ddd-202203310000910638错误Q1202212月31日9P1YP1Yhttp://www.3dsystems.com/20220331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20220331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20220331#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20220331#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20220331#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20220331#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20220331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20220331#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20220331#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20220331#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20220331#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20220331#LeaseLiabilityNoncurrent0.027836400009106382022-01-012022-03-3100009106382022-05-05Xbrli:共享00009106382022-03-31ISO 4217:美元00009106382021-12-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
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表格10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文档号001-34220
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(注册人的确切姓名载于其章程)
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| | | | | |
特拉华州 | 95-4431352 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
333三个D系统圈
石山, 南卡罗来纳州29730
(主要行政办公室地址及邮政编码)
(注册人的电话号码,包括区号):(803) 326-3900
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根据该法第12(B)条登记的证券:
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每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | | DDD | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
仅适用于公司发行人:
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股,每股票面价值0.001美元,截至2022年5月5日已发行:130,337,955
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表格10-Q
截至2022年3月31日的季度
目录
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第一部分-财务信息 | |
项目1.财务报表 | 3 |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 29 |
第3项关于市场风险的定量和定性披露。 | 39 |
项目4.控制和程序 | 40 |
第二部分--其他资料 | |
项目1.法律诉讼 | 39 |
第1A项。风险因素。 | 39 |
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。 | 39 |
项目6.展品。 | 42 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
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简明合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
(单位为千,面值除外) | 2022年3月31日(未经审计) | | 2021年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 389,270 | | | $ | 789,657 | |
短期投资 | 356,340 | | | — | |
应收账款,扣除准备金--#美元3,464及$2,445 | 100,341 | | | 106,540 | |
盘存 | 101,647 | | | 92,887 | |
预付费用和其他流动资产 | 40,130 | | | 42,653 | |
| | | |
| | | |
流动资产总额 | 987,728 | | | 1,031,737 | |
财产和设备,净额 | 54,827 | | | 57,257 | |
无形资产,净额 | 46,205 | | | 45,835 | |
商誉 | 340,695 | | | 345,588 | |
使用权资产 | 44,440 | | | 46,356 | |
递延所得税资产 | 4,548 | | | 5,054 | |
| | | |
其他资产 | 28,120 | | | 17,272 | |
总资产 | $ | 1,506,563 | | | $ | 1,549,099 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
| | | |
流动的使用权负债 | 8,299 | | | 8,344 | |
应付帐款 | 57,347 | | | 57,366 | |
应计负债和其他负债 | 46,258 | | | 76,994 | |
| | | |
客户存款 | 5,314 | | | 7,281 | |
递延收入 | 33,020 | | | 28,027 | |
| | | |
流动负债总额 | 150,238 | | | 178,012 | |
扣除递延融资成本后的长期债务 | 447,534 | | | 446,859 | |
长期使用权负债 | 45,283 | | | 47,420 | |
递延所得税负债 | 2,181 | | | 2,173 | |
| | | |
其他负债 | 34,451 | | | 32,254 | |
总负债 | 679,687 | | | 706,718 | |
| | | |
承付款和或有事项(附注14) | | | |
| | | |
股东权益: | | | |
普通股,$0.001面值,授权220,000股份;已发行130,365和128,375 | 130 | | | 128 | |
额外实收资本 | 1,519,242 | | | 1,501,210 | |
| | | |
累计赤字 | (648,050) | | | (621,251) | |
累计其他综合损失 | (44,446) | | | (37,706) | |
股东权益总额 | 826,876 | | | 842,381 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,506,563 | | | $ | 1,549,099 | |
见简明合并财务报表附注。
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简明合并报表 的 运营
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(以千为单位,每股除外) | 2022 | | 2021 | | | | |
收入: | | | | | | | |
产品 | $ | 100,551 | | | $ | 93,648 | | | | | |
服务 | 32,450 | | | 52,468 | | | | | |
总收入 | 133,001 | | | 146,116 | | | | | |
销售成本: | | | | | | | |
产品 | 58,472 | | | 53,364 | | | | | |
服务 | 20,734 | | | 28,512 | | | | | |
销售总成本 | 79,206 | | | 81,876 | | | | | |
毛利 | 53,795 | | | 64,240 | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和行政 | 55,415 | | | 49,600 | | | | | |
研发 | 21,612 | | | 16,599 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总运营费用 | 77,027 | | | 66,199 | | | | | |
运营亏损 | (23,232) | | | (1,959) | | | | | |
利息和其他(费用)收入,净额 | (2,283) | | | 38,853 | | | | | |
所得税前收入(亏损) | (25,515) | | | 36,894 | | | | | |
(拨备)所得税优惠 | (1,284) | | | 8,334 | | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (26,799) | | | $ | 45,228 | | | | | |
| | | | | | | |
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每股普通股净(亏损)收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.21) | | | $ | 0.37 | | | | | |
稀释 | $ | (0.21) | | | $ | 0.36 | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 126,728 | | 121,705 | | | | | |
稀释 | 126,728 | | 125,070 | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
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简明综合综合(亏损)损益表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(单位:千) | 2022 | | 2021 | | | | |
净(亏损)收益 | $ | (26,799) | | | $ | 45,228 | | | | | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | |
养老金调整 | 101 | | | 181 | | | | | |
衍生金融工具 | — | | | 721 | | | | | |
外币折算 | (3,346) | | | (25,609) | | | | | |
短期投资的未实现亏损 | (3,495) | | | — | | | | | |
外币换算重新分类-出售Cimatron | — | | | 6,481 | | | | | |
其他综合(亏损)总额,税后净额 | (6,740) | | | (18,226) | | | | | |
综合(亏损)收入总额,税后净额 | $ | (33,539) | | | $ | 27,002 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
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简明合并现金流量表
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净(亏损)收益 | $ | (26,799) | | | $ | 45,228 | |
对净(亏损)收入与经营活动提供的(用于)现金净额的调整: | | | |
折旧及摊销 | 9,147 | | | 9,102 | |
基于股票的薪酬 | 12,658 | | | 11,050 | |
汇率未实现收益 | (439) | | | — | |
存货陈旧和重估准备金 | (517) | | | — | |
套期保值会计指定和终止的损失 | — | | | 721 | |
坏账准备 | 1,076 | | | (142) | |
处置业务、财产、设备和其他资产的损失(收益) | 137 | | | (39,401) | |
递延所得税和准备金调整拨备(福利) | 466 | | | (8,889) | |
资产减值 | 40 | | | — | |
经营账目的变动: | | | |
应收账款 | 3,173 | | | 15,941 | |
盘存 | (8,822) | | | 2,699 | |
预付费用和其他流动资产 | 2,225 | | | (2,303) | |
应付帐款 | 277 | | | 1,665 | |
递延收入和客户存款 | 1,901 | | | 1,552 | |
应计负债和其他负债 | (8,679) | | | (17,491) | |
所有其他经营活动 | (969) | | | 8,721 | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (15,125) | | | 28,453 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
购置财产和设备 | (4,079) | | | (3,878) | |
购买短期投资 | (366,005) | | | — | |
短期投资的销售和到期日 | 6,170 | | | — | |
出售资产和业务所得的收益,扣除现金 | — | | | 54,747 | |
收购和其他投资,净额 | (9,335) | | | — | |
其他投资活动 | 40 | | | (306) | |
投资活动提供的现金净额(用于) | (373,209) | | | 50,563 | |
融资活动的现金流: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
偿还借款/长期债务 | — | | | (21,392) | |
购买非控股权益 | (2,300) | | | (4,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
与股票薪酬净额结算有关的付款 | (10,052) | | | (2,749) | |
其他融资活动 | (166) | | | (196) | |
用于融资活动的现金净额 | (12,518) | | | (28,337) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 464 | | | (2,434) | |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (400,388) | | | 48,245 | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金(a) | 789,970 | | | 84,711 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金(a) | $ | 389,582 | | | $ | 132,956 | |
a.上述现金和现金等价物的金额包括受限制的现金:$312及$516 as of March 31, 2022 and 2021, respectively, and $312截至2021年12月31日。分别计入简明综合资产负债表的预付费用及其他资产。
见简明合并财务报表附注。
3D系统公司
简明合并股东权益报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年和2021年3月31日的季度 |
| 普通股 | | | | | | | | | | |
(单位为千,面值除外) | 面值$0.001 | | 额外实收资本 | | 库存股 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | | | 股东权益总额 |
2021年12月31日 | $ | 128 | | | $ | 1,501,210 | | | $ | — | | | $ | (621,251) | | | $ | (37,706) | | | | | $ | 842,381 | |
与股票薪酬净额结算有关的付款 | 2 | | | (8,696) | | | — | | | — | | | — | | | | | (8,694) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 26,728 | | | — | | | — | | | — | | | | | 26,728 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (26,799) | | | — | | | | | (26,799) | |
养老金调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | | | 101 | |
| | | | | | | | | | | | | |
短期投资的未实现亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,495) | | | | | (3,495) | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,346) | | | | | (3,346) | |
March 31, 2022 | $ | 130 | | | $ | 1,519,242 | | | $ | — | | | $ | (648,050) | | | $ | (44,446) | | | | | $ | 826,876 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | $ | 128 | | | $ | 1,404,964 | | | $ | (22,590) | | | $ | (943,303) | | | $ | (8,476) | | | | | $ | 430,723 | |
与股票薪酬净额结算有关的付款 | — | | | (2,749) | | | — | | | — | | | — | | | | | (2,749) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 7,157 | | | — | | | — | | | — | | | | | 7,157 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 45,228 | | | — | | | | | 45,228 | |
养老金调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 181 | | | | | 181 | |
