10-Q
--12-31错误Q100018560310001856031美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-03-310001856031美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-01-012021-03-310001856031国家：加利福尼亚州2021-12-310001856031座位：PrivateLabelMember2022-01-012022-03-310001856031美国-公认会计准则：公共类别成员2022-04-300001856031SRT：替补成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-01-012022-03-310001856031席位：ResaleMembers2021-01-012021-03-310001856031美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-01-012022-03-310001856031美国-公认会计准则：公共类别成员2022-01-012022-03-3100018560312021-03-310001856031座位：2017年6月FirstLienLoan成员2018-07-020001856031座位：音乐会成员2022-01-012022-03-310001856031Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001856031美国-公认会计准则：员工斯托克成员SRT：替补成员2022-01-012022-03-310001856031US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001856031座位：2017年6月FirstLienLoan成员2017-06-300001856031Seat:AccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilitiesMember2022-03-310001856031座位：2022年2月FirstLienLoan成员2022-01-012022-03-310001856031席位：OwnedProperties成员2022-01-012022-03-310001856031美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-03-310001856031美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-310001856031座位：五月二十二日两连贷会员2022-01-012022-03-310001856031席位：MergerTransactionMember2021-10-180001856031美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-310001856031座位：2017年6月FirstLienLoan成员2021-12-310001856031席位：ResaleMembers2022-01-012022-03-310001856031美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-310001856031美国公认会计准则：良好意愿成员2020-12-3100018560312022-01-012022-03-310001856031席位：DefiniteLivedIn有形资产成员2020-12-310001856031座位：MarketPlaceMembers2021-01-012021-03-310001856031US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001856031国家：加利福尼亚州2022-03-310001856031美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310001856031美国-GAAP：受限股票单位RSU成员座位：员工成员2022-03-112022-03-110001856031座位：BetchaSportsIncMember2021-12-132021-12-130001856031美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers座位：2022年2月FirstLienLoan成员2022-03-310001856031座位：2022年2月FirstLienLoan成员2022-03-3100018560312021-12-310001856031座位：2022年2月FirstLienLoan成员2022-01-012022-03-310001856031席位：可赎回老年人首选单位成员2021-01-012021-03-3100018560312022-03-310001856031座位：2022年2月FirstLienLoan成员2022-02-030001856031美国公认会计准则：良好意愿成员2022-03-310001856031美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-12-310001856031US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-3100018560312020-12-310001856031座位：VividCheersMember2022-01-012022-03-310001856031座位：2022年2月FirstLienLoan成员2021-01-012021-03-310001856031席位：可赎回老年人首选单位成员2020-12-310001856031Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001856031美国-公认会计原则：商标成员2020-12-310001856031座位：BetchaSportsIncMember2021-12-130001856031美国公认会计准则：良好意愿成员2022-01-012022-03-310001856031座位：体育会员2022-01-012022-03-310001856031席位：DefiniteLivedIn有形资产成员2021-03-310001856031美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers座位：2022年2月FirstLienLoan成员2022-01-012022-03-310001856031座位：2017年6月FirstLienLoan成员2022-02-030001856031席位：DefiniteLivedIn有形资产成员2022-01-012022-03-310001856031美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-12-3100018560312021-01-012021-12-310001856031美国-GAAP：LoansPayable成员Seat:JuneTwoThousandSeventeenSecondLienLoanMember2017-06-300001856031美国公认会计准则：保修成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001856031美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-03-310001856031Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember2022-03-112022-03-110001856031美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-310001856031席位：DefiniteLivedIn有形资产成员2021-01-012021-03-310001856031美国-公认会计原则：商标成员2022-01-012022-03-310001856031座位：2017年6月FirstLienLoan成员美国-GAAP：LoansPayable成员2017-06-300001856031座位：VividCheersMember2021-01-012021-03-310001856031座位：剧院成员2021-01-012021-03-310001856031美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310001856031座位：MarketPlaceMembers2022-01-012022-03-310001856031SRT：最小成员数2022-03-310001856031Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember座位：2022年2月FirstLienLoan成员2022-03-310001856031美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-03-310001856031SRT：替补成员席位：Hoya中级保证书成员2022-01-012022-03-310001856031座位：BetchaSportsIncMember美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-132021-12-130001856031座位：PrivateLabelMember2021-01-012021-03-310001856031SRT：替补成员2022-01-012022-03-310001856031Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2022-03-310001856031美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-03-310001856031席位：合并成员2021-01-012021-03-310001856031美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-12-310001856031US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001856031美国-公认会计原则：商标成员2022-03-310001856031美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-03-310001856031美国-公认会计准则：公共类别成员2022-03-310001856031席位：OwnedProperties成员2021-01-012021-03-310001856031座位：2017年6月FirstLienLoan成员2022-02-032022-02-030001856031美国公认会计准则：可赎回首选股票成员2020-12-310001856031席位：DefiniteLivedIn有形资产成员2022-03-310001856031Seat:JuneTwoThousandSeventeenFirstLienLoanMember2022-01-012022-03-310001856031美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-310001856031美国-公认会计原则：商标成员2021-12-310001856031美国公认会计准则：良好意愿成员2021-12-310001856031座位：体育会员2021-01-012021-03-310001856031美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-310001856031美国公认会计准则：良好意愿成员2021-01-012021-03-310001856031座位：五月二十二日FirstLienLoan成员2021-12-310001856031美国-公认会计准则：公共类别成员2021-12-310001856031Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2021-12-310001856031Seat:AccruedExpensesAndOtherCurrentLiabilitiesMember2021-12-3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Member2022-01-012022-03-31Xbrli：纯Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：美元

 

体量

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

 

表格10-Q

 

(标记一)

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末3月31日，2022

或

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委托文件编号：001-40926

 

生动座椅公司。

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

 

特拉华州

86-3355184

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(税务局雇主
识别号码)

北运河街111号

800套房

芝加哥,伊利诺伊州

 

 

60606

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

(312) 291-9966

注册人的电话号码，包括区号

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

 

每个班级的标题

 

交易

符号

 

 

注册的每个交易所的名称

A类普通股，每股票面价值0.0001美元

 

座位

 

纳斯达克股市有限责任公司

购买一股A类普通股的认股权证

 

海事局

 

纳斯达克股市有限责任公司

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是的☐不是 ☒

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器

 

☐

 

加速文件管理器

 

☐

非加速文件服务器

 

☒

 

规模较小的报告公司

 

☐

新兴成长型公司

 

☒

 

 

 

 

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

自2022年4月30日起，注册商我曾有过79,241,032A类普通股，每股面值0.0001美元，已发行和118,200,000 B类普通股，每股面值0.0001美元，已发行。

 

 

 

目录

 

 

 

页面

 

 

 

 

前瞻性陈述

1

第一部分：

财务信息

3

 

 

 

第1项。

财务报表(未经审计)

3

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明综合资产负债表

3

 

截至2022年和2021年3月31日止三个月的简明综合业务报表

4

 

截至2022年和2021年3月31日止三个月简明综合全面收益(损失表)

5

 

截至2022年和2021年3月31日止三个月的简明综合赤字报表

6

 

截至2022年和2021年3月31日止三个月简明合并现金流量表

7

 

简明合并财务报表附注

8

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

23

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

33

第四项。

控制和程序

33

 

 

 

第二部分。

其他信息

34

 

 

 

第1项。

法律诉讼

34

第1A项。

风险因素

34

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

34

第三项。

高级证券违约

34

第四项。

煤矿安全信息披露

34

第五项。

其他信息

35

第六项。

陈列品

36

签名

38

 

 

前瞻性陈述

 

这份Form 10-Q季度报告包含关于Vivid Seats Inc.未来事件和未来结果的前瞻性陈述，这些陈述基于我们目前对我们经营的行业以及我们管理层的信念和假设的预期、估计、预测和预测。我们打算将这些前瞻性陈述纳入修订后的1933年证券法第27A节(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E节(“交易法”)中包含的前瞻性陈述的安全港条款。诸如“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“将会”、“可能”、“可能”、“设计”、“将会”、“未来”、“可以”、“可能”以及其他类似的表达，这些词语是对……的预测，关于未来事件和趋势的表述或与历史事项无关的表述旨在确定此类前瞻性表述。这些陈述是基于我们目前的预期和信念，涉及一些难以预测的风险、不确定性和假设。

例如，当涉及以下主题时，我们可以使用前瞻性陈述：

•
新冠肺炎疫情、其持续时间、对我们业务的影响、运营结果、财务状况、流动性、我们借款的使用、业务实践、运营、供应商、第三方服务提供商、客户、员工、行业、履行未来业绩义务的能力以及有效实施建议的安全预防措施的能力；
•
我们未来筹集资金的能力；
•
我们未来的财务表现；
•
我们成功地留住或招聘了我们的高级管理人员、关键员工或董事，或需要进行变动；
•
我们有能力按目前考虑的条款或根本不支付A类普通股的股息；以及
•
与我们的业务、运营和财务业绩相关的因素，包括但不限于：
o
大流行对我们的业务和我们经营的行业的影响；
o
我们在票务行业的竞争能力；
o
我们与买家、卖家和分销合作伙伴保持关系的能力；
o
我们有能力继续改善我们的平台，维护和提升我们的品牌；
o
非常事件或不利经济状况对可自由支配的消费者和企业支出或现场活动供求的影响；
o
我们遵守国内监管制度的能力；
o
我们的成功抗辩诉讼的能力；
o
我们有能力维护我们的信息系统和基础设施的完整性，并缓解可能的网络安全风险；
o
我们有能力产生足够的现金流或筹集必要的额外资本，为我们的运营提供资金；以及
o
在题为“风险因素”的一节中详述的其他因素。

1

 

这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营结果。前瞻性陈述属于预测，受难以预测的风险、不确定性和假设的影响。因此，实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同。告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅在本文件发表之日发表，如果是以引用方式并入的陈述，则不应过度依赖以引用方式并入的文件日期。

可能导致或导致这些差异的因素包括但不限于本季度报告中“Form 10-Q”中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”的章节、我们在截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告中、我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的2022年3月15日报告中、我们的新闻稿中“风险因素”章节以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中提到的那些。本Form 10-Q季度报告中的前瞻性陈述基于截至本Form 10-Q季度报告发布之日我们掌握的信息，虽然我们认为这些信息构成此类陈述的合理基础，但此类信息可能是有限或不完整的，我们的陈述不应被解读为表明我们已对所有潜在可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，告诫投资者不要过度依赖这些陈述。这些前瞻性陈述仅在本季度报告以Form 10-Q的形式发表之日发表，或者对于以引用方式并入的陈述而言，仅以以引用的方式并入的文件的日期为准。除非适用法律另有要求，我们不打算公开更新或修改本季度报告中包含的关于Form 10-Q的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或风险。新信息、未来事件或风险可能会导致我们在本报告中讨论的前瞻性事件无法发生。

2

生动座椅公司。

简明合并资产负债表

(千，每股数据除外)(未经审计)

 

 

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

314,055

 

 

$

489,530

 

受限现金

 

 

280

 

 

 

280

 

应收账款--净额

 

 

53,978

 

 

 

36,124

 

库存净值

 

 

17,899

 

 

 

11,773

 

