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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
☒依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《证券交易法》
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根据第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》
由_至_的过渡期。
佣金文件编号000-23333
天伯伦银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
华盛顿 | 91-1863696 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (税务局雇主身分证号码) |
| | | | | |
辛普森大道624号, 霍奎亚姆, 华盛顿 | 98550 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(360)533-4747
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | TSBK | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ No ___
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 _☒_ No __
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件服务器☐非加速文件服务器☒较小的报告公司☒新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
Yes ___ No _☒_
截至2022年5月3日,有8,305,826注册人的普通股,每股流通股面值0.01美元。
索引
| | | | | | | | | | | |
第一部分: | | 财务信息 | 页面 |
| | | |
第1项。 | | 财务报表(未经审计) | |
| | | |
| | 合并资产负债表 | 3 |
| | | |
| | 合并损益表 | 5 |
| | | |
| | 综合全面收益表 | 7 |
| | | |
| | 合并股东权益报表 | 8 |
| | | |
| | 合并现金流量表 | 9 |
| | | |
| | 未经审计的合并财务报表附注 | 11 |
| | | |
第二项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 37 |
| | | |
第三项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
| | | |
第四项。 | | 控制和程序 | 51 |
| | | |
第二部分。 | | 其他信息 | |
| | | |
第1项。 | | 法律诉讼 | 52 |
| | | |
第1A项。 | | 风险因素 | 52 |
| | | |
第二项。 | | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 52 |
| | | |
第三项。 | | 高级证券违约 | 52 |
| | | |
第四项。 | | 煤矿安全信息披露 | 53 |
| | | |
第5项. | | 其他信息 | 53 |
| | | |
第六项。 | | 陈列品 | 53 |
| | | |
签名 | |
证书 | |
| | 附件31.1 | |
| | 附件31.2 | |
| | 附件32 | |
| | 展品101 | |
第一部分财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
天伯伦银行股份有限公司和子公司
合并资产负债表
2022年3月31日和2021年9月30日
(千美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| (未经审计) | | * |
资产 | | | |
现金和现金等价物: | | | |
金融机构的现金和到期 | $ | 26,500 | | | $ | 26,316 | |
银行的有息存款 | 465,802 | | | 553,880 | |
现金和现金等价物合计 | 492,302 | | | 580,196 | |
| | | |
为投资而持有的存单(“存单”)(按成本价计算, 接近公允价值) | 28,619 | | | 28,482 | |
Investment securities held to maturity, at amortized cost (estimated fair value of $184,707及$70,109) | 189,405 | | | 69,102 | |
可按公允价值出售的投资证券 | 50,624 | | | 63,176 | |
股权证券投资,按公允价值计算 | 902 | | | 955 | |
得梅因联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票,按成本计算 | 2,194 | | | 2,103 | |
其他投资,按成本计算 | 3,000 | | | 3,000 | |
持有待售贷款 | 2,772 | | | 3,217 | |
| | | |
| | | |
| | | |
应收贷款,扣除贷款损失准备净额#美元13,433及$13,469 | 1,034,080 | | | 968,454 | |
| | | |
房舍和设备,净额 | 21,878 | | | 22,367 | |
拥有的其他不动产(“OREO”)和其他收回的资产,净额 | 157 | | | 157 | |
应计应收利息 | 3,927 | | | 3,745 | |
银行拥有人寿保险(“BOLI”) | 22,498 | | | 22,193 | |
商誉 | 15,131 | | | 15,131 | |
核心存款无形资产(“CDI”)净额 | 1,106 | | | 1,264 | |
贷款偿还权,净额 | 3,390 | | | 3,482 | |
| | | |
| | | |
经营性租赁使用权(ROU)资产 | 2,129 | | | 2,283 | |
其他资产 | 3,356 | | | 2,873 | |
总资产 | $ | 1,877,470 | | | $ | 1,792,180 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
负债 | | | |
存款: | | | |
无息需求 | $ | 525,488 | | | $ | 535,212 | |
计息 | 1,130,938 | | | 1,035,343 | |
总存款 | 1,656,426 | | | 1,570,555 | |
| | | |
FHLB借款 | — | | | 5,000 | |
经营租赁负债 | 2,210 | | | 2,359 | |
其他负债和应计费用 | 6,565 | | | 7,367 | |
总负债 | $ | 1,665,201 | | | $ | 1,585,281 | |
* 衍生自经审计的综合财务报表。
见未经审计的综合财务报表附注
天伯伦银行股份有限公司和子公司
合并资产负债表(续)
2022年3月31日和2021年9月30日
(千美元,每股除外)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| (未经审计) | | * |
股东权益 | | | |
优先股,$0.01票面价值;1,000,000授权股份;无已发布 | $ | — | | | $ | — | |
普通股,$0.01票面价值;50,000,000授权股份; 8,305,826 shares issued and outstanding - March 31, 2022 8,355,469已发行和已发行股份-2021年9月30日 | 40,988 | | | 42,673 | |
| | | |
留存收益 | 171,388 | | | 164,167 | |
累计其他综合收益(亏损) | (107) | | | 59 | |
股东权益总额 | 212,269 | | | 206,899 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,877,470 | | | $ | 1,792,180 | |
* 衍生自经审计的综合财务报表。
见未经审计的综合财务报表附注
天伯伦银行股份有限公司和子公司
合并损益表
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(千美元,每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 截至六个月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息和股息收入 | | | | | | | |
应收贷款和待售贷款 | $ | 12,620 | | | $ | 12,790 | | | $ | 25,242 | | | $ | 26,108 | |
投资证券 | 590 | | | 284 | | | 996 | | | 585 | |
来自共同基金、FHLB股票和其他投资的股息 | 27 | | | 27 | | | 54 | | | 55 | |
银行和存单的计息存款 | 283 | | | 259 | | | 571 | | | 569 | |
利息和股息收入合计 | 13,520 | | | 13,360 | | | 26,863 | | | 27,317 | |
| | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 625 | | | 764 | | | 1,257 | | | 1,668 | |
FHLB借款 | 2 | | | 29 | | | 17 | | | 58 | |
利息支出总额 | 627 | | | 793 | | | 1,274 | | | 1,726 | |
| | | | | | | |
净利息收入 | 12,893 | | | 12,567 | | | 25,589 | | | 25,591 | |
| | | | | | | |
贷款损失准备金 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
计提贷款损失准备后的净利息收入 | 12,893 | | | 12,567 | | | 25,589 | | | 25,591 | |
| | | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投资证券的净回收 | 3 | | | 3 | | | 11 | | | 8 | |
| | | | | | | |
押金手续费 | 1,014 | | | 941 | | | 1,927 | | | 1,996 | |
自动柜员机和借记卡交换交易手续费 | 1,247 | | | 1,237 | | | 2,523 | | | 2,393 | |
博利净收益 | 152 | | | 146 | | | 305 | | | 295 | |
贷款销售收益,净额 | 416 | | | 1,758 | | | 1,079 | | | 3,760 | |
第三方托管费 | 44 | | | 74 | | | 123 | | | 179 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
贷款偿还权估值回收,净额 | — | | | 438 | | | 119 | | | 202 | |
| | | | | | | |
其他,净额 | 207 | | | 289 | | | 438 | | | 612 | |
非利息收入总额 | 3,083 | | | 4,886 | | | 6,525 | | | 9,445 | |
见未经审计的综合财务报表附注
天伯伦银行股份有限公司和子公司
合并损益表(续)
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(千美元,每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 截至六个月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | $ | 5,192 | | | $ | 4,778 | | | $ | 10,363 | | | $ | 9,391 | |
房舍和设备 | 988 | | | 998 | | | 1,916 | | | 1,955 | |
| | | | | | | |
广告 | 161 | | | 155 | | | 327 | | | 311 | |
奥利奥和其他收回的资产,净额 | 2 | | | (68) | | | (16) | | | (94) | |
自动柜员机和借记卡交换交易手续费 | 450 | | | 445 | | | 914 | | | 876 | |
邮资和快递 | 164 | | | 149 | | | 300 | | | 287 | |
州税和地方税 | 235 | | | 255 | | | 489 | | | 538 | |
专业费用 | 322 | | | 181 | | | 593 | | | 412 | |
联邦存款保险公司(“FDIC”)保险 | 126 | | | 105 | | | 254 | | | 201 | |
贷款管理和止赎 | 96 | | | 90 | | | 200 | | | 171 | |
数据处理和电信 | 669 | | | 634 | | | 1,282 | | | 1,240 | |
| | | | | | | |
存款业务 | 262 | | | 245 | | | 561 | | | 529 | |
CDI摊销 | 79 | | | 91 | | | 158 | | | 181 | |
其他 | 587 | | | 493 | | | 1,256 | | | 963 | |
非利息支出合计(净额) | 9,333 | | | 8,551 | | | 18,597 | | | 16,961 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 6,643 | | | 8,902 | | | 13,517 | | | 18,075 | |
| | | | | | | |
所得税拨备 | 1,316 | | | 1,651 | | | 2,705 | | | 3,534 | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 5,327 | | | $ | 7,251 | | | $ | 10,812 | | | $ | 14,541 | |
| | | | | | | |
普通股每股净收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.64 | | | $ | 0.87 | | | $ | 1.30 | | | $ | 1.75 | |
稀释 | $ | 0.63 | | | $ | 0.86 | | | $ | 1.28 | | | $ | 1.73 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | | | | | | |
基本信息 | 8,337,407 | | | 8,331,121 | | | 8,346,839 | | | 8,322,210 | |
稀释 | 8,421,875 | | | 8,444,798 | | | 8,435,536 | | | 8,428,595 | |
| | | | | | | |
每股普通股支付的股息 | $ | 0.22 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.51 | |
见未经审计的综合财务报表附注
天伯伦银行股份有限公司和子公司
综合全面收益表
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(千美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, | | 截至六个月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
综合收益 | | | | | | | |
净收入 | $ | 5,327 | | | $ | 7,251 | | | $ | 10,812 | | | $ | 14,541 | |
其他全面收益(亏损) | | | | | | | |
可供出售的投资证券的未实现持有收益(亏损),扣除所得税净额$(40), $19, $(45), and $15,分别 | (152) | | | 74 | | | (170) | | | 57 | |
| | | | | | | |
持有至到期的投资证券扣除所得税后的临时减值(“OTTI”)以外的变化: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
持有至到期的投资证券的OTTI增值,扣除所得税净额#美元1, $1、1美元和1美元 | 3 | | | 3 | | | 4 | | | 3 | |
扣除所得税后的其他全面收益(亏损)总额 | (149) | | | 77 | | | (166) | | | 60 | |
| | | | | | | |
综合收益总额 | $ | 5,178 | | | $ | 7,328 | | | $ | 10,646 | | | $ | 14,601 | |
见未经审计的综合财务报表附注
天伯伦银行股份有限公司和子公司
合并股东权益报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(千美元,每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 金额 | | | | | | 累计 其他 综合性的 收入(亏损) | | |
| 普普通通 库存 | | 普普通通 库存 | | | 留用 收益 | | | 总计 |
平衡,2020年12月31日 | 8,317,793 | | $ | 42,480 | | | | $ | 150,801 | | $ | 44 | | $ | 193,325 |
| | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | | | 7,251 | | — | | 7,251 |
其他综合收益 | — | | — | | | | — | | 77 | | 77 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票期权的行使 | 43,664 | | 423 | | | | — | | — | | 423 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通股分红(每股0.31美元) | — | | — | | | | (2,579) | | — | | (2,579) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票期权补偿费用 | — | | 46 | | | | — | | — | | 46 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2021年3月31日 | 8,361,457 | | $ | 42,949 | | | | $ | 155,473 | | $ | 121 | | $ | 198,543 |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2021年12月31日 | 8,348,821 | | $ | 42,436 | | | | $ | 167,897 | | $ | 42 | | $ | 210,375 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | | | 5,327 | | — | | 5,327 |
其他综合损失 | — | | — | | | | — | | (149) | | (149) |
普通股回购 | (61,565) | | (1,716) | | | | — | | — | | (1,716) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票期权的行使 | 18,570 | | 202 | | | | — | | — | | 202 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通股股息(每股0.22美元) | — | | — | | | | (1,836) | | — | | (1,836) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票期权补偿费用 | — | | 66 | | | | — | | — | | 66 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2022年3月31日 | 8,305,826 | | $ | 40,988 | | | | $ | 171,388 | | $ | (107) | | $ | 212,269 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | | | | | 累计 其他 综合性的 收入(亏损) | | |
| | | 股份数量 | | | | 金额 | | | 留用 收益 | | | 总计 |
平衡,2020年9月30日 | | | 8,310,793 | | | | | $ | 42,396 | | | | | $ | 145,173 | | | $ | 61 | | | $ | 187,630 | |
净收入 | | | — | | | | | — | | | | | 14,541 | | | — | | | 14,541 | |
其他综合收益 | | | — | | | | | — | | | | | — | | | 60 | | | 60 | |
普通股回购 | | | (2,900) | | | | | (58) | | | | | — | | | — | | | (58) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权的行使 | | | 53,564 | | | | | 519 | | | | | — | | | — | | | 519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股分红(每股0.51美元) | | | — | | | | | — | | | | | (4,241) | | | — | | | (4,241) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权补偿费用 | | | — | | | | | 92 | | | | | — | | | — | | | 92 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年3月31日 | | | 8,361,457 | | | | | $ | 42,949 | | | | | $ | 155,473 | | | $ | 121 | | | $ | 198,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年9月30日 | | | 8,355,469 | | | | | $ | 42,673 | | | | | $ | 164,167 | | | $ | 59 | | | $ | 206,899 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | — | | | | | — | | | | | 10,812 | | | — | | | 10,812 | |
其他综合损失 | | | — | | | | | — | | | | | — | | | (166) | | | (166) | |
普通股回购 | | | (77,113) | | | | | (2,149) | | | | | — | | | — | | | (2,149) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权的行使 | | | 27,470 | | | | | 332 | | | | | — | | | — | | | 332 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股分红(每股0.43美元) | | | — | | | | | — | | | | | (3,591) | | | — | | | (3,591) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权补偿费用 | | | — | | | | | 132 | | | | | — | | | — | | | 132 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2022年3月31日 | | | 8,305,826 | | | | | $ | 40,988 | | | | | $ | 171,388 | | | $ | (107) | | | $ | 212,269 | |
见未经审计的综合财务报表附注
天伯伦银行股份有限公司和子公司
合并现金流量表
截至2022年及2021年3月31日止六个月
(千美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| Six Months Ended March 31, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 10,812 | | | $ | 14,541 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
| | | |
折旧 | 708 | | | 781 | |
递延所得税 | 266 | | | 51 | |
购入贷款的贴现增加 | (91) | | | (207) | |
CDI摊销 | 158 | | | 181 | |
| | | |
| | | |
股票期权补偿费用 | 132 | | | 92 | |
| | | |
投资证券的净回收 | (11) | | | (8) | |
股权证券投资的公允价值变动 | 53 | | | 20 | |
| | | |
证券折价和溢价摊销(增值) | 176 | | | (16) | |
出售OREO和其他收回资产的收益,净额 | — | | | (92) | |
| | | |
贷款销售收益,净额 | (1,079) | | | (3,760) | |
| | | |
用于销售的贷款 | (37,915) | | | (85,313) | |
出售贷款所得款项 | 39,439 | | | 85,127 | |
还款权摊销 | 600 | | | 529 | |
贷款偿还权估值回收,净额 | (119) | | | (202) | |
博利净收益 | (305) | | | (295) | |
| | | |
递延贷款发放费增加(减少) | (1,342) | | | 563 | |
应计利息、应收账款和其他资产以及其他负债和应计费用的净变化 | (2,071) | | | (1,826) | |
经营活动提供的净现金 | 9,411 | | | 10,166 | |
| | | |
投资活动产生的现金流 | | | |
用于投资的存单净(增)减 | (137) | | | 25,871 | |
| | | |
| | | |
购买持有至到期的投资证券 | (126,272) | | | (15,050) | |
购买可供出售的投资证券 | — | | | (16,383) | |
持有至到期的投资证券的到期日和预付款所得收益 | 5,992 | | | 6,589 | |
可供出售的投资证券的到期日和预付款的收益 | 12,152 | | | 5,093 | |
购买FHLB股票 | (91) | | | (381) | |
| | | |
| | | |
应收贷款净额增加 | (64,193) | | | (17,164) | |
购置房舍和设备 | (219) | | | (509) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售OREO和其他收回资产的收益 | — | | | 985 | |
用于投资活动的现金净额 | (172,768) | | | (10,949) | |
S见未经审计的合并财务报表附注
天伯伦银行股份有限公司和子公司
合并现金流量表(续)
截至2022年及2021年3月31日止六个月
(千美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| Six Months Ended March 31, |
| 2022 | | 2021 |
融资活动产生的现金流 | | | |
存款净增量 | $ | 85,871 | | | $ | 123,453 | |
| | | |
FHLB借款的偿还情况 | (5,000) | | | — | |
行使股票期权所得收益 | 332 | | | 519 | |
| | | |
| | | |
普通股回购 | (2,149) | | | (58) | |
支付股息 | (3,591) | | | (4,241) | |
融资活动提供的现金净额 | 75,463 | | | 119,673 | |
| | | |
现金及现金等价物净增(减) | (87,894) | | | 118,890 | |
现金和现金等价物 | | | |
期初 | 580,196 | | | 314,452 | |