衍生工具的终止 | — | | | — | | | — | | | — | | | 721 | | | | | 721 | |
库存股的报废 | (2) | | | (12,096) | | | 12,098 | | | — | | | — | | | | | — | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,128) | | | | | (19,128) | |
March 31, 2021 | $ | 126 | | | $ | 1,397,276 | | | $ | (10,492) | | | $ | (898,075) | | | $ | (26,702) | | | | | $ | 462,133 | |
见简明合并财务报表附注。
3D系统公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(1)提交依据
随附的未经审计的简明综合财务报表包括3D系统公司和所有持有控股权益的控股子公司和实体(“3D系统”或“公司”或“我们”、“我们”或“我们”)的账目。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)适用于中期报告的规则及规定编制。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注,应与我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)中包含的经审计财务报表一起阅读。我们的年度报告期为历年。
管理层认为,未经审核的简明综合财务报表包含所有必要的调整,包括正常经常性的调整,以公平地列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量。截至2022年3月31日的季度的运营结果不一定表明全年的预期结果。根据公认会计准则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表所报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设不同。
2020年3月,世界卫生组织宣布冠状病毒(新冠肺炎)爆发为全球大流行。新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响,扰乱了全球供应链,造成了金融市场的大幅波动和混乱。这些因素已导致通货膨胀和成本压力显著增加,并继续对我们的生产和分销成本产生不利影响,包括零部件和材料、包装材料和运费的成本。由于中国的停产、运输能力紧张、缺乏足够的劳动力以及制造积压,我们的供应链也面临着压力。此外,俄罗斯在2022年初入侵乌克兰,导致经济进一步中断。虽然我们在乌克兰没有业务,我们在俄罗斯的业务也不是实质性的,但冲突加剧了通胀成本压力和供应链约束,对全球经济和我们的业务产生了负面影响。
由于新冠肺炎疫情,我们的关联公司、员工、供应商、客户和其他人已经并可能继续受到限制或阻止进行正常业务活动,包括由于关闭、旅行限制和政府当局可能要求或强制采取的其他行动。我们已经重新开放了我们的办公室,并开始商务旅行,安全措施到位,并符合当地的指导方针。此外,我们在全球范围内实施了混合工作计划,为员工远程工作提供了更大的灵活性。我们继续监测当地的传输速率和监管指导,并继续致力于保护我们的员工,为我们的客户送货,并支持我们的社区。
虽然新冠肺炎疫情和其他影响当前经济环境的因素继续影响我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度报告业绩,以及截至2022年3月30日的季度业绩,但我们无法预测这些因素可能对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生的长期影响。我们的行动可能受到影响的程度在很大程度上将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,也无法准确预测,包括新冠肺炎疫情的严重程度或死灰复燃,政府当局为控制疫情或应对其影响而采取的行动,政府当局为应对通胀和成本压力而采取的行动,以及乌克兰冲突的严重性、持续时间和潜在扩大。这些不确定的全球经济和地缘政治状况的影响可能导致供应链进一步中断,包括关键部件短缺以及金融市场持续中断和波动。最近围绕全球经济、地缘政治和新冠肺炎大流行的事件继续演变。尽管我们相信我们最终将从这些事件中脱颖而出,为长期增长做好准备,但不确定性依然存在,因此,我们无法合理估计这些不利因素对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流的持续时间或程度。
我们在北美和南美(统称为“美洲”)、欧洲和中东(统称为“欧洲、中东和非洲地区”)以及亚太地区和大洋洲地区(统称为“亚太地区”)的业务使我们面临与公共卫生危机和流行病/流行病相关的风险,例如新冠肺炎疫情。虽然新冠肺炎疫情继续影响我们截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度报告业绩,但我们无法预测疫情可能对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生的长期影响。新冠肺炎疫情的动态特性可能会在多大程度上影响我们的业务,这将在很大程度上取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,也无法准确预测,包括疫情的严重程度或死灰复燃,以及政府当局为控制疫情或治疗其影响而采取的行动。此外,全球经济状况不确定、供应链进一步中断,包括关键部件短缺,以及金融市场持续中断和波动的影响仍不得而知。
截至2021年1月1日,我们确定该公司已二可报告的细分市场,医疗保健和工业。该公司此前只在#年报告了其综合业绩一细分市场。截至2021年1月1日的分部报告的这一变化是首席运营决策者(“CODM”)评估公司财务业绩的方式以及推动未来经营业绩的决策过程发生变化的结果。作为这次重新分割的结果,本公司在重新分割后立即对我们商誉的潜在减值进行了量化分析。根据截至2021年1月1日的现有信息和分析,我们确定医疗保健和工业报告单位的公允价值超过了其账面价值。
公允价值是采用收益法和市场法相结合的方法确定的,收益法是基于对未来收入、费用和现金流量的预测对其现值进行折现来估计公允价值。本公司公允价值厘定中所包括的估值方法及相关财务资料需要管理层作出重大判断。公司贴现现金流分析中使用的主要假设包括(A)对未来财务业绩的长期预测和(B)市场参与者的加权平均资本成本,该成本根据公司及其所在行业的风险进行了调整。根据市场法,主要假设包括对控制权溢价的估计。
所附脚注中的所有美元金额均以千元为单位,每股信息除外。所有其他金额均如上所述。
在截至2021年12月31日的第四季度,我们意识到与购买非控股权益相关的某些金额以前作为投资性现金流出列报,本应在现金流量表中报告为融资性现金流出。这一错误影响了以前发布的12月31日、2021年和2020年年度内三个月、六个月和九个月期间的现金流量表,以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度期间。吾等注意到,此变动并不影响截至2020年及2019年12月31日止年度现金流量表或截至2021年及2020年12月31日止年度的中期现金流量表内报告的现金、现金等价物及限制性现金净增(减)。我们还注意到,这种重新分类不影响我们的资产负债表、经营报表、全面收益(亏损)表和股东权益表。我们评估了这一仅限于列报的错误的重要性,包括数量和质量方面的考虑,并得出结论,它对以前报告的任何季度或年终财务报表都不是实质性的。下表描述了对我们之前报告的截至2021年3月31日的三个月中期现金流量表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 如报道所述 | | 变化 | | 修订后 |
| | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 28,453 | | | $ | — | | | $ | 28,453 | |
| | | | | |
投资活动提供的现金净额 | 46,563 | | | 4,000 | | | 50,563 | |
| | | | | |
(用于)融资活动的现金净额 | (24,337) | | | (4,000) | | | (28,337) | |
| | | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (2,434) | | | — | | | (2,434) | |
| | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | $ | 48,245 | | | $ | — | | | $ | 48,245 | |
重要会计政策摘要
在2022年第一季度,我们将部分过剩现金投资于短期投资。我们的短期投资会计政策是,购买时到期日大于90天、可在未来12个月内运营的证券被归类为短期投资。公司的短期投资主要包括购买日剩余期限不到12个月的投资级债券、存单和短期债券基金,并被归类为可供出售。这些投资的利息和股息在赚取时计入收入。
截至2021年12月31日的10-K表格中描述的所有其他重要会计政策保持不变。
最近采用的会计准则
2021年10月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805)--与客户合同中合同资产和合同负债的会计处理》,对ASC 805进行了修订,将合同资产和合同负债添加到适用于企业合并的确认和计量原则的例外清单中,并要求实体(收购人)根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。虽然主要涉及被收购方根据ASC 606核算的合同资产和合同负债,但“修正案也适用于专题606规定适用的其他合同的合同资产和合同负债,例如610-20分项范围内出售非金融资产的合同负债”。对于公共企业实体,本更新中的修订在2022年12月15日之后的会计年度生效,包括该会计年度内的过渡期。修正案被允许尽早通过。公司早在2022年第一季度就采用了这一准则,并未对经营业绩、现金流或财务状况产生影响。
(2)处置和收购
性情
截至2022年3月31日的季度没有处置任何资产。
2021年9月,我们完成了对公司按需制造业务(ODM)的出售,价格为$82,000,不包括某些调整。我们卖出了$美元,录得收益。38,490计入利息和其他收入(费用),在所附的截至2021年12月31日的年度综合经营报表上为净额。ODM主要包括在工业部门。于成交时,本公司与买方订立供应协议及过渡服务协议,据此,本公司将提供若干资讯科技、企业财务、税务、库务、会计、人力资源及薪酬、销售及市场推广、营运、设施及其他常规服务,以支持买方在成交后一段时间内持续营运原始设备管理。
2021年8月24日,我们完成了100拥有我们的全球医学模拟业务(“Simbionix”)的Simbionix USA Corporation已发行和已发行股权的%,价格为$305,000,不包括某些结账调整,不包括$6,794转给买主的现金。我们卖出了$美元,录得收益。271,404计入利息和其他收入(费用),在所附的截至2021年12月31日的年度综合经营报表上为净额。此外,我们还确认了一项收益为$2,431对于先前计入累计其他综合亏损(“AOCL”)的累计外币折算收益,计入截至2021年12月31日的年度的利息和其他收入(支出)净额。Simbionix被包括在医疗保健部门。。
2021年1月1日,我们完成了100Cimatron Ltd.(“Cimatron”)已发行和已发行权益的%,Cimatron Ltd.(“Cimatron”)是运营本公司用于模具业务的Cimatron集成CAD/CAM软件及其GibbsCAM数控编程软件业务的子公司,价格约为$64,173,经过某些调整后,不包括$9,476转给买方的现金金额。我们从……的销售中获得了收益f $32,047计入利息和其他收入(费用),在截至2021年3月31日的三个月的简明综合经营报表上的净额。此外,在出售时,我们确认了一项收益$6,481对于之前计入AOCL的累计外币折算收益,计入利息和其他收入(费用),截至2021年3月31日的三个月的净额。Cimatron将被包括在工业部门。
收购/投资
2022年3月,我们和沙特阿拉伯工业投资公司(“杜苏尔”)签署了一项协议,成立一家合资企业,旨在扩大沙特阿拉伯王国及其周边地区(包括中东和北非)添加剂制造的使用。该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内添加剂制造能力的发展,以符合沙特的2030年愿景,该愿景的重点是经济多元化和长期可持续性。一旦合资企业成立,3D系统公司将拥有大约49%,并承诺初期投资约为$6,500。未来的额外投资取决于合资企业实现某些里程碑。除与初始和或有投资有关的现金流出外,对公司财务状况、经营业绩和现金流的预期影响并不重大。
2022年3月,我们赚了一美元10,000投资额约为26.6拥有智能手术生态系统开发商Enhatch Inc.(下称“Enhatch”)的%股权,并同时与Enhatch签订了合作和供应协议。我们还获得了购买Enhatch额外股份的认股权证,以及在未来如果实现某些收入目标,有权购买3D Systems不拥有的Enhatch剩余股份的权利。Enhatch的智能手术生态系统提供的技术可以通过自动化流程来简化和扩展特定于患者的医疗设备的设计和交付。将这些功能纳入3D Systems针对患者的解决方案的工作流程中,包括先进的软件、专家治疗计划服务、定制植入物和器械设计以及业界领先的生产流程,将有助于更有效地满足对个性化医疗设备日益增长的需求。对公司财务状况、经营业绩和现金流的预期影响并不重大。包括认购期权及认股权证在内的投资于综合资产负债表中的其他资产入账,而每项资产的公允价值合共接近初始投资价值。根据公允价值等级,公允价值被视为第三级。
2021年5月,我们收购了Allevi,Inc.,将再生医学倡议扩展到医疗和制药研发实验室。此外,在2021年6月,我们完成了对德国软件公司Additive Works GmbH(“Additive”)的收购。Additive扩展了模拟功能,可快速优化工业规模的3D打印过程。这两笔收购的收购价格,无论是单独的还是合并的,以及对公司财务状况、经营业绩和现金流的影响都不是实质性的。
2021年11月1日,我们以1美元的价格收购了Oqton,Inc.187,482,不包括惯常的期末调整,其中#美元106,785以现金支付,其余部分通过发行2,553发行当日公允价值为$的公司普通股80,697。此次收购对公司的经营业绩和现金流的近期影响预计将是稀释的。奥克顿的经营业绩在工业部门进行了报告。我们产生了大约$1,780与收购相关的费用。
Oqton是一家软件公司,创建了一个基于云的智能制造操作系统(MOS)平台,专为灵活的生产环境量身定做,在其生产工作流程中越来越多地利用一系列先进的制造和自动化技术,包括添加剂制造解决方案。基于云的解决方案利用工业物联网、人工智能和机器学习技术为客户提供解决方案,以实现其数字制造工作流程的自动化,扩展其运营并增强其竞争地位。收购Oqton将使该公司能够将其现有的添加剂制造软件套件扩展到整个添加剂行业。
我们使用会计准则编纂(“ASC”)第805号“企业合并”中规定的收购方法对收购Oqton进行会计处理。根据ASC 820“公允价值计量”中所述的估值方法,收购的资产和承担的负债按其于收购Oqton之日的估计公允价值入账。
以下是最新的初步收购价格分配,其中汇总了在收购之日假定的资产和负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | |
流动资产,包括购置的现金#美元3,454 | | | | $ | 8,344 | |
无形资产: | | | | |
产品技术 | | $ | 12,600 | | | |
商号 | | 7,300 | | | |
无形资产总额 | | | | 19,900 | |
商誉 | | | | 165,611 | |
其他资产 | | | | 760 | |
负债: | | | | |
应付账款和应计负债 | | $ | 6,643 | | | |
递延收入 | | 490 | | | |
总负债 | | | | 7,133 | |
取得的净资产 | | | | $ | 187,482 | |
2021年12月1日,我们以1美元的价格收购了Volumeter BioTechnologies,Inc.40,172其中$24,814以现金支付,其余部分通过发行720发行当日公允价值为$的公司普通股15,358。最高可达$的额外付款355,000都是可能的,只要达到七截至2030年12月31日和2035年12月31日的非财务里程碑,以及继续雇用Volumeter的某些关键人员。任何额外的付款都将以大约一半的现金和一半的公司普通股支付。额外付款被认为是补偿费用,将从里程碑被认为可能实现的时间起到估计实现时间按比例入账。如果里程碑不再有可能实现,则记录的任何补偿费用将被冲销。根据截至2022年3月31日的重新评估,一的七里程碑被认为有可能取得以下成就:1,990在截至2022年3月31日的三个月中记录了费用。Volumeter是医疗保健报告单位和细分市场的一部分。此次收购对该公司的经营业绩和现金流的近期影响预计将是稀释的。在达到里程碑之前,与实现里程碑相关的潜在股票发行的影响不包括在稀释股票中。我们产生了大约$1,306与收购相关的费用。
Volumeter的使命是开发使用生物打印方法制造人体器官的能力,以及创建这些高度复杂的生物结构所需的基础技术。通过此次收购,3D Systems寻求扩大我们在与生物打印和再生医学相关的3D打印方面的能力和能力。将3D系统再生医学集团与Volumeter生物专业知识和细胞工程的高度互补性技能集相结合,有望加快我们的核心再生医学战略,其中包括人体器官的生物打印、更多的非器官应用和研究实验室的生物打印技术。
我们使用ASC 805规定的收购方法对Volumeter的收购进行了核算。根据ASC 820所述的估值方法,收购资产及承担负债于收购日期按其估计公允价值入账。
以下是最新的初步收购价格分配,其中汇总了截至批量收购日期假设的资产和负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | | |
流动资产,包括购置的现金#美元389 | | | | $ | 3,143 | |
无形资产: | | | | |
发达的技术 | | $ | 1,100 | | | |
总代理商关系 | | 500 | | | |
无形资产总额 | | | | 1,600 | |
商誉 | | | | 37,659 | |
其他资产 | | | | 1,194 | |
负债: | | | | |
应付账款和应计负债 | | 3,424 | | | |
总负债 | | | | 3,424 | |
取得的净资产 | | | | $ | 40,172 | |
截至2022年3月31日,Oqton和Volumeter的收购价格分配都是初步的。本公司已对收购资产及负债的公平市价进行估值,并继续检讨及调整该等价值。该公司还在审查最终的期末资产负债表,并可能根据其最终审查调整资产和负债。该公司还在为两家公司完成最终的2021年纳税申报单,以确定最终的纳税状况,包括净营业亏损和任何所需的估值津贴。最终的收购价格分配将在公司完成和审查估值、收购的资产负债表和收购前的纳税申报单后完成。最后拨款可能与更新后的初步拨款有很大不同。最终分配可能包括对已获得的无形资产的分配的变化、资产和负债的变化(包括但不限于税收资产和负债,包括递延税金)以及商誉。收购的无形资产的估计使用寿命也是初步的。
收购非控股权益
截至2018年12月31日,公司拥有约70中国3D打印和扫描产品的服务局和分销商Easyway的资本和投票权的%。大致65Easyway于2015年4月2日收购了Easyway%的资本和投票权,以及另外5Easyway的%资本和投票权于2017年7月19日以1美元收购2,300。剩下的30Easyway的%资本和投票权于2019年1月21日以美元收购。13,500分期付款四年对于哪一项,$2,300及$4,000分别在2022年和2021年的前三个月支付。
(3)收入
我们根据ASC主题606对收入进行会计处理。与客户签订合同的收入.”
