 76.5 | % | | 1.53 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司证券: | | | | | | | | | | | | |
在一年内到期 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
在一到五年内成熟 | | 352 | | | — | % | | 5.06 | % | | 355 | | | — | % | | 5.06 | % |
在五到十年内成熟 | | 7,417 | | | 0.4 | % | | 3.87 | % | | 6,160 | | | 0.4 | % | | 4.05 | % |
十年后成熟 | | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
公司证券总额 | | 7,769 | | | 0.4 | % | | 3.94 | % | | 6,515 | | | 0.4 | % | | 4.13 | % |
可供出售的债务证券总额 | | $ | 1,683,525 | | | 100.0 | % | | 1.99 | % | | $ | 1,678,525 | | | 100.0 | % | | 1.83 | % |
(1)在税收等值基础上的收益。
借入资金
可供出售的存款和投资证券是我们贷款活动和一般商业用途的主要资金来源。然而,我们也可以从联邦住房金融局获得预付款,购买联邦基金,从美联储、代理银行进行隔夜借款,或者签订客户回购协议。我们还将这些资金来源作为我们资产负债管理过程的一部分,以控制我们的长期利率风险敞口,即使这可能会增加我们的短期资金成本。
除了整体的利率环境和公共资金成本外,我们的短期借款水平每天都会随资金需求和满足这些需求的资金来源而波动。借款可以包括根据回购协议出售的证券、信用额度、FHLB的预付款、购买的联邦基金和次级债务。
根据回购协议出售的证券
我们与某些客户签订协议,根据协议出售某些证券,以便在第二天回购证券。这些协议的目的是为客户提供全面的财务管理计划,为他们的多余资金提供短期回报。截至2022年3月31日和2021年12月31日,根据回购协议出售的证券总额分别为2590万美元和4070万美元。
次级债务
我们有两家全资子公司,均为法定商业信托(“信托”)。该等信托成立的唯一目的是发行30年期资本信托优先证券,为购买本公司发行的次级债券提供资金。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们在信托公司的90万美元投资包括在随附的综合资产负债表中的其他资产中,我们的3000万美元债务分别反映为次级债务。次级债券的利息为浮动利率,利率为3个月期LIBOR加315个基点(2022年3月31日和2021年12月31日分别为4.12%和3.37%),2,170万美元债券和3个月期LIBOR加325个基点(2022年3月31日和2021年12月31日分别为4.26%和3.47%),其余930万美元。在发生特殊事件时,930万美元的债券可以在2033年到期日之前赎回,2170万美元的债券可以根据我们的选择在2033年之前赎回。截至2022年3月31日和2021年12月31日,该公司将这两只债券归类为额外一级资本。
我们还有1.00亿美元的10年期固定利率到浮动利率的次级票据,定于2030年9月1日到期。这张附属票据每半年支付一次利息,利率为头五年4.5%的固定年利率。从第6年到第10年,利率每季度重置一次,将基于3个月有担保的隔夜融资利率加上439个基点的利差。我们有权于2025年9月1日或之后的任何付息日赎回全部或部分票据。在截至2022年3月31日的三个月内,本公司订立了指定的公允价值对冲,以减少我们与这些票据相关的利率风险。截至2022年3月31日,包括在综合资产负债表借款中的对冲的估计公允价值为130万美元。该公司将次级票据发行,扣除指定公允价值对冲和未摊销发行成本的影响,归类为截至2022年3月31日的二级资本和截至2021年12月31日的未摊销发行成本净额。
其他借款
我们综合资产负债表上的其他借款包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的融资租赁负债总额为150万美元。有关我们融资租赁的更多信息,请参阅我们综合财务报表附注5中的“租赁”。
流动资金和资本资源
银行流动性管理
我们期望本行保持充足的流动资金,以满足客户的现金流需求,这些客户可能是希望提取资金的储户,也可能是需要保证有足够资金满足其信贷需求的借款人。我们的流动性和利率风险政策旨在使银行保持充足的流动性,从而增强我们筹集资金以支持资产增长、满足存款提取和贷款需求、维持准备金要求以及以其他方式支持我们的业务的能力。我们通过管理我们的计息资产和计息负债的到期日来实现这一目标。我们相信,我们目前的状况足以满足我们目前和未来的流动性需求。
我们不断监测我们的流动性状况,以确保资产和负债的管理方式将满足我们所有的短期和长期现金需求。我们管理我们的流动资金状况以满足客户的日常现金流需求,同时保持资产和负债之间的适当平衡,以满足我们股东的投资回报目标。我们亦会因应利率趋势、经济变化,以及投资和贷款组合及存款的预定到期日和利率敏感度,监察我们的流动资金需求。
