fsr-20220331
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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
______________________
表格10-Q
______________________
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-39160
______________________
Fisker Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
______________________
特拉华州82-3100340
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
罗斯兰大道1888号, 曼哈顿海滩, 钙90266
(主要执行办公室地址)
(833) 434-7537
(注册人的电话号码，包括区号)
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
______________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题
交易
符号
各交易所名称
在其上注册的
A类普通股，每股票面价值0.00001美元FSR纽约证券交易所
根据该法第12(G)条登记的证券：无
______________________
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(定义见规则12b-2《交易法》)。是☐不是☒
截至2022年5月5日，注册人有164,857,357A类普通股和132,354,128B类普通股，每股面值0.00001美元，已发行。

目录表
目录
第一部分-财务信息
5
项目1.财务报表
5
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
21
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
32
项目4.控制和程序
32
第二部分--其他资料
34
项目1.法律诉讼
34
第1A项。风险因素。
34
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
36
第3项高级证券违约
36
项目4.矿山安全信息披露
36
第5项其他资料
37
项目6.展品。
37
签名
38
2
目录表
有关前瞻性陈述的警示说明
本季度报告中的10-Q表(以下简称“报告”)包含1933年证券法(“证券法”)第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的前瞻性表述，这些表述具有前瞻性，因此不是历史事实。这些前瞻性陈述包括但不限于有关未来财务业绩、业务战略、扩张计划、未来经营结果、预计收入、亏损、预计成本、前景、计划和管理目标的陈述。这些前瞻性陈述是基于我们管理层目前的预期、估计、预测和信念，以及关于未来事件的一些假设，并不是对业绩的保证。这种说法可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。在本报告中使用的“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将”等词语及其变体和类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述，但没有这些话并不意味着一份声明不具有前瞻性。例如，本报告中的前瞻性陈述可能包括关于以下方面的陈述：
•我们以有利可图的方式增长和管理增长的能力；
•我们有能力继续与原始设备制造商或一级供应商签订具有约束力的合同，以执行我们的业务计划；
•我们执行业务模式的能力，包括市场对我们计划的产品和服务的接受度；
•我们的扩张计划和机遇；
•我们对未来支出的预期；
•我们未来筹集资金的能力；
•我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力；
•我们可能会受到其他经济、商业或竞争因素的不利影响；
•适用法律或法规的变更；
•任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果；
•我们有能力维持我们的A类普通股在纽约证券交易所上市，每股面值0.00001美元(“A类普通股”)；
•新冠肺炎、俄乌战争或通胀上升对我们的业务结果、财务状况和现金流产生不利影响的可能性；以及
•本报告所述的其他因素，包括题为“风险因素在截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度报告的第一部分中，我们于2022年2月28日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交了Form 10-K年度报告第1A项，随后向美国证券交易委员会提交了Form 10-Q季度报告。
本报告中包含的前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们业务的潜在影响的预期和信念。不能保证影响我们业务的未来发展将是我们预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设，可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。这些风险和不确定因素包括但不限于题为“风险因素根据第一部分，我们于2022年2月28日向美国证券交易委员会提交了截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K第1A项。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险和不确定因素不时出现，我们无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者任何假设被证明是不正确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。
我们在本报告中所作的前瞻性陈述仅代表截至本报告日期的情况。除非联邦证券法和美国证券交易委员会规章制度要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性声明，以反映声明作出之日后的事件或情况或反映
3
目录表
意外事件的发生。鉴于这些风险和不确定性，不能保证前瞻性陈述所建议的事件或结果确实会发生，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。
网站和社交媒体信息披露
我们使用我们的网站(www.fakerinc.com)和各种社交媒体渠道作为向客户、投资者和公众披露有关公司及其产品的信息的手段(例如，Twitter、Facebook、Instagram、YouTube、TikTok和LinkedIn上的@fakerinc、@fakeroffice、#henrikfaker和#Fisker)。本报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中都没有引用社交媒体渠道上发布的信息。我们通过这些渠道发布的信息可能被认为是重要的。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外，还应该关注这些渠道。此外，当您注册您的电子邮件地址时，您可能会自动收到有关公司的电子邮件提醒和其他信息，方法是访问我们网站www.investors.fakerinc.com上的“Investor Email Alerts”部分。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外，还应该关注这些渠道。此外，当您注册您的电子邮件地址时，您可能会自动收到有关公司的电子邮件提醒和其他信息，方法是访问我们网站的“Investor Email Alerts”部分，网址为Www.investors.fiskerinc.com.
附加信息
除非上下文另有说明，本报告中提及的“公司”、“菲斯克”、“我们”及类似术语指的是菲斯克公司(F/k/a斯巴达能源收购公司)。及其合并子公司(包括菲斯克集团或Legacy Fisker)。“斯巴达”指的是在完成业务合并(定义如下)之前的我们的前身公司。
4
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
简明综合资产负债表
Fisker Inc.及其子公司
简明综合资产负债表
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
 
自.起
March 31, 2022
自.起
2021年12月31日
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$1,042,562 $1,202,439 
预付费用和其他流动资产32,192 30,423 
流动资产总额1,074,754 1,232,862 
非流动资产：
财产和设备，净额122,662 85,643 
无形资产238,219 231,525 
使用权资产，净额17,385 18,285 
股权投资15,120 — 
其他非流动资产24,393 24,637 
非流动资产总额417,779 360,090 
总资产$1,492,533 $1,592,952 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$10,890 $28,143 
应计费用102,377 79,634 
租赁负债4,612 4,552 
流动负债总额117,879 112,329 
非流动负债：
客户存款11,055 6,300 
租赁负债14,021 14,933 
可转换优先票据659,552 659,348 
非流动负债总额684,628 680,581 
总负债802,507 792,910 
承付款和或有事项(附注13)
股东权益：
优先股，$0.00001票面价值；15,000,000授权股份；不是截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票
— — 
A类普通股，$0.00001票面价值；750,000,000授权股份；164,836,936和164,377,306分别截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票
2 2 
B类普通股，$0.00001票面价值；150,000,000授权股份；132,354,128截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票
1 1 
额外实收资本1,431,342 1,419,284 
累计赤字(741,319)(619,245)
股东权益总额690,026 800,042 
总负债和股东权益$1,492,533 $1,592,952 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
目录表

Fisker Inc.及其子公司
简明综合业务报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
 
截至3月31日的三个月，
 20222021
收入$12 22 
销货成本11 17 
毛利率1 5 
运营成本和支出：
一般和行政21,992 $5,832 
研发101,460 27,271 
总运营成本和费用123,452 33,103 
运营亏损(123,451)(33,098)
其他收入(支出)：
其他收入(费用)(371)75 
利息收入265 156 
利息支出(4,383)— 
衍生工具公允价值变动— (145,249)
外汇收益746 1,273 
权益证券确认的未实现收益5,120 — 
其他收入(费用)合计1,377 (143,745)
净亏损$(122,074)$(176,843)
普通股每股净亏损
A类和B类普通股股东应占每股净亏损--基本和稀释$(0.41)$(0.63)
加权平均流通股
加权平均A类和B类已发行普通股-基本和稀释296,508,619 279,837,563 

附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
目录表
Fisker Inc.及其子公司
股东权益简明合并报表
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
 A类
普通股		B类
普通股		其他内容
已缴费
资本		应收账款
为
搜查令
习题		累计
赤字		股东的
赤字
 股票金额股票金额
2020年12月31日余额
144,912,362 $1 132,354,128 $1 $1,055,128 $(96)$(147,904)$907,130 
基于股票的薪酬— — — — 817 — — 817 
行使股票期权和发行限制性股票单位奖励，扣除法定预提税款后的净额163,397 — — — 106 (5)— 101 
认股权证的行使24,140,361 1 — — 341,400 (288)— 341,113 
在行使认股权证时交出的股份(8,008,697)— — — — — — — 
净亏损— — — — — — (176,843)(176,843)
2021年3月31日的余额161,207,423 $2 132,354,128 $1 $1,397,451 $(389)$(324,747)$1,072,318 
 A类
普通股		B类
普通股		其他内容
已缴费
资本		应收账款
为
搜查令
习题		累计
赤字		股东的
赤字
 股票金额股票金额
2021年12月31日的余额
164,377,306 $2 132,354,128 $1 $1,419,284 $— $(619,245)$800,042 
基于股票的薪酬— — — — 5,065 — — 5,065 
行使股票期权和发行限制性股票单位奖励，扣除法定预提税款后的净额459,630 — — — 298 — — 298 
净亏损— — — — — — (122,074)(122,074)
对麦格纳权证的认可— — — — 6,695 — — 6,695 
2022年3月31日的余额
164,836,936 $2 132,354,128 $1 $1,431,342 $— $(741,319)$690,026 