预付费用和其他流动资产

 

 

75,687

 

 

 

72,504

 

流动资产总额

 

 

461,899

 

 

 

610,211

 

财产和设备--净值

 

 

1,705

 

 

 

1,082

 

使用权资产-净额

 

 

9,517

 

 

 

—

 

无形资产--净额

 

 

79,944

 

 

 

78,511

 

商誉

 

 

718,204

 

 

 

718,204

 

其他非流动资产

 

 

2,949

 

 

 

787

 

总资产

 

$

1,274,218

 

 

$

1,408,795

 

负债和股东亏损

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付帐款

 

$

236,295

 

 

$

191,201

 

应计费用和其他流动负债

 

 

272,705

 

 

 

281,156

 

递延收入

 

 

28,233

 

 

 

25,139

 

长期债务当期到期日--净额

 

 

2,750

 

 

 

—

 

流动负债总额

 

 

539,983

 

 

 

497,496

 

长期债务--净额

 

 

266,396

 

 

 

460,132

 

长期租赁负债

 

 

8,387

 

 

 

—

 

其他负债

 

 

27,384

 

 

 

25,834

 

长期负债总额

 

 

302,167

 

 

 

485,966

 

承付款和或有事项(附注11)

 

 

 

 

 

 

可赎回的非控股权益

 

 

1,307,292

 

 

 

1,286,016

 

 

 

 

 

 

 

 

股东亏损

 

 

 

 

 

 

A类普通股，$0.0001票面价值；500,000,0002022年3月31日和2021年12月31日授权的股票；79,166,943和79,091,871分别于2022年3月31日及2021年12月31日发行及未偿还

 

 

8

 

 

 

8

 

B类普通股，$0.0001票面价值；250,000,000授权股份，118,200,000在2022年3月31日和2021年12月31日发行并未偿还

 

 

12

 

 

 

12

 

额外实收资本

 

 

166,291

 

 

 

182,091

 

累计赤字

 

 

(1,041,535

)

 

 

(1,042,794

)

股东亏损总额

 

 

(875,224

)

 

 

(860,683

)

总负债、可赎回非控股权益和股东亏损

 

$

1,274,218

 

 

$

1,408,795

 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

3

生动座椅公司。

简明合并业务报表

(单位：千，每股数据除外)(未经审计)

 

 

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

收入

 

$

130,772

 

 

$

24,114

 

成本和支出：

 

 

 

 

 

 

收入成本(不包括下面单独显示的折旧和摊销)

 

 

32,164

 

 

 

3,925

 

市场营销和销售

 

 

54,228

 

 

 

7,955

 

一般和行政

 

 

29,275

 

 

 

15,871

 

折旧及摊销

 

 

1,385

 

 

 

295

 

营业收入(亏损)

 

 

13,720

 

 

 

(3,932

)

其他费用：

 

 

 

 

 

 

利息支出-净额

 

 

3,942

 

 

 

16,319

 

债务清偿损失

 

 

4,285

 

 

 

—

 

其他费用

 

 

2,279

 

 

 

—

 

所得税前收入(亏损)

 

 

3,214

 

 

 

(20,251

)

所得税费用

 

 

76

 

 

 

—

 

净收益(亏损)

 

 

3,138

 

 

 

(20,251

)

反向资本重组前Hoya Intermediate，LLC股东应占净亏损

 

 

—

 

 

 

(20,251

)

可赎回非控股权益的净收益(亏损)

 

 

1,879

 

 

 

—

 

A类普通股股东应占净收益(亏损)

 

$

1,259

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

A类普通股每股收益(1):

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.02

 

 

 

 

稀释

 

$

0.02

 

 

 

 

加权平均A类已发行普通股(1):

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

79,151,929

 

 

 

 

稀释

 

 

198,414,147

 

 

 

 

(1) 有几个不是2021年10月18日前发行的A类普通股。所以呢，不是每股收益(亏损)信息已在该日期之前的任何期间列报。

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

4

生动座椅公司。

简明综合全面收益表(损益表)

(千)(未经审计)

 

 

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

净收益(亏损)

 

$

3,138

 

 

$

(20,251

)

其他全面收益(亏损)：

 

 

 

 

 

 

衍生工具的未实现收益

 

 

—

 

 

 

243

 

综合收益(亏损)，税后净额

 

$

3,138

 

 

$

(20,008

)

反向资本重组前归属于Hoya Intermediate，LLC股东的全面亏损

 

 

—

 

 

 

(20,008

)

可赎回非控股权益的综合收益(亏损)

 

 

1,879

 

 

 

—

 

A类普通股股东应占综合收益(亏损)

 

$

1,259

 

 

$

—

 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

5

生动座椅公司。

简明合并亏损表

(千，共享/单位数据除外)(未经审计)
 

 

 

 

可赎回优先股

 

 

可赎回优先股

 

 

 

公共单位

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位

 

 

金额

 

 

单位

 

 

金额

 

 

 

单位

 

 

金额

 

 

额外实收资本

 

 

累计赤字

 

 

累计其他综合收益(亏损)

 

 

成员赤字总额

 

2021年1月1日的余额

 

 

100

 

 

$

218,288

 

 

 

100

 

 

$

9,939

 

 

 

 

100

 

 

$

—

 

 

$

755,716

 

 

$

(1,026,675

)

 

$

(822

)

 

$

(271,781

)

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(20,251

)

 

 

—

 

 

 

(20,251

)

衍生工具的未实现收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

243

 

 

 

243

 

当作来自前父母的供款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,091

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,091

 

高级优先股的增加

 

 

—

 

 

 

6,822

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6,822

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6,822

)

2021年3月31日的余额

 

 

100

 

 

$

225,110

 

 

 

100

 

 

$

9,939

 

 

 

 

100

 

 

$

—

 

 

$

749,985

 

 

$

(1,046,926

)

 

$

(579

)

 

$

(297,520

)

 

 

 

 

 

 

A类普通股

 

 

B类普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可赎回的非控股权益

 

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

额外实收资本

 

 

累计赤字

 

 

股东亏损总额

 

2022年1月1日的余额

 

$

1,286,016

 

 

 

79,091,871

 

 

$

8

 

 

 

118,200,000

 

 

$

12

 

 

$

182,091

 

 

$

(1,042,794

)

 

$

(860,683

)

净收入

 

 

1,879

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,259

 

 

 

1,259

 

发行股份

 

 

—

 

 

 

75,072

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

当作来自前父母的供款

 

 

691

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

463

 

 

 

—

 

 

 

463

 

基于股权的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,443

 

 

 

—

 

 

 

2,443

 

可赎回非控股权益的后续重新计量

 

 

18,706

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(18,706

)

 

 

—

 

 

 

(18,706

)

2022年3月31日的余额

 

$

1,307,292

 

 

 

79,166,943

 

 

$

8

 

 

 

118,200,000

 

 

$

12

 

 

$

166,291

 

 

$

(1,041,535

)

 

$

(875,224

)

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

 

6

生动座椅公司。

简明合并现金流量表

(千)(未经审计)

 

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净收益(亏损)

 

$

3,138

 

 

$

(20,251

)

将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额：

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

1,385

 

 

 

295

 

递延融资成本摊销和利率上限

 

 

329

 

 

 

1,311

 

基于股权的薪酬费用

 

 

3,597

 

 

 

1,091

 

债务清偿损失

 

 

4,285

 

 

 

—

 

认股权证公允价值变动

 

 

2,279

 

 

 

—

 

利息支出实物支付

 

 

—

 

 

 

10,640

 

租约的摊销

 

 

490

 

 

 

—

 

资产和负债变动情况：

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

(17,854

)

 

 

(1,843

)

库存

 

 

(6,126

)

 

 

(1,420

)

预付费用和其他流动资产

 

 

(3,252

)

 

 

(1,398

)

应付帐款

 

 

45,094

 

 

 

37,857

 

应计费用和其他流动负债

 

 

(10,599

)

 

 

1,164

 

递延收入

 

 

3,094

 

 

 

3,006

 

其他资产和负债

 

 

(2,326

)

 

 

309

 

经营活动提供的净现金

 

 

23,534

 

 

 

30,761

 

投资活动产生的现金流

 

 

 

 

 

 

购置财产和设备

 

 

(693

)

 

 

—

 

对已开发技术的投资

 

 

(2,748

)

 

 

(1,726

)

用于投资活动的现金净额

 

 

(3,441

)

 

 

(1,726

)

融资活动产生的现金流

 

 

 

 

 

 

支付2017年6月第一笔留置权贷款

 

 

(465,712

)

 

 

(1,603

)

2022年2月第一笔留置权贷款的收益

 

 

275,000

 

 

 

—

 

支付递延融资费用和其他与债务有关的费用

 

 

(4,856

)

 

 

—

 

用于融资活动的现金净额

 

 

(195,568

)

 

 

(1,603

)

现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少)

 

 

(175,475

)

 

 

27,432

 

现金、现金等价物和限制性现金--期初

 

 

489,810

 

 

 

285,337

 

现金、现金等价物和受限现金--期末

 

$

314,335

 

 

$

312,769

 

补充披露现金流量信息：

 

 

 

 

 

 

2020年5月增加实物支付利息第一留置权贷款本金

 

$

—

 

 

$

10,640

 

支付利息的现金

 

$

3,612

 

 

$

6,985

 

以租赁义务换取的使用权资产

 

$

3,406

 

 

$

—

 

附注是这些财务报表不可分割的一部分。

7

生动座椅公司。

简明合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

1. 介绍的背景和依据

Vivid Seats Inc.及其子公司包括Hoya Intermediate、LLC和Vivid Seats LLC(统称为“Company”、“Us”、“We”和“Our”)，提供在线二级门票市场，使购票者能够发现并轻松购买美国和加拿大的体育、音乐会、剧院和其他现场活动的门票。通过我们的Marketplace部门，我们运营着一个在线平台，使购票者能够购买现场活动的门票，同时使门票销售商能够无缝地管理他们的运营。在我们的转售部分，我们购买门票在二级票务市场转售，包括我们自己的。

我们已根据美国公认的中期财务信息会计原则以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)发布的Form 10-Q季度报告和S-X法规第10条的指示，编制了随附的未经审计的简明综合财务报表。因此，它们不包括公认会计准则要求的全面年度财务报表的所有信息和附注。我们的简明综合财务报表不一定代表任何其他中期或全年的预期结果。这些简明综合财务报表应与我们在2022年3月15日提交的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包括的经审计的年度综合财务报表和相关说明一起阅读。我们的简明合并财务报表包括我们的所有账目，包括我们合并子公司的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。

对前期错误的非实质性修正

在2021年第二季度，我们发现了与信息技术费用分类相关的重大错误，这些错误影响了我们之前发布的截至2021年3月31日的三个月的财务报表。以前，我们在简明综合业务报表中将信息技术费用完全归类为一般费用和行政费用。我们随后确定，我们的信息技术支出的一部分直接可归因于我们的创收活动，应归类为收入成本。我们已通过修改本报告中的财务报表对这些错误进行了调整。这一修正导致收入成本增加了#美元。0.4截至2021年3月31日的三个月为100万美元，一般和行政费用相应减少。收入成本增加导致市场和转售贡献利润率减少#美元。0.3百万美元和美元0.1截至2021年3月31日的三个月，分别为100万美元。该错误的影响不影响净亏损、简明综合资产负债表和现金流量简明综合报表。

