0001877322--12-31错误Q1202200018773222022-01-012022-04-0100018773222022-04-01Xbrli：共享ISO 4217：美元00018773222021-01-012021-04-02ISO 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001877322美国公认会计准则：次要事件成员美国-美国公认会计准则：普通股成员伊萨：EnovisCorporation成员2022-04-042022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers伊萨：RevolvingFacilityMembers2022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员美国-GAAP：老年人注意事项成员伊萨：TermLoanA1FacilityMembers2022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员美国-GAAP：老年人注意事项成员伊萨：TermLoanA2FacilityMember2022-04-042022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员美国-GAAP：老年人注意事项成员伊萨：TermLoanA2FacilityMember2022-04-040001877322伊萨：设施成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-04-042022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员2022-04-042022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员伊萨：TermLoanA2FacilityMember2022-04-042022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员伊萨：TermLoanA1FacilityMembers2022-04-042022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员伊萨：RevolvingFacilityMembers2022-04-042022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员美国-GAAP：老年人注意事项成员伊萨：TermLoanA1FacilityMembers2022-04-042022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员美国-GAAP：老年人注意事项成员伊萨：RevolvingFacilityMembers2022-04-042022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员伊萨：TermLoanA2FacilityMember2022-04-040001877322伊萨：设施成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember伊萨：TermLoanA1FacilityMembers2022-04-042022-04-040001877322美国公认会计准则：次要事件成员Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember伊萨：TermLoanA2FacilityMember2022-04-042022-04-040001877322美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers国家：俄罗斯美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-01-012022-04-010001877322国家：俄罗斯2022-01-012022-04-010001877322美国公认会计准则：资产总额成员国家：俄罗斯美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-01-012022-04-010001877322国家：俄罗斯2022-04-010001877322伊萨：国际冲突成员伊萨：俄罗斯联邦和乌克兰成员2022-01-012022-04-01

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格			10-Q

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末的季度April 1, 2022

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

For the transition period from to

佣金档案编号-001-41297

伊萨公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州									87-0923837
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)									(税务局雇主 识别码)
玫瑰大道909号, 8楼
北贝塞斯达, 马里兰州									20852
(主要行政办公室地址)									(邮政编码)

(301)			323-9099
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.001美元			伊萨			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☐   不是  ☑

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和张贴的每个交互数据文件。是   ☑ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☐     加速文件管理器☐        非加速文件服务器☑

规模较小的报告公司☐    新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☑

截至2022年4月1日，有60,034,311注册人的普通股，每股面值0.001美元，已发行。

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目录

			页面
第一部分-财务信息
项目1.财务报表			2
合并简明操作报表			2
合并简明全面收益表			3
合并简明资产负债表			4
合并简明权益表			5
现金流量表合并简明报表			6
合并简明财务报表附注			7
注1.陈述的组织和依据			7
注2.停产业务			8
Note 3. Revenue			9
附注4.持续经营的每股收益			10
注5.所得税			10
注6.库存，净额			10
Note 7. Equity			11
附注8.应计负债和其他负债			12
注9.福利计划			13
附注10.金融工具和公允价值计量			14
附注11.承付款和或有事项			16
注12.细分市场信息			18
附注13.关联方交易			18
注14.后续事件			19
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析			21
项目3.关于市场风险的定量和定性披露			34
项目4.控制和程序			36
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼			37
第1A项。风险因素			37
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用			37
项目3.高级证券违约			37
项目4.矿山安全信息披露			37
项目5.其他信息			37
项目6.展品			38
签名			39

1

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第一部分-财务信息

项目1.财务报表

伊萨公司

合并简明的业务报表

以千美元计，每股金额除外

(未经审计)

			截至三个月
			April 1, 2022						April 2, 2021
净销售额			$	647,911					$	568,128
销售成本			423,580						368,333
毛利			224,331						199,795
销售、一般和行政费用			135,413						124,419
重组和其他相关费用			5,304						3,075
营业收入			83,614						72,301
利息收入和其他净额			556						225
所得税前持续经营所得			84,170						72,526
所得税费用			25,746						13,992
持续经营净收益			58,424						58,534
非持续经营亏损，税后净额			(2,021)						—
净收入			56,403						58,534
减去：可归因于非控股权益的收入，税后净额			966						876
伊萨公司应占净收益			$	55,437					$	57,658
每股收益(亏损)-基本
持续经营收入			$	0.96					$	0.96
停产亏损			$	(0.03)					$	—
每股净收益			$	0.93					$	0.96
每股收益(亏损)-稀释后
持续经营收入			$	0.96					$	0.96
停产亏损			$	(0.03)					$	—
每股净收益-稀释后			$	0.93					$	0.96

    

请参阅合并简明财务报表附注。

2

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伊萨公司

合并简明全面收益表

以千为单位的美元

(未经审计)

									截至三个月
															April 1, 2022						April 2, 2021
净收入															$	56,403					$	58,534
其他全面收益(亏损)：
外币折算，扣除税费净额$338及$1,491															(45,189)						(30,039)
从累计其他全面亏损中重新归类的金额：
养恤金和其他退休后净精算收益摊销，扣除税项支出净额#美元241及$0															786						221
其他综合损失															(44,403)						(29,818)
综合收益															12,000						28,716
减去：可归因于非控股权益的综合收益															458						564
伊萨公司应占综合收益															$	11,542					$	28,152

请参阅合并简明财务报表附注。

3

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伊萨公司

合并简明资产负债表

以千为单位的美元

(未经审计)

			April 1, 2022						2021年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	56,631					$	41,209
应收贸易账款减去信贷损失准备金#美元27,484及$23,912			410,201						383,496
库存，净额			462,535						420,062
预付费用			59,017						51,949
其他流动资产			59,703						67,357
流动资产总额			1,048,087						964,073
财产、厂房和设备、净值			280,592						286,278
商誉			1,513,943						1,532,993
无形资产，净额			508,523						521,434
租赁资产--使用权			107,723						107,944
其他资产			322,481						48,540
总资产			$	3,781,349					$	3,461,262
负债和权益
流动负债：
应付帐款			$	368,999					$	345,480
应计负债			283,411						251,109
流动负债总额			652,410						596,589
其他负债			611,577						362,945
总负债			1,263,987						959,534
母公司权益：
母公司净投资			3,040,898						2,921,623
累计其他综合损失			(564,046)						(460,888)
母公司总股本			2,476,852						2,460,735
非控股权益			40,510						40,993
总股本			2,517,362						2,501,728
负债和权益总额			$	3,781,349					$	3,461,262

请参阅合并简明财务报表附注。

4

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伊萨公司

合并简明权益表

以千为单位的美元

(未经审计)

						母公司净投资			累计其他综合损失			非控股权益			总计
2021年12月31日的余额									$	2,921,623		$	(460,888)		$	40,993		$	2,501,728
净收入									55,437			—			966			56,403
分配给非控制性所有者									—			—			(941)			(941)
其他全面收入，扣除税费净额#美元579									—			(43,895)			(508)			(44,403)
普通股奖励活动									1,728			—			—			1,728
来自父级的转账，净额									62,110			(59,263)			—			2,847
2022年4月1日的余额									$	3,040,898		$	(564,046)		$	40,510		$	2,517,362

						母公司净投资			累计其他综合损失			非控股权益			总计
2020年12月31日余额									$	2,898,831		$	(396,203)		$	42,139		$	2,544,767
净收入									57,658			—			876			58,534
分配给非控制性所有者									—			—			(1,054)			(1,054)
其他综合亏损，扣除税费净额#美元1,491									—			(29,506)			(312)			(29,818)
普通股奖励活动									1,586			—			—			1,586
转账至上级，净额									(55,069)			—			—			(55,069)
2021年4月2日的余额									$	2,903,006		$	(425,709)		$	41,649		$	2,518,946

请参阅合并简明财务报表附注。

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伊萨公司

合并简明现金流量表

以千为单位的美元

(未经审计)

			截至三个月
			April 1, 2022						April 2, 2021
经营活动的现金流：
净收入			$	56,403					$	58,534
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销			16,689						18,720
基于股票的薪酬费用			1,728						1,586
递延所得税支出(福利)			3,509						(974)
经营性资产和负债变动情况：
应收贸易账款净额			(29,833)						(35,041)
库存，净额			(41,925)						(29,373)
应付帐款			11,975						55,606
其他经营性资产和负债			(2,457)						(6,211)
经营活动提供的净现金			16,089						62,847
投资活动产生的现金流：
购买房产、厂房和设备			(5,903)						(4,700)
出售财产、厂房和设备所得收益			2,746						153
收购，扣除收到的现金净额			—						(4,859)
用于投资活动的现金净额			(3,157)						(9,406)
融资活动的现金流：
偿还短期借款			(511)						(3)
支付递延代价			(1,500)						—
对非控股股东的分配			(941)						(1,054)
从(至)父级转账，净额			2,847						(55,069)
用于融资活动的现金净额			(105)						(56,126)
外汇汇率对现金及现金等价物的影响			2,595						(1,370)
增加(减少)现金和现金等价物			15,422						(4,055)
期初现金及现金等价物			41,209						49,209
期末现金和现金等价物			$	56,631					$	45,154

请参阅合并简明财务报表附注。

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伊萨公司

合并简明财务报表附注

(未经审计)

1. 陈述的组织和基础

伊萨公司(“伊萨”或“公司”)是制造和特种气体控制技术的世界领先企业，为我们的合作伙伴提供先进的设备、耗材、特种气体控制、机器人和数字解决方案，使塑造我们世界的日常和非凡工作成为可能。该公司的产品用于解决广泛行业的挑战，包括切割、连接和自动焊接。该公司通过以下途径开展业务二可报告的细分市场。这些细分市场包括“美洲”(包括北美和南美的业务)和“EMEA&APAC”(包括欧洲、中东、印度、非洲和亚太地区)。

该公司的财政年度截至12月31日。本公司前三季度截至13日最后一个营业日这是上一季度结束后的一周。如本文所用，2022年和2021年第一季度业绩分别指截至2022年4月1日和2021年4月2日的13周期间。

2022年4月4日，科尔法克斯公司(“科尔法克斯”或“母公司”)完成了科尔法克斯制造技术业务和其他某些公司实体的剥离，如下所述，通过免税、按比例分配(“分配”)90ESAB已发行普通股的%分配给Colfax股东(“分离”)。分配完成后，Colfax更名为Enovis Corporation(“Enovis”)，并继续持有10伊萨已发行普通股的%。有关分离的其他信息，请参阅“附注14.后续事件”。