尽管围绕新冠肺炎疫情的前景有所改善,但仍存在许多不确定性,我们已采取措施,确保有足够的流动性和资金来源。在截至2022年3月31日的三个月内,由于过剩流动性的增加,我们的资产负债表结构发生了变化,我们估计这是存放在其他金融机构的计息存款,超过平均有形资产的5%。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们估计的过剩流动性分别为9.809亿美元和6.889亿美元。迄今为止,我们
没有看到大流行病对流动资金或资金来源造成重大压力,并保持了高于通常水平的现金和现金等价物的流动资金水平,以便有灵活性。
作为我们流动性管理战略的一部分,我们还专注于将流动性成本降至最低,并试图通过增加无息存款和其他低成本存款来降低这些成本,同时取代成本更高的资金来源,包括定期存款和借款。虽然我们不控制客户选择的存款工具类型,但我们确实会通过我们提供的利率和存款优惠来影响这些选择。
我们的投资组合是满足流动性需求的另一种选择。这些资产通常都有现成的市场,可以根据需要进行现金转换。我们投资组合中的证券也被用来担保某些存款类型和短期借款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,分别有账面价值12.5亿美元和12.3亿美元的证券被质押,以确保政府、公共部门、信托和其他存款的安全,并作为短期借款、信用证和衍生工具的抵押品。
其他流动性来源包括购买的联邦基金、逆回购协议、FHLB借款和信用额度。利息按购买的联邦基金、逆回购协议和FHLB预付款的现行市场利率收取。从FHLB获得的资金和垫款主要用于满足日常流动资金需求,特别是当这种借款成本与我们吸引存款所需支付的利率相比是有利的时候。截至2022年3月31日或2021年12月31日,FHLB没有未偿还的隔夜现金管理垫款或其他垫款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,分别有11.5亿美元和12.3亿美元可供借款。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们还与其他商业银行维持总计3.25亿美元的信贷额度。这些是无担保、未承诺的信贷额度,通常在未来12个月内的不同时间到期。截至2022年3月31日或2021年12月31日,没有针对这些额度的借款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们还通过海角网络获得了额外的5000万美元。
控股公司流动资金管理
本公司是一间独立于本行之外的公司,因此,本公司必须为其本身的流动资金作准备。该公司的主要资金来源是银行宣布并向其支付的股息。存在影响银行向公司支付股息的能力的法律和法规限制。管理层认为,这些限制不会影响公司履行其正在进行的短期现金债务的能力。有关股息限制的更多信息,请参阅“第1项业务-监督和管理”、“第1A项风险因素-与我们业务有关的风险”和“第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券的市场-股息政策”,每一项都在我们的年度报告中阐述。
根据州银行法,未经田纳西州金融机构部门事先批准,银行在任何日历年宣布的股息不得超过该年度净收入加上前两年留存净收入的总和。根据这一规定,截至2022年3月31日和2021年12月31日,在没有事先批准的情况下,银行留存收益中的1.032亿美元和1.708亿美元可用于支付股息。此外,如果支付给公司的股息会导致银行的资本减少到低于适用的最低资本要求,则银行支付给公司的股息将被禁止。在截至2022年3月31日的三个月里,董事会批准了1730万美元的现金股息,由银行支付给控股公司。在截至2021年3月31日的三个月里,董事会批准了银行向控股公司派发的季度股息,总额约为7500万美元。这些都不需要得到TDFI的批准。2022年3月31日之后,董事会批准了世行向控股公司支付的股息,将于第二季度支付1730万美元,这也不需要得到TDFI的批准。
在截至2022年3月31日的三个月内,公司宣布和支付的股东股息分别为每股0.13美元或620万美元。在截至2021年3月31日的三个月内,公司宣布和支付的股息分别为每股0.11美元或530万美元。在2022年3月31日之后,该公司宣布于2022年5月23日向截至2022年5月9日登记在册的股东支付每股0.13美元的季度股息。
股东权益和资本管理
截至2022年3月31日,我们的股东权益总额为13.8亿美元,截至2021年12月31日,我们的股东权益总额为14.3亿美元。2022年3月31日的每股账面价值为29.06美元,2021年12月31日的每股账面价值为30.13美元。在截至2022年3月31日的三个月中,股东权益的减少主要是由于与我们的可供出售证券组合的未实现亏损有关的累积其他全面收入的减少。此外,我们的资本受到留存净收入、支付的股息以及普通股累计减少620万美元以及与普通股回购相关的额外实收资本的影响。