新冠肺炎更新

新冠肺炎疫情继续对我们的业务和运营结果产生实质性影响。从2021年第二季度开始，一直持续到2022年第一季度，随着缓解措施的放松，我们看到门票订单有所回升。

新冠肺炎疫情正在演变，随着新变种的出现，恢复的最终速度和时间仍然不确定。我们预计，围绕我们关键会计估计的不确定性将继续演变，这取决于与新冠肺炎大流行相关的影响持续时间和程度。随着新事件的发生和更多信息的出现，我们的估计可能会发生变化，这些变化在我们的精简合并财务报表中确认或披露。如果疫情造成的经济状况不能继续恢复，我们的财务状况、现金流和经营业绩可能会受到进一步的实质性影响。

8

生动座椅公司。

简明合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

博彩收购

2021年12月13日，我们收购了100Betcha，Sports Inc.(“Betcha”)的股权。Betcha是一款真正赚钱的日常奇幻体育应用程序，具有社交和游戏化功能，可以增强球迷与他们最喜欢的现场体育节目的联系。收购日期转让对价的公允价值约为#美元。0.8百万美元现金和2.1A类普通股100万股。总代价包括现金溢价#美元。7.5于收购日期为百万元，相当于如果Betcha在收购后达到某些盈利目标，我们可能有义务支付的估计公允价值。此外，购买对价包括未来里程碑付款#美元。9.7截至收购日，我们可能有义务支付的估计公允价值为百万欧元，用于实现某些整合目标。Betcha的购买对价分配是初步的，因为评估所购净资产公允价值所需的评估仍在进行中。尚未最终确定的主要领域涉及某些无形资产的估值、现金溢价、里程碑付款以及已获得的所得税资产和负债。因此，随着估值的最终确定，这些分配可能会在购置价分配期间发生变化。

2.新会计准则

最近采用的会计准则

2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了《会计准则更新(ASU)2016-02》，租赁(主题842)它要求承租人在资产负债表中确认其几乎所有租赁(符合短期租赁定义的租赁除外)的使用权资产和租赁负债。租赁负债等于租赁付款的现值，而使用权资产以相关租赁负债为基础，但须进行某些调整，如初始直接成本。我们选择了新兴成长型公司可使用的延长过渡期，并采用了会计准则编码(“ASC”)842，在修订的追溯基础上自2022年1月1日起生效，将新准则应用于初始应用日期存在的所有租赁。我们选择根据以前的租赁标准(“ASC 840”)呈报2022年1月1日之前所有期间的财务报表，以及选定的其他选项，这些选项允许我们使用之前的评估，如一项安排是否包含租赁，一项租赁是经营性租赁还是融资性租赁，以及哪些成本在采用之前被资本化为初始直接成本。我们还选择合并租赁和非租赁组件。

在采用新的租赁标准后，于2022年1月1日，我们确认了#美元的使用权资产6.6百万美元，租赁负债为$8.1百万美元(包括流动负债#美元3.0)，并对与现有租赁相关的某些余额进行重新分类。截至2022年1月1日的使用权资产余额调整为#美元。1.5根据以前的租赁标准确认的租赁终止负债和递延租金负债的百万欧元。采纳时对简明综合资产负债表上的累计赤字没有影响。有关租赁的更多信息，请参阅附注5，租赁。

已发布但尚未采用的会计准则

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量它改变了实体将如何计量金融资产和某些其他工具的信贷损失，这些工具不是通过净收入以公允价值计量的。新的预期信贷损失减值模型要求立即确认预计将发生的估计信贷损失。关于估计信贷损失的假设、模型和方法，还需要进一步披露。ASU 2019-10，金融工具--信贷损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842)：生效日期对于非上市公司，推迟了生效日期。该标准在2022年12月15日之后的财年对非上市公司有效。我们选择了新兴成长型公司可用的延长过渡期，目前正在评估采用该标准对我们的精简综合财务报表和相关披露的影响。

9

生动座椅公司。

简明合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)，促进参考汇率改革对财务报告的影响，并于2021年1月修改。ASU的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益攸关方。新指南提供了可选的权宜之计和例外，用于将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，但须满足某些标准，即参考LIBOR或预计将被终止的另一参考利率。指导意见还确立了(1)一般合同修改原则，各实体可适用于可能受参考汇率改革影响的其他领域，以及(2)某些选择性对冲会计措施。该修正案从2020年3月12日起对所有实体生效，可以通过到2022年12月31日。我们还没有决定采用这一标准的日期。采用这一准则不会对我们的精简合并财务报表产生实质性影响。

3.收入确认

我们根据ASC 606确认收入。我们有两个需要报告的细分市场：市场和转售。

通过市场部分，我们充当门票买家和卖家之间的中间人。我们从自有物业(包括Vivid Seats网站和移动应用程序)和我们的自有品牌产品(由众多分销合作伙伴组成)中赚取处理门票销售的收入。

市场收入包括以下内容(以千为单位)：

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

市场收入：

 

 

 

 

 

 

自有物业

 

$

83,666

 

 

$

18,196

 

自有品牌

 

 

26,850

 

 

 

3,797

 

市场总收入

 

$

110,516

 

 

$

21,993

 

市场收入由以下活动类别组成(以千为单位)：

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

市场收入：

 

 

 

 

 

 

音乐会

 

$

58,673

 

 

$

7,014

 

体育

 

 

38,915

 

 

 

14,138

 

剧院

 

 

12,615

 

 

 

783

 

其他

 

 

313

 

 

 

58

 

市场总收入

 

$

110,516

 

 

$

21,993

 

在转售部分，我们在转售门票市场上出售库存中的门票。转售收入为$20.3百万在截至2022年3月31日的三个月内，以及$2.1百万分别在截至2021年3月31日的三个月内。

截至2022年3月31日，简明综合资产负债表中的递延收入为$28.2百万，这主要与我们的忠诚度计划Vivid Seats Rewards有关。

2021年12月31日，$25.1百万被记录为递延收入，其中$4.0百万 w在截至2022年3月31日的季度内确认为收入。在2020年12月31日，$6.0100万美元被记录为递延收入，其中#美元0.6在截至2021年3月31日的季度中，100万美元被确认为收入。

10

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(未经审计)

 

 

4.细分市场报告

我们需要报告的部分是市场和转售。通过市场细分市场，我们在我们的在线二级门票市场中充当门票买家和卖家之间的中间人。通过转售部分，我们从主要卖家那里获得门票，然后通过二级票务市场销售。收入和贡献利润率由我们的首席运营决策者(“CODM”)用来评估业务表现。我们将贡献利润率定义为收入减去收入成本以及营销和销售费用。

我们不按部门报告我们的资产、资本支出或相关的折旧和摊销费用，因为我们的CODM不使用这些信息来评估我们的运营部门的业绩。

下表代表我们的细分市场信息(以千为单位)：

 

 

截至2022年3月31日的三个月

 

 

 

市场

 

 

转售

 

 

已整合

 

收入

 

$

110,516

 

 

$

20,256

 

 

$

130,772

 

收入成本(不包括下面单独显示的折旧和摊销)

 

 

16,409

 

 

 

15,755

 

 

 

32,164

 

市场营销和销售

 

 

54,228

 

 

 

—

 

 

 

54,228

 

贡献保证金

 

$

39,879

 

 

$

4,501

 

 

 

44,380

 

一般和行政

 

 

 

 

 

 

 

 

29,275

 

折旧及摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

1,385

 

营业收入

 

 

 

 

 

 

 

 

13,720

 

利息支出-净额

 

 

 

 

 

 

 

 

3,942

 

债务清偿损失

 

 

 

 

 

 

 

 

4,285

 

其他费用

 

 

 

 

 

 

 

 

2,279

 

所得税前收入

 

 

 

 

 

 

 

$

3,214

 

 

 

 

截至2021年3月31日的三个月

 

 

 

市场

 

 

转售

 

 

已整合

 

收入

 

$

21,993

 

 

$

2,121

 

 

$

24,114

 

收入成本(不包括下面单独显示的折旧和摊销)

 

 

2,700

 

 

 

1,225

 

 

 

3,925

 

市场营销和销售

 

 

7,955

 

 

 

—

 

 

 

7,955

 

贡献保证金

 

$

11,338

 

 

$

896

 

 

 

12,234

 

一般和行政

 

 

 

 

 

 

 

 

15,871

 

折旧及摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

295

 

运营亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

(3,932

)

利息支出-净额

 

 

 

 

 

 

 

 

16,319

 

所得税前亏损

 

 

 

 

 

 

 

$

(20,251

)

我们几乎所有的销售都发生在美国，资产都在美国。

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(未经审计)

 

 

5.租契

2022年1月1日，我们采用了ASC 842，采用了一种改进的追溯过渡方法，允许在采用期间进行累积效果调整，而无需修改前期列报。因此，对于2021年12月31日之后的报告期，财务报表是按照当前租赁标准(ASC 842)编制的，我们选择根据以前的租赁标准(ASC 840)列报2022年1月1日之前的所有期间的财务报表。我们选择了实用的权宜之计方案，允许我们不重新评估任何到期或现有的合同是否为或包含租赁、任何到期或现有租赁的租赁分类，以及截至生效日期的任何现有租赁的任何初始直接成本。

我们在合同开始时确定一项安排是否为租赁。使用权(“ROU”)资产代表我们在租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的大部分租约不提供隐含利率，我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。截至2022年3月31日，适用于租赁负债的加权平均贴现率约为7%。租约的初始期限为12个月该等短期租约的租金开支于简明综合资产负债表中并无记录，而该等短期租约的租金开支则按租赁期内的一般及行政开支在简明综合经营报表中以直线方式确认。短期租赁成本对我们截至2022年3月31日的三个月的简明综合运营报表并不重要。

我们以承租人的身份签订了所有的租赁合同。在我们的任何租赁安排下，我们都不会充当出租人。我们的绝大多数租赁合同是办公空间的房地产租赁。我们所有的租约都被归类为经营性的。在2022年3月31日，我们有$9.5百万使用权资产净值中的ROU资产及其相应的经营租赁负债$2.6百万计入应计费用和其他流动负债$8.4百万在简明综合资产负债表中计入长期租赁负债。

大多数租约都有一个或多个续订选项，续订条款最初可将租期延长至五年。续期选择权的行使由我们酌情决定，并在合理确定将被行使的情况下包括在内。截至2022年3月31日，加权平均剩余最低租赁期限约为八年。经营租赁的租赁费用按租赁期内的直线基础确认，并在简明综合经营报表中的一般和行政费用项下入账。我们选择不将租赁和非租赁组件分开。我们的租约不包含任何实质性的剩余价值保证或限制性契约。

2021年12月，我们签订了位于伊利诺伊州芝加哥的新公司总部的租赁协议。租约于2022年第一季度开始，当时我们获得了对该房产的控制权，租约将持续到2033年12月31日，并有5年续约选择权。最初租期的租金总额约为#美元。16.2百万美元，包括不是租金将于2024年3月到期。