期末 | $ | 492,302 | | | $ | 433,342 | |
| | | |
补充披露现金流量信息 | | | |
已缴纳的所得税 | $ | 2,188 | | | $ | 2,688 | |
支付的利息 | $ | 1,305 | | | $ | 1,818 | |
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补充披露非现金投资活动 | | | |
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与投资证券有关的其他综合收益(亏损) | $ | (166) | | | $ | 60 | |
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见未经审计的综合财务报表附注
Timberland Bancorp公司及其子公司
未经审计的合并财务报表附注
(1) 重要会计政策摘要
(a) 列报基准:Timberland Bancorp,Inc.及其全资附属公司Timberland Bank(“本行”)(统称“本公司”)的未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及Form 10-Q指示编制,因此并不包括根据GAAP完整列报综合财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有披露。然而,管理层认为公平列报中期综合财务报表所需的所有调整都已包括在内。所有这些调整都是正常的经常性调整。未经审计的综合财务报表应与公司截至2021年9月30日的年度报告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中包含的经审计的综合财务报表一并阅读。截至2022年3月31日的6个月的未经审计的综合经营结果不一定代表截至2022年9月30日的整个会计年度的预期结果。
(b) 合并原则:未经审计的合并财务报表包括本公司和银行的全资子公司天伯伦服务公司的账目。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
(c) 经营部门:公司拥有一可报告的经营部门,定义为华盛顿州西部的社区银行,经营名称为“Timberland Bank”。
(d) 按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响截至合并资产负债表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内已报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计不同。
(e) 某些前期金额已重新分类,以符合2022年3月31日的陈述,而不改变之前报告的净收益或股东权益总额。
(2) 投资证券
持有至到期并可供出售的投资证券已根据管理层的意图进行了分类,截至2022年3月31日和2021年9月30日(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 估计数 公允价值 |
March 31, 2022 | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | |
美国财政部和美国政府机构证券 | $ | 141,927 | | | $ | 24 | | | $ | (4,150) | | | $ | 137,801 | |
按揭证券(“按揭证券”): | | | | | | | |
美国政府机构 | 21,858 | | | 215 | | | (508) | | | 21,565 | |
自有品牌住宅 | 25,120 | | | 273 | | | (542) | | | 24,851 | |
银行发行信托优先证券 | 500 | | | — | | | (10) | | | 490 | |
总计 | $ | 189,405 | | | $ | 512 | | | $ | (5,210) | | | $ | 184,707 | |
| | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | |
| | | | | | | |
MBS:美国政府机构 | $ | 50,745 | | | $ | 105 | | | $ | (226) | | | $ | 50,624 | |
总计 | $ | 50,745 | | | $ | 105 | | | $ | (226) | | | $ | 50,624 | |
| | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | |
美国财政部和美国政府机构证券 | $ | 28,760 | | | $ | 8 | | | $ | (99) | | | $ | 28,669 | |
MBS: | | | | | | | |
美国政府机构 | 25,913 | | | 936 | | | (122) | | | 26,727 | |
自有品牌住宅 | 13,929 | | | 302 | | | (23) | | | 14,208 | |
银行发行信托优先证券 | 500 | | | 5 | | | — | | | 505 | |
总计 | $ | 69,102 | | | $ | 1,251 | | | $ | (244) | | | $ | 70,109 | |
| | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | |
MBS:美国政府机构 | $ | 63,080 | | | $ | 210 | | | $ | (114) | | | $ | 63,176 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 63,080 | | | $ | 210 | | | $ | (114) | | | $ | 63,176 | |
截至2022年3月31日,持有至到期并可供出售的具有未实现损失的投资证券如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 估计数 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数量 | | 估计数 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数量 | | 估计数 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部和美国政府机构证券 | $ | 127,757 | | | $ | (4,150) | | | 23 | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 127,757 | | | $ | (4,150) | |
MBS: | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | 8,405 | | | (507) | | | 10 | | | 416 | | | (1) | | | 4 | | | 8,821 | | | (508) | |
自有品牌住宅 | 21,091 | | | (505) | | | 15 | | | 3,356 | | | (37) | | | 1 | | | 24,447 | | | (542) | |
银行发行信托优先证券 | 500 | | | (10) | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 500 | | | (10) | |
总计 | $ | 157,753 | | | $ | (5,172) | | | 49 | | | $ | 3,772 | | | $ | (38) | | | 6 | | | $ | 161,525 | | | $ | (5,210) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
MBS:美国政府机构 | $ | 12,072 | | | $ | (27) | | | 10 | | | $ | 17,391 | | | $ | (199) | | | 10 | | | $ | 29,463 | | | $ | (226) | |
总计 | $ | 12,072 | | | $ | (27) | | | 10 | | | $ | 17,391 | | | $ | (199) | | | 10 | | | $ | 29,463 | | | $ | (226) | |
截至2021年9月30日,持有至到期并可供出售的具有未实现损失的投资证券如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 估计数 公平 价值 | | 毛收入 未实现亏损 | | 数量 | | 估计数 公平 价值 | | 毛收入 未实现亏损 | | 数量 | | 估计数 公平 价值 | | 毛收入 未实现亏损 |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部和美国政府机构证券 | $ | 18,795 | | | $ | (99) | | | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 18,795 | | | $ | (99) | |
MBS: | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | 8,091 | | | (122) | | | 5 | | | 15 | | | — | | | 3 | | | 8,106 | | | (122) | |
自有品牌 住宅 | 9,712 | | | (23) | | | 4 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 9,713 | | | (23) | |
总计 | $ | 36,598 | | | $ | (244) | | | 14 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | 4 | | | $ | 36,614 | | | $ | (244) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
MBS:美国政府机构 | $ | 20,146 | | | $ | (103) | | | 13 | | | $ | 5,491 | | | $ | (11) | | | 3 | | | $ | 25,637 | | | $ | (114) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 20,146 | | | $ | (103) | | | 13 | | | $ | 5,491 | | | $ | (11) | | | 3 | | | $ | 25,637 | | | $ | (114) | |
本公司已对上述表格中的投资证券进行评估,并已确定其公允价值的下降是暂时的。未实现亏损主要是由于市场利率和抵押贷款相关产品市场利差的变化。随着这些证券接近到期日和/或抵押贷款相关证券的定价利差收窄,这些证券的公允价值预计将回升。公司有能力和意图持有这些投资,直到公允价值恢复。此外,截至2022年3月31日,管理层无意出售任何被归类为可供出售的证券,其估计公允价值低于记录价值,并认为本公司更有可能不必在收回成本(或记录价值,如果以前减记)之前出售此类证券。
该公司将OTTI分为(1)通过收益确认的与信贷损失有关的金额和(2)与所有其他因素相关的金额,这些因素被确认为其他全面收益(亏损)的组成部分。为了确定与信贷损失相关的OTTI总额的组成部分,该公司将OTTI证券的摊余成本基础与其修订后的预期现金流量的现值进行了比较,并使用其减值前收益进行了贴现。修订后的个别证券预期现金流估计主要基于对违约率、提前还款速度和第三方分析报告的分析。在这项分析中,管理层需要作出重大判断,包括但不限于关于相关贷款的本金和利息(扣除相关费用)是否可收回的假设。
下表汇总了用于衡量管理层对截至2022年3月31日和2021年3月31日的OTTI证券信用损失部分的估计的重要投入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 射程 | | 加权 |
| 最低要求 | | 极大值 | | 平均值 |
March 31, 2022 | | | | | |
恒定预付率 | 6.00 | % | | 15.00 | % | | 8.37 | % |
抵押品违约率 | 0.53 | % | | 21.55 | % | | 10.53 | % |
损失严重程度率 | — | % | | 8.53 | % | | 3.72 | % |
| | | | | |
March 31, 2021 | | | | | |
恒定预付率 | 6.00 | % | | 15.00 | % | | 13.18 | % |
抵押品违约率 | 1.73 | % | | 28.92 | % | | 13.94 | % |
损失严重程度率 | — | % | | 18.93 | % | | 5.79 | % |
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月的OTTI回收情况(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 截至三个月 March 31, 2022 | | | | 截至三个月 March 31, 2021 | | |
| 保持到 成熟性 | | | | 保持到 成熟性 | | |
总回收率 | $ | 3 | | | | | $ | 3 | | | |
| | | | | | | |
在收益中确认的净回收(1) | $ | 3 | | | | | $ | 3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 March 31, 2022 | | | | 截至六个月 March 31, 2021 | | |
| 保持到 成熟性 | | | | 保持到 成熟性 | | |
总回收率 | $ | 11 | | | | | $ | 8 | | | |
| | | | | | | |
在收益中确认的净回收(1) | $ | 11 | | | | | $ | 8 | | | |
| | | | | | | |
_________________
(1)代表与信贷损失有关的OTTI。
下表显示了已为OTTI减记的持有至到期和可供出售的债务证券的信用损失组成部分,以及在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六个月的收益中确认的信用损失组成部分(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 |
信用损失期初余额 | $ | 853 | | | $ | 885 | |
| | | |
| | | |
| | | |
加法(减法): | | | |
以前录得的已实现净收益(亏损) 作为信贷损失 | 1 | | | (5) | |
追回先前的信用损失 | (8) | | | (8) | |
信用损失期末余额 | $ | 846 | | | $ | 872 | |
截至2022年3月31日止六个月内,本公司录得 $1,000净已实现收益 14 持有至到期的投资证券。于截至2021年3月31日止六个月内,本公司录得5,000净已实现亏损(由于投资证券被视为一文不值)13持有至到期的投资证券,所有这些证券以前都被确认为信用损失。
作为公共基金存款、联邦国库税收和贷款存款、联邦住房抵押贷款抵押和其他非营利组织存款抵押品的投资证券的记录金额总计为#美元。82.57百万美元和美元97.60分别为2022年3月31日和2021年9月30日。
债务证券在2022年3月31日的合同到期日如下(以千美元为单位)。由于提前支付本金或赎回准备金,预期到期日可能与预定到期日不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | 可供出售 |
| 摊销 成本 | | 估计数 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 估计数 公平 价值 |
| | | | | | | |
应在一年至五年后到期 | 109,829 | | | 105,932 | | | 3,622 | | | 3,616 | |
在五年到十年后到期 | 50,532 | | | 50,333 | | | 12,062 | | | 12,047 | |
十年后到期 | 29,044 | | | 28,442 | | | 35,061 | | | 34,961 | |
总计 | $ | 189,405 | | | $ | 184,707 | | | $ | 50,745 | | | $ | 50,624 | |
(3) 商誉与CDI
商誉在企业合并中支付的购买价格超过已确认的有形和无形资产净值以及承担的负债的估计公允价值时,最初计入商誉。商誉被推定为无限期使用年限,并每年进行减值分析。该公司在每个会计年度的第三季度进行年度审查,如果存在潜在减值指标,则更频繁地进行年度审查,以确定记录的商誉是否减值。就商誉减值测试而言,透过本行及其附属公司提供的服务作为一个战略单位进行管理,并代表本公司唯一的报告单位。
年度商誉减值测试首先对报告单位的公允价值是否“更有可能”低于其账面价值进行定性评估。如果一家实体得出结论认为,报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值,则不需要进行两步减值测试。如果本公司的定性评估得出结论认为其报告单位的公允价值“更有可能”低于其账面价值,则必须进行两步减值测试,以确定潜在的商誉减值并衡量需要确认的商誉减值损失金额(如果有的话)。商誉减值测试的第一步是将报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值等于或超过其账面价值,则商誉被视为未减值,不需要进行第二步减值测试。
第二步,如有必要,计量需要确认的商誉减值损失金额。报告单位必须确定所有资产和负债的公允价值,商誉除外。然后,将分配的资产和负债的公允价值净值与报告单位的账面价值进行比较,任何超出的账面价值都将成为商誉的隐含公允价值。如果商誉的账面金额超过新计算的隐含公允价值,减值损失将在将商誉减记至隐含公允价值所需的金额中确认。
管理层的定性评估考虑了宏观经济状况、行业和市场因素、成本或利润因素、财务业绩以及公司普通股的股价。该公司在截至2021年6月30日的季度内进行了2021财年商誉减值测试。根据这项评估,本公司确定本公司的公允价值并不“更有可能”低于其账面价值,因此,商誉于2021年5月31日被确定不会减值。
在确定商誉减值指标是否已经发生时,需要进行大量的判断。这些指标可能包括:预期未来现金流的显著下降;公司股票价格和市值的持续大幅下降;法律因素或商业环境的重大不利变化;监管机构的不利评估或行动;以及意外的竞争。这些指标的任何变化都可能对公司的财务状况产生重大负面影响,影响商誉减值分析,或导致公司进行商誉减值分析的频率超过每年一次。
截至2022年3月31日,管理层认为,自2021年5月31日以来,没有发生任何可能表明商誉减损的事件或情况变化。然而,不能保证本公司未来不会因商誉而计入减值损失。如果不利的经济状况或2019年新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行导致的公司股价和市值下降被视为非暂时的,可能会对公司商誉的公允价值产生重大影响,并可能引发减值费用。任何减值费用都可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。在2022年3月31日和2021年9月30日记录的商誉金额保持不变,为#美元。15.13百万美元。
CDI代表了与替代资金来源的成本相比,收购核心存款作为业务合并的一部分可能节省的潜在成本的未来经济效益。CDI根据相关存款在十年期间的估计流量,采用加速法摊销至非利息支出。当事件或环境变化显示CDI的账面值可能无法收回时,CDI就减值进行评估,估计使用年限的任何变化可能会在修订剩余寿命内计入。截至2022年3月31日,管理层认为,没有任何事件或情况变化表明CDI可能出现减值。
(4) 应收贷款和贷款损失准备
截至2022年3月31日和2021年9月30日,按投资组合细分的应收贷款包括以下内容(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户家庭(1) | $ | 133,925 | | | 11.6 | % | | $ | 119,935 | | | 11.1 | % | | | | | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | 82,526 | | | 7.2 | | | 87,563 | | | 8.1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告 | 523,479 | | | 45.5 | | | 470,650 | | | 43.5 | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑-习惯和业主/建筑商 | 114,394 | | | 9.9 | | | 109,152 | | | 10.1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑--投机性的一至四户住宅 | 15,438 | | | 1.3 | | | 17,813 | | | 1.6 | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑业--商业 | 35,416 | | | 3.1 | | | 43,365 | | | 4.0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑--多户住宅 | 64,141 | | | 5.6 | | | 52,071 | | | 4.8 | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设用地开发 | 10,687 | | | 0.9 | | | 10,804 | | | 1.0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
土地 | 22,192 | | | 1.9 | | | 19,936 | | | 1.8 | | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭贷款总额 | 1,002,198 | | | 87.0 | | | 931,289 | | | 86.0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 32,980 | | | 2.9 | | | 32,988 | | | 3.1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | 2,277 | | | 0.2 | | | 2,512 | | | 0.2 | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款总额 | 35,257 | | | 3.1 | | | 35,500 | | | 3.3 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业业务 | 108,644 | | | 9.4 | | | 74,579 | | | 6.9 | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国小企业管理局(SBA)工资支票保护计划(PPP)贷款 | 5,934 | | | 0.5 | | | 40,922 | | | 3.8 | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 114,578 | | | 9.9 | % | | 115,501 | | | 10.7 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款总额 | 1,152,033 | | | 100.0 | % | | 1,082,290 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | | | | | | |
更少: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在建工程贷款中的未支付部分 | 100,719 | | | | | 95,224 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
递延贷款发放费,净额 | 3,801 | | | | | 5,143 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款损失准备 | 13,433 | | | | | 13,469 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小计 | 117,953 | | | | | 113,836 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款净额 | $ | 1,034,080 | | | | | $ | 968,454 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
_____________________________ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)不包括持有待售的一至四户贷款,总额为$2,772及$3,217分别于2022年3月31日和2021年9月30日。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日和2021年9月30日的应收贷款是扣除未摊销折扣后的净额。358,000及$449,000,分别为。
贷款损失准备
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月的贷款损失准备活动情况,按投资组合分类(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 起头 津贴 | | 为以下事项拨备 (重新获得)贷款损失 | | 指控- 关闭 | | 复苏 | | 收尾 津贴 |
按揭贷款: | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 1,237 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,247 | |
多户住宅 | 748 | | | (13) | | | — | | | — | | | 735 | |
商业广告 | 6,807 | | | 124 | | | — | | | — | | | 6,931 | |
建筑-习惯和业主/建筑商 | 671 | | | 15 | | | — | | | — | | | 686 | |
建筑--投机性的一至四户住宅 | 153 | | | (27) | | | — | | | — | | | 126 | |
建筑业--商业 | 593 | | | (130) | | | — | | | — | | | 463 | |
建筑--多户住宅 | 460 | | | (24) | | | — | | | — | | | 436 | |
建设用地开发 | 157 | | | (31) | | | — | | | — | | | 126 | |
土地 | 435 | | | (58) | | | — | | | — | | | 377 | |
消费贷款: | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 532 | | | (63) | | | — | | | — | | | 469 | |
其他 | 48 | | | (4) | | | (1) | | | 1 | | | 44 | |
商业贷款 | 1,627 | | | 201 | | | (49) | | | 14 | | | 1,793 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 13,468 | | | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | 15 | | | $ | 13,433 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六个月 |
| 起头 津贴 | | 为以下事项拨备 (重新获得)贷款损失 | | 指控- 关闭 | | 复苏 | | 收尾 津贴 |
按揭贷款: | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 1,154 | | | $ | 93 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,247 | |
多户住宅 | 765 | | | (30) | | | — | | | — | | | 735 | |
商业广告 | 6,813 | | | 118 | | | — | | | — | | | 6,931 | |
建筑-习惯和业主/建筑商 | 644 | | | 42 | | | — | | | — | | | 686 | |
建筑--投机性的一至四户住宅 | 188 | | | (62) | | | — | | | — | | | 126 | |
建筑业--商业 | 784 | | | (321) | | | — | | | — | | | 463 | |
建筑--多户住宅 | 436 | | | — | | | — | | | — | | | 436 | |
建设用地开发 | 124 | | | 2 | | | — | | | — | | | 126 | |
土地 | 470 | | | (93) | | | — | | | — | | | 377 | |
