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nmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001386278美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001386278Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001386278美国-公认会计准则：市政债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001386278美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001386278美国-公认会计准则：市政债券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001386278美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001386278美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001386278美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001386278美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001386278美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001386278美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001386278美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001386278美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001386278美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001386278Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310001386278Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001386278Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001386278Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001386278Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-03-310001386278Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001386278SRT：最小成员数2022-03-310001386278SRT：最大成员数2022-03-310001386278GDOT：UniRushLLCM成员2022-03-310001386278GDOT：UniRushLLCM成员2022-01-012022-03-3100013862782019-12-18GDOT：警官0001386278GDOT：退税解决方案成员2021-05-312021-05-310001386278GDOT：退税解决方案成员2021-12-310001386278US-GAAP：客户集中度风险成员GDOT：沃尔玛成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-03-310001386278US-GAAP：客户集中度风险成员GDOT：沃尔玛成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-03-310001386278GDOT：合作伙伴集中度风险成员GDOT：SingleBaaSPartnerMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-03-310001386278GDOT：合作伙伴集中度风险成员GDOT：SingleBaaSPartnerMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-03-31GDOT：细分市场GDOT：零售店_地点0001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：Consumer Service Member2022-01-012022-03-310001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：Consumer Service Member2021-01-012021-03-310001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：B2B服务成员2022-01-012022-03-310001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：B2B服务成员2021-01-012021-03-310001386278GDOT：MoneyMovementServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-03-310001386278GDOT：MoneyMovementServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-03-310001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-03-310001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-03-310001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2022-01-012022-03-310001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2021-01-012021-03-31
目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
__________________________________________________
表格10-Q
☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-34819
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1386278/000138627822000026/gdot-20220331_g1.jpg
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州95-4766827
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(税务局雇主身分证号码)

第七街西114号，240号套房
奥斯汀,德克萨斯州78701(626)765-2000
(主要执行机构地址，包括邮政编码)(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的题目：交易代码：在其注册的每个交易所的名称：
A类普通股，面值0.001美元GDOT纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是þ不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是þ不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☑加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是þ
有几个54,212,482截至2022年4月30日，A类普通股流通股，每股票面价值.001美元。


绿点公司
目录
 页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
1
综合资产负债表-2022年3月31日和2021年12月31日
1
综合业务报表--截至2022年和2021年3月31日止三个月
2
综合全面收益表--截至2022年和2021年3月31日止三个月
3
综合股东权益变动表--截至2022年和2021年3月31日止三个月
4
综合现金流量表--截至2022年和2021年3月31日止三个月
5
合并财务报表附注
6
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
24
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
39
第四项。
控制和程序
40
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
41
第1A项。
风险因素
41
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
55
第六项。
陈列品
56
签名
57


目录表
第一部分
项目1.财务报表
绿点公司
合并资产负债表
March 31, 20222021年12月31日
(未经审计)
资产(单位为千，面值除外)
流动资产：  
不受限制的现金和现金等价物$1,320,743 $1,322,319 
受限现金5,899 3,321 
结算资产500,258 320,377 
应收账款净额68,600 80,401 
预付费用和其他资产65,916 81,380 
应收所得税— 1,354 
流动资产总额1,961,416 1,809,152 
可供出售的投资证券，按公允价值计算2,168,888 2,115,501 
对银行客户的贷款，扣除贷款损失准备净额#美元9,058及$5,555分别截至2022年3月31日和2021年12月31日
24,663 19,270 
预付费用和其他资产203,674 136,400 
财产、设备和内部使用软件，网络139,308 135,341 
经营性租赁使用权资产10,305 10,967 
递延费用11,068 16,855 
递延税项净资产49,105 15,048 
商誉和无形资产460,130 466,943 
总资产$5,028,557 $4,725,477 
负债与股东权益  
流动负债：  
应付帐款$66,605 $51,353 
存款3,605,722 3,286,889 
对客户的义务214,587 124,221 
清偿义务506 15,682 
透支账户应付发卡银行的金额479 513 
其他应计负债109,200 128,294 
经营租赁负债5,832 6,918 
递延收入20,167 28,903 
应付所得税10,919 291 
流动负债总额4,034,017 3,643,064 
其他应计负债3,239 3,531 
经营租赁负债7,357 8,209 
总负债4,044,613 3,654,804 
承付款和或有事项(附注17)
股东权益：  
A类普通股，$0.001票面价值；100,000截至2022年3月31日和2021年12月31日授权的股票；54,293和54,868分别截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票
54 55 
额外实收资本388,299 401,055 
留存收益737,994 699,370 
累计其他综合损失(142,403)(29,807)
股东权益总额983,944 1,070,673 
总负债和股东权益$5,028,557 $4,725,477 
见未经审计的综合财务报表附注
1
目录表
绿点公司
合并业务报表
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
 20222021
 (单位为千，每股数据除外)
营业收入：
信用卡收入和其他费用$212,828 $186,012 
现金处理收入100,028 90,915 
交换收入78,856 111,226 
利息收入，净额8,905 5,333 
总营业收入400,617 393,486 
运营费用：
销售和市场营销费用83,526 118,903 
薪酬福利开支66,264 74,967 
加工费112,092 97,669 
其他一般和行政费用87,143 67,962 
总运营费用349,025 359,501 
营业收入51,592 33,985 
利息支出，净额87 37 
其他费用，净额770 1,086 
所得税前收入50,735 32,862 
所得税费用12,111 7,127 
净收入$38,624 $25,735 
普通股基本每股收益：$0.70 $0.47 
稀释后每股普通股收益：$0.70 $0.46 
基本加权平均-已发行和已发行普通股：54,556 53,651 
稀释加权平均已发行和已发行普通股：55,230 55,068 
见未经审计的综合财务报表附注
2
目录表
绿点公司
综合全面收益表
(未经审计)
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：千)
净收入$38,624 $25,735 
其他综合(亏损)收入
未实现持有亏损，税后净额(112,596)(22,544)
综合(亏损)收益$(73,972)$3,191 
见未经审计的综合财务报表附注
3
目录表
绿点公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
截至2022年3月31日的三个月
A类普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额
股票金额
(单位：千)
2021年12月31日的余额54,868 $55 $401,055 $699,370 $(29,807)$1,070,673 
根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额206 — (2,615)— — (2,615)
基于股票的薪酬— — 14,858 — — 14,858 
A类普通股回购(781)(1)(24,999)— — (25,000)
净收入— — — 38,624 — 38,624 
其他综合损失— — — — (112,596)(112,596)
2022年3月31日的余额54,293 $54 $388,299 $737,994 $(142,403)$983,944 

截至2021年3月31日的三个月
A类普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)股东权益总额
股票金额
(单位：千)
2020年12月31日余额54,034 $54 $354,460 $651,890 $3,428 $1,009,832 
根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额355 — (6,771)— — (6,771)
基于股票的薪酬— — 17,237 — — 17,237 
净收入— — — 25,735 — 25,735 
其他综合损失— — — — (22,544)(22,544)
2021年3月31日的余额54,389 $54 $364,926 $677,625 $(19,116)$1,023,489 
见未经审计的综合财务报表附注
4
目录表
绿点公司
合并现金流量表
(未经审计)
 截至3月31日的三个月，
 20222021
 (单位：千)
经营活动  
净收入$38,624 $25,735 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：  
财产、设备和内部使用软件的折旧和摊销13,804 13,200 
无形资产摊销6,517 6,944 
采购交易坏账透支准备4,700 2,994 
贷款损失准备金10,499 1,410 
基于股票的薪酬14,858 17,237 
权益法投资中的损失1,708 875 
可供出售投资证券的(折价)溢价摊销(290)659 
长期资产减值准备2,263 — 
其他(583)42 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款净额7,101 (11,515)
预付费用和其他资产13,306 (1,786)
递延费用5,787 6,091 
应付账款和其他应计负债(4,430)20,201 
递延收入(8,934)(7,159)
应收/应付所得税12,023 7,169 
其他，净额(1,311)(1,425)
经营活动提供的净现金115,642 80,672 
投资活动  
购买可供出售的投资证券(288,958)(95,332)
可供出售证券到期日收益86,106 34,364 
出售和催缴可供出售证券的收益2,875 5,198 
购置财产和设备的付款(19,010)(10,474)
贷款净变动(14,693)(6,488)
投资Tail Fin Labs，LLC(35,000)(35,000)
购买其他投资(31,934)— 
其他投资活动— (529)
用于投资活动的现金净额(300,614)(108,261)
融资活动
循环信贷额度借款50,000 — 
循环信贷额度的偿还(50,000)— 
行使期权和ESPP购买的收益92 1,780 
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款(2,707)(8,551)
存款净变动318,280 859,868 
结算资产和对客户债务的净变化(104,691)395,482 
或有对价付款— (1,000)
A类普通股回购(25,000)— 
融资活动提供的现金净额185,974 1,247,579 
非限制性现金、现金等价物和限制性现金净增1,002 1,219,990 
期初无限制现金、现金等价物和受限现金1,325,640 1,496,701 
非限制性现金、现金等价物和受限现金，期末$1,326,642 $2,716,691 
支付利息的现金$180 $84 
所得税现金退还$(11)$(20)
对期末非限制性现金、现金等价物和限制性现金的对账：
不受限制的现金和现金等价物$1,320,743 $2,711,791 
受限现金5,899 4,900 
期末非限制性现金、现金等价物和限制性现金总额$1,326,642 $2,716,691 
见未经审计的综合财务报表附注
5
目录表
绿点公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注1-组织
绿点公司(“我们”是指绿点公司及其合并子公司)是一家金融科技和注册银行控股公司，致力于让所有人都有能力无缝、负担得起和充满信心地进行银行业务。我们的技术平台使我们能够构建解决消费者和企业最紧迫的财务挑战的产品和功能，改变他们管理和转移资金的方式，并使所有人都更容易获得财务授权。我们为消费者和企业提供广泛的金融服务，包括借记卡、支票卡、信用卡、预付卡和工资卡，以及强大的货币处理服务，如退税、现金存款和支付。
我们于1999年在特拉华州注册成立，并根据《银行控股公司法》成为一家银行控股公司，并于2011年12月成为联邦储备系统的成员银行。
注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计综合财务报表是根据美国公认会计原则或公认会计原则编制的。我们合并了我们的全资子公司，并消除了所有重大的公司间余额和交易。
本公司亦已根据表格10-Q及S-X条例第10条的指示，编制随附的未经审核综合财务报表，因此，该等财务报表并不包括公认会计原则所要求的所有年度披露。请参阅我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告，以了解更多披露信息，包括我们重要会计政策的摘要。在截至2022年3月31日的三个月内，除了采纳本文讨论的会计声明外，我们的重大会计政策没有发生重大变化。我们认为，随附的未经审计的综合财务报表包含所有必要的调整，包括正常和经常性项目，以公平地列报我们的财务状况、经营业绩和中期现金流量。
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。未来的事件及其影响不能确切地预测；因此，会计估计需要进行判断。这些财务报表是使用截至2022年3月31日和截至本报告日期的合理可用的信息编制的。随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息以及我们的经营环境发生变化，我们在编制合并财务报表时使用的会计估计可能会发生变化。由于新冠肺炎大流行的规模、持续时间和影响以及其他因素的不确定性，实际结果可能与这些估计不同。
近期会计公告
最近采用的会计公告