履约义务
履约义务是合同中将独特的商品或服务转让给客户的承诺,是ASC主题606中的计算单位。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务,并在履行履行义务时确认为收入。
截至2022年3月31日,我们拥有154,297未清偿履约债务,包括递延收入、客户订单积压和客户押金。我们预计将认识到大约88.0递延收入的百分比作为下一年的收入12个月,一项额外的9到2023年底之前为%,此后为剩余余额。
收入确认
当承诺的产品或服务的控制权转移给客户时,收入就会确认,金额反映了我们希望从这些产品或服务中获得的对价。我们签订的合同可以包括产品和服务的各种组合,这些组合通常能够是不同的,并作为单独的履约义务入账。我们与客户签订的许多合同都包含多项履约义务。对于该等安排,我们根据每项履约义务的相对独立售价(“SSP”)将收入分配给每项履约义务。收入是扣除从客户那里收取的退税和任何税款后确认的,这些税款随后会汇给政府当局。收到的对价金额和确认的收入可能会根据向客户提供的营销激励计划的变化而有所不同。我们的营销激励计划采取多种形式,包括批量折扣、以旧换新津贴、返点和其他折扣。
我们的大部分收入是在产品发货或服务交付给客户时确认的。请参阅下面的内容以进行进一步讨论。
硬件和材料
硬件和材料销售的收入在控制权转移到客户时确认,这通常发生在货物已发货给客户、损失风险转移到客户并且我们有当前付款权利的情况下。在有限情况下,当打印机或其他硬件销售包括实质性的客户验收条款时,收入将在获得客户验收、客户验收条款失效或我们有客观证据表明客户验收条款中规定的标准已得到满足时确认。
打印机和某些其他产品包括保修,根据该保修,我们提供长达一年。对于这些最初的产品保修,估计成本在产品销售时累计。这些费用估计数是根据每种打印机或其他产品索赔的性质、频率和平均费用的历史资料以及对未来活动和事件的假设确定的。根据这些历史和未来因素的变化,对费用应计项目进行必要的修订。
软件
我们还营销和销售软件工具,使我们的客户能够使用我们的打印机、设计优化和模拟软件以及逆向工程和检测软件来捕获和定制内容。软件不需要进行重大修改或定制,并且许可证为客户提供了使用现有软件的权利。这些软件许可证的收入在交付产品或交付允许客户下载软件的密钥代码时确认。客户可以购买售后支持。通常,第一年的售后支持作为初始软件销售的一部分包括在内,但随后的几年是可选的。这一可选支持被视为独立于软件的一项义务,在销售时递延,随后按比例在未来期间确认。
协作和许可协议
我们与第三方签订合作和许可协议。根据协议进行的活动的性质和交换的对价在逐个合同的基础上不同。我们对这些协议进行评估,以确定它们是否符合记录收入的客户关系的定义。这些合同可能包含多项履约义务,并可能包含许可、研发服务费、达到开发合同标准后的或有里程碑付款和/或基于被许可人产品收入的特许权使用费。我们根据对不同的履约义务的评估、对重大权利的确认和评估、可变对价的估计以及对每项不同的履约义务的控制权转移模式的确定,确定应为这些协议确认的收入。该公司确认了$2,432及$1,807与分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度与客户的协作安排有关。
服务
我们为我们的产品提供培训、安装和非合同维护服务。此外,我们还提供维护合同,客户可以根据自己的选择购买。对于维护合同,收入在销售时根据这些服务的独立销售价格递延,成本在发生时计入费用。递延收入在维持期内以直线方式按比例确认。培训、安装和非合同维修服务的收入在提供服务时确认。
我们最近还开始将软件作为一种服务进行销售,客户有权访问该软件。收入在相关的订阅期内按比例确认,因为我们提供软件访问权限的履行义务在合同规定的期限内逐步履行。
ODM和医疗保健服务销售包括在服务收入中,并根据安排的条款在发货或交付部件或履行服务时确认收入。我们在2021年第三季度出售了ODM。请参阅注释2。
销售条款
运输和搬运活动被视为履行成本,而不是额外承诺的服务。在确认相关收入时,我们应计运输和搬运成本。我们与运输和搬运相关的成本包括在产品销售成本中。
根据对每个客户的财务状况的评估,发放信贷,并确定信誉。新客户通常被要求填写一份信用申请,并提供推荐人和银行信息,以便于进行信用分析。信誉良好的客户可能会收到与我们一般信用条款不同的信用条款。在评估我们与有逾期余额的客户的关系时,除了其他因素外,我们还会考虑信誉。
我们的销售条件通常提供的付款条件是我们进行交易的国家的惯例。为了减少与某些销售有关的信用风险,根据情况,我们可能要求在装船前支付大量定金、信用证或全额付款。对于维护服务,我们要么按时间和材料向客户收费,要么出售维护合同,这些合同规定每年或其他定期预付款。
重大判决
我们与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。对于这样的安排,我们根据其相对的SSP将收入分配给每个履约义务。
需要判断来确定合同中每个不同履行义务的SSP。对于大多数项目,我们使用历史交易数据来估计SSP。当我们单独销售每种产品和服务时,我们使用一系列金额来估计SSP,并需要根据各种产品和服务的相对SSP来确定是否要分配折扣。在不能直接观察到SSP的情况下,例如当产品或服务没有单独销售时,我们使用可能包括市场状况和其他可观察到的投入的信息来确定SSP。
在某些情况下,由于按客户、地理区域或其他因素对产品和服务进行分层,我们对单个产品和服务有多个SSP。在这些情况下,我们可能会使用客户规模和地理区域等信息来确定SSP。
确定SSP是一个常规程序,并定期审查信息,以确保SSP反映最新的信息或趋势。
我们营销激励的性质可能会导致考虑的因素是可变的。在合同开始时进行判断,以确定合同最有可能的结果和由此产生的交易价格。执行持续评估以确定是否需要对原始估计数进行更新。
合同余额
收入确认、开具账单及现金收取的时间安排导致在简明综合资产负债表上产生已开票应收账款、未开票应收账款(合同资产)、客户存款及递延收入(合同负债)。收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。我们在开票时确认收入时记录应收账款,或在开票前确认收入时记录未开票应收账款。对于我们的大多数合同,客户在产品发货或提供服务时开具发票,从而产生欠下合同价格剩余部分的应收账款账单。未开单的应收账款通常是由于未向客户收取费用,但收入已确认的发货或服务所致。我们通常会为安装、培训和维护合同以及延长保修期预付费用,从而导致收入递延。截至2022年3月31日的三个月,合同资产和负债余额的变化没有受到任何其他因素的实质性影响。
截至2022年3月31日的三个月,我们确认的收入为11,895相关内容我们的合同责任在2021年12月31日。截至以下三个月March 31, 2021,我们确认的收入为$14,473与我们在2020年12月31日的合同负债有关。
实用的权宜之计和豁免
我们通常在产生销售佣金时收取佣金,因为摊销期限是一年或更短。这些成本被记录在销售、一般和行政费用中。
(4)细分市场信息
从2021年1月1日起,我们确定了二运营部门,医疗保健和工业。
这一可报告部门的变化是必要的,因为我们对企业范围的财务报告进行了更改,以反映应我们的CODM的要求于2021年1月1日启动的医疗保健和行业垂直市场的业务重组。这些变化导致在CODM对公司财务业绩的评估中以及在推动未来经营业绩的决策过程中,定期向CODM提供的财务信息进行了修订。
下表按部门列出了我们的经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 | | 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 |
(单位:千) | | | | | | | | | | | |
收入(a) | $ | 64,345 | | | $ | 68,656 | | | $ | 133,001 | | | $ | 72,521 | | | $ | 73,595 | | | $ | 146,116 | |
销售成本 | 39,632 | | | 39,574 | | | 79,206 | | | 38,658 | | | 43,218 | | | 81,876 | |
毛利 | 24,713 | | | 29,082 | | | $ | 53,795 | | | 33,863 | | | 30,377 | | | 64,240 | |
更少: | | | | | | | | | | | |
分部运营费用 | 17,010 | | | 22,796 | | | 39,806 | | | 14,070 | | | 17,755 | | | 31,825 | |
分部营业收入 | $ | 7,703 | | | $ | 6,286 | | | 13,989 | | | $ | 19,793 | | | $ | 12,622 | | | 32,415 | |
一般公司费用,净额(b) | | | | | 37,221 | | | | | | | 34,374 | |
营业(亏损) | | | | | $ | (23,232) | | | | | | | $ | (1,959) | |
a.大致44.6%和43.8在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度里,分别有%的销售额位于美国以外。
b.一般公司费用,净额包括公司人力资源、财务和法律等职能部门没有具体归属的费用,包括工资、福利和其他相关成本、激励性薪酬和股票薪酬。
(5)租约
我们有各种设施、设备和车辆的租赁协议,剩余的租赁条款包括一至十六年。我们在一开始就确定一项安排是否包含租约。某些租约包括购买、终止或延期的选项一这些期权包括在合理确定将行使期权时的使用权(“ROU”)资产和负债租赁期。我们的租约不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
我们的大多数租赁不提供隐含利率;因此,我们使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定未来租赁付款的现值。
我们的某些租约包括变动成本。可变成本包括根据实际条款而不是合同固定金额发生的非租赁部分。此外,与费率或指数的变化挂钩的递增租赁付款被视为可变成本。由于资产负债表上记录的投资收益资产和租赁负债是根据开始日期考虑的因素确定的,因此,在实际付款与估计付款不同时,利率或指数的后续变化会导致产生可变费用。
2021年2月25日,该公司签订了一项协议,修改其公司办公室的租约,并延长了租期。作为本协议的一部分,该公司以#美元的价格出售了毗邻我们公司办公室的土地。389并与该土地的买家订立租约,以购买一幢新建筑物,内有约80,000至100,000可出租的平方英尺,由出租人建造和提供资金,最高可达一定数量。经修订的现有建筑和扩建用地的租赁条款均延长至2037年8月。新大楼的租约要到施工基本完成后才会开始,预计租金总额为#美元。16,875由于租约尚未开始,该等项目并未包括在以下租约资料内。此外,我们在科罗拉多州利特尔顿签订了一份新建筑的租约,其中包括大约50,000可出租的平方英尺,由出租人建造和提供资金,最高可达一定数额。租期为十年一旦开工,也就是施工基本完成的时候。估计租金总额为#美元。14,233由于租约尚未开始,该等项目并未包括在以下租约资料内。
租赁成本(收入)的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度, | | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | | | |
经营租赁成本 | | $ | 2,378 | | | $ | 2,695 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
融资租赁成本-摊销费用 | | 161 | | | 207 | | | | |
融资租赁成本-利息支出 | | 53 | | | 124 | | | | |
短期租赁成本 | | 109 | | | 54 | | | | |
可变租赁成本 | | 1,174 | | | 280 | | | | |
转租收入 | | (172) | | | (156) | | | | | |
总计 | | $ | 3,703 | | | $ | 3,204 | | | | | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的资产负债表分类摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(单位:千) | | 使用权资产 | | 流动的使用权负债 | | 长期使用权负债 | | 使用权资产 | | 流动的使用权负债 | | 长期使用权负债 |
经营租约 | | $ | 40,707 | | | $ | 7,651 | | | $ | 41,378 | | | $ | 42,502 | | | $ | 7,711 | | | $ | 43,359 | |
融资租赁 | | 3,733 | | | 648 | | | 3,905 | | | 3,854 | | | 633 | | | 4,061 | |
总计 | | $ | 44,440 | | | $ | 8,299 | | | $ | 45,283 | | | $ | 46,356 | | | $ | 8,344 | | | $ | 47,420 | |
截至2022年3月31日,根据初始或剩余租赁期限超过一年的经营租赁和融资租赁,我们未来的最低租赁付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
(单位:千) | | 经营租约 | | 融资租赁 |
| | | | |
2022年剩余时间 | | $ | 7,695 | | | $ | 633 | |
2023 | | $ | 9,242 | | | $ | 818 | |
2024 | | $ | 7,604 | | | $ | 769 | |
2025 | | $ | 5,667 | | | $ | 721 | |
2026 | | $ | 5,028 | | | $ | 647 | |
此后 | | $ | 26,452 | | | $ | 1,731 | |
租赁付款总额 | | $ | 61,688 | | | $ | 5,319 | |
减去:推定利息 | | $ | (12,659) | | | $ | (766) | |
租赁负债现值 | | $ | 49,029 | | | $ | 4,553 | |
| | | | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,与我们租赁相关的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | |
经营性租赁的经营性现金流出 | | $ | 2,634 | | | $ | 2,560 | |
融资租赁的经营性现金流出 | | $ | 53 | | | $ | 97 | |
融资租赁产生的现金流出 | | $ | 166 | | | $ | 196 | |
截至2022年3月31日,我们租赁的加权平均剩余租赁条款和贴现率如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 运营中 | | 融资 |
加权平均剩余租赁年限(年) | | 8.6 | | 7.1 |
加权平均贴现率 | | 5.44% | | 4.56% |
(6)库存
截至2022年3月31日和2021年12月31日的库存构成摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
原料 | $ | 24,665 | | | $ | 23,530 | |
Oracle Work in Process | 8,463 | | | 5,173 | |
制成品和零件 | 68,519 | | | 64,184 | |
盘存 | $ | 101,647 | | | $ | 92,887 | |
我们对库存的账面价值进行了准备金记录,以反映我们行业的快速技术变化对我们产品市场的影响。库存准备金为#美元。15,877及$16,509分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