消费贷款: | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 528 | | | (59) | | | — | | | — | | | 469 | |
其他 | 50 | | | (5) | | | (2) | | | 1 | | | 44 | |
商业贷款 | 1,513 | | | 315 | | | (49) | | | 14 | | | 1,793 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 13,469 | | | $ | — | | | $ | (51) | | | $ | 15 | | | $ | 13,433 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 起头 津贴 | | 为以下事项拨备 (重新获得)贷款损失 | | 指控- 关闭 | | 复苏 | | 收尾 津贴 |
按揭贷款: | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 1,135 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,151 | |
多户住宅 | 757 | | | 27 | | | — | | | — | | | 784 |
商业广告 | 7,136 | | | 102 | | | — | | | — | | | 7,238 |
建筑-习惯和业主/建筑商 | 770 | | | (75) | | | — | | | — | | | 695 |
建筑--投机性的一至四户住宅 | 182 | | | (34) | | | — | | | — | | | 148 |
建筑业--商业 | 558 | | | 156 | | | — | | | — | | | 714 |
建筑--多户住宅 | 186 | | | 137 | | | — | | | — | | | 323 | |
建设用地开发 | 123 | | | (104) | | | — | | | — | | | 19 | |
土地 | 474 | | | (72) | | | — | | | 5 | | | 407 |
消费贷款: | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 605 | | | (53) | | | — | | | — | | | 552 |
其他 | 57 | | | — | | | (1) | | | — | | | 56 |
商业贷款 | 1,449 | | | (100) | | | (2) | | | — | | | 1,347 |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 13,432 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 5 | | | $ | 13,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的六个月 |
| 起头 津贴 | | 为以下事项拨备 (重新获得)贷款损失 | | 指控- 关闭 | | 复苏 | | 收尾 津贴 |
按揭贷款: | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 1,163 | | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,151 | |
多户住宅 | 718 | | 66 | | | — | | | — | | | 784 |
商业广告 | 7,144 | | 94 | | | — | | | — | | | 7,238 |
建筑-习惯和业主/建筑商 | 832 | | (137) | | | — | | | — | | | 695 |
建筑--投机性的一至四户住宅 | 158 | | (10) | | | — | | | — | | | 148 |
建筑业--商业 | 420 | | 294 | | | — | | | — | | | 714 |
建筑--多户住宅 | 238 | | | 85 | | | — | | | — | | | 323 | |
建设用地开发 | 133 | | | (114) | | | — | | | — | | | 19 | |
土地 | 572 | | (175) | | | — | | | 10 | | | 407 |
消费贷款: | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 593 | | (41) | | | — | | | — | | | 552 |
其他 | 71 | | (18) | | | (1) | | | 4 | | | 56 |
商业贷款 | 1,372 | | (32) | | | (2) | | | 9 | | | 1,347 |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 13,414 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 23 | | | $ | 13,434 | |
| | | | | | | | | |
下表列出了2022年3月31日和2021年9月30日按投资组合细分对贷款损失准备进行单独和集体减值评估的贷款信息(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失准备 | | 有记录的贷款投资 |
| 单独地 评估对象为 减损 | | 集体地 评估对象为 减损 | | 总计 | | 单独地 评估对象为 减损 | | 集体地 评估对象为 减损 | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | — | | | $ | 1,247 | | | $ | 1,247 | | | $ | 578 | | | $ | 133,347 | | | $ | 133,925 | |
多户住宅 | — | | | 735 | | | 735 | | | — | | | 82,526 | | | 82,526 | |
商业广告 | — | | | 6,931 | | | 6,931 | | | 3,023 | | | 520,456 | | | 523,479 | |
建筑-习惯和业主/建筑商 | — | | | 686 | | | 686 | | | — | | | 68,530 | | | 68,530 | |
建筑--投机性的一至四户住宅 | — | | | 126 | | | 126 | | | — | | | 7,634 | | | 7,634 | |
建筑业--商业 | — | | | 463 | | | 463 | | | — | | | 28,005 | | | 28,005 | |
建筑--多户住宅 | — | | | 436 | | | 436 | | | — | | | 29,048 | | | 29,048 | |
建设用地开发 | — | | | 126 | | | 126 | | | — | | | 6,140 | | | 6,140 | |
土地 | — | | | 377 | | | 377 | | | 723 | | | 21,469 | | | 22,192 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | — | | | 469 | | | 469 | | | 413 | | | 32,567 | | | 32,980 | |
其他 | — | | | 44 | | | 44 | | | 5 | | | 2,272 | | | 2,277 | |
商业贷款 | 127 | | | 1,666 | | | 1,793 | | | 405 | | | 108,239 | | | 108,644 | |
SBA PPP贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,934 | | | 5,934 | |
总计 | $ | 127 | | | $ | 13,306 | | | $ | 13,433 | | | $ | 5,147 | | | $ | 1,046,167 | | | $ | 1,051,314 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | — | | | $ | 1,154 | | | $ | 1,154 | | | $ | 407 | | | $ | 119,528 | | | $ | 119,935 | |
多户住宅 | — | | | 765 | | | 765 | | | — | | | 87,563 | | | 87,563 | |
商业广告 | — | | | 6,813 | | | 6,813 | | | 3,143 | | | 467,507 | | | 470,650 | |
建筑-习惯和业主/建筑商 | — | | | 644 | | | 644 | | | — | | | 61,003 | | | 61,003 | |
建筑--投机性的一至四户住宅 | — | | | 188 | | | 188 | | | — | | | 9,657 | | | 9,657 | |
建筑业--商业 | — | | | 784 | | | 784 | | | — | | | 38,931 | | | 38,931 | |
建筑--多户住宅 | — | | | 436 | | | 436 | | | — | | | 22,888 | | | 22,888 | |
建设用地开发 | — | | | 124 | | | 124 | | | — | | | 5,502 | | | 5,502 | |
土地 | 76 | | | 394 | | | 470 | | | 683 | | | 19,253 | | | 19,936 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | — | | | 528 | | | 528 | | | 516 | | | 32,472 | | | 32,988 | |
其他 | — | | | 50 | | | 50 | | | 17 | | | 2,495 | | | 2,512 | |
商业贷款 | 171 | | | 1,342 | | | 1,513 | | | 458 | | | 74,121 | | | 74,579 | |
SBA PPP贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,922 | | | 40,922 | |
总计 | $ | 247 | | | $ | 13,222 | | | $ | 13,469 | | | $ | 5,224 | | | $ | 981,842 | | | $ | 987,066 | |
下表按账龄类别和投资组合细分对2022年3月31日和2021年9月30日的贷款进行了分析(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30–59 日数 逾期 | | 60-89 日数 逾期 | | 非- 权责发生制(1) | | 逾期 90天 或更多 而且仍然 应计 | | 总计 逾期 | | 当前 | | 总计 贷款 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 578 | | | $ | — | | | $ | 578 | | | $ | 133,347 | | | $ | 133,925 | |
多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82,526 | | | 82,526 | |
商业广告 | 215 | | | 8 | | | 671 | | | — | | | 894 | | | 522,585 | | | 523,479 | |
建筑-习惯和业主/建筑商 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68,530 | | | 68,530 | |
建筑--投机性的一至四户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,634 | | | 7,634 | |
建筑业--商业 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,005 | | | 28,005 | |
建筑--多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,048 | | | 29,048 | |
建设用地开发 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,140 | | | 6,140 | |
土地 | — | | | — | | | 723 | | | — | | | 723 | | | 21,469 | | | 22,192 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 67 | | | — | | | 269 | | | — | | | 336 | | | 32,644 | | | 32,980 | |
其他 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 2,272 | | | 2,277 | |
商业贷款 | — | | | — | | | 405 | | | — | | | 405 | | | 108,239 | | | 108,644 | |
SBA PPP贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,934 | | | 5,934 | |
总计 | $ | 282 | | | $ | 8 | | | $ | 2,651 | | | $ | — | | | $ | 2,941 | | | $ | 1,048,373 | | | $ | 1,051,314 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | — | | | $ | 180 | | | $ | 407 | | | $ | — | | | $ | 587 | | | $ | 119,348 | | | $ | 119,935 | |
多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 87,563 | | | 87,563 | |
商业广告 | — | | | — | | | 773 | | | — | | | 773 | | | 469,877 | | | 470,650 | |
建筑-习惯和业主/建筑商 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,003 | | | 61,003 | |
建筑--投机性的一至四户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,657 | | | 9,657 | |
建筑业--商业 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,931 | | | 38,931 | |
建筑--多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,888 | | | 22,888 | |
建设用地开发 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,502 | | | 5,502 | |
土地 | — | | | — | | | 683 | | | — | | | 683 | | | 19,253 | | | 19,936 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | — | | | — | | | 516 | | | — | | | 516 | | | 32,472 | | | 32,988 | |
其他 | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | | | 2,495 | | | 2,512 | |
商业贷款 | 5 | | | | | 458 | | | | | 463 | | | 74,116 | | | 74,579 | |
SBA PPP贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,922 | | | 40,922 | |
总计 | $ | 5 | | | $ | 180 | | | $ | 2,854 | | | $ | — | | | $ | 3,039 | | | $ | 984,027 | | | $ | 987,066 | |
______________________
(1) 包括逾期90天或以上的非应计项目贷款和归类为非应计项目的其他贷款。
信用质量指标
本公司使用的信用风险等级反映了本公司对贷款风险或潜在损失的评估。该公司根据借款人偿债能力的相关信息,如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势,以及其他因素,如抵押品的估计公允价值,将贷款分类为风险等级类别。该公司使用以下信用风险评级定义,作为持续监测其贷款组合信用质量的一部分:
通行证:PASS贷款的定义是那些符合可接受质量承保标准的贷款。
观看:手表贷款的定义是那些质量仍然可以接受,但有一些担忧值得更多关注的贷款。如果这些担忧得不到纠正,就有可能进一步进行不利的分类。这些担忧可能与借款人、其所在行业或整体经济环境所特有的特定条件有关。
特别提示:特别提及贷款被定义为管理层认为存在一些值得管理层密切关注的潜在弱点的贷款。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款偿付前景的恶化。
不合标准:不合格贷款的定义是指债务人或质押抵押品的当前净值和偿付能力没有得到充分保护的贷款。被归类为不合标准的贷款有一个或多个明确的弱点,危及债务的偿还。如果一个或多个弱点得不到纠正,很可能会遭受一些损失。
值得怀疑的:这类贷款有不合格贷款的弱点,还有一个特点是,这些弱点使根据当前存在的事实、条件和价值进行全额清偿或清偿变得可疑,损失的可能性很高。截至2022年3月31日和2021年9月30日,没有被归类为可疑贷款。
损失:这种分类的贷款被认为是无法收回的,价值很小,不能作为银行资产继续存在。这种分类并不意味着贷款完全没有回收或残值,而是说,即使未来可能实现部分回收,推迟注销这笔贷款也是不切实际或不可取的。截至2022年3月31日和2021年9月30日,没有被归类为损失的贷款。
下表按信用质量指标和投资组合细分对2022年3月31日和2021年9月30日的贷款进行了分析(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款等级 | | |
March 31, 2022 | 经过 | | 观看 | | 特价 提到 | | 不合标准 | | 总计 |
按揭贷款: | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 133,298 | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 582 | | | $ | 133,925 | |
多户住宅 | 82,526 | | | — | | | — | | | — | | | 82,526 | |
商业广告 | 511,127 | | | 3,418 | | | 2,915 | | | 6,019 | | | 523,479 | |
建筑-习惯和业主/建筑商 | 67,692 | | | 838 | | | — | | | — | | | 68,530 | |
建筑--投机性的一至四户住宅 | 7,634 | | | — | | | — | | | — | | | 7,634 | |
建筑业--商业 | 26,488 | | | — | | | 1,517 | | | — | | | 28,005 | |
建筑--多户住宅 | 29,048 | | | — | | | — | | | — | | | 29,048 | |
建设用地开发 | 6,109 | | | — | | | — | | | 31 | | | 6,140 | |
土地 | 20,929 | | | 540 | | | — | | | 723 | | | 22,192 | |
消费贷款: | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 32,355 | | | 144 | | | — | | | 481 | | | 32,980 | |
其他 | 2,207 | | | 65 | | | — | | | 5 | | | 2,277 | |
商业贷款 | 108,199 | | | — | | | — | | | 445 | | | 108,644 | |
SBA PPP贷款 | 5,934 | | | — | | | — | | | — | | | 5,934 | |
总计 | $ | 1,033,546 | | | $ | 5,050 | | | $ | 4,432 | | | $ | 8,286 | | | $ | 1,051,314 | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 118,857 | | | $ | 129 | | | $ | 537 | | | $ | 412 | | | $ | 119,935 | |
多户住宅 | 87,563 | | | — | | | — | | | — | | | 87,563 | |
商业广告 | 456,188 | | | 10,285 | | | 2,921 | | | 1,256 | | | 470,650 | |
建筑-习惯和业主/建筑商 | 59,699 | | | 1,304 | | | — | | | — | | | 61,003 | |
建筑--投机性的一至四户住宅 | 9,657 | | | — | | | — | | | — | | | 9,657 | |
建筑业--商业 | 37,414 | | | — | | | 1,517 | | | — | | | 38,931 | |
建筑--多户住宅 | 22,888 | | | — | | | — | | | — | | | 22,888 | |
建设用地开发 | 5,467 | | | — | | | — | | | 35 | | | 5,502 | |
土地 | 18,648 | | | 558 | | | — | | | 730 | | | 19,936 | |
消费贷款: | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 32,190 | | | 145 | | | — | | | 653 | | | 32,988 | |
其他 | 2,465 | | | 30 | | | — | | | 17 | | | 2,512 | |
商业贷款 | 73,992 | | | 49 | | | 37 | | | 501 | | | 74,579 | |
SBA PPP贷款 | 40,922 | | | — | | | — | | | — | | | 40,922 | |
总计 | $ | 965,950 | | | $ | 12,500 | | | $ | 5,012 | | | $ | 3,604 | | | $ | 987,066 | |
减值贷款
当根据贷款协议的合同条款,公司很可能无法收回到期的所有金额(本金和利息)时,贷款被视为减值。余额较小的同质贷款,如住宅按揭贷款和消费贷款,可能会被集中评估减值。当贷款已被确认为减值时,减值金额以贴现现金流量计量,但如采用抵押品的当前估计公允价值(减去估计出售成本,如适用)或可见市价,则属例外。房地产抵押品的估值具有主观性,可能会因经济状况的变化而在未来一段时间内进行调整。管理层在厘定特定物业的估计公允价值时,会考虑第三方评估,以及房地产经纪人或从事房地产销售的人士所作的独立公平市价评估。此外,由于某些第三方评估和独立公平市场价值评估只定期更新,特定物业的价值可能在最近一次评估之后发生变化。因此,任何这类潜在变化和任何相关调整的金额通常在收到此类信息时记录。当减值贷款的估计可变现净值少于贷款的已记录投资(包括应计利息和递延贷款发放费或成本净额)时,通过建立或调整贷款损失准备的分配来确认减值,并将未收回的应计利息与利息收入进行冲销。如果对本金的最终收取有疑问, 减值贷款的所有现金收入都用于减少本金余额。非权责发生制贷款和减值贷款的类别是重叠的,尽管它们并不相同。
下表按投资组合分类汇总了截至2022年3月31日以及截至那时的三个月和六个月的减值贷款信息(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 录下来 投资 | | 未偿还本金余额(贷款余额加注销) | | 相关 津贴 | | 季度迄今(“QTD”)平均记录投资(1) | | 年初至今(“年初至今”)平均记录投资(2) | | QTD确认利息收入(1) | | 年初确认的利息收入(2) | | QTD现金基础确认利息收入(1) | | 年初至今确认的现金基础利息收入(2) |
未记录相关津贴: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 578 | | | $ | 621 | | | $ | — | | | $ | 580 | | | $ | 522 | | | $ | 8 | | | $ | 16 | | | $ | 8 | | | $ | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告 | 3,023 | | | 3,023 | | | — | | | 3,030 | | | 3,068 | | | 39 | | | 79 | | | 32 | | | 63 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土地 | 723 | | | 723 | | | — | | | 518 | | | 452 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 413 | | | 413 | | | — | | | 435 | | | 462 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
其他 | 5 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业贷款 | 156 | | | 204 | | | — | | | 158 | | | 160 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小计 | 4,898 | | | 4,989 | | | — | | | 4,726 | | | 4,673 | | | 48 | | | 96 | | | 41 | | | 80 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
有记录的津贴: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土地 | — | | | — | | | — | | | 181 | | | 241 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款 | 249 | | | 249 | | | 127 | | | 274 | | | 281 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
小计 | 249 | | | 249 | | | 127 | | | 455 | | | 522 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
共计: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | 578 | | | 621 | | | — | | | 580 | | | 522 | | | 8 | | | 16 | | | 8 | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告 | 3,023 | | | 3,023 | | | — | | | 3,030 | | | 3,068 | | | 39 | | | 79 | | | 32 | | | 63 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
土地 | 723 | | | 723 | | | — | | | 699 | | | 693 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 413 | | | 413 | | | — | | | 435 | | | 462 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
其他 | 5 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业贷款 | 405 | | | 453 | | | 127 | | | 432 | | | 441 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 5,147 | | | $ | 5,238 | | | $ | 127 | | | $ | 5,181 | | | $ | 5,195 | | | $ | 48 | | | $ | 96 | | | $ | 41 | | | $ | 80 | |
______________________________________________
(1)截至2022年3月31日的三个月.