租赁协议规定房东给予租户改善津贴，金额相当于#美元。6.5100万美元，用于租赁房地某些租户改善的设计和施工。截至2022年3月31日，公司已不是T产生了任何租赁改善成本，但预计将于2022年产生并获得全额租户改善津贴。在开始日期，我们确认了ROU资产和相应的租赁负债#美元3.4使用权资产--简明综合资产负债表中的净负债和长期租赁负债。

截至2022年3月31日的三个月的运营和可变租赁费用并不重要。

12

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(未经审计)

 

 

在截至2022年3月31日的三个月内，对经营租赁负债的现金支付并不重要，这些负债包括在简明综合现金流量表的经营活动部分。

截至2022年3月31日的未来租赁付款如下(以千为单位)：

 

 

经营租约

 

2022年剩余时间

 

$

2,772

 

2023

 

 

905

 

2024

 

 

2,038

 

2025

 

 

2,458

 

2026

 

 

2,477

 

2027

 

 

2,436

 

此后

 

 

12,300

 

剩余租赁付款总额

 

 

25,386

 

减去：推定利息

 

 

7,925

 

减去：预期租户改善津贴

 

 

6,472

 

租赁负债现值

 

$

10,989

 

根据ASC 840，截至2021年12月31日的未来租赁付款如下(以千为单位)：

 

 

 

经营租约

 

2022

 

$

3,437

 

2023

 

905

 

2024

 

 

2,038

 

2025

 

 

2,458

 

2026

 

 

2,477

 

此后

 

 

14,736

 

剩余租赁付款总额

 

$

26,051

 

 

6.商誉和无形资产

固定存在的无形资产包括已开发的技术和客户关系，其账面净值为$15.3百万和$13.8百万分别于2022年3月31日和2021年12月31日。在2022年3月31日和2021年12月31日，与我们开发的技术相关的累计摊销是$3.8百万和$2.5百万，分别为。

我们的商誉包括在我们的市场细分市场中。

我们无形资产和商誉的账面价值净变化如下(以千计)：

 

 

已确定寿命的无形资产

 

 

商标

 

 

商誉

 

2022年1月1日的余额

 

$

13,845

 

 

$

64,666

 

 

$

718,204

 

资本化开发成本

 

 

2,748

 

 

 

—

 

 

 

—

 

摊销

 

 

(1,315

)

 

 

—

 

 

 

—

 

2022年3月31日的余额

 

$

15,278

 

 

$

64,666

 

 

$

718,204

 

 

13

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(未经审计)

 

 

 

 

已确定寿命的无形资产

 

 

商标

 

 

商誉

 

2021年1月1日的余额

 

$

2,358

 

 

$

64,666

 

 

$

683,327

 

资本化开发成本

 

 

1,726

 

 

 

—

 

 

 

—

 

摊销

 

 

(295

)

 

 

—

 

 

 

—

 

2021年3月31日的余额

 

$

3,789

 

 

$

64,666

 

 

$

683,327

 

我们已经记录了$563.2截至2022年3月31日和2021年12月31日，与我们的无形资产和商誉相关的累计减值费用为100万欧元。

我们的固定寿命无形资产的摊销费用是$1.3百万和$0.3百万分别为截至2022年和2021年3月31日的三个月，并在简明综合经营报表中以折旧和摊销列报。

7.预付费用和其他流动资产

预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计)：

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

追讨日后的客户赔偿

 

$

61,306

 

 

$

58,319

 

保险追偿资产

 

 

480

 

 

 

480

 

预付费用

 

 

8,391

 

 

 

9,573

 

其他流动资产

 

 

5,510

 

 

 

4,132

 

预付费用和其他流动资产总额

 

$

75,687

 

 

$

72,504

 

未来客户赔偿的收回是指预期收回因活动取消或与先前记录的销售交易有关的其他服务问题而向客户支付的赔偿。回收未来客户赔偿成本的增加增加了$3.0百万由于订单量增加，但这一增加被截至2022年3月31日的未来取消订单率的估计减少部分抵消。与该等预期收回款项有关的拨备包括在简明综合资产负债表的应计开支及其他流动负债内。

8.应计费用和其他流动负债

应计费用和其他流动负债包括以下各项(以千计)：

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

应计营销费用

 

$

28,213

 

 

$

27,304

 

应计税

 

 

5,588

 

 

 

9,332

 

应计客户信用

 

 

119,070

 

 

 

119,355

 

应计未来客户赔偿

 

 

78,306

 

 

 

73,959

 

应计或有事项

 

 

12,686

 

 

 

12,686

 

其他流动负债

 

 

28,842

 

 

 

38,520

 

应计费用和其他流动负债总额

 

$

272,705

 

 

$

281,156

 

 

14

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(未经审计)

 

 

由于我们征收和汇出销售税的程序发生了变化，应计税款减少了。从历史上看，我们不向购票者收取销售税，而是在我们希望汇出销售税的司法管辖区累计费用。从2021年下半年开始，我们开始直接向购票者征收向相关司法管辖区汇款的销售税。截至2022年3月31日的大部分应计税款，是我们在新的税收汇款流程之前的交易中面临的销售税敞口，减去了收到的减税。关于应计税项支出的进一步讨论，请参阅附注11，承付款和或有事项。

应计客户积分是指因活动取消或与记录的销售交易相关的其他服务问题而发放和未偿还的积分。应计金额减去预计未使用的贷项金额，这在印刷品中确认转向对客户信用的兑换模式。在截至2022年3月31日的三个月内，9.8赎回了100万的应计客户信用，我们确认了0.6破损带来的百万美元收入。在截至2021年3月31日的三个月内，5.2百万的应计客户积分已被赎回，我们认识到爱德$0.7百万美元破损收入。

应计未来客户赔偿是指对未来因取消费用而应支付的客户赔偿金额的估计。这些拨备是基于历史经验、未来事件的收入数额以及管理层对未来事件取消可能性的估计，并在简明综合经营报表中确认为收入的组成部分。这些债务的预期收回金额计入简明综合资产负债表的预付费用和其他流动资产。这一估计应计利润可能会受到与我们估计不同的未来活动的影响，其影响可能是实质性的。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，我们发现收入增加$1.1百万美元和美元1.2百万，分辨率分别来自先前记录的收入的冲销以及与以往期间履行履约义务已履行的事件取消有关的应计未来客户补偿的变化。

其他流动负债减少$9.7百万主要是由于一美元5.9应计人事费用减少100万美元。

9.债务

我们的未偿债务由以下部分组成(以千计)：

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

2017年6月第一笔留置权贷款

 

$

—

 

 

$

465,712

 

2022年2月第一笔留置权贷款

 

 

275,000

 

 

 

—

 

长期债务总额，总债务

 

 

275,000

 

 

 

465,712

 

减去：未摊销债务发行成本

 

 

(5,854

)

 

 

(5,580

)

长期债务总额，扣除发行成本

 

 

269,146

 

 

 

460,132

 

减：当前部分

 

 

(2,750

)

 

 

—

 

长期债务总额，净额

 

$

266,396

 

 

$

460,132

 

 

15

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(未经审计)

 

 

2017年6月定期贷款

O2017年6月30日，我们达成了一项575.0百万第一留置权债务安排，包括$50.0百万美元的循环设施和525.0百万定期贷款(“2017年6月第一留置权贷款”)和第二留置权信贷安排，由#美元组成185.0百万次留置权定期贷款(“2017年6月第二次留置权贷款”)。修改了第一笔留置权贷款，将承诺金额上调了#美元。115.02018年7月2日，百万。2019年10月28日，我们还清了2017年6月的第二笔留置权贷款余额。相关的信贷安排随后于2020年5月22日停用。2021年10月18日，我们提前支付了本金$148.2与Horizon Acquisition Corporation的合并交易(“合并交易”)及公开股权融资的私人投资(“PIPE认购”)所得款项，以及使用该等交易所得款项。2022年2月3日，我们偿还了$190.7从2017年6月第一留置权贷款的未偿还余额中提取100万美元，并用新的美元对剩余余额进行再融资275.0百万定期贷款。

2017年6月的第一笔留置权贷款由第三方金融机构持有，并以未偿还本金余额、减去债务发行成本和任何未摊销折扣或溢价进行计提。公允价值是使用在市场上直接可见的报价来估计的，因此，公允价值是按第二级基础估计的。截至2021年12月31日，2017年6月的第一笔留置权贷款的公允价值为#美元。465.1百万美元，而账面金额为$460.1百万美元。

2022年2月第一笔留置权贷款

2022年2月3日，我们达成了一项修正案，将2017年6月剩余的第一留置权贷款再融资一笔新的美元275.0百万定期贷款(“2022年2月第一留置权贷款”)，到期日为2029年2月3日。关于2022年2月的第一笔留置权贷款，我们还签订了一项新的循环信贷安排(“循环贷款”)，允许本金总额为#美元。100.0百万美元，到期日为2027年2月3日。在2022年3月31日，我们有不是我们循环贷款项下的未偿还借款。

2022年2月第一留置权贷款的条款规定了基于有担保隔夜融资利率(SOFR)的浮动利率，并修订了2017年6月定期贷款下的弹性财务契约，要求在左轮手枪借款超过某些水平时遵守第一留置权净杠杆率。2022年2月第一留置权贷款项下的所有债务由Hoya Intermediate和Hoya Intermediate几乎所有现有和未来的直接和间接全资国内子公司无条件担保。它需要每季度摊销支付$0.7百万美元。循环贷款机制不需要定期付款。根据2022年2月的第一留置权贷款，所有债务均由我们几乎所有资产的优先完善担保权益担保，但须受允许留置权和其他例外情况的限制。2022年2月的第一笔留置权贷款的利率为SOFR加码3.25%。2022年2月第一笔留置权贷款的SOFR利率受0.5%地板。2022年2月第一笔留置权贷款的实际利率为3.75截至2022年3月31日的年利率。

我们2022年2月的第一笔留置权贷款由第三方金融机构持有，并以未偿还本金余额、减去债务发行成本和任何未摊销折扣或溢价进行计提。公允价值是使用在市场上直接可见的报价来估计的，因此，公允价值是按第二级基础估计的。截至2022年3月31日，2022年2月的第一笔留置权贷款的公平价值为#美元。270.2百万美元，而账面金额为$269.1百万美元。

根据2022年2月的第一笔留置权贷款，我们必须遵守某些与报告和合规相关的条款，以保持良好的信誉。这些公约限制了我们招致额外债务的能力，在某些情况下，还限制了我们与附属公司进行交易、设立留置权、合并或合并以及支付某些款项的能力。不遵守这些公约和不采取补救措施可能导致贷款加速或抵押品丧失抵押品赎回权。截至2022年3月31日，我们遵守了与2022年2月第一笔留置权贷款相关的所有债务契约。

由于2017年6月的第一笔留置权贷款和2022年2月的第一笔留置权贷款的再融资，我们产生了1美元的损失4.32000万美元，在简明综合业务报表中作为债务清偿损失列报。

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(未经审计)

 

 