截至2022年3月31日,我们回购库存的义务,包括在我们压缩的综合资产负债表上的应计负债和其他负债中,为#美元2,581,与向一家组装制造商出售库存有关,我们有#美元的承诺。5,775与装配制造商购买他们从第三方获得的某些材料和供应品。截至2022年3月31日,装配工的库存为#美元。537。此外,$21及$456在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度内,库存分别转移到财产和设备。
(7)商誉及无形资产
下表汇总了商誉方面的活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 |
(单位:千) | 总商誉 | | 减值 | | 净商誉 | | 总商誉 | | 减值 | | 净商誉 | | 总商誉 | | 减值 | | 净商誉 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初余额 | $ | 121,970 | | | $ | (32,055) | | | $ | 89,915 | | | $ | 298,002 | | | $ | (42,329) | | | $ | 255,673 | | | $ | 419,972 | | | $ | (74,384) | | | $ | 345,588 | |
收购(A) | (961) | | | — | | | (961) | | | (1,966) | | | — | | | (1,966) | | | (2,927) | | | — | | | (2,927) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | (847) | | | — | | | (847) | | | (1,119) | | | — | | | (1,119) | | | (1,966) | | | — | | | (1,966) | |
总商誉 | $ | 120,162 | | | $ | (32,055) | | | $ | 88,107 | | | $ | 294,917 | | | $ | (42,329) | | | $ | 252,588 | | | $ | 415,079 | | | $ | (74,384) | | | $ | 340,695 | |
a.医疗保健和工业部门的总商誉收购金额分别涉及2021年收购的Volume和Oqton的收购价格调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 |
(单位:千) | 总商誉 | | 减值 | | 净商誉 | | 总商誉 | | 减值 | | 净商誉 | | 总商誉 | | 减值 | | 净商誉 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初余额 | $ | 101,767 | | | $ | (32,055) | | | $ | 69,712 | | | $ | 134,382 | | | $ | (42,329) | | | $ | 92,053 | | | $ | 236,149 | | | $ | (74,384) | | | $ | 161,765 | |
收购 | 39,182 | | | — | | | 39,182 | | | 170,033 | | | — | | | 170,033 | | | 209,215 | | | — | | | 209,215 | |
性情 | (15,598) | | | — | | | (15,598) | | | (3,873) | | | — | | | (3,873) | | | (19,471) | | | — | | | (19,471) | |
调整 | (900) | | | — | | | (900) | | | 900 | | | — | | | 900 | | | — | | | — | | | — | |
外币折算调整 | (2,481) | | | — | | | (2,481) | | | (3,440) | | | — | | | (3,440) | | | (5,921) | | | — | | | (5,921) | |
总商誉 | $ | 121,970 | | | $ | (32,055) | | | $ | 89,915 | | | $ | 298,002 | | | $ | (42,329) | | | $ | 255,673 | | | $ | 419,972 | | | $ | (74,384) | | | $ | 345,588 | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的无形资产净额(商誉除外)摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
(单位:千) | 毛收入(a) | | 累计摊销 | | 网络 | | 毛收入(a) | | 累计摊销 | | 网络 | | 加权平均剩余使用寿命(年) |
寿命有限的无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | $ | 52,304 | | | $ | (46,076) | | | $ | 6,228 | | | $ | 53,062 | | | $ | (45,613) | | | $ | 7,449 | | | 2.8 |
获得的技术 | 19,891 | | | (5,793) | | | 14,098 | | | 17,518 | | | (5,430) | | | 12,088 | | | 5.2 |
商号 | 20,947 | | | (10,854) | | | 10,093 | | | 20,448 | | | (10,438) | | | 10,010 | | | 18.9 |
专利费用 | 21,146 | | | (11,740) | | | 9,406 | | | 21,852 | | | (11,812) | | | 10,040 | | | 10.5 |
商业秘密 | 19,837 | | | (19,130) | | | 707 | | | 19,924 | | | (18,971) | | | 953 | | | 1.1 |
已获得的专利 | 16,240 | | | (15,958) | | | 282 | | | 16,257 | | | (15,945) | | | 312 | | | 6.1 |
其他 | 13,457 | | | (8,066) | | | 5,391 | | | 12,982 | | | (7,999) | | | 4,983 | | | 9.4 |
无形资产总额 | $ | 163,822 | | | $ | (117,617) | | | $ | 46,205 | | | $ | 162,043 | | | $ | (116,208) | | | $ | 45,835 | | | 8.5 |
a.毛账面值的变化包括对Oqton和体积购买价格分配的调整以及外币换算。
与无形资产相关的摊销费用为#美元2,678及$2,427分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月。
(8)应计负债和其他负债
2022年3月31日和2021年12月31日的应计负债摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
薪酬和福利 | $ | 22,527 | | | $ | 39,846 | |
应计税 | 8,946 | | | 19,836 | |
供应商应计费用 | 6,534 | | | 9,045 | |
产品保修责任 | 3,576 | | | 3,585 | |
应计专业费用 | 2,857 | | | 2,263 | |
应计其他 | 941 | | | 1,593 | |
应付特许权使用费 | 877 | | | 826 | |
| | | |
总计 | $ | 46,258 | | | $ | 76,994 | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的其他长期负债摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
长期雇员赔偿金 | $ | 5,125 | | | $ | 5,237 | |
长期纳税义务 | 6,175 | | | 6,099 | |
固定收益养老金义务 | 8,711 | | | 8,911 | |
长期递延收入 | 8,894 | | | 10,244 | |
其他长期负债 | 5,546 | | | 1,763 | |
| | | |
总计 | $ | 34,451 | | | $ | 32,254 | |
(9)借款
可转换票据
2021年11月16日,该公司发行了美元460,000ITS的本金总额0%根据本公司与受托人纽约梅隆银行于2021年11月16日订立的契约(“契约”),于2026年11月15日到期的可转换优先票据(“票据”)。是次发行债券所得款项净额为446,549在扣除最初购买者的折扣和佣金并提供公司应支付的费用$13,481对于哪一项,$12,492于2022年3月31日未摊销。该批债券的年利率为0.594百分比时间
包括购买者的折扣和佣金以及由公司产生的要约费用。该等债券为本公司的优先无抵押债务,不会产生经常利息,本金亦不会累积。除非提前按照债券条款赎回、购回或转换,否则该批债券将於二零二六年十一月十五日期满。在以下情况下,债券持有人可在紧接2026年8月15日前一个营业日营业结束前的任何时间选择转换债券:(1)在截至2022年3月31日的日历季度之后开始的任何日历季度期间(且仅在该季度期间),如果公司普通股的最后报告销售价格,面值$0.001每股(“普通股”),大于或等于130转换价格的百分比至少为每个20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30连续几个交易日
在每个适用交易日的上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内;(2)五任何时间之后的营业日期间五连续交易日期间(“测算期”),在测算期内的每个交易日,每$1本金票据的交易价(定义见契约)低于98(3)如果公司在紧接赎回日期前第二个预定交易日的营业时间之前的任何时间要求赎回该等债券;及(4)发生特定的公司事件,包括重大改变(定义见契约),或普通股的分派。在2026年8月15日或之后,直至紧接到期日之前的第二个预定交易日的交易结束为止,持有人可随时根据持有人的选择转换其债券的全部或任何部分,而不论上述情况如何。于转换时,本公司将支付不超过将予转换的票据本金总额的现金,并根据本公司的选择,支付或交付(视情况而定)现金、普通股或普通股的现金和股份的组合,以支付或交付超过正在转换的票据本金总额的本公司转换债务的剩余部分(如有)。债券的初始换算率为每1美元债券本金兑换27.8364股普通股(在某些情况下可能会进行调整)。这相当于初始转换价格约为$。35.92每股。转换率在某些情况下会根据契约条款作出惯常调整。债券持有人有权要求本公司以现金方式购回全部或部分债券100发生根本变化时,本金的%,外加任何应计和未支付的特别利息。本公司亦须提高持有人转换与基本变动有关的票据或于到期日前被要求赎回的票据(视属何情况而定)的换算率。公司可能不会在2024年11月20日之前赎回债券。债券可在2024年11月20日或之后,以及紧接到期日之前的第41个预定交易日之前,根据公司的选择权随时赎回全部或部分现金,但前提是最后报告的普通股每股销售价格至少130在指定时间段内有效的转换价格的%。该等票据为本公司的优先无抵押债务,其兑付权将优先于本公司任何现有及未来的债务,而该等债务的兑付权明确地从属于该票据的兑付权;与本公司任何不具如此从属地位的未来无抵押债务具有同等的兑付权;在偿付权利上实际上从属于本公司任何现有及未来的有担保债务,但以担保该等债务的抵押品的价值为限;以及在结构上从属于本公司现有或未来附属公司的所有现有及未来债务及其他负债(包括贸易应付款项)。契约还包括契诺、违约事件和其他发行可转换票据的惯例条款。我们遵守了所有的公约。于二零二二年三月三十一日,债券的公平价值为389,500。这是基于交易量不活跃的报价市场价格,因此这被认为是第二级公允价值计量。
该公司产生了$6642022年第一季度债券发行成本增加。债务发行成本增加1美元2,005, $2,679, $2,695, $2,711及$2,394预计将分别在2022年剩余9个月和2023年、2024年、2025年和2026年发生。
信贷安排
我们有过一次5-年份$100,000优先担保循环信贷安排(“高级信贷安排”),以支持营运资金和一般企业用途。高级信贷安排还包括5-年份$100,000优先担保定期贷款(“定期贷款”),已于2021年第一季度全额偿还并终止。自2021年8月24日起,我们终止了5-年份$100,000高级信贷安排。高级信贷安排包含习惯契约,其中一些契约要求我们保持某些财务比率,以确定可用金额、借款条件和违约事件。在终止之日之前,我们遵守了所有公约。
高级信贷安排下的借款须按高于所报市场利率的不同利差支付利息,并就全部未使用的承诺额支付承诺费。高级信贷安排的利率为1.9截至2020年12月31日。2021年1月1日,公司完成Cimatron的出售。出售所得款项的一部分用于偿还定期贷款的未偿还余额。定期贷款已于2021年第一季度全额偿还并终止。在偿还定期贷款的同时,我们终止了利率互换。有关更多信息,请参见注释10。
我们在2022年和2021年第一季度为借款支付的现金利息为#美元。0及$1,182,分别为。
(10)套期保值活动和金融工具
指定为对冲工具的衍生工具
利率互换合约
2019年7月8日,我们达成了一项50,000利率掉期合约,被指定为现金流对冲,以最大限度地减少因一个月期美元-伦敦银行同业拆借利率波动而导致的可变利率债务利息支付的现金流变化相关的风险,但受0%下限,截至2024年2月26日。利率互换的变化预计将抵消可归因于与我们的可变利率债务相关的利息支付的一个月美元-伦敦银行间同业拆借利率波动造成的现金流变化。
于2021年1月4日,与偿还及终止定期贷款有关,吾等终止利率互换协议,并录得$721截至2021年3月31日的三个月的费用。
截至2022年3月31日或2021年12月31日,我们的资产负债表上没有被指定为对冲工具的衍生品。
未被指定为对冲工具的衍生工具
外币合同
我们在不同国家开展业务,既使用这些国家的功能货币,也使用其他货币进行跨境交易。因此,我们面临的风险是,在这些交易达成之日和其各自的结算日之间,外汇汇率的波动将导致汇兑损益。在可行的情况下,我们努力在我们的资产负债表和我们子公司的资产负债表上匹配相同货币的资产和负债,以降低这些风险。在适当情况下,我们订立外币合约,以对冲因这些交易而产生的风险。我们已决定不准备和维护符合ASC 815规定的对冲会计处理资格的文件。衍生工具和套期保值因此,所有收益和亏损(已实现或未实现)在利息和其他费用中确认,在简明综合经营报表和全面收益(亏损)中净额。根据报告期末的公允价值,衍生工具计入预付费用和其他流动资产,或计入简明综合资产负债表的应计负债。
我们有一块钱46,000及$43,000分别在2022年3月31日和2021年12月31日未平仓的名义外汇合约中。这些合同的公允价值并不重要。
我们按期末汇率将外币资产负债表从每个国际企业的功能货币(通常是各自的当地货币)换算为美元,并按每个时期的平均汇率换算损益表。由此产生的外币换算调整是其他全面收益(亏损)的组成部分。我们不对将这些国际业务的业绩换算成美元而导致的报告收入和收益的波动进行对冲。
(11)每股净收益(亏损)
每股基本净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以适用期间已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收益(亏损)计入因行使认股权及归属限制性股票及限制性股票单位而可发行的额外股份,但如纳入该等股份会反摊薄,则属例外。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(以千为单位,每股除外) | 2022 | | 2021 | | | | |
每股基本和稀释后净收益(亏损)的分子: | | | | | | | |
可归因于3D系统公司的净收益(亏损) | $ | (26,799) | | | $ | 45,228 | | | | | |
| | | | | | | |
每股净收益(亏损)的分母: | | | | | | | |
加权平均股份-基本 | 126,728 | | | 121,705 | | | | | |