(2)截至2022年3月31日的六个月。
下表是截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的年度按投资组合细分的减值贷款相关信息摘要(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 录下来 投资 | | 未偿还本金余额(贷款余额加注销) | | 相关 津贴 | | 黄大仙 平均值 录下来 投资(1) | | 年初计息 收入 公认的 (1) | | 年初至今确认的现金收付制利息收入(1) |
未记录相关津贴: | | | | | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | $ | 407 | | | $ | 450 | | | $ | — | | | $ | 655 | | | $ | 58 | | | $ | 52 | |
| | | | | | | | | | | |
商业广告 | 3,143 | | | 3,143 | | | — | | | 3,039 | | | 159 | | | 127 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
土地 | 321 | | | 321 | | | — | | | 292 | | | 2 | | | 2 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 516 | | | 516 | | | — | | | 552 | | | 1 | | | 1 | |
其他 | 17 | | | 17 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | |
商业贷款 | 164 | | | 168 | | | — | | | 200 | | | — | | | — | |
小计 | 4,568 | | | 4,615 | | | — | | | 4,750 | | | 220 | | | 182 | |
| | | | | | | | | | | |
有记录的津贴: | | | | | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | — | | | — | | | — | | | 97 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
土地 | 362 | | | 362 | | | 76 | | | 72 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商业贷款 | 294 | | | 294 | | | 171 | | | 285 | | | — | | | — | |
小计 | 656 | | | 656 | | | 247 | | | 454 | | | — | | | — | |
总计 | | | | | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | | | | | |
一至四户人家 | 407 | | | 450 | | | — | | | 752 | | | 58 | | | 52 | |
| | | | | | | | | | | |
商业广告 | 3,143 | | | 3,143 | | | — | | | 3,039 | | | 159 | | | 127 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
土地 | 683 | | | 683 | | | 76 | | | 364 | | | 2 | | | 2 | |
消费贷款: | | | | | | | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 516 | | | 516 | | | — | | | 552 | | | 1 | | | 1 | |
其他 | 17 | | | 17 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | |
商业贷款 | 458 | | | 462 | | | 171 | | | 485 | | | — | | | — | |
总计 | $ | 5,224 | | | $ | 5,271 | | | $ | 247 | | | $ | 5,204 | | | $ | 220 | | | $ | 182 | |
_____________________________________________
(1)截至2021年9月30日止的年度。
不良债务重组贷款(“TDR”)是指本公司因借款人财务困难等原因,给予借款人本公司不会考虑的特许权的贷款。这种让步的例子包括但不限于:降低所述利率;以低于当前市场利率的利率延长到期日;减少债务面额;减少应计利息;或重新摊销、延期、延期和续期。TDR被认为是受损的,并被单独评估是否受损。TDR被归类为非应计制(并被视为不良),除非它们已按照修改后的条款履行了至少六个月。该公司有$2.67百万美元和美元2.55分别于2022年3月31日和2021年9月30日计入减值贷款的TDR,并已不是在这些日期承诺为这些贷款提供更多资金。曾经有过不是在2022年3月31日和2021年9月30日分配给TDR的贷款损失拨备。在截至2022年3月31日的6个月内,没有TDR在修改后的前12个月内发生拖欠付款的情况。
这个《2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法》,2020年3月27日签署成为法律的《CARE法案》(《CARE法案》)就新冠肺炎疫情导致的贷款修改提供了指导,其中除其他标准外,概述了在善意基础上对CARE法案定义的借款人在任何救济之前进行的短期修改,不是TDR。这包括短期(例如六个月)的修改,如延期付款、免除费用、
延长还款期限,或其他无关紧要的延迟付款。根据CARE法案和相关监管指南,如果借款人在实施修改计划时合同付款逾期不到30天,则被视为当前借款人。2020年12月27日,《2021年综合拨款法案》《2021年民航法》签署成为法律。在其他目的中,CAA2021提供了冠状病毒紧急响应和救济,包括延长根据CARE法案提供的与因新冠肺炎而进行重组的贷款相关的救济。该规定于2022年1月1日结束。
应借款人的要求,并根据CARE法案和相关监管指导,本公司对一些贷款进行了延迟付款新冠肺炎相关修改(通常为90天延迟付款,利息继续增加或计划按月偿还)。截至2022年3月31日,所有这些借款人都已恢复还款。在确定一笔贷款是否被视为减值方面,仍需对根据《CARE法》和相关监管指南所作的贷款修改进行评估。
截至2022年3月31日,没有因延期状态而修改新冠肺炎贷款的贷款未偿还。下表列出了有关新冠肺炎贷款在2021年9月30日延期状态的修改信息(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
新冠肺炎贷款修改 | | 2021年9月30日 |
按揭贷款 | | 数 | | 天平 | | 百分比 |
一至四户人家 | | 1 | | $ | 323 | | | 100.0 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
新冠肺炎修改总数 | | 1 | | $ | 323 | | | 100.0 | % |
下表列出了截至2022年3月31日和2021年9月30日公司按利息应计状况划分的TDR的信息(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 应计 | | 非- 应计项目 | | 总计 |
按揭贷款: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
商业广告 | $ | 2,352 | | | $ | — | | | $ | 2,352 | |
土地 | — | | | 113 | | | 113 | |
消费贷款: | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 144 | | | 59 | | | 203 | |
| | | | | |
总计 | $ | 2,496 | | | $ | 172 | | | $ | 2,668 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 应计 | | 非- 应计项目 | | 总计 |
按揭贷款: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
商业广告 | $ | 2,371 | | | $ | — | | | $ | 2,371 | |
| | | | | |
| | | | | |
土地 | — | | | 119 | | | 119 | |
消费贷款: | | | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | — | | | 63 | | | 63 | |
| | | | | |
总计 | $ | 2,371 | | | $ | 182 | | | $ | 2,553 | |
在截至2022年3月31日的六个月中,有一个新的TDR被认可。在截至2021年9月30日的年度内,并无确认新的TDR。下表列出了截至2022年3月31日的6个月内按投资组合细分的公司TDR的相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | 数量 合同 | | 修改前 杰出的 录下来 投资 | | 修改后 杰出的 录下来 投资 | | 结束 期间 天平 |
房屋净值和第二按揭贷款(1) | 1 | | $ | 136 | | | $ | 144 | | | $ | 144 | |
| | | | | | | |
总计 | 1 | | $ | 136 | | | $ | 144 | | | $ | 144 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)调整是由于本金余额增加、利率和每月还款额减少所致。 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | |
(5) 租契
公司采用了财务会计准则委员会(FASB‘s)的会计准则编纂(ASC)842,租契(“ASC 842”)并于2019年10月1日开始在综合资产负债表中记录经营租赁负债和经营租赁ROU资产。该公司拥有三家零售银行分支机构的经营租约。ROU资产总额为$2.892019年10月1日为100万。该公司的租约的剩余租期为16个月至11年,其中一些租约包括延长租约长达5年的选择权。
2022年和2021年3月31日终了的三个月和六个月的租赁费构成部分(包括在合并损益表的房地和设备费用类别中)如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 截至3月31日的六个月, |
租赁费: | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁成本 | $ | 94 | | $ | 92 | | $ | 188 | | | $ | 185 | |
短期租赁成本 | — | | — | | — | | | — | |
总租赁成本 | $ | 94 | | | $ | 92 | | | $ | 188 | | | $ | 185 | |
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月或截至2021年3月31日的三个月和六个月的经营租赁的补充信息(以千美元为单位): | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日止的三个月 | | 在或为 截至六个月 March 31, 2022 | | | | |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 87 | | | $ | 174 | | | | | |
加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | 8.1年份 | | 8.1年份 | | | | |
加权平均贴现率--经营租赁 | 2.24 | % | | 2.24 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年3月31日止的三个月 | | 截至2021年3月31日止的六个月 | | | | |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 80 | | | $ | 160 | | | | | |
加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | 8.8年份 | | 8.8年份 | | | | |
加权平均贴现率--经营租赁 | 2.23 | % | | 2.23 | % | | | | |
该公司的租约通常不包含租赁合同中隐含的贴现率。作为替代方案,在计算ROU资产的价值时,用于估计未来租赁付款现值的加权平均贴现率
对于在2019年10月1日采用日期之前签订的所有租约,责任是通过利用FHLB于2019年9月30日发布的固定利率预付款确定的。
未来财年截至2022年3月31日的经营租赁负债到期日如下(以千美元为单位):
| | | | | |
2022年剩余时间 | $ | 168 | |
2023 | 310 | |
2024 | 313 | |
2025 | 317 | |
2026 | 284 | |
此后 | 1,038 | |
租赁付款总额 | 2,430 | |
扣除计入的利息 | 220 | |
总计 | $ | 2,210 | |
(6) 普通股每股净收益
每股普通股基本净收入的计算方法是,普通股股东的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数量,不考虑任何摊薄项目。每股普通股摊薄净收入的计算方法是,普通股股东的净收益除以普通股加权平均数和稀释项目的普通股等价物,扣除假定按本公司普通股在此期间的平均股价使用库存股方法回购的股份。普通股等价物产生于假设将已发行股票期权转换为购买普通股。
关于计算截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月每股普通股的基本和稀释后净收入的信息如下(单位为千美元,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 截至3月31日的六个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本每股普通股净收入计算 | | | | | | | |
分子-净收入 | $ | 5,327 | | | $ | 7,251 | | | $ | 10,812 | | | $ | 14,541 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分母加权平均已发行普通股 | 8,337,407 | | | 8,331,121 | | | 8,346,839 | | | 8,322,210 | |
| | | | | | | |
每股普通股基本净收入 | $ | 0.64 | | | $ | 0.87 | | | $ | 1.30 | | | $ | 1.75 | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股净收入计算 | | | | | | | |
分子-净收入 | $ | 5,327 | | | $ | 7,251 | | | $ | 10,812 | | | $ | 14,541 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分母加权平均已发行普通股 | 8,337,407 | | | 8,331,121 | | | 8,346,839 | | | 8,322,210 | |
稀释性股票期权的效应(1) | 84,468 | | | 113,677 | | | 88,697 | | | 106,385 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-假设稀释 | 8,421,875 | | | 8,444,798 | | | 8,435,536 | | | 8,428,595 | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股净收益 | $ | 0.63 | | | $ | 0.86 | | | $ | 1.28 | | | $ | 1.73 | |
____________________________________________
(1)截至2022年3月31日的三个月和六个月,平均购买期权204,398和207,256普通股分别是流通股,但不包括在计算每股普通股的稀释净收入中,因为它们的效果是反稀释的。截至2021年3月31日的三个月和六个月,平均购买期权135,590和136,631普通股分别是流通股,但不包括在计算每股普通股的稀释净收入中,因为它们的效果是反稀释的。
(7) 累计其他综合收益(亏损)
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月期间,按组成部分划分的累计其他全面收益(亏损)(AOCI)的变化情况如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 可供出售证券公允价值变动(一) | | 持有至到期证券的OTTI变动(1) | | 总计(1) |
期初AOCI余额 | $ | 57 | | | $ | (15) | | | $ | 42 | |
其他全面收益(亏损) | (152) | | | 3 | | | (149) | |
| | | | | |
AOCI期末余额 | $ | (95) | | | $ | (12) | | | $ | (107) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六个月 |
| 可供出售证券公允价值变动(一) | | 持有至到期证券的OTTI变动(1) | | 总计(1) |
期初AOCI余额 | $ | 75 | | | $ | (16) | | | $ | 59 | |
其他全面收益(亏损) | (170) | | | 4 | | | (166) | |
| | | | | |
AOCI期末余额 | $ | (95) | | | $ | (12) | | | $ | (107) | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 可供出售证券公允价值变动(一) | | 持有至到期证券的OTTI变动(1) | | 总计(1) |
期初AOCI余额 | $ | 70 | | | $ | (26) | | | $ | 44 | |
其他综合收益 | 74 | | | 3 | | | 77 | |
| | | | | |
AOCI期末余额 | $ | 144 | | | $ | (23) | | | $ | 121 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的六个月 |
| 可供出售证券公允价值变动(一) | | 持有至到期证券的OTTI变动(1) | | 总计(1) |
期初AOCI余额 | $ | 87 | | | $ | (26) | | | $ | 61 | |
其他综合收益 | 57 | | | 3 | | | 60 | |
| | | | | |
AOCI期末余额 | $ | 144 | | | $ | (23) | | | $ | 121 | |
| | | | | |
__________________________
(1)所有的金额都是扣除所得税后的净额。
(8) 股票补偿计划
根据公司2003年的股票期权计划,公司能够授予最多300,000向员工、高级管理人员、董事和董事发放普通股。根据公司2014年股权激励计划,公司可以授予限制性股票的期权和奖励(有或没有业绩衡量),最高可达352,366向员工、高级管理人员、董事和董事发放普通股。根据公司2019年股权激励计划,公司可以授予期权和奖励或限制性股票(有或没有业绩衡量),最多350,000
普通股,其中300,000保留股份奖励给员工,包括高级管理人员,以及50,000保留股份授予董事和名誉董事。已发行的股票可以在公开市场购买,也可以通过授权和未发行的股票发行。每一种期权的行权价格都等于授予之日公司普通股的公平市值。一般而言,期权和限制性股票授予20按年分期付款的百分比五从授予之日起的周年纪念日,和期权通常有最高合同期限为十年自授予之日起生效。在2022年3月31日,有26,696根据2014年股权激励计划的未来授予,可作为期权或限制性股票授予的普通股。在2022年3月31日,有238,400根据2019年股权激励计划的未来授予,可作为期权或限制性股票授予的普通股。
在2022年3月31日和2021年3月31日,都没有未归属的限制性股票奖励。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的6个月内,没有授予限制性股票。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的6个月的股票期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六个月 | | 截至2021年3月31日的六个月 |
| 股份数量 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | 股份数量 | | 加权 平均值 锻炼 价格 |
未偿还期权,期初 | 406,815 | | | $ | 21.62 | | | 395,349 | | | $ | 18.45 | |
已锻炼 | (27,470) | | | 12.09 | | | (53,564) | | | 9.70 | |
授与 | 1,000 | | | 27.25 | | | 1,500 | | | 19.13 | |
被没收 | (17,170) | | | 25.91 | | | (4,520) | | | 27.57 | |
未偿还期权,期末 | 363,175 | | | $ | 22.15 | | | 338,765 | | | $ | 19.71 | |
股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯估值模型确定的。
在截至2022年3月31日的6个月内授予的期权的加权平均假设如下:
| | | | | |
预期波动率 | 34 | % |
预期寿命(年) | 5 |
预期股息收益率 | 3.49 | % |
无风险利率 | 1.22 | % |
授予日期每股公允价值 | $ | 5.88 | |
截至2022年3月31日及2021年3月31日止六个月内,已行使期权的内在价值合计为$443,000及$947,000,分别为。
在2022年3月31日,有178,670合计授予日期公允价值为#美元的未归属期权847,000,公司假设所有这些都将归属于。截至2022年3月31日,未归属期权的总内在价值为$538,000。有几个400截至2022年3月31日止六个月内归属的总公平价值为美元的期权2,000.
截至2021年3月31日,有158,392合计授予日期公允价值为#美元的未归属期权565,000。有几个200在截至2021年3月31日的6个月内归属的总公允价值为美元的期权1,000.