附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
目录表
Fisker Inc.及其子公司
现金流量表简明合并报表
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
 截至3月31日的三个月，
 20222021
经营活动的现金流：
净亏损$(122,074)$(176,843)
将净亏损与经营活动中使用的现金净额进行对账：
基于股票的薪酬5,065 817 
折旧379 93 
使用权资产摊销900 182 
债务发行成本的增加204 — 
衍生负债的公允价值变动— 145,249 
权益证券确认的未实现收益
(5,120)— 
未实现外汇收益(744)— 
经营性资产和负债变动情况：
预付费用和其他资产(1,524)2,469 
应付账款和应计费用13,024 (1,513)
客户存款4,755 855 
经营租赁负债变动(853)(119)
用于经营活动的现金净额(105,988)(28,810)
投资活动产生的现金流：
收购股权投资(10,000)— 
购置财产和设备及无形资产(45,750)(65,665)
用于投资活动的现金净额(55,750)(65,665)
融资活动的现金流：
行使认股权证所得收益— 88,638 
行使股票期权所得收益1,861 101 
融资活动提供的现金净额1,861 88,739 
现金和现金等价物净减少(159,877)(5,736)
期初现金和现金等价物1,202,439 991,158 
期末现金和现金等价物$1,042,562 $985,422 
补充披露现金流量信息
支付利息的现金$9,642 $— 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
目录表
Fisker Inc.及其子公司
简明合并财务报表附注
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
1. 公司概况
Fisker Inc.(“Fisker”或“公司”)最初于2017年10月13日在特拉华州注册成立，名称为斯巴达能源收购公司(“斯巴达”)，目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并。斯巴达于2018年8月完成首次公开募股。2020年10月29日，斯巴达的全资子公司与特拉华州的菲斯克控股公司(F/K/a Fisker Inc.)合并，Fisker Holdings Inc.(F/k/a Fisker Inc.)是特拉华州的一家公司(“Legacy Fisker”)，而Fisker Holdings Inc.在合并后仍是斯巴达的全资子公司(“业务合并”)。在业务合并方面，斯巴达更名为菲斯克公司。
Legend Fisker于2016年9月21日在特拉华州注册成立。在成立过程中，公司与公司创始人签订了股票购买协议，根据协议，创始人贡献了某些知识产权(主要是商标)和白金知识产权有限责任公司的权益。铂金IPR有限责任公司是一家由公司创始人独资拥有的实体，拥有在世界各地注册的菲斯克商标。创办人转让其在白金知识产权有限责任公司的权益和转让商标被视为共同控制下的实体之间的资产转让。转移资产的账面金额是根据以前的账面价值记录的，该账面价值是最小的。
该公司的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)上市，代码为“FSR”。该公司的认股权证以前在纽约证券交易所交易，代码为“FSR WS”，2021年4月19日，纽约证券交易所提交了关于这些认股权证的25-NSE表格；认股权证的正式退市在10天后生效。
2. 重要会计政策摘要
陈述的基础
公司的简明综合财务报表是按照财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)和会计准则编纂委员会(“美国会计准则委员会”)确定的美国公认会计原则(“公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规定编制的。
未经审计的中期财务报表
截至2022年3月31日的简明综合资产负债表、简明综合经营表、股东权益简明综合变动表、截至2022年3月31日及2021年3月31日的三个月简明综合现金流量表以及附注中披露的其他信息均未经审计。截至2021年12月31日的综合资产负债表是从截至该日的经审计的综合财务报表得出的。中期简明合并财务报表及附注应与我们于2022年2月28日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表格年报中的年度合并财务报表及附注一并阅读。
由于该等金额等于截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的净亏损，全面亏损并未分开列报。
中期简明综合财务报表及附注是按与年度综合财务报表相同的基准编制的，管理层认为，这些报表反映了所有调整，其中仅包括正常经常性调整，这对于公允陈述所列各期间的经营成果是必要的。任何中期的简明综合财务报表并不一定显示全年或任何其他未来年度或中期的预期结果。
9
目录表
持续经营、流动资金和资本资源
本公司评估自提交本报告之日起计，是否有任何情况及事件，令人对其在未来12个月内持续经营的能力产生重大怀疑。自成立以来，该公司已累计发生重大亏损约#美元。741百万美元。截至2022年3月31日，该公司约有1,043百万美元的现金和现金等价物。该公司预计在可预见的未来将继续出现重大的经营亏损。发行可换股优先票据及认股权证所得款项为本公司提供流动资金及资本资源，以支付至少自发行起计未来12个月的营运开支及资本开支要求。
供应商风险
该公司在本季度最终确定了为其车辆系列生产所需的零部件的设计、开发、测试、工具和生产的供应商提名。截至2022年3月31日，这些供应商合同不代表无条件购买义务，具有按需或付费或指定的最低数量条款，但确保Fisker Ocean SUV电池容量的协议除外。根据协议条款，电池供应商将交付二Fisker Ocean SUV的不同电池解决方案，初始电池容量超过5从2023年到2025年，每年的千兆瓦时。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响简明综合财务报表及附注所呈报的资产及负债额。本公司根据过往经验及其认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出该等估计，而该等假设的结果构成对资产及负债的账面值作出判断的基础，而该等账面值并非由其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计大不相同。
公允价值计量
本公司遵循ASC 820的会计准则，公允价值计量按公允价值经常性计量的金融资产和负债的公允价值计量。公允价值被定义为退出价格，代表在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。
会计准则要求公允价值计量按以下三类之一进行分类和披露：
第1级：相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级：市场上可直接或间接观察到的类似资产或负债的第1级价格以外的可观察投入。
第3级：市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，其价值是使用定价模型、贴现现金流量方法或类似技术确定的金融工具，以及公允价值的确定需要重大判断或估计的工具。
公允价值等级还要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。按公允价值计量的资产和负债按对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类。
所得税
所得税按照美国会计准则第740条入账，所得税(“ASC 740”)，其中使用资产和负债法计提递延税项。本公司确认递延税项资产和负债为已包括在简明综合财务报表或纳税申报表中的事件的预期未来税务后果。递延税项资产和负债是根据综合财务报表与资产和负债的计税基础之间的差额，使用预期差额当年的现行税率确定的。
10
目录表
倒车。如果根据现有证据的权重，部分或全部递延税项资产更有可能无法变现，则计入估值免税额。
在正常业务过程中发生的交易，其最终的税收决定是不确定的。截至2022年3月31日，先前为截至2021年12月31日的年度确定的不确定税收头寸的性质或金额都没有实质性变化。
该公司的所得税拨备包括根据制定的税率对美国联邦、外国和州所得税的估计，并根据允许的抵免、扣除、不确定的税收状况、递延税收资产和负债的变化以及税法的变化进行了调整。该公司根据其美国和州净递延税项资产的全部价值维持估值津贴，因为该公司认为，截至2022年3月31日，税项资产不太可能收回。
衍生负债
本公司将其公开及私募认股权证作为衍生负债入账，最初按其公允价值计量，并于各报告期末于简明综合经营报表中重新计量。当认股权证被行使时，相应的衍生负债将按向认股权证持有人发行的A类普通股的基本公允价值减去根据认股权证协议支付的任何现金而取消确认。在行使现金或无现金时，取消确认的衍生负债导致额外实收资本增加，相当于相关A类普通股的公允价值与其面值之间的差额。无现金行使导致权证持有人交出A类普通股，相当于根据管理无现金转换的权证协议中的合同条款所述的权证行使价格。
股权奖
期权或股票奖励的授予日期是当承授人对期权或奖励的关键条款和条件达成共识时确定的，奖励得到授权，包括所有必要的批准，除非批准基本上是一种形式或敷衍了事，并且承授人开始受益于公司A类普通股价格的潜在变化，或受到公司A类普通股价格的不利影响。奖励或期权在完成所有审批要求之日(例如，批准奖励的薪酬委员会采取的行动以及将向个人员工发行的期权、限制性股票或其他股权工具的数量)获得授权。

普通股每股净亏损
普通股每股基本净亏损采用两级法计算，在这种方法下，收益既分配给普通股，也分配给参与的证券。未分配的净损失完全分配给普通股股东，因为参与担保没有分担损失的合同义务。每股基本净亏损的计算方法为普通股应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。普通股每股摊薄净亏损的计算方法是将净亏损除以普通股的加权平均数，如果是摊薄，则除以期间已发行的潜在普通股。潜在普通股包括基于股票的补偿奖励和购买普通股的认股权证(使用库藏股方法)。
最近采用的会计公告
2020年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(话题740)：简化所得税会计，旨在简化与所得税会计有关的各个方面。ASU 2019-12号删除了ASC 740中一般原则的某些例外情况，并澄清和修改了现有指南，以改进一致性应用。本指南适用于财政年度和这些财政年度内的过渡期，从2020年12月15日之后开始，允许及早采用。该指引于2022年采纳时，对本公司的简明综合财务报表并无影响。
2021年3月，FASB发布了ASU 2020-06，具有转换和其他选择权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)。这个ASU简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具和关于实体自身权益的合同。ASU消除了当前需要分离收益转换和现金的模式
11
目录表
转换以可转换工具为特征，并简化了与实体自身股权中的合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。ASU还为可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体自己的股本挂钩并以其结算。ASU修订了稀释后每股收益指引，包括要求对所有可转换工具使用IF转换方法，并对可以现金或股票结算的工具进行更新。我们采用修改后的追溯法，于2021年1月1日起实施ASU 2020-06。由于本公司截至2021年1月1日在ASU 2020-06的范围内没有任何金融工具，早期采用对本公司的简明综合财务报表没有任何影响。
2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。本指导意见引入了一种新的模式，用于根据对当前预期信贷损失的估计来确认金融工具上的信贷损失。本ASU还提供关于可供出售债务证券减值的最新指导，并包括额外的披露要求。新的指导方针适用于非上市公司和符合美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)定义的较小报告公司的上市商业实体，自2022年12月15日之后的中期和年度期间有效。2021年12月31日，本公司成为美国证券交易委员会定义的大型加速申报人，并因此采纳了本指导意见，自2021年1月1日起生效，对本公司的合并财务报表没有产生实质性影响。
3. 公允价值计量
按公允价值经常性计量的公司金融资产和负债以及用于此类计量的投入水平如下(以千计)：
截至2022年3月31日计量的公允价值：
1级2级3级总计
资产包括在：    
包括在现金和现金等价物中的货币市场基金$882,894 $— $— $882,894 
股权投资$15,120 $— $— $15,120 
总公允价值$898,014 $— $— $898,014 
截至2021年12月31日计量的公允价值：
1级2级3级总计
资产包括在：    
包括在现金和现金等价物中的货币市场基金$1,191,079 $— $— $1,191,079 
总公允价值$1,191,079 $— $— $1,191,079 
本公司货币市场基金的公允价值是根据相同资产在活跃市场的报价确定的。由于这些工具到期日较短，在流动资产项下计入简明综合资产负债表的账面金额接近公允价值。
12
目录表
2021年7月28日，公司承诺对公募股权(PIPE)进行私募投资，支持计划中的欧洲电动汽车充电网络Allego B.V.与上市的特殊目的收购公司斯巴达收购公司III(纽约证券交易所代码：SPAQ)的合并计划。Fisker Inc.是正在筹备中的独家电动汽车制造商，同时同意为其欧洲客户提供一系列充电选项的条款。2022年3月16日，合并完成，公司交付现金$10百万美元以换取1,000,000Allego的A类普通股(纽约证券交易所代码：ALLG)。该公司的所有权百分比低于5%，不会产生重大影响。截至2022年3月31日，菲斯克收购的股份未在美国证券交易委员会登记。ALLEGO必须向美国证券交易委员会提交一份登记转售所收购股份的登记声明(“登记声明”)。在注册书被美国证券交易委员会宣布生效之前，公司不能出售其股份。由于本公司无法预测注册声明何时宣布生效，因此已将其在Allego的股权投资归类为非流动资产。截至2022年3月31日的三个月内，仍持有的股权证券在截至2022年3月31日的三个月内确认的未实现收益总计为美元5.1如简明综合业务报表中单独显示的100万美元。2022年3月31日以后，公司股权投资的公允价值计量降至#美元10.2百万美元，基于ALLG A类普通股的收盘价$10.20 on May 6, 2022..
我们在综合资产负债表上按面值减去未摊销债务发行成本计入可转换优先票据，并仅为披露目的而列报该公允价值。截至2022年3月31日，2026年票据的公允价值为$564.9百万美元。可换股票据(归类为二级金融工具)的估计公允价值乃根据可换股票据于期内最后一个营业日在场外交易市场的估计或实际买入价格厘定。
在截至2021年3月31日的三个月内，该公司以公允价值经常性地计量其私人和公共认股权证的衍生负债。私募权证的公允价值是根据市场上无法观察到的重大投入确定的，这导致其被归类为公允价值层次中的第三级计量。该公司使用期权定价模拟模型对私募认股权证进行估值，该模型使用了公司认为市场参与者在进行相同估值时将会做出的假设。所有这些都是在2021年3月行使的。公开认股权证的公允价值按其公开交易价格(第1级)厘定。所有公共和私人担保在2021年都已行使或赎回。与更新假设和估计相关的衍生负债公允价值变动在简明综合经营报表中确认为营业外支出。截至2021年3月31日止三个月，衍生负债的公允价值变动乃因相关A类普通股的公允价值及其相关波动性于2021年3月行使时的变动所致。

4. 无形资产
该公司拥有以下无形资产(以千计)：
截至2022年3月31日
 摊销期限毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
资本化成本制造8年份$238,219 $— $238,219 
  $238,219 $— $238,219 
 