伊萨公司成立于2021年5月19日，在截至2022年4月1日的三个月内成为母公司制造技术业务的新终极母公司。

该公司历来作为母公司的一部分运营，而不是作为一家独立的公司运营。财务报表来自母公司的历史会计记录，并在包括所有历史时期在内的基础上进行分拆列报。与公司业务活动直接相关的所有收入和成本以及资产和负债都作为财务报表的组成部分包括在内。财务报表还包括从母公司办公室分配的某些一般和行政费用。分配是在合理的基础上确定的；然而，如果本公司是一个在适用期间独立于母公司运营的实体，则该金额不一定代表将在财务报表中反映的金额。关联方成本分配将在附注13“关联方交易”中进一步讨论。

此外，在2022年3月23日，1,000当时由Colfax持有的伊萨普通股，相当于截至当日伊萨普通股的所有流通股，资本重组为60,034,311科尔法克斯持有的伊萨普通股。合并简明经营报表中的所有每股金额均已追溯调整，以实施这项资本重组。

2022年1月31日，由于预期分离，科尔法克斯制造技术部门的所有剩余法人实体以及科尔法克斯公司部门的某些实体通过法人重组成为伊萨的子公司。这一重组导致将以下项目列入2022年4月1日终了期间的伊萨：

•构成历史悠久的制造技术业务的某些运营实体。

•历史上一直是科尔法克斯公司应报告部门一部分的某些实体，包括科尔法克斯税收、财务、法律、人力资源和其他为整个科尔法克斯服务的财务职能的组成部分。

•该等实体与母公司先前剥离的流体处理及空气及气体处理业务有关，而该等业务持有与该等传统工业业务的石棉责任有关的若干石棉资产、负债、成本及保险回收。请参阅附注2，“非持续经营”和附注11，“承诺和或有事项”，了解有关我们对这些遗留工业业务的会计处理的更多信息。

•若干退休金计划的资产及负债，因转让二截至2022年3月21日，从母公司到伊萨的美国固定福利计划和美国其他退休后福利计划。关于转移到ESAB的福利计划的更多信息，请参阅附注9，“福利计划”。

7

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伊萨公司

合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

除构成制造技术业务的经营实体外，上述项目此前并未包括在本公司2021年历史分拆财务报表中。伊萨于2022年3月17日向美国证券交易委员会提交的伊萨10-12B/A表格(以下简称“10表格”)中截至2021年12月31日的年度分拆财务报表是以合并方式列报的。该等截至2022年4月1日止三个月的法人缴款前及缴款后的会计差异，可能会影响该等合并简明财务报表内各期间的可比性。

母公司采用集中方式进行现金管理，并为其业务融资。与本公司有关的融资交易通过本公司的母公司投资账户入账。因此，母公司的现金、现金等价物或公司层面的债务均未在这些财务报表中分配给本公司。

母公司净投资，包括留存收益，代表母公司在记录的公司净资产中的权益。本公司与母公司之间的所有重大交易均已包括在随附的财务报表中。与母公司的交易在随附的合并简明权益报表中反映为“从(向)母公司净转移”，并在随附的合并简明资产负债表中反映在“母公司净投资”中。

合并简明财务报表反映管理层认为仅由正常经常性调整组成的所有调整，这些调整是公平地反映公司截至所示期间的财务状况和经营结果所必需的。公司间的交易和账户在合并中被剔除。

本公司根据美国会计准则在编制合并简明财务报表时作出若干估计和假设。公认会计原则，或“公认会计原则“。这些估计和假设影响资产和负债的报告金额、截至合并简明财务报表日期的或有资产和负债的披露以及列报期间的收入和支出报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

在正常业务过程中，本公司产生与新产品开发相关的研究和开发成本，这些成本在发生时计入本公司综合简明经营报表的销售、一般和管理费用。研究和开发成本为$9.5在截至2022年4月1日的三个月内，9.5在截至2021年4月2日的三个月内，

除了本10-Q表中其他部分讨论的因素外，截至2022年4月1日的三个月期间的运营结果并不一定表明全年可能实现的运营结果。季度业绩受到公司业务季节性变化的影响，欧洲业务在7月、8月和12月假期期间通常会出现放缓。自2020年以来，这些历史季节性趋势受到一种新型冠状病毒病(新冠肺炎)在全球范围内传播的影响。

本季度报告中包含的这些合并简明财务报表是公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定，按照公认会计准则编制的，未经审计。根据公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些财务信息已被省略，但中期报告不需要这些信息。随附的中期合并简明财务报表和相关附注应与公司的合并财务报表和包括在公司的Form 10中的相关附注一起阅读。

2. 停产运营

本公司持有若干与石棉有关的或有事项及来自剥离业务的保险，而该等业务在持续的业务中并无权益。持有该等资产及负债的实体于截至2022年4月1日止三个月内成为本公司与分拆有关的附属公司。这些资产和负债没有包括在公司2021年的历史合并财务报表中，因为公司对这些资产没有法定所有权，也不是这些负债的法定债务人。2022年的金额反映了母公司实体历史上记录的不属于母公司制造技术部门的收入、费用、资产和负债。有关更多信息，请参阅“说明1.陈述的组织和依据”。

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伊萨公司

合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

该公司在其合并简明营业报表中将与石棉相关的活动归类为非持续业务亏损的一部分，扣除税款。进一步资料见附注11，“承付款和或有事项”。

截至2022年4月1日的三个月，与非持续经营有关的经营活动中使用的现金为$4.6百万美元。

3. 收入

该公司开发、制造和供应消耗性焊接和切割产品和设备，以及气体控制设备。该公司提供一系列具有创新技术的产品，以解决包括切割、连接和自动焊接在内的一系列行业的挑战。几乎所有收入都是在某个时间点确认的。该公司将其收入分解为以下产品组：

									截至三个月
															April 1, 2022						April 2, 2021
															(单位：千)
装备															$	188,348					$	173,750
消耗品															459,563						394,378
总计															$	647,911					$	568,128

上表中的销售组合在两个可报告的细分市场中相对一致。消耗品产品分组一般比设备产品具有更低的生产复杂性和更短的生产周期。

鉴于业务的性质，截至2022年4月1日，原始合同期限超过一年的未履行履约义务总额无关紧要。

在某些情况下，客户在确认收入之前就会被开具账单，这导致了合同债务。截至2021年12月31日和2020年12月31日，合同总负债为22.3百万美元和美元21.6分别为1,000,000,000美元，并计入合并简明资产负债表的应计负债。在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月内，年初计入合同负债余额的已确认收入为#美元9.1百万美元和美元13.5分别为100万美元。截至2022年4月1日和2021年4月2日，合同总负债为25.9百万美元和美元24.4分别计入本公司合并简明资产负债表的应计负债。

信贷损失准备

公司在合并简明资产负债表中计入应收贸易账款的信贷损失准备的活动摘要如下：

			截至2022年4月1日的三个月
			余额为 起头 周期的						已记入费用，净额						注销和扣除						外国 货币 翻译						余额为 结束 期间
			(单位：千)
信贷损失准备			$	23,912					$	4,373					$	(780)					$	(21)					$	27,484

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伊萨公司

合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

4. 持续经营的每股收益

持续经营的每股收益计算如下：

			截至三个月
			April 1, 2022						April 2, 2021
			(以千为单位，不包括每股和每股数据)
持续经营每股收益(亏损)的计算--基本和摊薄：
伊萨公司持续经营收入(1)			$	57,458					$	57,658
加权平均已发行普通股-基本和稀释后普通股(2)			60,034,311						60,034,311
持续经营的每股收益--基本收益和摊薄收益			$	0.96					$	0.96

(1) 伊萨公司各期应占持续业务净收入的计算方法为持续业务净收入减去应占非控制性利息的收入，税后净额为#美元。1.0在截至2022年4月1日的三个月中，0.9截至2021年4月2日的三个月为100万美元。

(2) 截至2022年4月1日的已发行股票总数，或60,034,311，用于计算截至2021年4月2日和2022年4月1日的三个月的基本和稀释后每股收益。公司成立于2021年5月19日，当时有不是截至2021年4月2日的流通股。

5. 所得税

在截至2022年4月1日的三个月中，持续运营的所得税前收入为#美元84.2百万美元，而所得税支出为$25.7百万美元。实际税率为AS30.6%foR截至2022年4月1日的三个月。截至2022年4月1日的三个月的有效税率不同于2022年美国联邦法定税率的21%，主要是由于预扣税、应税外汇收益和其他不可扣除费用的影响，但外国司法管辖区收益的税率较低部分抵消了这一影响。

在截至2021年4月2日的三个月中，持续运营的所得税前收入为#美元72.5百万美元，而所得税支出为$14.0百万美元。实际税率为19.3截至2021年4月2日的三个月。截至2021年4月2日的三个月的有效税率不同于2021年美国联邦法定税率的21%，这主要是因为在2021年前三个月发生的审计和解导致确认了不同的税收优惠。此外，该公司的国外2021年前三个月的收入税率低于美国联邦法定税率。

6. 库存，净额

库存，净额包括以下内容：

			April 1, 2022						2021年12月31日
			(单位：千)
原料			$	156,341					$	148,376
Oracle Work in Process			44,418						39,595
成品			302,188						268,831
			502,947						456,802
后进先出储备			797						1,129
减去：扣除过剩、移动缓慢和陈旧的库存			(41,209)						(37,869)
			$	462,535					$	420,062

后进先出库存的估值是在年底根据当时的库存水平和成本进行的。在2022年4月1日和2021年12月31日，32%和34分别使用后进先出法对总库存的百分比进行估值。

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伊萨公司

合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

7. 权益

累计其他综合损失

下表列出了截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月累计其他综合亏损各组成部分余额的变化，包括从累计其他综合亏损中重新分类。所有金额均扣除税金和非控股利息(如果有的话)。

			累计其他全面亏损组成部分
			未确认养恤金和其他退休后福利费用净额						外币折算调整						总计
			(单位：千)
2021年12月31日的余额			$	(21,196)					$	(439,692)					$	(460,888)
重新分类前的其他全面收益(亏损)：
外币折算调整			490						(45,171)						(44,681)
重新分类前的其他全面收益(亏损)：			490						(45,171)						(44,681)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(1)			786						—						786
母公司贡献的金额(2)			(50,504)						(8,759)						(59,263)
本期其他综合损失净额			(49,228)						(53,930)						(103,158)
2022年4月1日的余额			$	(70,424)					$	(493,622)					$	(564,046)

(1) 包括在计算净定期收益成本中。其他详情见附注9，“福利计划”。

(2) 包括未确认的养老金和其他退休后成本以及某些实体的累计货币换算调整，这些成本是Colfax公司部门的一部分，并因预期分离而转移到ESAB公司。关于科尔法克斯提供的实体的更多信息，请参阅附注1，“列报的组织和依据”。

			累计其他全面亏损组成部分
			未确认养恤金和其他退休后福利费用净额						外币折算调整						总计
			(单位：千)
2020年12月31日余额			$	(29,378)					$	(366,825)					$	(396,203)
重新分类前的其他全面收益(亏损)：
外币折算调整			712						(30,438)						(29,726)
重新分类前的其他全面收益(亏损)：			712						(30,438)						(29,726)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(1)			220						—						220
本期净其他综合收益(亏损)			932						(30,438)						(29,506)
2021年4月2日的余额			$	(28,446)					$	(397,263)					$	(425,709)