2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号，债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，它简化了发行人对可转换工具的会计处理，并简化了适用于其自身股本合同的衍生品范围例外。ASU 2020-06在2021年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。我们于2022年1月1日采纳了ASU 2020-06的规定，其结果对我们的合并财务报表没有实质性影响。
6
目录表
绿点公司
合并财务报表附注--(续)
注3-收入
如中所述附注19-细分市场信息我们根据我们的首席运营决策者管理我们的运营、做出运营决策和评估运营业绩的方式来确定我们的运营部门。在我们的细分市场中，我们相信，我们的收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性，以及它们如何受到经济因素的影响，可以根据我们每种产品和服务的收入确认的时间进一步说明。我们的产品和服务仅向美国境内的客户提供。
下表按我们的每个可报告部门分解了我们从外部客户那里获得的收入：
截至2022年3月31日的三个月
消费者服务B2B服务货币流动服务总计
识别的时机(单位：千)
传输的时间点$94,890 $41,223 $96,404 $232,517 
随时间转移59,529 98,754 912 159,195 
营业收入(1)
$154,419 $139,977 $97,316 $391,712 
截至2021年3月31日的三个月
消费者服务B2B服务货币流动服务总计
识别的时机(单位：千)
传输的时间点$112,652 $48,859 $89,120 $250,631 
随时间转移66,026 70,249 1,247 137,522 
营业收入(1)
$178,678 $119,108 $90,367 $388,153 
(1)
不包括净利息收入，这是营业总收入的一个组成部分，因为它不在ASC 606，收入。也不包括部门间收入的影响。
在某个时间点确认的收入包括交换费、自动取款机费用、透支保护费、其他类似的持卡人交易费用，以及我们几乎所有的现金处理收入。随着时间的推移，确认的收入包括新卡费用、每月维护费、礼品卡收入和几乎所有Baas合作伙伴计划管理费。
正如我们的合并资产负债表所示，我们记录了在履行我们的业绩义务之前收到的任何预付款的递延收入。这些合同债务主要包括未赚取的新卡费用和每月维护费。我们确认了大约$16.5百万美元和美元17.6在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，分别计入期初递延收入且不确认前几个期间已履行的履约义务产生的任何收入。几乎所有期初的递延收入余额都在每年上半年确认。递延收入结余的变动主要是由期内确认的新信用卡收费金额所推动，以及递延收入结余的减少在多大程度上被与期内售出的信用卡有关的新信用卡费用递延所抵销。
7
目录表
绿点公司
合并财务报表附注--(续)
注4-投资证券
我们可供出售的投资证券如下：
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
(单位：千)
March 31, 2022
公司债券$10,000 $— $(264)$9,736 
机构债券证券230,841 — (25,448)205,393 
机构抵押贷款支持证券2,083,757 111 (159,255)1,924,613 
市政债券25,256 — (2,653)22,603 
资产支持证券6,508 40 (5)6,543 
总投资证券$2,356,362 $151 $(187,625)$2,168,888 
2021年12月31日
公司债券$10,000 $— $(27)$9,973 
机构债券证券230,841 — (9,245)221,596 
机构抵押贷款支持证券1,879,793 806 (32,268)1,848,331 
市政债券28,135 288 (243)28,180 
资产支持证券7,326 99 (4)7,421 
总投资证券$2,156,095 $1,193 $(41,787)$2,115,501 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，处于未实现亏损头寸的可供出售投资证券的未实现亏损总额和公允价值如下：
少于12个月12个月或更长时间总公允价值未实现亏损总额
公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
(单位：千)
March 31, 2022
公司债券$9,736 $(264)$— $— $9,736 $(264)
机构债券证券— — 205,393 (25,448)205,393 (25,448)
机构抵押贷款支持证券1,476,098 (115,452)441,822 (43,803)1,917,920 (159,255)
市政债券22,568 (2,653)— — 22,568 (2,653)
资产支持证券1,526 (5)— — 1,526 (5)
总投资证券$1,509,928 $(118,374)$647,215 $(69,251)$2,157,143 $(187,625)
2021年12月31日
公司债券$9,973 $(27)$— $— $9,973 $(27)
机构债券证券$52,865 $(2,128)$168,730 $(7,117)$221,595 $(9,245)
机构抵押贷款支持证券1,661,091 (27,899)106,510 (4,369)1,767,601 (32,268)
市政债券9,678 (243)— — 9,678 (243)
资产支持证券2,358 (4)— — 2,358 (4)
总投资证券$1,735,965 $(30,301)$275,240 $(11,486)$2,011,205 $(41,787)
我们的投资通常由高评级证券组成，基本上所有这些证券都得到了美国联邦政府的直接或间接支持，因为我们的投资政策将我们的投资限制在高流动性、低信用风险的资产上。因此，我们有不是T在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三个月内，我们的可供出售投资证券记录了任何与信贷相关的减值损失。截至2022年3月31日和2021年12月31日的未实现亏损是最近利率波动的结果，因为我们的投资组合主要由固定利率证券组成。我们不打算出售我们的投资，我们已经确定，我们更有可能不会被要求在其摊销成本基础收回之前出售我们的投资，这些成本基础可能已经到期。
8
目录表
绿点公司
合并财务报表附注--(续)
附注4-投资证券(续)
截至2022年3月31日，我们可供出售的投资证券的合同到期日如下：
摊销成本公允价值
(单位：千)
应在一年至五年后到期$10,000 $9,736 
在五年到十年后到期190,841 171,149 
十年后到期65,256 56,847 
抵押贷款和资产支持证券2,090,265 1,931,156 
总投资证券$2,356,362 $2,168,888 
抵押贷款支持证券和资产支持证券的预期偿付可能与其合同到期日不一致，因为发行人有权赎回或预付某些债务。
注5-应收帐款
应收账款，净额如下：
March 31, 20222021年12月31日
 (单位：千)
应收贸易账款$26,735 $33,921 
应收账款坏账准备(52)(82)
应收贸易账款净额26,683 33,839 
购买交易透支的持卡人余额5,931 5,395 
采购交易坏账透支准备(4,348)(3,394)
持卡人从购买交易中透支的净余额1,583 2,001 
持卡人费用4,097 4,054 
发卡银行应收账款4,408 4,645 
预付费用，净额3,113 20,643 
其他应收账款28,716 15,219 
应收账款净额$68,600 $80,401 
采购交易坏账透支准备金中的活动如下：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
 (单位：千)
期初余额$3,394 $1,653 
采购交易坏账透支准备4,700 2,994 
冲销(3,746)(2,367)
期末余额$4,348 $2,280 
9
目录表
绿点公司
合并财务报表附注--(续)
注6-向银行客户发放贷款
下表列出了未偿还贷款总额、相关信贷损失拨备总额以及相关付款情况摘要：
逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或以上逾期合计当前合计或逾期不到30天未偿债务总额
(单位：千)
March 31, 2022
住宅$— $— $— $— $4,401 $4,401 
商业广告— — — — 2,546 2,546 
分期付款— — — — 1,317 1,317 
消费者1,964 — — 1,964 17,244 19,208 
有担保的信用卡505 513 2,030 3,048 3,201 6,249 
贷款总额$2,469 $513 $2,030 $5,012 $28,709 $33,721 
未偿债务的百分比7.3 %1.5 %6.0 %14.9 %85.1 %100.0 %
2021年12月31日
住宅$— $— $— $— $3,722 $3,722 
商业广告— — — — 3,392 3,392 
分期付款— — 3 3 1,340 1,343 
消费者2,244 — — 2,244 7,788 10,032 
有担保的信用卡43 98 853 994 5,342 6,336 
贷款总额$2,287 $98 $856 $3,241 $21,584 $24,825 
未偿债务的百分比9.2 %0.4 %3.5 %13.1 %86.9 %100.0 %
我们在某些活期存款账户计划上提供可选的透支保护计划服务，允许选择加入的持卡人花费超过其可用卡余额的预先授权的金额。当透支时，这些存款账户上与购买相关的到期余额被重新归类为消费贷款。持卡人对我们透支服务的应付费用作为应收账款的一部分包括在内。透支余额是无担保的，并被认为是持卡人立即应付的。
2021年12月，我们决定出售一部分有担保的信用卡投资组合。截至2021年12月31日，我们有担保的信用卡投资组合的这一部分被重新归类为持有出售的贷款，并包括在我们综合资产负债表上的预付资产和其他资产的长期部分。在重新分类后，我们拨回了之前对这些投资组合的任何信贷损失拨备，并记录了估计估值拨备，以反映投资组合的估计公允价值。估值准备的变动在我们的综合经营报表中作为其他收入和支出的组成部分入账。截至2022年3月31日和2021年12月31日，持有待售贷款的公允价值约为#美元4.5百万美元和美元5.1分别为100万美元。
不良贷款
下表列出了我们的不良贷款的账面价值，即相关信贷损失准备的总额。看见附注2--主要会计政策摘要请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的综合财务报表，以了解有关分类为不良的标准的更多信息。
March 31, 20222021年12月31日
(单位：千)
住宅$184 $195 
分期付款110 115 
有担保的信用卡2,030 853 
贷款总额$2,324 $1,163 

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目录表
绿点公司
合并财务报表附注--(续)
附注6-银行客户贷款(续)
信用质量指标
我们密切监测和评估我们贷款组合的信用质量和信用风险。我们不断审查和更新贷款风险分类。我们使用非分类或分类作为主要信用质量指标来评估我们的贷款。分类贷款包括那些被指定为不合格、可疑或损失的贷款，与监管指导方针一致。如果有担保的信用卡贷款逾期超过90天，则被认为是机密贷款。然而，我们的有担保的信用卡投资组合是以每位持卡人的现金存款为抵押的，存款金额等于用户的可用信用额度，这降低了我们预期会发生的任何重大信用损失的风险。
下表列出了与我们的贷款组合相关的主要信用质量指标中我们的贷款的账面价值，即相关信贷损失准备的总额：
March 31, 20222021年12月31日
非分类分类非分类分类
(单位：千)
住宅$4,160 $241 $3,481 $241 
商业广告2,546 — 3,392 — 
分期付款1,202 115 1,228 115 
消费者19,208 — 10,032 — 
有担保的信用卡4,219 2,030 5,483 853 
贷款总额$31,335 $2,386 $23,616 $1,209 
信贷损失准备
我们贷款组合的信贷损失准备活动包括以下内容：
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：千)
期初余额$5,555 $757 
贷款拨备10,499 1,410 
贷款被注销(6,996)(707)
追讨以前撇账的贷款— 71 
期末余额$9,058 $1,531 
在可比期间，我们的信贷损失准备内的活动有所增加，这主要是由于我们推出了针对某些活期存款账户的可选透支保护计划服务，以及与我们的税务处理服务相关的其他消费者预付款。
11
目录表
绿点公司
合并财务报表附注--(续)
注7-权益法投资
2020年1月2日，我们与沃尔玛达成协议，共同成立新的金融科技加速器，名称为Tilfin Labs，LLC，其使命是开发位于零售购物和消费金融服务交叉点的创新产品、服务和技术。该实体由沃尔玛持有多数股权，专注于开发科技驱动的解决方案，以整合全渠道零售、购物和金融服务。我们举办了一场20实体的%所有权权益，以换取每年#美元的出资额35.0从2020年1月到2024年1月，每年100万。
我们在TARFIN实验室的投资是按照ASC 323的权益会计法核算的、投资--权益法和合资企业。在权益会计法下，初始投资按成本入账，随后根据其在收益或亏损中的比例进行调整。然而，鉴于Tailfin Labs安排的资本结构，我们采用假设清算账面价值(“HLBV”)方法来确定利润和亏损的分配，因为协议定义的我们的清算权和优先权与我们的基本所有权权益不同。如果合伙企业在资产负债表日按账面价值清算，HLBV方法根据协议的清算条款计算投资中每个合伙人应获得的收益。每名合伙人在报告期内分配的收入或亏损等于他们根据实体在报告期结束时的假设清算与该期间开始时相比在法律上能够申索的净权益金额的变化，并根据任何资本交易进行了调整。
未来从TARFIN实验室开发的产品或服务中获得的任何经济利益将在双方逐一协商的基础上进行谈判。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们对TRAFIN实验室的净投资约为94.4百万美元和美元61.5分别为100万欧元，并计入我们综合资产负债表中预付费用和其他资产的长期部分。我们在Tailfin Labs的亏损中记录了权益为$2.1百万美元和美元1.6分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，作为其他收入和费用的组成部分记录在我们的综合经营报表中。
我们的权益法投资还包括我行持有的一笔投资，金额为$。6.8百万美元和美元6.4分别为2022年3月31日和2021年12月31日。我们从这项投资中记录了大约$的权益收益。0.4百万美元和美元0.7截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
注8-存款
存款分为无息存款或有息存款如下：
March 31, 20222021年12月31日
(单位：千)
无息存款账户$3,578,926 $3,258,650 
有息存款账户
支票账户5,062 5,900 
储蓄7,531 7,398 
有担保的信用卡存款8,960 9,673 
定期存款，面额大于或等于250美元2,505 2,497 
定期存款，面额小于250美元2,738 2,771 
有息存款账户总额26,796 28,239 
总存款$3,605,722 $3,286,889 

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合并财务报表附注--(续)
附注8-存款(续)
总定期存款的预定合同到期日如下表所示：
March 31, 2022
(单位：千)
将于2022年到期$2,321 
截止日期为2023年1,180 
截止日期为2024年540 
截止日期为2025年495 
截止日期为2026年699 
此后8 
定期存款总额$5,243 
注9-债务
2019年循环设施
2019年10月，我们与富国银行、国家协会和其他贷款人签订了担保信贷协议。这项信贷安排提供了$100.0百万五年制循环信贷额度(“2019年循环贷款”)，2024年10月到期。我们将2019年循环融资项下任何借款的收益用于营运资金和其他一般企业用途，但须遵守信贷协议中规定的条款和条件。我们在综合资产负债表上将未偿还金额归类为长期金额；然而，我们可以在到期之前的任何时间自愿偿还。截至2022年3月31日，我们拥有不是2019年循环贷款上的未偿还借款，并有全部可用金额。
在我们的选择中，根据信贷协议发放的贷款按1)LIBOR利率(“LIBOR利率”)或2)参考(A)美国联邦基金利率加最高者确定的基本利率计息.50%，(B)富国银行最优惠利率和(C)等于一个月伦敦银行同业拆借利率加的每日利率1.0%(“基本利率”)，在任何一种情况下加上适用的保证金。保证金取决于我们的总杠杆率，1.25%至2.00伦敦银行同业拆息贷款及.25%至1.00基本利率贷款的利率为%。我们还支付承诺费，费用从.20%至.352019年循环贷款实际每日未使用部分的年利率。就未清偿信用证支付的信用证费用，年利率等于LIBOR利率贷款的适用保证金。
我们现有协议的条款还规定了一种确定替代基准利率的方法，该方法将在2023年6月LIBOR利率停止提供时适用。这一替代基准利率将在缔约方之间进行选择，同时考虑到监管机构的建议或根据确定替代利率时的现行市场惯例，并可包括有担保的隔夜融资利率。
2019年循环融资机制包含某些肯定和否定的契约，包括限制或限制留置权、负债、投资和收购、合并和根本改变、资产出售、限制性付款、业务性质的改变、与附属公司的交易以及此类协议中通常限制的其他事项的负面契约。我们还必须按照信贷协议的规定，在每个财政季度末维持最低固定费用覆盖率和最高综合杠杆率。截至2022年3月31日，我们遵守了所有这些公约。
如果违约事件将在贷款下发生并继续发生，则可终止承诺，并可宣布2019年循环贷款项下未偿还的本金，连同所有应计未付利息和与此相关的其他欠款，可宣布立即到期和应付。
我们做到了不是在截至2022年或2021年3月31日的三个月内，不会产生任何与我们的债务相关的有意义的现金利息支出。
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附注10-所得税
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的所得税支出不同于对所得税前收入适用法定联邦所得税税率计算的金额。差额的来源和税收影响如下：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
美国联邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额1.3 0.7 
一般商业信贷(1.6)(2.2)
员工股票薪酬1.2 (6.1)
IRC 162(M)限制2.5 8.4 
不可扣除的费用(0.4)0.3 
其他(0.1)(0.4)
实际税率23.9 %21.7 %
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的有效税率不同于21%的法定联邦所得税税率，主要是由于州所得税、扣除联邦税收优惠、一般商业抵免、员工股票薪酬以及美国国税法(IRC)162(M)对高管薪酬扣除的限制。与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的实际税率总体增加，主要是由于增加了#美元。0.4100万美元的州所得税和1美元2.6股票薪酬带来的超额税收优惠下降了100万。我们确认了一笔与基于股票的薪酬的税收不足有关的离散税费为#美元。0.6在截至2022年3月31日的三个月中，2.0上一年可比期间的超额税收优惠百万美元。这些增加被一般商业信贷和减少#美元的影响部分抵消。1.5受制于IRC 162(M)对高管薪酬扣除的限制。
我们已经做出了一项政策选择，以说明全球无形低税收入(“GILTI”)在发生GILTI税的年份的情况。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，GILTI税费拨备对我们的财务报表并不重要。
当我们认为部分或全部递延税项资产很可能不会变现时，我们就建立估值备抵。截至2022年和2021年3月31日，我们做到了不是I don‘我们对任何递延税项资产都没有估值津贴，因为我们相信，我们更有可能实现递延税项资产的好处。
我们受到美国国税局(IRS)和各个州税务机关的审查。我们仍需审查截至2017年12月31日至2021年的联邦所得税申报单。我们通常会在一段时间内继续审查我们的各种州所得税申报单四至五年由报税表分别提交的日期起计。在截至2020年6月30日的第二季度，美国国税局启动了对2017年美国联邦纳税申报单的审查，截至2022年3月31日，审查仍在进行中。美国国税局还在截至2022年3月31日的第一季度对我们的2018年美国联邦纳税申报单进行了审查。我们预计这些审查的结果不会对我们的综合财务报表产生任何实质性影响。