截至2021年12月31日
 摊销
期间		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
资本化成本制造8年份$231,525 $— $231,525 
  $231,525 $— $231,525 
《公司》做到了不摊销与授予Magna International，Inc.(“Magna”)截至2022年3月31日的三个月的认股权证相关的资本化成本，因为摊销将以直线基础开始，菲斯克海洋的生产预计将于2022年第四季度开始。公司预期将无形资产摊销至八年但会不断评估估计寿命的合理性。参考
13
目录表
关于向麦格纳发行认股权证时成本资本化的补充资料，注9。此外，该公司还将与制造菲斯克海洋和生产零部件相关的某些成本资本化，这些成本将在菲斯克海洋开始生产时摊销。八年.
5. 财产和设备，净额
财产和设备净额由以下部分组成(以千计)：
 March 31, 20222021年12月31日
机器和设备$1,242 $1,174 
家具和固定装置450 307 
IT硬件和软件5,047 3,778 
租赁权改进$2020 
在建工程117,078 81,160 
总资产和设备123,837 86,439 
减去：累计折旧和摊销(1,175)(796)
财产和设备，净额$122,662 $85,643 
截至2022年3月31日，应付账款和应计费用包括购置的财产和设备#美元。27.0百万美元，而不是美元35.4截至2021年12月31日，不包括在截至2022年3月31日的三个月的简明综合现金流量表中报告的用于投资活动的现金净额。
6。应计费用
应计费用构成部分摘要如下(以千计)：
 March 31, 20222021年12月31日
应计供应商负债$97,506 $67,293 
应计工资总额2,757 1,989 
应计专业费用1,107 3,579 
应计利息695 6,165 
应计其他312 608 
应计费用总额$102,377 $79,634 
应计费用包括欠供应商但尚未开具发票以换取供应商采购和研发服务的款项。应计供应商费用的某些估计数是根据迄今发生的费用计算的。
7. 客户存款
客户存款由以下部分组成(以千计)：
 March 31, 20222021年12月31日
客户预订押金$10,301 $5,546 
客户SUV选项754 754 
客户存款总额$11,055 $6,300 
14
目录表
8. 可转换优先票据
2026年笔记
2021年8月，我们总共发行了$667.5百万美元本金2.50%于2026年9月到期的可转换优先票据(“2026年票据”)，根据经修订的1933年证券法第144A条向合资格机构买家非公开发售。2026年发行的票据已被指定为绿色债券，其收益将根据公司的绿色债券框架进行分配。2026年发行的纸币面值为1美元625百万元的初始配售和超额配售选择权，为2026年债券的初始购买者提供了额外购买$100.02026年发行的债券本金总额为百万元，其中42.5行使了100万美元。2026年债券是根据一份日期为2021年8月17日的契约发行的。发行2026年债券所得款项净额为562.2百万美元，扣除债务发行成本和用于购买下文讨论的上限看涨交易(“2026年上限看涨交易”)的现金。债务发行成本摊销为利息支出。
2026年发行的债券为无抵押债务，定期利息为2.50自2022年3月15日起，每半年拖欠一次，即每年3月15日和9月15日。债券将于2026年9月15日到期，除非在该日期之前按照其条款回购、赎回或转换。2026年债券可根据我们的选择转换为现金、我们A类普通股的股票或我们A类普通股的现金和股票的组合，初始转换率为每1,000美元2026年债券本金转换50.7743股A类普通股，相当于初始转换价格约为$19.70每股A类普通股。转换率根据管理2026年债券的契约中所述的某些事件进行惯例调整。我们可以选择在2024年9月20日或之后赎回全部或任何部分2026年债券，如果我们A类普通股的最后报告销售价格至少是130当时有效的转换价格的%，至少20交易日，赎回价格等于100将赎回的2026年期债券本金的百分比，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
2026年债券持有人只有在以下情况下才可在2026年6月15日之前选择转换其全部或部分2026年债券，本金为1,000美元的倍数：
•在2021年9月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度内)，如果A类普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的百分比；
•在此期间五-任何时间之后的工作日期间十连续交易日期间(“测算期”)，在测算期内的每个交易日，2026年债券本金每$1,000的交易价低于98A类普通股最近一次报告售价的乘积百分比以及2026年债券在该交易日的适用换算率；
•如果我们在紧接赎回日期前的预定交易日的交易结束前的任何时间赎回该等2026年期票据，但只限于已赎回(或被视为已赎回)的票据；或
•关于特定公司事件的发生。
在2026年6月15日或之后，2026年债券可随时兑换，直至紧接到期日前第二个预定交易日的交易结束为止。2026年票据的持有人如因管理2026年票据的契约所界定的彻底改变而转换2026年票据，或与赎回有关连，则可有权提高转换率。此外，如果发生根本变化，2026年债券持有人可能要求我们以相当于以下价格的价格回购全部或部分2026年债券1002026年债券本金的%，另加基本变动购回日(但不包括)的任何应计及未付利息。
我们将2026年债券的发行作为一项单一负债计算，以其摊销成本衡量，因为没有其他嵌入特征需要分叉和确认为衍生品。
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目录表
截至2022年3月31日，2026年债券包括以下内容(以千为单位)：
本金$667,500 
未摊销债务发行成本(7,948)
账面净额$659,552 
与债务发行成本摊销有关的利息支出为#美元。0.2截至2022年3月31日的三个月为100万美元。合同利息支出为#美元。4截至2022年3月31日的三个月为100万美元。
截至2022年3月31日，2026年票据的IF-转换价值不超过本金金额。2026年的钞票是不是截至2022年3月31日，T没有资格转换。2026年发行的债券没有提供偿债基金，这意味着我们不需要定期赎回或注销它们。
有上限的呼叫交易
关于发售2026年债券，我们与若干交易对手订立了2026年上限催缴交易，净成本为$96.8百万美元。2026年有上限的看涨交易按美元购买有上限的看涨期权。33.9百万股A类普通股，如果行使，可以进行净股份结算、净现金结算或与2026年票据的结算选择一致的现金或股票组合结算(如果转换)。最初的上限价格是$32.57每股A类普通股，并根据2026年上限看涨期权交易的条款进行某些调整。执行价最初为1美元19.70每股A类普通股，受反映2026年票据相应调整的习惯反稀释调整的影响。
2026年有上限的看涨期权交易旨在减少2026年债券转换时对我们A类普通股持有者的潜在摊薄，和/或抵消我们需要支付的超过本金的任何现金支付，视情况而定，此类减少或抵消受上限限制。被封顶的看涨期权交易的成本被记录为我们综合资产负债表中额外实收资本的减少。只要被封顶的看涨期权交易继续满足股权分类的条件，它们就不会被重新计量。
9. 认股权证
公共和私人认股权证
于2021年3月19日，本公司宣布将赎回其所有已发行认股权证(“公开认股权证”)，以购买本公司A类普通股股份，面值为$0.00001根据日期为2018年8月9日的认股权证协议(“认股权证协议”)，由本公司与作为认股权证代理(“认股权证代理”)的大陆股份转让及信托公司发行，作为本公司首次公开发售(“IPO”)出售单位的一部分，按赎回价格$0.01根据公共认股权证(“赎回价格”)，在下午5：00仍未偿还。纽约市时间2021年4月22日(“赎回日”)。私募认股权证不受这项赎回的约束。此外，根据认股权证协议，公司董事会决定要求，在递交赎回通知后，所有公共认股权证只能在“无现金基础”下行使。因此，持有人不能行使公共认股权证和获得普通股，以换取现金支付#美元。11.50每份认股权证行使价。相反，行使公共认股权证的持有人被视为支付了$11.50每份认股权证的行使价0.5046普通股持有者在公共认股权证现金行使时有权获得的普通股。因此，凭借公共认股权证的无现金行使，行使权证的持有人收到0.4954以普通股换取每股交出行使的认股权证。对于没有锻炼过的人225,906于赎回日期未偿还的公共认股权证，本公司支付$2,259在2021年第二季度赎回未行使的认股权证。确实有不是截至2022年3月31日和2021年12月31日未偿还的公有权证。
在2021年3月期间，9,360,000在首次公开招股的同时，根据认股权证协议最初以私募方式发行的普通股认股权证，由本公司前保荐人以无现金方式行使4,907,329普通股股份(4,452,671普通股放弃)，不再流通股。在截至2021年3月31日的三个月内，公司收到现金收益$89百万美元，在行使7,733,400在紧接公告前的公开认股权证赎回公开认股权证。公共和私人认股权证的无现金操作增加了额外的实收资本#277在截至2021年3月31日的三个月内，
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目录表
麦格纳认股权证
2020年10月29日，公司授予麦格纳至多19,474,454认股权证，每份行使价为$0.01，收购Fisker A类普通股的相关股份，约相当于6.0截至授予日，在完全稀释的基础上持有Fisker的%股权。行使既得认股权证的权利于2030年10月29日. 认股权证作为2020年10月29日向非雇员发放的奖励入账，三相互关联的绩效条件，分别对绩效进行评估。
里程碑百分比
有权保证
背心，背心
成就		数量
有权保证
背心，背心
成就
(A)(I)达成《开发协议》中规定的“初步生产规格”门户；(Ii)订立平台协议；及(Iii)订立初步制造协议33.3 %6,484,993 
(B)(一)实现开发协议中规定的“目标协议”；和(二)签订详细的制造协议，其中将包含在初始制造协议中商定的条款和条件33.3 %6,484,993 
(C)开始前系列生产33.4 %6,504,468 
19,474,454 
当很可能达到某一里程碑时，就会确认实现每一里程碑的成本。支付给非雇员的奖励成本在同一时期内确认，其确认方式与公司支付现金购买商品或服务的方式相同。在2022年3月31日，麦格纳达到了第一和第二个里程碑，公司将成本资本化为代表Fisker Inc.未来经济效益的无形资产。截至2021年12月31日和2022年3月31日，公司确定第三个里程碑很可能实现，并资本化了与授权日开始至2022年第四季度结束的服务期相对应的奖励公允价值的一部分。未获承认的部分将在预批量生产开始后的剩余服务期内按比例予以确认，预计将于2022年第四季度开始。预系列化生产的预计开始时间的变化将需要对会计估计的变化进行累积调整。截至2022年3月31日的三个月，确认成本为$6.7与服务相关的100万美元使资本化制造成本增加到$238.2截至2022年3月31日。由于有多个里程碑需要实现，无形资产正在开发中，将在开始预系列生产时完成。公司将对资本化总成本进行系统、合理的摊销。在无形资产的整个使用年限内，包括完成前一段时间，本公司将评估该无形资产的减值。如果存在减值指标，将估计未贴现的现金流量，如果无形资产的账面价值无法收回，则确定其公允价值并记录减值损失。截至2022年3月31日，不存在减值指标。
每份认股权证的公允价值等于其内在价值(例如，授出日的股价减去行权价)，因为行权价为#美元。0.01。认股权证协议的条款要求在行使时进行净结算。使用计量日期股票价格$8.96对于A类普通股，每批认股权证的公允价值如下所示。资本化成本还导致额外实缴资本增加，相当于既有认股权证的公允价值。如果达到了里程碑，就会授予奖项。麦格纳有12,969,986截至2022年3月31日，收购Fisker相关A类普通股的既得和可行使认股权证，无其中一些是被行使的。
公允价值于2022年3月31日资本化
里程碑(A)$58,041 $58,041 
里程碑(B)58,041 58,041 
里程碑(C)58,215 38,131 
$174,297 $154,213 