我们的资本管理包括提供足够的股本来支持我们目前和未来的运营。我们受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束,包括TDFI、美联储和FDIC。未能达到最低资本要求可能会促使监管机构采取某些行动,如果采取这些行动,可能会对我们的财务状况和运营结果产生直接的重大不利影响。美联储和联邦存款保险公司已经发布了指导方针,规定了银行必须保持的资本水平。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们满足了我们必须满足的所有资本充足率要求。关于我们的资本充足率和比率的更多讨论见附注12“最低资本要求”,见本公司综合财务报表附注中的“最低资本要求”。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
我们的市场风险主要来自正常借贷和接受存款活动所固有的利率风险。管理层相信,我们成功应对利率变化的能力将对我们的财务业绩产生重大影响。为此,管理层积极监测和管理我们的利率风险敞口。
资产负债管理委员会由我们的董事会授权,负责监督我们的利率敏感性,并做出与此相关的决定。ALCO的目标是构建我们的资产/负债构成,在管理利率风险的同时最大化净利息收入,以便在利率上升或下降的环境下将利率变化对净利息收入和资本的不利影响降至最低。盈利能力受到利率波动的影响。利率的突然大幅变动可能会对我们的收益造成不利影响,因为资产和负债承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。
我们使用利率冲击分析来监测利率变化对我们的净利息收入和股权经济价值的影响。净利息收入模拟以严格和明确的方式衡量市场利率变化带来的短期收益敞口。我们目前的财务状况与对未来业务的假设相结合,以计算不同假设利率情景下的净利息收入。股权的经济价值衡量了我们因市场利率变化而产生的长期收益敞口。EVE的定义是某一时间点的资产现值减去负债现值。假设汇率变化在当前资产负债表的有效期内仍然有效,则因特定利率变化而导致的EVE减少表明资产负债表的长期收益能力下降。在计算EVE时,假设折扣率为零。
以下分析描述了在所述期间内,利率在指定水平立即变化对净利息收入和前夕的估计影响:
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| | | | | | 百分比变化: |
| | 净利息收入(1) |
| | 第1年 | | 第2年 |
利率的变化 | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
(单位:基点) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
+400 | | 29.2 | % | | 40.9 | % | | 41.7 | % | | 54.8 | % |
+300 | | 21.6 | % | | 30.2 | % | | 30.8 | % | | 40.8 | % |
+200 | | 15.3 | % | | 20.9 | % | | 21.7 | % | | 28.3 | % |
+100 | | 8.08 | % | | 10.8 | % | | 11.5 | % | | 14.7 | % |
-100 | | (7.54) | % | | (6.32) | % | | (12.7) | % | | (10.2) | % |
-200 | | (11.6) | % | | (8.73) | % | | (20.4) | % | | (13.5) | % |
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| | 百分比变化: |
| | 股权的经济价值(2) |
利率的变化 | | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
(单位:基点) | | 2022 | | | 2021 | |
+400 | | (2.54) | % | | 5.30 | % |
+300 | | (0.80) | % | | 5.67 | % |
+200 | | 0.86 | % | | 5.72 | % |
+100 | | 1.21 | % | | 3.90 | % |
-100 | | (3.95) | % | | (8.13) | % |
-200 | | (10.2) | % | | (21.4) | % |
(1)这个百分比变动是指在稳定的利率环境下,持平资产负债表上12个月和24个月的预计净利息收入相对于不同利率情景下的预计净利息收入。
(2)这一栏中的百分比变化代表了稳定利率环境下的前夕与各种利率情景下的前夕。
截至2022年3月31日和2021年12月31日的净利息收入模拟结果导致了资产敏感头寸。我们资产敏感度的主要影响是我们许多为投资而持有的贷款的浮动利率结构,以及我们的负债的构成,主要是核心存款。无息存款仍然是一个强大的资金来源,这也增加了资产敏感性。虽然我们的浮动利率贷款组合与市场利率挂钩,但存款通常按市场利率整体变动的百分比进行调整,导致保证金压缩。我们可变利率贷款的指数下限和激进的存款定价在短期内应该会继续缓解一些这种压力。