(1) 包括在计算净定期收益成本中。其他详情见附注9，“福利计划”。

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(未经审计)

8. 应计负债和其他负债

合并简明资产负债表中的应计负债和其他负债包括：

			当前						非电流						当前						非电流
			April 1, 2022												2021年12月31日
			(单位：千)
应计税项和递延税项负债			$	57,969					$	191,285					$	58,920					$	203,760
补偿及相关福利			66,977						70,938						74,587						62,215
石棉责任			34,494						254,106						—						—
合同责任			25,918						—						22,265						—
租赁责任			18,909						88,814						20,467						88,777
保修责任			15,254						—						14,954						—
第三方佣金			13,356						—						16,130						—
重组负债			6,535						157						7,834						275
其他			43,999						6,277						35,952						7,918
			$	283,411					$	611,577					$	251,109					$	362,945

应计保修责任

本公司合并简明资产负债表中应计负债中的保修负债活动摘要如下：

			截至三个月
			April 1, 2022						April 2, 2021
			(单位：千)
保修责任，期间开始			$	14,954					$	14,022
应计保修费用			1,558						1,581
与先前存在的保修相关的估计的变化			836						589
执行保修服务工作的成本			(2,150)						(2,078)
外汇换算效应			56						(214)
保修责任，期末			$	15,254					$	13,900

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(未经审计)

应计重组负债

公司的重组计划包括一系列降低公司结构成本的行动。合并简明资产负债表中计入应计负债和其他负债的公司重组负债活动摘要如下：

			截至2022年4月1日的三个月
			期初余额												条文						付款						外币折算						期末余额
			(单位：千)
重组和其他相关费用：
美洲
离职福利(1)			$	2,044											$	719					$	(633)					$	(2)					$	2,128
设施关闭费用和其他(2)			50												4,353						(4,345)						—						58
小计			2,094												5,072						(4,978)						(2)						2,186
非现金收费(2)															37
细分市场合计															5,109
欧洲、中东和非洲及亚太地区
离职福利(1)			5,774												(267)						(1,228)						(24)						4,255
设施关闭费用和其他(2)			241												462						(451)						(1)						251
小计			6,015												195						(1,679)						(25)						4,506
非现金收费(2)															—
细分市场合计															195
总计			$	8,109											5,267						$	(6,657)					$	(27)					$	6,692
非现金收费(2)															37
拨备总额															$	5,304

(1) 包括遣散费和其他解雇福利，包括再就业服务。

(2) 包括搬迁员工、搬迁设备、租赁终止费用以及与关闭和优化设施和产品线有关的其他成本。

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(未经审计)

9. 福利计划

本公司为某些合资格的雇员或前雇员提供各种固定福利计划及其他退休后福利计划，包括健康及人寿保险。

作为分离的一部分，某些美国固定福利和其他退休后计划，以前由母公司发起，于2022年3月21日转移到公司。由于转移，相关的计划债务净额约为#美元。9.6百万美元计入公司截至2022年4月1日的合并简明资产负债表。

转移的计划包括资产为#美元的固定收益养老金计划。201.2百万美元和预计福利负债200.6百万美元和二未出资的固定福利和其他退休后福利计划，负债为#美元11.7100万美元，所有这些都记录在母公司截至2021年12月31日的财务报表中。转移计划的累计其他综合亏损中包括的税前净未确认养恤金和其他退休后福利费用约为#美元。50.0百万美元。计划资产和债务净额列于附注8中的补偿和相关福利内。“应计负债和其他负债”。

母公司在美国提供有资金和无资金的非缴费固定收益养老金计划，这些计划在成为计划发起人之前由其业务共享，包括本公司。公司员工和退休人员对这些计划的参与反映在公司历史合并财务报表中，就好像公司与母公司一起参与了一个多雇主计划一样。因此，与这些定义收益计划相关的成本的比例份额反映在公司历史合并财务报表中，而与这些定义收益计划相关的任何资产和负债由母公司保留，没有记录在公司历史合并财务报表中。

在分离之前，公司的某些现任和前任员工参加了母公司以前发起的一项福利计划。与这项母公司赞助计划相关的定期养老金净收入是根据公司在母公司员工总数中的份额分配给公司的，并在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月的合并运营报表中反映在利息收入和其他净额中。

公司的固定收益养老金计划截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月的定期福利净成本为$0.4百万美元和美元0.3分别为100万美元，并反映在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月的合并业务报表中的利息收入和其他净额中。

该公司预计将贡献约$0.7100万美元用于其美国养老金计划，以及3.6在2022年剩下的9个月里，它的外国养老金计划将增加到100万美元。在截至2022年4月1日的三个月中，捐款为美元0.2给美国养老金计划的100万美元和1.2已经制定了数百万份给外国的养老金计划。

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合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

10. 金融工具与公允价值计量

金融工具(包括应收贸易账款和应付账款)的账面价值因其短期到期日而接近其公允价值。估计公允价值可能不代表截至资产负债表日或将在未来变现的金融工具的实际价值。

本公司各期间按公允价值分级计量的资产和负债摘要如下：

			April 1, 2022
			水平 一						水平 二						水平 三						总计
			(单位：千)
资产：
现金等价物			$	5,875					$	—					$	—					$	5,875
外币合约--未指定为套期保值			—						1,559						—						1,559
递延补偿计划			—						2,488						—						2,488
			$	5,875					$	4,047					$	—					$	9,922
负债：
外币合约--未指定为套期保值			$	—					$	2,745					$	—					$	2,745
递延补偿计划			—						2,488						—						2,488
			$	—					$	5,233					$	—					$	5,233

			2021年12月31日
			水平 一						水平 二						水平 三						总计
			(单位：千)
资产：
现金等价物			$	8,133					$	—					$	—					$	8,133
外币合约--未指定为套期保值			—						2,487						—						2,487
			$	8,133					$	2,487					$	—					$	10,620
负债：
外币合约--未指定为套期保值			$	—					$	2,309					$	—					$	2,309

在截至2022年4月1日的三个月里，第一、第二或第三级没有资金调入或调出。

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合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

外币合同

截至2022年4月1日和2021年12月31日，公司拥有名义价值为#美元的外币买卖合同。196.6百万美元和美元180.8分别为100万美元。

该公司在与其衍生工具相关的合并简明财务报表中确认了以下内容：

									截至三个月
															April 1, 2022						April 2, 2021
															(单位：千)
未在对冲关系中指定的合同：
外币合同
未实现亏损变动															$	(1,186)					$	(1,850)
已实现亏损(1)															(14,479)						(254)

(1) 包括与贡献给伊萨公司的某些公司实体有关的已实现亏损，这些亏损反映在截至2022年4月1日的三个月的合并运营报表中的利息收入和其他净额中。更多细节见附注1，“列报的组织和依据”。这些已实现亏损被未实现收益抵消，未实现收益也反映在截至2022年4月1日的三个月的合并经营报表中的利息收入和其他净额中

11. 承付款和或有事项

石棉意外事故

在截至2022年4月1日止三个月内成为伊萨公司附属公司的若干实体为若干石棉责任的法定义务人，包括长期石棉保险资产、长期石棉保险应收款项、应计石棉负债、长期石棉负债、石棉弥偿开支、与石棉有关的辩护费用，以及与母公司其他遗留工业业务的石棉责任相关的石棉保险追讨。因此，该公司持有某些与石棉有关的或有事项和保险。

这些子公司分别是大量诉讼中的许多被告之一，这些诉讼声称，由于接触到制造或使用的产品中据称含有石棉的部件而产生的石棉，造成了人身伤害。该等组件由第三方供应商购入，并不是由本公司的任何附属公司或母公司的任何附属公司制造，附属公司亦非石棉生产商或直接供应商。据称含有或使用石棉的制成品通常是为了满足子公司客户(包括美国海军)的规格而提供的。根据每项索赔的事实和情况，子公司就公司认为合理的金额解决石棉索赔。在过去几年中，每个石棉索赔人的年平均赔偿金一直在波动。本公司预计，根据特定期间解决的索赔数量和类型以及发生此类索赔的司法管辖区等因素，这种波动在未来将继续下去。到目前为止，大多数达成和解的索赔都因为没有付款而被驳回。

本公司已在综合简明经营报表中将因非持续经营而亏损的石棉相关活动归类。这与母公司的分类一致，根据母公司流体处理业务剥离的购买协议，母公司保留了与石棉有关的或有事项和保险。然而，由于母公司并未在受或有事项影响的业务持续经营中保留权益，与石棉有关的活动被分类为母公司综合经营简明报表中扣除税项的非持续经营亏损的一部分。

该公司根据尼科尔森方法预测了每一家子公司未来与石棉相关的债务成本，涉及未决和未来未主张的索赔。尼科尔森方法是专家使用的标准方法，已被许多法院接受。与母公司一致，伊萨的政策是在伊萨管理层合理估计的最长时间内记录与石棉有关的责任费用的负债。

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伊萨公司

合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

该公司认为，它可以合理地估计与石棉有关的未决和未来索赔的责任，这些索赔将在下一年解决。15几年来，它已将这一负债记录为其最佳估计数。虽然附属公司在此期间后可能会产生成本，但本公司并不认为该合理可能的亏损或一系列合理可能的亏损在目前时间是不可估计的。因此，在下一年之后可能支付的任何费用没有计入应计项目。15好几年了。与石棉相关责任相关的辩护成本以及与向子公司的保险公司追回保险的努力相关的成本在发生时计入费用。

在公司拥有每个独立实体之前，每个子公司都有单独的保险范围。本公司已根据适用的保单语言和分配方法以及与受影响子公司的保险单有关的法律对每家子公司的保险资产进行评估。

自2021年12月31日以来与石棉有关的索赔活动如下：

			截至三个月
			April 1, 2022
			(申索宗数)
未解决的索赔，期初			14,559
已提交的索赔(1)			1,065
索赔已解决(2)			(779)
未解决的索赔，期限结束			14,845

(1) 提交的索赔包括已收到通知或已打开档案的所有石棉索赔。

(2) 已解决的索赔包括已经解决、驳回或正在解决或驳回的所有石棉索赔

根据与索赔人的律师达成的协议或谅解。

该公司的合并简明资产负债表包括与石棉相关诉讼有关的下列金额：

			April 1, 2022
			(单位：千)
长期石棉保险资产(1)			$	229,215
应收长期石棉保险(1)			17,002
应计石棉负债(2)			34,494
石棉的长期责任(3)			254,106

(1) 计入合并简明资产负债表内的其他资产。

(2) 指本公司相信附属公司将支付的可能及可合理估计的与石棉有关的负债成本的当期应计项目，以及与就与石棉相关的责任索赔及针对本公司的保险公司的法律行动进行辩护有关的未付法律费用，该等费用已计入合并简明资产负债表的应计负债内。