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目录表
10. 每股亏损
本公司计算A类普通股和B类普通股的每股收益(亏损)，采用参与证券所需的两类方法。由于包括所有潜在的A类普通股和B类已发行普通股将具有反摊薄作用，所以每个列报期间的基本每股收益和稀释后每股收益相同。每一类普通股的基本每股收益和稀释后每股收益是相同的，因为它们有权享有相同的清算和红利权利。下表列出了A类普通股和B类普通股的基本亏损和摊薄亏损的计算方法：
 
截至3月31日的三个月，
 20222021
分子：
净亏损$(122,074)$(176,843)
分母：
加权平均A类已发行普通股164,154,491 147,483,435 
加权平均已发行B类普通股132,354,128 132,354,128 
加权平均A类和B类已发行普通股-基本和稀释296,508,619 279,837,563 
A类和B类普通股股东应占每股净亏损-基本$(0.41)$(0.63)
A类和B类普通股股东应占每股净亏损-摊薄$(0.41)$(0.63)
下表列出了在本报告所述期间普通股每股摊薄净亏损计算中未计入的潜在已发行普通股，因为计入这些普通股将具有反摊薄作用：
 
截至3月31日，
 20222021
可转换优先票据33,891,845 — 
股票期权及认股权证30,560,564 29,048,269 
总计64,452,409 29,048,269 
11. 基于股票的薪酬
2020年股权激励计划(“计划”)是一项以股票为基础的薪酬计划，规定向公司员工和顾问授予期权和限制性股票。根据本计划授予的期权可以是激励性期权(“ISO”)或非合格股票期权(“NSO”)。此外，公司还制定了2020年员工购股计划(“ESPP”)，根据该计划，A类普通股可以发行。截至2022年3月31日，不是股票已根据ESPP发行。
股票薪酬费用如下(单位：千)：
截至3月31日的三个月，
20222021
一般和行政费用$1,773 $174 
研发3,292 643 
总计$5,065 $817 
股票期权
本计划下的期权可按董事会确定的价格授予，但条件是：(I)ISO和NSO的行使价格不得低于100授予之日股份估计公允价值的%，以及(Ii)授予10%股东不得低于110股份于授出日的估计公允价值的%。股份的公允价值由董事会在授予之日确定。股票期权的合同期限一般为10好几年了。在行使权力时，公司发行新股。
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目录表
2016年和2017年，公司创始人共获得15,882,711完全既得利益且与业绩无关的期权。授予其他员工和顾问的期权将被授予，并可在以下范围内行使六年自授予之日起生效。
下表汇总了该计划下的选项活动：
 选项加权
平均值
锻炼
价格		加权
平均值
合同
术语(in
年)
截至2021年12月31日的余额17,695,560 1.44 5.6
授与128,700 13.45 
已锻炼(95,900)2.45 
被没收(137,782)12.27 
截至2022年3月31日的余额
17,590,578 1.43 5.4
根据该计划授予的每一项股票期权的公允价值是在授予之日利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的，假设范围如下：
 
截至2022年3月31日的三个月
预期期限(以年为单位)6.3
波动率
76.4%至80.3%
股息率0.0%
无风险利率
1.55%至2.16%
普通股价格$12.90
布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要各种高度主观的假设，这些假设代表了管理层对公司普通股的公允价值、波动性、无风险利率、预期期限和股息收益率的最佳估计。由于公司股票在业务合并后的一段短时间内交易活跃，波动性是基于汽车和能源储存行业内可比公司的基准。
预期期限代表授予的期权预计未偿还的加权平均期间，并考虑到归属时间表。由于本公司没有较长的实际行使历史，本公司使用一种简化的方法估计了预期期限，该方法将预期期限计算为授予时间和合同期限的平均值。本公司从未宣布或支付过现金股利，也不打算在可预见的将来支付现金股利；因此，本公司使用了零预期股息率。无风险利率是基于赠款预期期限内有效的美国国债利率。预期波动率是基于上市同行公司的历史波动率。
限制性股票奖励
于截至2022年3月31日止三个月内，本公司向在截至2021年12月31日止年度内提供服务且于授出日期为本公司雇员的雇员授予一项限制性股票单位(“RSU”)奖励，奖励的比例为自雇员聘用日期起至年终止的服务期间。授予日授予的限制性股票单位奖励，导致339,340A类普通股相当于基于股票的薪酬费用$1.5在截至2022年3月31日的三个月中确认了100万美元。该公司创始人拒绝接受与2021年业绩相关的奖项。根据公司外部董事薪酬政策，外部董事会每位成员每年将获得相当于1美元的RSU200,000于本公司年度股东大会日期授予25每个日历季度结束时递增%。每名董事外部人士可选择将其董事会年度聘用金的全部或部分转换为RSU，以代替适用的现金聘用金(“RSU选举”)，但不包括外部董事可能因担任董事首席董事而获得的任何年度聘用金和任何因担任委员会服务而可能获得的年度聘用金。
每年授予外部董事的A类普通股数量是基于30-授予日前一天A类普通股的日平均收盘价(“RSU值”)。当一个外边
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目录表
董事行使其RSU选举时，A类普通股的数量等于受该RSU选举影响的现金数额除以适用的RSU价值，并完全归属。
下表汇总了该计划下的RSU活动：
 RSU奖加权平均授予日期公允价值
截至2021年12月31日未归属17,174 $13.47 
获奖360,582 12.43
既得(353,160)11.54
被没收(1,016)11.46
截至2022年3月31日未归属23,580 $12.72 
基于业绩的限制性股票奖励
2021年第三季度，公司薪酬委员会批准并批准向所有员工(“受赠人”)发放基于绩效的限制性股票单位(“PRSU”)，其价值是根据受赠人在公司内部的水平(“PRSU价值”)确定的。每个PRSU等于一A类普通股的标的股份。此外，PRSU将根据服务时间的减少按比例授予2022年至2023年期间聘用的任何新员工。受受赠人PRSU奖励的股票数量等于受赠人的PRSU价值除以服务开始日每股A类普通股的收盘价，或者如果服务开始日不是交易日，则为紧接服务开始日之前最近的交易日的每股收盘价；在每种情况下，都向下舍入到最接近的整数。PRSU的每一项裁决应授予50PRSU价值的%，由委员会自行决定并证明海洋开始生产的发生，并应授予50(I)承授人持续服务至适用归属日期；(Ii)承授人并无作出任何行动或不作为而构成终止至适用归属日期为止的原因(由本公司全权酌情决定)；及(Iii)海洋投产于2022年12月31日或之前开始生产。补偿委员会在考虑其认为相关的任何因素后，有权酌情减少或取消根据每个PRSU裁决授予的PRSU数量，这些因素可能包括但不限于(I)公司相对于关键业绩指标的业绩，以及(Ii)部门相对于目标的业绩。在这两种绩效条件下，服务开始日期都在授予日期之前。每个绩效条件的授予日期是受赠者对PRSU的关键条款和条件达成共识的日期，这将在每个绩效条件达到时发生，并且薪酬委员会已决定是否行使其自由裁量权调整PRSU的奖励。截至2022年3月31日，公司已批准和授权的PRSU2,388,389A类普通股，PRSU价值为$33.7百万美元。当授予日期确定并且绩效条件可能实现时，就会确认基于股票的薪酬。可归因于PRSU奖励的基于股票的薪酬的计量将以授予日期确定后相关A类普通股的公允价值为基础(例如，可变会计)。
12. 关联方交易
2021年3月8日，公司任命米切尔·祖克利为董事会成员。Zuklie先生是Orrick，Herrington&Sutcliff LLP(“Orrick”)律师事务所的主席，该律师事务所为本公司提供各种法律服务。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公司为奥里克提供的法律服务产生的费用总额约为$1.7百万美元和美元0.3分别为100万美元。
13. 承付款和或有事项
本公司并非任何重大法律程序的一方，亦不知悉任何悬而未决或受到威胁的重大索偿。然而，本公司可能不时受到在其正常业务活动过程中出现的各种法律程序和索赔的影响。
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
以下讨论和分析应与本报告其他部分所列的简明合并财务报表和相关说明一并阅读。
概述
菲斯克正在构建一种以技术为基础、轻资产的汽车商业模式，它相信这种模式将是同类汽车中的首批模式之一，并与汽车行业的未来状况保持一致。这涉及到专注于车辆开发、客户体验、销售和服务，旨在通过技术创新、易用性和灵活性改变个人移动体验。该公司将亨里克·菲斯克的传奇设计和工程专业知识结合在一起，开发出具有强大情感吸引力的高质量电动汽车。Fisker业务模式的核心是Fisker灵活平台不可知设计(“FF-PAD”)，这是一种专有流程，允许车辆的开发和设计适应特定细分市场规模的任何给定电动汽车(“EV”)平台。该流程的重点是选择行业领先的车辆规格，并根据第三方提供的电动汽车平台和外包制造上的关键难点调整设计，以降低开发成本和上市时间。第一个例子是菲斯克将Fisker Ocean的设计改造为由Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG开发的基础车辆平台，Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG是根据麦格纳国际公司(Magna International，Inc.)的附属公司奥地利(Magna Steyr)的法律建立和存在的有限责任合伙企业。与Magna Steyr的这一开发始于2020年9月，分别于2020年11月和2021年3月通过了第一和第二个工程网关，目前我们正处于原型建设阶段，将于2022年11月投产。菲斯克相信，凭借其全球高端电动汽车品牌、著名的设计能力、对可持续发展的关注以及资产-轻便和低管理--处于有利地位, 直接面向消费者的商业模式，使像菲斯克海洋这样的产品的价格大致相当于高端品牌竞争对手的内燃机驱动的SUV。
菲斯克海洋瞄准了电动SUV市场的一个庞大且快速扩张的“销量高端”细分市场(即一家豪华汽车制造商生产超过10万辆单一车型，如宝马X3系列或特斯拉Model Y)。菲斯克预计最早将于2022年第四季度开始生产海洋。Fisker Ocean是一款五座汽车，潜在续航里程为250至350英里，具有最先进的高级驾驶员辅助能力，其创新和永恒的设计以及通过基于软件的高级用户界面提供的重新想象的客户体验将在市场上脱颖而出。Fisker Ocean的设计具有高度的可持续性，使用了再生橡胶、由再生聚酯制成的生态绒面革内饰，以及用渔网和从海洋垃圾中回收的塑料瓶制成的地毯，以及许多其他可持续发展的功能。海洋的可选功能，包括加利福尼亚模式(正在申请专利)和太阳能光伏车顶，使菲斯克海洋原型成为《时代》、《新闻周刊》、《商业内幕》、CNET等杂志评选的2020年CES上获奖最多的新车。
菲斯克相信其创新的商业模式，包括“E-Mobility-as-a-Service”(“EMaaS”)，将彻底改变消费者对个人交通和汽车拥有量的看法。随着时间的推移，菲斯克计划将以客户为中心的体验与灵活的租赁选项、负担得起的月度付款和无固定租赁条款相结合，除了直接面向消费者的销售。菲斯克相信，通过创新的合作伙伴关系战略，它将能够显著降低通常与开发和制造汽车相关的资本密集度，同时由于菲斯克的FF-PAD专有工艺，它将能够保持零部件采购和制造的灵活性和可选性。通过菲斯克的FFPAD专有工艺，菲斯克目前正在与麦格纳合作开发名为FM29的专有电动汽车平台，该平台将支撑菲斯克海洋和至少一个额外的铭牌。Fisker打算与另外一个或多个行业领先的原始设备制造商(OEM)、技术公司和/或一级汽车供应商合作，以进入采购网络，同时专注于创新设计、软件和用户界面方面的关键差异化。多个平台共享合作伙伴旨在加快菲斯克电动汽车产品组合的增长。Fisker设想了一种进入市场的战略，包括基于网络和基于应用程序的数字销售、贷款融资审批、租赁和服务管理，同时有限地依赖传统的实体“销售和服务”经销商网络。菲斯克认为，这种以客户为中心的方法将推动收入、用户满意度和比竞争对手更高的利润率。
企业合并
Fisker最初于2017年10月13日在特拉华州注册成立，是一家特殊目的收购公司，名称为斯巴达能源收购公司(Spartan Energy Acquisition Corp.)，成立的目的是进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并
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目录表
与一家或多家企业合作。斯巴达于2018年8月完成IPO。2020年10月，斯巴达的全资子公司与菲斯克控股公司(Fisker Holdings，Inc.)合并。一家特拉华州公司(“Legacy Fisker”)，Legacy Fisker在合并后作为斯巴达的全资子公司幸存下来(“业务合并”)。随着企业合并(“结束”)的完成，斯巴达公司更名为菲斯克公司。
根据公认会计原则，这项业务合并作为反向资本重组入账。根据这种会计方法，出于财务报告的目的，斯巴达被视为“被收购”的公司。因此，企业合并被视为等同于Legacy Fisker为斯巴达的净资产发行股票，同时进行资本重组，因此没有记录商誉或其他无形资产。业务合并之前的业务是Legacy Fisker的业务。
主要趋势、机遇和不确定性
菲斯克是一家营收前公司，相信其未来的业绩和成功在很大程度上取决于能否充分利用以下机遇，而这些机遇又面临着重大的风险和挑战，包括以下讨论的风险和挑战，以及我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中题为风险因素.”
与行业领先的OEM和/或一级汽车供应商合作
Magna Steyr/FM29平台(菲斯克海洋)
2020年10月14日，菲斯克和斯巴达与麦格纳签订了一项合作协议，为开发全电动汽车制定了某些条款(以下简称合作协议)。该合作协议规定了菲斯克和麦格纳(或其附属公司)随后签订的运营阶段协议(“运营阶段协议”)的主要条款和条件。2020年12月17日，菲斯克签署了《合作协议》中提到的平台共享和初步制造运营阶段协议。2021年6月12日，菲斯克签订了《合作协议》中提到的详细制造协议。我们正在创建FM29，这是一个独特的电动汽车平台，将拥有独特的菲斯克知识产权。通过与麦格纳·斯太尔等公认的合同制造商合作，我们可以加快上市时间，降低车辆开发成本，并获得成熟的全球供应链。我们专有的FF-PAD工艺与硬件无关，这将使我们能够与多个电动汽车平台开发商合作生产未来的汽车，并开发对我们当前FM29平台的快速衍生品和改进。自我们的合作协议签署以来，我们增加了大量的认证内容，并将FM29平台定制为专有的Fisker平台，在该平台上，我们可以在未来的车辆中利用我们的知识产权和技术来开发某些系统和子系统，并将提高车辆开发的效率和速度，将车辆推向市场。