2020年5月第一留置权贷款

2020年5月22日，我们达成了一项260.0百万第一留置权定期贷款(“2020年5月第一留置权贷款”)，与2017年6月的第一留置权贷款相当。2020年5月第一笔留置权贷款的所得款项用于一般公司用途，并用于清偿和报废他的旋转设备版本至2017年6月第一笔留置权贷款全额发放。2021年10月18日，在与合并交易相关并使用所得款项方面，我们全额偿还了2020年5月的第一笔留置权贷款余额。

10.金融工具

关于合并交易，我们发行了认股权证以购买3,000,000Hoya中级普通单位，行使价为$10.00每单位及购买认股权证3,000,000Hoya中级普通单位，行使价为$15.00每单位(统称“Hoya中级认股权证”)授予Hoya Topco，LLC(“Hoya Topco”)。Hoya中级认股权证在简明综合资产负债表中列为其他负债。Hoya Intermediate认股权证的一部分由购买的认股权证组成1,000,000Hoya中级普通单位，行使价为$10.00及$15.00分别与Vivid Seats Inc.向我们管理团队成员发行的股票期权(“期权或有认股权证”)一起发行。期权或有认股权证只有在相应的管理期权被没收的情况下才可由Hoya Topco行使。截至2022年3月31日，Hoya Topco没有任何期权或有权证可供行使。

我们的Hoya Intermediate认股权证可对Hoya Intermediate Common单位行使，这允许单位持有人酌情进行潜在的现金赎回。因此，Hoya中级认股权证被归类为我们综合资产负债表上其他负债中的负债。完成合并交易后，我们记录了一项认股权证负债#美元。20.4百万美元，反映使用布莱克·斯科尔斯模型确定的Hoya中级权证的公允价值。Hoya中级认股权证的公允价值包括期权或有认股权证#美元。1.6百万美元。期权或有权证的估计公允价值根据Hoya Topco利润权益的历史没收比率进行调整，以反映相应股票期权被没收的可能性。

以下假设用于计算Hoya中级权证和期权或有权证的公允价值：

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

估计波动率

 

 

38.0

%

 

 

36.0

%

预期期限(年)

 

 

9.6

 

 

 

9.8

 

无风险利率

 

 

2.3

%

 

 

1.5

%

预期股息收益率

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

截至2022年3月31日的三个月，我们确认了一美元2.32,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，

其他金融工具，包括应收账款和应付账款，按成本列账，由于这些工具的短期性质，成本与其公允价值接近。

11.承付款和或有事项

诉讼

本公司不时涉及日常业务过程中出现的各种索偿及法律行动，管理层认为，除本文讨论的事项外，并无其他事项对本公司的业务、财务状况或经营结果产生重大影响。

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(未经审计)

 

 

我们是加拿大集体诉讼的共同被告，指控我们在结账前没有披露服务费，我们已经解决了这一问题。2022年1月5日，我们向班上的某些成员发放了优惠券。其他成员将在2022年收到通知，他们有资格提交优惠券申请。截至2022年3月31日和2021年12月31日，负债为0.9截至计量日期，简明综合资产负债表中与预期索赔提交和信贷赎回相关的应计费用和其他流动负债计入百万欧元。

我们收到了多起与取消订单的客户赔偿有关的集体诉讼，主要是由于新冠肺炎的限制。法院于#日发出最终命令，批准就其中一宗诉讼达成和解。2021年11月1日。因此，扣除保险后，$4.5百万美元已拨入索赔结算池，并计入简明综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们已累计负债$1.7简明综合资产负债表内与该等事项有关的应计开支及其他流动负债内的百万元。我们预计将根据我们的保单收回其中一些成本，并已单独确认保险追回资产#美元。0.5截至2022年3月31日和2021年12月31日，简明综合资产负债表中预付费用和其他流动资产内的百万美元。

其他

2018年，美国最高法院发布了南达科他州诉WayFair Inc.案的裁决，推翻了之前的判例法，该判例法禁止各州对在该州没有实体存在的零售商征收销售税。作为回应，大多数州都通过了法律，试图将税收义务强加给州外的公司。在法规要求的情况下，我们已经注册或正在注册。由于管理二次门票销售的复杂法律，我们在司法管辖区的义务仍然存在一定程度的不确定性，因为我们的注册仍在进行中。在进行讨论之前，一些法域更有可能评估税收，评估的金额可能与目前的应计金额有很大不同。一些司法管辖区也可能规定一个较晚的征收销售税的开始日期，这可能会大幅减少目前应计的金额。在任何一种情况下，我们都将调整已记录的负债以反映新的信息，部分调整将影响先前期间的订单。

我们已经确认了这一潜在税款的债务为#美元。5.0百万美元和美元8.8分别为2022年3月31日和2021年12月31日。这项负债在简明综合资产负债表中计入应计费用和其他流动负债。相关的销售税支出为#美元。0.9百万美元和美元2.3截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元，反映了在此期间欠司法管辖区的未收回金额的变化，减去所收到的任何减免额。

12.关联方交易

Vivid Cheers Inc.(“Vivid Cheers”)是根据《国内税法》第501(C)(3)节的含义注册成立的非营利性组织。Vivid Cheers的使命是支持致力于医疗保健、教育和现场活动行业工人在需要时提供支持的事业和组织。我们有权选举Vivid Cheers的董事会，Vivid Cheers目前由公司高管组成。我们在Vivid Cheers中没有控股权，因此，我们不会将Vivid Cheers的活动陈述与我们的财务业绩合并。我们做了一些慈善捐赠$0.6百万和$0.5百万分别在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，为Vivid Cheers干杯。我们累积了应支付的慈善捐款$0.3百万和$1.3百万截止日期：2022年3月31日和2021年12月31日。

18

生动座椅公司。

简明合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

13.所得税

我们基于一个可能性大于非可能性的标准来评估是否需要递延税项资产估值准备。实现递延税项资产的能力取决于在税法为每个适用税务管辖区规定的结转期内产生足够的应税收入的能力。我们评估了所有证据，无论是正面的还是负面的，并确定我们的递延税项资产不太可能变现。在作出这个决定时，我们考虑了很多因素，包括我们近年来的累积亏损。

截至2022年3月31日的三个月，我们录得0.1持续经营中的百万所得税支出。2022年3月31日的所得税规定主要是由于州税收和联邦政府80可用于抵消本年度收入的净营业亏损限额百分比。

在2021年第四季度合并交易之前，我们的结构是为美国联邦以及最适用的州和地方所得税目的而建立的合作伙伴关系。作为合伙企业，应纳税所得额和应纳税所得额转嫁到其成员的应纳税所得额，并计入其成员的应纳税所得额。因此，在合并交易之前，与所得税相关的金额为零，我们在2021年没有产生重大的所得税支出，也没有重大的所得税负债或递延税收余额。

14.基于股权的薪酬

《2021年激励奖励计划》(简称《2021年计划》)获批通过，旨在为员工和董事授予股权激励奖励提供便利。2021年计划于合并交易完成后于2021年10月18日生效。

限制性股票单位(“RSU”)

2022年3月11日，我们批准了1.4以加权平均授予日公允价值$10.26每股。授予员工的RSU超过三年，三分之一在授予日一周年时归属，其余部分在授予日之后按季度归属，但前提是雇员继续受雇至适用的归属日期。

我们对在发生期间没收未授予但未授予的赠款进行了核算。截至2022年3月31日，大约有2.7未完成的RSU总数为百万，其中1.4截至2021年12月31日，未偿还的RSU为100万。在截至2022年3月31日和2021年12月31日的三个月内，我们的没收不是实质性的。我们已获授权的RSU截至2022年3月31日，不是实质性的不是RSU于2021年12月31日归属。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，与RSU相关的基于股权的薪酬支出为$1.3百万美元和零，分别为。截至2022年3月31日，与未归属RSU相关的未确认补偿费用约为$31百万美元。

19

生动座椅公司。

简明合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

股票期权

2022年3月11日，我们批准了2.6百万份股票期权，行权价为$10.26对某些员工来说。授予日的公允价值为每个期权3.99美元。股票期权规定，Vivid Seats未来将以授予日设定的行权价购买A类普通股。这些股票期权授予三年，三分之一在授予日一周年时归属，其余部分在此后按季度归属。股票期权的合同期限为十年从授予之日起，以雇员的持续受雇为条件，直至适用的归属日期。授予股票期权的公允价值在授予日采用布莱克-斯科尔斯模型进行估算。以下假设用于计算我们在2022年3月11日的股票奖励的公允价值：

波动率

 

 

37.5

%

预期期限(年)

 

 

5.9

 

利率

 

 

2.0

%

股息率

 

 

0.0

%

 

截至2022年3月31日，大约有6.7未偿还股票期权总额为百万美元，其中4.1截至2021年12月31日，已授予100万份股票期权。不是在截至2022年3月31日和2021年12月31日的三个月内，股票期权被行使或被没收。

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月，与股票期权有关的股权薪酬开支为1.1百万美元和零，分别为。截至2022年3月31日，与未归属股票期权相关的未确认薪酬支出约为$24百万美元。

20

生动座椅公司。

简明合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

15.每股收益

B类普通股在公司没有经济权利，因此不被视为每股基本和摊薄收益(亏损)的参与性担保。因此，B类普通股的每股基本收益和稀释后收益(亏损)均未列报。下表列出了截至2022年3月31日的三个月A类普通股每股基本和稀释后净收益的计算，这段时间公司有A类和B类普通股流通股(以千为单位，不包括股票和每股数据)：

分子-基本：

 

 

 

 

净收入

 

 

$

3,138

 

减去：可赎回非控股权益的收入

 

 

 

1,879

 

A类普通股股东应占净收益-基本

 

 

 

1,259

 

分母-基本：

 

 

 

 

加权平均A类已发行普通股-基本

 

 

 

79,151,929

 

A类普通股每股净收益-基本

 

 

$

0.02

 

 

 

 

 

 

分子-稀释：

 

 

 

 

A类普通股股东应占净收益-基本

 

 

$

1,259

 

稀释性证券的净收益效应：

 

 

 

 

非控制性权益

 

 

 

1,720

 

行权证的效力

 

 

 

9

 

RSU的影响

 

 

 

—

 

A类普通股股东应占净收益-摊薄

 

 

 

2,988

 

分母-稀释：

 

 

 

 

加权平均A类已发行普通股-基本

 

 

 

79,151,929

 

稀释证券的加权平均效应：

 

 

 

 

非控制性权益

 

 

 

118,200,000

 

行权证的效力

 

 

 

1,035,625

 

RSU的影响

 

 

 

26,593

 

加权平均A类已发行普通股-摊薄

 

 

 

198,414,147

 

每股A类普通股净收益-稀释后

 

 

$

0.02

 

如果潜在普通股在所述期间具有反摊薄作用，或如果发行股票取决于期末未发生的事件，则普通股的潜在股份不计入每股摊薄净收益的计算。

下表列出了在截至2022年3月31日的三个月中，在计算稀释后每股净收益时不包括的潜在摊薄证券：

RSU

 

 

 

1,292,011

 

股票期权

 

 

 

6,660,995

 

A类认股权证

 

 

 

24,652,569

 

行使认股权证

 

 

 

17,000,000

 

Hoya中级认股权证

 

 

 

6,000,000

 

 

21

生动座椅公司。

简明合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

我们分析了合并交易前各期间每股收益(亏损)的计算，并确定其产生的价值对简明合并财务报表的使用者没有意义。因此，每股收益(亏损)信息在合并交易之前的一段时间内没有列报。

16.后续活动

我们评估了在资产负债表日期之后至2022年5月10日(财务报表发布之日)发生的后续事件和交易。我们没有发现任何需要在财务报表中进行调整或披露的后续事件。

22

 

VIVID Seats Inc.