有关截至2022年3月31日的未偿还期权的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
范围 锻炼 价格(美元) | | 数 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | 加权 平均值 剩余 合同 寿命(年) | | 数 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | 加权 平均值 剩余 合同 寿命(年) |
$5.86 | - | 6.00 | | 4,000 | | | $ | 5.93 | | | 0.5 | | 4,000 | | | $ | 5.93 | | | 0.5 |
9.00 | | | | 17,500 | | | 9.00 | | | 1.6 | | 17,500 | | | 9.00 | | | 1.6 |
10.26 | - | 10.71 | | 50,575 | | | 10.56 | | | 2.9 | | 50,575 | | | 10.56 | | | 2.9 |
15.67 | - | 19.13 | | 89,450 | | | 16.53 | | | 7.3 | | 36,130 | | | 16.05 | | | 5.7 |
26.50 | - | 27.25 | | 41,700 | | | 27.13 | | | 7.6 | | 16,280 | | | 27.12 | | | 7.5 |
28.23 | - | 29.69 | | 122,250 | | | 28.79 | | | 8.0 | | 37,400 | | | 29.69 | | | 5.5 |
31.80 | | | | 37,700 | | | 31.80 | | | 6.5 | | 22,620 | | | 31.80 | | | 6.5 |
| | | | 363,175 | | | $ | 22.15 | | | 6.5 | | 184,505 | | | $ | 19.33 | | | 4.7 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日,未偿还期权的内在价值合计为$2.17百万和$2.99百万,分别为。
截至2022年3月31日,与未归属股票期权相关的未确认补偿成本为$777,000,预计将在加权平均寿命为2.31好几年了。
(9) 公允价值计量
根据公认会计原则,公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的交换价格。公认会计原则要求估值技术最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。GAAP还建立了一个公允价值层次结构,将估值投入划分为三个大的层次。根据基础投入,每个公允价值计量的整体按以下三个级别之一进行报告。这些级别是:
第1级:报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
第2级:第1级所包括的报价以外的重大可观察投入,例如活跃市场中类似(而不是相同)资产或负债的报价,非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价,以及可观察到或可由可观测市场数据证实的报价以外的投入。
第三级:重大的、不可观察到的输入,反映了公司自己对市场参与者根据当时可获得的最佳信息为资产或负债定价时所使用的假设的假设。
本公司的资产按公允价值按经常性基础计量,包括可供出售的投资证券和股权证券投资。MBS的估计公允价值是基于类似证券或可观察到的投入的市场价格(第2级)。共同基金的估计公允价值以市场报价(第1级)为基础。
于2022年3月31日及2021年9月30日,本公司并无按公允价值经常性计量的负债。公司在2022年3月31日和2021年9月30日按估计公允价值经常性计量的资产如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | 估计公允价值 | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
可供出售的投资证券 | | | | | | | |
MBS:美国政府机构 | $ | — | | | $ | 50,624 | | | $ | — | | | $ | 50,624 | |
股权证券投资 | | | | | | | |
共同基金 | 902 | | | — | | | — | | | 902 | |
总计 | $ | 902 | | | $ | 50,624 | | | $ | — | | | $ | 51,526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
2021年9月30日 | 估计公允价值 | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
可供出售的投资证券 | | | | | | | |
MBS:美国政府机构 | $ | — | | | $ | 63,176 | | | $ | — | | | $ | 63,176 | |
股权证券投资 | | | | | | | |
| | | | | | | |
共同基金 | 955 | | | — | | | — | | | 955 | |
总计 | $ | 955 | | | $ | 63,176 | | | $ | — | | | $ | 64,131 | |
在截至2022年3月31日的6个月和截至2021年9月30日的年度内,1级、2级和3级之间没有任何转移。
根据公认会计原则,本公司可能不时被要求按公允价值按非经常性基础计量某些资产和负债。这些资产包括在期末以低于成本的公允价值确认的以成本或市场价值中较低者计量的资产。
该公司使用以下方法和重要假设在非经常性基础上估计公允价值:
减值贷款:减值贷款的估计公允价值采用抵押品价值法或按现金流量贴现计算。抵押品依赖减值贷款的特定准备金以抵押品的估计公允价值减去估计出售成本(如适用)为基础。在某些情况下,由于各种因素,包括评估的年龄、评估所包括的可比抵押品的年龄以及市场和相关抵押品的已知变化,对评估价值进行了调整。此类调整可能意义重大,通常会导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。减值贷款按季度评估额外减值并进行相应调整。
持有至到期的投资证券:持有至到期日的投资证券的估计公允价值是基于市场参与者在为投资证券定价时使用的假设。这些假设包括报价市场价格(第1级)、类似证券或可观察到的投入的市场价格(第2级)和不可观察的投入,如交易商报价、贴现现金流或类似技术(第3级)。
奥利奥和其他收回的资产,净额:奥利奥和其他收回的资产按估计公允价值减去估计出售成本进行记录。估计公允价值一般由管理层根据多项因素厘定,包括有序出售时估计公允价值的第三方评估。估计的销售成本是基于标准的市场因素。OREO和其他收回资产的估值受到重大外部和内部判断的影响(第3级)。
下表汇总了2022年3月31日在非经常性基础上按估计公允价值计量的资产余额(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | |
减值贷款: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
商业贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 122 | | |
减值贷款总额 | — | | | — | | | 122 | | |
投资证券--持有至到期日: | | | | | | |
MBS-自有品牌住宅 | — | | | 1 | | | — | | |
奥利奥和其他被收回的资产 | — | | | — | | | 157 | | |
总计 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 279 | | |
下表列出了截至2022年3月31日按公允价值在非经常性基础上计量的金融工具的第3级公允价值计量的量化信息(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计数 公允价值 | | 估值 技术 | | 无法观察到的输入 | | 射程 |
减值贷款 | $ | 122 | | | 市场方法 | | 评估价值减去估计销售成本 | | 北美 |
| | | | | | | |
奥利奥和其他被收回的资产 | $ | 157 | | | 市场方法 | | 估值或挂牌价较低减去估计销售成本 | | 北美 |
下表汇总了2021年9月30日在非经常性基础上按估计公允价值计量的资产余额(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | |
减值贷款: | | | | | | | |
按揭贷款: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
土地 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 286 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商业贷款 | — | | | — | | | 123 | | | |
减值贷款总额 | — | | | — | | | 409 | | | |
投资证券--持有至到期日: | | | | | | | |
MBS-自有品牌住宅 | — | | | 10 | | | — | | | |
奥利奥和其他被收回的资产 | — | | | — | | | 157 | | | |
总计 | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 566 | | | |
下表列出了截至2021年9月30日按公允价值在非经常性基础上计量的金融工具的第3级公允价值计量的量化信息(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计数 公允价值 | | 估值 技术 | | 无法观察到的输入 | | 射程 |
减值贷款 | $ | 409 | | | 市场方法 | | 评估价值减去估计销售成本 | | 北美 |
| | | | | | | |
奥利奥和其他被收回的资产 | $ | 157 | | | 市场方法 | | 估值或挂牌价较低减去估计销售成本 | | 北美 |
公认会计原则要求披露某些金融工具的估计公允价值。此类估计本质上是主观的,需要对不同金融工具在离散时间点的风险特征做出重大判断。因此,如果关于不确定因素的假设发生变化,这样的估计可能会有很大差异。此外,由于该公司通常打算持有其大部分金融工具直至到期,因此预计不会实现所披露的许多估计金额。披露资料亦不包括未被界定为金融工具但可能具有重大价值的某些项目的估计公允价值金额。本公司认为,估计这些项目截至2022年3月31日和2021年9月30日的具有代表性的公允价值是不可行的。由于公认会计原则将某些项目排除在公允价值披露要求之外,因此列报的公允价值金额的任何合计并不代表公司的基本价值。此外,根据公认会计原则,本公司使用退出价格概念来计算非按公允价值计量的经常性金融工具的公允价值。
截至2022年3月31日和2021年9月30日,金融工具的记录金额和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| | | | | 公允价值计量使用: |
| 录下来 金额 | | 估计公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
金融资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 492,302 | | | $ | 492,302 | | | $ | 492,302 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有存单以供投资 | 28,619 | | | 28,619 | | | 28,619 | | | — | | | — | |
投资证券 | 240,029 | | | 235,331 | | | 137,802 | | | 97,529 | | | — | |
股权证券投资 | 902 | | | 902 | | | 902 | | | — | | | — | |
FHLB股票 | 2,194 | | | 2,194 | | | 2,194 | | | — | | | — | |
其他投资 | 3,000 | | | 3,000 | | | 3,000 | | | — | | | — | |
持有待售贷款 | 2,772 | | | 2,822 | | | 2,822 | | | — | | | — | |
应收贷款净额 | 1,034,080 | | | 1,042,196 | | | — | | | — | | | 1,042,196 | |
应计应收利息 | 3,927 | | | 3,927 | | | 3,927 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | | |
存单 | 126,646 | | | 127,017 | | | — | | | — | | | 127,017 | |
| | | | | | | | | |
应计应付利息 | 103 | | | 103 | | | 103 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| | | | | 公允价值计量使用: |
| 录下来 金额 | | 估计公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
金融资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 580,196 | | | $ | 580,196 | | | $ | 580,196 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有存单以供投资 | 28,482 | | | 28,482 | | | 28,482 | | | — | | | — | |
投资证券 | 132,278 | | | 133,286 | | | 28,670 | | | 104,616 | | | — | |
股权证券投资 | 955 | | | 955 | | | 955 | | | — | | | — | |
FHLB股票 | 2,103 | | | 2,103 | | | 2,103 | | | — | | | — | |
其他投资 | 3,000 | | | 3,000 | | | 3,000 | | | — | | | — | |
持有待售贷款 | 3,217 | | | 3,290 | | | 3,290 | | | — | | | — | |
应收贷款净额 | 968,454 | | | 981,905 | | | — | | | — | | | 981,905 | |
应计应收利息 | 3,745 | | | 3,745 | | | 3,745 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | | |
存单 | 134,129 | | | 135,178 | | | — | | | — | | | 135,178 | |
| | | | | | | | | |
应计应付利息 | 134 | | | 134 | | | 134 | | | — | | | — | |
(10) 最近的会计声明
2016年6月,FASB发布了2016-13年度会计准则更新(ASU),金融工具.信用损失:金融工具信用损失的测量,经ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10和ASU 2019-11修订。ASU 2016-13年度就大部分按摊余成本计量的金融资产及某些其他工具,包括贸易及其他应收账款、贷款、持有至到期日的投资证券及表外承诺,以现行的预期亏损方法取代现有的已发生亏损方法。此外,ASU 2016-13年度要求与可供出售债务证券相关的信贷损失通过信贷损失准备金而不是账面金额的减少来记录。ASU 2016-13年度还改变了购买的信用减值证券的会计处理
和贷款。ASU 2016-13保留了GAAP中目前的许多披露要求,并扩大了某些披露要求。ASU 2016-13财年在2022年12月15日之后的财年生效,包括这些财年内的过渡期。一旦采用,本公司预计计算贷款损失准备的流程和程序将发生变化,包括考虑贷款有效期内预期信贷损失的假设和估计的变化,而不是使用已发生损失模型的当前会计惯例。此外,OTTI对可供出售的投资证券的现行政策将由免税额方式取代。本公司正在审查ASU 2016-13的要求,并已开始制定和实施流程和程序,以帮助确保其在通过之日完全符合修正案。目前,公司预计贷款损失拨备将因实施这一ASU而增加;然而,在其评估完成之前,增加的幅度将未知。
2017年1月,FASB发布了ASU 2017-04,无形资产-商誉和其他:简化商誉减值测试。这一ASU简化了后续商誉的计量,并省去了商誉减值测试中的第二步。在根据步骤2计算商誉的隐含公允价值时,实体必须按照确定企业合并中收购的资产和承担的公允价值所需的程序,在减值测试日期确定其资产和负债(包括未确认资产和负债)的公允价值。根据ASU 2017-04,实体应通过将报告单位的公允价值与其账面金额进行比较来进行年度或中期商誉减值测试。实体应通过以下方式确认该金额的减值费用
账面金额超过报告单位公允价值的,但确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。此外,实体应考虑任何税收对所得税的影响。
在计量商誉减值损失时,根据报告单位的账面金额计算可扣除商誉(如适用)。ASU 2017-04对2022年12月15日之后开始的财年的年度或中期商誉减值测试有效。预计ASU 2017-04的采用不会对本公司未来的合并财务报表产生重大影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(主题740),简化了所得税的会计处理。本ASU中的修正案删除了第740主题中一般原则的某些例外,从而简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修订现有准则,改进了公认会计准则在740专题其他领域的一致适用和简化。ASU 2019-12在2020年12月15日之后的财年有效,
包括这些财政年度内的过渡期。本公司采用ASU 2019-12,自2021年10月1日起生效,对本公司合并财务报表无重大影响。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。本ASU适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)或其他利率参考的合约、套期保值关系和其他交易,这些参考可能会因参考利率改革而终止。ASU允许实体对符合条件的合同或交易进行必要的修改,而无需对以前的会计决定进行合同重新计量或重新评估。本ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。截至2021年12月31日,公司尚未采用ASU 2020-04。采用ASU 2020-04预计不会对公司未来的综合财务报表产生实质性影响。
(11) 与客户签订合同的收入
ASC 606适用于与客户在正常业务过程中提供商品或服务的所有合同,但明确排除在其范围之外的合同除外。该公司的大部分收入由利息收入、递延贷款费用增加、溢价/贴现增加、贷款和投资销售收益、BOLI净收益、出售贷款的服务收入和其他贷款费用收入组成,这些收入不在ASC 606的范围内。报告为存款服务费、自动柜员机和借记卡交换交易费、商户服务费、非存款投资费和托管费的收入在ASC 606的范围内。在ASC 60范围内,公司与客户签订的所有合同收入6在非利息收入中确认,但销售OREO的收益和出售/处置房地和设备的收益除外,这些收益包括在非利息支出中。截至2022年3月31日止三个月,本公司确认1.01存款服务费,百万美元1.25自动柜员机和借记卡互换交易手续费,百万美元44,000第三方托管费,以及$8,000在非存款投资销售的手续费收入中,均考虑在ASC 606的范围内。截至2022年3月31日止六个月,本公司确认1.93存款服务费,百万美元2.52自动柜员机和借记卡互换交易手续费,百万美元123,000第三方托管费,以及$10,000在非存款投资销售的手续费收入中,均考虑在ASC 606的范围内。截至3月31日的三个月,
2021年,该公司确认了$941,000存款服务费,$1.24自动柜员机和借记卡互换交易手续费,百万美元74,000第三方托管费,以及$3,000在非存款投资销售的手续费收入中,均考虑在ASC 606的范围内。截至2021年3月31日止六个月,本公司确认2.00存款服务费,百万美元2.39自动柜员机和借记卡互换交易手续费,百万美元179,000第三方托管费,以及$7,000在非存款投资销售的手续费收入中,均考虑在ASC 606的范围内。
如果合同被确定在ASC 606的范围内,公司将在履行其履行义务时确认收入。本公司在ASC 606范围内的创收活动描述如下:
•押金手续费:本公司从各种存款产品和服务中向存款客户收取费用。帐户维护费和月结单费用等非基于交易的费用被认为是根据与持续续订的日常合同提供给客户的。这些非交易费用的收入是在一个月内赚取的,代表公司履行履约义务的期限。基于交易的费用,如不充分的资金费用、停止付款费用和电汇费用,在交易执行时确认,因为合同期限不超过所提供的服务。
•ATM和借记卡互换交易手续费:本公司从通过第三方支付网络提供商进行的持卡人交易中赚取费用,其中包括作为借记卡发行商从支付网络中赚取的交换费。这些费用在交易发生时确认,但可以按日或按月结算。
•第三方托管费:该公司从房地产中赚取费用托管与客户的合同。公司根据客户的合同接收和支付资金和/或财产。费用在第三方托管合同结束时确认。
•非存款类投资销售手续费收入:该公司从与客户签订的投资活动合同中赚取费用。收入一般按月确认,一般基于客户管理的资产的一定百分比或根据为客户实施的投资解决方案。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
在本10-Q表格中使用的术语“我们”、“我们”和“公司”是指Timberland Bancorp,Inc.及其合并子公司,除非上下文另有说明。当我们在本10-Q表格中提到“银行”时,我们指的是Timberland Bank,Inc.的全资子公司Timberland Bank,以及该银行的全资子公司Timberland Service Corporation。
以下分析讨论了本公司截至2022年3月31日的三个月和六个月的综合财务状况和经营业绩的重大变化。
这份Form 10-Q季度报告中讨论的某些事项可能包含《1995年私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些报表与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩或业务有关。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述,是基于某些假设的,通常包括“相信”、“预期”、“预计”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“项目”、“展望”或类似的表述或未来或条件动词,如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、预期、假设和有关未来经济表现的陈述。这些前瞻性声明会受到已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响,这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果与前瞻性声明中预期或暗示的结果大不相同,这些因素包括但不限于:持续的新冠肺炎疫情以及政府或社会对此做出的任何反应,对我们当地市场地区、公司有贷款关系的其他市场或公司业务运营或金融市场的其他方面潜在的不利影响;贷款活动的信贷风险,包括贷款拖欠和撇账的水平和趋势的变化,以及贷款损失拨备和拨备的变化,这些拨备可能受到住房和商业房地产市场恶化的影响,可能导致我们贷款组合中的亏损和不良贷款增加, 可能导致我们的贷款损失拨备不足以弥补实际损失,并要求我们大幅增加贷款损失准备金;国家或我们市场领域的一般经济状况的变化;一般利率水平的变化,以及短期和长期利率、存款利率、净利差和资金来源之间的相对差异;不确定因素
关于LIBOR的未来,以及从LIBOR向新利率基准的过渡;贷款需求的波动,未售出房屋、土地和其他物业的数量,以及我们市场地区房地产价值的波动;贷款的二级市场条件,以及我们在二级市场出售贷款的能力;联邦储备系统(“美联储”)理事会和FDIC、华盛顿州金融机构部、银行分部或其他监管机构对我们的审查结果,包括任何此类监管机构可能对我们或我们的银行子公司采取正式或非正式的执法行动,要求我们增加贷款损失准备、减记资产、改变我们的监管资本状况或影响我们借入资金或维持或增加存款的能力,或对我们施加额外的要求或限制。其中任何一项都可能对我们的流动性和收益产生不利影响;对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化,包括监管政策和原则的变化,或监管资本或其他规则的解释,包括巴塞尔协议III的结果;多德·弗兰克华尔街改革和消费者保护法及其实施法规的影响;我们吸引和保留存款的能力;我们控制运营成本和支出的能力;在确定我们某些资产的公允价值时使用估计, 这些估计可能被证明是不正确的,并导致估值大幅下降;在降低与我们综合资产负债表上的贷款相关的风险方面的困难;因产品需求或公司战略的实施而出现的人员波动,影响到我们的劳动力和潜在的相关费用;中断、安全漏洞或其他不利事件、故障或中断,或对我们的信息技术系统或执行几个关键处理功能的第三方供应商的攻击;我们留住高级管理团队关键成员的能力;诉讼的成本和影响,包括和解和判决;我们实施业务战略的能力;我们管理贷款拖欠率的能力;金融服务公司之间竞争压力的增加;消费者支出、借款和储蓄习惯的变化;资源的可用性,以应对法律、规则或法规的变化或对监管行动的反应;我们为普通股支付股息的能力;证券市场的不利变化;关键第三方提供商无法履行对我们的义务;金融机构监管机构或FASB可能采取的会计政策和做法的变化,包括关于会计问题和新会计方法实施细节的额外指导和解释;战争或任何恐怖活动的经济影响;影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素;以及本10-Q表中其他部分以及公司提交给美国证券交易委员会的其他报告中描述的其他风险, 包括我们的2021年Form 10-K。我们在10-Q表格和其他公开声明中所作的任何前瞻性陈述都是基于管理层当时的信念和假设。我们不承担、也不特别拒绝承担任何义务,公开更新或修订本报告中包含的任何前瞻性陈述,以反映此类陈述日期后发生的预期或意外事件或情况,或更新实际结果可能与此类陈述中包含的结果不同的原因,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。鉴于这些风险、不确定性和假设,本文件中讨论的前瞻性陈述可能不会发生,我们提醒读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。这些风险可能导致我们在2022财年及以后的实际结果与我们或代表我们在任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同,并可能对公司的综合财务状况和经营结果以及股价表现产生负面影响。
概述
Timberland Bancorp,Inc.是一家华盛顿公司,是Timberland Bank的控股公司。该银行于1915年开业,通过其24个办事处(包括其在Hoquiam的主要办事处),为华盛顿州格雷斯港、瑟斯顿、皮尔斯、金、基特萨普和刘易斯县的消费者和企业提供全方位的贷款和存款服务。截至2022年3月31日,公司总资产18.8亿美元,应收贷款净额10.3亿美元,存款总额16.6亿美元,股东权益总额2.1227亿美元。该公司的业务活动一般仅限于被动投资活动和对其在世界银行的投资的监督。因此,本报告所载信息,包括合并财务报表和相关数据,主要涉及世界银行的业务。
世行是一家以社区为导向的银行,传统上向零售和商业客户提供各种储蓄产品,同时将贷款活动集中在房地产担保贷款上。贷款活动主要集中在以房地产为担保的贷款来源,包括住宅建筑贷款、一至四户住宅贷款、多户贷款和商业房地产贷款。银行还发起商业商业贷款和其他消费贷款。
公司业务的盈利能力主要取决于计提(收回)贷款损失准备金后的净利息收入。净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额,利息收入是公司从主要是贷款和投资的生息资产上赚取的收入,利息支出是公司支付的金额
其计息负债,主要是存款和借款(根据需要)。净利息收入受生息资产的数量和组合、从这些资产赚取的利息、计息负债的数量和组合以及对这些计息负债支付的利息的变化的影响。管理层试图保持净息差,使其跻身华盛顿州同行的前四分之一。
贷款损失准备金(收回)取决于贷款组合的变化、管理层对贷款组合可收回性的评估以及当前的经济和市场条件。贷款损失准备反映了该公司认为足以弥补其贷款组合中可能存在的信贷损失的金额。本公司并无就截至2022年及2021年3月31日的三个月及六个月的贷款损失计提拨备,主要反映经济好转及导致新冠肺炎在这些期间的预测可能贷款损失下降。
净收入还受到非利息收入和非利息支出的影响。在截至2022年3月31日的三个月和六个月内,非利息收入主要包括存款账户的服务费、贷款销售收益、自动取款机和借记卡交换交易费用、BOLI现金退还价值的增加、出售贷款的服务收入和其他营业收入。非利息收入也因投资证券的净回收而增加,并因投资证券的OTTI净亏损(如果有的话)而减少。非利息收入亦因还款权的估值免税额而减少,并因收回还款权的估值免税额(如有)而增加。非利息支出主要包括工资和员工福利、房地和设备、广告、自动柜员机和借记卡交换交易费用、OREO和其他收回的资产费用、邮资和快递费用、州和地方税、专业费用、FDIC保险费、贷款管理和止赎费用、数据处理和电信费用、存款运营费用、CDI摊销和其他非利息费用。某些时期的非利息支出因出售房地和设备的收益以及出售OREO的收益而减少。非利息收入和非利息支出受到公司业务增长和贷款和存款账户数量增长的影响。
运营结果也可能受到总体和局部经济和竞争状况、市场利率变化、政府政策和监管当局行动的重大影响,包括新冠肺炎疫情造成的变化和政府为应对它而采取的行动。
新冠肺炎对公司的影响
该公司正在积极监测和应对迅速变化的新冠病毒19大流行的影响。在新冠肺炎疫情期间,该公司将继续致力于支持其社区和客户,并继续专注于确保其员工的安全和银行的有效运营,以服务于其客户。截至2022年3月31日,所有银行分支机构正常营业,几乎所有员工都已回到常规工作环境。世行将继续监测与病例和密切接触情况有关的分行准入和占用水平,并遵守政府限制和公共卫生当局的指导方针。
关键会计政策和估算
公司已经确定了几项会计政策,由于这些政策中固有的判断、估计和假设,这些政策对于理解公司的综合财务报表至关重要。关键会计政策和估计在公司2021年10-K报表第7项“管理层对经营关键会计政策和估计的财务状况和结果的讨论和分析”下进行了讨论。这一讨论突出了该公司做出的涉及不确定性或可能发生重大变化的估计。此前在公司2021年10-K报表中披露的公司关键会计政策和估计没有发生重大变化。
2022年3月31日与2021年9月30日财务状况比较
截至2022年3月31日,该公司的总资产增加了8,529万美元,增幅为4.8%,从2021年9月30日的17.9亿美元增至18.8亿美元。总资产增加的主要原因是持有至到期投资证券增加和应收贷款增加,但现金和现金等价物总额减少部分抵消了这一增加。总资产的增加主要是由总存款的增加提供资金。
截至2022年3月31日,应收贷款净额增加6,563万美元,增幅6.8%,从2021年9月30日的9.6845亿美元增至10.3亿美元,主要是由于商业房地产贷款、建筑贷款、一至四户和商业商业贷款(不包括SBA PPP贷款)的增加,以及其他几个贷款类别的较小增幅。应收贷款净额的增加被小型企业管理局购买力平价贷款的减少、正在进行的建筑贷款中未支付部分的增加以及其他几个贷款类别的较小降幅所部分抵消。
截至2022年3月31日,存款总额由2021年9月30日的15.71亿美元增加至16.56亿美元,增幅5.5%,主要是由于现在的支票账户余额、货币市场账户余额和储蓄账户余额增加。这些增幅因无息账户结余和存款证结余的减少而被部分抵销。
截至2022年3月31日,股东权益增加537万美元,增幅2.6%,从2021年9月30日的2.069亿美元增至2.1227亿美元。股东权益的增加主要是由于净收益,但部分被向普通股股东支付股息和回购普通股所抵消。
以下是对重要资产负债表类别变化的更详细解释:
持有用于投资的现金和现金等价物及存单:截至2022年3月31日,持有的可供投资的现金及现金等价物和存单减少8,776万美元,降幅14.4%,从2021年9月30日的6.0868亿美元降至5.2092亿美元。这主要是由于将赚取名义收益率的资金配置到收益较高的贷款中,并持有至到期的投资证券。
投资证券:截至2022年3月31日,投资证券(包括股权证券投资)增加1.077亿美元,增幅为80.8%,从2021年9月30日的1.3323亿美元增至2.4093亿美元。这一增长主要是由于在截至2022年3月31日的六个月内购买了额外持有的至到期的美国国债、美国政府机构证券,以及次要程度的抵押贷款支持投资证券,因为公司在此期间将部分过剩的隔夜流动资金投入了更高收益的投资证券。这些增长被其他投资证券的到期日、预付款和预定摊销部分抵消。有关投资证券的其他资料,请参阅“财务报表第1项”所载未经审计综合财务报表附注2。
FHLB股票:FHLB股票增加了91,000美元,或4.3%,从2021年9月30日的210万美元增加到2022年3月31日的219万美元,这是由于FHLB由于总资产的增加而需要购买。
其他投资:其他投资仅包括公司对所罗门·赫斯小型企业协会贷款基金有限责任公司的投资,在2022年3月31日和2021年9月30日,这笔投资都保持在300万美元不变。这笔投资用于帮助满足世行《社区再投资法案》的投资测试要求。
贷款:截至2022年3月31日,应收贷款净额增加6,563万美元,增幅6.8%,从2021年9月30日的9.6845亿美元增至10.3亿美元。这主要是由于商业房地产贷款增加了5283万美元,商业商业贷款(不包括SBA PPP贷款)增加了3407万美元,一户到四户贷款增加了1399万美元,建筑贷款增加了687万美元,其他类别的贷款增加了一些。这些增长被小企业管理局购买力平价贷款减少3499万美元、在建建筑贷款未支付部分增加550万美元以及其他几个类别的较小降幅所部分抵消。小企业管理局购买力平价贷款余额减少,主要是由于借款人向小企业管理局申请宽免,而贷款随后由小企业管理局偿还。
在截至2022年3月31日的6个月内,新发放的贷款由截至2021年3月31日的3.2372亿元减少至3.0701亿元,减幅为5.2%。贷款发放减少主要是由于小额信贷机构购买力平价和一至四户家庭贷款发放金额减少所致。商业地产贷款、建筑贷款及商业商业(非购买力平价)贷款的增加,部分抵销了贷款的减幅。该公司继续销售
较长期的固定利率一至四户按揭贷款,用于资产负债管理和产生非利息收入。该公司还定期出售SBA贷款的担保部分。截至2022年3月31日的6个月,固定利率一至四户按揭贷款的销售额减少4,569万元或53.7%,由截至2021年3月31日的6个月的8,513万元减少至3,944万元,主要是由于一至四户贷款的再融资活动减少,因为按揭再融资活动随市场利率上升而减少。
详情见“财务报表第1项”所载未经审计综合财务报表附注4。
房舍和设备:房舍和设备从2021年9月30日的2237万美元减少到2022年3月31日的2188万美元,减少了48.9万美元,降幅为2.2%。这一减少主要是由于预定折旧所致。
奥利奥(其他拥有的房地产):截至2022年3月31日和2021年9月30日,奥利奥和其他被收回的资产为15.7万美元。截至2022年3月31日,OREO和其他被收回的资产包括总计15.7万美元的地块。
博利(银行拥有的人寿保险):截至2022年3月31日,Boli增加了30.5万美元,增幅为1.4%,从2021年9月30日的2219万美元增至225万美元。这一增长是由于BOLI净收益,即BOLI保单现金退保额的增加。
商誉和CDI:在2022年3月31日和2021年9月30日,记录的商誉金额都保持在1513万美元不变。由于计划摊销,CDI减少了15.8万美元,或12.5%,从2021年9月30日的126万美元减少到2022年3月31日的111万美元。关于商誉和CDI的更多信息,见“财务报表第1项”所载未经审计综合财务报表附注3。
存款:截至2022年3月31日,存款增加8,587万美元,增幅5.5%,从2021年9月30日的15.7亿美元增至16.6亿美元。这主要是由于货币市场账户余额增加4763万美元,现在支票账户余额增加2778万美元,以及储蓄账户余额增加2767万美元。这些增加被无息账户余额减少972万美元和存款单账户余额减少748万美元部分抵销。
2022年3月31日和2021年9月30日的存款包括以下内容(单位:千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
无息需求 | $ | 525,488 | | | 31.7 | % | | $ | 535,212 | | | 34.1 | % |
现在正在检查 | 457,874 | | | 27.7 | | | 430,097 | | | 27.4 | |
储蓄 | 288,361 | | | 17.4 | | | 260,689 | | | 16.6 | |
货币市场 | 251,631 | | | 15.2 | | | 199,045 | | | 12.7 | |
货币市场-互惠 | 6,426 | | | 0.4 | | | 11,383 | | | 0.7 | |
250美元以下的存单 | 106,208 | | | 6.4 | | | 112,348 | | | 7.1 | |
存款单$250及以上 | 20,438 | | | 1.2 | | | 21,781 | | | 1.4 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 1,656,426 | | | 100.0 | % | | $ | 1,570,555 | | | 100.0 | % |
FHLB借款:该公司与FHLB有短期和长期借款额度,可用额度相当于银行总资产的45%,受可用抵押品的限制。截至2022年3月31日,FHLB没有借款,而2021年9月30日有一笔500万美元的借款,计划于2025年3月到期。由于优惠的还款条件,本公司于2022年1月偿还了这笔借款。
股东权益:截至2022年3月31日,总股东权益增加537万美元,增幅2.6%,从2021年9月30日的2.069亿美元增至2.1227亿美元。这一增长主要是由于截至2022年3月31日的6个月的净收益为1081万美元和行使股票期权的33.2万美元,但这部分被向普通股股东支付359万美元的股息和以215万美元回购77,113股公司普通股(平均价格为每股27.88美元)所抵消。有关其他资料,请参阅本表格10-Q第II部第2项。
资产质量:截至2022年3月31日,不良资产占总资产的比例为0.16%,而截至2021年9月30日,不良资产占总资产的比例为0.18%。截至2022年3月31日,不良资产总额减少23.5万美元,降幅7.4%,从317万美元降至294万美元
2021年9月30日。不良资产减少是因为非应计贷款减少了203 000美元,非应计投资证券减少了32 000美元。
下表列出了公司截至2022年3月31日和2021年9月30日的不良资产信息(以千美元为单位):
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| 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
按非权责发生制记账的贷款: | | | |
按揭贷款: | | | |
一至四户家庭(1) | $ | 578 | | | $ | 407 | |
| | | |
商业广告 | 671 | | | 773 | |
| | | |
| | | |
土地 | 723 | | | 683 | |
消费贷款: | | | |
房屋净值和二次抵押贷款 | 269 | | | 516 | |
其他 | 5 | | | 17 | |
商业贷款 | 405 | | | 458 | |
贷款总额按非权责发生制核算 | 2,651 | | | 2,854 | |
| | | |
按合同规定逾期90天或以上的应计贷款 | — | | | — | |
| | | |
非应计和逾期90天贷款总额 | 2,651 | | | 2,854 | |
| | | |
非应计投资证券 | 127 | | | 159 | |
| | | |
奥利奥和其他收回的资产,净额(2) | 157 | | | 157 | |
不良资产总额(3) | $ | 2,935 | | | $ | 3,170 | |
| | | |
关于应计状态的TDRS(4) | $ | 2,496 | | | $ | 2,371 | |
| | | |
非应计和逾期90天或以上的贷款占应收贷款的百分比 | 0.25 | % | | 0.29 | % |
| | | |
非应计和逾期90天或以上的贷款占总资产的百分比 | 0.14 | % | | 0.16 | % |
| | | |
不良资产占总资产的百分比 | 0.16 | % | | 0.18 | % |
| | | |
应收贷款(5) | $ | 1,047,513 | | | $ | 981,923 | |
| | | |
总资产 | $ | 1,877,470 | | | $ | 1,792,180 | |
___________________________________
(1)截至2022年3月31日,有一处一至四户的房产正在丧失抵押品赎回权。截至2021年9月30日,有两套1比4的家庭房产处于止赎过程中。
(2)截至2022年3月31日和2021年9月30日,OREO的余额不包括任何止赎的住宅房地产。
(3)不包括应计状态的TDR。
(4)不包括在2022年3月31日和2021年9月30日分别报告为非应计贷款的总计172美元和182美元的TDR。
(5)不包括为出售而持有的贷款,贷款余额在计提贷款损失准备之前。