(3) 计入合并简明资产负债表内的其他负债。

管理层的分析是基于目前已知的事实和假设。对未来事件的预测，例如每年将提出的新索赔、解决每项索赔的平均成本、保险公司之间的承保问题、将损失分配给各种保单的方法、对各种保单条款和限制的承保范围的影响及其相互关系的解释、各保险公司的持续偿付能力、剩余可用保险金额以及石棉诉讼中固有的许多不确定性，都可能导致实际负债和保险回收高于或低于预测或记录的水平，这可能对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

一般诉讼

本公司涉及因本公司的正常业务过程而引起的各种未决法律程序。所有这些法律程序预计都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。关于这些诉讼以及前述诉讼和索赔，公司管理层认为，要么胜诉，要么有足够的保险覆盖范围，要么有

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伊萨公司

合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

建立适当的应计项目，以弥补潜在的负债。与诉讼或索赔有关的法律费用在发生时被记录。管理层估计可能支付的与索赔有关的其他费用，在认为负债可能发生且数额可以合理估计的情况下应计。然而，不能保证任何这些事项的最终结果，如果所有或基本上所有这些法律程序被裁定为对公司不利，可能会对公司的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。

12. 细分市场信息

伊萨是制造和特种气体控制技术领域的世界领先者，为我们的合作伙伴提供先进的设备、耗材、特种气体控制、机器人和数字解决方案，使塑造我们世界的日常和非凡工作成为可能。该公司的产品用于解决广泛行业的挑战，包括切割、连接和自动焊接。

公司管理层根据净销售额和部门营业收入(代表重组前的营业收入和某些其他费用)来评估其每个可报告部门的经营业绩。该公司的部门业绩如下：

			截至三个月
			April 1, 2022						April 2, 2021
			(单位：千)
净销售额：
美洲			$	272,325					$	226,159
欧洲、中东和非洲及亚太地区			375,586						341,969
			$	647,911					$	568,128
分部营业收入(1):
美洲			$	33,802					$	24,766
欧洲、中东和非洲及亚太地区			55,116						50,610
			$	88,918					$	75,376

(1) 以下是所得税前持续业务收入与营业收入部分的对账：

			截至三个月
			April 1, 2022						April 2, 2021
			(单位：千)
所得税前持续经营所得			$	84,170					$	72,526
利息收入和其他净额			(556)						(225)
重组和其他相关费用			5,304						3,075
分部营业收入			$	88,918					$	75,376

13. 关联方交易

已分配费用

该公司历来作为母公司的一部分运营，而不是作为一家独立的公司运营。因此，母公司已将某些分摊成本分配给公司，这些成本在这些财务报表中反映为费用。这些数额包括但不限于一般管理和行政监督、合规、人力资源、采购和法律职能以及财务管理等项目，包括上市公司报告、综合纳税申报和税务规划。管理层认为母公司采用的分配方法是合理的，并在分拆财务报表中适当地反映了本公司应占的相关费用；然而，该等财务报表中反映的费用可能不能反映如果本公司作为一个独立实体运营将会在列报期间产生的实际费用。此外，反映在

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伊萨公司

合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

财务报表可能不表明公司未来将发生的费用。所采用的分配方法包括公司在母公司总收入和员工总数中的相对份额。

本公司与母公司的所有交易均被视为融资交易，这些交易在随附的合并简明现金流量表中以净额形式从母公司转账。

在2022年3月31日之前，公司没有基于股票的薪酬计划；然而，公司的某些员工参与了Colfax的基于股票的薪酬计划，该计划规定授予股票期权和限制性股票单位(“RSU”)以及其他类型的奖励。与参与Colfax计划的公司员工相关的费用在随附的合并简明运营报表中分配给公司。

公司从母公司分配的费用为$6.0百万美元和美元6.5截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月分别为100万美元。

有关与父母赞助的福利计划相关的定期净福利的分配，请参阅附注9，“福利计划”。

14. 后续事件

2022年4月4日，Colfax完成了对Colfax制造技术业务的剥离，通过按比例分配90向Colfax股东出售伊萨已发行普通股的%。为了实现分离，Colfax向其股东分发了一伊萨普通股换取每股三科尔法克斯普通股于2022年3月22日持有，也就是分配的创纪录日期。完成分销后，Colfax更名为Enovis Corporation。Enovis目前计划剥离其10在分销日期后12个月内，以符合税务效益的方式保留伊萨股份的百分比。2022年4月5日，伊萨开始作为一家独立的上市公司在纽约证券交易所上市交易，股票代码为“伊萨”。截至离职之日，手头现金的主要来源是业务产生的现金。

由于分拆，本公司不再参与母公司的现金管理和融资业务。管理层根据我们产生现金的能力来评估我们的流动性，为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们从经营活动中产生大量现金，并预计我们的营运现金流和其他流动性来源(包括我们的信贷安排)将在分配日后足够让我们在未来12个月管理我们的资本结构，并继续投资于现有业务和完成战略收购。

于2022年4月，本公司订立信贷协议(“信贷协议”)，并完成以下融资交易；

•优先循环贷款，初始本金总额最高可达#美元750百万美元(“循环贷款”)

•优先定期贷款A-1贷款，初始本金总额最高可达$400百万美元(“A-1定期贷款”)

•A 364-天期高级定期贷款A-2贷款，初始本金总额最高可达$600(“定期贷款A-2贷款”，与定期贷款A-1贷款和循环贷款一起称为“贷款”)。

在分销结束时，在某些先决条件的限制下，伊萨可以获得融资项下的初始信贷延期。该公司利用设施所得部分资金向母公司进行现金分配，作为将母公司的制造技术业务转让给本公司的部分代价，并支付与分离和分配相关的费用和开支。循环基金还将用于提供资金，以满足伊萨在分离后的持续周转资金需求，并用于一般公司用途。

在分配结束时，伊萨发生了$1.2贷款项下的债务为10亿美元，并支付了股息$1.2十亿美元给了父母。债务包括：#美元。600根据定期贷款A-2贷款安排，百万美元400在定期贷款A-1贷款下的100万美元和#美元200循环贷款项下的100万美元。定期贷款A-1贷款或循环贷款在贷款生效日期(“生效日期”)2022年4月4日起12个月内不需要支付本金。循环贷款和定期贷款A-1贷款预计将到期并得到全额偿付五

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伊萨公司

合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

年份在生效日期之后。定期贷款A-2贷款预计将到期并得到全额偿付364在生效日期之后的几天内，或将按美元对美元减去第一个美元600产生或发行任何额外的永久融资，包括发行任何优先无担保票据所产生的净收益百万美元。贷款利率是根据与本公司规模及信贷相若的借款人的现行市场利率厘定。定期贷款A-1贷款和定期贷款A-2贷款的利息将在每年3月、6月、9月和12月的最后一个营业日每季度支付一次。在支付了$1.210亿美元的未偿还融资，伊萨将有能力承担额外的债务，最高可达$550百万美元。

在分离时，循环贷款和定期贷款A-1贷款的总利率是以一个月期SOFR加1.5%，定期贷款A-2贷款的总利率是基于一个月的SOFR加1.375%。根据市场情况，公司继续评估减少浮动利率债务敞口的选择，并以固定利率债务取而代之。

该等贷款包含惯常的正面及负面契诺，除某些例外情况外，限制或限制伊萨及/或我们的附属公司产生留置权或债务、合并或进行其他基本改变或出售或以其他方式处置资产、或作出股息或分派的能力。公司必须遵守杠杆率和利息覆盖率。这些贷款包含通常的违约事件。伊萨的某些美国子公司将为公司在贷款项下的义务提供担保。

关于分居，伊萨与母公司订立了多项协议以实施分居，并为分居后伊萨与母公司的关系提供框架，包括股东及登记权协议、员工事宜协议、税务事宜协议、过渡服务协议、EBS(“Enovis Growth卓越业务系统”)许可协议、知识产权事宜协议及若干转让文件，包括分居及分销协议。该等协议管限伊萨与母公司的资产、雇员、负债及责任(包括其投资、财产及雇员福利及税务相关资产及负债)的母公司与母公司之间的分拆，并将管控伊萨与Enovis在分拆前、分拆时及分拆后的若干关系。

作为分离的结果，伊萨员工在母公司递延补偿方案中持有的涉及母公司普通股估值的账户被转换为伊萨递延补偿方案中参考伊萨普通股估值的账户，并根据母公司和伊萨普通股的相对公允市场价值进行调整，以维持分离日期前后的经济价值。

与分拆有关，本公司采纳了2022年综合激励计划(“股票计划”)，而伊萨员工持有的母公司已发行股权奖励根据“集中法”根据股票计划转换为伊萨普通股奖励或由伊萨普通股奖励取代，并根据母公司和伊萨普通股的相对公平市价进行调整，以保持分派日期前后的经济价值。对于每一位股权奖励获得者，其意图是在分配之前和之后保持股权奖励的经济价值。股权奖励的条款，如奖励期限、可行使性和归属时间表，如适用，将继续保持不变。除为取代母公司的RSU及股票期权而发行的伊萨已转换或重置股权奖励外，伊萨的已转换或重置股权奖励的条款(如归属日期及到期日)维持不变。

俄罗斯入侵乌克兰，以及为应对这场危机而实施的制裁，增加了俄罗斯经济和政治的不确定性。2022年4月25日，根据当月的持续发展，伊萨宣布，公司已决定可能需要退出在俄罗斯的业务，并正在评估这一过渡的选择和可能的时机。伊萨继续履行目前的合同义务，同时处理适用的法律和法规。在2022年第一季度，俄罗斯约占6占公司总收入的%，以及$5净收益为百万美元。俄罗斯也有大约2占公司截至2022年4月1日总净资产的百分比。俄罗斯的累计翻译损失约为#美元。100100万美元，这可以在过渡时实现。为了弥补与俄罗斯和乌克兰业务有关的信用风险，伊萨将应收账款准备金增加了约#美元。4.02022年第一季度为100万美元。该公司正在密切关注乌克兰和俄罗斯的事态发展。法律法规的变化或其他影响公司履行合同义务能力的因素可能会对经营结果产生不利影响。

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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

管理层的讨论与分析

财务状况和经营成果

关于伊萨公司财务状况和经营成果的以下讨论(“伊萨”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”)应与第一部分第1项中所列的合并简明财务报表和相关脚注一并阅读。本季度报告的《财务报表》(Form 10-Q)April 1, 2022 (此“表格10-Q”)及随公司于2022年3月17日提交予美国证券交易委员会的10-12B/A表格(以下简称“表格10”)的“资料报表”及相关附注所载的财务报表及相关脚注。你应该阅读题为“关于前瞻性陈述的特别说明”的讨论，了解有关前瞻性陈述的讨论。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。