截至2022年3月31日，我们的联邦净运营亏损结转约为$17.2百万美元和州净运营亏损结转约为$89.1100万，这笔钱将用于抵消未来的收入。如果不使用，联邦净运营亏损将在2029年至2034年之间到期。在我们的国家净营业亏损结转总额中，大约为57.3100万美元将在2026年至2041年之间到期，而剩余余额约为#美元31.8百万美元不会到期，而是无限期地结转。净营业亏损受到IRC第382条的年度限制，这限制了它们在未来期间的应税收入中的使用。此外，我们还有大约1美元的州营业税抵免20.7可无限期结转的百万美元和其他州营业税抵免约为$1.1将在2023年至2027年之间到期的100万美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们的负债为12.4百万美元和美元11.0分别用于与各种联邦和州所得税事项相关的未确认税收优惠，不包括利息、罚款和相关税收优惠。未确认税利期初余额与期末余额的对账方式如下：
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附注10--所得税(续)
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：千)
期初余额$10,972 $9,518 
与前几年的职位有关的增加— — 
与本年度采取的职位有关的增加1,410 1,470 
期末余额$12,382 $10,988 
未确认的税收优惠总额，如果确认，将影响实际税率$12,060 $10,805 
截至2022年3月31日和2021年3月31日，我们确认了与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款约为$0.9百万美元和美元0.5分别为100万美元。
注11-股东权益
股票回购计划
2017年5月，我们的董事会批准，有待监管部门批准，150百万美元用于我们的股票回购计划，根据该计划，我们回购了$1002019年的股票数量为100万股。2022年2月，我们的董事会授权将我们剩余的股票回购上限提高到$100百万美元，用于未来的任何回购。
加速股票回购
2022年3月，我们与一家金融机构签订了加速股份回购安排(“ASR”)。根据ASR协议的条款，作为交换，预付款为#美元25百万美元，我们总共收到了781,555我们A类普通股的股份。在结算时，我们或者从金融机构获得额外的股份，或者我们可能被要求根据我们的选择向金融机构提供额外的股份或现金。在ASR结算时收到的最终股份数量是根据协议期限内我们普通股的成交量加权平均价格减去商定的折扣确定的，并根据ASR的条款和条件进行调整。ASR的最终结算于2022年4月底完成，当时我们收到了另一份132,482来自金融机构的股份。根据ASR回购的股份总数为914,037平均价格为$$的股票27.35.
预付款项在支付期间记为我们综合资产负债表上股东权益的减少。ASR以两种不同的交易方式入账：1)对收到的初始股票进行库存股回购；2)针对ASR中未结算的部分，以我们自己的股票为索引的远期股票购买合同。收到的股份面值记为普通股减值，其余部分记为额外实收资本减值。ASR符合所有适用的权益分类标准，因此不计入衍生工具。最初的股票回购导致用于计算基本和稀释后每股收益的加权平均已发行普通股的流通股立即减少。这些股票在回购时被注销，但仍有权在未来注册和发行。
其他
2022年3月，我们还根据交易法第10b5-1条订立了一项回购计划，回购金额为1美元。75将在ASR结束时生效的100万美元。这项协议允许支付$10在2022年剩余时间内每月回购100万股票，直到达到合同金额。购买的时间和数量取决于各种因素，包括市场状况和规则10b-18定义的数量限制。
沃尔玛限售股
2020年1月2日，我们以私募方式发行了沃尔玛，975,000我们A类普通股的限制性股票。然而，沃尔玛有权享有投票权，并有权参与从发行之日起就未归属余额支付的任何股息。因此，已发行的限售股份总额包括在我们已发行的A类股份总数中。截至2022年3月31日，有243,751已发行的未归属股份。
受限股份的估计授予日公允价值被记录为相关期间基于股票的补偿费用的组成部分，我们预计将根据我们与沃尔玛的关系条款受益。
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合并财务报表附注--(续)
附注12-基于股票的薪酬
我们目前根据2010年股权激励计划向员工、董事和非员工顾问授予限制性股票单位奖励，并可能不时授予股票期权奖励。通过我们的2010员工股票购买计划，员工还可以通过工资扣减以折扣价购买我们A类普通股的股票。根据这些计划，我们已经预留了A类普通股的股份以供发行。
确认的股票薪酬支出总额为#美元。14.9百万美元和美元17.2截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
限售股单位
在截至2022年3月31日的三个月里，仅受服务条件限制的股票单位奖励活动如下：
 股票加权平均授予日期公允价值
(单位为千，每股数据除外)
截至2021年12月31日的未偿还债务
1,596 $42.71 
已批出的限制性股票单位613 30.17 
归属的限制性股票单位(240)34.27 
被取消的限制性股票单位(30)41.67 
截至2022年3月31日的未偿还债务
1,939 $39.80 
基于业绩的限制性股票单位
截至2022年3月31日的三个月，基于业绩的限制性股票单位活动如下：
 股票加权平均授予日期公允价值
(单位为千，每股数据除外)
截至2021年12月31日的未偿还债务
1,377 $35.36 
授予业绩限制性股票单位114 32.75 
已归属的业绩限制性股票单位(53)49.78 
业绩限制性股票单位被取消(1)48.65 
截至2022年3月31日的未偿还债务
1,437 $34.61 
我们向某些员工授予基于绩效的限制性股票单位，这些员工必须达到预先设定的内部绩效条件、市场条件或两者的组合(本文统称为“基于绩效的限制性股票单位”)。受奖励的实际股票数量在履约期结束时确定，范围可能为0%至200根据奖励条款授予的目标股票的百分比。这些奖励通常在每个业绩期间结束后包含一个额外的服务部分，在达到业绩指标后的未归属股份余额将在剩余的必要服务期间归属。与这些奖励相关的补偿支出在授权期内根据奖励的公允价值采用加速归属法确认。
股票期权
截至2022年3月31日的三个月的股票期权活动总额如下：
 选项加权平均行权价
(单位为千，每股数据除外)
截至2021年12月31日的未偿还债务
1,205 $26.62 
行使的期权(4)22.06 
截至2022年3月31日的未偿还债务
1,201 $26.63 
可于2022年3月31日行使
867 $27.71 
在这些综合财务报表所列期间，我们并未在2010年股权激励计划中发放任何股票期权奖励。
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注13-普通股每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益的计算如下：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
(单位为千，每股数据除外)
每股A类普通股基本收益
分子：
净收入$38,624 $25,735 
可归因于未归属沃尔玛限制性股票的金额(191)(283)
分配给A类普通股股东的净收入$38,433 $25,452 
分母：
加权平均-已发行和已发行A类股票54,556 53,651 
每股A类普通股基本收益$0.70 $0.47 
稀释后A类普通股每股收益
分子：
分配给A类普通股股东的净收入$38,433 $25,452 
重新分配的收益2 7 
分配给A类普通股股东的摊薄净收益$38,435 $25,459 
分母：
加权平均-已发行和已发行A类股票54,556 53,651 
稀释性潜在普通股：
股票期权214 514 
服务型限制性股票单位198 523 
基于业绩的限制性股票单位233 361 
员工购股计划29 19 
已发行和已发行的稀释加权平均A类股票55,230 55,068 
稀释后A类普通股每股收益$0.70 $0.46 
向沃尔玛发行的限制性股票包含不可没收的股息权利，就根据两类法计算每股收益而言，被视为参与证券。上述计算从分子中剔除了未归属限制性股份的应占收入，并从分母中剔除了该等相关股份的摊薄影响。
于本报告所述期间，由于某些限制性股票单位及已发行股票期权可能会稀释未来基本每股收益，因此我们将其从稀释每股收益的计算中剔除，因为它们的影响是反稀释的。此外，我们排除了任何基于业绩的限制性股票单位，这些单位在期末仍未满足业绩应急措施，或纳入此类奖励的结果是反稀释的。
下表显示了不包括在稀释每股收益计算中的反稀释股票的加权平均数：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
(单位：千)
A类普通股
购买A类普通股的期权139 500 
服务型限制性股票单位1,204 107 
基于业绩的限制性股票单位1,002 657 
未获授权的沃尔玛限制性股票271 596 
总计2,616 1,860 
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附注14-公允价值计量
根据适用的会计指引，公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。
我们根据根据适用会计准则建立的公允价值等级来确定金融工具的公允价值，这要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。有三种水平的投入用于衡量公允价值。
有关公允价值层次结构以及我们如何计量公允价值的更多信息，请参见附注2--主要会计政策摘要截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的综合财务报表。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们的资产和负债按公允价值经常性列账如下：
1级2级3级总公允价值
March 31, 2022(单位：千)
资产
投资证券：
公司债券$— $9,736 $— $9,736 
机构债券证券— 205,393 — 205,393 
机构抵押贷款支持证券— 1,924,613 — 1,924,613 
市政债券— 22,603 — 22,603 
资产支持证券— 6,543 — 6,543 
持有待售贷款— — 4,501 4,501 
总资产$— $2,168,888 $4,501 $2,173,389 
负债
或有对价$— $— $1,647 $1,647 
2021年12月31日
资产
投资证券：
公司债券$— $9,973 $— $9,973 
机构债券证券— 221,596 — 221,596 
机构抵押贷款支持证券— 1,848,331 — 1,848,331 
市政债券— 28,180 — 28,180 
资产支持证券— 7,421 — 7,421 
持有待售贷款— — 5,148 5,148 
总资产$— $2,115,501 $5,148 $2,120,649 
负债
或有对价$— $— $1,347 $1,347 
我们根据截至2022年3月31日和2021年12月31日持有的固定收益证券的公允价值，基于类似资产在活跃市场的报价。我们有不是在截至2022年或2021年3月31日的三个月内，1级、2级或3级资产或负债之间的转移。
3级资产或负债的公允价值变动的对账对这些合并财务报表并不重要，因此不在列报的任何期间列报。
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附注15-金融工具的公允价值
以下描述了确定金融工具公允价值的估值方法，无论该等工具是否在我们的综合资产负债表中按公允价值列账。
短期金融工具
我们的短期金融工具主要包括无限制和有限制的现金和现金等价物、结算资产和债务以及对客户的债务。.该等金融工具属短期性质，因此，吾等相信其账面值接近其公允价值。在公允价值体系下，这些工具被归类为第一级。
投资证券
投资证券的公允价值是根据附注2--主要会计政策摘要截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的综合财务报表.在公允价值体系下，我们的投资证券被归类为2级。
贷款
我们通过对预期收取的本金和利息现金流量进行贴现来确定贷款的公允价值，贴现率与我们认为市场参与者在确定公允价值时将考虑的风险相称。根据公允价值等级，我们的贷款被归类为3级。
存款
活期存款、利息支票存款和储蓄存款的公允价值为报告日的即期应付金额。我们根据我们在计量日期按到期日的存单市场收益率，使用市场衍生利率对预期未来现金流进行贴现，从而确定定期存款的公允价值。在公允价值体系下，我们的存款被归类为2级。
或有对价
或有对价债务的公允价值，例如与我们于2017年收购UniRush LLC(“UniRush”)相关的收益，是通过旨在基于各种假设估计此类或有付款可能性的估值模型来估计的。使用现值技术对估计付款进行贴现，以得出估计公允价值。我们的或有应付对价被归类为第三级，因为我们使用不可观察的输入来估计公允价值，包括达到某些收益门槛和适当贴现率的可能性。或有对价的公允价值变动通过营业费用入账。
债务
我们循环信贷额度的公允价值是基于市场参与者目前可获得的类似条款或期限的贷款的借款利率。我们的未偿还循环信贷额度的账面价值接近公允价值，因为收取的基本利率随市场状况而变化，信用利差与类似风险发行人的当前市场利差相称。循环信贷额度的公允价值在公允价值等级中被归类为2级负债。
金融工具的公允价值
不按公允价值列账的某些金融工具的账面价值和公允价值，不包括账面价值接近公允价值的短期金融工具、2022年3月31日和2021年12月31日的数据见下表。
March 31, 20222021年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
(单位：千)
金融资产
对银行客户的贷款，扣除津贴后的净额$24,663 $22,669 $19,270 $17,481 
金融负债
存款$3,605,722 $3,605,678 $3,286,889 $3,286,837 
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附注16-租契
我们的租赁包括主要与我们的公司和子公司办公地点相关的运营租赁协议。目前，我们没有签订任何融资租赁协议。我们的租约的剩余租期不到1一年到大约5年限，其中许多一般包括不同期限的续期选择。
我们的总租赁费约为$。1.1百万美元和美元1.3截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。我们的租赁费用一般是根据协议中规定的固定付款计算的。非租赁部分的任何变动付款和其他短期租赁费用不被视为重大事项。
附加信息
与我们的ROU资产和相关租赁负债相关的其他信息如下：
 March 31, 2022
为经营租赁负债支付的现金(千)$2,134 
加权平均剩余租赁年限(年)2.73
加权平均贴现率4.8 %
截至2022年3月31日，我们的经营租赁负债到期日如下：
经营租约
(单位：千)
2022年剩余时间$5,719 
20233,761 
20243,679 
20251,045 
202638 
14,242 
减去：推定利息(1,053)
租赁总负债$13,189 
附注17-承付款和或有事项
财务承诺
如中所述附注7-权益法投资，我们承诺每年向Tailfin Labs，LLC出资$35.0从2020年1月到2024年1月，每年100万。
我们收购UniRush所有股权的最终协议提供了至少$4每年获得百万美元的收益五年闭幕后，于2022年2月结束。最后一笔赚取款项为$1.6截至2022年3月31日，仍有100万美元未偿还，并计入我们合并资产负债表上其他应计负债的当前部分。最后一笔赚取的款项于2022年4月支付。
诉讼及索偿
在正常业务过程中，我们是各种法律程序的当事人，包括不时被断言可以作为集体诉讼维持的诉讼。我们在持续的基础上审查这些行动，以确定发生亏损的可能性和可估计性，并在做出应计和披露决策时使用这些信息。吾等已于有需要时为所有索偿预留准备金，并根据目前所知及部分根据法律顾问的意见，相信所有事项均已由保险公司承保，或如未承保，吾等预期任何法律诉讼的结果，不论个别或集体，均不会对吾等的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
2019年12月18日，一起据称名为Koffsmon诉Green Dot Corp.等人。，编号19-cv-10701-ddp-E，在美国加利福尼亚州中心区地区法院提起诉讼，起诉我们和二我们以前的军官。这起诉讼声称，根据《交易法》第10(B)和20(A)条，有关我们业务战略的误导性陈述被指控为索赔。原告称，被告的陈述具有误导性，因为他们据称没有披露有关我们的客户获取战略及其对我们财务业绩的影响的细节。据称，这起诉讼是代表我们证券的购买者提起的
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合并财务报表附注--(续)
附注17--承付款和或有事项(续)
2018年5月9日至2019年11月7日，并要求补偿性损害赔偿、费用和费用。2021年10月6日，法院指定纽约酒店业委员会和纽约市养老基金酒店协会为主要原告，2022年4月1日，原告提出了第一份修改后的起诉书。根据当事人之间的约定，被告对第一次修改后的申诉的答复必须在2022年5月31日之前提交。2020年2月18日，一起股东衍生品诉讼和证券集体诉讼赫尔曼诉斯特里特等人案。，编号20-cv-01572-svw-pvc已向美国加州中心区地区法院提起诉讼，起诉我们和我们的某些高级管理人员和董事。诉讼主张违反受托责任和不当得利要求，以及根据《交易法》第10(B)、14(A)和20(A)条提出的要求，依据的是上述第一起诉讼中指控的相同不当行为。这起诉讼没有定义据称受到损害的阶级。这些案件是相关的，根据双方之间的规定协议，Hellman诉讼被搁置，等待上文提到的Koffsman案件中任何驳回动议的解决，之后双方将会面并就案件时间表进行磋商，包括被告回应申诉的时间表。我们尚未对这些事项的投诉作出回应。
2021年5月，我们宣布达成一项最终协议，根据惯例的成交条件，购买Republic Bank&Trust Company(“Republic Bank”)的一个业务部门--退税解决方案(TRS)的资产和业务。根据最终协议的条款，我们同意向共和银行支付约$165百万美元现金用于TRS资产。2021年10月4日，我们宣布，我们无法获得美联储的批准或不反对这笔交易，因此，这笔交易将不会完成。协议规定我们应支付的终止费为#美元。5我们在2021年第四季度记录了100万美元，并于2022年1月支付。2021年10月5日，共和银行向特拉华州衡平法院提出索赔。诉讼称，我们违反了我们同意在某些条件下收购TRS业务的合同。除了其他形式的救济外，这起诉讼还寻求一项具体的履行令，要求我们完成交易，或者支付金钱损害赔偿金。我们是在为这一行动辩护。
由于诉讼本身的不确定性，我们无法准确预测这些事情的最终结果。鉴于诉讼的不确定性和这些索赔的初步阶段，我们目前无法估计这些行动的结果的可能性或合理可能的损失范围(如果有的话)，或对我们的运营结果、财务状况或现金流的影响。
其他法律事项
我们监控所有50个州的法律，以确定适用于(或可能适用)我们的产品和服务的州法律或法规。我们已根据律师的建议或在我们被要求这样做时，在适用的情况下获得资金传送器许可证(或类似的此类许可证)。如果我们被发现违反了在美国或国外管理银行业务、资金转账、电子转账或洗钱的任何法律和法规，我们可能会受到惩罚，也可能会被迫改变我们的商业做法。
我们不时地签订合同，其中包含临时要求我们就第三方索赔向各方提供赔偿的条款。这些合约主要涉及：(I)与发卡银行签订的合约，根据该等合约，我们须就持卡人账户上任何尚未收回的透支向发卡银行负责；(Ii)某些房地产租约，根据该等合约，我们可能须就业主因使用物业而引致的环境及其他责任及其他索偿作出赔偿；(Iii)与我们的高级人员、董事及雇员订立的某些协议，根据该等合约，我们可能须就该等人士与我们的关系所引致的法律责任向他们作出赔偿；以及(Iv)因我们的某些行为、遗漏、违法和/或侵犯专利、商标、版权和/或其他知识产权而引起的索赔，我们可能需要根据这些合同赔偿我们的零售分销商、供应商、供应商和与我们有合同的其他各方。
一般来说，这些合同下的最高义务没有明确规定。由于没有明确说明与这些类型的协议有关的债务数额，因此无法合理估计债务的总最高数额。除持卡人账户透支外，从历史上看，我们没有被要求根据这些或有债务和类似的或有债务付款，以及不是这些债务已记录在我们的综合资产负债表中。
有关持卡人账户透支的其他信息，请参阅注5-帐目 应收账款。
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附注18-重要的零售商和合作伙伴集中度
如果客户涉及类似的行业、经济部门和地理区域，则可能存在信用集中。我们的零售分销商经营在相似的经济领域，但不同的国内地理区域。失去一家重要的零售分销商可能会对我们的信用卡销售、盈利能力和收入增长产生实质性的不利影响。
来自零售分销商销售的产品的收入占我们总营业收入的10%以上如下：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