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目录表
鸿海科技集团(Fisker Pear)
2021年5月13日，该公司宣布与鸿海科技集团(富士康)签署框架协议，支持共同开发和制造个人电动汽车革命(PEAR)项目，这是一个开发新突破性电动汽车的项目。根据协议，该公司和富士康将共同投资于PEAR项目，两家公司都将从该项目的成功交付中获得收益。在对制造地点进行广泛审查后，两家公司将做出重大努力，制定和执行能够支持计划投产的制造计划。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1720990/000172099022000029/fsr-20220331_g1.jpg

这些合作使菲斯克能够专注于车辆设计、供应链/采购、车辆集成、强大的品牌联系和差异化的客户体验。Fisker打算利用多个电动汽车平台和Fisker知识产权来加快其上市时间，迅速扩大其产品组合，降低车辆开发成本，并获得建立的电池和其他组件的全球供应链。
菲斯克认为，其商业模式将降低通常与新车公司相关的相当大的执行风险。通过菲斯克的专利平台、零部件采购和制造合作伙伴关系，菲斯克相信它将能够加快上市时间，并降低车辆开发成本。Fisker仍将于2022年11月17日在Fisker Ocean投产，并打算通过利用此类合作伙伴关系和训练有素的劳动力，在满足时间、成本和质量预期的同时，使其成本结构与计划的产量增长实现最佳匹配。保持对硬件的不可知性允许根据时间表和成本优势选择合作伙伴、组件和制造决策，并使菲斯克能够专注于提供真正创新的设计功能、卓越的客户体验以及利用复杂软件和其他技术进步的领先用户界面。
菲斯克已经签署了涵盖FM29平台、开发和工程服务以及制造等方面的协议。延长特定项目相关协议的谈判，以高于预期成本的价格采购零部件或劳动力，或在寻找可持续零部件供应商方面的任何延误，都可能推迟菲斯克的商业化计划，或要求其改变车辆的预期定价。这样的延迟可能是由各种因素造成的，其中一些可能不是菲斯克所能控制的。见《风险因素--与菲斯克相关的风险》--菲斯克面临着与卫生流行病相关的风险，包括最近的新冠肺炎疫情，这可能对其业务和运营结果产生实质性不利影响。
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市场趋势与竞争
菲斯克预计对菲斯克海洋的强劲需求是基于其屡获殊荣的设计、其独特的可持续发展特征、管理团队的经验和技术诀窍，特别是对电动汽车作为汽油燃料汽车替代品的日益接受和需求。许多独立预测认为，电动汽车占全球汽车销量的比例将从2020年的不到3%增长到2030年的20%以上。加拿大皇家银行2020年10月发布的一份这样的报告假设，到2030年，电动汽车的全球销量将从不到200万辆(占总销量的不到3%)增长到2500万辆(约占总销量的25%)，复合年增长率为29%。电动汽车市场竞争激烈，但菲斯克认为，在一段时间内，它的竞争力仍将弱于ICE市场。例如，目前在美国市场上销售的紧凑型和中型SUV类别有79个铭牌，而大多数观察人士预计，在菲斯克推出时，这些细分市场的电动汽车不会超过10-20辆，其中大多数预计的定价将远远高于菲斯克海洋。菲斯克认为，这个市场将被分为三个主要的消费细分市场：空白空间细分市场、超值细分市场和保守的高端细分市场。请参阅“关于菲斯克的信息-销售-进入市场战略“菲斯克预计将在白色空间领域销售约50%的汽车，以吸引那些希望成为新的电动汽车运动的一部分并重视可持续发展以及环境、社会和治理(ESG)倡议的客户。这一点得到了对菲斯克目前预订客户的调查的支持，该调查发现，超过50%的人目前拥有非高端品牌汽车，超过50%的人目前拥有非SUV(即轿车、掀背车、小型货车等)。菲斯克认为，它将处于有利地位，成为这一细分市场上特斯拉的主要替代品，海洋的定价约为Model 3的基价，低于Model Y的基价。虽然菲斯克将与其他电动汽车初创公司竞争，但由于缺乏批量定价的零部件，菲斯克预计将通过与行业领先的原始设备制造商和/或一级汽车供应商的平台共享合作伙伴关系获得这些零部件。为了扩大市场份额并吸引竞争对手的客户，菲斯克必须继续创新，并将成功的研发努力转化为差异化的产品，包括新的电动汽车车型。
菲斯克还在努力量化可持续发展的进步，并声称菲斯克品牌将生产世界上最可持续的汽车，该公司认为，这将成为越来越多的消费者中一个越来越重要的差异化因素。为此，一项内部分析导致在2021年6月宣布，菲斯克的目标是在2027年生产100%气候中立的汽车，而不使用购买的碳抵消。在菲斯克追求这些目标的过程中，它将与规模更大、资本更充裕的汽车制造商展开竞争。虽然菲斯克认为，低资本密集型平台共享合作伙伴战略，加上直接面向客户的商业化，为该公司提供了相对于传统和其他老牌汽车制造商的优势，但菲斯克资本更雄厚的竞争对手可能会寻求降低定价，或者通过复制菲斯克的功能来直接与菲斯克的设计竞争。此外，虽然菲斯克认为其强大的管理团队构成了执行其战略所需的骨干力量，但公司预计将争夺人才，因为菲斯克未来的增长将取决于在其准备推出商业运营的同时招聘合格和经验丰富的人员来运营业务的各个方面。
商业化
菲斯克目前预计菲斯克海洋将于2022年第四季度开始生产，最初的客户最早将于2022年底交付。截至2022年5月2日，我们有超过45,000个零售预订和1,600个车队预订。在此之前，随着时间的推移，大约有4100名零售客户取消了订单。
菲斯克计划最初通过其直接面向消费者的销售模式来营销其汽车，利用其专有的Flexee应用程序，该应用程序将作为其EMaaS商业模式的所有组件的一站式商店。随着时间的推移，菲斯克计划在北美和欧洲选定的城市发展菲斯克体验中心，这将使潜在客户能够通过试驾以及虚拟和增强现实来体验菲斯克汽车。菲斯克还打算在每个发射市场与拥有成熟服务设施、运营和技术人员的可信车辆服务组织建立第三方服务伙伴关系。这些公司的服务将被整合到Flexee应用程序中并通过其预订，以便为Fisker的客户创造无麻烦的基于应用程序的服务体验，无论是在家中、在工作中交付，还是通过在线预订的提货和送货服务。例如，在北美和英国，菲斯克已经与考克斯汽车公司的部门签订了关于车队管理服务的非排他性谅解备忘录。菲斯克将继续寻找机会，建立服务伙伴关系模式。
随着时间的推移，Fisker的目标是通过灵活的租赁模式来改变电动汽车的销售模式，在这种模式下，客户将能够以基本车型每月379美元的预期初始成本逐月使用车辆，并能够随时终止租赁或升级他们的车辆。开发一支高价值、可持续的电动汽车车队将使菲斯克能够提供这些灵活的租赁选择，以赢得更多客户。Fisker打算要求在灵活租赁模式下预付3,000美元，这是不可退还的，公司认为这将减少其
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现金流风险和激励客户保留他们的车辆一段时间。菲斯克预计，随着时间的推移，它将收购大量可供出售的二手电动汽车车队，或由菲斯克进一步灵活租赁，它相信这将增强其维护其高端品牌和定价的能力。
菲斯克认为，其数字、直接面向消费者的销售模式反映了当今不断变化的消费者偏好，与传统的汽车销售模式相比，资本密集型和成本更低。然而，对于汽车行业来说，菲斯克的商业化战略相对新颖，该行业历史上一直依赖广泛的广告和营销，以及与实体汽车经销商网络的关系。如果菲斯克对其车辆商业化的假设被证明过于乐观，或者如果该公司无法开发、获得或维持其潜在客户基础所依赖的直接面向消费者的营销或服务技术，菲斯克可能会推迟其将菲斯克海洋商业化的能力。这也可能导致菲斯克改变其商业化计划，这可能导致意想不到的营销延迟或成本超支，这反过来可能对利润率和现金流产生不利影响，或要求菲斯克改变定价。此外，如果菲斯克不能在菲斯克海洋商业化后产生其预期的利润率，菲斯克可能需要筹集额外的债务或股权资本，这些债务或股权资本可能无法获得，或者可能只有在对菲斯克及其股东来说繁重的条款下才能获得。
监管环境
菲斯克所在的行业受到环境法规的约束，并受益于这些法规，随着时间的推移，这些法规通常会变得更加严格，特别是在发达市场。菲斯克目标市场的法规包括对电动汽车购买者的经济激励，对电动汽车制造商的税收抵免，以及可能根据汽车制造商的全车队排放评级对其进行经济处罚。请参阅“关于Fisker的信息-政府监管和信用“例如，美国菲斯克汽车的购买者可以享受7500美元的联邦税收抵免，这将使基本菲斯克海洋车型的有效估计购买价格达到约30,000美元。2021年8月5日，总裁·拜登宣布了一项行政命令，旨在让2030年售出的所有新车中有一半是电动的。菲斯克最近发出了一项行动呼吁，以实施一项名为“55美元及以下75美元及更多”的计划，其中将包括7500美元的销售点回扣(与当前的税收抵免相反)，对于任何价格在55,000美元及以下的电动汽车，每英里EPA认证的行驶里程另加10美元。菲斯克认为，这种类型的计划将把电动汽车购买支持的重点放在最需要激励的消费者身上，并也将激励所有OEM将开发努力集中在负担得起的电动汽车上，就像菲斯克所做的那样。此外，零排放汽车(ZEV)在加州的注册和销售将获得菲斯克ZEV信用，该公司可能能够将这些信用出售给寻求进入该州市场的其他OEM或一级汽车供应商。美国其他几个州也采用了类似的标准。在欧盟，欧洲汽车制造商一方面因车队整体排放过量而受到惩罚，另一方面又受到激励生产低排放汽车，菲斯克认为，它可能有机会通过与可能无法实现二氧化碳排放目标的汽车制造商达成车队排放池安排，将ZEV技术货币化。虽然菲斯克预计环境法规将为其增长提供顺风，但某些法规可能会导致利润率压力。例如，有效地将电动汽车生产配额强加给汽车制造商的法规可能会导致电动汽车供应过剩，这反过来可能会促进价格下降。作为一家纯电动汽车公司, 菲斯克的利润率可能会受到此类监管发展的特别不利影响。尽管欧盟和美国之间的贸易限制和关税在历史上是最低的，预计菲斯克的大部分生产和销售都是在美国进行的，但这些限制和关税可能会受到未知和不可预测的变化的影响，这些变化可能会影响菲斯克实现预期销售额或利润率的能力。