关于前瞻性陈述的特别说明

本10-Q表格中包含的一些非历史事实的陈述属于前瞻性陈述，符合1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的含义。我们打算将这类前瞻性陈述纳入《交易法》第21E节中有关前瞻性陈述的避风港条款。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性声明，这些声明仅说明了截至本10-Q表向美国证券交易委员会提交的日期。除有关历史事实的陈述外，其他所有陈述均为前瞻性陈述，包括有关以下方面的陈述：公司从Enovis Corporation(前身为Colfax Corporation)分离的预期收益；分离后公司的预期财务和经营业绩及未来机遇；分离的税务处理；新冠肺炎全球大流行的影响，包括政府、企业和个人因应形势而采取的行动，对全球和地区经济、金融市场以及对我们产品的总体需求；对收入、利润率、费用、税收拨备和税率、运营收益或亏损、外汇汇率的影响、现金流、养老金和福利义务以及资金需求、协同效应或其他财务项目的预测；我们管理层对未来运营的计划、战略和目标，包括与潜在收购、补偿计划或购买承诺有关的声明；发展, 与产品或服务有关的业绩或行业或市场排名；未来经济状况或业绩；未决索赔或法律诉讼(包括与石棉相关的负债和保险责任诉讼)的结果；潜在收益和收回成本；任何前述假设；以及任何其他涉及我们打算、预期、项目、相信或预期将或可能在未来发生的活动、事件或发展的陈述。前瞻性陈述可能具有“相信”、“预期”、“应该”、“将”、“打算”、“计划”、“将会”、“预期”、“估计”、“项目”、“定位”、“战略”、“目标”、“目标”、“寻求”、“看到”等术语的特征，但并非总是如此。这些陈述是基于我们的管理层在提交本10-Q表格之日根据他们对历史趋势、当前状况、预期未来发展和我们认为合适的其他因素的经验和看法所作的假设和评估。这些前瞻性陈述会受到许多风险和不确定因素的影响，实际结果或结果可能会因多种因素而大不相同，这些因素包括但不限于：

•分离和我们作为独立上市公司运营的能力;

•我们从分离中获得预期利益的能力；

•乌克兰战争和俄罗斯入侵乌克兰导致的地缘政治紧张局势升级；

•总体经济的变化，以及我们为;服务的市场的周期性

•供应链限制和积压，包括影响原材料、零部件供应、劳动力短缺和效率低下的风险、货运和物流挑战，以及原材料、零部件、运费和交付成本的通货膨胀;

•与新冠肺炎全球大流行的影响有关的风险，包括病毒变种的上升、流行和严重程度，政府、企业和个人针对情况采取的行动，例如疫情的范围和持续时间，政府行动的性质和有效性，以及#年实施的限制性措施

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响应、供应链中断、对客户信誉和财务可行性的影响，以及对我们的业务和执行业务连续性计划的能力的其他影响;

•由于新冠肺炎疫情和各种地缘政治事件造成的经济中断，大宗商品市场和包括石油和钢铁在内的某些大宗商品价格出现波动

•我们识别、融资、收购和成功整合有吸引力的收购目标的能力;

•我们因收购而产生的意外负债风险敞口;

•我们和我们的客户以合理的成本获得所需资金的能力;

•我们能够准确估计重组计划的成本或通过重组计划实现节省;

•我们估计与石棉有关的负债的数量和能力;

•保险公司的偿付能力及其支付石棉相关费用的可能性;

•我们任何制造设施的材料中断;

•不遵守与我们的国际业务相关的各种法律法规，包括反贿赂法律、出口管制法规以及制裁和禁运;

•与我们的国际业务相关的风险，包括贸易保护措施和其他贸易关系变化的风险;

•与工会和劳资理事会代表我们的员工相关的风险;

•我们对产品责任索赔的敞口;

•与环境、健康和安全法律法规相关的潜在成本和责任;

•未能维护、保护和捍卫我们的知识产权;

•失去我们领导团队的关键成员;

•我们融资安排中的限制，可能会限制我们经营业务的灵活性;

•无形资产价值减值;

•我们的固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的资金要求或义务;

•外币汇率或通货膨胀率的重大变动;

•新的条例和客户偏好反映了对环境、社会和治理问题的更加重视，包括与使用冲突矿物有关的新条例;

•影响我们的信息技术基础设施的服务中断、数据损坏、基于网络的攻击或网络安全漏洞;

•;技术变化带来的风险

•我国行业的竞争环境;

•我们税率的变化、递延税收资产的变现或额外所得税负债的敞口，包括新冠肺炎全球大流行和冠状病毒援助、救济和经济安全法;的影响

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•我们管理和发展业务的能力以及执行业务和增长战略的能力;

•我们的客户在战略市场的资本投资和支出水平;

•我们的财务业绩;

•整合或完全实现我们收购的预期成本节约和收益的困难和延迟;和

•在与表格10一起提交的信息声明中的“风险因素”项下列出的其他风险和因素。

新冠肺炎大流行以及俄罗斯和乌克兰冲突的影响，包括政府、企业和个人应对形势的行动，可能会产生、促成或放大与其中许多因素相关的风险。

有关实际结果和结果可能与我们的前瞻性陈述中预期的结果、发展和业务决定大不相同的原因的进一步讨论，请参阅与表格10一起提交的信息声明中的“风险因素”和本表格10-Q中的“第二部分--第1项风险因素”。前瞻性陈述仅在报告、文件、新闻稿、网络广播、通话材料或其他交流之日发表。我们不承担任何更新或修订任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件和事态发展或其他原因。

陈述的基础

随附的合并简明财务报表按照美国通用会计原则(“美国公认会计原则”)编制合并简明财务报表时普遍采用的会计原则，反映公司的历史财务状况、经营业绩、权益和现金流量的变化。我们是一家领先的全球制造和特种气体控制技术公司，专注于焊接技术、先进设备、耗材、特种气体控制、机器人和数字解决方案。该公司的产品用于解决广泛行业的挑战，包括切割、连接和自动焊接。该公司的产品主要以伊萨品牌名称向客户销售。从历史上看，我们的业务包括科尔法克斯公司的制造技术业务。

2022年4月4日，科尔法克斯公司(“科尔法克斯”或“母公司”)完成了科尔法克斯制造技术业务和某些其他公司实体的剥离，如附注1“列报的组织和基础”和附注14“后续事件”中所述，通过按免税比例将伊萨已发行普通股的90%分派(“分派”)给科尔法克斯股东(“分离”)。完成分销后，Colfax更名为Enovis Corporation(“Enovis”)。

该公司历来作为母公司的一部分运营，而不是作为一家独立的公司运营。财务报表来自母公司的历史会计记录，并在分拆的基础上列报。与公司业务活动直接相关的所有收入和成本以及资产和负债都作为财务报表的组成部分包括在内。财务报表还包括从母公司办公室分配的某些一般和行政费用。分配是在合理的基础上确定的；然而，这些金额不一定代表如果本公司是独立于母公司运营的实体将在财务报表中反映的金额。此外，历史财务报表可能不能反映我们作为一家独立上市公司未来的运营结果、全面收益、历史财务状况、股本或现金流。某些因素可能会影响这些独立上市公司成本的性质和金额，包括最终确定我们的人员配备和基础设施需求。分离后，根据与Enovis的协议，Enovis将继续在过渡期内向我们提供一些与这些功能相关的服务，以换取商定的费用，我们将产生其他成本，以取代Enovis未提供的服务和资源。预计与Enovis在过渡基础上提供的服务相关的费用并不重要。关联方分配在附注13“关联方交易”中进一步讨论，该附注包含在本10-Q表其他部分所附的未经审计的合并简明财务报表中。作为一家独立的上市公司，我们还将招致额外的成本。作为独立的上市公司, 我们与这些支持职能相关的总成本可能与历史上分配给我们的成本不同。

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这些额外费用主要用于以下方面：

•额外的人事费，包括薪金、福利和潜在的奖金和(或)基于股票的补偿金，用于增加工作人员，以取代过渡服务协定未涵盖的Colfax提供的支助；以及

•公司治理成本，包括董事董事会薪酬和支出、审计等专业服务费、年报和委托书成本、美国证券交易委员会备案费、过户代理费、咨询和律师费以及证券交易所上市费。

某些因素可能会影响这些独立上市公司成本的性质和金额，包括最终确定我们的人员配备和基础设施需求。

我们预计，这些独立的上市公司成本将超过历史上分配给我们的成本。我们预计每年单独上市公司的成本约为3500万美元。在2022年第一季度，母公司分配成本为600万美元，如附注13“关联方交易”所述，该附注位于本10-Q表其他部分所附的未经审计的合并简明财务报表中。除了这些单独的上市公司成本外，我们预计由于分离而产生某些非经常性成本。

作为母公司的一部分，该公司的所有营运资金和融资需求都依赖于Colfax，而Colfax采用了一种集中的方法来管理现金和为其业务融资。与本公司有关的融资交易已通过本公司的母公司投资净额入账。因此，母公司的现金、现金等价物或债务均未在本季度报告Form 10-Q的其他部分所附的未经审计的合并简明财务报表中分配给公司。作为分离后新资本结构的一部分，我们预计2022年的利息支出将在3500万至4000万美元之间。

母公司净投资，包括留存收益，代表母公司在记录的公司净资产中的权益。本公司与母公司之间的所有重大交易均已包括在随附的合并简明财务报表中。与母公司的交易在随附的合并简明权益报表中反映为“从(向)母公司净转移”，并在随附的合并简明资产负债表中反映在“母公司净投资”中。

概述

请参阅第一部分第1项。表格10中的“业务”一词，用于讨论伊萨为实现股东价值而制定的目标和方法。

一般信息

伊萨是制造和特种气体控制技术领域的世界领先者，为我们的合作伙伴提供先进的设备、耗材、特种气体控制、机器人和数字解决方案，使塑造我们世界的日常和非凡工作成为可能。该公司的产品用于解决广泛行业的挑战，包括切割、连接和自动焊接。

我们通过两个可报告的部门开展业务。这些细分市场包括“美洲”(包括在北美和南美的业务)和“EMEA&APAC”(包括欧洲、中东、印度、非洲和亚太地区)。我们通过直销和第三方分销渠道相结合的方式，为跨越多个市场的全球客户群提供服务。我们的客户群在工业终端市场上高度多样化。

ESAB卓越商业系统(“EBX”)是我们业务管理系统中不可或缺的一部分，该系统源自Colfax商业系统。EBX是我们的文化，包括我们的价值观和行为，一套全面的工具，以及我们用来推动持续改进并为我们的客户、股东和员工创造卓越价值的可重复、可教授的流程。我们相信，我们的管理团队对EBX方法的应用以及在这方面的经验是我们的主要竞争优势之一。