沃尔玛20%24%
此外，大约23%和16在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，我们总营业收入的30%分别来自单一BAAS合作伙伴，没有与我们这两个时期的毛利润相对应的集中度。
附注19-细分市场信息
我们的首席运营决策者(我们的“CODM”是我们的首席执行官)主要根据我们提供产品和服务的渠道来组织和管理我们的业务，并使用净收入和分部利润来评估盈利能力。分部利润反映每个分部的净收入减去直接成本，如销售和营销费用、处理费用、第三方呼叫中心支持和交易损失。我们的业务集中在三可报告的细分市场：1)消费者服务，2)企业对企业(“B2B”)服务，以及3)货币流动服务。
我们的消费者服务部门包括来自存款账户计划的收入和费用，例如消费者支票账户、预付卡、安全信用卡和礼品卡，我们向消费者提供：(I)通过与超过90,000(Ii)直接通过各种营销渠道，如在线搜索引擎优化、在线展示、直接邮寄活动、移动广告和联属机构推荐计划(“直接”渠道)。
我们的B2B服务部门的收入和支出来自(I)我们与美国一些最著名的消费者和技术公司的合作伙伴关系，这些公司通过与我们的银行平台(“Banking-as-a-Service”或“Baas”渠道)集成，向他们的消费者、合作伙伴和员工提供我们的银行产品和服务，以及(Ii)我们为企业企业提供的全面薪资平台(“雇主”渠道)，以促进对当今劳动力的支付。我们在这一领域的产品和服务包括存款账户计划，如消费者和小企业支票账户和预付卡，以及我们的合作伙伴使用的简单支付服务。
我们的货币流动服务部门包括每笔交易产生的收入和费用，这些收入和支出来自我们的服务，这些服务专门为消费者和企业促进现金流动，例如货币处理服务和退税处理服务。我们的现金处理服务，如现金存款和支付，面向第三方银行、项目经理和其他为客户寻求现金存款和支付能力的公司。这些客户，包括我们自己的持卡人，可以在我们零售分销商网络和邻里金融服务中心的任何地点使用我们的现金存款和支付服务。我们通过一个由税务准备特许经营权、独立税务专业人员和在线税务准备提供商组成的网络来营销我们的税务相关金融服务。
公司和其他部门的收入包括净利息收入和我行赚取的某些其他投资收入和部门间抵销。未分配的公司费用包括我们的固定费用，如员工的工资、工资和相关福利、专业服务费、软件许可证、电话和通信成本、租金和水电费、保险和部门间抵销。当我们的CODM评估我们的三可报告分部，因为它们不能直接归属于任何报告分部。非现金支出，如基于股票的薪酬、长期资产折旧和摊销、减值费用和其他非经常性费用，在评估我们的整体综合财务业绩时没有被我们的CODM考虑，不包括在上述未分配的公司费用中。我们不根据分部资产数据评估业绩或分配资源，因此不提供此类信息。
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注19-分类信息(续)
以下表格提供了我们每个可报告部门在随后结束的时期的财务信息：
截至3月31日的三个月，
20222021
细分市场收入(单位：千)
消费者服务$158,757 $184,341 
B2B服务133,900 105,975 
货币流动服务97,316 90,367 
公司和其他4,705 (878)
部门总收入394,678 379,805 
BAAS佣金和加工费6,512 13,681 
其他收入(573)— 
总营业收入$400,617 $393,486 
分部收入调整是指与我们的BAAS产品和服务相关的佣金和某些与加工相关的成本，在评估分部表现时从我们的B2B服务收入中扣除，以及我们银行赚取的某些其他投资收入，这包括在公司和其他方面。
截至3月31日的三个月，
20222021
分部利润(单位：千)
消费者服务$54,288 $53,527 
B2B服务22,264 17,533 
货币流动服务61,460 48,814 
公司和其他(47,686)(46,514)
部门总利润90,326 73,360 
对所得税前收入进行对账
财产、设备和内部使用软件的折旧和摊销13,804 13,200 
基于股票的薪酬和相关的雇主税15,169 17,182 
已取得无形资产的摊销6,517 6,944 
减值费用2,263 — 
其他费用981 2,049 
营业收入51,592 33,985 
利息支出，净额87 37 
其他费用，净额770 1,086 
所得税前收入$50,735 $32,862 
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
本季度报告内容为 表格10-Q，包括本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，包含有关未来事件和我们未来业绩的前瞻性陈述，这些陈述受修订后的1933年证券法(“证券法”)和1934年修订后的证券交易法(“交易法”)建立的安全港所制约。除历史事实陈述外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。这些陈述是基于对我们经营的行业以及我们管理层的信念和假设的当前预期、估计、预测和预测。诸如“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“继续”、“努力”、“努力”、“可能”和“假设”等词汇和类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。此外，任何提及我们未来财务表现的预测、我们业务的预期增长和趋势，以及对未来事件或情况的其他描述的陈述都是前瞻性陈述。敬请读者注意，这些前瞻性表述会受到难以预测的风险、不确定性和假设的影响，包括冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行对我们业务的持续影响、经营业绩和财务状况、我们和美国政府或监管机构对此做出的进一步反应，以及下文“第二部分，第1A项”项下确定的那些。风险因素“，以及本文的其他部分。因此, 实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同。我们不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述的义务。
在本季度报告中，除另有说明或上下文另有规定外，“绿点”、“我们”、“我们”和“我们”是指绿点公司及其合并子公司。
概述
绿点公司是一家金融科技和注册银行控股公司，致力于让所有人都能够无缝、负担得起和充满信心地进行银行业务。我们的技术平台使我们能够构建解决消费者和企业最紧迫的财务挑战的产品和功能，改变他们管理和转移资金的方式，并使所有人都更容易获得财务授权。通过我们的银行，我们向消费者和企业提供一整套金融产品，包括借记卡、预付卡、支票卡、信用卡和工资卡，以及强大的货币处理服务，如退税处理、现金存款和支付。
我们的首席运营决策者(我们的“CODM”是我们的首席执行官)主要根据我们提供产品和服务的渠道来组织和管理我们的业务，并使用净收入和分部利润来评估盈利能力。分部利润反映每个分部的净收入减去直接成本，如销售和营销费用、处理费用、第三方呼叫中心支持和交易损失。我们的业务集中在三个可报告的部门：1)消费者服务，2)企业对企业(“B2B”)服务，以及3)货币流动服务。净利息收入和我们银行赚取的某些其他投资收入、部门间收入和支出的抵销、未分配的公司费用和其他成本在我们的CODM评估我们三个可报告部门的业绩时没有考虑在内，这些都记录在公司和其他费用中。有关我们的运营和业务的更多详细信息，请参阅我们的2021年年度报告Form 10-K“Part 1，Item 1.Business”附注19-细分市场信息在所附未经审计的综合财务报表的附注中。
综合财务结果和趋势
我们截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的综合运营业绩如下：
截至3月31日的三个月，
20222021变化%
(除百分比外，以千为单位)
总营业收入$400,617 $393,486 $7,131 1.8 %
总运营费用349,025 359,501 (10,476)(2.9)%
净收入38,624 25,735 12,889 50.1 %
有关我们每个可报告部门的财务结果摘要，请参阅“部门业绩”。
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目录表
总营业收入
截至2022年3月31日的三个月，我们的总运营收入比去年同期增加了710万美元，或2%，为我们的B2B服务和货币流动服务部门带来了收入增长，但部分被我们消费者服务部门收入的下降所抵消。
我们在消费者服务和B2B服务部门的存款账户计划受益于整个新冠肺炎大流行期间消费者对电子支付行为的转变，这创造了对我们产品和服务的更高需求和使用。这在一定程度上是由美国联邦政府制定的经济刺激基金和递增失业救济金推动的，这些救济金发放给了新的和现有的客户。2020年12月，另一项9000亿美元的经济刺激计划签署成为法律，规定了额外的直接支付和增加的失业救济金。2021年3月，根据2021年《美国救援计划法案》批准了另一项1.9万亿美元的经济计划，该法案规定了额外的直接付款，增加了2021年9月到期的失业救济金，以及2021年12月到期的每月儿童税收抵免。到目前为止，2022年还没有颁布这样的经济刺激方案，因此，我们的关键指标已经正常化，造成了难以进行的同比比较。前一年这些联邦救济计划的时机和规模导致我们在截至2022年3月31日的三个月中合并的美元总额、活跃账户和采购量分别下降了16%、22%和31%。
在我们的消费服务部门，截至2022年3月31日的三个月，美元总额、活跃账户数量、直接存款账户和购买量分别同比下降35%、25%、29%和30%。我们认为，这些下降主要是由于我们的持卡人在2021年收到刺激付款和其他联邦福利的时间，如上所述，这影响了我们的收入，如每月维护费、自动取款机费用和交换。我们消费者服务部门的这些收入下降被部分抵消，因为客户采用了最近的功能，例如我们为整个投资组合的持卡人提供的可选透支保护计划服务，以及由于消费者行为趋势和估计赎回金额的变化，我们传统卡计划的现金返还奖励金额出现了有利的下降。
在我们的B2B服务部门中，截至2022年3月31日的三个月，美元总额同比增长3%，而活跃客户和采购量分别下降17%和34%。总体而言，我们B2B服务部门中的许多Baas合作伙伴都受到了消费者服务部门类似趋势的影响，然而，由于从Baas合作伙伴那里赚取的计划管理服务费增加，某些计划的美元总额增长导致部门收入净增加。
政府进一步行动的影响以及是否重新实施任何这些福利可能会影响我们未来的结果。我们预计，随着联邦和州政府行动的影响继续减弱，我们的关键业绩指标将同比正常化。
在截至2022年3月31日的三个月里，货币流动服务部门的总收入比去年同期增长了8%，这是由于处理的退税数量增加了29%。退税处理数量的增加主要是由于上一年纳税季节的延长，将处理的退税数量从2021年第一季度转移到2021年第二季度。我们货币流动服务的收入部分被处理的现金转移减少14%所抵消。绿点网络是我们消费者服务和B2B服务部门的账户持有人以及第三方项目的服务提供商。现金转账减少是由于我们上文讨论的消费者服务和B2B服务部门的活跃账户减少所致。

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目录表
总运营费用
截至2022年3月31日的三个月，我们的总运营费用比去年同期减少了1050万美元，降幅为3%。这一下降是几个因素的结果，包括销售和营销费用下降，这是由于受收入分享协议约束的产品的收入减少导致销售佣金减少，以及我们的消费者服务和B2B服务部门内第三方呼叫中心支持减少(薪酬和福利支出的一部分)。2021年，我们增加了第三方呼叫中心支持成本，以满足客户服务中心不断增长的需求，以努力改善客户的整体体验。我们受益于客户的这些改进，从而在2022年第一季度降低了第三方呼叫中心的成本。这些减少被我们的B2B服务部门中与某些BAAS帐户计划的增长相关的处理费用的增加以及交易损失(其他一般和行政费用中的一个组成部分)的同比增长所部分抵消。交易损失的增加是由于我们的B2B服务部门的美元总额增加，以及我们的消费者服务部门自2021年初推出我们的透支保护服务以来，客户越来越多地采用我们的透支保护服务。
我们打算继续进行以增长为导向的投资，并产生其他支出，这些支出将使我们在2022年及以后的财务业绩受益。我们以增长为导向的投资重点是为我们的GO2bank产品进行营销努力，并构建一个现代化且可扩展的核心银行和卡管理平台，以减少我们对第三方处理器的依赖，并提高我们创新和保持利润率的能力。为了支持我们构建现代银行平台的努力，我们预计我们的软件许可和托管成本(其他一般和行政费用的一个组成部分)以及工资和工资费用(薪酬和福利支出的一个组成部分)将同比增长。
所得税
在截至2022年3月31日的三个月里，我们的所得税支出同比增加了500万美元，增幅为70%。我们所得税支出的增加主要是由于我们的应税收入增加和我们的实际税率增加。截至2022年3月31日的三个月，我们的有效税率为23.9%，而去年同期为21.7%。我们实际税率的增加主要是由于股票薪酬的超额税收优惠下降和州所得税支出增加，但被一般业务抵免的影响以及受IRC 162(M)对某些高管薪酬扣除限制的薪酬金额的减少部分抵消。
新冠肺炎更新
员工的健康和安全仍然是我们业务的重中之重，在美国，我们已经关闭了大部分在美国租用的办公地点，并转向远程工作战略。然而，我们将被要求继续支付我们的合同付款，直到我们的运营租赁正式终止或到期。由于2022年第一季度新冠肺炎疫情在中国死灰复燃，我们再次关闭了在中国的办事处，并转向在中国的远程劳动力战略，这在很长一段时间内可能会推迟我们推出新产品或服务的能力。由于这场大流行，我们未来可能会继续经历类似的问题。
为了应对新冠肺炎带来的经济影响，美联储于2020年3月宣布降低短期利率，近年来，这影响了我们现金和投资余额的收益率。与新冠肺炎之前的最近几个时期相比，我们赚取的利息收入继续减少。然而，2022年5月初，美联储宣布将联邦基金利率目标区间上调0.50个百分点，结果区间为0.75个百分点至1.00个百分点，在不确定的情况下，预计美联储将在2022年继续加息，以减缓与新冠肺炎疫情挂钩的经济通胀的影响。美联储对短期利率的决策政策将继续影响我们未来赚取的净利息收入。
新冠肺炎的持续影响的持续时间和程度仍然是不确定的，取决于各种因素，包括病毒的持续严重性和传播率，病毒的新变种，预防措施的性质和持续时间，遏制和缓解努力的程度和有效性，包括疫苗接种计划和授权，以及美国政府可能进一步采取的刺激措施和其他政策回应的类型(如果有的话)。
看见第二部分，项目1A，风险因素，以进一步讨论与新冠肺炎大流行相关的风险。
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目录表
整合的关键指标
我们审查了许多指标，以帮助我们监控业务表现，并确定影响我们业务的趋势。我们认为以下指标是我们季度和年度收入的主要指标：
截至3月31日的三个月，
20222021变化%
(单位：百万，百分比除外)
总美元交易量$17,436 $20,666 $(3,230)(15.6)%
活跃帐户数*4.93 6.35 (1.42)(22.4)%
采购量$7,192 $10,445 $(3,253)(31.1)%
现金转账8.87 10.32 (1.45)(14.1)%
已办理退税9.61 7.44 2.17 29.2 %
*分别代表截至2022年3月31日和2021年3月31日的活跃账户数量。
有关各个细分市场的关键指标绩效的其他信息和讨论，请参阅“细分市场结果”。我们的关键指标定义如下：
总美元交易量-代表从直接存款和非直接存款来源加载到我们账户产品的资金总额。我们的美元总额有很大一部分来自直接存款来源。我们使用这一指标来分析进入我们账户计划的资金总额，并确定我们账户持有人的总体参与和使用模式。这一指标也是通过我们的消费者服务和B2B服务部门产生的收入的领先指标，包括向账户持有人收取的费用和通过使用账户余额产生的交换收入。
活跃帐户数-代表我们的消费者服务和B2B服务部门中受2001年《美国爱国者法案》遵守的任何银行账户，因此，在使用之前需要客户身份验证，并打算接受客户持续的现金或ACH存款。此指标包括支票账户、通用可重新加载预付卡账户和我们投资组合中在适用季度内至少有一次购买、存款或自动取款机取款交易的安全信用卡账户。我们使用此指标来分析我们的活跃客户群的总体规模，并分析以该活跃客户群的平均值表示的多个指标。
平均而言，我们在消费者服务部门内的直接存款活跃账户具有最长的存续期，并在任何时期产生大部分美元总额，因此，在其生命周期内产生的收入比其他活跃账户更多。有关直接存款活跃账户的关键指标结果，请参阅下面“细分结果”下的“消费者服务”小节。
采购量-代表我们账户持有人进行的购买交易的总金额。这一指标不包括自动柜员机提款的美元金额和某些BAAS计划产生的金额，在这些计划中，BAAS合作伙伴接受交换，而我们赚取平台费。我们使用这一指标来分析交换收入，这是我们财务业绩的关键组成部分。
现金转账次数-代表消费者在指定期间通过我们的零售分销商进行的现金转账交易总数，例如销售点刷卡重新加载交易、购买MoneyPak或以各种品牌销售的电子现金移动汇款交易。这一指标不包括通过我们的简单支付工资支付平台进行的支付。我们将这一指标作为衡量零售现金处理网络规模和规模的指标，作为客户参与度和我们产品和服务使用情况的指标，并分析现金转账收入，这是我们财务业绩的关键组成部分。
已处理的退税数量 -表示在指定期间内处理的退税总数。处理的退税数目在每年上半年最为集中，而在下半年则最少。我们将这一指标作为我们退税处理平台的规模和规模的衡量标准，并将其作为客户参与度和其产品和服务使用情况的指标。
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目录表
我们运营结果的关键组成部分
营业收入
我们将营业收入分为以下四类：
信用卡收入和其他费用-卡收入包括每月维护费、自动取款机费用、新卡费用和其他收入。我们根据客户协议中的条款和条件，对预付卡、支票账户和某些现金转账产品(如MoneyPak)收取维护费。当持卡人根据我们的持卡人协议中的条款和条件在某些ATM机取款时，我们会向持卡人收取ATM费用。当消费者通过我们的零售渠道购买预付卡、礼品卡或支票账户产品时，我们会收取新的卡费(如果适用)。其他收入主要包括与我们的礼品卡计划相关的收入、与我们的安全信用卡投资组合相关的年费、基于交易的费用、与可选产品或服务(如我们的透支保护计划)相关的费用，以及我们向持卡人提供的现金返还奖励。我们的返现奖励记录为信用卡收入和其他费用的减少。卡收入和其他费用中还包括从我们的Baas合作伙伴那里赚取的我们代表他们管理的项目的项目管理费。
我们每月的总维护费收入主要根据我们投资组合中活跃账户的数量和每个账户评估的平均费用而变化。我们每个活跃账户的平均每月维护费取决于在任何给定时间点产品组合中的产品组合，以及基于为鼓励更高使用率和保留率而向客户提供的各种激励措施而免除费用的程度。我们的总ATM手续费收入根据持卡人ATM交易的数量和每笔交易的平均手续费而有所不同。每笔ATM机交易的平均手续费取决于我们投资组合中任何给定时间点的产品组合，以及持卡人在我们的免费网络中使用ATM机的程度，这些网络不收取现金取款交易费用。我们的总新卡费用收入根据激活的预付卡和支票账户的数量以及平均新卡费用而有所不同。平均新卡费用主要取决于我们销售的产品组合，因为新帐户费用根据产品和/或购买我们产品的地点或来源而有所不同。我们从这些费用中获得的收入也可能因获得活跃账户的渠道而异。例如，某些BAAS计划可能不评估每月的维护费，因此，这些帐户产生的费用收入可能低于其他活跃帐户。我们的总其他费用主要根据所有类型的账户销售、礼品卡销售、购买交易和我们投资组合中活跃账户的数量而不同。
现金处理收入-现金处理收入(我们以前称为处理和结算服务收入)包括现金转移收入、退税处理服务收入、简单支付收入和其他税务处理服务收入。当消费者在绿点网络零售点通过充值交易为他们的卡提供资金时，我们可以赚取现金转移收入。我们的总现金转账收入根据发生转载交易的地点的组合而有所不同，因为转载费用因地点而异。我们在第三方税务筹划公司的客户选择通过使用我们的退税处理服务支付其纳税筹备费的时间点获得退税处理服务收入。我们在支付付款的时间点从我们的业务合作伙伴那里赚取简单的支付费用。
交换收入-当客户使用我们的产品进行购买交易时，我们从商户银行汇款的费用中赚取交换收入，这些费用是基于支付网络制定的费率。我们的总交换收入主要取决于我们投资组合中活跃账户的数量、我们投资组合中活跃账户的平均交易量以及使用签名识别技术的持卡人和使用个人识别号码的持卡人之间的购买比例和相应的费率。
利息收入，净额-净利息收入是指我们从赚取利息的资产赚取的利息收入与我们在绿点银行持有的计息负债的利息支出之间的差额。产生利息的资产包括来自客户存款、贷款和投资证券的现金。我们在绿点银行持有的计息负债包括计息存款。我们的净利息收入和净息差根据联邦基金利率的变化以及我们计息资产和负债的数量和组成的变化而波动。
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目录表
运营费用
我们将我们的运营费用分为以下四类：
销售和营销费用-销售和营销费用主要包括我们支付给零售分销商、经纪人和合作伙伴的佣金、广告和营销费用，以及制造和向零售分销商分发卡包、标语牌和促销材料以及向激活信用卡的消费者发放个性化借记卡的成本。我们通常在与零售分销商和合作伙伴的长期分销协议中设定佣金百分比。我们与零售分销商的佣金总额取决于他们各自零售店销售的账户产品和现金转账的数量。我们与合作伙伴的佣金，以及在某些情况下，我们的零售分销商的佣金取决于持续使用相关信用卡计划产生的收入。我们为电视、赞助、在线和店内促销产生了广告和营销费用。广告和营销费用被确认为已发生，通常会在较长时间内产生效益。因此，这些费用并不总是跟踪我们运营收入的变化。我们的制造和分销成本主要取决于消费者激活的账户数量。