截至2022年和2021年3月31日止三个月及六个月经营业绩比较
截至2022年3月31日的季度,净收入减少了192万美元,降幅为26.5%,从截至2021年3月31日的季度的725万美元降至533万美元。在截至2022年3月31日的季度中,每股稀释后普通股的净收益减少了0.23美元,降幅为26.7%,从截至2021年3月31日的季度的0.86美元降至0.63美元。截至2022年3月31日的三个月的净收益和稀释后普通股净收入的减少主要是由于非利息收入减少了180万美元,非利息支出增加了78.2万美元。这些减少额被所得税准备金减少336 000美元和净利息收入增加325 000美元部分抵销。
在截至2022年3月31日的6个月中,净收益减少了373万美元,降幅为25.6%,从截至2021年3月31日的6个月的1454万美元降至1081万美元。在截至2022年3月31日的6个月中,每股稀释后普通股的净收益从截至2021年3月31日的1.73美元下降到1.28美元,降幅为26.0%。截至2022年3月31日的6个月的净收益和稀释后普通股净收入的减少主要是由于非利息收入减少292万美元,非利息支出增加164万美元。所得税准备金减少829 000美元,部分抵消了这些减少额。
以下是对损益表类别的更详细解释。
净利息收入:截至2022年3月31日的季度,净利息收入增加了32.6万美元,增幅为2.6%,从截至2021年3月31日的季度的1257万美元增加到1289万美元。净利息收入的增加主要是由于投资证券的平均余额增加,因为公司在此期间将一部分超额隔夜流动资金投资于收益更高的投资,以及计息负债的平均成本下降,特别是被应收贷款平均余额的下降所抵消。
截至2022年3月31日的季度,总利息和股息收入增加了16万美元,增幅为1.2%,从截至2021年3月31日的季度的1336万美元增加到1352万美元,这主要是由于投资证券的平均余额增加。
截至2022年3月31日的季度,平均总生息资产增加1.8122亿美元,至17.5亿美元,增幅11.6%,而截至2021年3月31日的季度为15.7亿美元。平均投资证券增加1.0822亿元,或113.0%,银行及存单平均有息存款增加8,792万元,或20.8%,而应收贷款平均减少1,489万元,或1.4%。在截至2022年3月31日的季度内,在2018年10月收购South Sound Bank时获得的贷款的购买会计公允价值折价增加了34,000美元,与截至2021年3月31日的季度的86,000美元相比,增加了34,000美元。增量增加额在任何时期都会根据预付款的数量发生变化,但随着净折扣余额的下降,预计会随着时间的推移而减少。在截至2022年3月31日的季度中,总共收取了24.6万美元的预付款罚款、非应计利息和滞纳金,而截至2021年3月31日的季度收取的预付款罚款、非应计利息和滞纳金为12.9万美元。生息资产平均收益率的下降,部分抵消了生息资产平均余额的增加。截至2022年3月31日的季度,生息资产的平均收益率从截至2021年3月31日的3.41%降至3.09%。
影响本季度平均收益率和平均有息资产余额的还有SBA购买力平价贷款。这些SBA购买力平价贷款的规定利率为1.00%,并须缴纳贷款发放费,这些费用将在每笔贷款的有效期内计入利息收入。截至2022年3月31日的季度,SBA PPP贷款平均为1326万美元,公司记录了3.1万美元的利息收入,并将7.08亿美元的SBA PPP贷款发放费增加到收入中。截至2021年3月31日的季度,SBA PPP贷款平均为1.2448亿美元,公司记录了30.6万美元的利息收入,并将SBA PPP贷款发放费114万美元增加到收入中。截至2022年3月31日,SBA PPP递延贷款发放费199,000美元仍需在贷款剩余期限内计入利息收入
截至2022年3月31日的季度,总利息支出减少了166,000美元,降幅为20.9%,从截至2021年3月31日的季度的793,000美元降至627,000美元。利息支出减少的主要原因是有息负债的平均成本下降。截至2022年3月31日的季度,有息负债的平均成本从截至2021年3月31日的季度的0.33%降至0.23%。截至2022年3月31日的季度,平均有息负债增加1.2671亿美元,增幅13.1%,由截至2021年3月31日的9.6595亿美元增加至10.9亿美元,主要是由于储蓄账户、现在的支票账户和货币市场账户的平均余额增加,部分被存单账户平均余额的下降所抵消。
由于这些变化,截至2022年3月31日的季度的净息差(NIM)从截至2021年3月31日的季度的3.21%降至2.95%。
截至2022年3月31日的6个月,净利息收入略有下降,从截至2021年3月31日的6个月的25.59美元降至2559万美元。净利息收入减少的主要原因是生息资产平均收益率下降,但生息资产平均余额增加和有息负债平均成本下降部分抵消了这一减少额。
截至2022年3月31日的6个月,总利息和股息收入减少454,000美元,降幅1.7%,从截至2021年3月31日的6个月的2,732万美元减少至2,686万美元,主要是由于生息资产的平均收益率下降。在截至2022年3月31日的6个月内,生息资产的平均收益率由截至2021年3月31日的6个月的3.56%下降至3.08%。截至2022年3月31日的6个月,平均总生息资产增加2.1147亿美元,增幅13.8%,从截至2021年3月31日的15.3亿美元增至17.4亿美元。平均应收贷款减少2,401万元,或2.3%,平均投资证券增加8,783万元,或95.6%,而银行及存单平均有息存款增加1.4758亿元,或37.1%。
截至2022年3月31日的6个月,总利息支出减少452,000美元,降幅26.2%,从截至2021年3月31日的6个月的173万美元降至127万美元。利息支出减少的主要原因是有息负债的平均成本下降。在截至2022年3月31日的6个月内,有息负债的平均成本由截至2021年3月31日的6个月的0.36%下降至0.24%。在截至2021年3月31日的6个月内,平均有息负债增加1.2922亿元,增幅13.6%,由截至2021年3月31日的6个月的9.4993亿元,增加至10.8亿元,主要是由於储蓄账户、现为支票账户和货币市场账户的平均结余增加,但有关增幅因存款单平均结余的下降而被部分抵销。
由于这些变化,截至2022年3月31日的6个月的NIM从截至2021年3月31日的6个月的3.34%降至2.93%。
平均余额、利息和平均收益率/成本
下表列出了所示期间的平均资产和负债余额以及平均生息资产利息收入和平均有息负债利息支出总额以及平均收益和成本的资料。所列期间的这种收益和成本是用收入或支出除以所列期间资产或负债的平均每日余额(以千美元为单位)得出的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 平均值 天平 | | 利息和 分红 | | 收益率/ 成本 | | 平均值 天平 | | 利息和 分红 | | 收益率/ 成本 |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
应收贷款(1)(2) | $ | 1,029,582 | | | $ | 12,620 | | | 4.90 | % | | $ | 1,044,476 | | | $ | 12,791 | | | 4.90 | % |
投资证券(2) | 203,992 | | | 590 | | | 1.16 | | | 95,771 | | | 284 | | | 1.19 | |
来自共同基金、FHLB股票和其他投资的股息 | 5,876 | | | 27 | | | 1.84 | | | 5,904 | | | 28 | | | 1.92 | |
银行和存单的计息存款 | 510,211 | | | 283 | | | 0.22 | | | 422,286 | | | 258 | | | 0.24 | |
生息资产总额 | 1,749,661 | | | 13,520 | | | 3.09 | | | 1,568,437 | | | 13,361 | | | 3.41 | |
非息资产 | 84,252 | | | | | | | 85,203 | | | | | |
总资产 | $ | 1,833,913 | | | | | | | $ | 1,653,640 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
储蓄 | $ | 277,888 | | | 57 | | | 0.08 | | | $ | 236,504 | | | 48 | | | 0.08 | |
货币市场 | 244,250 | | | 176 | | | 0.29 | | | 178,768 | | | 134 | | | 0.30 | |
现在正在检查 | 441,259 | | | 138 | | | 0.13 | | | 394,612 | | | 153 | | | 0.16 | |
存单 | 128,588 | | | 254 | | | 0.80 | | | 146,065 | | | 429 | | | 1.19 | |
短期借款 | 10 | | | — | | | 0.20 | | | 3 | | | — | | | 0.23 | |
长期借款 | 667 | | | 2 | | | 1.21 | | | 10,000 | | | 29 | | | 1.16 | |
计息负债总额 | 1,092,662 | | | 627 | | | 0.23 | | | 965,952 | | | 793 | | | 0.33 | |
无息存款 | 521,284 | | | | | | | 482,528 | | | | | |
其他负债 | 9,072 | | | | | | | 10,365 | | | | | |
总负债 | 1,623,018 | | | | | | | 1,458,845 | | | | | |
股东权益 | 210,895 | | | | | | | 194,795 | | | | | |
总负债和 | | | | | | | | | | | |
股东权益 | $ | 1,833,913 | | | | | | | $ | 1,653,640 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 12,893 | | | | | | | $ | 12,568 | | | |
| | | | | | | | | | | |
利差 | | | | | 2.86 | % | | | | | | 3.08 | % |
净息差(3) | | | | | 2.95 | % | | | | | | 3.21 | % |
平均生息资产与平均有息负债的比率 | | | | | 160.13 | % | | | | | | 162.37 | % |
_______________
(1)不包括非应计项目的贷款利息。包括持有的待售贷款。已摊销的递延贷款费用净额、滞纳金、延期费用、提前还款罚金以及收购South Sound收购的贷款的公允价值折扣额的增加计入利息和股息。
(2)平均余额包括非应计项目的贷款和投资证券。
(3)净利息收入除以总平均生息资产,按年率计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 平均值 天平 | | 利息和 分红 | | 收益率/ 成本 | | 平均值 天平 | | 利息和 分红 | | 收益率/ 成本 |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
应收贷款(1)(2) | $ | 1,013,293 | | | $ | 25,242 | | | 4.98 | % | | $ | 1,037,304 | | | $ | 26,108 | | | 5.03 | % |
投资证券(2) | 179,744 | | | 996 | | | 1.11 | | | 91,912 | | | 585 | | | 1.27 | |
来自共同基金、FHLB股票和其他投资的股息 | 5,966 | | | 54 | | | 1.81 | | | 5,900 | | | 55 | | | 1.87 | |
银行和存单的计息存款 | 545,651 | | | 571 | | | 0.21 | | | 398,067 | | | 569 | | | 0.29 | |
生息资产总额 | 1,744,654 | | | 26,863 | | | 3.08 | | | 1,533,183 | | | 27,317 | | | 3.56 | |
非息资产 | 83,908 | | | | | | | 84,635 | | | | | |
总资产 | $ | 1,828,562 | | | | | | | $ | 1,617,818 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
储蓄 | $ | 271,197 | | | 112 | | | 0.08 | | | $ | 229,610 | | | 96 | | | 0.08 | |
货币市场 | 233,480 | | | 338 | | | 0.29 | | | 173,579 | | | 272 | | | 0.31 | |
现在正在检查 | 440,999 | | | 278 | | | 0.13 | | | 386,093 | | | 330 | | | 0.17 | |
存单 | 130,611 | | | 529 | | | 0.81 | | | 150,645 | | | 970 | | | 1.29 | |
短期借款 | 5 | | | — | | | 0.17 | | | 2 | | | — | | | 0.13 | |
长期借款 | 2,857 | | | 17 | | | 1.19 | | | 10,000 | | | 58 | | | 1.16 | |
计息负债总额 | 1,079,149 | | | 1,274 | | | 0.24 | | | 949,929 | | | 1,726 | | | 0.36 | |
无息存款 | 530,171 | | | | | | | 465,251 | | | | | |
其他负债 | 9,824 | | | | | | | 10,528 | | | | | |
总负债 | 1,619,144 | | | | | | | 1,425,708 | | | | | |
股东权益 | 209,418 | | | | | | | 192,110 | | | | | |
总负债和 | | | | | | | | | | | |
股东权益 | $ | 1,828,562 | | | | | | | $ | 1,617,818 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 25,589 | | | | | | | $ | 25,591 | | | |
| | | | | | | | | | | |
利差 | | | | | 2.84 | % | | | | | | 3.20 | % |
净息差(3) | | | | | 2.93 | % | | | | | | 3.34 | % |
平均利息收益率 资产与平均有息负债之比 | | | | | 161.67 | % | | | | | | 161.40 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1)不包括非应计项目的贷款利息。包括持有的待售贷款。已摊销的递延贷款费用净额、滞纳金、延期费用、提前还款罚金以及收购South Sound收购的贷款的公允价值折扣额的增加计入利息和股息。
(2)平均余额包括非应计项目的贷款和投资证券。
(3)净利息收入除以总平均生息资产,按年率计算。
费率量分析
下表阐述了利率和成交量变化对公司净利息收入的影响。提供的资料包括:(I)交易量变动对利息收入的影响(交易量变动乘以先前利率);(Ii)利率变动对利息收入的影响(利率变动乘以先前交易量);及(Iii)净变动(先前各栏的总和)。汇率/成交量的变化已根据汇率和成交量的绝对值(千美元)分配给汇率和成交量的差异。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 March 31, 2022 与三个月前相比 截至2021年3月31日 因…而增加(减少) | | 截至六个月 March 31, 2022 与六个月前相比 截至2021年3月31日 因…而增加(减少) |
| 费率 | | 卷 | | 网络 变化 | | 费率 | | 卷 | | 网络 变化 |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
应收贷款和待售贷款 | $ | 10 | | | $ | (181) | | | $ | (171) | | | $ | (266) | | | $ | (600) | | | $ | (866) | |
投资证券 | (7) | | | 313 | | | 306 | | | (18) | | | 429 | | | 411 | |
来自共同基金、FHLB股票和其他投资的股息 | (1) | | | — | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (1) | |
银行和存单的计息存款 | (25) | | | 50 | | | 25 | | | (87) | | | 89 | | | 2 | |
生息资产收益净增(减)合计 | (23) | | | 182 | | | 159 | | | (372) | | | (82) | | | (454) | |
| | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
储蓄 | 1 | | | 8 | | | 9 | | | — | | | 16 | | | 16 | |
货币市场 | (6) | | | 48 | | | 42 | | | (6) | | | 72 | | | 66 | |
现在正在检查 | (32) | | | 17 | | | (15) | | | (64) | | | 12 | | | (52) | |
存单 | (128) | | | (47) | | | (175) | | | (324) | | | (117) | | | (441) | |
FHLB借款 | 1 | | | (28) | | | (27) | | | — | | | (41) | | | (41) | |
计息负债费用净减少总额 | (164) | | | (2) | | | (166) | | | (394) | | | (58) | | | (452) | |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入净增加(减少) | $ | 141 | | | $ | 184 | | | $ | 325 | | | $ | 22 | | | $ | (24) | | | $ | (2) | |
贷款损失准备金:截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度没有贷款损失准备金。在截至2022年3月31日的季度,净冲销为35,000美元,而截至2021年3月31日的季度净回收为2,000美元。截至2022年3月31日,非应计贷款减少203,000美元,即7.1%,从2021年9月30日的285万美元减少到265万美元,增加346,000美元,即15.0%,从2021年3月31日的231万美元。截至2022年3月31日,拖欠贷款(逾期30天或以上)及非应计贷款总额减少98,000元(即3.2%)至294万元,较一年前的393万元减少98.7,000元(即25.1%)。
本公司于2022年3月31日的正常贷款损失准备计算中未计入SBA PPP贷款余额593万美元,因为这些贷款由SBA全额担保,管理层预计大多数PPP借款人将在短时间内寻求SBA全部或部分免除其贷款义务,这将反过来偿还银行免除的金额。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的6个月没有为贷款损失拨备。截至2022年3月31日的6个月,净冲销为36,000美元,而截至2021年3月31日的6个月净收回20,000美元。
本公司已制定了一套确定贷款损失准备的全面方法。该公司每季度进行一次分析,考虑贷款组合质量背后的相关因素。这些因素包括贷款组合的数额和构成的变化、不同贷款部门的历史损失经验、经济状况的变化、拖欠率、对减值贷款的详细分析,以及确定
适当的贷款损失拨备水平。减值贷款要进行减值分析,以确定分配给每笔贷款的适当准备金金额。截至2022年3月31日确定的本金减值准备总额为127,000美元,而2021年9月30日为247,000美元,2021年3月31日为73,000美元。
根据《公认会计准则》,收购South Sound时获得的贷款按其估计公允价值入账,这导致贷款的合同金额有净折扣,其中一部分反映了可能的信贷损失的折扣。信贷贴现计入公允价值的厘定,因此,购入贷款于购置日不计提贷款损失准备。购入贷款的折价不反映在贷款损失拨备或相关拨备覆盖率中。截至2022年3月31日,收购South Sound时获得的贷款的剩余公允价值折扣为35.8万美元。本公司认为,投资者在比较本公司的贷款损失准备金与收购South Sound之前的贷款总额时,应考虑这一点。