根据股票补偿和其他计划可发行的股份的摊薄效应(1) | — | | | 3,365 | | | | | |
加权平均股份-稀释 | 126,728 | | | 125,070 | | | | | |
不包括在上述稀释股份之外的基于股票的补偿奖励的反稀释股份(2) | 1,503 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
每股净收益(亏损)-基本 | $ | (0.21) | | | $ | 0.37 | | | | | |
每股净收益(亏损)-稀释后 | $ | (0.21) | | | $ | 0.36 | | | | | |
(1)截至2021年3月31日的三个月,股票奖励的摊薄影响为3,365计算需要对假设收益作出某些假设的股票,这些假设收益将假设回购未归属的限制性股票和流通股期权。由于我们在2022年第一季度出现净亏损,稀释股票被认为是反稀释股票。
(2)不包括或有发行股份对实现附注2所述的批量收购中某些里程碑的影响。此外,它不包括3,451根据计算被视为全部或部分回购的股份,该计算要求对假设的收益做出某些假设,假设将回购未归属的限制性股票和流通股期权。
2021年11月16日,公司发行了美元460.0本金总额为百万美元0%于2026年11月15日到期的可转换优先票据(见附注9所述)。票据对稀释股份的影响将按ASU 2020-06规定的IF转换方法计算。当季度或年度报告期内的平均股价超过$时,债券将增加稀释后的股份数量。35.92,债券的换算价。在截至2022年3月31日的季度,票据在独立的基础上是反摊薄的,因为在截至2022年3月31日的季度中,平均股价没有超过转换价格,而且我们在该季度出现了净亏损。
2020年8月5日,我们就在市场上发行股票计划(“ATM计划”)达成了一项股权分配协议,根据该计划,我们可以不时地发行和出售我们的普通股。2021年1月6日,在完成对Cimatron的出售并收到相关收购价格收益后,该公司终止了ATM计划。不是我们的股票于2021年根据自动取款机计划发行。
(12)公允价值计量
公允价值是在计量日市场参与者之间有序交易中出售一项资产或转移一项负债的交换价格(退出价格)。公允价值计量使用市场参与者在为资产或负债定价时使用的市场数据或假设,包括关于风险和估值技术投入中固有风险的假设。这些投入可能是容易观察到的,也可能得到市场数据的证实,或者通常是看不到的。估值技术最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值计量和披露的会计准则确立了一个三级公允价值等级:
•第1级-投入以活跃市场对相同资产和负债的报价为基础。
•第2级-投入以相同或相似资产和负债的活跃市场报价以外的可观察投入为基础。
•级别3-一个或多个输入不可观察且重要。
金融和非金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。
现金等价物、短期投资和以色列遣散费采用市场法进行估值,以计量金融资产和负债的公允价值。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的公允价值计量 |
| 公允价值计量 | | 资产负债表分类 |
| 公允价值水平 | | 成本基础 | | 未实现收益(亏损) | | 市场价值 | | 现金和现金等价物 | | 短期投资与有价证券 | | 其他资产 |
货币市场基金 | 1级 | | $ | 47,066 | | | $ | — | | | $ | 47,066 | | | $ | 47,066 | | | $ | — | | | $ | — | |
存单 | 2级 | | 2,449 | | | (2) | | | 2,447 | | | 350 | | | 2,097 | | | — | |
商业票据 | 2级 | | 44,185 | | | — | | | 44,185 | | | 14,555 | | | 29,630 | | | — | |
短期债券共同基金 | 2级 | | 100,074 | | | (400) | | | 99,673 | | | — | | | 99,673 | | | — | |
公司债券 | 2级 | | 231,766 | | | (3,093) | | | 228,673 | | | 3,733 | | | 224,940 | | | — | |
以色列遣散费 | 2级 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,014 | |
总投资 | | | $ | 425,540 | | | $ | (3,495) | | | $ | 422,044 | | | $ | 65,704 | | | $ | 356,340 | | | $ | 2,014 | |
在截至2022年3月31日的三个月内,我们没有在公允价值计量层次的第一级、第二级和第三级之间进行任何资产和负债转移。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允价值计量 |
(单位:千) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
描述 | | | | | | | |
货币市场基金a | $ | 485,521 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 485,521 | |
以色列遣散费b | $ | — | | | $ | 2,070 | | | $ | — | | | $ | 2,070 | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
a.截至2021年12月31日的货币市场基金以现金和现金等价物记录。
b.我们通过每月存入基金账户为我们的以色列遣散费要求提供部分资金,这些缴款的价值记入合并资产负债表的非流动资产。
除上表所列资产及负债外,本公司若干资产及负债均按公允价值按非经常性基础计量。这包括商誉和其他无形资产,这些资产在收购时按公允价值计量,只有在其公允价值低于初始公允价值时才调整为公允价值。关于商誉和其他无形资产公允价值计量中使用的估值技术和投入的进一步讨论,请参阅附注1、2和7。
(13)所得税
我们保留ASC 740-270-30-36(B)“所得税会计”中的例外,适用于对普通收入没有可靠估计的司法管辖区。基于行业的波动性,我们继续使用年初至今的方法来确定截至2022年3月31日的季度的有效税率。
截至2022年3月31日的季度,公司的有效税率为(5.03)%。截至2021年3月31日的季度,公司的有效税率为(22.6)%。截至2022年3月31日的季度,法定税率与实际税率之间的差异主要是由不同司法管辖区的全额估值津贴推动的。截至2021年3月31日的季度,法定税率与实际税率之间的差异主要是由于不确定税收状况的负债减少以及不同司法管辖区存在全额估值免税额。2022年第一季度和2021年第一季度支付的所得税净额为美元8,496及$1,314分别为,其中$6,900是在2022年第一季度支付的预扣税,预计将在未来12个月内退还。
(14)承担和或有事项
我们以不可取消的运营和融资租赁方式租赁我们的某些设施和设备。请参阅注5。
我们与一家组装制造商有库存采购承诺。关于这一库存采购承诺的其他信息,见附注6。
诉讼
出口管制和政府合同合规性问题
2017年10月,我们收到商务部工业和安全局(BIS)的行政传票,要求提供可能违反美国出口管制法律的记录,包括与我们的Quickparts.com,Inc.子公司有关的记录。此外,在收集回应上述传票的信息时,我们的内部调查发现可能违反了由国务院国防贸易管制局管理的《国际军火贩运条例》,以及可能违反了由国际清算银行管理的《出口管理条例》。2018年6月8日及之后,我们向国际清算银行和DDTC提交了自愿披露,确定了许多可能未经授权出口的技术数据。
作为我们正在进行的贸易合规风险审查和我们与政府合作的一部分,我们于2019年11月20日向美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)提交了一份关于可能违反与伊朗相关的经济制裁的自愿披露的初步通知。我们继续调查这一问题,并于2020年5月20日向OFAC提交了最终披露。我们已经并将继续加强我们的出口管制、贸易制裁和政府合同合规计划,以解决通过我们正在进行的内部调查发现的问题,并将与DDTC和BIS以及美国司法部、国防部、国土安全部和财政部合作,对这些问题进行持续审查。关于这些正在进行的审查,本公司于2020年8月收到二美国德克萨斯州北区地区法院发出的联邦大陪审团传票。公司对这些问题作出了回应二传票,并将继续全力配合美国司法部进行相关调查。
此外,2019年7月19日,我们收到了美国空军立即暂停联邦承包的通知,等待正在进行的调查结果。暂停适用于3D Systems、其子公司和附属公司,并与涉及我们上述ODM业务的潜在出口管制违规有关。按照《联邦采购条例》第48 C.F.R第9.4条的规定,在暂停合同期间,我们一般被禁止从任何行政部门获得新的联邦政府合同或分包合同。暂停合同使我们能够继续履行现有的联邦合同,还可以获得新的分包合同,合同金额在#美元以下。35以及被认为是商业上可买到的现成物品。空军于2019年9月6日解除了停职,此前两年制与我们签订的行政协议。我们现在有资格不受限制地获得和履行美国政府的合同和分包合同。根据行政协议,我们由独立监督员监督和评估,他们将向空军报告我们遵守公司道德和合规计划条款的情况,包括公司的整体文化、政府合同合规计划和出口管制合规计划。在监测员发现我们满足了管理协议的要求后,空军于2021年8月12日提前终止了管理协议和相关的监督。
尽管我们无法预测这些问题的最终解决方案,但我们已经并预计将继续因回应美国政府机构而招致巨额法律费用和其他费用。
股东诉讼
在纽约东区美国地区法院正在审理的一起合并的股东集体诉讼中,该公司及其某些现任和前任高管被列为被告。该诉讼在Re 3D系统证券诉讼中进行,编号1:21-cv-01920-NGG-TAM(E.D.N.Y.)(“证券课”
行动“)。2021年7月14日,法院为推定的阶级任命了一名首席原告,并批准了他对首席律师的选择。首席原告人于2021年9月13日提出其综合经修订起诉书(“经修订起诉书”),指称被告作出虚假及误导性陈述或遗漏,违反经修订的1934年证券交易法(“交易法”)及据此颁布的美国证券交易委员会规则第10b-5条,而被点名为被告的现任及前任行政人员乃交易所法令第20(A)节所指的控制人。修改后的申诉是代表在2020年5月6日至2021年3月5日期间购买公司普通股的股东提出的,并代表所谓的类别寻求金钱损害赔偿。被告于2022年2月15日动议驳回修改后的起诉书,动议将于2022年5月全面通报。2022年4月15日,本公司获悉,美国证券交易委员会正在对本公司进行正式调查,涉及的内容包括证券集体诉讼中的指控,本公司收到美国证券交易委员会的传票,要求出示与其调查有关的文件和信息,作为之前自愿要求提供文件的后续行动。该公司正在与美国证券交易委员会合作。
本公司已被列为名义被告,其若干现任及前任行政人员及董事已被列为在美国纽约东区地区法院、南卡罗来纳州第16巡回法院普通法院及纽约州最高法院金斯县待决的衍生诉讼的被告。这些诉讼被命名为阮诉乔等人案,第21-cv-03389-ngg-tam号(E.D.N.Y.)(“阮氏行动”),Lesar诉Graves等人,编号2021CP4602308(南卡罗来纳州,Ct.Cty第16届司法巡回上诉法院普通代表(“莱萨尔行动”),Scanlon诉Graves等人,编号2021CP4602312(南卡罗来纳州,Ct.Cty第16届司法巡回上诉法院普通代表约克)(“Scanlon诉讼”),Bohus诉Joshi等人,No.2-cv-2203-CBA-RML(E.D.N.Y.)(“博胡斯行动”)和费尔尼科拉诉克林顿等人案,512613/2022年号(纽约州,金斯县最高法院)(“费尔尼科拉行动”)。Nguyen和Bohuhs诉讼的起诉方分别于2021年6月15日和2022年4月18日提起诉讼,声称违反了对所有被告的受托责任索赔,并根据联邦证券法对某些被告提出了分担索赔。在2021年7月26日提交的Lesar诉讼和Scanlon诉讼中的投诉声称,被告违反了受托责任和不当得利要求。费尔尼科拉诉讼中的起诉书于2022年5月2日提起,指控董事被告违反受托责任和浪费企业资产。在2021年8月27日,阮氏诉讼被搁置至以下较早者之后的30天:(I)证券集体诉讼中的发现结束,或(Ii)对有偏见的证券集体诉讼驳回提出上诉的最后期限。2021年10月26日, Lesar诉讼和Scanlon诉讼合并为单一股东派生诉讼,名称如Re 3D Systems Corp.股东派生诉讼,编号2021CP4602308(S.C.,Ct.Cty第16届司法巡回上诉法院普通代表约克)(“南卡罗来纳州衍生品诉讼”)。2022年3月3日,南卡罗来纳州衍生品诉讼被搁置至以下较早者之后的30天:(I)证券集体诉讼中的发现结束,或(Ii)对有偏见的证券集体诉讼的驳回提出上诉的最后期限。在博胡斯诉讼中,被告答复、动议驳回或以其他方式回应申诉的最后期限是2022年6月24日。
本公司认为,在推定的证券集体诉讼和衍生品诉讼中指控的索赔是没有根据的,本公司打算积极为自己及其现任和前任高级管理人员辩护。
其他
我们还参与了与我们的业务相关的各种其他法律事务。虽然我们不能确切地预测诉讼的结果,但我们相信,所有这些不同的其他法律事项的处置不会对我们的综合经营业绩、综合现金流量或综合财务状况产生实质性的不利影响,无论是单独的还是总体的。
(15)重组和退出活动成本
在截至2022年3月31日的三个月里,没有重组或退出活动。
2020年8月5日,我们宣布了一项与新的战略重点相关的重组计划,旨在使我们的运营成本与当前的收入水平保持一致,并为公司未来的可持续和盈利增长更好地定位。重组计划包括削减近20%的员工,大部分裁员工作将在2020年12月31日之前完成。我们于2021年第二季度完成了重组工作。降低成本的努力包括减少设施数量和检查我们制造和运营成本的方方面面。我们产生了遣散费、设施关闭和其他成本的现金费用,主要是在2020年下半年,并继续产生额外费用,直到2021年第二季度,我们敲定了所有要采取的行动。我们还剥离了与这一战略重点不一致的部分业务。请参阅注释2。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2020年发生的成本 | | 截至2021年3月31日的三个月内发生的费用 | | 截至2021年3月31日发生的总成本 |
遣散费、解雇津贴和其他雇员费用 | | $ | 12,914 | | | $ | 731 | | | $ | 13,645 | |
设施关闭成本 | | 6,470 | | | 365 | | | 6,835 | |
其他成本 | | 668 | | | (68) | | | 600 | |
总计 | | $ | 20,052 | | | $ | 1,028 | | | $ | 21,080 | |
截至2021年3月31日,与这些费用有关的负债主要记录在简明综合资产负债表的应计费用中,具体如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2020年12月31日余额 | | 截至2021年3月31日的三个月内发生的费用 | | 在2021年3月31日期间支付的费用 | | 非现金调整 | | 截至2021年3月31日的负债 |
遣散费、解雇津贴和其他雇员费用 | $ | 7,173 | | | $ | 731 | | | $ | (5,895) | | | $ | — | | | $ | 2,009 | |
设施关闭成本 | — | | | 365 | | | (365) | | | — | | | — | |
其他成本 | — | | | (68) | | | (58) | | | 126 | | | — | |
总计 | $ | 7,173 | | | $ | 1,028 | | | $ | (6,318) | | | $ | 126 | | | $ | 2,009 | |
(16)基于股票的薪酬
以下是所附综合业务报表中包括的基于股票的薪酬成本和相关税收优惠的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
基于股票的薪酬费用 | $ | 12,658 | | | $ | 11,050 | |
税收优惠 | $ | — | | | $ | — | |