薪酬福利开支-薪酬和福利支出是指我们向员工提供的薪酬和福利，以及我们向第三方承包商支付的款项。虽然我们有内部的客户服务职能，但我们聘请第三方承包商进行呼叫中心运营，处理常规客户服务查询，并在IT运营领域和其他领域提供咨询支持。与我们的客户服务和亏损管理功能相关的薪酬和福利费用通常会根据我们活跃账户投资组合的规模而变化，而与其他功能相关的费用则不同。
加工费-处理费用主要包括支付网络向我们收取的费用，支付网络为我们处理交易，第三方卡处理商维护我们客户账户的记录，并为我们处理交易授权和过帐，以及发行我们账户的第三方银行。这些成本通常根据我们投资组合中活跃账户的总数和这些账户的美元交易总额而有所不同。处理费用中还包括与我们的退税处理服务相关的银行手续费，以及与我们的简单支付服务相关的网关和网络费用。银行手续费通常根据处理的退税转账总数而有所不同，网关和网络手续费则根据支付的次数而有所不同。
其他一般和行政费用-其他一般和行政费用主要包括专业服务费、电话和通信费用、我们财产和设备的折旧和摊销、无形资产的摊销、长期资产的减值费用、交易损失(客户争议交易、未追回的客户购买交易透支和欺诈造成的损失)、租金和水电费以及保险。我们的电话和通信费用主要来自客户通过我们的免费电话号码联系我们。这些成本随着我们投资组合中活跃账户总数的不同而不同，客户争议交易、未追回的客户购买交易透支和欺诈造成的损失也不同。与专业服务、物业和设备折旧及摊销、收购无形资产摊销、长期资产减值费用、租金和公用事业相关的成本因我们在基础设施、业务发展、风险管理和内部控制方面的投资而异，通常与我们的运营收入或其他交易指标无关。
所得税费用
我们的所得税支出包括销售我们的产品和服务所产生的收入的联邦和州公司所得税。
关键会计估计
请参阅本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报所载管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析所披露的重要会计估计。
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目录表
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月期间的比较
营业收入
下表列出了我们的营业收入，包括信用卡收入和其他费用、现金处理收入、交换收入和净利息收入：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
金额占总数的百分比
营业收入		金额占总数的百分比
营业收入
 (除百分比外，以千为单位)
营业收入：    
信用卡收入和其他费用$212,828 53.1 %$186,012 47.2 %
现金处理收入100,028 25.0 90,915 23.1 
交换收入78,856 19.7 111,226 28.3 
利息收入，净额8,905 2.2 5,333 1.4 
总营业收入$400,617 100.0 %$393,486 100.0 %
信用卡收入和其他费用-截至2022年3月31日的三个月，信用卡收入和其他费用总计2.128亿美元，比去年同期增加2680万美元，增幅14.4%。信用卡收入和其他费用的增加主要是由于某些B2B服务部门计划的美元总额增长，这导致从Baas合作伙伴那里赚取的计划管理服务费更高。此外，信用卡收入和其他费用也增加了，这是因为我们的信用卡计划推出了可选功能，例如我们的透支保护计划，以及现金返还奖励估计应计利润的有利下降，我们将其记录为收入减少。我们对现金奖励的估计基于多种因素，包括当前有效的现金返还计划的条款和条件、客户活动和客户兑换率。这些增长部分被持卡人费用的减少所抵消，例如每月维护费和自动取款机费用的减少，这是我们在上面的《概述》中讨论的原因。
现金处理收入-截至2022年3月31日的三个月，现金处理收入总计1.00亿美元，比上年同期增加910万美元，增幅10%。这一增长主要是由于处理退税的数量增加，主要是由于上一年纳税季节的延长，将处理的退税数量从2021年第一季度转移到2021年第二季度。由于我们的消费者服务和B2B服务部门的活跃账户减少，处理的现金转账数量减少，部分抵消了这些增长。
交换收入-截至2022年3月31日的三个月，交换收入总计7890万美元，比去年同期减少3230万美元，降幅29%。减少的主要原因是在截至2022年3月31日的三个月内采购量下降，但由于每笔交易的平均购买额较低而赚取了较高的有效交换率，部分抵消了这一下降。由于交换费既有固定的部分，也有可变的部分，我们赚取的实际费率根据交易规模等因素而有所不同。
利息收入，净额-截至2022年3月31日的三个月，净利息收入总计890万美元，比上年同期增加360万美元，增幅68%。净利息收入的增加是由于我们的投资证券组合规模的增加，资金主要来自我们的持卡人存款账户计划的使用。2020年底，美联储对我们的预付卡存款给予了资本承诺减免，这为我们如何利用现金和现金等价物提供了更大的灵活性，因此，与前一年同期相比，我们购买了更多可供出售的投资证券。
30
目录表
运营费用
下表列出了我们在销售和营销、薪酬和福利、加工以及其他一般和管理费用中的运营费用细目：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
金额占总数的百分比
营业收入		金额占总数的百分比
营业收入
 (除百分比外，以千为单位)
运营费用：    
销售和市场营销费用$83,526 20.8 %$118,903 30.2 %
薪酬福利开支66,264 16.5 74,967 19.1 
加工费112,092 28.0 97,669 24.8 
其他一般和行政费用87,143 21.8 67,962 17.3 
总运营费用$349,025 87.1 %$359,501 91.4 %
销售和营销费用-截至2022年3月31日的三个月，销售和营销费用总计8350万美元，比上年同期减少3540万美元，降幅为30%。这一下降的主要原因是销售佣金减少，原因是受收入分享协议约束的某些产品产生的收入减少，以及营销费用减少。
薪酬福利开支-截至2022年3月31日的三个月，薪酬和福利支出总计6630万美元，比上年同期减少870万美元，降幅为12%。减少的主要原因是，由于活跃客户减少以及我们在2021年期间努力改善客户服务，第三方呼叫中心支持成本减少，以及在可比时期内，某些基于绩效的奖励的预期实现出现波动，导致员工股票薪酬下降。
加工费-截至2022年3月31日的三个月，处理费用总计1.121亿美元，比上年同期增加1440万美元，增幅为15%。这一增长主要是由于我们B2B服务部门的某些BaaS帐户计划的增长以及通过我们的综合平台处理的总交易量。
其他一般和行政费用-截至2022年3月31日的三个月，其他一般和行政费用总额为8710万美元，比上年同期增加1910万美元，增幅为28%。这一增长主要是由于我们的B2B服务部门的美元总额增加，以及我们的消费者服务部门越来越多的客户采用我们的透支保护服务，以及我们对现代银行平台的投资导致专业费用和软件许可费用增加，导致交易损失同比增长。这些增长被第三方呼叫中心支持减少导致的电话和通信费用下降部分抵消。
所得税
下表列出了我们在联邦、州和其他地区的有效税率细目：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
美国联邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额1.3 0.7 
一般商业信贷(1.6)(2.2)
员工股票薪酬1.2 (6.1)
IRC 162(M)限制2.5 8.4 
不可扣除的费用(0.4)0.3 
其他(0.1)(0.4)
实际税率23.9 %21.7 %
截至2022年3月31日的三个月，我们的所得税支出总额为1210万美元，比上年同期增加500万美元，增幅为70%，这主要是由于应纳税所得额和我们的实际税率增加所致。与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的有效税率上升，主要是由于股票薪酬的超额税收优惠下降和州所得税支出增加。这些增长部分被影响所抵消
31
目录表
一般商业信贷的减少和受IRC 162(M)关于某些高管薪酬扣除限制的薪酬金额的减少。
我们实际税率中的“其他”类别由各种永久性差异组成，其中没有一个是单独显著的。
细分结果
消费者服务
截至2022年和2021年3月31日的三个月，我们消费者服务部门的运营结果和主要指标如下：
截至3月31日的三个月，
20222021变化%
(除百分比外，以千为单位)
财务业绩
细分市场收入$158,757 $184,341 $(25,584)(13.9)%
细分市场费用104,469 130,814 (26,345)(20.1)%
分部利润$54,288 $53,527 $761 1.4 %
关键指标(单位：百万，百分比除外)
总美元交易量$6,621 $10,156 $(3,535)(34.8)%
活跃客户*3.04 4.07 (1.03)(25.3)%
直接存款活跃账户*0.69 0.97 (0.28)(28.9)%
采购量$5,017 $7,138 $(2,121)(29.7)%
*分别代表截至2022年3月31日和2021年3月31日的活跃和直接存款活跃账户数量。
作为补充信息，我们的消费者服务部门的关键指标按季度列出如下：
20222021
Q1Q4Q3Q2Q1
(单位：百万)
关键指标
美元总成交量$6,621 $6,300 $6,811 $8,188 $10,156 
活跃帐户数3.04 3.10 3.38 3.97 4.07 
直接存款活期账户0.69 0.76 0.83 0.92 0.97 
采购量$5,017 $4,881 $5,166 $6,455 $7,138 
截至2022年3月31日的三个月，消费者服务部门的收入与去年同期相比减少了2560万美元，或14%，而截至2022年3月31日的三个月，我们的部门支出分别减少了2630万美元，或20%。
在截至2022年3月31日的三个月中，我们的美元总额、采购量、活跃账户总数和直接存款活跃账户数量分别比上年同期下降了35%、30%、25%和29%，这主要是由于2020年12月底和2021年第一季度收到的联邦救济计划的时间和规模，这些计划在2022年第一季度没有重现。
因此，由于上述各项关键指标的下降，我们每月的维护费、自动柜员机收入和交换收入都有所下降。这些减少被客户越来越多地采用最近在我们的信用卡计划中推出的可选功能，例如我们的透支保护计划，以及现金返还奖励估计应计利润的有利下降所部分抵消，我们将现金返还奖励记录为收入减少。
在截至2022年3月31日的三个月中，消费者服务支出较上年同期有所下降，原因包括受收入分享协议约束的产品收入下降导致销售佣金减少，满足前一年联邦救济计划对我们客户服务中心的需求所需的第三方呼叫中心支持成本减少，由于采购量下降导致处理费用减少，以及与GO2 bank相关的营销和供应链费用减少。
32
目录表
B2B服务
截至3月31日的三个月，
20222021变化%
(除百分比外，以千为单位)
财务业绩
细分市场收入$133,900 $105,975 $27,925 26.4 %
细分市场费用111,636 88,442 23,194 26.2 %
分部利润$22,264 $17,533 $4,731 27.0 %
关键指标(单位：百万，百分比除外)
总美元交易量$10,815 $10,510 $305 2.9 %
活跃客户*1.89 2.28 (0.39)(17.1)%
采购量$2,175 $3,307 $(1,132)(34.2)%
*分别代表截至2022年3月31日和2021年3月31日的活跃账户数量。
作为补充信息，我们的B2B服务部门中的关键指标按季度提供如下：
20222021
Q1Q4Q3Q2Q1
(单位：百万)
关键指标
美元总成交量$10,815 $10,053 $9,593 $9,211 $10,510 
活跃帐户数1.89 1.97 1.99 2.06 2.28 
采购量$2,175 $2,184 $2,190 $2,415 $3,307 
截至2022年3月31日的三个月，我们的B2B服务部门收入比去年同期增加了2790万美元，或26%，而截至2022年3月31日的三个月，我们的部门支出增加了2320万美元，或26%。
在截至2022年3月31日的三个月里，我们的总美元交易额比去年同期增长了2.9%，这是因为随着对数字支付的需求持续，我们继续体验到某些BAAS计划中新用户和现有用户的有机增长。虽然总的美元交易额有所增加，但截至2022年3月31日，我们的B2B服务部门的活跃账户数量同比下降了17.1%，采购量比上年同期下降了约34.2%，这是因为我们的B2B服务部门的许多Baas合作伙伴受到了我们的消费者服务部门类似趋势的影响。某些BAAS计划的美元总额增长推动了我们从平台合作伙伴那里赚取的BAAS计划管理服务费收入的增加，但与购买量减少相关的交换收入的减少部分抵消了这一增长。
截至2022年3月31日的三个月，B2B服务费用较上年同期有所增加，主要原因是与某些BAAS账户计划的增长相关的处理费用和交易损失增加，但由于与我们的消费者服务部门讨论的原因相同，呼叫中心成本下降部分抵消了这一增长。
这一部门的利润率也受到压缩，因为某些BAAS合作伙伴关系是基于固定利润构建的，因此，我们某些安排的部门利润将不会随着收入增长而扩大。BAAS是我们最新的业务渠道，我们将继续专注于对其进行投资，并探索新的合作伙伴关系协议。
33
目录表
货币流动服务
截至3月31日的三个月，
20222021变化%
(除百分比外，以千为单位)
财务业绩
细分市场收入$97,316 $90,367 $6,949 7.7 %
细分市场费用35,856 41,553 (5,697)(13.7)%
分部利润$61,460 $48,814 $12,646 25.9 %
关键指标(单位：百万，百分比除外)
现金转账8.87 10.32 (1.45)(14.1)%
已办理退税9.61 7.44 2.17 29.2 %
作为补充信息，我们的货币流动服务部门的关键指标按季度列出如下：
20222021
Q1Q4Q3Q2Q1
(单位：百万)
关键指标
现金转账次数8.87 9.95 10.05 10.19 10.32 
已处理的退税数量9.61 0.12 0.43 4.15 7.44 
截至2022年3月31日的三个月，我们货币流动服务的部门收入比去年同期增加了690万美元，或7.7%，而截至2022年3月31日的三个月的部门支出减少了570万美元，或13.7%。
在截至2022年3月31日的三个月中，我们的税务处理收入增长主要是由于处理退税的数量增加，主要是由于上一年纳税季节的延长，将处理的退税数量从2021年第一季度转移到2021年第二季度。在截至2022年3月31日的三个月里，由于我们的消费者服务和B2B服务部门的活跃账户减少，处理的现金转移数量减少。
分部支出减少570万美元，或13.7%，主要是由于现金转账收入下降以及支持退税处理服务的第三方成本下降导致销售佣金减少。
公司和其他
截至3月31日的三个月，
20222021变化%
(除百分比外，以千为单位)
财务业绩
未分配收入和部门间抵销$4,705 $(878)$5,583 (635.9)%
未分配的公司费用和部门间抵销52,391 45,636 6,755 14.8 %
$(47,686)$(46,514)$(1,172)2.5 %
公司和其他部门的收入由净利息收入和我行赚取的其他投资收入和部门间抵销组成。未分配的公司费用包括我们的固定费用，如员工的工资、工资和相关福利、专业服务费、软件许可证、电话和通信成本、租金和水电费、保险和部门间抵销。我们的CODM在评估我们三个可报告部门的业绩时不考虑这些成本，因为它们与任何报告部门都没有直接关系。非现金支出，如股票薪酬、长期资产折旧和摊销、减值费用和其他非经常性费用，是我们的CODM在评估我们的整体综合财务业绩时没有考虑的，不包括在上述未分配的公司费用中。参考附注19-细分市场信息对本报告所列合并财务报表进行汇总对账。
34
目录表
由于我们投资证券组合规模的增加，截至2022年3月31日的三个月的净利息收入同比增长。
截至2022年3月31日的三个月，未分配的公司费用同比增长约15%，这是因为专业服务费用和软件许可证增加，以支持我们建立现代化和可扩展的核心银行和卡管理平台的投资。
流动性与资本资源
下表汇总了本报告所列期间我们的主要现金来源和用途：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
 (单位：千)
提供的现金总额(用于)
经营活动$115,642 $80,672 
投资活动(300,614)(108,261)
融资活动185,974 1,247,579 
增加非限制性现金、现金等价物和限制性现金$1,002 $1,219,990 
在截至2022年和2021年3月31日的三个月里，我们主要通过运营产生的现金流和客户存款为我们的运营提供资金。有时，我们也可能通过我们的信贷安排下的借款为短期营运资本活动提供资金。截至2022年3月31日，我们的主要流动性来源是不受限制的现金和现金等价物，总计13亿美元。我们还认为，我们22亿美元的可供出售的投资证券是高流动性的工具。
我们使用趋势和方差分析以及我们的详细预算和预测来预测未来的现金需求，并在需要时对预测进行调整。我们相信，我们目前不受限制的现金和现金等价物、运营现金流和我们信贷安排下的借款能力将足以满足我们至少未来12个月的营运资本、资本支出、权益法投资资本承诺和任何其他资本需求。我们目前不了解任何趋势或需求、承诺、事件或不确定因素，这些趋势或要求、承诺、事件或不确定性将导致或可能导致我们的流动性以任何实质性方式增加或减少，从而影响我们在未来12个月或以后的资本需求。我们继续监测新冠肺炎对我们业务的影响，以确保我们的流动性和资本资源在这段不确定的时期保持适当。
经营活动的现金流
在截至2022年3月31日的三个月中，我们的经营活动提供的1.156亿美元的现金净额是净收益3860万美元的结果，经5350万美元的某些非现金运营项目和2350万美元的营运资本资产和负债的净变化进行了调整。
投资活动产生的现金流
在截至2022年3月31日的三个月中，我们用于投资活动的现金净额为3.006亿美元，主要原因是购买了可供出售的投资证券，扣除销售和到期日的收益净额为2.0亿美元，购买了其他银行投资3190万美元，与我们在Tailfin Labs，LLC的投资相关的出资3500万美元，以及购买了1,900万美元的财产和设备。
融资活动产生的现金流
在截至2022年3月31日的三个月中，我们从融资活动中提供的1.86亿美元现金净额主要是由于客户存款净增加3.183亿美元，但被对客户的债务减少1.047亿美元和我们A类普通股的股票回购2500万美元部分抵消。在截至2022年3月31日的三个月里，我们还通过循环信贷额度借入并偿还了5000万美元。
其他流动性来源：2019年循环贷款
2019年10月，我们与富国银行、国家协会和其他贷款人签订了循环信贷协议。该信贷协议规定了1.00亿美元的五年期循环安排，将于2024年10月到期。在我们的选择下，根据信贷协议发放的贷款的利息为1)LIBOR利率(“LIBOR利率”)或2)基本利率，参考(A)美国联邦基金利率加0.50%，(B)富国银行最优惠利率，和(C)一个月LIBOR利率加1.0%(“基本利率”)中的最高者确定。
35
目录表
无论哪种情况，都有适用的保证金。贷款的适用保证金取决于我们的总杠杆率，LIBOR利率贷款的适用保证金从1.25%到2.00%不等，基本利率贷款的保证金从0.25%到1.00%不等。
我们现有协议的条款也规定了一种确定替代基准利率的方法，以应对在参考利率改革下伦敦银行间同业拆借利率的终止。这一替代基准利率将在缔约方之间进行选择，同时考虑到监管机构的建议或根据确定替代利率时的现行市场惯例，并可包括有担保的隔夜融资利率。
我们还受某些财务契约的约束，其中包括按照协议的定义，在每个财政季度末维持最低固定费用覆盖率和最高综合杠杆率。截至2022年3月31日，我们遵守了所有这些公约。
材料现金需求
虽然新冠肺炎的影响造成了经济上的不确定性，并影响了我们管理流动性和资本资源的方式，但我们预计我们将在正常业务过程中继续根据需要开发和购买物业和设备。这些付款的金额和时间以及未来期间相关的现金流出很难预测，并取决于许多因素，包括新员工的招聘、我们业务中使用的计算机硬件和软件的更改率，以及我们因新冠肺炎疫情而产生的业务前景。我们打算继续投资于我们认为至关重要的新产品和计划，包括GO2bank、我们现有产品和IT基础设施的新功能，如我们的核心银行和信用卡管理系统，以便扩大规模和有效运营，以实现我们的战略目标。虽然我们预计2021年这些资本支出将超过我们的资本支出，但我们预计这些资本支出主要通过我们经营活动提供的现金流提供资金。
我们已经用现金收购了业务和技术，我们预计未来可能会继续这样做。然而，由于这些交易的性质，很难预测此类现金需求的数额和时间。
此外，我们可能会定期向我们的子公司绿点银行支付现金，以将其资本、杠杆和其他财务承诺维持在我们与监管机构商定的水平。如果另一个经济救助方案签署成为法律，规定大量额外的直接支付和失业救济金，我们可能需要增加对绿点银行的现金贡献，以维持其资本、杠杆和其他财务承诺。
在每一种情况下，我们也有某些合同付款义务，下文将更详细地说明。