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

我们的讨论和分析旨在帮助读者了解我们的经营业绩和财务状况，并作为我们的简明综合财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分的相关附注，以及我们的综合财务报表和截至2021年12月31日的年度报告10-K表(“2021年10-K表”)中的附注一起阅读。本讨论包含基于涉及风险和不确定性的当前计划、预期和信念的前瞻性陈述。由于各种因素，包括在2021年提交给美国证券交易委员会的10-K表中“风险因素”部分阐述的那些因素，以及本10-Q表季报和美国证券交易委员会提交的文件中其他部分阐述的其他因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性表述中预期的结果有实质性差异。

概述

我们是一家在线门票市场，利用我们的技术平台将现场活动的粉丝与门票销售商无缝联系起来。我们的使命是赋能并让粉丝现场体验。我们相信现场活动传递了生活中一些最激动人心的时刻。我们的平台为门票买家和卖家提供了易于使用和值得信赖的市场体验，使球迷能够购买现场活动的门票，并创造新的记忆。我们相信，我们以具有竞争力的价值提供广泛的广度和深度的门票列表，从而与竞争对手区分开来。在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，我们的收入分别为1.308亿美元和2410万美元，Marketplace总订单价值(Marketplace Gov)分别为7.421亿美元和1.165亿美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，我们的净收益为310万美元，净亏损为2030万美元。

我们的商业模式

我们的业务分为两个部分，市场和转售。

市场

通过我们的Marketplace细分市场，我们在购票者和售票者之间扮演中间人的角色。我们从自有物业(包括Vivid Seats网站和移动应用程序)和我们的自有品牌产品(包括众多分销合作伙伴)获得处理门票销售的收入。使用我们的在线平台，我们处理客户支付，协调门票交付，并为购票者提供客户服务。

我们平台的一个关键组件是Skybox，这是我们的许多门票销售商使用的一种专有企业资源规划工具。Skybox是一个免费使用的系统，帮助售票者管理门票库存，调整定价，并跨多个二级门票市场履行订单。

我们主要从向购票者收取的服务和送货费中赚取收入。我们还通过使用第三方保险提供商向购票者提供赛事门票保险来赚取推荐费收入。我们在市场细分市场中不持有门票库存。我们为开发和维护我们的平台、为购票者和售票者提供后台和客户支持、处理支付和运输机票而产生成本。我们还产生了大量的营销成本，主要与在线广告有关。

转售

在我们的转售部分，我们购买门票在二级票务市场转售，包括我们自己的。我们的转售部门还为Skybox提供内部研发支持，以及我们为提供同类最好的销售软件和工具所做的持续努力。

23

 

关键业务指标和非GAAP财务指标

我们使用以下指标来评估我们的业绩，确定趋势，制定财务预测，并做出战略决策。我们相信，这些指标为投资者和其他人提供了有用的信息，帮助他们了解和评估我们的运营结果，就像我们的管理团队一样。

下表汇总了我们的关键业务指标和非GAAP财务指标(单位：千)：

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

市场政府(1)

 

$

742,138

 

 

$

116,473

 

市场订单总数(2)

 

 

2,019

 

 

 

293

 

总转售订单(3)

 

 

68

 

 

 

13

 

调整后的EBITDA(4)

 

$

21,012

 

 

$

4,187

 
(1)
Marketplace GOV代表在一段时间内在我们的平台上下达的Marketplace细分订单的总交易额，包括费用、不包括税和在此期间发生的活动取消净额。在截至2022年3月31日的三个月中，Marketplace GOV受到了3480万美元和1850万美元活动取消的负面影响 在截至2021年3月31日的三个月中，尽管活动取消在截至2021年3月31日的三个月中占总市场政府的百分比，但活动取消的影响与截至2021年3月31日的三个月相比显著下降。
(2)
市场订单总数是指一段时间内在我们平台上下达的市场细分订单的数量，扣除该期间发生的活动取消。在截至2022年3月31日的三个月中，我们的商店部门经历了91,400次活动取消，而在截至2021年3月31日的三个月中，活动取消的次数为51,775次，但与截至2021年3月31日的三个月相比，活动取消的影响在截至2022年3月31日的三个月中显著下降。
(3)
总转售订单是指我们的转售团队在一段时间内售出的转售部分订单数量，扣除该期间发生的活动取消。在截至2022年3月31日的三个月中，我们的转售部门经历了2559次活动取消，而在截至2021年3月31日的三个月中，活动取消数量为1141次，尽管与截至2021年3月31日的三个月相比，活动取消在截至2022年3月31日的三个月中的影响显著下降。
(4)
调整后的EBITDA不是公认会计原则下定义的衡量标准。我们相信，调整后的EBITDA为投资者和其他人了解和评估我们的经营结果提供了有用的信息，并为我们的业务业绩的期间比较提供了有用的衡量标准。请参阅调整后的EBITDA下一节，以与其最直接可比的公认会计准则衡量标准进行对账。

市场政府

Marketplace gov是我们Marketplace细分市场收入的关键驱动力。Marketplace GOV代表一段时间内Marketplace订单的总交易额，包括费用，不包括税，以及在此期间发生的活动取消净额。市场政府反映了我们吸引和留住客户的能力，以及行业的整体健康状况。

我们的市场政府受到季节性的影响，通常会在第四季度看到活动增加，因为所有主要的体育联盟都是季节性的，我们在假日季节经历了剧院和音乐会活动的订单量增加。我们Marketplace GOV的季度波动源于取消数量、表演者、巡回赛、团队和赛事的受欢迎程度和需求，以及体育季后赛系列赛和锦标赛的长度和团队组成。

24

 

在截至2022年3月31日的三个月中，由于处理的订单增加，我们的Marketplace GOV有所增加。

市场订单总数

市场订单总数是指一段时间内在我们平台上下达的市场细分订单数量，扣除活动取消后的数量。订单可以包括一张或多张罚单和/或停车通行证。总市场订单使我们能够监控订单量，并更好地确定我们的市场细分市场的趋势。在截至2022年3月31日的三个月中，由于处理的订单增加，市场总订单增加。

总转售订单

转售订单总额表示在一个时期内售出的转售部分订单数量，扣除活动取消后的数量。订单可以包括一张或多张罚单和/或停车通行证。总转售订单使我们能够监控订单量，并更好地识别我们转售部分的趋势。

调整后的EBITDA

我们提出调整后的EBITDA，这是一种非GAAP衡量标准，因为它是分析师、投资者和其他相关方经常使用的一种衡量标准，用于评估我们行业的公司。此外，我们相信这一衡量标准有助于突出我们经营业绩的趋势，因为它排除了管理层控制之外的项目的影响，或者不能反映与我们业务部门的运营直接相关的持续业绩。

调整后的EBITDA是我们内部管理层用来做出运营决策的关键指标，包括与分析运营费用、评估业绩以及执行战略规划和年度预算相关的决策。此外，我们相信，调整后的EBITDA为投资者和其他人了解和评估我们的经营结果提供了有用的信息，并为我们的业务业绩的期间比较和突出我们的经营业绩的趋势提供了一个有用的衡量标准。

以下是调整后的EBITDA与其最直接的可比GAAP衡量标准--净收益(亏损)(以千为单位)的对账：

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益(亏损)

 

$

3,138

 

 

$

(20,251

)

所得税费用

 

 

76

 

 

 

—

 

利息支出

 

 

3,942

 

 

 

16,319

 

折旧及摊销

 

 

1,385

 

 

 

295

 

增值税税负(1)

 

 

922

 

 

 

2,261

 

交易成本(2)

 

 

1,402

 

 

 

3,546

 

基于股权的薪酬(3)

 

 

3,597

 

 

 

1,091

 

债务清偿损失(4)

 

 

4,285

 

 

 

—

 

诉讼、和解及相关费用(5)

 

 

(14

)

 

 

641

 

与新冠肺炎有关的遣散费(6)

 

 

—

 

 

 

285

 

认股权证公允价值变动(7)

 

 

2,279

 

 

 

—

 

调整后的EBITDA

 

$

21,012

 

 

$

4,187

 
(1)
我们历来在期望汇出销售税但尚未向客户收取销售税的司法管辖区发生过销售税支出。在2021年下半年，我们开始向所有需要的州的客户征收销售税。此处所述的销售税负债是指在本公司开始向客户收取因收到的减税而减少的销售税的日期之前的销售税风险，包括由司法管辖区评估的任何罚款和利息。与司法管辖区就我们未征收的销售税的责任进行的讨论一直持续到2022年。

25

 

(2)
交易费用包括法律、会计、税务和其他专业费用；与人事有关的费用，包括留用奖金；以及整合费用。2022年确认的交易成本与与Horizon Acquisition Corporation的合并交易(“合并交易”)、收购Betcha Sports，Inc.(“Betcha”)以及用2022年2月新的第一留置权贷款对2017年6月剩余的第一留置权贷款进行再融资有关。2021年确认的交易成本与合并交易有关，因为它们没有资格资本化。
(3)
我们因合并交易前发放的利润利息及根据2021年奖励计划(“2021年计划”)授予的股权产生基于股权的薪酬支出，我们认为这并不能反映我们的核心经营业绩。2021年计划的批准和通过是为了促进向我们的员工和董事授予股权激励奖。2021年10月18日，《2021年规划》正式生效。
(4)
因2017年6月第一笔留置权贷款于2022年2月终止而产生的亏损。
(5)
这些金额涉及与我们的核心业务运营无关的外部法律成本、和解成本和保险追回。
(6)
这些费用与遣散费有关，遣散费是由于新冠肺炎疫情的影响导致员工人数大幅减少造成的。
(7)
这些开支与合并交易后Hoya Intermediate认股权证的重估有关。

新冠肺炎的影响

2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为大流行。几乎立刻，政府当局和私人组织实施或建议的缓解措施限制了北美各地现场活动的观看人数，导致大规模活动取消，并显著减少了我们平台上的活动。从2021年第二季度开始，一直持续到2022年第一季度，随着缓解措施的放松，我们看到门票订单有所回升。新冠肺炎疫情正在演变，最终的康复速度和时间尚不确定。如果疫情造成的经济状况恶化，我们的财务状况、现金流和运营结果可能会进一步受到实质性影响。

影响我们业绩的关键因素

与我们的2021年Form 10-K中披露的管理层讨论和分析部分中的“影响我们业绩的关键因素”相比，没有实质性的变化。我们的财务状况和经营结果在很大程度上取决于这些因素。

26

 

经营成果

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的比较

下表列出了我们的业务结果(除百分比外，以千计)：

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

收入

 

$

130,772

 

 

$

24,114

 

 

$

106,658

 

 

 

442

%

成本和支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本(不包括下面单独显示的折旧和摊销)

 

 

32,164

 

 

 

3,925

 

 

 

28,239

 

 

 

719

%

市场营销和销售

 