2022年和2021年头三个月的上述费用包括#美元4,271及$3,893分别与以公司股票支付的年度激励性薪酬有关。此外,2022年头三个月的上述费用包括#美元。1,990与附注2中讨论的容量或有审议里程碑有关。
在2022年的前三个月,公司授予2.8百万股限制性股票,其加权平均授予日期公允价值为$14.87每股。限制性股票奖励通常按比例授予三年,但为解决2021年12月31日的应计激励薪酬责任而授予的奖励除外,该奖励立即归属于该奖励。此外,该公司还授予0.3百万股基于业绩的奖励,即最终授予的股票数量是基于某些非基于市场的2022年业绩指标的成就,如果达到这些业绩指标,奖励将被授予三年从授予之日起。这些绩效奖励的加权平均授予日公允价值为#美元。19.38每股。
截至2022年3月31日,未确认的基于股票的薪酬支出为77,500预计将在加权平均期间内确认2.9好几年了。
下表汇总了与限制性股票归属相关的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
限制性股票的归属: | | | | |
归属股份的公允价值 | | $ | 37,194 | | | $ | 9,209 | |
在归属时实现的税收优惠 | | $ | — | | | $ | — | |
归属股数 | | 2,212 | | | 211 | |
(17)后续事件
2022年4月1日,我们完成了对Kumovis GmbH(“Kumovis”)和Titan Additive LLC(“Titan”)的收购,总现金收购价为$80,000,在惯常的收盘调整之前。Titan是一种基于颗粒的挤压平台,可满足需要大量构建、卓越性能和以显著较低成本提高生产率的客户应用。我们相信,收购泰坦将在工业领域开辟新的市场。Kumovis服务于医疗保健领域,使用聚醚醚酮或PEEK材料,其特性使其适用于许多医疗应用,包括适合我们个性化医疗运营的许多植入应用。这两笔收购的综合影响预计不会对公司的财务状况、经营报表或现金流产生短期实质性影响,但收购价格使用现金以及商誉和无形资产的潜在增加除外。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析应与本季度报告10-Q表(“10-Q表”)第1项(“财务报表”)中未经审计的简明综合财务报表及其附注一并阅读。此外,我们会受到许多风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素将在下文“前瞻性陈述”标题下以及我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中“风险因素”标题下的第I部分第1A项中详细讨论。
业务概述
3D Systems Corporation(“3D Systems”或“公司”或“我们”、“我们”或“我们”)通过在北美和南美洲(统称为“美洲”)、欧洲和中东(统称为“EMEA”)以及亚太地区和大洋洲地区(“亚太地区”)的子公司销售我们的产品和服务。我们提供全面的3D打印和数字制造解决方案,包括塑料和金属、材料、软件和数字设计工具的3D打印机。我们的解决方案支持两个关键行业垂直领域的高级应用:医疗保健(包括牙科、医疗设备和个性化健康服务)和工业(包括航空航天、国防、运输和一般制造)。我们拥有30多年的经验和专业知识,事实证明,这些经验和专业知识对于我们开发生态系统和端到端数字工作流程解决方案至关重要,这些解决方案使客户能够优化产品设计、转变工作流程、将创新产品推向市场并推动新的商业模式。
该公司有两个可报告的部门,医疗保健和工业。
概述和战略
2020年5月,我们的首席执行官兼总裁杰弗里·格雷夫斯博士受聘。格雷夫斯博士对公司进行了初步评估,并制定了目标声明,使其成为在要求高可靠性产品的不断增长的市场中为应用提供添加剂制造解决方案的领先者。他宣布了一个分四个阶段实现这一愿景的计划:重组为两个关键的行业垂直市场(医疗保健和工业),重组以提高效率,剥离非核心资产,并为未来的增长进行投资。
作为我们战略计划的一部分,我们组织了两个关键的垂直市场。这种结构使我们能够使我们面向解决方案的方法与深厚的行业和客户知识保持一致。我们的两个关键垂直市场涵盖了一系列行业。医疗保健包括牙科、医疗器械、个性化健康服务和再生医学。我们的工业垂直领域包括航空航天、国防、运输和一般制造。我们通过材料、硬件平台、软件、专业服务和先进制造的组合来设计特定于客户需求的解决方案-创造了一条将加法制造整合到传统生产环境中的道路。因此,制造商实现了设计自由,提高了敏捷性,扩大了生产规模,并提高了总体运营成本。我们的技术和工艺知识使我们每天能够通过添加制造来制造数十万个生产部件。
我们在2021年第二季度完成了重组工作。降低成本的努力包括减少设施数量和检查我们制造和运营成本的方方面面。
资产剥离
结合我们的四阶段计划,我们剥离了与我们对添加剂制造的战略重点不一致的部分业务。2021年1月,我们以6420万美元的价格出售了Cimatron Ltd.,该公司运营着我们用于模具业务的Cimatron集成CAD/CAM软件及其GibbsCAM数控编程软件业务。2021年8月,我们以3.05亿美元的价格出售了我们的Simbionix手术模拟器系列,2021年9月,我们以8200万美元的价格出售了我们的按需制造(ODM)业务。所有销售金额都是在惯常的结账调整之前。
我们现在已经完成了计划中的非核心资产剥离,并专注于核心添加剂制造业务的战略增长。
收购
2021年11月1日,我们收购了Oqton,Inc.1.875亿美元。Oqton是一家软件公司,创建了一个基于云的智能制造操作系统(MOS)平台,专为灵活的生产环境量身定做,在其生产工作流程中越来越多地利用一系列先进的制造和自动化技术,包括添加剂制造解决方案。基于云的解决方案利用工业物联网、人工智能和机器学习技术为客户提供解决方案,以实现其数字制造工作流程的自动化,扩展其运营并增强其竞争地位。收购Oqton将使该公司能够将其现有的添加剂制造软件套件扩展到整个添加剂行业。Oqton的经营业绩是在工业部门报告的,此次收购对公司经营业绩和现金流的近期影响预计将是稀释的。
2021年12月1日,我们以4,020万美元收购了Volumeter BioTechnologies,Inc.(“Volumeter”)。如果在2030年和2035年12月31日之前实现了几个非财务里程碑,并继续聘用Volumtics的某些关键人员,则可能获得高达3.55亿美元的额外付款。Volumeter的使命是开发使用生物打印方法制造人体器官的能力,以及创建这些高度复杂的生物结构所需的基础技术。通过此次收购,3D Systems扩大了我们在与生物打印和再生医学相关的3D打印方面的能力和能力。将3D系统公司的再生医学小组与Volumeter高度互补的生物专业知识和细胞工程技能组合结合起来,有望加快我们的核心再生医学战略,其中包括人体器官的生物打印、更多的非器官应用和研究实验室的生物打印技术。此次收购对该公司的经营业绩和现金流的近期影响预计将是稀释的。Volumeter的经营结果在医疗保健部门进行了报告。
新冠肺炎疫情与当前经济环境
2020年3月,世界卫生组织宣布冠状病毒(新冠肺炎)爆发为全球大流行。新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响,扰乱了全球供应链,造成了金融市场的大幅波动和混乱。这些因素已导致通货膨胀和成本压力显著增加,并继续对我们的生产和分销成本产生不利影响,包括零部件和材料、包装材料和运费的成本。由于中国的停产、运输能力紧张、缺乏足够的劳动力以及制造积压,我们的供应链也面临着压力。此外,俄罗斯在2022年初入侵乌克兰,导致经济进一步中断。虽然我们在乌克兰没有业务,我们在俄罗斯的业务也不是实质性的,但冲突加剧了通胀成本压力和供应链约束,对全球经济和我们的业务产生了负面影响。
由于新冠肺炎疫情,我们的关联公司、员工、供应商、客户和其他人已经并可能继续受到限制或阻止进行正常业务活动,包括由于关闭、旅行限制和政府当局可能要求或强制采取的其他行动。我们已经重新开放了我们的办公室,并开始商务旅行,安全措施到位,并符合当地的指导方针。此外,我们在全球范围内实施了混合工作计划,为员工远程工作提供了更大的灵活性。我们继续监测当地的传输速率和监管指导,并继续致力于保护我们的员工,为我们的客户送货,并支持我们的社区。
虽然新冠肺炎疫情和其他影响当前经济环境的因素继续影响我们截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度报告业绩,以及截至2022年3月30日的季度业绩,但我们无法预测这些因素可能对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生的长期影响。我们的行动可能受到影响的程度在很大程度上将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,也无法准确预测,包括新冠肺炎疫情的严重程度或死灰复燃,政府当局为控制疫情或应对其影响而采取的行动,政府当局为应对通胀和成本压力而采取的行动,以及乌克兰冲突的严重性、持续时间和潜在扩大。这些不确定的全球经济和地缘政治状况的影响可能导致供应链进一步中断,包括关键部件短缺以及金融市场持续中断和波动。最近围绕全球经济、地缘政治和新冠肺炎大流行的事件继续演变。尽管我们相信我们最终将从这些事件中脱颖而出,为长期增长做好准备,但不确定性依然存在,因此,我们无法合理估计这些不利因素对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流的持续时间或程度。
2022年第一季度财务业绩摘要
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(以千为单位,每股除外) | 2022 | | 2021 |
收入: | | | |
产品 | $ | 100,551 | | | $ | 93,648 | |
服务 | 32,450 | | | 52,468 | |
总收入 | 133,001 | | | 146,116 | |
销售成本: | | | |
产品 | 58,472 | | | 53,364 | |
服务 | 20,734 | | | 28,512 | |
销售总成本 | 79,206 | | | 81,876 | |
毛利 | 53,795 | | | 64,240 | |
运营费用: | | | |
销售、一般和行政 | 55,415 | | | 49,600 | |
研发 | 21,612 | | | 16,599 | |
总运营费用 | 77,027 | | | 66,199 | |
运营亏损 | $ | (23,232) | | | $ | (1,959) | |
与去年同期相比,2022年第一季度的总综合收入下降了9.0%,这是由于剥离了医疗保健和工业领域的非核心业务。与去年同期相比,来自Healthcare的收入下降11.3%,至6430万美元,工业收入下降6.6%,至6870万美元。这两项下降都是由资产剥离推动的,但部分抵消了对我们的医疗保健和工业产品及服务的持续强劲需求,尽管宏观经济环境继续具有挑战性,供应链中断。
截至2022年3月31日的季度毛利润下降16.3%,至5380万美元,降幅为1040万美元,而截至2021年3月31日的季度毛利润为6420万美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度毛利率分别为40.4%和44.0%。毛利率下降主要是由于资产剥离和通胀压力所致。
截至2022年3月31日的季度的运营费用增长了16.4%,即1080万美元,达到7700万美元,而截至2021年3月31日的季度为6620万美元。截至2022年3月31日的季度的销售、一般和行政(SG&A)支出增加了11.7%,即580万美元,增至5540万美元,而截至2021年3月31日的季度为4960万美元。截至2022年3月31日的季度,研发(R&D)支出增长了30.2%,达到2160万美元,而截至2021年3月31日的季度为1660万美元。SG&A和研发费用的综合净增长主要是由于用于支持未来增长的目标领域的支出、来自被收购公司的支出(包括400万美元的体积或有对价支出)以及由于地缘政治活动加剧而导致的坏账支出增加。
截至2022年3月31日的季度,我们的运营亏损为2320万美元,而截至2021年3月31日的季度,由于毛利率下降以及SG&A和研发费用增加,我们的运营亏损为200万美元。
经营成果
下表按部门列出了我们的经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 | | 医疗保健 | | 工业 | | 已整合 |
(单位:千) | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 64,345 | | | $ | 68,656 | | | $ | 133,001 | | | $ | 72,521 | | | $ | 73,595 | | | $ | 146,116 | |
销售成本 | 39,632 | | | 39,574 | | | 79,206 | | | 38,658 | | | 43,218 | | | 81,876 | |
毛利 | 24,713 | | | 29,082 | | | $ | 53,795 | | | 33,863 | | | 30,377 | | | 64,240 | |
更少: | | | | | | | | | | | |
分部运营费用 | 17,010 | | | 22,796 | | | 39,806 | | | 14,070 | | | 17,755 | | | 31,825 | |
分部营业收入 | $ | 7,703 | | | $ | 6,286 | | | 13,989 | | | $ | 19,793 | | | $ | 12,622 | | | 32,415 | |
一般公司费用,净额(B) | | | | | 37,221 | | | | | | | 34,374 | |
营业(亏损) | | | | | $ | (23,232) | | | | | | | $ | (1,959) | |
收入
与去年同期相比,2022年第一季度的总综合收入下降了9.0%,这是由于剥离了医疗保健和工业领域的非核心业务,部分抵消了尽管宏观经济和地缘政治环境具有挑战性,但对我们的产品和服务的持续强劲需求。鉴于某些3D打印机的价格相对较高,销售周期相应较长,以及价格较高的打印机在任何特定时期的单位数量相对较低,订单和发货的时间和集中度从一个时期转移到另一个时期可能会对任何特定时期的报告收入产生重大影响。
除了销售量的变化外,收入从一个时期到另一个时期的变化还有另外三个主要驱动因素:(1)资产剥离,(2)产品组合和平均销售价格变化的综合影响,以及(3)外汇波动的影响。正如在本管理层的讨论和分析中所使用的,价格和组合效应与收入的变化有关,但不能与单位交易量、资产剥离或外汇的变化具体相关。
我们通过医疗保健和工业部门的产品和服务销售赚取收入。产品类别包括3D打印机及相应材料、医疗模拟器(2021年第三季度剥离)、数字化仪、软件许可证、3D扫描仪和触觉设备。我们3D打印机中使用的大部分材料都是专有的。服务类别包括3D打印机和模拟器的维护合同和服务、软件维护、软件即服务订阅、按需解决方案(于2021年第三季度剥离)和医疗保健服务。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的收入变化。
表1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 产品 | | 服务 | | 总计 |
收入-2021年第一季度 | $ | 93,648 | | | | | $ | 52,468 | | | | | $ | 146,116 | | | |
收入变化: | | | | | | | | | | | |
卷 | 22,241 | | | 23.7 | % | | (2,118) | | | (4.0) | % | | 20,123 | | | 13.8 | % |
资产剥离 | (8,300) | | | (8.9) | % | | (16,903) | | | (32.2) | % | | (25,203) | | | (17.2) | % |
价格/组合 | (4,280) | | | (4.6) | % | | — | | | — | % | | (4,280) | | | (2.9) | % |
外币折算 | (2,758) | | | (2.9) | % | | (997) | | | (1.9) | % | | (3,755) | | | (2.6) | % |