根据综合分析,管理层认为,截至2022年3月31日的1343万美元的贷款损失准备金(占应收贷款的1.28%,占不良贷款的506.7%)足以拨备 根据对贷款组合中已知的和固有的风险的评估,贷款组合中可能存在的损失。截至2021年9月30日,贷款损失拨备为1,347万元(占应收贷款的1.37%,占不良贷款的471.9);截至2021年3月31日,拨备1343万美元(占应收贷款的1.29%,占不良贷款的582.8%)。虽然本公司相信其已根据公认会计原则确定其现有的贷款损失准备,但不能保证银行监管机构在审查本公司的贷款组合时不会要求本公司大幅增加其贷款损失准备。此外,由于未来影响借款人和抵押品的事件不能肯定地预测,因此不能保证现有的贷款损失拨备是足够的,或者如果任何贷款质量恶化,就不需要大幅增加拨备。由于新冠肺炎疫情或其他因素导致国家和地方经济状况下降,可能导致贷款损失准备大幅增加,并可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。详情见“财务报表第1项”所载未经审计综合财务报表附注4。
非利息收入:截至2022年3月31日的季度,非利息收入总额从截至2021年3月31日的489万美元减少到308万美元,减少了180万美元,降幅为36.9%。这一减少主要是由于贷款销售净收益减少134万美元,还款权价值回收减少438 000美元,以及其他几个类别的减少较少。非利息收入的减少被存款服务费增加73 000美元和其他几个类别的较小增幅部分抵销。贷款销售净收益减少的主要原因是,与去年同期相比,本季度发放和销售的固定利率一至四户贷款的美元金额减少,反映出再融资活动减少以及平均定价利润率下降。
截至2022年3月31日的6个月的非利息收入总额减少292万美元,降幅为30.9%,从截至2021年3月31日的6个月的945万美元降至653万美元。这一减少主要是由于贷款销售净收益减少268万美元,还款权价值回收减少83 000美元,以及其他几个类别的减少较少。这些减少被自动柜员机和借记卡交换交易费增加13万美元以及其他几个类别的较小增幅部分抵消。
非利息支出:截至2022年3月31日的季度,非利息支出总额增加了78.2万美元,增幅为9.1%,从截至2021年3月31日的季度的855万美元增至933万美元。增加的主要原因是薪金和雇员福利支出增加了414 000美元,专业费用支出增加了141 000美元,其他几个类别的增幅较小,但几个类别的减幅较小,部分抵消了这一增幅。薪金和其他雇员福利增加的主要原因是年度薪金调整(从2021年10月1日起生效)和雇用更多的贷款人员。本季度的效率比率从一年前的48.99%增加到58.42%。
截至2022年3月31日的6个月,非利息支出总额增加了164万美元,增幅为9.6%,从截至2021年3月31日的6个月的1696万美元增至1860万美元。增加的主要原因是薪金和雇员福利支出增加了972 000美元,其他非利息支出类别增加了293 000美元,专业人员费用增加了181 000美元,其他几个类别的增幅较小,但被几个类别的较小减幅部分抵消。薪金和其他雇员福利增加的主要原因是年度薪金调整(从2021年10月1日起生效)和雇用更多的贷款人员。其他非利息支出类别的增长主要是由于向客户发放的存款账户费用退款,这些费用被确定为在2019年银行核心系统转换后错误收取。
所得税拨备:截至2022年3月31日的季度,所得税拨备减少了33.5万美元,降幅为20.3%,从截至2021年3月31日的季度的165万美元降至132万美元。截至2022年3月31日的6个月,所得税拨备减少829,000美元,降幅23.5%,从截至2021年3月31日的6个月的353万美元降至271万美元。所得税准备金减少的主要原因是所得税前收入减少。截至2022年3月31日的季度,公司的有效所得税税率为19.81%,截至2021年3月31日的季度,实际所得税税率为18.56%。截至2022年3月31日的6个月,公司的有效税率为20.01%;截至2021年3月31日的6个月,公司的有效税率为19.55%。
流动性
该公司的主要资金来源是客户存款、支付贷款本金和利息的收益、出售贷款、到期的投资证券、为投资而持有的到期的存单和FHLB借款(如果需要)。虽然贷款的到期日和预定摊销时间是一个可预测的资金来源,但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。
世界银行必须保持充足的流动资金水平,以帮助确保有足够的资金为其业务提供资金。世行一般保持充足的现金和短期投资,以满足短期流动性需求。截至2022年3月31日,银行的监管流动性比率(净现金以及短期和可销售资产,占净存款和短期负债的百分比)为42.05%。截至2022年3月31日,银行与FHLB维持了一项未承诺信贷安排,规定立即可用的借款总额不超过总资产的45%,受可用抵押品的限制,在此条件下,没有未偿还的金额。截至2022年3月31日,世行在FHLB有4.2999亿美元可供借款。银行与FRB保持短期借款额度,总贷款额基于符合条件的抵押品。截至2022年3月31日,世行在这一借款额度上没有未偿还余额,在这一额度下,有8726万美元可供未来借款。本行亦与太平洋银行(“太平洋银行”)维持5,000万元隔夜借款额度。截至2022年3月31日,世行在这一借款额度上没有未偿还余额。视乎市场情况,本行预期日后会不时利用这些借贷安排,为贷款及存款提款提供资金,以履行其他财务承诺,偿还到期债务,并在可行的情况下把握投资机会。
流动性管理既是银行管理层的短期责任,也是长期责任。本行根据管理层对(I)预期贷款需求、(Ii)预计贷款销售、(Iii)预期存款流量及(Iv)计息存款可得收益的评估,调整对流动资产的投资。过剩的流动性通常被投资于有息的隔夜存款、为投资而持有的CDS以及短期政府和机构债务。如果世行需要的资金超出了其在内部产生资金的能力,它可以从FHLB、FRB和PCBB获得额外的借款能力。
世行的主要投资活动是发放贷款,其次是购买投资证券。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六个月里,世行分别发放了3.0701亿美元和3.2372亿美元的贷款。截至2022年3月31日,世行的贷款承诺总额为1.5588亿美元,未支付的建筑贷款总额为1.072亿美元。在截至2022年和2021年3月31日的六个月中,购买的投资证券总额分别为1.2627亿美元和3143万美元。
银行的流动性还受到贷款销售量和贷款本金支付的影响。在截至2022年和2021年3月31日的六个月中,该行分别出售了3,944万美元和8,513万美元的贷款和贷款参与利息。在截至2022年3月31日的三个月和六个月内,该行分别收到了7,172万美元和1.7994亿美元的本金偿还。
存款水平的增加对银行的流动性产生了积极影响。在截至2022年3月31日的6个月中,存款比2021年9月30日增加了8587万美元。截至2022年3月31日,该行以现金和现金等价物、用于投资和投资证券的存单形式的流动资产从2021年9月30日的7.4096亿美元增加到7.6095亿美元。计划从2022年3月31日起不到一年到期的CDS总计7,741万美元。从历史上看,世行一直能够在存款到期时保留大量存款。
资本支出是不断发生的,用于扩大和改进世行的产品供应,加强和更新技术基础设施,并推出新的以技术为基础的产品,以便在不同的市场上有效竞争。资本支出项目根据各种因素进行评估,包括预期的战略影响(如对收入增长、生产率、费用、服务水平和客户保留率的预测影响)和预期的投资回报。资本投资额受当前和预计的服务和产品需求、经营活动产生的现金流、其他用途所需现金以及监管考虑因素的影响。
根据目前的目标,在截至2022年9月30日的剩余六个月内,没有计划对房地和设备进行资本投资的项目会对流动性产生重大影响。本公司目前预计将继续按季度向普通股派发现金股息的现行做法,但董事会有权随时以任何理由修改或终止这一做法,而无需事先通知。目前的季度普通股股息率为董事会批准的每股0.22美元,这是一个每股股息率,使公司能够在管理和投资银行以及向股东返还大量现金的多重目标之间取得平衡。假设2022会计年度继续以每股0.22美元的速度支付股息,那么基于当前流通股的数量(假设股票数量不增加或减少),每个季度平均支付的总股息约为183万美元。
世行预计,在截至2022年9月30日的剩余六个月中,固定承诺额将包括16.8万美元的经营租赁付款。在2022财年,FHLB借款没有计划的付款和到期日,但由于有利的借款条件,公司于2022年1月决定偿还500万美元的FHLB借款是有利的。此外,截至2022年3月31日,还有其他未来债务和应计费用657万美元。
银行管理层认为,流动资产与可用信贷额度相结合,提供了足够的流动资金,以至少在未来12个月内履行当前的财务义务。
Timberland Bancorp是独立于世行的法人实体,必须为自己的流动性提供资金,并支付自己的运营费用。Timberland Bancorp的资本和流动资金来源包括银行的分配和发行债务或股权证券。截至2022年3月31日,Timberland Bancorp(在未合并的基础上)拥有142万美元的流动资产。
资本资源
作为一家州特许、联邦保险的储蓄银行,该银行受到FDIC制定的资本金要求的约束。根据FDIC的资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,银行必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行的资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
根据2022年3月31日的资本金水平,该行超过了截至该日的所有监管资本金要求。与世行运营一个稳健和盈利组织的目标一致,世行的政策是在FDIC的监管资本类别下保持“资本充足”的地位。根据2022年3月31日的资本水平,根据适用的监管要求,该行被认为是资本充足的。管理层监测资本水平,以提供当前和未来的商业机会,并保持银行的“资本充足”状态。
下表比较了银行在2022年3月31日的实际资本金额与当时的最低监管资本要求(以千美元为单位):
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| 实际 | | 监管部门 最小至 “充分地” 大写的“ | | “资本充足” 在提示下 纠正措施 条文 |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
杠杆资本比率: | | | | | | | | | | | |
一级资本 | $195,536 | | | 10.71 | % | | $73,040 | | | 4.00 | % | | $91,300 | | | 5.00 | % |
基于风险的资本比率: | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本 | 195,536 | | | 19.31 | | | 45,578 | | | 4.50 | | | 65,835 | | | 6.50 | |
一级资本 | 195,536 | | | 19.31 | | | 60,771 | | | 6.00 | | | 81,028 | | | 8.00 | |
总资本 | 208,210 | | | 20.56 | | | 81,028 | | | 8.00 | | | 101,285 | | | 10.00 | |
除了最低普通股一级资本比率(“CET1”)、一级资本比率和总资本比率外,银行还必须维持资本保护缓冲,包括超过所需风险加权资产2.5%的额外CET1资本。
最低水平,以避免对支付股息、进行股票回购以及根据可用于此类行动的留存收入的百分比支付酌情奖金的限制。截至2022年3月31日,该行的CET1资本超过了所需的资本保存缓冲。
Timberland Bancorp,Inc.是一家在美联储注册的银行控股公司。根据修订后的《1956年银行控股公司法》和《美联储条例》,银行控股公司必须遵守美联储的资本充足率要求。对于资产低于30亿美元的银行控股公司(截至前一年6月30日),资本指导方针仅适用于银行,美联储预计控股公司的子公司银行将根据迅速纠正行动的规定资本充足。如果Timberland Bancorp,Inc.受到资产在30亿美元或更多的银行控股公司监管准则的约束,那么到2022年3月31日,Timberland Bancorp,Inc.将超过所有监管要求。下表提供了截至2022年3月31日Timberland Bancorp,Inc.的监管资本比率(以千美元为单位),以供参考:
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| 实际 |
| 金额 | | 比率 |
杠杆资本比率: | | | |
一级资本 | $197,591 | | | 10.86 | % |
基于风险的资本比率: | | | |
普通股一级资本 | 197,591 | | | 19.50 | |
一级资本 | 197,591 | | | 19.50 | |
总资本 | 210,274 | | | 20.75 | |
主要财务比率和数据
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| 截至3月31日的三个月, | | 截至六个月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
绩效比率: | | | | | | | |
平均资产回报率 | 1.16 | % | | 1.75 | % | | 1.18 | % | | 1.80 | % |
平均股本回报率 | 10.10 | % | | 14.89 | % | | 10.33 | % | | 15.14 | % |
净息差 | 2.95 | % | | 3.21 | % | | 2.93 | % | | 3.34 | % |
效率比 | 58.42 | % | | 48.99 | % | | 57.91 | % | | 48.41 | % |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与公司在截至2021年9月30日的财政年度的10-K表格中提供的信息相比,有关市场风险的信息没有实质性变化。
项目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估:在本报告所述期间结束时,在公司首席执行官、首席财务官和公司其他高级管理层成员的监督下,对公司的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条所界定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出结论认为,截至2022年3月31日,公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息:(I)及时积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时决定需要披露的信息;(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
(b)内部控制的变化:在截至2022年3月31日的季度内,公司对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)条的定义)没有发生任何变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。然而,该公司继续执行其内部审计师和独立审计师的建议,以加强现有的控制。本公司并不期望其披露控制和程序
对财务报告的内部控制将防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和运作有多好,它只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,保证控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,控制或程序的崩溃可能因为简单的错误或错误而发生。此外,可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制程序的设计部分是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在未来所有可能的情况下都能成功地实现其所述目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的固有局限性,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
目前,公司和银行都不是任何重大法律程序的一方。不时地,
本行涉及日常业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼。
第1A项。风险因素
在截至2021年9月30日的财政年度中,公司的10-K报表第1A项中披露的风险因素没有发生重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(A)不适用
(B)不适用
(C)股票回购
下表列出了公司在截至2022年3月31日的季度内回购的股份:
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期间 | | 总数:回购股份的百分比 | | 每股平均支付价格 | | 总数:作为公开宣布的计划的一部分购买的股票 | | 最大数量根据该计划可能尚未购买的股票数量(1) |
1/1/2022 - 1/31/2022 | | 2,775 | | | $ | 27.387 | | | 2,775 | | | 380,959 | |
2/1/2022 - 2/28/2022 | | 23,790 | | | 27.618 | | | 23,790 | | | 357,169 | |
3/1/2022- 3/31/2022 | | 35,000 | | | 28.095 | | | 35,000 | | | 322,169 | |
总计 | | 61,565 | | | $ | 27.879 | | | 61,565 | | | 322,169 | |
(一)2021年2月24日,公司公告拟回购415,970股公司普通股。截至2022年3月31日,已回购了93,801股,根据该计划,仍有322,169股被授权回购。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有需要报告的。
项目6.展品
(A)展品
| | | | | | | | |
| 3.1 | 注册人公司章程(一) |
| 3.2 | 修订及重订注册人附例(2) |
| 4.1 | Timberland Bancorp,Inc.普通股证书格式(1) |
| 10.1 | 经修订的雇员离职补偿计划(3) |
| 10.2 | 员工持股计划(4) |
| 10.4 | 激励性股票期权协议格式(五) |
| 10.5 | 非限制性股票期权协议格式(5) |
| 10.7 | 与迈克尔·R·桑德的雇佣协议(6) |
| 10.8 | 与院长J.Brydon的雇佣协议(6) |
| 10.9 | Timberland Bancorp,Inc.2014年股权激励计划(7) |
| 10.10 | Timberland Bancorp,Inc.2019年股权激励计划(8) |
| 31.1 | 根据《萨班斯法案》第302条对首席执行官的认证 |
| 31.2 | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的证明 |
| 32 | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和首席财务官 |
| 101 | 以下材料摘自Timberland Bancorp Inc.截至2022年3月31日的季度报告10-Q,格式为可扩展商业报告语言(XBRL):(A)合并资产负债表;(B)合并收益表;(C)合并全面收益表;(D)合并股东权益表;(E)合并现金流量表;(F)未经审计的合并财务报表附注 |
_________________
(1)通过引用S-1表格(333-35817)中的注册人注册声明而并入。
(2)通过参考注册人于2022年1月10日提交的表格8-K的当前报告而并入。
(3)通过参考注册人于2007年4月16日提交的表格8-K的当前报告而并入。
(4)参考注册人以Form 10-Q表格编制的截至1997年12月31日的季度报告。
(5)通过引用S-8表格(333-1161163)注册人注册声明中包含的附件99.2并入。
(6)通过参考注册人于2013年3月29日提交的表格8-K的当前报告而并入。
(7)作为注册人于二零一四年十二月十九日提交的股东周年大会委托书的附录A。
(8)作为注册人于2019年12月18日提交的股东周年大会委托书的附录A。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| 天伯伦银行股份有限公司 |
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Date: May 9, 2022 | 由以下人员提供:/s/ Michael R. Sand |
| 迈克尔·R·桑德 |
| 首席执行官 |
| (首席行政主任) |
| |
Date: May 9, 2022 | 由以下人员提供:/s/ Dean J. Brydon |
| 迪恩·J·布莱登 |
| 总裁兼首席财务官 |
| (首席财务官) |