美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据1934年《证券交易法》第12(B)条登记的证券：
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每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
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这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
该公司拥有
索引
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第一部分： |
财务信息 |
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第1项。 |
财务报表(未经审计) |
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合并业务报表 |
3 |
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综合全面收益表(损益表) |
4 |
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合并资产负债表 |
5 |
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合并现金流量表 |
7 |
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合并股东权益变动表 |
8 |
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合并财务报表附注 |
10 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
22 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
31 |
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第四项。 |
控制和程序 |
31 |
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第二部分。 |
其他信息 |
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第1A项。 |
风险因素 |
32 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
33 |
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第六项。 |
陈列品 |
34 |
2
第一部分金融信息
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第1项。 |
财务报表 |
卡博特公司
合并业务报表
未经审计
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截至3月31日的三个月 |
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截至3月31日的六个月 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(单位：百万，每股除外) |
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净销售额和其他营业收入 |
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$ |
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销售成本 |
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毛利 |
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销售和管理费用 |
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研究和技术费用 |
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出售业务亏损及资产减值费用(附注D) |
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廉价购买企业的收益(附注C) |
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— |
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营业收入(亏损) |
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利息和股息收入 |
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利息支出 |
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其他收入(费用) |
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所得税前收入(亏损) 和关联公司收益中的权益 |
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(拨备)所得税优惠 |
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关联公司净收益中的权益，税后净额 |
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净收益(亏损) |
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可归因于非控股权益的净收益(亏损) 税制的 |
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可归因于卡伯特公司的净收益(亏损) |
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加权平均已发行普通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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普通股每股收益(亏损)： |
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基本信息 |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
3
卡博特公司
综合全面收益表(损益表)
未经审计
|
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截至3月31日的三个月 |
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截至3月31日的六个月 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(单位：百万) |
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净收益(亏损) |
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$ |
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其他综合收益(亏损)，税后净额 |
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外币折算调整，税后净额 |
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衍生品：净投资对冲 |
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(收益)重新归类为利息支出的亏损，扣除税项 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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(收益)不计入有效性测试并摊销为利息支出的损失，扣除税项 |
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养老金和其他退休后福利负债调整，扣除税收 |
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其他综合收益(亏损)，税后净额$-，$-，$( |
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( |
) |
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综合收益(亏损) |
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可归因于非控股权益的净收益(亏损) 税制的 |
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外币换算调整可归因于 非控制性权益，税后净额 |
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( |
) |
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可归属于非控股权益的全面收益(亏损) |
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|
可归因于卡伯特公司的全面收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
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$ |
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|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
卡博特公司
合并资产负债表
资产
未经审计
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March 31, 2022 |
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2021年9月30日 |
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(单位：百万) |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款和票据，扣除可疑准备金后的净额 帐目：$ |
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库存： |
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原料 |
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成品 |
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其他 |
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总库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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商誉 |
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股权关联公司 |
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无形资产，净额 |
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递延所得税 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
卡博特公司
合并资产负债表
负债和股东权益
未经审计
|
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March 31, 2022 |
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2021年9月30日 |
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(以百万为单位，份额除外 |
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和每股金额) |
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流动负债： |
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短期借款 |
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$ |
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应付账款和应计负债 |
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应付所得税 |
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长期债务的当期部分 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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递延所得税 |
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其他负债 |
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或有事项(附注G) |
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股东权益： |
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优先股： |
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授权： |
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普通股： |
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授权： |
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降低成本 |
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( |
) |
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( |
) |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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卡博特公司股东权益总额 |
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非控制性权益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
卡博特公司
合并现金流量表
未经审计
|
|
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截至3月31日的六个月 |
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2022 |
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2021 |
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(单位：百万) |
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经营活动的现金流： |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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对净收益(亏损)与经营活动提供的现金进行核对的调整： |
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折旧及摊销 |
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业务出售损失和资产减值费用 |
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从廉价收购企业中获得的收益 |
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( |
) |
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— |
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递延税金准备(福利) |
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( |
) |
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员工福利计划结算 |
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关联公司收益中的权益 |
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( |
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( |
) |
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非现金补偿 |
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其他非现金(收入)支出 |
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从股权关联公司收到的现金股息 |
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— |
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|
资产和负债变动情况： |
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应收账款和票据 |
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( |
) |
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( |
) |
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盘存 |
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( |
) |
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( |
) |
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预付费用和其他资产 |
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( |
) |
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( |
) |
|
应付账款和应计负债 |
|
|
|
|
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应付所得税 |
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|
|
|
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其他负债 |
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( |
) |
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经营活动提供(使用)的现金 |
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( |
) |
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投资活动产生的现金流： |