净变化 | 6,903 | | | 7.4 | % | | (20,018) | | | (38.2) | % | | (13,115) | | | (9.0) | % |
收入-2022年第一季度 | $ | 100,551 | | | | | $ | 32,450 | | | | | $ | 133,001 | | | |
与去年同期相比,2022年第一季度的总综合收入下降了9.0%,这主要是由于资产剥离,但由于对我们的产品和服务的持续强劲需求以及从前一年新冠肺炎疫情的不利影响中继续反弹,导致产品数量增加,部分抵消了这一降幅。截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,包括服务和材料在内的经常性收入分别为8200万美元和9670万美元,减少的主要原因是资产剥离。
在截至2022年和2021年3月31日的季度里,来自医疗保健的产品收入分别贡献了4720万美元和4960万美元,来自工业的产品收入分别贡献了5340万美元和4400万美元。Healthcare的产品收入下降主要是由于资产剥离和非牙科收入下降,部分被牙科市场的持续强劲所抵消。工业产品收入的增长主要是由于销量增加,但部分被资产剥离所抵消。
在截至2022年和2021年3月31日的季度中,来自医疗保健的服务收入分别贡献了1710万美元和2290万美元,来自工业的服务收入分别贡献了1530万美元和2960万美元。这两个部门的服务收入较低主要是由于资产剥离。
在截至2022年和2021年3月31日的季度里,来自美国以外业务的收入分别占总收入的44.6%和43.8%。
毛利和毛利率
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的毛利率和毛利率。
表2
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 毛利变动 | | 毛利率的变化 |
(千美元) | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | $ | | % | | 百分点 | | % |
产品 | $ | 42,079 | | | 41.8 | % | | $ | 40,284 | | | 43.0 | % | | $ | 1,795 | | | 4.5 | % | | (1.2) | | | (2.8) | % |
服务 | 11,716 | | | 36.1 | % | | 23,956 | | | 45.7 | % | | (12,240) | | | (51.1) | % | | (9.6) | | | (21.0) | % |
总计 | $ | 53,795 | | | 40.4 | % | | $ | 64,240 | | | 44.0 | % | | $ | (10,445) | | | (16.3) | % | | (3.6) | | | (8.2) | % |
截至2022年3月31日的季度,与去年同期相比,综合、产品和服务毛利和毛利率百分比的下降主要是由于资产剥离和通胀压力导致的产品结构变化。与去年同期相比,医疗保健毛利润下降了910万美元,降幅为27.0%,2022年第一季度的毛利润百分比为38.4%,较2021年第一季度的46.7%有所下降。医疗保健毛利百分比的同比下降主要是由于资产剥离和通胀压力,特别是运费和组件成本导致的产品结构变化。与去年同期相比,工业毛利润下降了130万美元,降幅为4.3%,2022年第一季度毛利率为42.4%,高于2021年第一季度的41.3%。毛利百分比的同比增长主要是由于产品结构的变化,主要是由于剥离ODM造成的,但部分被通胀压力,特别是运费和组件成本所抵消。
运营费用
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月合并业务费用的构成。
表3
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 变化 |
(千美元) | 金额 | | 收入百分比 | | 金额 | | 收入百分比 | | $ | | % |
销售、一般和行政费用 | $ | 55,415 | | | 41.7 | % | | $ | 49,600 | | | 33.9 | % | | $ | 5,815 | | | 11.7 | % |
研发费用 | 21,612 | | | 16.2 | % | | 16,599 | | | 11.4 | % | | 5,013 | | | 30.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
总运营费用 | $ | 77,027 | | | 57.9 | % | | $ | 66,199 | | | 45.3 | % | | $ | 10,828 | | | 16.4 | % |
截至2022年3月31日的季度,与去年同期相比,SG&A支出增加,原因是400万美元的或有对价支出、90万美元的地缘政治活动加剧的坏账支出、被收购公司的支出以及更高的法律和并购费用,但部分被资产剥离和2020年成本优化计划节省的成本所抵消。
截至2022年3月31日的季度,与去年同期相比,研发费用增加,原因是对增长计划的持续投资和收购费用,但部分被资产剥离和2020年成本优化计划节省的成本所抵消。
运营亏损
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的运营亏损。
表4
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
运营损失: | $ | (23,232) | | | $ | (1,959) | | | | | |
与去年同期相比,截至2022年3月31日的季度的运营亏损增加,主要是由于收入、毛利润下降和运营费用增加。
请参阅“收入,” “毛利和毛利率” and “运营费用“上图。
利息和其他(费用)收入,净额
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的利息和其他收入(费用)的净额构成。
表5 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
利息和其他(费用)收入,净额 | | | | | | | |
汇兑损益 | $ | (2,218) | | | $ | 2,129 | | | | | |
利息收入(费用),净额 | 165 | | | (1,038) | | | | | |
其他收入(费用),净额 | (230) | | | 37,762 | | | | | |
利息和其他收入(费用)合计,净额 | $ | (2,283) | | | $ | 38,853 | | | | | |
与上年同期相比,截至2022年3月31日的三个月的净汇兑收益(亏损)报告亏损,原因是美元相对欧元走强,对由美元职能货币实体持有的欧元计价公司间应收贷款和由欧元职能实体持有的以美元计价的公司间应付贷款产生了负面影响。
在截至2022年3月31日的三个月中,公司获得了20万美元的净利息收入,原因是2022年第一季度的现金和短期投资比2021年第一季度大幅增加,这是由于2021年资产剥离和发行可转换债券的收益,部分被与可转换票据相关的非现金利息支出所抵消。相比之下,截至2021年3月31日的三个月,公司的现金和短期投资大幅减少,2021年第一季度与偿还未偿还定期贷款有关的利率掉期终止造成了70万美元的损失。
截至2022年3月31日的三个月,净其他收入(支出)为亏损20万美元,而2021年第一季度的收入为3780万美元,主要来自出售Cimatron的收益。
净收益(亏损)
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的净收益(亏损)的主要组成部分。
表6
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(千美元,每股除外) | 2022 | | 2021 | | 变化 |
运营亏损 | $ | (23,232) | | | $ | (1,959) | | | $ | (21,273) | |
其他非经营性项目: | | | | | |
利息和其他(费用)收入,净额 | (2,283) | | | 38,853 | | | (41,136) | |
(拨备)所得税优惠 | (1,284) | | | 8,334 | | | (9,618) | |
净(亏损)收益 | $ | (26,799) | | | $ | 45,228 | | | $ | (72,027) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
加权平均股份-基本 | 126,728 | | | 121,705 | | | |
加权平均股份-稀释 | 126,728 | | | 125,070 | | | |
| | | | | |
每股净(亏损)收益--基本 | $ | (0.21) | | | $ | 0.37 | | | |
每股净(亏损)收益-稀释后收益 | $ | (0.21) | | | $ | 0.36 | | | |
截至2022年3月31日的季度的净亏损为26,799美元,而截至2021年3月31日的季度的净收益为45,228美元,这是由于前面讨论的收入、毛利润、运营费用和利息以及其他收入/(费用)净额的变化。
流动性与资本资源
现金流
该公司目前通过手头现金、现金等价物和短期投资、运营现金流(可能因季度而异)和必要的融资活动为其运营提供资金,包括营运资本和资本支出以及收购。我们预期营运现金、现金、现金等价物及短期投资的现金流量,以及其他流动资金来源,例如发行股本或债务证券,视市场情况而定,将可供使用,并足以满足所有可预见的现金需求。以下是公司现金流变化的摘要,随后对这些变化进行了简要讨论:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 美元零钱 |
| | | | | |
现金流(用于)/由经营活动提供 | $(15,125) | | $28,453 | | $(43,578) |
现金流(用于投资活动/由投资活动提供 | $(373,209) | | $50,563 | | $(423,772) |
(用于)融资活动的现金流 | $(12,518) | | $(28,337) | | $15,819 |
现金流(用于)/由经营活动提供
截至2022年3月31日的三个月,经营活动使用的现金为1,510万美元,而截至2021年3月31日的三个月,经营活动提供的现金为2,850万美元。这一减少是由于与2021年同期相比,2022年第一季度的运营亏损增加了约2100万美元。截至2022年3月31日的三个月,营运资本使用了1090万美元的现金,截至2021年3月31日的三个月,营运资本提供了1080万美元的现金。
在截至2022年3月31日的季度,应收账款、预付和其他流动资产和递延收入的变化对现金流产生了积极影响,而库存、应计和其他负债的变化,包括2022年第一季度支付的预计将在未来12个月内退还的690万美元预扣税款,对截至2022年3月31日的三个月的运营现金流产生了负面影响。
在截至2021年3月31日的季度,与现金流入相关的营运资本的积极驱动因素是应收账款和库存余额减少,应付款和递延收入余额增加,但由于与Cimatron出售相关的预扣税支付的推动,预付费用和其他流动资产的增加以及应计和其他负债的减少部分抵消了这一增长。
此外,其他非流动资产和其他负债的变化对截至2022年3月31日的三个月的运营现金流产生了100万美元的负面影响,而2021年同期的收益为870万美元。
现金流(用于投资活动/由投资活动提供
截至2022年3月31日的三个月,投资活动使用的现金流为3.732亿美元,而截至2021年3月31日的三个月,投资活动提供的现金为5060万美元。2022年的主要现金流出涉及对短期投资的超额现金投资、对Enhatch的投资、资本支出和其他投资活动。在截至2021年3月31日的三个月里,与出售Cimatron的收益相关的主要现金流入被资本支出部分抵消。
(用于)融资活动的现金流
截至2022年3月31日的三个月,融资活动中使用的现金为1250万美元,截至2021年3月31日的三个月,用于融资活动的现金为2830万美元。截至2022年3月31日的季度,现金的主要流出与支付股票薪酬的净股份结算和支付收购非控制权益有关。截至2021年3月31日的季度,现金的主要流出涉及偿还当时未偿还的5年期1亿美元担保定期贷款的剩余余额、基于股票的薪酬的净股份结算以及收购非控股权益的付款。
现金、现金等价物和短期投资
截至2022年3月31日,我们手头有3.896亿美元的现金和现金等价物,包括受限现金。我们有3.563亿美元的短期投资。自2021年12月31日以来,现金和现金等价物减少了4.04亿美元,原因是运营中使用的现金为1510万美元,投资活动中使用的现金为3.732亿美元,其中包括3.598亿美元的短期投资净投资和1250万美元的融资活动中使用的现金。
截至2022年3月31日,美国境外持有的现金为1.081亿美元,占总现金和现金等价物的27.7%,而截至2021年12月31日,美国境外持有的现金为6,270万美元,占总现金和现金等价物的7.9%。由于我们之前未汇出的收入已经缴纳了美国联邦所得税,我们预计任何将这些收入汇回美国的做法都不会产生重大的联邦和州税收。然而,这些股息需要缴纳外国预扣税,据估计,这将导致本公司产生的税收成本超过通过其他方式获得现金的成本。现金等价物由货币市场工具中持有的资金组成,并按其当前账面价值报告,由于这些工具的短期性质,该账面价值接近公允价值。短期投资主要包括剩余期限不到12个月的投资级债券、存单和短期债券基金。我们努力将我们的信用风险降至最低,主要投资于投资级、流动性工具,并根据信用质量限制对任何一家发行人的风险敞口。
材料现金需求
该公司的主要现金需求包括以下合同债务和其他债务:
负债
于2022年3月31日,我们有4.6亿美元于2026年11月到期的未偿还0%可转换票据(“票据”)。管理层可考虑在市场条件允许的情况下,根据业务或其他战略机会的现金需求适当时寻求额外的长期融资,这可能会导致融资成本上升。
购买承诺
我们根据具有法律效力的货物和服务协议作出购买承诺,并就数量、价格和交货时间确定条款。
租契
截至2022年3月31日,该公司的经营和融资租赁债务为6700万美元,主要与房地产和设备租赁有关,其中约830万美元预计将在2022年剩余时间内支付。此外,公司有3,110万美元的租赁义务,但由于设施正在由业主建造,因此租赁尚未开始。有关本公司租赁的详情,请参阅财务报表附注5。
满足物资现金需求的资金来源
该公司相信,它拥有满足未来12个月现金需求所需的财政资源。未来12个月以后的现金需求将取决于公司的盈利能力及其管理营运资金需求的能力。公司也可以如上所述从各种来源借款。
其他合同承诺
可转换票据
截至2022年3月31日,我们遵守了《票据》的所有公约。
其他
我们承诺为我们最近成立的沙特阿拉伯合资企业提供约650万美元的初始投资,如财务报表附注2所述。未来对这一关系的额外投资取决于合资企业实现某些里程碑。
赔偿
在正常的业务过程中,我们定期签订协议,以赔偿客户或供应商因使用我们的产品而导致的第三方知识产权侵权索赔。从历史上看,与这些赔偿条款相关的成本并不高。我们无法估计这些赔偿条款对我们未来运营结果的最大潜在影响。
在特拉华州法律允许的范围内,当董事或高级管理人员正在或曾经以此类身份应我们的要求服务时,我们会就某些事件或事件对我们的董事和高级管理人员进行赔偿,但有限的例外情况除外。根据这些赔偿义务,我们未来可能需要支付的最大金额是无限的;然而,我们有董事和高级管理人员的保险,可以让我们追回未来支付的金额,但受免赔额和保单限额的限制。
近期会计公告
请参阅财务报表附注1以作进一步讨论。
关键会计政策和重大估计
我们的简明综合财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些精简合并财务报表时,我们需要做出某些估计和假设,这些估计和假设会影响资产、负债、收入、成本和支出以及相关披露的报告金额。在持续的基础上,我们评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下,我们的实际结果可能与这些估计不同。
截至本报告日期,除财务报表附注1所述的实施短期投资政策外,我们在2021年Form 10-K中描述的关键会计政策和估计没有对我们的简明综合财务报表和相关附注产生重大影响。
前瞻性陈述