影响汽车工业的主要趋势和经济因素
最近在某些地区爆发的疫情，包括已在40多个城市实施新冠肺炎封锁的中国，可能会导致我们与新冠肺炎相关的供应链间歇性中断。虽然我们没有位于俄罗斯或乌克兰的业务或供应商来生产Fisker Ocean组件，但我们用于制造Fisker Ocean的FM29平台位于奥地利格拉茨，我们的一些主要供应商业务位于欧洲国家。俄罗斯在乌克兰采取的行动可能会影响我们的供应商，特别是我们的较低级别供应商。
在全球范围内，贱金属(如钢和铝)、贵金属(如钯)和用于电动汽车电池的原材料(如电池用锂、钴和镍)的价格仍然不稳定。我们的Fisker Ocean主要由钢组成，与铝相比，钢的波动性较小。此外，根据我们的长期供应合同，我们同意在2021年和2022年初为我们的零部件定价，这将减少我们在2022年面临的大宗商品波动和通胀风险。我们的电池化学包括一个使用锂镍锰钴(NMC)电池化学的高容量电池组，以及第二个基于磷酸锂离子(LFP)化学的高价值电池组。我们预计，我们在2022年和2023年销售的大多数汽车将具有优质的内饰水平，利润率不那么敏感，与我们的基本车型Sports相比，NMC电池组使用的是不含镍或钴的LFP电池组。
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陈述的基础
菲斯克目前通过一个运营部门开展业务。作为一家没有商业运营和来自商品销售的收入有限的公司，商品销售不是我们持续业务的核心，到目前为止，菲斯克的活动一直有限，主要在美国进行，其历史业绩根据美国公认会计准则和美元报告。在开始商业运营后，Fisker预计将大幅扩大其全球业务，包括在美国和欧盟的业务，因此Fisker预计其未来的业绩将对其历史财务报表中未反映的外币交易和转换风险以及其他财务风险非常敏感。因此，菲斯克预计，它在开始商业运营后报告的财务业绩将无法与本报告或菲斯克于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包含的财务业绩相提并论。
菲斯克目前通过一个运营部门开展业务。作为一家没有商业运营的收入前公司，Fisker迄今的活动有限，其历史业绩根据美国公认会计原则(“GAAP”)以美元报告。在开始商业运营后，Fisker预计将大幅扩大其全球业务，包括在美国和欧盟的业务，因此Fisker预计其未来的业绩将对其历史财务报表中未反映的外币交易和转换风险以及其他财务风险非常敏感。因此，Fisker预计，它在开始商业运营后报告的财务业绩将无法与本10-K表格中包含的财务业绩或通过引用纳入委托书的财务业绩相比较。
经营成果的构成部分
Fisker是一家处于早期阶段的公司，由于难以预测的原因，其历史业绩可能不能反映其未来的业绩。因此，菲斯克未来财务业绩的驱动因素以及这些业绩的组成部分可能无法与菲斯克的历史或预期运营业绩相提并论。
收入
菲斯克尚未开始商业运营，目前没有从汽车销售中获得任何收入。一旦菲斯克开始其车辆的生产和商业化，该公司预计其大部分收入最初将来自菲斯克海洋SUV的直销，随后将来自其车辆的灵活租赁。2021年，Fisker推出了其商品“Fisker Edition”，直接向消费者销售Fisker品牌的服装和商品。虽然一旦开始生产汽车，商品销售不会成为菲斯克业绩的重要组成部分，但它将在生产前产生收入。
销货成本
到目前为止，菲斯克还没有记录汽车销售的商品成本。一旦菲斯克开始商业生产和销售其车辆，它预计销售的商品成本将主要包括车辆零部件，包括电池、直接劳动力成本、摊销工具成本和与麦格纳认股权证相关的资本化成本，以及估计保修费用的准备金。与2021年推出的“Fisker Edition”服装和商品相关，Fisker将实现商品销售成本。
一般和行政费用
一般和行政费用主要包括Fisker执行和其他行政职能的人事相关费用和外部专业服务的费用，包括法律、会计和其他咨询服务。
菲斯克正在迅速扩大员工人数，以期开始生产其车辆。因此，Fisker预计其一般和行政费用在近期和可预见的未来将大幅增加。例如，该公司预计，在截至2022年12月31日的一年中，不包括基于股票的薪酬支出(指下文讨论的非GAAP财务衡量标准)的一般和行政费用将在1.05亿至1.2亿美元之间，而截至2021年12月31日的一年为4240万美元。在商业运营开始后，菲斯克还预计一般和行政费用将包括设施、营销和广告成本。
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研发费用
到目前为止，Fisker的研发费用主要包括与Fisker海洋模型的设计和第一个原型开发相关的外部工程服务。随着菲斯克加速投入商业运营，预计在可预见的未来，随着公司扩大对工程师和设计师的招聘，并继续投资于新车型的设计和技术开发，研发费用将会增加。例如，该公司预计，在截至2022年12月31日的一年中，不包括基于股票的薪酬支出(指下文讨论的非GAAP财务衡量标准)的研发费用将在3.3亿至3.8亿美元之间，而截至2021年12月31日的一年为2.869亿美元。
所得税费用/福利
Fisker的所得税拨备包括根据制定的税率对美国联邦和州所得税的估计，并根据允许的抵免、扣除、不确定的税收状况、递延税收资产和负债的变化以及税法的变化进行调整。Fisker对其美国和州净递延税资产的全部价值保持估值津贴，因为Fisker认为税收资产不太可能收回。
利息支出
利息支出主要包括与可转换优先票据相关的利息支出。
所得税费用/福利
Fisker的所得税拨备包括根据制定的税率对美国联邦和州所得税的估计，并根据允许的抵免、扣除、不确定的税收状况、递延税收资产和负债的变化以及税法的变化进行调整。Fisker对其美国和州净递延税资产的全部价值保持估值津贴，因为Fisker认为税收资产不太可能收回。
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经营成果
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月的比较
下表列出了菲斯克公司在所示时期的历史经营业绩：
 
三个月
截至3月31日，
 
 20222021
$Change
更改百分比
 (以千为单位的美元金额)
收入$12 22 $(10)(45)%
销货成本11 17 (6)(35)%
毛利率1 5 (4)(80)%
运营成本和支出：
一般和行政21,992 $5,832 16,160 277 %
研发101,460 27,271 74,189 272 %
总运营成本和费用123,452 33,103 90,349 273 %
运营亏损(123,451)(33,098)(90,353)273 %
其他收入(支出)：
其他收入(费用)(371)75 (446)新墨西哥州
利息收入265 156 109 70 %
利息支出(4,383)— (4,383)新墨西哥州
衍生工具公允价值变动— (145,249)145,249 新墨西哥州
外汇收益746 1,273 (527)(41)%
权益证券确认的未实现收益5,120 — 5,120 新墨西哥州
其他收入(费用)合计1,377 (143,745)145,122 新墨西哥州
净亏损$(122,074)$(176,843)$54,769 (31)%
新墨西哥州=没有意义。
销售商品的收入和成本
在截至2022年3月31日的三个月里，菲斯克推出了商品“菲斯克版”，直接向消费者销售菲斯克品牌的服装和商品。品牌服装和围棋的销售消耗臭氧层物质总额为12 000美元，销售货物的相关费用为11 000美元，因此这三个月期间的毛利为1 000美元。商品销售是未来将继续存在的辅助收入，但一旦菲斯克开始生产和商业化其车辆，预计不会构成运营的重要部分。
一般和行政
在截至2021年3月31日的三个月内，一般和行政费用增加了1620万美元，增幅为277%，从580万美元增加到2022年3月31日的三个月的2200万美元，这主要是由于受薪员工人数的增加，与我们的人力资本和旨在为潜在员工提供具有竞争力的薪酬方案的ESG目标相一致的福利改善，以及基于股票的薪酬。由于公司在2021年第四季度实施其营销战略，营销和广告方面的努力导致2022年第一季度的支出为450万美元，而2021年第一季度的支出最低。一般和行政费用包括截至2022年和2021年3月31日的三个月的股票薪酬支出分别为180万美元和20万美元。在2022财年的剩余时间里，一般和行政费用将增加，因为公司将继续增加其员工人数，与顾问一起制定直接和间接税的全球战略，并规划其IT系统的实体范围内的变化。总体而言，截至2022年5月2日，公司员工总数增至455人，而截至2021年3月31日，员工总数为169人。
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研究与开发
在截至2021年3月31日的三个月中，研发费用增加了7420万美元，增幅为272%，从截至2021年3月31日的三个月的2730万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的1.015亿美元。这一增长主要是由于随着公司迈向投产阶段，公司在零部件设计的工程和开发方面增加了员工人数并实现了关键里程碑。2022年第一季度，我们继续我们的菲斯克海洋原型的开发阶段，包括购买和花费3950万美元的原型部件，以及测试和验证。2022年第一季度反映出研发费用增加，因为我们实现了最后的主要设计里程碑，公司过渡到原型生产并为开始生产做准备。预计2022年剩余时间菲斯克海洋研究和开发工作的减少将被与菲斯克梨相关的开发工作的增加所抵消。研发费用包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的股票薪酬支出分别为330万美元和60万美元。
利息支出
年内的利息支出达440万美元截至2022年3月31日的三个月，原因是2021年8月出售了本金6.675亿美元的2.50%可转换优先票据。截至2021年3月31日的三个月内，未确认利息支出。2022年日历年随后三个月期间的利息支出约为450万美元，其中包括债务发行成本的增加。
衍生工具的公允价值变动
在截至2021年3月31日的三个月内，公司的公共和私募认股权证未偿还，导致非现金公允价值调整为1.452亿美元。在截至2022年3月31日的三个月内，未确认任何损益。到2021年第二季度末，公共和私人认股权证已被行使或赎回，不再未偿还。
外币得(损)
在截至2022年3月31日的三个月中，公司录得外币收益70万美元，而收益为130万美元百万欧元在截至2021年3月31日的三个月内，由于欧元汇率疲软。在2022年剩余时间内，我们预计其与我们的海外业务和供应商提供的服务相关的欧元计价交易将增加，并将使菲斯克面临更大的已实现损益波动。
股权证券确认的未实现收益
截至2022年3月31日的三个月，截至2022年3月31日的三个月，仍持有的股权证券确认的未实现收益总计510万美元。
净亏损
净损失S为1.221亿美元在截至2022年3月31日的三个月中，约5480万美元由于上述原因，在截至2021年3月31日的三个月内净亏损1.768亿美元。