上述措施假设资产负债表的规模或资产/负债构成不变。因此,这些措施并不反映ALCO可能采取的行动,以应对利率的这种变化。这些情景假设利率以100、200、300和400个基点为增量的瞬时变动。随着利率在一段时间内进行调整,我们的战略是主动改变我们资产负债表的数量和组合,以减轻我们的利率风险。在计算假设利率变化的预期影响时,需要对新业务的特征和现有头寸的行为做出大量假设。这些业务假设是基于我们的经验、业务计划和公布的行业经验。模型中使用的关键假设包括资产提前还款速度、竞争因素、某些资产和负债的相对价格敏感度以及非到期存款的预期寿命。由于这些假设本质上是不确定的,实际结果可能与模拟结果不同。
我们可能会利用衍生金融工具作为持续努力的一部分,以减轻利率波动带来的利率风险敞口,并满足客户的需求。
本公司订立非指定为对冲工具的衍生工具,以帮助其商业客户管理其受利率波动影响的风险。为减低与客户合约有关的利率风险,本公司订立抵销衍生工具合约。公司通过信用额度审批和监控程序管理其信用风险,或其商业客户的潜在违约风险。
本公司已订立指定现金流对冲,以对冲总额达3,090万美元的浮动利率次级债券的利率风险。在这些利率互换现金流对冲下,公司收取浮动利率,并支付固定利率。于截至2022年3月31日止三个月内,本公司亦订立以公允价值对冲指定之利率掉期合约,以对冲本公司
次级债券发行9,740万美元和某些固定利率货币市场客户存款。根据这些合同,我们收取固定利率,支付浮动利率。
本公司签订利率锁定承诺和远期贷款销售合同,作为我们持续努力的一部分,以减少我们的抵押贷款渠道和持有待售投资组合中固有的利率风险敞口。根据利率锁定承诺,抵押贷款的利率与客户锁定一段时间,通常为30-90天。一旦与客户达成利率锁定承诺,我们也签订了向二级市场投资者出售住宅抵押贷款的远期承诺。远期贷款销售合同是将抵押贷款延迟出售并交付给交易对手的合同。我们同意在指定的未来日期以指定的价格或收益率交付指定的票据。我们固有的信用风险源于交易对手可能无法履行其合同条款。如果交易对手拒绝承兑,我们将承担所保留贷款的信用和固有(或市场)风险。
此外,该公司订立未被指定为对冲工具的远期承诺、期权和期货合约,作为对其MSR公允价值变化的经济对冲。
有关我们衍生金融工具的更多信息,请参阅我们综合财务报表附注中的附注9,“衍生工具”。
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在公司首席执行官、首席财务官和公司其他高级管理层成员的参与下,对截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)或规则15d-15(E)所界定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为,截至本报告所述期间结束时,公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时做出必要披露的决定;(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
在截至2022年3月31日的季度内,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
本公司预计,其披露控制和程序以及财务报告的内部控制将不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和运作有多好,它只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,保证控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外,可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其规定的目标。随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的固有局限性,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
第II部
项目1--法律诉讼
在正常业务过程中,我们或我们的子公司参与的各种法律程序时有发生。截至本报告日期,吾等或吾等任何附属公司并无重大待决法律程序,或吾等或吾等附属公司的任何财产受其影响。
项目1A--风险因素
截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”部分所列的风险因素没有实质性变化。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了该公司在截至2022年3月31日的季度内回购普通股的信息:
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期间 | | (a) 购买的股份总数(1) | | (b) 每股平均支付价格 | | (c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | (d) 根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值)(2) |