合同义务
管理层在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中对财务状况和经营结果的讨论和分析中披露的合同义务没有实质性变化。
36
目录表
对银行控股公司的资本要求
我们的子公司绿点银行是联邦储备系统的成员银行，我们的主要监管机构是联邦储备委员会和犹他州金融机构部。我们和绿点银行受到银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则，我们和绿点银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
由美联储和其他美国银行业监管机构颁布的《巴塞尔协议III》规定了基于风险的资本、杠杆和流动性标准。根据巴塞尔III规则，我们必须维持普通股一级资本与风险加权资产的比率至少为4.5%，一级资本与风险加权资产的比率至少为6%，总资本与风险加权资产的比率至少为8%，以及最低一级杠杆率为4.0%。绿点公司和绿点银行中的一家或两家可能有资格并不时选择使用美联储版本的美国巴塞尔III规则下的社区银行杠杆率框架。在社区银行杠杆率框架下，符合资格的社区银行组织一般可以满足美国巴塞尔协议III规则下的资本要求(和资本保护缓冲)，前提是其一级杠杆率高于9%，并满足其他适用条件。2021年，绿点公司和绿点银行有资格(包括绿点银行的情况，通过宽限期)，并选择使用社区银行杠杆率框架。展望未来，我们预计绿点公司将继续符合和使用社区银行杠杆率框架，绿点银行将根据美国巴塞尔协议III规则的标准化方法计算和披露其基于风险的资本比率和一级杠杆率。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，根据适用的监管标准，我们和绿点银行被归类为“资本充足”。要被归类为“资本充足”，我们和绿点银行必须保持下表所列的特定总风险、一级风险和一级杠杆率。自2022年3月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件会改变我们的类别，即“资本充足”。
与下列数额和比率有关的定义如下：
比率定义
第1级杠杆率
一级资本除以平均总资产
普通股一级资本比率
普通股一级资本除以风险加权资产
一级资本充足率
一级资本除以风险加权资产
基于风险的总资本比率
总资本除以风险加权资产
条款定义
第一级资本和
普通股一级资本
主要包括普通股、留存收益和累计保费收入，扣除主要与商誉、递延税项资产和无形资产有关的扣除和调整后的净额。
总资本
一级资本加上附加资本项目，如信贷损失拨备，但有一定的限制
平均总资产
本期间的平均合并资产总额减去主要与商誉、递延税项资产和无形资产有关的扣除和调整
风险加权资产
表示资产或风险敞口的数量乘以与该类型资产或风险敞口相关的标准化风险权重(%)。标准化风险权重是银行资本规则中规定的，反映了监管机构对一种资产或风险敞口的风险判断。

37
目录表
截至2022年3月31日和2021年12月31日的实际数额和比率以及要求的“资本充足”的最低资本金数额和比率如下：
March 31, 2022
金额比率监管最低要求“资本充足”的最低要求
(除比率外，以千计)
绿点公司：
第1级杠杆$636,780 15.0 %4.0 %不适用
普通股一级资本$636,780 48.1 %4.5 %不适用
一级资本$636,780 48.1 %6.0 %6.0 %
基于风险的资本总额$651,903 49.3 %8.0 %10.0 %
绿点银行：
第1级杠杆$357,660 8.4 %4.0 %5.0 %
普通股一级资本$357,660 38.6 %4.5 %6.5 %
一级资本$357,660 38.6 %6.0 %8.0 %
基于风险的资本总额$364,165 39.3 %8.0 %10.0 %
2021年12月31日
金额比率监管最低要求“资本充足”的最低要求
(除比率外，以千计)
绿点公司：
第1级杠杆$637,338 15.9 %4.0 %不适用
普通股一级资本$637,338 54.0 %4.5 %不适用
一级资本$637,338 54.0 %6.0 %6.0 %
基于风险的资本总额$648,038 54.9 %8.0 %10.0 %
绿点银行：
第1级杠杆$329,162 9.1 %4.0 %5.0 %
普通股一级资本$329,162 40.7 %4.5 %6.5 %
一级资本$329,162 40.7 %6.0 %8.0 %
基于风险的资本总额$336,461 41.6 %8.0 %10.0 %

38
目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指外币汇率、信贷、利率和股票价格等市场因素的变化可能造成的经济损失。我们认为，我们对与外币汇率、利率和股票价格变化相关的风险的敞口有限。我们没有重大的海外业务。我们不会为交易或投机目的而持有或订立衍生工具或其他金融工具。
利率
虽然经营净利息收入已成为我们综合经营业绩的重要组成部分，但我们认为我们的现金和现金等价物由于存续期较短而不会受到重大利率风险的影响。联邦公开市场委员会(FOMC)最近在2022年5月初将联邦基金目标利率上调至0.75%-1.00%的范围，这将影响我们获得的净利息收入。尽管预计联邦公开市场委员会将在整个2022年继续加息，以减缓与新冠肺炎疫情相关的经济通胀的影响，但目前还不确定加息的时间或次数。FOMC对短期利率的决策政策将继续影响我们未来获得的净利息收入。
截至2022年3月31日，我们在1亿美元的信贷额度协议下没有未偿还的余额。参考附注9--债务如需更多信息，请参阅本文所列合并财务报表。如果我们需要从我们的信用额度中获得额外的流动性，我们的借款预计将以可变利率进行，并将使我们面临利率风险。尽管我们的循环信贷安排下的任何短期借款可能对利率变化不敏感，但短期借款的利息支出将随着基础短期利率的变化而增加和减少。例如，假设我们的信贷协议的最大借款能力为1.00亿美元，根据适用的LIBOR和截至2022年3月31日的有效保证金，利率每变动四分之一个基点，我们的年度利息支出将产生30万美元的变化。
我们积极监控我们的利率敞口，我们的目标是在我们认为合适的情况下，减少与利率变化相关的收益和现金流的波动。为了实现这一目标，我们可以签订衍生金融工具，如远期合约和利率对冲合约，但仅限于管理我们的风险敞口所必需的程度。我们不会为交易或投机目的而持有或订立衍生工具或其他金融工具。
通胀风险
很难评估通胀是否已经或将对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性影响。尽管如此，如果我们的借贷利率受到严重的通胀压力，我们可能无法通过加息来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。此外，利率上升可能会对我们客户的消费水平或客户支付欠我们的未偿款项的能力产生不利影响。然而，我们相信，这一风险在很大程度上被我们现金和投资组合的较高利率收益率以及通胀导致的消费者支出预期增加所抵消，这将导致交易所收入增加。此外，由于我们的大多数投资组合都有较长的到期日，我们认为以低于市场的价格出售固定收益证券的实现亏损风险是无关紧要的。
信贷和流动性风险
我们面临与持有我们的现金和现金等价物的金融机构有关的信用和流动性风险、受限现金、可供出售的投资证券、零售分销商、第三方支付处理商和其他向我们的客户收取资金和费用的合作伙伴欠下的结算资产，以及代表我们收取的费用应从我们的发证银行获得的金额。
我们通过维持一项投资政策来管理与我们的现金和现金等价物、可供出售的投资证券、贷款和发行银行的到期金额相关的信用和流动性风险，将我们的代理银行关系限制在经过批准的资本充足的机构，并将投资限制在高流动性、低信用风险的资产上。我们的政策对流动性比率、我们可能对单一机构或发行人的集中度、有效到期日以及我们可能投资的资产类型都有限制。管理资产负债委员会负责持续监控我们的资本资产负债管理政策和相关限额的遵守情况，并定期向我们董事会的风险委员会报告。
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由于结算资产的期限较短，我们对结算资产的信用风险敞口有所缓解，目前结算资产的未清偿天数平均为两天。我们执行初始信用审查，并为每个新的零售分销商、第三方支付处理商和其他合作伙伴分配信用额度。我们每天监测每个合伙人的结算资产敞口及其对指定合同结算条款的遵守情况，并定期评估其信用额度和财务状况。我们管理层的企业风险管理委员会负责监控合作伙伴的风险敞口，并分配信用额度，并定期向我们董事会的风险委员会报告。鉴于新冠肺炎疫情，我们继续与零售分销商和其他业务伙伴一起监控我们面临的信用风险。
项目4.控制和程序
披露控制和程序-在本报告所述期间结束时，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)和13d-15(E)所定义)的有效性。基于对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，在上述期限结束时，我们的披露控制和程序有效，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化-在截至2022年3月31日的三个月内，我们对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。我们还没有经历过尽管由于新冠肺炎疫情，我们的大多数员工都在远程工作，但这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。我们的流程和控制设计允许远程执行，并具有保护数据的可访问性。我们正在持续监测和评估新冠肺炎的情况，以尽量减少对我们内部控制的设计和运营有效性的影响(如果有的话)。
对控制有效性的限制- 我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，没有进行评估可绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊行为(如果有的话)都已被检测到。
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第II部
项目1.法律诉讼
参考附注17--承付款和或有事项有关我们法律程序的信息，请参阅本文所包括的综合财务报表。
第1A项。风险因素
新冠肺炎风险
新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们和我们的零售分销商的业务运营方式产生重大影响。
我们的业务已经并可能继续受到一系列与新冠肺炎大流行相关的外部因素的负面影响，这些因素不在我们的控制范围内。我们已经为我们在美国的员工转向了远程劳动力战略，我们已经关闭了我们在美国的大部分租赁办公室，这可能会导致长期的劳动力效率降低。由于2022年第一季度新冠肺炎疫情在中国死灰复燃，我们再次关闭了在中国的办事处，并转向在中国的远程劳动力战略，这在很长一段时间内可能会推迟我们推出新产品或服务的能力。此外，由于持续的疫情，我们提供客户支持的许多第三方呼叫中心在2021年经历了周期性中断，导致对客户的响应延迟，自动化服务的使用率更高，并导致成本和交易损失比以前更高。我们的零售分销商和我们的BA以及其他合作伙伴的业务和运营也受到了同样的干扰，许多人经历了客流量或其服务使用量的减少。我们可能会继续经历成本增加，这可能会继续对我们的业务、运营结果和未来的财务状况产生不利影响。
尽管在美国进行了广泛的疫苗接种工作，并降低了感染率和住院率，但新冠肺炎仍可能对我们的业务产生不利影响，因为新冠肺炎的持续影响的持续时间和幅度仍然不确定，并取决于各种因素，包括病毒及其变种的持续严重性和传播率、新冠肺炎疫苗对这些变种的有效性、未来预防措施的性质和持续时间、未来遏制和缓解措施的范围和有效性，包括疫苗接种计划和任务、美国政府或监管机构可能进一步采取的刺激措施和其他政策对策的类型，包括加息。以及这些因素和其他因素对我们的员工、客户、零售分销商、合作伙伴和供应商的影响。政府行动，如2021年美国救援计划，在2021年帮助缓解了新冠肺炎对我们业务的影响，但自那以来已到期，我们的收入已经并可能继续受到影响。
对新冠肺炎疫情经济影响的担忧已导致金融和其他资本市场极度波动，这可能对我们的股票价格和我们未来进入资本市场的能力产生不利影响。此外，如果我们要求的信贷水平达到我们无法获得的水平，信贷成本高于预期，或者我们实施的成本节约措施无效或导致我们产生更大的成本，我们的经营业绩可能会受到不利影响。我们循环信贷额度上的额外借款已经并将导致我们产生额外的利息支出，这将对我们的收益产生负面影响。
有关新冠肺炎疫情对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》。
新冠肺炎的持续扩散和影响、通货膨胀率上升或其他可能导致经济困境的原因导致的经济状况恶化可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。
与新冠肺炎疫情相关的经济低迷以及其他经济因素的影响，已导致通货膨胀率显著上升，利率上升，并可能增加失业，所有这些都可能降低消费者信用评级和信贷供应，这可能会对我们的业务产生不利影响。这样的结果可能会导致我们调整定价，以应对经济下行时不断增加的资金成本和更高的信用风险，从而侵蚀我们的利润率，并对我们未来的财务业绩和A类普通股的价格产生负面影响。此外，如果我们的借贷利率受到严重的通胀压力，我们可能无法通过加息来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。此外，利率上升可能会对我们客户的消费水平或客户支付欠我们的未偿款项的能力产生不利影响。
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有关各种市场风险对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅“关于市场风险的定量和定性披露”。
与我们的业务相关的风险
沃尔玛或我们任何最大的零售分销商以及我们重要的Baas合作伙伴、第三方加工商或其他主要消费者的运营收入损失将对我们的业务产生不利影响。
我们很大一部分营业收入来自我们最大的零售分销商销售的产品和服务。在截至2022年3月31日的三个月里，来自沃尔玛门店销售的产品和服务的运营收入占总运营收入的百分比约为20.0%。我们预计沃尔玛将继续对我们未来的运营收入产生重大影响，特别是在我们的消费者服务部门。它将很难取代沃尔玛，以及来自其门店销售的产品和服务的运营收入。因此，由于任何原因，包括新冠肺炎疫情，失去沃尔玛或客户通过沃尔玛购买我们账户产品的支出水平和能力或意愿大幅下降，都将对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。此外，任何与失去我们的任何大型零售分销商、重要的BAAS合作伙伴、第三方加工商或其他主要消费者相关的宣传都可能损害我们的声誉，使我们更难吸引和留住消费者、BAAS合作伙伴、第三方加工商和其他零售分销商，并可能削弱我们与现有和潜在的零售分销商、BAAS合作伙伴、第三方加工商和消费者的谈判能力。
我们的沃尔玛Money Card协议(管理MoneyCard计划)的期限将于2027年1月31日到期，除非根据其自动续订条款续签，该条款规定可延期一年。我们与沃尔玛和我们的其他最大零售分销商的合同在有限的情况下，例如我们的重大违约或资不抵债，或者在沃尔玛的情况下，我们未能达到商定的服务水平，控制方面的某些变化，以及我们无法或不愿意同意所要求的定价变化，这些零售分销商可以在相对较短的时间内终止合同。不能保证我们能够在未来以相同或更优惠的条款继续我们与我们最大的零售分销商、重要的Baas合作伙伴、第三方加工商或消费者的关系，也不能保证我们的关系将在我们与他们现有合同的条款之后继续下去。如果我们的任何零售分销商、重要的BAAS合作伙伴、第三方加工商或消费者重新谈判、终止或未能续订、或以类似或有利的条款续订与我们的协议，或以其他方式选择修改它为我们的产品提供的支持级别，我们的运营收入和运营结果可能会受到影响。
我们的纳税准备合作伙伴基础集中，我们资金流动服务部门的表现在一定程度上取决于我们留住现有合作伙伴的能力。
如果我们的一个或多个主要税务准备合作伙伴大幅减少或停止向他们的客户提供我们的服务，我们的退税处理服务业务将受到损害，这是我们货币流动服务部门的一个组成部分。我们从退税处理服务业务中获得的几乎所有收入都来自通过相对较少的纳税准备公司的销售。我们目前的大多数税务准备合作伙伴没有长期的合同承诺，我们的税务准备合作伙伴可能会选择在很少或没有提前通知的情况下不与我们续签合同。因此，我们不能保证我们目前的税务准备合作伙伴中的任何一个将在他们目前协议中的条款之后继续与我们合作。终止我们与提供商业税务准备软件的某些税务准备合作伙伴的关系将导致收入损失，并失去与使用此类税务软件的新的或现有的税务准备公司建立未来关系的能力。
我们未来的成功有赖于零售分销商和纳税准备合作伙伴积极有效地推广我们的产品和服务。
我们的大部分营业收入来自我们在零售分销商的门店销售的产品和服务。此外，我们从退税处理服务中获得的收入主要来自通过零售报税业务和所得税软件提供商销售的产品和服务。我们零售分销商和税务准备合作伙伴的收入取决于许多我们无法控制的因素，这些因素可能会因时期而异。由于我们与许多其他产品和服务提供商竞争在我们的零售分销商的商店中放置和推广产品，或者与我们的纳税准备提供商提供纳税准备服务一起竞争，我们的成功取决于我们的零售分销商和纳税准备合作伙伴是否愿意成功地推广我们的产品和服务。一般来说，我们与这些第三方的合同允许他们在安排和推广我们的产品和服务时拥有相当大的酌情权，他们可以基于各种原因优先考虑其他公司的产品和服务。
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因此，失去我们零售分销商和纳税准备合作伙伴的支持可能会限制或减少我们产品和服务的销售。我们的营业收入和营业费用也可能受到我们零售分销商和税务准备合作伙伴的经营决策的负面影响。例如，如果零售分销商减少了我们产品的货架空间，或对其系统进行了破坏其系统与我们之间的集成的更改，我们的产品销售额可能会减少或下降，我们可能会产生额外的商品成本，以确保我们的产品有适当的库存。同样，由于各种原因，我们的许多提供商业所得税准备软件的纳税准备合作伙伴为他们的客户提供了多种退税处理服务选择，包括我们的竞争对手的服务。即使我们的零售分销商和税务准备合作伙伴积极有效地推广我们的产品和服务，也不能保证他们的努力将保持或导致我们的营业收入增长。
我们在可能不会成功的产品和服务上进行了大量投资。
我们的增长前景取决于我们通过提供新的产品和服务并为现有产品和服务增值来进行创新的能力，以及我们将此类创新有效商业化的能力。例如，2021年，我们推出了GO2bank，这是一款旨在服务中低收入市场的手机银行账户，并不断增强其特性和功能。我们将继续在新产品和新服务的研发和营销方面投入资金。如果客户不认为我们的新产品提供了显著的价值，他们可能无法接受我们的新产品和服务，这将对我们的运营收入产生负面影响。我们可能在几年内不会从新产品和服务投资中获得可观的运营收入，如果有的话。此外，新的产品和服务可能不会盈利，即使它们是盈利的，新产品和服务的运营利润率可能也不会像我们过去经历的那样高。
未来的收入增长取决于我们留住和吸引我们产品的新的长期用户的能力。
我们增加帐户使用率和帐户持有人留存率的能力以及吸引新的长期用户使用我们产品的能力将对我们的运营收入产生重大影响。我们可能无法增加帐户使用量、帐户持有人留存或吸引我们产品的新的长期用户，原因有很多，包括我们无法维持现有的分销渠道、准确预测消费者偏好或行业变化并及时修改我们的产品和服务，产生吸引现有和潜在客户的新功能和服务，以及通过持卡人留存和使用激励来影响帐户持有人的行为。根据我们在增加使用率和留存率以及吸引我们产品的长期用户方面的成功程度，我们的运营结果可能会因时期而异。
我们产品和服务使用的季节性波动会影响我们的运营结果和现金流。
由于我们产品和服务使用的季节性，我们的运营结果和现金流每个季度都不同，并定期下降。例如，我们每年上半年的经营业绩受到大量纳税人选择通过直接存入我们的账户获得退税的有利影响，这导致我们上半年的营业收入通常高于当年下半年的相应水平。我们的退税处理服务业务也具有很强的季节性，因为该业务的大部分收入来自第一季度，几乎所有收入来自每个日历年度的上半年。在季节性波动变得更加明显或没有被其他因素抵消的情况下，我们的运营结果和运营活动的现金流可能会在不同时期发生重大波动。
我们竞争的行业竞争激烈。
我们竞争的行业竞争激烈，并受到快速和重大变化的影响。我们与零售银行、金融服务、交易处理、消费者技术和金融技术服务行业的公司和金融机构竞争，并可能与市场上未来可能提供与我们类似的产品的其他公司竞争，特别是通过与我们的银行平台类似的平台提供项目管理和其他服务的供应商。这些银行和电子支付行业的其他竞争对手正在推出创新的产品和服务，可能会与我们的竞争。我们预计，随着银行和电子支付行业的不断发展，这种竞争将继续下去，特别是如果非传统支付处理商和其他方在这些行业获得更大的市场份额的话。如果我们无法将我们的产品和平台与我们的竞争对手区分开来和/或成功地与竞争对手竞争，我们的收入、运营结果、未来增长前景和整体业务可能会受到实质性的不利影响。
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许多现有和潜在的竞争对手都是规模更大、收入更多元化、更成熟、品牌知名度比我们更广泛的实体。因此，我们的许多竞争对手可以利用其规模、强大的网络、必要的资金、品牌知名度、定价能力和技术资产与我们竞争。此外，我们目前和潜在的一些竞争对手受到的法规和限制比我们少，因此可能能够在面对监管和技术变化时做出更快的反应。