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展望

我们相信，我们处于有利地位，通过加强我们的产品供应和扩大我们的客户基础，使我们的业务在长期内有机地增长。我们的业务组合在新兴市场和发达市场的销售以及设备和消耗品之间实现了很好的平衡。我们打算继续利用我们强大的全球业务和全球销售人员和分销商网络，通过在我们的服务市场销售地区开发和/或营销的产品和解决方案来利用增长机会。我们的地理和终端市场多样性有助于减轻周期性工业市场风险敞口的影响。鉴于这一平衡，管理层不使用除一般经济趋势和业务举措之外的其他指数来预测公司的整体前景。相反，我们的个人业务监控主要竞争对手和客户，尽可能包括他们的销售额，以衡量相对业绩和未来前景。

我们面临着许多挑战和机遇，包括收购业务的成功整合、EBX工具的应用和扩展以提高业务绩效、实现分离的预期收益并作为独立的上市公司运营的能力以及资产和成本的合理化。

我们预计战略收购将为我们的增长做出贡献。我们相信，我们的领导团队在收购和有效整合收购目标方面的丰富经验，应使我们能够利用未来的机会。

以下讨论包括对截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月的运营结果以及流动性和资本资源的比较。

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经营成果

以下对业务成果的讨论涉及所列各期间的比较。我们的管理层根据净销售额、分部营业收入(代表重组前的营业收入和其他相关费用)、调整后的EBITA和调整后的EBITDA(见“非公认会计准则计量”部分的定义)来评估每个可报告部门的经营业绩。

影响报告结果可比性的事项

我们经营业绩的可比性 截至2022年4月1日的三个月, 和2021年4月2日受以下其他重要项目的影响：

新冠肺炎大流行

2019年12月，一种新型冠状病毒病(新冠肺炎)在国内首次报道。2020年3月11日，由于该病毒在全球范围内传播，世界卫生组织将新冠肺炎列为大流行。新冠肺炎全球大流行引发了广泛的健康危机，对政府、企业和个人造成的影响以及他们采取的应对行动导致了广泛的经济混乱，严重影响了更广泛的经济、金融市场和对我们产品的总体需求。

为了保护我们员工的健康和安全，我们已经采取行动，在我们在世界各地的地点采取社会距离政策，包括在家工作，减少任何时候在我们地点的人数，以及暂停或限制员工出行。为了遏制或减缓新冠肺炎的传播，世界各国政府已经采取了一些措施，包括定期关闭不被视为“必不可少”的企业，将居民隔离在家中，限制人们获得医疗保健，减少包括体育赛事在内的活动，并实行社交距离。虽然疫苗接种的增加减缓了新冠肺炎在某些司法管辖区的传播，使其在2021年上半年恢复到更正常的活动和运营水平，但新冠肺炎变体的出现和随后的传播减缓了2021年下半年至2022财年第一季度的复苏步伐。

正如随后的讨论所反映的那样，疫情和应对措施对我们在2021年至2022年期间的运营结果产生了各种影响，包括销售水平，与其他市场动态一起导致了通胀和广泛的供应链挑战，包括劳动力、原材料和零部件短缺。因此，我们的业务遇到了供应紧张，这导致了成本上涨和物流延误。我们正在采取行动，努力减轻对我们供应链的影响，然而，我们预计这些压力将继续存在。

我们继续监测不断发展的局势和国际和美国当局，包括国家和地方公共卫生当局的指导，并可能根据他们的建议采取更多行动。在这种情况下，可能会出现我们无法控制的事态发展，需要我们进一步调整我们的运营。鉴于这种情况的持续动态性质，包括病毒变体的上升、流行和严重程度，我们无法合理估计新冠肺炎未来对我们的财务状况、运营业绩或现金流的全部影响。

俄罗斯与乌克兰冲突

俄罗斯入侵乌克兰，以及为应对这场危机而实施的制裁，增加了俄罗斯经济和政治的不确定性。2022年4月25日，根据当月的持续发展，我们宣布，我们已决定可能需要停止在俄罗斯的业务，并正在评估这一过渡的选择和可能的时机。我们继续履行目前的合同义务，同时处理适用的法律和法规。2022年第一季度，俄罗斯约占我们总收入的6%，净收入为500万美元。截至2022年4月1日，俄罗斯也约占我们总净资产的2%。俄罗斯的累计翻译损失约为1亿美元，这可以在过渡时实现。为了应对与俄罗斯和乌克兰业务相关的信用风险，我们在2022年第一季度将应收账款拨备增加了约400万美元。我们正在密切关注乌克兰和俄罗斯的事态发展。法律法规的变化或其他影响我们履行合同义务能力的因素可能会对我们的经营结果产生不利影响。

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外币波动

在截至2022年4月1日的三个月里，我们的净销售额有很大一部分是在美国以外的，其中大部分是以美元以外的货币计价的。由于我们的大部分制造和员工成本都在美国以外，我们的很大一部分成本也是以美元以外的货币计价的。外汇汇率的变化可能会影响我们的经营结果，并在显著时进行量化。

对于 截至2022年4月1日的三个月截至2021年4月2日的三个月，外币的波动对对净销售额变化的不利影响为3.8%，对毛利润的负面影响为4.0%，对销售、一般和行政费用的有利影响为3.9%。

季节性

我们的欧洲业务通常在7月、8月和12月的假期期间出现放缓。然而，新冠肺炎疫情造成的业务影响扭曲了历史季节性模式的影响。

见“第I部分，第1A项。风险因素“，以进一步讨论与新冠肺炎大流行相关的一些风险。

非GAAP衡量标准

调整后的EBITA和调整后的EBITDA

调整后的EBITA和调整后的EBITDA是我们在本报告中包括的非GAAP业绩衡量标准，因为它们是我们管理层用来评估我们经营业绩的关键指标。调整后的EBITA从持续业务的净收入中扣除重组和其他相关费用、与收购相关的无形资产摊销、分离成本、所得税支出和利息收入的影响，净额。调整后的EBITDA进一步将折旧和其他摊销从调整后的EBITA计算中剔除。本公司亦分别呈列经调整EBITA及经调整EBITDA利润率，该等利润率分别须受经调整EBITA及经调整EBITDA相同的调整。此外，我们在分部的基础上提出这些非GAAP业绩衡量标准，其中我们剔除了重组和其他相关费用、与收购相关的无形资产摊销、调整后EBITA的分部营业收入中的分离成本的影响，并进一步剔除了调整后EBITDA的折旧和其他摊销。调整后的EBITA和调整后的EBITDA有助于管理层比较我们在一段时间内的经营业绩，因为某些项目可能会掩盖潜在的业务趋势，并使长期业绩的比较变得困难，因为它们的性质和/或规模发生的频率不一致，或与离散的重组计划和其他与我们正在进行的生产率提高根本不同的计划有关。管理层还认为，公布这些指标可以让投资者使用我们评估财务和业务业绩和趋势时使用的相同指标来查看我们的业绩。

非GAAP财务措施不应与根据美国GAAP计算的财务信息分开考虑，也不应将其作为财务信息的替代品。鼓励投资者审查这些非GAAP指标与其最直接可比的美国GAAP财务指标的协调情况。下表列出了持续业务的净收入与调整后的EBITA和调整后的EBITDA的对账，这是GAAP财务指标中最直接的可比性指标。

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			截至三个月
			April 1, 2022						April 2, 2021
			(百万美元)(1)
持续经营净收益(GAAP)			$	58.4					$	58.5
所得税费用			25.7						14.0
利息收入，净额(2)			(0.5)						—
重组和其他相关费用(3)			5.3						3.1
离职费			3.6						—
收购相关摊销(4)			7.7						9.1
调整后的EBITA(非GAAP)			100.3						84.7
折旧及其他摊销(5)			9.0						9.6
调整后的EBITDA(非GAAP)			$	109.3					$	94.3
持续经营净利润率(GAAP)			9.0		%				10.3		%
调整后的EBITA利润率(非GAAP)			15.5		%				14.9		%
调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			16.9		%				16.6		%

(1) 由于四舍五入的原因，数字可能不会相加。

(2) 涉及扣除合并简明经营报表内计入利息收入净额和其他净额的利息收入。

(3) 包括遣散费和其他解雇福利，包括重新安置服务以及搬迁员工、搬迁设备、租赁终止费用以及与关闭和优化设施和产品线有关的其他成本。

(4) 包括已获得无形资产的摊销。

(5) 包括折旧和所有其他摊销。

下表列出了截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月的营业收入(最直接可比的财务报表指标)与调整后EBITA和调整后EBITDA的对账。

			截至2022年4月1日的三个月
			美洲						欧洲、中东和非洲及亚太地区						总计
			(百万美元)
营业收入(GAAP)			$	30.2					$	53.4					$	83.6
重组和其他相关费用			3.6						1.7						5.3
分部营业收入(非公认会计原则)			33.8						55.1						88.9
离职费			2.3						1.3						3.6
收购相关摊销			4.1						3.6						7.7
其他收入(费用)，净额(1)			0.3						(0.2)						0.1
调整后的EBITA(非GAAP)			40.5						59.8						100.3
折旧及其他摊销			3.5						5.5						9.0
调整后的EBITDA(非GAAP)			$	44.0					$	65.3					$	109.3
部门营业收入利润率(非公认会计原则)			12.4		%				14.7		%				13.7		%
调整后的EBITA利润率(非GAAP)			14.9		%				15.9		%				15.5		%
调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			16.2		%				17.4		%				16.9		%

(1) 涉及对利息收入中包括的其他收入(费用)、净项目和其他净额的调整

合并简明运营报表。

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			截至2021年4月2日的三个月
			美洲						欧洲、中东和非洲及亚太地区						总计
			(百万美元)
营业收入(GAAP)			$	22.4					$	49.9					$	72.3
重组和其他相关费用			2.4						0.7						3.1
分部营业收入(非公认会计原则)			24.8						50.6						75.4
收购相关摊销			4.7						4.4						9.1
其他收入(费用)，净额(1)			0.3						(0.1)						0.2
调整后的EBITA(非GAAP)			29.8						54.9						84.7
折旧及其他摊销			3.5						6.1						9.6
调整后的EBITDA(非GAAP)			$	33.3					$	61.0					$	94.3
部门营业收入利润率(非公认会计原则)			11.0		%				14.8		%				13.3		%
调整后的EBITA利润率(非GAAP)			13.2		%				16.0		%				14.9		%
调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			14.7		%				17.8		%				16.6		%

(1) 涉及对利息收入中包括的其他收入(费用)、净项目和其他净额的调整

合并简明运营报表。

公司总数

销售额

净销售额增加截至2022年4月1日止的三个月，而截至2021年4月2日止的三个月的比较下表列出了我们合并后的净销售额变化的组成部分。

			净销售额
			$						%
			(百万美元)
截至2021年4月2日的三个月			$	568.1
变化的组成部分：
现有业务(1)			101.2						17.8		%
外币折算(2)			(21.4)						(3.8)		%
			79.8						14.0		%
截至2022年4月1日的三个月			$	647.9