2022年1月1日-1月31日 | | 49,177 | | | $ | 42.86 | | | 49,177 | | | $ | 90,290,530 | |
2022年2月1日-2月28日 | | 20,106 | | | 41.99 | | | 20,106 | | | 89,445,597 | |
2022年3月1日-3月31日 | | 75,836 | | | 42.87 | | | 75,836 | | | 86,192,331 | |
总计 | | 145,119 | | | $ | 42.74 | | | 145,119 | | | 86,192,331 | |
(1) 2021年2月18日,公司宣布董事会批准一项股份回购计划,根据该计划,公司可以购买最多1亿美元的公司已发行和已发行普通股的股票。回购计划于2022年3月31日到期。回购计划是根据一项书面计划进行的,该计划旨在遵守根据《交易法》颁布的第10b-18条规则。
(2)金额包括与股票回购有关的佣金和费用。
2022年3月14日,公司宣布董事董事会批准一项新的回购计划,根据该计划,公司可以购买最多1亿美元的公司已发行和已发行普通股。根据新回购计划授予的购买授权将于根据新回购计划回购最高金额的日期或2024年1月31日终止,以较早的日期为准。新的回购计划将根据书面计划进行,旨在遵守根据修订后的1934年证券交易法颁布的第10b-18条规则。在2022年3月31日之后,公司根据该协议回购了40万股普通股,平均股价为40.91美元,总回购金额为1640万美元。
项目6--展品
附件中所列的展品均作为本报告的一部分存档、提供或通过引用(如其中所述)并入。
展品索引
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展品编号 | 描述 |
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3.1 | 修订及重订《财务公司章程》(于2016年9月6日提交的S-1/A表格注册说明书(档案号:第333-213210号)的附件3.1 |
3.2 | 修订和重新制定FB金融公司章程(参考公司于2016年11月14日提交的截至2016年9月30日的10-Q季度报告(文件编号001-37875)附件3.2) |
4.1 | FB金融公司和詹姆斯·W·艾尔斯之间的注册权协议,日期为2016年9月15日(通过引用并入本公司于2016年11月14日提交的10-Q表格季度报告(文件编号001-37875)的附件4.1) |
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10.1 | 雇佣协议,由FB金融公司、FirstBank和Travis K.Edmondson*†签署,日期为2020年11月27日 |
31.1 | 第13a-14(A)条对行政总裁的证明* |
31.2 | 细则13a-14(A)首席财务官的证明* |
32.1 | 第1350条首席执行官和首席财务官的证明** |
101.INS | 内联XBRL实例文档* |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档* |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档* |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档* |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档* |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档* |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
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* | 现提交本局。 |
** | 随信提供。 |
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† | 代表管理合同或补偿计划或安排。 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| | FB金融公司 |
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| | /s/迈克尔·M·梅蒂 |
May 10, 2022 | | 迈克尔·M·梅蒂 首席财务官 (首席财务官) |
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| | /s/基思·雷恩沃特 |
May 10, 2022 | | 基思·雷恩沃特 首席会计官 (首席会计主任) |