由于新进入者为我们的产品和服务提供免费或低成本的替代产品和服务，我们也面临着日益激烈的竞争。近年来，“挑战者”银行通过营销其基本上免费的银行账户服务，获得了市场份额。如果这些新进入者继续以我们的利益夺取市场份额，我们预计对我们产品和服务的购买和使用将会下降。为了应对这样的挑战，我们推出了GO2bank，这是一个旨在服务于中低收入市场的移动银行账户，其工具有助于应对常见的金融挑战和机会，以改善长期金融健康。如果GO2bank长期不能取得成功或我们的竞争地位进一步恶化，我们可能不得不增加向零售分销商和纳税准备合作伙伴提供的激励措施，或直接向消费者提供激励措施，并降低我们产品和服务的价格，这任何一项都可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们可能跟不上我们的行业和规模更大的电子支付行业的快速技术发展。
电子支付行业受到快速而重大的技术变革的影响。我们无法预测技术变革对我们业务的影响。我们在一定程度上依赖第三方来开发和获得新技术。我们预计，适用于我们行业的新服务和技术将继续涌现，这些新服务和技术可能会优于或淘汰我们目前在产品和服务中使用的技术。此外，我们可能会在未来进行投资，或结成战略联盟，以开发新技术和服务，或实施基础设施改革，以推进我们的战略目标，加强我们现有的业务，并保持竞争力。然而，我们向我们开发的新服务和技术过渡的能力可能会因为缺乏行业标准、我们的零售分销商、Baas合作伙伴、第三方加工商或消费者对这些变化的抵制，或者第三方的知识产权而受到抑制。这些举措具有内在的风险，它们可能不会成功，或可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
涉及我们产品和服务的欺诈和其他非法活动可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
犯罪分子正在使用越来越复杂的方法，利用存款账户产品(包括预付卡)、重新加载产品或客户信息进行非法活动。涉及我们产品和服务的非法活动通常包括恶意的社会工程计划。此外，与新冠肺炎大流行有关，已经并可能继续存在大量与用于提供刺激和失业救济金的预付卡有关的交易欺诈，这对许多金融服务公司产生了负面影响。
非法活动还可能包括欺诈性付款或退款计划以及身份盗窃。我们依赖第三方提供交易处理服务，这使我们和我们的客户面临与这些第三方漏洞相关的风险。涉及我们的信用卡和其他产品和服务的一次重大欺诈事件，或总体欺诈水平的增加，在过去和未来都可能导致我们的声誉受损。这种损害可能会降低我们的卡和其他产品和服务的使用和接受度，导致零售分销商停止与我们做生意，或者导致更严格的监管，从而增加我们的合规成本。欺诈活动还可能导致实施监管制裁，包括巨额罚款，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
为了应对我们在欺诈活动方面面临的挑战，我们实施了风险控制机制，使包括合法客户在内的所有客户更难获得和使用我们的产品和服务。我们认为，在可预见的未来，我们的风险控制机制可能会继续对我们的新卡激活产生不利影响，我们的运营收入也将因此受到负面影响。此外，实施此类风险控制机制的成本可能很高，并且已经并可能继续对我们的运营利润率产生负面影响。
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我们面临着客户账户的损失。
涉及我们产品的欺诈活动可能会导致客户有争议的交易，根据银行法规和支付网络规则，我们可能要对此负责。我们的欺诈检测和风险控制机制可能无法阻止所有欺诈或非法活动。如果我们因有争议的交易而蒙受损失，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大和不利的影响。此外，我们的持卡人可能会产生超过其账户可用资金的费用，我们可能会对这些透支承担责任。对于未登记或不符合我们透支保护计划的资格要求的持卡人，我们一般会拒绝超过持卡人账户可用余额的金额的授权尝试，但卡关联规则的应用、交易结算的时间安排以及卡的每月维护费评估等仍可能导致账户透支。我们在这些情况下的透支风险主要是由于延迟过帐造成的。当商家在支付网络允许的时间范围内发布交易时，但在我们释放了卡关联规则允许的交易授权之后，就会发生延迟发布。根据卡关联规则，即使持卡人在中间期间进行了额外的购买，并且在交易过帐时卡上的资金不再可用，我们也可能对交易金额负责。
此外，在2021年，我们针对某些活期存款账户计划推出了可选的透支保护计划服务，允许选择加入的合格持卡人花费超过其可用卡余额的预先授权金额。
我们维持准备金，以应对我们可能无法从持卡人那里收回这些应得金额的风险，但由于各种原因，我们的风险敞口可能会增加到高于这些准备金的水平，包括我们未能准确预测实际回收率。若我们因超额透支储备而蒙受亏损，或我们认为有需要大幅增加储备，我们的业务、经营业绩及财务状况可能会受到重大不利影响。
我们面临着分销商和银行合作伙伴的结算风险，在经济衰退期间，这种风险可能会增加。
我们的很大一部分业务是通过零售分销商在他们的商店地点向消费者销售我们的产品和服务，或代表我们向客户收取资金和费用的其他合作伙伴进行的。我们的零售分销商和合作伙伴从购买我们产品和服务的消费者那里收取资金，然后必须将这些资金直接汇到我们的子公司银行。零售分销商或合作伙伴汇出这些资金平均需要两个工作日。如果零售分销商或合作伙伴破产、申请破产、欺诈或以其他方式未能将销售我们产品和服务的收益汇入我们的发卡银行，我们将对欠我们客户的任何金额负责。截至2022年3月31日，我们有5.03亿美元的资产面临结算风险。鉴于全球金融市场可能出现反复波动，我们用来评估和监测零售分销商信誉的方法可能不够充分，我们可能无法及时发现并采取措施缓解信用风险增加。经济衰退可能导致和解损失，无论是否与我们的业务直接相关。我们没有为这些险投保。重大的结算损失可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
经济、政治和其他条件可能会对消费者支出的趋势产生不利影响。
电子支付行业，包括该行业中的预付费金融服务部门，在很大程度上依赖于消费者支出的总体水平。经济衰退可能会导致我们购买或重新加载的账户数量减少，涉及我们的卡的交易数量以及我们重新加载网络和相关服务的使用减少。我们的产品和相关服务的使用持续减少，无论是由于消费者支出的普遍减少，还是由于以信用卡为基础的支付系统的使用不成比例地减少，都将对我们的业务、运营业绩和财务状况造成重大损害。
我们必须能够有效地运营和扩展我们的技术。
我们有能力继续向网络参与者提供我们的产品和服务，以及增强我们现有的产品和服务并提供新的产品和服务，这取决于我们的信息技术系统。如果我们不能有效地管理和扩展与我们的业务相关的技术，我们可能会经历成本增加、系统可用性降低以及网络参与者的损失。我们的系统在可扩展性和功能方面的任何故障都会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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如果预付卡作为一种支付机制的使用减少，或者预付金融服务业总体上出现不利发展，我们的业务可能会受到影响。
随着预付费金融服务行业的发展，消费者可能会发现预付费金融服务不如传统或其他金融服务有吸引力。消费者可能出于各种原因而不使用预付费金融服务，包括对我们行业的普遍看法、新技术、由于更具挑战性的监管环境或其他我们无法控制的因素(如经济衰退)导致我们的分销合作伙伴销售这些产品的意愿下降。如果消费者不继续或增加他们对预付卡的使用，包括改变预付卡的加载方式，我们的运营收入可能会下降。该行业的任何预期增长都可能不会发生，或者可能比估计的更慢。如果消费者对预付费金融服务的接受程度没有继续发展或发展得比预期慢，或者如果现金、信用卡、传统借记卡和预付卡等支付形式的组合从我们的产品和服务转向，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与我们的运营相关的风险
我们的业务依赖于计算机网络系统和数据中心(包括第三方系统)的高效和不间断运行。
我们向客户和其他网络参与者提供可靠服务的能力取决于我们的计算机网络系统和数据中心以及我们的零售分销商、网络验收成员和第三方处理器的高效和不间断运行。我们的业务涉及大笔资金的流动、大量交易的处理以及完成这两项工作所需的数据管理。我们在账户项目中的成功，包括我们的Baas项目，以及我们的资金流动服务，取决于与提供我们的产品和服务相关的收款、汇款或存款的有效和无差错的处理。我们依赖我们的员工、系统和流程以及发行我们的卡的银行、我们的零售分销商、退税准备合作伙伴、其他业务合作伙伴和第三方处理商的能力，以高效、不间断和无错误的方式处理和促进这些交易。如果他们做不到这一点，可能会对我们的运营收入和运营结果产生实质性的不利影响，特别是在纳税季节，我们几乎所有的运营收入都来自我们的退税处理服务，我们的其他运营收入的很大一部分来自于我们的退税处理服务。
我们的系统和第三方处理器的系统容易因火灾、自然灾害、停电、电信故障、软件或硬件缺陷、恐怖袭击、流行病(如新冠肺炎)和类似事件而停机和中断。我们使用内部开发的系统和第三方系统，包括云计算和存储系统，用于我们的服务和交易处理的某些方面。我们的服务中断可能会由于多种原因而导致。此外，我们使用的数据中心托管设施可能会在没有足够通知的情况下关闭，或者出现意想不到的问题，导致我们的服务长期中断。此外，随着我们继续增加数据中心和现有数据中心的容量，我们可能会遇到传输客户帐户和数据的问题，从而影响我们服务的交付。
我们目前正在进行内部处理，而不是使用第三方处理器。因此，尽管我们和我们的加工技术合作伙伴在规划和测试方面进行了大量投资，但一些客户可能会遇到与这一正在进行的项目相关的服务中断。此外，我们无法过渡到内部处理，或我们在开始处理交易后未能及时处理交易，可能会对我们的客户和我们的业务造成重大中断。
我们的流程或系统或供应商的流程或系统(包括第三方数据中心托管设施和云提供商的中断)的任何损坏、故障或延迟，或我们的员工、代理或第三方供应商的不当行为，都可能导致我们的服务中断，导致客户、零售经销商和其他合作伙伴对我们的产品和服务感到不满，或迫使我们向他们开具信用或支付罚款或其他处罚。持续或反复的流程或系统故障可能会降低我们的产品和服务(包括我们的银行平台)的吸引力，并导致合同终止，从而减少运营收入并损害我们的运营业绩。此外，此类中断所产生的负面宣传可能会损害我们的声誉，并可能对我们的产品和服务(包括我们的银行平台)的使用产生不利影响，并对我们吸引新客户和业务合作伙伴的能力产生不利影响。此外，我们与零售分销商的一些合同，包括我们与沃尔玛的合同，包含了与我们的系统操作相关的服务级别标准，并向零售分销商提供了赔偿损失的权利，并有可能因系统停机时间超过规定的限制而终止与我们的合同。如果我们面临系统中断或故障，我们的业务中断保险可能不足以弥补损失
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或我们所遭受的损害。此外，我们的保险成本在未来也可能大幅增加，以弥补我们的保险公司可能产生的成本。
数据安全漏洞可能使我们面临责任和旷日持久且代价高昂的诉讼，并可能对我们的声誉和运营收入产生不利影响。
我们和我们的零售分销商、税务准备合作伙伴、网络受理会员、第三方处理器和接受我们卡的商家接收、传输和存储与销售和使用我们的产品和服务相关的机密客户和其他信息，包括个人信息。我们的加密软件和我们用来为客户和其他机密信息的存储、处理和传输提供安全的其他技术可能无法有效地防止第三方对数据安全的破坏。计算机能力的进步和黑客(包括国家支持的黑客)的日益成熟，增加了未经授权绕过我们的安全措施的风险。我们的零售分销商、税务准备合作伙伴、网络承兑会员、其他业务合作伙伴、第三方处理器和接受我们卡的商家也可能遇到类似的安全漏洞或发现涉及我们机密客户和其他信息的接收、传输和存储的安全漏洞。不适当地访问我们或这些第三方的系统或数据库可能会导致机密客户和其他信息被窃取、发布、删除或修改。
存储敏感持卡人或其他客户或最终客户数据和帐户信息的系统的数据安全漏洞可能会导致涉及我们的产品和服务的欺诈活动、声誉损害以及针对我们的索赔或监管行动。无论我们是否被起诉或面临监管行动，入侵都要求我们仔细评估网络攻击的严重性。根据所访问数据的性质和大小，这项工作可能需要大量资源。如果我们因任何数据安全漏洞而被起诉，我们可能会卷入旷日持久且代价高昂的诉讼。如果诉讼不成功，我们可能被迫支付损害赔偿金和/或改变我们的业务做法，这任何一项都可能对我们的运营收入和盈利能力产生实质性的不利影响。由于任何数据安全漏洞，我们还可能不得不支付Visa或万事达卡施加的罚款、罚款和/或其他评估(或赔偿发行我们信用卡的银行)。此外，严重的数据安全漏洞可能导致额外的监管，这可能会强加新的代价高昂的合规义务。此外，发行我们卡的第三方银行之一或我们的零售分销商、税务准备合作伙伴、网络承兑会员、其他业务合作伙伴、第三方处理器或接受我们卡的商家的数据安全漏洞或感知到的安全漏洞可能会对我们造成重大声誉损害，并导致我们的卡或其他产品和服务的使用和接受度下降，其中任何一种情况都可能对我们的运营收入和未来增长前景产生重大不利影响。此外，它可能需要大量的财政资源来解决和补救任何此类违规行为, 包括聘请外部人员进行法医调查、更换卡片、制造、分销、重新进货费用、欺诈监控和其他额外安全措施的额外成本，以及其他可能对我们的经营业绩产生重大不利影响的成本。
此外，我们不能确定我们的保险覆盖范围是否足以支付实际发生的数据安全责任，是否包括与任何事件有关的对我们的任何赔偿索赔，我们是否继续以合理的条款获得保险，或任何保险公司是否不会拒绝任何未来索赔的保险。对我们提出超出可用保险覆盖范围的大额索赔，或我们的保单发生变化，包括保费增加或大额免赔额或共同保险要求，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括我们的财务状况、经营业绩和声誉。
如果不能令人满意地遵守某些隐私和数据保护法律和法规，我们可能会面临严重的负面经济后果和民事或刑事处罚。
复杂的现有和新兴的地方、州和联邦法律和法规适用于个人信息的收集、使用、保留、保护、披露、转移和其他处理。这些隐私法律法规正在迅速演变，新的或修改的法律法规经常被提出和实施，现有的法律法规受到新的或不同的解释。遵守这些法律和法规可能代价高昂，并可能阻碍新产品和服务的开发和提供。此外，如果我们未能遵守与个人信息有关的适用法律法规或其他义务，或未能保护个人信息免受未经授权的访问、使用或其他处理，可能会导致针对我们的执法行动和监管调查、客户和其他受影响个人的损害索赔、罚款、我们的声誉损害和商誉损失，其中任何一项都可能对我们的运营、财务业绩和业务产生实质性的不利影响。
更换第三方供应商将是困难的，而且会对我们的业务造成干扰。
与我们业务相关的一些服务，包括欺诈管理和其他客户验证服务、现金处理、制卡和客户服务，都外包给第三方供应商。我们还依赖于
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第三方银行协助我们的退税处理服务。如果我们的一些第三方供应商在与我们的协议期限内不愿意或无法向我们提供这些服务，或者如果他们选择不与我们续签合同，那么他们将很难及时更换我们的一些第三方供应商，我们的业务和运营将受到不利影响。此外，将第三方供应商替换为内部解决方案可能会导致意外的运营成本，并可能面临更严格的监管审查。特别是，由于我们业务的季节性，在纳税季节期间与主要供应商的任何重大服务中断、服务延迟或服务合同变更都将导致损失，对该业务的不利影响甚至比我们整个业务的情况更大。
此外，我们过去和未来可能会遇到第三方呼叫中心的运营问题，我们依赖这些呼叫中心提供客户支持。例如，由于新冠肺炎疫情，我们在美国和国际上的许多第三方呼叫中心在2020年上半年的部分时间内关闭，导致对客户的响应延迟，自动化服务的使用率更高。虽然这些问题已基本得到解决，但与前几个期间相比，这些条件造成了交易损失。此类呼叫中心服务的任何长期关闭或中断都将对我们的业务产生不利影响。
我们的一些业务，包括我们的软件开发业务的很大一部分，位于美国以外，这使我们面临额外的风险。
我们已经大幅扩展了在中国上海的软件开发业务，并预计随着我们在该地区扩大业务规模，我们将继续增加员工人数和基础设施。我们在中国的设施如果因任何原因而长期中断，包括天灾或人为灾难、疾病爆发(如新冠肺炎)、气候变化或其他我们无法控制的事件(如设备故障或大规模中断或公用事业或电信供应商的服务中断)，都可能会推迟我们推出新产品或服务的能力，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。例如，由于新冠肺炎疫情的奥密克戎变体在2022年第一季度在中国卷土重来，我们再次关闭了中国上海的办公室，并转向远程劳动力战略。此外，由于我们的国际业务，我们还面临许多其他挑战和风险，包括：
•管理国际业务的复杂性和成本增加；
•区域经济和地缘政治不稳定和军事冲突，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突；
•对我们的知识产权和其他资产的保护有限；
•遵守当地法律和法规，包括税收法律和法规，并发生意外变化；
•与国际经营活动有关的外汇汇率波动；
•与我们的正常标准和做法不同的本地商业和文化因素；以及
•不同的雇佣做法和劳动关系。
监管和法律风险
作为一家银行控股公司，我们受到广泛且可能发生变化的监管，并可能被要求作为绿点银行的力量来源。
作为一家银行控股公司，我们必须接受联邦储备委员会和犹他州金融机构部的全面监督和审查，并必须遵守适用的法规和我们同意的其他承诺，包括与最低资本和杠杆要求有关的财务承诺。如果我们未能遵守这些要求中的任何一项，我们可能会受到正式或非正式的执法行动、诉讼或调查，这可能导致监管命令、对我们业务运营的限制或要求采取纠正行动，这些可能单独或整体影响我们的运营结果，并限制我们的增长能力。如果我们未能遵守适用的资本和杠杆要求，或者如果绿点银行未能遵守其适用的资本和杠杆要求，联邦储备委员会可能会限制我们或绿点银行支付股息或为股票回购提供资金的能力，或者如果我们的资本金不足，则要求我们筹集额外资本。作为银行控股公司和金融控股公司，我们一般被禁止直接或间接从事银行控股公司和金融控股公司所允许的以外的任何活动。此外，如果我们或绿点银行在任何时候未能获得“良好的资本”或“良好的管理”，未经美联储事先批准，我们不得开始或收购从事任何仅允许金融控股公司进行的活动的公司的任何股份。对我们开展或收购从事任何活动的公司股份的能力的限制
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如果绿点银行获得的CRA评级低于“满意”，则未经美联储事先批准的FHC通常也将适用。目前，根据BHC法案，我们可能无法从事新的活动或收购其他业务的股份或控制权。这些限制可能会限制我们寻求未来商业机会的能力，否则我们可能会考虑这些机会，但这些机会可能不在允许的活动范围之内。美国银行监管机构在某些情况下不时采取监管行动，限制或限制金融机构的活动，包括与持续进行的考试有关的活动。在某些情况下，我们在公开披露这些行为或这些行为的全部细节，包括在检查报告中披露这些行为的能力方面，受到重大的法律限制。此外，作为定期审查过程的一部分，我们和绿点银行的监管机构可能会建议我们或我们的子公司在各种限制下运营，作为审慎事项。此类限制可能包括不能从事某些类别的新活动，也不能收购其他公司的股份或控制权。
绿点银行未能对其存款进行适当的分类，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
FDIC发布了一项关于经纪存款分类的最终规则，要求在2022年1月1日之前完全遵守。最后的规则建立了一个新的框架，用于分析“存款经纪人”定义的某些条款，包括“存款”、“促进存款的安置”和“主要目的”，以便将存款归类为经纪存款并免除这种分类。作为新规定的结果，绿点银行将其存款重新归类为非经纪存款。我们无法预测FDIC将如何解读新规则，以及它是否会导致我们的存款分类方式发生变化。如果FDIC认定绿点银行的存款实际上应该被归类为中间人，这样的发现可能会对我们的财务状况产生不利影响。
如果我们和我们的业务合作伙伴未能遵守适用的法律和法规，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
银行、金融技术、交易处理和退税处理服务行业受到高度监管，如果我们、发行我们卡的银行或参与我们重新加载网络的企业或其他商业合作伙伴未能遵守我们所受的法律和法规，可能会对我们的业务产生负面影响。我们受州货币传输许可要求以及广泛的联邦和其他州法律和法规的约束。特别是，我们的产品和服务受到一套越来越严格的法律和监管要求的约束，这些要求旨在保护消费者，帮助发现和防止洗钱、恐怖分子融资和其他非法活动。例如，我们必须遵守BSA的反洗钱报告和记录保存要求，该要求经《爱国者法案》修订。
联邦和州立法者和监管当局，包括州总检察长，不时增加对银行、消费者金融服务和纳税准备行业的关注，并可能提出和通过新的立法或指导，可能导致金融机构和金融服务公司的监管格局发生重大不利变化。因此，法律法规或其解释或执行方面的变化可能会增加我们的合规性和其他业务成本，需要进行重大的系统重新开发，或者使我们的产品或服务利润更低或过时，任何这些变化都可能对我们的运营结果产生不利影响。例如，我们可能面临更严格的反洗钱规则和法规，以及更严格的许可证规则和法规，遵守这些规则可能是昂贵和耗时的。此外，与我们参与的行业相关的不利裁决可能会导致我们的产品和服务受到额外的法律法规的约束，这可能会降低我们的产品和服务的利润。此外，在CFPB等联邦机构目前的管理和领导下，我们预计金融机构在不久的将来仍将受到严格监管，可能会通过额外的法律或法规，进一步监管特定的银行做法，包括我们被允许向客户收取的费用。