(1) 不包括汇率波动和收购的影响，从而提供了因价格、产品组合和数量等有机增长因素而产生的变化的衡量标准。

(2) 表示按上一年的实际汇率计算的上一年销售额与按本年度汇率计算的上一年销售额之间的差额。

在截至2022年4月1日的三个月里，现有业务的净销售额比去年同期增加了1.012亿美元，主要是由于与通胀相关的客户定价增加了约8200万美元，其次是新产品的推出和销售量的改善。美元相对于其他货币的走强造成了2140万美元的不利货币兑换影响。

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经营业绩

下表汇总了我们在可比时期的结果。

			截至三个月
			April 1, 2022						April 2, 2021
			(百万美元)
毛利			$	224.3					$	199.8
毛利率			34.6		%				35.2		%
销售、一般和行政费用			$	135.4					$	124.4
营业收入			$	83.6					$	72.3
营业利润率			12.9		%				12.7		%
持续经营净收益			$	58.4					$	58.5
持续经营的净利润率			9.0		%				10.3		%
调整后的EBITA(非GAAP)			$	100.3					$	84.7
调整后的EBITA利润率(非GAAP)			15.5		%				14.9		%
调整后的EBITDA(非GAAP)			$	109.3					$	94.3
调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			16.9		%				16.6		%
调整后EBITA中不包括的项目：
重组和其他相关费用(1)			$	5.3					$	3.1
收购相关摊销(2)			$	7.7					$	9.1
离职费			$	3.6					$	—
利息收入，净额			$	(0.5)					$	—
所得税费用			$	25.7					$	14.0
调整后EBITDA中不包括的项目：
折旧及其他摊销			$	9.0					$	9.6

(1) 包括遣散费和其他解雇福利，包括重新安置服务以及搬迁员工、搬迁

与关闭和优化设施和生产线有关的设备、租赁终止和其他费用。

(2) 包括已获得无形资产的摊销。

2022年第一季度与2021年第一季度相比

与去年同期相比，2022年第一季度的毛利润增加了2450万美元。毛利润的增长主要归因于价格上涨、新产品计划和有利的产品组合的好处。毛利率下降主要是由于客户通胀相关的定价和成本增加造成的摊薄效应，从而压缩了利润率。

与去年同期相比，2022年第一季度的销售、一般和行政费用增加了1100万美元。这一增长主要是由于与通货膨胀有关的成本增加、与俄罗斯和乌克兰业务有关的约400万美元应收账款津贴的增加、员工薪酬费用的增加以及360万美元的离职费用，但被汇率波动部分抵消。

截至2022年4月1日的前三个月的实际税率与截至2021年4月2日的期间的实际税率不同，这是因为在可比期间，扣除任何利益后的离散纳税负债发生了变化。此外，应税外汇收益和不可抵扣费用的税收影响在2022年前三个月较高。

2022年第一季度持续运营的净收入与上年同期持平，原因是毛利润的改善被较高的员工相关成本、离职相关成本和所得税支出所抵消。持续经营业务的净收入利润率下降130个基点，主要是由于税率与上一年相比发生了变化。调整后的EBITA、调整后的EBITDA和相关利润率的增长主要是由于销售的改善，但与通胀相关的定价和成本增加部分抵消了这一增长。

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业务细分

我们设计、开发、制造和供应消耗性产品和设备，包括切割、连接和自动焊接产品，以及气体控制设备。我们的产品以多个品牌销售，其中最著名的是伊萨，提供具有创新技术的广泛产品，以解决几乎任何行业的挑战。伊萨的焊接耗材种类繁多，包括使用多种特殊材料和其他材料的焊条、药芯和实心焊丝、焊剂，以及切割耗材，包括焊条、喷嘴、防护罩和焊尖。伊萨的设备范围从便携式焊接机到大型定制自动化切割和焊接系统。伊萨还提供一系列软件和数字解决方案，帮助客户提高生产率、远程监控他们的焊接操作，并将他们的文档数字化。产品销往广泛的终端市场，包括一般工业、建筑、基础设施、交通、能源、可再生能源以及医疗和生命科学。

我们在两个可报告的细分市场中报告业绩：美洲和欧洲、中东和非洲及亚太地区。

美洲

下表汇总了我们美洲部门的部分财务数据：

			截至三个月
			April 1, 2022						April 2, 2021
			(百万美元)
净销售额			$	272.3					$	226.2
毛利			$	89.2					$	77.5
毛利率			32.8		%				34.3		%
销售、一般和行政费用			$	55.4					$	52.8
分部营业收入(非公认会计原则)			$	33.8					$	24.8
部门营业收入利润率(非公认会计原则)			12.4		%				11.0		%
调整后的EBITA(非GAAP)			$	40.5					$	29.8
调整后的EBITA利润率(非GAAP)			14.9		%				13.2		%
调整后的EBITDA(非GAAP)			$	44.0					$	33.3
调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			16.2		%				14.7		%
调整后EBITA中不包括的项目：
重组和其他相关费用			$	3.6					$	2.4
收购相关摊销			$	4.1					$	4.7
离职费			$	2.3					$	—
调整后EBITDA中不包括的项目：
折旧及其他摊销			$	3.5					$	3.5

2022年第一季度与2021年第一季度相比

2022年第一季度，我们美洲部门的净销售额比去年同期增加了4610万美元，这主要是由于与通胀相关的价格上涨，其次是新产品举措。毛利润因有利的产品组合而增加，并受益于价格上涨，而毛利率因通胀相关定价和成本上升造成的摊薄效应而下降150个基点。由于销售增加和与分离相关的成本增加，销售、一般和行政费用增加。该部门的营业收入、调整后的EBITA、调整后的EBITDA以及相关利润率均有所提高，这主要归功于销售额的增加。

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欧洲、中东和非洲及亚太地区

下表汇总了我们EMEA和APAC部门的选定财务数据：

 

			截至三个月
			April 1, 2022						April 2, 2021
			(百万美元)
净销售额			$	375.6					$	342.0
毛利			$	135.1					$	122.3
毛利率			36.0		%				35.8		%
销售、一般和行政费用			$	80.0					$	71.7
分部营业收入(非公认会计原则)			$	55.1					$	50.6
部门营业收入利润率(非公认会计原则)			14.7		%				14.8		%
调整后的EBITA(非GAAP)			$	59.8					$	54.9
调整后的EBITA利润率(非GAAP)			15.9		%				16.0		%
调整后的EBITDA(非GAAP)			$	65.3					$	61.0
调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			17.4		%				17.8		%
调整后EBITA中不包括的项目：
重组和其他相关费用			$	1.7					$	0.7
收购相关摊销			$	3.6					$	4.4
离职费			$	1.3					$	—
调整后EBITDA中不包括的项目：
折旧及其他摊销			$	5.5					$	6.1

2022年第一季度与2021年第一季度相比

与去年同期相比，2022年第一季度我们的EMEA和APAC部门的净销售额增加了3360万美元，这主要是由于与通胀相关的价格上涨，其次是新产品计划和销售量，但被1970万美元的不利汇率影响部分抵消。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的毛利润有所增长，主要是由于有利的产品组合和价格上涨的好处，但部分被不利的货币兑换影响所抵消。毛利率提高20个基点，主要是由于有利的产品组合被通胀相关定价和成本增加的摊薄效应部分抵消。销售、一般和行政费用在同一时期增加，主要是由于销售额增加、离职成本增加、与俄罗斯和乌克兰业务有关的约400万美元应收账款津贴增加以及员工薪酬成本。部门营业收入、调整后的EBITA和调整后的EBITDA由于销售额增加和有利的产品组合而有所改善，但部分被销售、一般和管理费用的增加所抵消。由于销售、一般和管理费用的增加，部门营业收入利润率、调整后的EBITA利润率和调整后的EBITDA利润率都有所下降。

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流动性与资本资源

概述

在完成分离之前，我们通过经营活动的现金流和与母公司的安排为营运资本需求提供资金。我们目前希望通过经营活动的现金流为我们的营运资本需求提供资金。我们预计，我们对现金的主要持续需求将用于营运资本、收购资金、资本支出和与重组相关的现金流出、与石棉相关的现金流出、债务偿还和所需的本金摊销，以及在董事会批准之前支付现金股息。

与分拆有关，吾等根据17.5亿美元信贷安排产生本金总额12亿美元，包括(I)初始本金总额高达7.5亿美元的优先循环贷款，(Ii)初始本金总额高达4亿美元的高级定期贷款A-1贷款，及(Iii)初始本金总额高达6亿美元的364天高级定期贷款A-2贷款。我们的364天高级定期贷款A-2融资机制下的未偿还金额将在美元对美元的基础上自动立即减少任何额外的永久融资，包括任何优先无担保票据的发行，产生或发行的第一笔6亿美元的净收益。我们利用这些设施的部分收益为向Colfax分配现金提供资金，作为将Colfax制造技术业务转让给我们的部分代价，并支付与分离和分配相关的费用和开支。在支付了12亿美元的未偿还融资后，伊萨将有能力承担额外的债务，最高可达5.5亿美元。债务还可能限制我们的业务，并可能对我们的财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。分离可能会增加债务融资的整体成本，并降低我们可用的整体债务能力和商业信贷。

除上一段所述的5.5亿美元外，我们还有能力根据某些未承诺信贷额度产生5,000万美元的债务，其中包括我们目前已有的未承诺信贷额度，我们过去不时将其用于短期营运资金需求。有关信贷安排的更多资料，请参阅合并简明财务报表的“附注14.后续事项”。我们认为，如果确定适合战略收购或其他公司目的，我们可以通过债务或股权的形式筹集额外资金。我们相信，我们的流动资金来源足以为未来12个月的运营提供资金。

现金流

截至2022年4月1日，我们拥有5660万美元的现金和现金等价物，比截至2021年12月31日的余额4120万美元增加了1540万美元。

下表汇总了所示期间的现金和现金等价物的变化：

			截至三个月
			April 1, 2022						April 2, 2021
			(百万美元)(1)
经营活动提供的净现金			$	16.1					$	62.8
购买房产、厂房和设备			(5.9)						(4.7)
出售财产、厂房和设备所得收益			2.7						0.2
收购，扣除收到的现金			—						(4.9)
用于投资活动的现金净额			(3.2)						(9.4)
偿还借款净额			(0.5)						—
递延对价付款			(1.5)						—
对非控股股东的分配			(0.9)						(1.1)
从(至)父级转账，净额			2.8						(55.1)
用于融资活动的现金净额			(0.1)						(56.1)
外汇汇率对现金及现金等价物的影响			2.6						(1.4)
增加(减少)现金和现金等价物			$	15.4					$	(4.1)

(1) 由于四舍五入的原因，数字可能不会相加。

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截至2022年4月1日的三个月，与非持续经营有关的经营活动中使用的现金为460万美元.