 

54,228

 

 

 

7,955

 

 

 

46,273

 

 

 

582

%

一般和行政

 

 

29,275

 

 

 

15,871

 

 

 

13,404

 

 

 

84

%

折旧及摊销

 

 

1,385

 

 

 

295

 

 

 

1,090

 

 

 

369

%

营业收入(亏损)

 

 

13,720

 

 

 

(3,932

)

 

 

17,652

 

 

 

449

%

其他费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出-净额

 

 

3,942

 

 

 

16,319

 

 

 

(12,377

)

 

 

(76

)%

债务清偿损失

 

 

4,285

 

 

 

—

 

 

 

4,285

 

 

 

100

%

其他费用

 

 

2,279

 

 

 

—

 

 

 

2,279

 

 

 

100

%

所得税前收入(亏损)

 

 

3,214

 

 

 

(20,251

)

 

 

23,465

 

 

 

116

%

所得税费用

 

 

76

 

 

 

—

 

 

 

76

 

 

 

100

%

净收益(亏损)

 

 

3,138

 

 

 

(20,251

)

 

 

23,389

 

 

 

115

%

反向资本重组前Hoya Intermediate，LLC股东应占净亏损

 

 

—

 

 

 

(20,251

)

 

 

20,251

 

 

 

100

%

可赎回非控股权益的净收入

 

 

1,879

 

 

 

—

 

 

 

1,879

 

 

 

100

%

A类普通股股东应占净收益(亏损)

 

$

1,259

 

 

$

—

 

 

$

1,259

 

 

 

100

%

收入

下表按部门列出了收入(除百分比外，以千为单位)：

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

市场

 

$

110,516

 

 

$

21,993

 

 

$

88,523

 

 

 

403

%

转售

 

 

20,256

 

 

 

2,121

 

 

 

18,135

 

 

 

855

%

总收入

 

$

130,772

 

 

$

24,114

 

 

$

106,658

 

 

 

442

%

截至2022年3月31日的三个月，总收入比截至2021年3月31日的三个月增加了1.067亿美元，增幅为442%。这一增长出现在我们的Marketplace和转售部门，原因是现场活动恢复导致处理的新订单增加。在截至2021年3月31日的三个月里，疫情和随之而来的缓解措施对订单量和活动取消产生了重大不利影响。2021年第二季度，大多数地方政府开始取消对直播活动的大规模限制，2022年第一季度举办的直播活动比2021年第一季度大幅增加。

27

 

市场

下表按活动类别显示了我们Marketplace细分市场的收入(除百分比外，以千为单位)：

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

音乐会

 

$

58,673

 

 

$

7,014

 

 

$

51,659

 

 

 

737

%

体育

 

 

38,915

 

 

 

14,138

 

 

 

24,777

 

 

 

175

%

剧院

 

 

12,615

 

 

 

783

 

 

 

11,832

 

 

 

1,511

%

其他

 

 

313

 

 

 

58

 

 

 

255

 

 

 

440

%

市场总收入

 

$

110,516

 

 

$

21,993

 

 

$

88,523

 

 

 

403

%

在截至2022年3月31日的三个月里，市场收入比截至2021年3月31日的三个月增加了8850万美元，增幅为403%。Marketplace收入的增长主要是由于在我们的Marketplace平台上处理的新订单的总体增加。

与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月，Marketplace的总订单增加了170万份，增幅为589%。订单量增加的原因是，新冠肺炎疫情对球迷上座率的限制减少或取消后，举办的活动增加。这些增长发生在所有事件类别中。

在截至2022年3月31日的三个月里，被确认为收入减少的取消费用为1600万美元，而截至2021年3月31日的三个月为140万美元。截至2022年3月31日的三个月的取消费用高于截至2021年3月31日的三个月，原因是销量总体增加，MLB因现已解决的劳资纠纷而取消，以及其他大型巡回演唱会取消。

按商业模式划分的市场收入包括以下内容(除百分比外，以千为单位)：

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自有物业

 

$

83,666

 

 

$

18,196

 

 

$

65,470

 

 

 

360

%

自有品牌

 

 

26,850

 

 

 

3,797

 

 

 

23,053

 

 

 

607

%

市场总收入

 

$

110,516

 

 

$

21,993

 

 

$

88,523

 

 

 

403

%

与截至2021年3月31日的三个月相比，自有物业和自有品牌在截至2022年3月31日的三个月中的收入均有所增长，主要原因是新冠肺炎限制取消以及更多活动在更多观众中举行，订单量增加。

28

 

转售

在截至2022年3月31日的三个月中，我们转售部门的收入比截至2021年3月31日的三个月增加了1810万美元。增长主要是由于订货量增加所致。与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月，总转售订单增加了10万份，增幅为423%。取消费用被归类为收入减少，对截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的转售收入分别产生了20万美元和110万美元的负面影响。

收入成本(不包括折旧和摊销)

下表按部门列出了收入成本(除百分比外，以千为单位)：

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

市场

 

$

16,409

 

 

$

2,700

 

 

$

13,709

 

 

 

508

%

转售

 

 

15,755

 

 

 

1,225

 

 

 

14,530

 

 

 

1,186

%

收入总成本

 

$

32,164

 

 

$

3,925

 

 

$

28,239

 

 

 

719

%

与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的总收入成本增加了2820万美元，增幅为719%。收入总成本的增加是由于我们的市场和转售部门的订单量增加所致。

市场

与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月，Marketplace的收入成本增加了1370万美元，增幅为508%。收入成本的增加与总市场订单的增长是一致的，与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月增加了170万份订单，增幅为589%。

转售

与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的收入转售成本增加了1450万美元。这一增长是由于截至2022年3月31日的三个月，与截至2021年3月31日的三个月相比，总转售订单增加了10万份，增幅为423%。与2021年相比，由于2022年利润率下降和取消，2022年收入的转售成本增加与转售收入的增长不一致。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，被归类为收入成本减少的取消费用并不重要。

市场营销和销售

下表列出了营销和销售费用(除百分比外，以千为单位)：

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

营销和销售：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

线上

 

$

49,850

 

 

$

7,789

 

 

$

42,061

 

 

 

540

%

离线

 

 

4,378

 

 

 

166

 

 

 

4,212

 

 

 

2,537

%

市场营销和销售总额

 

$

54,228

 

 

$

7,955

 

 

$

46,273

 

 

 

582

%

 

29

 

与截至2021年3月31日的三个月相比，在截至2022年3月31日的三个月中，完全可归因于我们的市场部门的营销和销售费用增加了4630万美元，或582%。费用的增加主要是由于在截至2022年3月31日的三个月里，在线广告支出增加。在截至2022年3月31日的三个月里，我们在在线广告上的支出比截至2021年3月31日的三个月增加了4210万美元。随着现场活动上座率限制的减少或取消，我们增加了营销支出，以利用现场活动上座率的增加。此外，在2022年第一季度，我们继续加大营销力度，从2021年第四季度开始，通过包括广播电视和广播在内的线下渠道，作为我们品牌宣传努力的一部分。

一般和行政

下表列出了一般和行政费用(除百分比外，以千为单位)：

 

 

截至3月31日的三个月，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

变化

 

 

更改百分比

 

一般和行政部门：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

人员费用

 

$

19,737

 

 

$

6,671

 

 

$

13,066

 

 

 

196

%

非所得税费用

 

 

1,239

 

 

 

2,362

 

 

 

(1,123

)

 

 

(48

)%

其他

 

 

8,299

 

 

 

6,838

 

 

 

1,461

 

 

 

21

%

一般和行政合计

 

$

29,275

 

 

$

15,871

 

 

$

13,404

 

 

 

84

%

与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的一般和行政费用总额增加了1340万美元，增幅为84%，这主要是由于人员支出增加了1310万美元。这一增长是由于员工人数增加以及外包客户服务提供商的成本增加所致。

折旧及摊销

在截至2022年3月31日的三个月中，折旧和摊销费用比截至2021年3月31日的三个月增加了110万美元，增幅为369%，这主要是由于2021年第四季度作为Betcha收购的一部分而获得的无形资产。

其他费用

利息支出-净额

与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的利息支出减少了1240万美元，降幅为76%。我们还清了2020年5月的第一笔留置权贷款，并在2021年第四季度部分支付了2017年6月第一留置权贷款的未偿还本金。此外，当我们用2022年2月的第一留置权贷款对2017年6月的第一留置权贷款进行再融资时，我们在2022年2月3日进一步降低了未偿债务余额和有效利率。

债务清偿损失

在截至2022年3月31日的三个月内，由于2017年6月的第一笔留置权贷款和2022年2月的第一笔留置权贷款的再融资，债务清偿亏损为430万美元。

其他费用

在截至2022年3月31日的三个月中，其他支出为230万美元，主要是由于对Hoya中级认股权证的公允价值重新计量。

30

 

流动性与资本资源

我们历来主要通过经营活动产生的现金为我们的运营提供资金。我们对流动性和资本的主要短期需求是为一般营运资本、资本支出和偿债要求提供资金。我们的主要长期流动性需求与债务偿还和潜在收购有关。

我们的主要资金来源是运营产生的现金和借款收益，包括我们的定期贷款。为应对新冠肺炎疫情，我们于2020年3月在循环信贷安排下借入5,000万美元，随后于2020年5月签订了第一笔留置权贷款(定义如下)。我们从2020年5月的第一笔留置权贷款中获得了2.515亿美元的现金净收益，用于偿还2020年5月循环信贷安排下的5,000万美元未偿还借款，并为我们的运营提供资金。如下文“流动资金及资本资源-贷款协议”一节所述，吾等已偿还与合并交易及私人投资于公开股本融资(“PIPE认购”)有关并使用所得款项的2020年5月第一笔留置权贷款。我们现有的现金和现金等价物足以满足我们未来12个月的流动性需求。

截至2022年3月31日，我们拥有3.141亿美元的现金和现金等价物。现金和现金等价物包括有息存款账户、由金融机构管理的货币市场账户以及期限在三个月或以下的高流动性投资。在截至2022年3月31日的三个月里，我们的经营活动产生了正现金流。

贷款协议

为了应对新冠肺炎疫情，我们于2020年3月在循环贷款机制下借入了5000万美元。然后，我们签订了2020年5月的第一笔留置权贷款，获得了2.515亿美元的现金净收益。我们使用2020年5月第一留置权贷款的现金净收益立即偿还循环贷款项下的5,000万美元未偿还借款，并为我们的运营提供资金。循环贷款在2020年5月还款的同时全部终止。

2020年5月的第一留置权贷款与2017年6月的第一留置权贷款同等，浮动利率为LIBOR加适用保证金9.50%，或基本利率加适用保证金8.50%。2020年5月第一留置权贷款将于2026年5月到期，如果2017年6月第一留置权贷款或其再融资(计划在2024年6月30日之前支付本金)截至2024年6月30日仍未偿还，则应提前2024年6月30日的弹性到期日。截至2020年12月31日，2020年5月第一笔留置权贷款的实际利率为11.50%，该贷款根据某些实物支付选举而浮动。我们在2020年5月没有支付第一留置权定期贷款。2020年5月第一留置权贷款产生的利息在2020年8月和11月被资本化为本金季度，截至2020年12月31日的未偿还本金为2.757亿美元。2021年前9个月，额外的利息被资本化为本金，截至2021年9月30日，未偿还本金为3.041亿美元。2021年10月18日，我们用合并交易和PIPE认购的收益全额偿还了这笔贷款，并产生了2800万美元的预付款罚款。