如果对我们的银行或我们的产品和服务的销售施加额外的监管要求，这些要求可能会导致零售分销商、税务准备合作伙伴或其他业务伙伴的损失，这可能会对我们的运营造成实质性和不利的影响。此外，如果我们的产品受到这些法规的解释或执行的不利影响，或者如果我们或我们的任何零售分销商或税务准备合作伙伴不愿意或无法做出此类运营变化以符合其解释或执行，我们将无法再通过该不合规的零售分销商或税务准备合作伙伴销售我们的产品和服务，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
如果我们或那些企业不遵守我们正在或可能受到的法律和法规的约束，可能会导致我们经营业务的能力受到罚款、处罚或限制，或者是联邦或州
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任何行为都可能严重损害我们在消费者、发卡银行和监管机构中的声誉，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。这些法律中的许多在不同司法管辖区之间可能不明确和不一致，确保遵守这些法律可能很困难，成本也很高。如果新的法规或法律导致我们被监管的方式发生变化，这些法规可能会使我们面临更多的监管监督，对我们的业务进行更繁重的监管，并增加诉讼风险，每一项都可能增加我们的成本，减少我们的运营收入。此外，对我们收取的费用或必须提供的关于我们产品和服务的披露的限制可能会增加我们的成本，减少我们的运营收入。
支付网络制定的规则或标准的变化，或借记网络费用或产品或互换费率的变化，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们受到关联规则的约束，这些规则可能会使我们受到各种罚款或处罚，这些罚款或处罚可能会由卡协会或网络对我们或与我们合作的企业(包括万事达卡PTS等卡处理商)的行为或不作为征收。我们所持有的信用卡协会注册的终止，或信用卡协会或其他借记网络规则或标准的任何变化，包括对现有规则或标准的解释和实施，增加了业务成本或限制了我们提供产品和服务的能力，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，信用卡协会可能会不时增加他们收取的费用，这可能会增加我们的运营费用，降低我们的利润率，并对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
此外，我们的运营收入有很大一部分来自交换费。在截至2022年3月31日的三个月中，交换收入占我们总运营收入的20%，我们预计交换收入将继续占我们总运营收入的很大比例。我们赚取的互换收入在很大程度上取决于支付网络设定和不时调整的互换费率。
多德-弗兰克法案的颁布要求联邦储备委员会实施对许多发行人的交换费进行大幅限制的规定。虽然我们和绿点银行可能赚取的互换利率不受多德-弗兰克法案施加的限制，但不能保证未来的监管或支付网络的变化不会对我们的互换收入产生重大影响。如果交换费下降，无论是由于支付网络的行动还是未来的监管，我们可能需要改变我们的费用结构，以抵消交换收入的损失。然而，我们做出这些改变的能力受到我们合同条款和其他商业因素的限制，例如价格竞争。如果我们提高产品和服务的定价，我们可能会发现更难获得消费者，更难保持或增加卡的使用量和客户保留率，我们可能会遭受声誉损害，并受到更严格的监管审查。我们还可能不得不停止某些产品或服务。因此，我们的总营业收入、经营业绩、未来增长前景和整体业务可能会受到重大不利影响。
诉讼或调查可能导致巨额和解、罚款或处罚。
在我们的正常业务过程中，我们受到监管监督，并一直并可能不时受到证券集体诉讼和其他诉讼或监管或司法诉讼或调查。例如，2021年10月5日，Republic Bank&Trust Company(“Republic Bank”)在特拉华州衡平法院对我们提起诉讼。诉讼指控违反了与我们拟议收购Republic Bank的退税解决方案业务有关的购买协议。最初的申诉寻求禁制令救济，或者是金钱损害赔偿。共和银行表示，它可能会寻求修改诉状，以增加额外的索赔。这起诉讼以及任何其他诉讼和监管或司法程序或调查的结果很难预测。原告或监管机构或当局可能要求追回巨额或不确定的金额，寻求暂停或修改我们业务的某些方面，或寻求实施制裁，包括巨额罚款。在很长一段时间内，这些行动、诉讼、诉讼或调查的金钱和其他影响可能仍不得而知。辩护、解决或以其他方式解决这些问题的成本可能是巨大的。此外，针对我们的诉讼、诉讼或调查的不利解决方案可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生实质性的不利影响。在这方面，这样的成本可能会使我们更难将资本、杠杆和其他财务承诺维持在我们与联邦储备委员会和犹他州金融机构部商定的水平。如果私人或政府实体对我们提起监管或司法程序或调查, 可能与这些诉讼或调查相关的负面宣传可能会对我们与零售分销商、纳税准备合作伙伴、网络受理会员、其他业务合作伙伴和信用卡处理商的关系产生负面影响，并降低接受度
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以及对我们产品和相关服务的使用和忠诚度，并可能影响我们A类普通股的价格。此外，这样的诉讼或调查可能会增加我们卷入诉讼的风险。基于上述原因，任何由私人或政府实体对我们发起的监管或司法程序或调查，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响，或可能导致我们的股票价格下跌。
我们可能无法充分保护我们的品牌以及与我们的产品和服务相关的知识产权，或者第三方可能会指控我们侵犯了他们的知识产权。
绿点、GO2bank、MoneyPak、TPG等品牌和标志对我们的业务非常重要，我们利用商标注册和其他手段来保护它们。如果我们不能保护我们的品牌免受侵权，我们的业务将受到损害，其结果是其价值缩水。我们还依靠专利法、商标法和版权法、商业秘密保护和保密以及许可协议来保护与我们的产品和服务相关的知识产权。目前已获专利13项，已公布专利2项，正在申请专利1项。尽管我们通常为我们预期将被纳入我们的产品和服务的发明和改进寻求专利保护，但我们的专利或专利申请始终存在被挑战、无效或规避的可能性，或者已颁发的专利不足以涵盖我们的发明或纳入我们的产品或服务的改进的范围。此外，我们的专利可能会被第三方规避。
我们可能会在不知情的情况下侵犯他人的知识产权或其他专有权利，因此可能会受到第三方的索赔。由于移动技术领域大量专利的存在，一些待审专利的保密性，以及新专利的快速发放，预先确定一款产品或其任何要素是否侵犯或将侵犯他人专利权在经济上是不现实的，甚至是不可能的。无论这些索赔的是非曲直，我们可能需要投入大量的时间和资源来对抗这些索赔或保护和执行我们自己的权利。我们还可能被要求开发非侵权技术或签订许可协议，并且不能保证许可将以可接受的条款和条件提供，如果有的话。我们的一些知识产权可能不受知识产权法律的保护，特别是在外国司法管辖区。我们知识产权的损失或无法确保或执行我们的知识产权，或无法成功地对抗侵权诉讼，可能会损害我们的业务、运营结果、财务状况和前景。
与资本需求和债务有关的风险
我们未来可能需要额外的资本来支持我们的业务，而这些资本可能无法以可接受的条款获得，或者根本没有。
如果我们的无限制现金和现金等价物余额以及运营产生的任何现金不足以满足我们未来的现金需求，我们将需要获得额外的资本来为我们的运营提供资金。我们可能还需要筹集额外的资本，以利用新的业务或收购机会。然而，我们可能无法以我们可以接受的条款及时筹集所需现金，甚至根本无法。融资，如果可用，可能是以稀释或潜在稀释我们股东的条款为条件。新证券的持有者还可能获得优先于我们A类普通股现有持有者的权利、优惠或特权。此外，如果我们通过债务融资来筹集现金，融资条款可能会对我们的运营施加额外的条件或限制，这可能会对我们的业务产生不利影响。如果我们需要新的资金来源，但资金不足或不可用，我们将被要求修改我们的运营计划，以考虑可用资金的限制，这将损害我们维持或发展业务的能力。如果我们需要在我们无法获得的水平上获得额外的信贷，信贷成本高于预期，或者我们已经实施的成本节约措施无效或导致我们产生更大的成本，我们的经营业绩可能会受到不利影响。此外，我们循环信贷额度上的额外借款已经并将导致我们产生额外的利息支出，这将对我们的收益产生负面影响。
我们的债务协议包含限制性契约和财务比率测试，限制或禁止我们进行或达成各种交易的能力。
根据我们1亿美元的五年周转安排，我们受制于各种契约，这些契约可能会限制我们的能力和我们某些子公司的能力，其中包括：与其他实体合并、达成导致控制权变更的交易、设立新的留置权、产生额外债务、在正常业务过程之外出售资产、与联属公司(子公司除外)进行交易或大幅改变我们和我们子公司的业务的一般性质，作为一个整体进行某些投资、签订限制性协议或作出某些股息或其他分配。这些限制可能会限制我们利用融资、合并、收购或其他机会、为我们的业务运营提供资金或全面实施我们当前和未来的运营战略的能力。我们还必须保持遵守
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在任何财政季度末，最高综合杠杆率和最低综合固定费用覆盖率分别为2.50和1.25。我们满足这些财务比率和测试的能力将取决于我们未来的表现，并可能受到我们无法控制的事件(包括本“风险因素”一节中讨论的因素)的影响。如果我们未能满足这些要求，我们在这些协议下的债务可能会加速，并在我们无法偿还债务的时候得到偿付。这将对我们实施运营战略的能力造成不利影响，并将对我们的财务状况产生重大不利影响。
一般风险
我们的经营业绩未来可能会波动，这可能会导致我们的股价下跌。
如果我们的季度和年度运营业绩低于投资者或任何跟踪我们A类普通股的证券分析师的预期，我们A类普通股的交易价格可能会大幅下降。我们季度或年度运营业绩的波动可能由多种因素引起，包括这些风险因素中描述的一个或多个事件或情况的发生，其中许多事件或情况不在我们的控制范围内，包括但不限于：
•购买和使用我们产品和服务的时间和数量；
•我们处理退税或其他政府付款的时间和金额；
•我们或我们的竞争对手推出新产品或服务的时机和成功程度；
•客户保留率的波动；
•我们销售的产品和服务组合的变化或我们的客户零售分销商的组合的变化；
•新产品和现有产品推出、开发和计划的开始时间，以及这些新产品、渠道或零售分销商产生实质性运营收入之前的滞后时间；
•我们有能力通过直接面向消费者的计划有效地销售我们的产品；
•与我们的风险政策和控制的重大变化相关的成本；
•主要广告活动的数量和时机，包括赞助；
•资本支出和运营成本的数额和时间；
•利率波动；
•我们控制成本的能力，包括第三方服务提供商的成本以及销售和营销费用；
•A类普通股交易价格波动；
•影响我们经营的行业的政治或监管环境的变化；
•经济衰退或金融市场的不确定性，以及通胀影响的不确定性；以及
•其他我们无法控制的因素，如恐怖主义、战争、自然灾害和流行病，包括新冠肺炎大流行以及这些风险因素中包括的其他项目。
我们的实际运营结果可能与我们的指导意见有很大不同。
我们不时地在季度收益电话会议上发布关于我们未来业绩的指导意见，这些指导意见代表了我们管理层截至发布之日的估计。指导必须是投机性的，仅是管理层认为截至发布之日可实现的估计，可以预期，我们提供的指导所依据的部分或全部假设将被证明是不正确的，或将与实际结果大不相同。实际结果将与我们的指导意见不同，变化可能是实质性的，特别是在经济不确定的时期。
我们未来的成功取决于我们吸引、整合、留住和激励关键人员的能力。
我们管理和发展业务的能力在很大程度上将取决于我们吸引、整合、留住和识别关键人员的能力，即我们的管理团队和经验丰富的销售、营销、计划和技术开发人员。我们在管理过渡和吸收新聘人员方面可能会遇到困难，如果我们不能成功地管理这些过渡，我们可能会在实现发展和战略目标方面遇到重大延误或困难，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的损害。对合格的管理、销售、营销以及计划和技术开发人员的竞争可能会很激烈。竞争对手
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在过去和将来可能会尝试招聘我们的最高管理层和员工。为了在竞争激烈的市场中吸引和留住人才，我们必须提供具有竞争力的薪酬方案，包括基于现金和股权的薪酬，而我们股票价格的波动可能会不时对我们招聘或留住员工的能力产生不利影响。此外，我们在美国的员工，包括我们的高级管理团队，都是随意为我们工作的，不能保证任何这样的员工会留在我们这里。此外，2021年，美国劳动力市场开始经历工人离职人数的大幅增加(通常被称为“大辞职”)，这使得接替这些人的市场竞争日益激烈，并导致针对劳动力短缺的工资大幅上涨，并可能进一步增加像我们这样的公司在吸引和留住员工方面的挑战。
收购或投资，或未能完成此类交易，可能会扰乱我们的业务，损害我们的财务状况。
我们过去已经收购了其他业务和技术，我们预计未来也会收购。寻找合适的收购候选者可能是困难、耗时和昂贵的，我们可能无法找到合适的候选者或成功完成已确定的收购。未能完成收购可能会对我们的业务产生不利影响，因为我们可能在某些情况下被要求支付终止费或受到诉讼(例如最近Republic Bank提起的诉讼)，我们的股票价格也可能受到影响，因为未能完成此类收购可能会导致投资界的负面看法。
此外，整合收购的业务、产品、服务或技术的过程可能涉及一些特殊的风险和挑战，包括：
•加强监管和合规要求；
•在被收购公司实施或补救控制、程序和政策；
•将管理时间和重点从我们当时存在的业务的运营中转移；
•整合和协调产品、销售、市场、计划和系统管理职能；
•将被收购公司的用户和客户转移到我们的系统上；
•将被收购公司的系统和运营总体上与我们的系统和运营进行整合；
•将被收购公司的员工融入我们的组织；
•损失或解雇，包括与解雇或替换雇员有关的费用；
•被收购公司在收购前的活动的责任，包括违反法律、商业纠纷、税收和其他已知和未知的责任；以及
•与被收购公司相关的诉讼或其他索赔增加，包括被解雇的员工、客户、前股东或其他第三方提出的索赔。
如果我们不能成功整合被收购的业务或技术，或以其他方式解决与收购相关的这些特殊风险和挑战或其他问题，我们可能没有意识到该收购的预期好处，我们可能会产生意想不到的负债，或者我们的业务可能会受到整体损害。此外，收购和投资往往是投机性的，我们从中获得的实际利益可能比我们预期的要低或需要更长的时间才能实现。此外，如果我们以现金支付未来任何收购或投资的对价，将减少我们可用于其他目的的现金量。未来的收购或投资也可能导致股权证券的稀释发行，或产生债务、或有负债、摊销费用或商誉减值费用，其中任何一项都可能损害我们的财务状况，并对我们的股东造成负面影响。
商誉或其他无形资产的减值费用可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
由于我们部分通过收购实现了增长，我们的净商誉和无形资产占我们合并资产的很大一部分。截至2022年3月31日，我们的净商誉和无形资产为4.601亿美元。根据美国公认会计原则或美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，如果发生表明可能存在减值的事件，例如商业环境发生重大变化，包括报告单位的公允价值大幅持续下降、法律和监管因素、经营业绩指标、竞争和其他因素，我们必须至少每年或更早测试商誉和无形资产的账面价值。任何减值费用的金额可能会很大，并可能对我们的财务状况和计提费用期间的运营业绩产生重大不利影响。
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如果我们不能保持适当和有效的内部控制，我们及时编制准确财务报表的能力可能会受到损害。
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，以提供对我们财务报告的可靠性和根据美国公认会计准则编制外部财务报表的合理保证。 我们过去有，将来可能会发现我们的内部财务和会计控制和程序需要改进的领域。如果我们不能保持适当和有效的内部控制，我们可能无法及时编制准确的财务报表，并可能遭受不利的监管后果或违反纽约证券交易所上市标准，这可能对我们的业务运营能力产生不利影响，并可能导致监管行动，并可能要求我们重新申报财务报表。任何此类重述都可能导致公众对我们财务报表的可靠性以及美国证券交易委员会对我们的制裁失去信心。
我们的业务可能会受到股东行为的负面影响。
股东的行为可能会对我们的业务产生不利影响。具体地说，某些类型股东的某些行动，包括但不限于公开建议、寻求战略合并或其他交易的请求或特殊要求或请求，可能会扰乱我们的运营，成本高昂且耗时，或分散我们管理层和员工的注意力，并增加我们股票的波动性。此外，与我们股东的行动有关的对我们未来方向的感知不确定性可能会导致失去潜在的商业机会，或导致我们不稳定并需要做出改变的看法，这可能会被我们的竞争对手利用，从而使吸引和留住人员以及客户、服务提供商和合作伙伴变得更加困难。我们股东的行动也可能导致基于投机性市场看法或其他因素的股票价格波动，这些因素不一定反映我们业务的潜在基本面和前景。
我们的章程文件、特拉华州法律和我们作为银行控股公司的地位可能会阻止、推迟或阻止股东认为有利的收购。
我们公司注册证书和章程中的条款，以及特拉华州法律中的条款，可以阻止潜在的收购企图，降低投资者未来可能愿意为我们A类普通股支付的价格，并导致我们A类普通股的交易价格低于其他情况。除上述规定外，根据《BHC法案》和《改变银行控制法》及其各自的实施条例，除某些例外情况外，任何个人或公司在获得对银行或银行控股公司的控制权之前，都必须获得联邦储备委员会的批准。在其他考虑因素中，如果个人或公司获得任何类别的有表决权证券的25%或更多，则存在控制权；如果个人获得任何类别的有表决权证券的10%或更多，则可推定存在控制权。只要我们是一家银行控股公司，这些限制可能会影响第三方获得对我们的控制权的意愿或能力。
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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
以下是截至2022年3月31日的季度内发行人购买股权证券的摘要(单位为千，每股金额除外)。看见注11— 股东权益关于我们的股票回购计划的信息，请参阅我们合并财务报表的附注。
期间(A)购买的股份总数
(B)每股平均支付价格(1)
(C)作为公开宣布的计划或方案的一部分购买的股份总数(D)根据计划或方案可能尚未购买的股份的大约美元价值
2022年1月1日-2022年1月31日— — — $50,000 
2022年2月1日-2022年2月28日— — — 100,000 
March 1, 2022 - March 31, 2022782 — 782 75,000 
总计782 — 782 $75,000 
(1)
2022年3月，我们与交易对手签订了加速股份回购(“ASR”)协议，我们向他们提供了2500万美元的预付款，并收到了781,555股A类普通股的首批交割。ASR于2022年4月完成，当时我们额外获得了132,482股。根据ASR回购的股份总数为914,037股，平均价格为每股27.35美元。
在截至2022年3月31日的三个月内实施我们的股票回购后，当前授权下的剩余金额总计7500万美元，没有到期日。
对于大多数授予的限制性股票单位(包括基于业绩的限制性股票单位)，在限制性股票单位授予之日发行的股票数量是为满足适用的预扣税款要求而预扣的股份净额。尽管根据我们的股票回购计划，这些被扣留的股票不被发行或被视为普通股回购，但它们在我们的财务报表中被视为普通股回购，因为它们减少了在归属时本应发行的股票数量。
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项目6.展品
以下文件作为本报告的证据存档：
展品编号展品的描述
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条，认证首席执行干事丹·亨利。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条，核证首席财务官George Gresham。
32.1
根据《美国法典》第18编第1350条认证首席执行官Dan Henry，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。*
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官George Gresham的认证。*
101
以下财务报表摘自公司截至2022年3月31日的季度报告Form 10-Q，格式为内联XBRL：(I)合并资产负债表，(Ii)合并经营报表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注，以文本块标记并包括详细标签
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
_____________
*已提交但未予存档。

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
绿点公司
日期：May 6, 2022由以下人员提供：/s/乔治·格雷欣
姓名：乔治·格雷厄姆
 标题：首席财务官和首席业务官(正式授权的干事和首席财务官)

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