本10-Q表格中的某些陈述不是对历史或当前事实的陈述,属于1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致我们的实际结果、业绩或成就与历史结果或此类前瞻性表述明示或暗示的未来结果大不相同。在许多情况下,您可以通过“相信”、“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“估计”、“打算”、“预期”或“计划”等术语或这些术语或其他类似术语的否定来识别前瞻性陈述。
前瞻性陈述基于管理层利用现有信息对未来事件和趋势的信念、假设和当前预期,必然会受到不确定性的影响,其中许多不确定性是我们无法控制的。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但前瞻性陈述不是,也不应被依赖于作为未来业绩或结果的保证,也不一定被证明是对实现任何此类业绩或结果的时间的准确指示。一些重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果大相径庭。这些因素包括但不限于:
•生产、供应、合同和其他中断的影响,包括设施关闭、休假和接种疫苗要求造成的劳动力短缺或自然减员,原因是新冠肺炎疫情蔓延;
•我们提供满足不断变化的技术和客户需求的产品的能力;
•我们有能力确定战略收购,在不中断的情况下将此类收购整合到我们的业务中,并实现此类收购的预期好处;
•未来注销或减记商誉和无形资产的影响;
•集中我们最大客户的收入和信用风险敞口;
•我们有能力获得和执行知识产权,并在第三方索赔时捍卫这些权利;
•我们有能力保护我们的知识产权和机密信息,包括我们的数字内容,免受第三方侵权者或未经授权的复制、使用或披露;
•我们的信息技术基础设施出现故障或无法防御网络攻击;
•由于销售周期不均匀,我们有能力预测季度销售额并管理产品库存;
•我们继续从运营中产生净现金流的能力;
•我们的偿债能力和筹集所需资金的能力,以现金结算债券的转换、到期偿还债券或在债券发生根本变化时回购债券;
•我们有能力弥补财务报告内部控制中的重大缺陷,并保持有效的内部控制;
•毛利率、营业收入或亏损和/或净收益或亏损的波动;
•我们在美国以外高效开展业务的能力;
•我们对3D打印机和其他产品中使用的零部件和组件以及打印材料中使用的原材料的供应链的依赖;
•我们有能力管理涉及我们或我们子公司的诉讼、调查或类似事项的成本和影响;
•产品质量问题,导致销售额和营业利润率、产品退货、产品责任、保修或其他索赔减少;
•我们有能力留住我们的关键员工,吸引和留住新的合格员工,同时控制我们的劳动力成本;
•我们自己或与发展伙伴合作成功开发再生医学产品并将其商业化的能力;
•我们的库存管理、分配和其他关键功能的管理信息系统中断;
•遵守美国和其他反腐败法律、数据隐私法、贸易管制、经济制裁和类似法律法规;
•根据联邦法规,我们有能力保持我们作为负责任承包商的地位;
•税务规章制度的变更或解释;
•我们在向美国证券交易委员会提交或提交的报告中讨论的其他因素,包括在第1A项中更详细列出的风险和重要因素。2020年表10-K和本表10-Q中的“风险因素”。
告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述。本文中包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表格公布之日作出,我们没有义务公开更新或修改我们或代表我们所作的任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来发展、后续事件或情况或其他原因,除非法律另有要求。可归因于我们或代表我们行事的个人的所有后续书面或口头前瞻性声明均明确地完整地受到上述警告性声明的限制。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本表格10-Q第一部分第1项附注14-财务报表的承诺和或有事项中的“出口管制和政府合同合规事项”、“股东诉讼”和“其他”中所列的信息在此作为参考。
第1A项。风险因素。
我们之前在2021年Form 10-K中披露的风险因素没有实质性变化,这是对Form 10-K第I部分第1A项的回应。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
近期发行的未注册证券
无
发行人购买股票证券
下表提供了截至2022年3月31日的季度根据交易法第12条登记的股权证券购买信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的股份(或单位)总数 | | 每股(或单位)平均支付价格 | |
依据限制性股票奖励交付或扣留的股份 | | | | |
2022年1月1日-2022年1月31日 | 71,754 | | a | $ | 20.46 | | b |
2022年2月1日-2022年2月28日 | 64,635 | | a | $ | 19.36 | | b |
March 1, 2022 - March 31, 2022 | 377,887 | | a | $ | 15.81 | | b |
| | | | |
| | | | |
| 514,276 | | a | $ | 16.91 | | b |
a.反映向本公司交出的普通股股份,以支付与归属限制性股票相关的预扣税款义务。
b.支付的平均价格反映了为税收目的而扣留的股票的加权平均市值。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
关于2021年12月31日的市场风险的讨论,请参阅项目7A。2021年Form 10-K中的“关于市场风险的定量和定性披露”在2022年前三个月,没有重大变化或事态发展会对截至2021年12月31日进行的市场风险评估产生重大影响。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
截至2022年3月31日,我们根据交易法第13a-15和15d-15条规则,在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性进行了评估。这些控制和程序旨在提供合理的保证,确保在我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。基于这一评估,管理层得出结论,由于下文讨论的财务报告内部控制存在重大弱点,截至2022年3月31日,我们的披露控制和程序并不有效。
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,得出结论认为,截至2021年12月31日存在的财务报告内部控制的重大弱点正在得到补救,截至2022年3月31日仍然存在。这些重大缺陷与以下方面的某些控制措施的缺乏或设计的控制程序执行不当有关:
•对于某些非标准合同和非标准合同条款;
•审查财务结算过程中使用的内部编写的报告和分析;以及
•用于计算公司的所得税准备金,包括重大非常规交易的准备金。
导致这些重大缺陷的控制缺陷的组合部分与员工培训有关,导致缺乏适当执行所设计的控制或对与财务报表结算过程相关的某些手动控制进行有效审查的知识或技能水平。此外,某些控制缺陷与及时审查性质不常见的交易有关。
补救计划
上文所述的前两个实质性弱点(“2020年材料弱点”)于2020年12月31日首次确定,并于2021年12月31日继续存在。然而,由于我们于2021年1月启动的补救计划,截至2021年12月31日形成2020年重大弱点的控制缺陷数量与2020年相比大幅减少。我们于2021年1月开始的补救计划旨在改善我们对财务报告的内部控制,并补救导致这些重大弱点的相关控制缺陷。为了在2022年完全弥补2020年的重大弱点,我们计划从2022年第一季度开始采取以下额外的补救行动:
1.聘请更多具有会计、财务、运营和技术知识以及控制设计和执行经验的员工。具体地说,我们在2022年第一季度保留了额外的临时人员和顾问,以协助执行管制。我们还计划在2022年第二季度再招聘几名具有相关会计经验的个人。
2.重新设计无效的控制或流程。我们将保留一家在设计和设计方面具有专业知识的外部公司
执行财务报告的内部控制,以检查我们的控制设计,并对为什么某些控制没有并继续没有得到适当的执行进行根本原因分析。
3.实施或增强软件以改进我们的财务结算和报告流程。我们正在改进我们的账户对账软件,并实施软件,以便利记录日记帐分录、交易配对和任务管理。我们还在制定计划,实施收入会计软件,并将一家重要的非美国子公司整合到我们的企业资源规划系统中。
4.建立一个正式的控制治理委员会,以管理和加强对
内部控制。在2022年第一季度,我们成立了一个控制治理委员会,成员包括
高级领导层成员,每月或根据需要更频繁地举行会议。
除了上面讨论的2020年实质性弱点的补救计划外,我们还补充了我们的补救计划,以解决2021年12月31日发现的税务实质性弱点,并计划在2022年实施多项补救行动,包括:
1.为我们的税务准备流程实施税务会计和报告解决方案。我们已经确定了纳税申报解决方案,制定了实施计划,并聘请了一家咨询公司来促进实施计划。
2.重新设计与所得税流程会计相关的控制措施。我们正在评估我们的所得税会计控制。
3.聘请第三方审核我们的季度和年度纳税计算。在2022年第一季度,我们聘请了第三方来审查我们的季度和年度税收计算。
4.聘请更多有所得税会计背景的有经验的人员。我们正在招聘更多有经验的税务会计人员,以协助设计和执行税务会计控制。
上述已规划或正在进行的补救行动是对2021年和2022年为解决2020年重大弱点而完成的下列补救行动的补充:
1.聘请了一名经验丰富的首席会计官(CAO),以及其他会计人员,其中一些人拥有上市公司会计和财务报告的技术专长。
2.改进了每月结账流程,以提高记录条目的及时性,从而有更多时间
审核和分析财务报表帐目并执行控制程序。
3.培训新的和现有的会计和财务人员以及其他职能方面的关键人员,如业务、销售、业务发展、人力资源、法律和供应链方面的人员,了解新加强、制定和实施的政策和程序。
4.就控制程序的适当设计和执行对相关人员进行了培训,并注意到控制程序和程序的持续执行和维护的重要性。
5.修改了现有软件,以捕获与某些客户合同相关的非标准条款和条件。
6.在整个2021年,设计和测试了大量额外的业务流程和信息技术控制。
7.正式加强、制定和实施与我们的会计和财务报告相关的政策、程序和流程。
我们致力于补救所有重大弱点,并正在努力成功地实施强化的控制进程,并拥有足够的行动效力,以证明在2022年补救重大弱点。然而,随着我们继续评估并努力改善我们对财务报告的内部控制,管理层可能会确定有必要采取额外措施来解决控制缺陷或修改补救计划。因此,我们不能向您保证我们将在何时补救这些弱点,我们也不能确定不需要采取额外的行动或任何此类额外行动的增量成本。此外,我们不能向您保证未来不会出现更多重大缺陷。
财务报告内部控制的变化
如上所述,我们正在对财务报告的内部控制进行某些改革,以弥补在2020年12月31日和2021年发现的重大弱点。我们补救计划的实质性方面的执行工作于2021年第一季度开始,目前仍在进行中。除上文提及的实施补救计划外,在截至2022年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制并无其他重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目6.展品。
| | | | | |
3.1 | 注册人注册证书。(于1993年8月16日提交的表格8-B中的附件3.1及其修正案于1994年2月4日在表格8-B/A中提交。 |
| |
3.2 | 1995年5月23日提交的公司注册证书修正案。(参考1995年5月25日提交的S-2/A表格注册人注册声明的附件3.2。) |
| |
3.3 | 2004年5月19日向特拉华州州务卿提交的公司注册证书修订证书。(通过引用2004年8月5日提交的注册人截至2004年6月30日的10-Q表格季度报告的附件3.1并入本文。) |
| |
3.4 | 2005年5月17日向特拉华州州务卿提交的公司注册证书修订证书。(通过引用2005年8月1日提交的注册人截至2005年6月30日的季度10-Q表格季度报告的附件3.1并入本文。) |
| |
3.5 | 2011年10月7日向特拉华州州务卿提交的公司注册证书修订证书。(2011年10月7日提交的表格8-K通过引用附件3.1并入。) |
| |
3.6 | 2013年5月21日向特拉华州州务卿提交的公司注册证书修订证书。(通过引用注册人于2013年5月22日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入。) |
| |
3.7 | 修订及重订3D系统公司附例。(通过引用注册人于2018年3月15日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入。) |
| |
4.1 | 契约,日期为2021年11月16日,由3D系统公司和纽约银行梅隆信托公司作为受托人。(通过引用注册人于2021年11月17日提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入。) |
| |
4.2 | 2026年到期的0%可转换票据的格式(包括在附件4.1中)。(通过引用注册人于2021年11月17日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入。) |
| |
10.1* | 高管服务协议,日期为2022年4月22日,由3D系统公司和韦恩·彭斯基签署。(通过引用于2022年4月26日提交的注册人当前报告表格8-K的附件10.1而并入。) |
| |
31.1† | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条提交的首席执行官证书,日期为2022年5月10日。 |
| |
31.2† | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条提交的首席财务官证书,日期为2022年5月10日。 |
| |
32.1† | 根据《美国法典》第18编第1350条提交的首席执行官证书,该条款是根据2022年5月10日的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
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32.2† | 根据《美国法典》第18编第1350条提交的首席财务官证书,该条款是根据2022年5月10日的2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的。 |
| |
101.INS† | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| |
101.SCH† | XBRL分类扩展架构文档。 |
| |
101.CAL† | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF† | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB† | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE† | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 | 封面交互数据文件-此数据文件不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
*管理合同或补偿计划或安排。
†展品在此存档。如上所述,所有未指定的展品均通过参考先前的申请而并入。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| 3D系统公司 |
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| 通过 | /s/贾格塔尔·纳鲁拉 |
| | 贾格塔尔·纳鲁拉 |
| | 首席财务官 |
| | (首席财务官) |
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| 通过 | /s/Michael Crimmins |
| | 迈克尔·克里明斯 |
| | 高级副总裁兼首席会计官 |
| | (首席会计官) |
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Date: May 10, 2022