流动性与资本资源
截至本10-Q表格之日，菲斯克尚未从其核心业务运营中产生任何收入。到目前为止，Fisker通过股权和可转换票据为其资本支出和营运资本要求提供资金，如下所述。菲斯克能否成功启动其主要商业运营并扩大其业务，将取决于许多因素，包括营运资金需求、股权或债务融资的可用性，以及随着时间的推移，其从运营中产生现金流的能力。
截至2022年3月31日，菲斯克的现金和现金等价物金额D至10.43亿美元。
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2021年8月，我们签订了一项购买协议，出售2026年到期的本金总额为6.675亿美元的可转换优先票据。发行2026年债券的净收益为5.622亿美元，扣除债务发行成本和2027年有上限的看涨期权交易(见附注8)。2026年债券将于2026年9月15日到期，除非在该日期之前根据其条款回购、赎回或转换。截至2022年3月31日，2026年债券不可兑换。
菲斯克预计，随着菲斯克海洋电动汽车车型的生产，发展客户支持和营销基础设施，并扩大研发努力，其资本支出和营运资本需求在2022年将大幅增加。Fisker相信，在完成业务合并和发行可转换优先票据后，其手头现金将足以满足其营运资本和资本支出要求，自本10-Q表格之日起至少12个月，并足以为其运营提供资金，直到开始生产Fisker Ocean。然而，由于商业状况的变化或其他事态发展，菲斯克可能需要额外的现金资源，这些事态发展包括与原始设备制造商和一级汽车供应商或其他供应商的谈判意外延迟、供应链挑战、新冠肺炎造成的中断、竞争压力和监管事态发展，以及其他事态发展，如2021年2月宣布与富士康就“PEAR计划”进行合作。在菲斯克目前的资源不足以满足其现金需求的情况下，菲斯克可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果无法获得融资，或者如果融资条款不如菲斯克预期的那么可取，菲斯克可能会被迫降低产品开发投资水平或缩减运营规模，这可能会对其业务和财务前景产生不利影响。
现金流
下表提供了Fisker在所示时期的现金流数据摘要：
 
截至3月31日的三个月，
 20222021
 
(美元金额以
数千人)
用于经营活动的现金净额(105,988)(28,810)
用于投资活动的现金净额(55,750)(65,665)
融资活动提供的现金净额1,861 88,739 
经营活动中使用的现金流量
到目前为止，Fisker用于经营活动的净现金流主要包括与研发、工资以及其他一般和行政活动有关的成本。随着菲斯克继续加快招聘，以适应海洋的开发和生产，菲斯克预计，在开始从业务中产生任何实质性现金流之前，其用于运营活动的现金将大幅增加。截至2022年3月31日的租赁承诺将导致2022年剩余时间的现金支付为670万美元，2023年为920万美元，2024年及以后为3070万美元。在菲斯克能够将其在美国和欧洲的体验中心用于预期目的之前，需要进行结构改进。结构改善的时间预计在2022年下半年完成。菲斯克预计，2022年期间，将总共使用超过4.35亿美元的现金用于合并的SG&A和研发活动。
在截至2021年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金增加了7720万美元，从截至2021年3月31日的三个月的2880万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的1.06亿美元。
用于投资活动的现金流
从历史上看，Fisker用于投资活动的现金流主要包括购买财产和设备。在截至2022年3月31日的三个月内，该公司收购了与开发菲斯克海洋及其零部件相关的资产，这些资产有助于我们未来的车辆计划开发，总额为4580万美元，而截至2021年3月31日的三个月为6570万美元。菲斯克继续预计，2022年用于制造和开发、测试和验证、工具、制造设备、软件许可证和IT基础设施的资本支出将在2.8亿美元到2.9亿美元之间，其中我们预计至少50%以外币计价，因为2022年剩余时间里，汽车组装和供应商设施将开始安装系列化生产工具和设备。
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Fisker使用c5,580万美元的灰烬R截至2022年3月31日的三个月内的投资活动，而截至2021年3月31日的同期为6570万美元。
2021年7月28日，该公司承诺向公共股本(PIPE)进行1000万美元的私人投资，支持欧洲领先的电动汽车充电网络Allego B.V.(以下简称Allego)与上市的特殊目的收购公司斯巴达收购公司III(纽约证券交易所代码：SPAQ)的合并计划。合并于2022年第一季度完成，触发了我们的投资承诺，导致我们支付了1,000万美元现金收购Alleo(纽约证券交易所代码：ALLG)的1,000,000股A类普通股。菲斯克是正在筹备中的独家电动汽车制造商，同时，该公司已同意建立战略合作伙伴关系，为其欧洲客户提供一系列充电选择。
融资活动产生的现金流
穿过March 31, 2022，Fisker主要通过出售股权证券和可转换优先票据为其运营提供资金。
在截至2022年3月31日的三个月内，融资活动的净现金为190万美元，这完全是由于行使股票期权和收取截至2022年3月31日应支付和应计的相关法定预扣税的收益。在截至2021年3月31日的三个月中，融资活动的净现金为8870万美元，反映了公共权证持有人行使773.34万股认股权证收购相应数量的A类普通股所得的8860万美元。
表外安排
菲斯克不参与美国证券交易委员会规则定义的任何表外安排。
非GAAP财务衡量标准
下表列出了非公认会计准则调整后的运营亏损。这种非GAAP财务计量不同于直接可比的GAAP财务计量，因为进行了调整以排除基于股票的薪酬支出。这种非公认会计原则的财务计量不能替代或优于根据美国公认会计原则(GAAP)编制的财务业绩计量，也不应被视为根据公认会计原则得出的任何其他业绩计量的替代方案。该公司认为，提出这一非公认会计准则财务指标为投资者提供了关于公司的有用补充信息，有助于了解和评估公司的经营业绩，增强对公司过去业绩和未来前景的整体了解，并允许提高管理层在财务和运营决策中使用的关键财务指标的透明度。然而，与使用非GAAP衡量标准及其最接近的GAAP等价物有关的限制很多。例如，其他公司可能会以不同的方式计算非GAAP衡量标准，或者可能使用其他衡量标准来计算其财务业绩，因此本公司使用的任何非GAAP衡量标准可能无法直接与其他公司的同类衡量标准进行比较。因此，衡量Fisker财务业绩的GAAP财务指标和各自的非GAAP财务指标应一并考虑。请参阅下表中非公认会计准则财务计量与最直接可比的公认会计准则计量的对账。
 
截至3月31日的三个月，
 20222021
GAAP运营损失(123,451)(33,098)
添加：基于股票的薪酬5,065 817 
非公认会计准则调整后的运营亏损$(118,386)$(32,281)

关键会计政策和估算
菲斯克的财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时，Fisker必须使用判断来作出估计和假设，以影响截至财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期间发生的已报告费用。菲斯克认为会计判断、估计或
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当(1)估计或假设性质复杂或需要高度判断及(2)使用不同的判断、估计及假设可能对简明综合财务报表产生重大影响时，假设是关键的。
有关我们的关键会计政策和估计的说明，请参阅我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告中的第二部分第7项关键会计政策和估计。自我们于2022年2月28日向美国证券交易委员会提交截至2021年12月31日的10-K表格年度报告以来，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
新兴成长型公司的地位
2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何此类选择不利用延长的过渡期是不可撤销的。
在2021年12月31日之前，菲斯克是一家根据修订后的1933年证券法第2(A)节定义的“新兴成长型公司”，并选择利用新的或修订的财务会计准则延长过渡期的好处。Fisker利用了延长过渡期的好处，尽管它可能决定在此类准则允许的范围内提前采用这种新的或修订的会计准则。这可能使菲斯克的财务业绩很难或不可能与另一家上市公司的财务业绩进行比较，该上市公司要么不是新兴成长型公司，要么是新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异，该公司选择不利用延长的过渡期豁免。自2021年12月31日起，Fisker退出了其新兴成长型公司身份，并符合交易法第12b-2条规则定义的大型加速申请者的定义。向新兴成长型公司提供的便利将不再适用。
近期会计公告
有关最近的会计声明、采用这些声明的时机以及Fisker对这些声明对Fisker的财务状况及其运营和现金流的潜在影响的评估，请参阅本表格10-Q其他部分中包含的简明合并财务报表的附注2。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
考虑到Fisker运营的早期阶段，到目前为止，它还没有面临重大市场风险。在开始商业运营后，Fisker预计将面临外币转换和交易风险以及潜在的其他市场风险，包括与利率或金融工具估值等相关的风险。
外币风险
Fisker的功能货币是美元，而Fisker目前和未来的某些子公司预计将以欧元、英镑、印度卢比和人民币反映其主要运营市场的功能货币。一旦Fisker开始商业运营，它预计将同时面临货币交易和汇率风险。例如，菲斯克预计其与原始设备制造商和/或一级汽车供应商的合同将以欧元或其他外币进行交易。此外，Fisker预计，其某些子公司将使用美元以外的功能货币，这意味着这些子公司的运营业绩将在Fisker的精简合并财务报表中定期转换为美元，这可能会导致收入和收益因汇率波动而不同时期出现波动。该公司评估是否存在用美元购买外币以利用有利汇率的机会。202年4月，该公司以1.4亿美元购买了1.301亿欧元，1美元兑换1.076欧元的汇率，旨在为未来的外汇风险提供经济对冲。
项目4.控制和程序
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信息披露控制和程序的评估
吾等遵守披露控制程序及程序，该词已在1934年经修订的《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)及15d-15(E)条规则中定义，旨在提供合理保证，确保吾等根据交易法提交或提交的报告中须披露的信息已于《美国证券交易委员会》规则及表格中指定的时间段内予以记录、处理、汇总及报告，并累积此类信息并将其传达给我们的管理层，包括首席执行官及首席财务官(视情况而定)，以便及时就所需的财务披露作出决定。
管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官的参与，对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性进行了评估(根据交易所法案第13a-15(B)条)。在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，我们的管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序相对于其成本的好处。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年3月31日，公司的披露控制和程序在合理水平上有效。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这已经或有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。