由于营运资本的变化以及养老金资金、石棉相关成本和重组计划资金等项目的支付时间的变化，经营活动的现金流可能会在不同时期之间大幅波动。主要营运现金流量项目的变动将于下文讨论。

•在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月内，与我们的重组计划相关的现金支付分别为670万美元和340万美元。

•在截至4月1日的三个月中，经营活动提供的现金比2021年同期减少4,680万美元，主要原因是经营资产和负债变化提供的现金减少4,720万美元，原因是应收贸易账款增加以及新冠肺炎增加库存以支持增长和管理供应链挑战。

在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月中，投资活动中使用的现金流分别包括用于购买房地产、厂房和设备的现金590万美元和470万美元。

在截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月内，用于融资活动的现金流主要与与母公司的活动有关。

截至2022年4月1日，我们的现金和现金等价物包括E$4,890万在美国以外的司法管辖区持有。将非美国现金汇回美国可能受到税收、其他当地法律限制和少数股东分配的影响。

关键会计政策

我们在应用我们的关键会计政策时使用的方法、估计和判断对我们的运营结果和财务状况有重大影响。我们在持续的基础上评估我们的估计和判断。我们的估计是基于我们的历史经验、我们对商业和宏观经济趋势的评估以及适当的其他外部来源的信息。我们的经验和假设构成了我们对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值并不是从其他来源容易看出的。实际结果可能与我们管理层的预期不同，对未来的不同假设或估计可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性影响。

在我们的表格10中，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策”中所包含的方法、估计和判断没有其他重大的增加或变化。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

我们面临外币汇率和大宗商品价格变化带来的市场风险，这可能会影响我们的经营业绩和财务状况。我们通过正常的运营和融资活动来应对这些风险。我们不会为了交易目的而签订衍生品合约。

利率风险

截至2022年4月1日，我们没有受到短期利率变化的重大影响，因为我们没有任何与现有信贷安排相关的未偿债务。本公司于2022年4月4日订立信贷安排。有关我们的信贷安排的其他资料，请参阅本表格10-Q所包括的综合简明财务报表附注中的附注14，“后续事项”。在这些安排下，我们面临新的浮动利率定期贷款的利率风险。

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汇率风险

我们在世界各地都有生产基地，我们的产品销往全球。因此，我们面临着各种货币对美元以及对我们制造和销售产品和服务的其他国家货币汇率变动的影响。在截至2022年4月1日的三个月内，大约ely 77.8%我们销售额的一半来自美国以外的业务。我们在不属于欧元区的欧洲国家拥有重要的制造业务。销售额对欧元和美元的权重更高。我们还承担着以美元计价的重大合同义务，以其他货币和美元的现金流来满足这些义务。为了更好地匹配收入和支出以及合同债务带来的现金需求，我们定期进行货币互换和远期合同。

我们在国外拥有和经营的子公司的投资也面临汇率风险。货币汇率变动对我们在国际子公司的净投资的影响反映在累计其他全面亏损部分的权益中。截至2022年4月1日，主要货币相对于美元贬值10%，将导致股本减少约1.62亿美元.

我们还面临附属公司之间的公司间交易的汇率风险。尽管我们在报告中使用美元作为我们的功能货币，但我们在世界各地都有制造基地，我们很大一部分成本是以外币产生的，销售额是以外币产生的。在美国境外经营的子公司发生的成本和记录的销售额使用各自期间的有效汇率换算为美元。因此，我们受到各种货币对美元汇率变动的影响。同样，随着当地货币对美元的升值或贬值，税收成本可能会增加或减少。

商品价格风险

我们面临着生产过程中使用的原材料价格的变化。为了管理商品价格风险，我们定期与供应商直接签订固定价格合同。有关衍生工具的更多信息，请参阅本表格10-Q中包含的合并简明财务报表附注中的附注10“金融工具和公允价值计量”。

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项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至2022年4月1日，根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的披露控制和程序的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即截至本报告所涉期间结束时，本报告中要求以Form 10-Q形式披露的信息已被记录、处理、汇总和报告。

披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定。

在截至2022年4月1日的三个月里，伊萨依赖于Enovis(前身为Colfax Corporation)对财务报告执行的某些流程和内部控制。

财务报告内部控制的变化

在截至本报告所涵盖的三个月期间，我们对财务报告的内部控制(定义见规则13a-15(F)和15d-15(F))没有发生任何变化，这些变化与交易所法案规则13a-15(D)所要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能对财务报告内部控制产生重大影响。

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第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

第一部分项目1所列合并简明财务报表附注中提及附注11“承付款和或有事项”，对法律程序的讨论被纳入其中。“财务报表”本表格10-Q。

第1A项。风险因素

除了在本季度报告10-Q表中，包括在“管理层对财务状况和结果的讨论与分析-关于前瞻性陈述的特别说明”中所列的信息外，在本10-Q表第一部分，您应该仔细考虑公司于2022年3月17日向美国证券交易委员会提交的10-12B/A表注册说明书(“10表”)的公司信息声明中“风险因素”部分讨论的因素。在截至2022年4月1日的三个月中，与公司的Form 10一起提供的公司信息声明中的“风险因素”部分报告的风险因素没有发生重大变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

没有。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

没有。

项目5.其他信息

2022年5月5日，Larry Coble通知公司，他决定辞去公司EBX和供应链高级副总裁一职，自2022年6月15日起生效。

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项目6.展品

证物编号：			展品说明
2.1+			Enovis公司和伊萨公司于2022年4月4日签订的分离和分配协议(通过引用伊萨公司于2022年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件2.1(文件编号001-41297)合并)。
3.1			修订和重新发布的伊萨公司注册证书(通过参考伊萨公司于2022年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件3.1(文件编号001-41297)而并入)。
3.2			修订和重新修订伊萨公司章程(通过引用伊萨公司于2022年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件3.1(文件编号001-41297)并入)。
10.1+			伊诺维斯公司和伊萨公司于2022年4月4日签订的过渡服务协议(通过引用伊萨公司于2022年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.1(文件编号001-41297)而并入)。
10.2			Enovis公司和伊萨公司于2022年4月4日签订的税务协议(通过引用伊萨公司于2022年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件10.2(文件编号001-41297)而并入)。
10.3+			Enovis公司和伊萨公司于2022年4月4日签署的《员工事项协议》 (通过引用附件10.3并入伊萨公司2022年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(文件编号001-41297))。
10.4			Enovis公司和伊萨公司于2022年4月4日签订的《知识产权事项协议》(通过引用伊萨公司于2022年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件10.4(文件编号001-41297)而并入)。
10.5			Enovis Corporation和ESAB Corporation之间的eBS许可协议，日期为2022年4月4日(通过参考ESAB Corporation于2022年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(文件号001-41297)附件10.5并入)。
10.6			埃诺维斯公司和伊萨公司于2022年4月4日签订的股东和登记权协议(通过引用伊萨公司于2022年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件10.6(文件编号001-41297)而并入)。
10.7+			一份日期为2022年4月4日的信贷协议，由伊萨公司作为主要借款人，不时与其他贷款当事人签订，包括根据协议条款指定的任何附属借款人和本公司的若干附属公司作为担保人，不时指定贷款人为担保人，行政代理为摩根大通银行，银团代理为美国银行，以及文件联席代理、联席簿记管理人及联席牵头安排人 (通过引用并入伊萨公司2022年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(文件编号001-41297)的附件10.7)。
10.8#			赔偿协议表(参照伊萨公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的Form 10注册说明书修正案第1号附件10.7(文件编号001-41297)而并入)。
10.9#			伊萨公司2022年综合激励计划(通过引用伊萨公司于2022年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(文件编号001-41297)的附件10.8并入)。
10.10#			伊萨公司高级职员非限制性股票期权协议表格(参考伊萨公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的表格10注册说明书修正案第1号附件10.38(文件编号001-41297)而并入)。
10.11#			伊萨公司高级职员绩效股票单位协议表格(参考伊萨公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的表格10注册说明书修正案第1号附件10.39(文件编号001-41297)而并入)。
10.12#			伊萨公司高级职员限制性股票单位协议表格(参考伊萨公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的表格10注册说明书修正案第1号附件10.40(文件编号001-41297)而并入)。
10.13#			董事非限制性股票期权协议以外的伊萨公司表格(参照伊萨公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的表格10注册说明书修正案第1号附件10.41(文件编号001-41297)而并入)。
10.14#			董事限制性股票单位协议以外的伊萨公司表格(通过参考伊萨公司2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的表格10注册说明书修正案第1号附件10.42(文件编号001-41297)而并入)。

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10.15#			伊萨公司年度激励计划(参照伊萨公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的10号表格注册说明书修正案第1号附件10.9(文件编号001-41297)并入)。
10.16#			伊萨集团公司超额福利计划(通过引用伊萨公司在2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的表格10注册声明修正案第1号的附件10.10(文件编号001-41297)而并入)。
10.17#			伊萨集团公司非限定延期补偿计划(通过引用伊萨公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的10号表格注册声明修正案第1号的第10.11号附件(文件编号001-41297)而并入)。
10.18#			伊萨公司高管离职计划(通过参考伊萨公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的表格10注册说明书修正案第1号附件10.12(文件编号001-41297)而并入)。
10.19#			伊萨公司和夏姆·卡姆贝安达于2022年2月21日签订的雇佣协议(通过参考伊萨公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的表格10注册声明修正案第1号附件10.21(第001-41297号文件)而并入)。
10.20#			控制协议变更表格，2022年2月17日生效(伊萨)(通过引用伊萨公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的表格10注册声明修正案第1号的附件10.31(文件编号001-41297)而并入)。
10.21			伊萨公司、Mitchell P.Rales和Steven M.Rales之间的伊萨公司注册权协议表(通过引用2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的伊萨公司注册声明修正案第1号附件10.37(第001-41297号文件)合并)。
31.1			根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发的首席执行官证书。
31.2			根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。
32.1			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。
32.2			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
101.INS			内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH			内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL			内联XBRL扩展计算链接库文档。
101.DEF			内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB			内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE			内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104			封面交互数据文件-截至2022年4月1日的季度Form 10-Q中的本季度报告的封面采用内联XBRL格式(作为附件101)。
#			指管理合同或补偿计划、合同或安排。
+			根据S-K条例第601(A)(5)项的规定，排除某些非实质性的附表和展品。根据S-K条例第601(A)(5)项的规定，任何遗漏的附表和证物的副本将应要求提供给证券交易委员会。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

注册人：伊萨公司

由以下人员提供：

/s/夏姆·P·坎贝安达

总裁兼首席执行官

夏姆·P·坎贝安达

(首席行政主任)

May 10, 2022

//凯文·约翰逊

首席财务官

凯文·约翰逊

(首席财务官)

May 10, 2022

/s/雷纳托黑人

主计长兼首席会计官

雷纳托黑人

(首席会计主任)

May 10, 2022

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