截至2021年12月31日，根据2017年6月的第一留置权贷款，我们的未偿还贷款余额为4.657亿美元。在截至2022年3月31日的三个月里，我们偿还了2017年6月未偿还的第一笔留置权贷款中的1.907亿美元。2022年2月3日，我们签订了一项修正案，用2022年2月3日到期日为2.75亿美元的新第一留置权贷款对2017年6月剩余的第一留置权贷款进行再融资，增加了本金总额为1亿美元、到期日为2027年2月3日的新循环信贷安排，以基于期限SOFR的浮动利率取代基于伦敦银行间同业拆借利率的浮动利率，并修改了正在涌现的金融契约，要求在左轮手枪借款超过一定水平时遵守第一留置权净杠杆率。2022年2月的第一笔留置权贷款需要每季度摊销70万美元。循环贷款机制不需要定期付款。根据2022年2月的第一留置权贷款，所有债务均由我们几乎所有资产的优先完善担保权益担保，但须受允许留置权和其他例外情况的限制。2022年2月的第一笔留置权贷款的利率为SOFR加3.25%。2022年2月第一笔留置权贷款的SOFR利率下限为0.5%。

31

 

截至2022年3月31日，我们只参与了一项信贷安排，即2022年2月的第一笔留置权贷款。

应收税金协议

就合并交易而言，吾等与现有Hoya Intermediate股东订立应收税款协议，规定向Hoya Intermediate股东支付因(I)Hoya Intermediate或其附属公司直接或间接拥有的资产的税基增加(其中包括)而实现(或在某些情况下被视为变现)的税款节省金额(如有)的85%。Hoya Intermediate Common单位的任何赎回或交换(Ii)Hoya Intermediate及其附属公司直接或间接拥有的长期资产的现有课税基准(包括根据该课税基准产生的折旧及摊销扣减)，及(Iii)与Hoya Intermediate根据应收税款协议付款有关的若干其他税务优惠(包括有关推算利息的扣减)。

现金流

下表汇总了所示期间的现金流(以千为单位)：

 

 

截至三个月
3月31日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

经营活动提供的净现金

 

$

23,534

 

 

$

30,761

 

用于投资活动的现金净额

 

 

(3,441

)

 

 

(1,726

)

用于融资活动的现金净额

 

 

(195,568

)

 

 

(1,603

)

现金及现金等价物净增(减)

 

$

(175,475

)

 

$

27,432

 

经营活动提供的现金

在截至2022年3月31日的三个月里，经营活动提供的净现金为2350万美元，原因是净收益为310万美元，非现金费用为1240万美元，以及净营业资产变化带来的现金净流入为800万美元。营运净资产变动带来的现金净流入，主要是由于新冠肺炎纾缓措施持续放松，令营运增加所致。

在截至2021年3月31日的三个月里，经营活动提供的净现金为3080万美元，原因是净亏损2030万美元，非现金费用1330万美元，以及净营业资产3770万美元的变化带来的现金净流入。净营业资产变化带来的现金净流入主要是由于应付帐款增加了3790万美元。应付账款增加的主要原因是，由于2021年第一季度的销售额增加，应付给售票者的金额也增加了。

用于投资活动的现金

截至2022年3月31日的三个月，用于投资活动的现金净额为340万美元，主要用于与我们平台相关的开发活动的资本支出。

截至2021年3月31日的三个月，用于投资活动的现金净额为170万美元，用于与我们平台相关的开发活动的资本支出。

32

 

用于融资活动的现金

于截至2022年3月31日止三个月的融资活动中使用的现金净额为1.956亿美元，为偿还2017年6月与再融资有关的第一笔留置权贷款所致。

截至2021年3月31日的三个月，融资活动中使用的净现金为160万美元，与我们2017年6月第一笔留置权贷款的付款有关。

关键会计政策和估算

当会计政策和估计要求管理层对对我们的财务报表和附注的列报有重大影响的事项作出主观和复杂的判断、估计和假设时，会计政策和估计被认为是至关重要的。有关我们的关键会计政策和估计的说明，请参阅我们截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。在截至2022年3月31日的三个月内，我们的关键会计政策与2021年Form 10-K中讨论的政策相比没有重大变化。

近期会计公告

有关最近采用的会计公告和尚未采用的已发布会计公告的说明，请参阅新会计准则附注2，参考本季度报告10-Q表中其他部分包含的我们的简明综合财务报表。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指利率、汇率和市场价格的不利变化带来的潜在损失。我们的主要市场风险是与我们的长期债务相关的利率风险。我们通过既定的政策和程序管理我们对这种风险的敞口。我们的目标是减少潜在的损益表、现金流和利率变化带来的市场风险。

利率风险

我们的市场风险受到利率变化的影响。我们维持浮动利率债务，根据市场利率加上适用的利差计息。由于我们的利率与市场利率挂钩，如果我们不对浮息贷款产生的利率风险进行对冲，我们将容易受到利率波动的影响。假设利率上升或下降1%，假设利率高于我们的利率下限，根据截至2022年3月31日的三个月的2017年6月第一留置权贷款和2022年2月第一留置权贷款的未偿还金额，不会对利息支出产生实质性影响。

项目4.控制和程序

对信息披露控制和程序有效性的限制

在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。

信息披露控制和程序的评估

披露控制和程序(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)旨在确保在根据交易法提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

33

 

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(如交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，由于下述原因，截至2022年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下并不有效。

物质上的弱点

在对截至2021年12月31日的合并财务报表进行审计时，我们发现我们在财务报告方面的内部控制存在一个重大薄弱环节，涉及将职责分工作为控制活动的一部分，在我们的财务和会计职能中设立明确定义的角色，以及我们的财务和会计职能中具有适当水平的技术会计和美国证券交易委员会报告经验的人员数量，这些总体上构成了一个重大薄弱环节。

补救活动

作为我们弥补这一重大弱点的计划的一部分，我们正在对我们的内部控制程序进行全面审查。我们已经实施了，并计划继续实施新的控制和新的程序。我们已开始聘用并计划继续聘用更多合格人员，并建立更健全的流程，以支持我们对财务报告的内部控制，包括明确界定的角色和责任以及适当的职责分工。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第II部分--其他资料

 

项目1.法律诉讼

 

参看附注11，承付款和或有事项，在本季度报告Form 10-Q中，我们对未经审计的简明合并财务报表进行了说明。

第1A项。风险因素

除本Form 10-Q季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2021年Form 10-K第I部分第1A项“风险因素”中讨论的因素。这些因素可能对我们的业务、财务状况、流动性、经营结果和资本状况产生重大不利影响，并可能导致我们的实际结果与我们的历史结果或本Form 10-Q季度报告中包含的任何前瞻性陈述所预期的结果大不相同。与我们的2021年Form 10-K中披露的风险因素相比，没有实质性的变化。

 

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

 

没有。

 

项目3.高级证券违约

 

没有。

 

项目4.矿山安全信息披露

 

不适用。

34

 

 

项目5.其他信息

 

没有。

 

 

 

 

 

 

35

 

项目6.展品

 

 

 

以引用方式并入

 

展品

数

描述

表格

展品

提交日期

随信存档/提供

2.1

Horizon Acquisition Corporation、Horizon赞助商、LLC、Hoya Topco，LLC、Hoya Intermediate、LLC和Vivid Seats Inc.于2021年4月21日达成的交易协议。

S-4

2.1

5/28/2021

 

2.2

Hoya Topco，LLC、Hoya Intermediate、LLC、Vivid Seats Inc.、新月夹层合伙人VIB，L.P.、新月夹层合伙人VIC，L.P.、NPS/新月战略伙伴第二期、LP、CM7C vs Equity Holdings、LP、CM6B Vivid Equity，Inc.、CM6C Vivid Equity，Inc.、CM7C vs Equity，LLC、CM7B vs Equity、LLC、新月夹层合伙人VI、L.P.、新月夹层合伙人、新月夹层合伙人(LTL)、L.P.、CM6B Vivid Equity，Inc.、CM7C vs Equity、LLC、CM7B vs Equity、LLC、新月夹层合伙人VI、L.P.、新月夹层合伙人、新月夹层合伙人(LTL)、L.P.、CM6B Vivid Equity，Inc.、CM7C VS Equity、LLC、新月夹层合伙人VI、L.P.、新月夹层合伙人、新月夹层合伙人(LTL)CBDC环球股权公司、新月资本集团、有限责任公司和地平线收购公司

S-4

2.2

5/28/2021

 

2.3

2021年10月18日Horizon收购公司、Horizon赞助商、LLC、Hoya Topco、LLC、Hoya Intermediate、LLC和Vivid Seats Inc.之间的合并计划。

10-Q

2.3

11/15/2021

 

3.1

修订及重订的公司注册证书

8-K

3.1

10/22/2021

 

3.2

修订和重新修订附例的第一修正案

 

 

 

*

3.3

修订及重新制定附例

8-K

3.2

10/22/2021

 

4.1

修订和重新签署地平线收购公司和大陆股票转让信托公司于2021年10月14日签署的认股权证协议

8-K

10.7

10/22/2021

 

4.2

Vivid Seats Inc.A类普通股证书样本。

10-K

4.2

3/15/2022

 

4.3

Vivid Seats Inc.授权证书样本。

10-K

4.3

3/15/2022

 

 

36

 

10.1†

对Hoya Midco，LLC，Hoya Intermediate，LLC，Barclays Bank PLC，RBC Capital Markets，SunTrust Robinson Humphrey，Inc.和Jefferies Finance LLC之间的第一留置权信贷协议的第4号修正案，日期为2022年2月3日

8-K

10.1

2/7/2022

 

31.1

根据第13a-14(A)和15d-14(A)条核证特等执行干事。

 

 

 

*

31.2

根据细则13a-14(A)和15d-14(A)核证特等财务干事。

 

 

 

*

32.1

依据《美国法典》第18编第1350条对主要行政人员的证明。

 

 

 

**

32.2

依据《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。

 

 

 

**

101.INS

内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

 

 

 

*

101.SCH

内联XBRL分类扩展架构文档

 

 

 

*

101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

 

 

 

*

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

 

 

 

*

101.LAB

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

 

 

 

*

101.PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

 

 

 

*

104

封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)

 

 

 

*

 

*现送交存档。

**随函提供。

根据S-K规则第601(A)(5)项的规定，本展品的某些展品和时间表已被省略。我们同意应美国证券交易委员会的要求提供所有遗漏的展品和时间表的副本。

 

 

 

 

 

37

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

 

 

生动座椅公司。

 

 

 

 

 

 

由以下人员提供：

/s/Stanley Chia

 

 

 

谢霆锋

 

 

 

首席执行官

 

 

 

May 10, 2022

 

 

 

 

 

 

由以下人员提供：

/s/劳伦斯·菲

 

 

 

劳伦斯·菲

 

 

 

首席财务官

 

 

 

May 10, 2022

 

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