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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
有关本公司待进行法律程序的重大事项的说明，请参阅本报告其他部分所载未经审核简明综合财务报表附注13“承担及或有事项”。
有时，我们可能会卷入正常业务过程中出现的法律诉讼。我们目前没有参与任何我们管理层认为可能对我们的业务产生重大不利影响的诉讼或法律程序。无论结果如何，诉讼都可能因为辩护和和解成本、管理资源分流、负面宣传和声誉损害等因素而对我们产生不利影响。
第1A项。风险因素
除下文所载资料和本报告其他部分所载的其他资料外，你还应认真考虑第一部分第1A项中讨论的因素。风险因素在我们最近提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中，我们认为这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。
我们继续面临与卫生流行病相关的风险，包括最近的新冠肺炎大流行，这可能对我们的业务和运营结果产生实质性不利影响。
我们继续面临与公共卫生问题有关的各种风险，包括流行病、大流行和其他疫情，包括由一种名为新冠肺炎的新型冠状病毒引起的呼吸道疾病的大流行。新冠肺炎的影响，包括消费者和企业行为的变化，疫情恐惧和市场低迷，以及对企业和个人活动的限制(例如上海正在进行的封锁，中国)，造成了全球经济的显著波动，导致经济活动减少。新冠肺炎的传播还扰乱了整车制造商和供应商的制造、交付和整体供应链，并导致全球市场的汽车销量下降。
疫情导致政府当局实施了许多措施来试图控制病毒，如旅行禁令和限制、隔离、在家或原地避难命令以及关闭企业。这些措施可能会对我们的员工和运营及其客户、供应商、供应商和业务合作伙伴的运营产生不利影响，并可能对我们的销售和营销活动产生负面影响。此外，我们业务的各个方面都不能远程进行。政府当局的这些措施可能会在某些领域持续很长一段时间，并可能继续对我们的制造计划、销售和营销活动、业务和运营结果产生不利影响。
新冠肺炎的传播促使我们修改了我们的业务做法，我们可能会根据政府当局的要求或我们认为最符合我们的员工、客户、供应商、供应商和业务合作伙伴利益的进一步行动。不能确定这些行动是否足以减轻病毒带来的风险，或者是否能令政府当局满意。如果我们的大部分员工无法有效工作，包括由于疾病、隔离、社会距离、政府行动或其他与新冠肺炎疫情相关的限制，我们的运营将受到影响。
新冠肺炎大流行对我们的业务、前景和运营结果的影响有多大，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，也无法预测，包括大流行的持续时间和蔓延、其严重性、变种的出现、遏制病毒或治疗其影响的行动，以及恢复正常经济和经营活动的速度和程度。即使新冠肺炎疫情已经大幅消退，我们也可能会继续感受到由于疫情对全球经济的影响而对我们的业务造成的不利影响，包括已经发生或未来可能发生的任何衰退。例如，上海正在进行的封锁，中国影响了我们业务的某些方面，包括我们从受影响地区的某些供应商那里及时获得材料的能力。
具体地说，困难的宏观经济状况，例如人均收入和可支配收入水平下降，失业增加和延长，或者新冠肺炎疫情导致消费者信心下降，可能对我们的汽车需求产生实质性的不利影响。在困难的经济条件下，
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潜在客户可能会寻求通过放弃我们的车辆来选择其他传统选择来减少支出，或者可能选择保留现有车辆并取消预订。
最近没有类似的事件可以为新冠肺炎的传播和大流行的影响提供指导，因此，新冠肺炎大流行或类似的卫生流行病的最终影响非常不确定。
我们依赖我们的供应商，其中大部分是单一来源或有限来源的供应商，而这些供应商无法以我们可以接受的价格和数量及时交付我们车辆的必要部件，可能会对其业务、前景和经营业绩产生重大不利影响。
虽然我们计划尽可能从多个来源获得零部件，但我们车辆中使用的许多零部件将由我们从单一来源购买。虽然我们相信我们可能能够建立替代供应关系，并能够为我们的单一来源组件获得或设计替换组件，但我们可能无法在短期内(或根本无法)以我们可以接受的价格或质量水平做到这一点。此外，如果我们的供应商不能满足商定的时间表或遇到产能限制，我们可能会遇到延误。
零部件供应的任何中断，包括芯片短缺，无论是否来自单一来源供应商，都可能暂时中断我们车辆的生产，直到另一家替代供应商能够供应所需材料。业务条件的变化、不可预见的情况、政府的变化以及我们无法控制或目前没有预料到的其他因素，也可能会影响我们的供应商及时向我们交付部件的能力。上述任何情况都可能对我们的经营业绩、财务状况和前景产生重大不利影响。例如，俄罗斯和乌克兰之间冲突的后果，包括国际制裁、对通胀的潜在影响和对供应链的日益中断，可能会影响我们，导致全球或局部经济衰退或美国或其他经济体内部的经济衰退，减少商业活动，引发更多冲突(无论是以传统军事行动的形式，重新点燃“冷战”战争，还是以网络攻击等虚拟战争的形式)，产生类似或更广泛的影响和后果，并对公司的运营结果、财务状况和前景产生不利影响。这样的后果也可能增加我们的融资成本或限制我们进入资本市场的机会。
俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突，以及全球对这场冲突的反应，可能会对我们的业务和行动结果产生不利影响。
作为对俄罗斯和乌克兰之间军事冲突的回应，美国、英国、欧盟和其他国家对俄罗斯以及某些俄罗斯个人和实体实施了新的重大制裁和出口管制。这场冲突还导致了全球市场的剧烈波动和混乱。无法预测这场冲突的短期或长期影响，其中可能包括但不限于进一步制裁、经济和政治稳定的不确定性、通货膨胀率和能源价格上升、供应链挑战以及对货币汇率和金融市场的不利影响。此外，美国政府报告称，作为对冲突的回应，美国对俄罗斯的制裁可能会导致针对美国公司的网络攻击威胁增加(包括数据泄露的风险增加，以及来自勒索软件、破坏性恶意软件、分布式拒绝服务攻击的其他威胁，以及欺诈、垃圾邮件和虚假账户，或通常由试图利用我们、我们的合作伙伴或最终客户的坏人进行的其他非法活动)。这些增加的威胁可能会对我们的信息技术系统、我们的网络和我们的产品和/或产品的服务提供的安全，以及我们数据的保密性、可用性和完整性构成风险。
我们在欧洲有业务，也有潜在的新客户。如果冲突延伸到乌克兰以外或进一步加剧，可能会对我们在欧洲或其他受影响地区的行动产生不利影响。虽然我们在乌克兰不提供任何服务，但我们正在继续监测该国和全球的局势，并评估其对我们业务的潜在影响。尽管俄罗斯和白俄罗斯都不是我们业务的实质性组成部分(如果有的话)，但冲突当前范围的显著升级或进一步扩大或对全球市场的相关干扰可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。

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第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
于二零二一年八月，吾等与若干交易对手订立购买协议，根据一九三三年证券法(经修订)第144A条，本金总额为2.50%于2026年9月到期的可转换优先票据(“2026年票据”)以非公开发售方式出售予合资格机构买家。2026年发行的票据已被指定为绿色债券，其收益将根据公司的绿色债券框架进行分配。2026年的债券包括6.25亿元的初始配售和超额配售选择权，为2026年债券的初始购买者提供额外购买2026年债券本金总额1亿美元的选择权，其中4250万美元已获行使。2026年债券是根据一份日期为2021年8月17日的契约发行的。发行2026年债券所得款项净额为5.622亿美元，扣除债务发行成本及用于购买下文所述的上限催缴交易(“2026年上限催缴交易”)的现金。发债成本按实际利率法摊销至利息支出。
2026年发行的债券为无抵押债券，年利率为2.50%，由2022年3月15日开始，每半年支付一次，分别在每年的3月15日和9月15日支付一次。债券将于2026年9月15日到期，除非在该日期之前按照其条款回购、赎回或转换。2026年债券可根据我们的选择转换为现金、A类普通股的股票或A类普通股的现金和股票的组合，初始转换率为每1,000美元的2026年债券本金兑换50.7743股A类普通股，这相当于我们A类普通股的初始转换价格约为每股19.7美元。转换率根据管理2026年债券的契约中所述的某些事件进行惯例调整。我们可以选择在2024年9月20日或之后赎回全部或部分2026年债券，如果我们最后报告的A类普通股的销售价格至少是当时有效转换价格的130%，赎回价格相当于2026年债券本金的100%，另加赎回日的应计利息和未支付利息，但不包括赎回日期。
2026年债券持有人只有在以下情况下才可在2026年6月15日之前选择转换其全部或部分2026年债券，本金为1,000美元的倍数：
•在2021年9月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度内)，如果在前一个日历季度的最后一个交易日(包括前一个日历季度的最后一个交易日)结束的30个连续交易日内，至少20个交易日(无论是否连续)的A类普通股的最后报告销售价格大于或等于每个适用交易日的转换价格的130%；
•在任何连续十个交易日期间(“测算期”)后的五个营业日期间内，在测算期内每个交易日的2026年债券每1,000美元本金的交易价低于本公司上次报告的A类普通股销售价格和该交易日2026年债券适用换算率的乘积的98%；
•如果我们在紧接赎回日期前的预定交易日的交易结束前的任何时间赎回该等2026年期票据，但只限于已赎回(或被视为已赎回)的票据；或
•关于特定公司事件的发生。
在2026年6月15日或之后，2026年债券可随时兑换，直至紧接到期日前第二个预定交易日的交易结束为止。2026年票据的持有人如因管理2026年票据的契约所界定的彻底改变而转换2026年票据，或与赎回有关连，则可有权提高转换率。此外，如果发生重大变动，2026年债券持有人可要求我们以相当于2026年票据本金100%的价格回购全部或部分2026年票据，另加基本变动回购日(但不包括基本变动回购日)的任何应计利息和未付利息。
第3项高级证券违约
不适用
项目4.矿山安全信息披露
不适用
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第5项其他资料
不适用
项目6.展品。
  以引用方式并入
证物编号：展品名称表格文件编号证物编号：提交日期
已提交或
配备家具
特此声明
31.1
根据《交易所法令》第13a-14(A)及15d-14(A)条证明行政总裁
X
31.2
根据《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务官
X
32.1
根据《交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证
X
32.2
根据《交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
X
101.INSXBRL实例文档。X
101.SCHXBRL分类扩展架构文档。X
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。X
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档。X
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档。X
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。X
104CoverPage交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)X
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已于2022年5月9日正式授权下列签署人代表其签署本报告
Fisker Inc.
发信人：Geeta Gupta-Fisker博士
姓名：吉塔·古普塔-菲斯克博士
标题：首席财务官兼首席运营官
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