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物业、厂房和设备的附加费 |
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( |
) |
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( |
) |
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出售业务所得收益 |
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— |
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从收购业务中承担的现金 |
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|
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|
— |
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其他 |
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投资活动提供(使用)的现金 |
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( |
) |
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融资活动的现金流： |
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短期借款收益 |
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|
|
|
|
— |
|
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商业票据发行(偿还)所得，净额 |
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|
|
|
|
|
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|
长期债务收益 |
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|
— |
|
|
|
|
|
|
偿还长期债务 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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购买普通股 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
出售普通股的收益 |
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支付给非控股权益的现金股利 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
支付给普通股股东的现金股利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融资活动提供(使用)的现金 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
汇率变动对现金的影响 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
下表按合并资产负债表中的类别列出了公司的现金、现金等价物和限制性现金：
|
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March 31, 2022 |
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March 31, 2021 |
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|
(单位：百万) |
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现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
预付费用和其他流动资产中归类的受限现金 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
卡博特公司
合并股东权益变动表
未经审计
|
|
|
普通股，扣除库存股后的净值 |
|
|
其他内容 已缴费 |
|
|
留用 |
|
|
累计其他综合 |
|
|
道达尔卡伯特公司股东 |
|
|
非控制性 |
|
|
股东合计 |
|
|||||||||||
|
|
|
股票 |
|
|
成本 |
|
|
资本 |
|
|
收益 |
|
|
收入(亏损) |
|
|
权益 |
|
|
利益 |
|
|
权益 |
|
||||||||
|
|
|
(单位：百万，不包括股份) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
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2021年9月30日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他全面收益(亏损)合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
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( |
) |
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支付的现金股息： |
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普通股，$ |
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) |
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( |
) |
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( |
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根据股权补偿计划发行股票 |
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— |
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— |
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— |
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基于股份的薪酬摊销 |
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普通股的购买和报废 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
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2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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$ |
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净收益(亏损) |
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|
其他全面收益(亏损)合计 |
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支付的现金股息： |
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普通股，$ |
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向非控股权益申报的现金股利 |
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( |
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( |
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根据股权补偿计划发行股票 |
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基于股份的薪酬摊销 |
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普通股的购买和报废 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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2022年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
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|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
卡博特公司
合并股东权益变动表
未经审计
|
|
|
普通股，扣除库存股后的净值 |
|
|
其他内容 已缴费 |
|
|
留用 |
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累计其他综合 |
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道达尔卡伯特公司股东 |
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非控制性 |
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股东合计 |
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|||||||||||
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股票 |
|
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成本 |
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资本 |
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收益 |
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|
收入(亏损) |
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权益 |
|
|
利益 |
|
|
权益 |
|
||||||||
|
|
|
(单位：百万，不包括股份) |
|
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2020年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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$ |
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净收益(亏损) |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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支付的现金股息： |
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普通股，$ |
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( |
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向非控股权益申报的现金股利 |
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— |
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( |
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( |
) |
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根据股权补偿计划发行股票 |
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— |
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基于股份的薪酬摊销 |
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普通股的购买和报废 |
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重新归类为留存收益的金额超过 额外实收资本 |
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— |
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2020年12月31日余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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净收益(亏损) |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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支付的现金股息： |
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普通股，$ |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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向非控股权益宣布的现金股利 |
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( |
) |
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( |
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根据股权补偿计划发行股票 |
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— |
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基于股份的薪酬摊销 |
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普通股的购买和报废 |
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— |
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— |
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重新归类为留存收益的金额超过 额外实收资本 |
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( |
) |
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— |
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— |
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2021年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
|
|
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
9
卡博特公司
合并财务报表附注
March 31, 2022
未经审计
A.陈述的依据
综合财务报表乃按照美国(下称“美国”)公认的会计政策编制。并包括Cabot Corporation(“Cabot”或“公司”)及其全资子公司、持有多数股权和控股的美国及非美国子公司的账户。此外，Cabot还考虑对通过投票权以外的方式实现控制的实体进行合并。在合并中，公司间的交易已被取消。
未经审计的合并财务报表是按照表格10-Q的要求编制的，因此不包括表格10-K要求的所有披露。欲了解更多信息，请参阅CABOT截至2021年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告(“2021 10-K”)。
随函提交的财务资料未经审计，反映了管理层认为对截至2022年3月31日和2021年3月31日的中期业绩作出公允陈述所需的所有调整。所有这些调整都是正常的经常性调整。中期的结果不一定表明本财政年度的预期结果。
如附注C所述，本公司于2022年2月28日收购东海碳素(天津)有限公司(“东海碳素”)。东海碳素的经营结果和现金流自收购之日起包含在公司的综合财务报表中。
如附注D所述，2022年3月1日，该公司完成了将其净化解决方案业务出售给由One Equity Partners(“OEP”)提供咨询的一家基金的关联公司。出售净化解决方案业务不符合报告为非持续经营的标准，因为这并不构成本公司的重大战略业务转变，也不会对运营产生重大影响。因此，前几个时期的合并财务报表和披露没有追溯重述，以反映出售净化解决方案业务的影响.
B.重要的会计政策
最近采用的会计准则
2019年12月，FASB发布了新的标准，简化了所得税的会计处理。新指南删除了现行标准中的几个例外，并增加了降低某些领域复杂性的指南，从而简化了所得税的会计处理。新标准在2020年12月15日之后的财年生效。本公司于2021年10月1日采用本标准。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
近期会计公告
2020年3月，FASB发布了新的参考利率改革标准，为现有的合同修改和对冲会计指导提供了临时可选的权宜之计和例外情况，以减轻与预期的市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡相关的财务报告负担。该标准自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日，适用于任何新的或修订的合同、对冲关系和其他参考LIBOR的交易。该公司目前正在评估采用该准则的时机以及采用该准则对其合并财务报表的影响。
C.收购
东海炭素(天津)有限公司
2022年2月28日，公司购买了
10
截至2022年2月28日收购的资产和负债的公允价值临时估计如下，并根据应付现金对价计算廉价收购企业的收益。
|
|
|
(单位：百万) |
|
|
|
取得的资产的公允价值 |
|
|
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现金 |
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$ |
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|
|
应收账款和票据 |
|
|
|
|
|
盘存 |
|
|
|
|
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
|
|
|
财产、厂房和设备 |
|
|
|
|
|
可归因于购入资产的金额 |
|
|
|
|
|
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|
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|
承担负债的公允价值 |
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
|
|
( |
) |
|
可归因于承担的负债的数额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
可确认净资产总额 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
应付现金对价 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
从廉价收购企业中获得的收益 |
|
$ |
|
|
净资产公允价值超过收购价的部分记为收益#美元。
支付$
D.资产剥离
出售净化解决方案业务
2022年3月1日，公司完成了将其净化解决方案业务(公司的一个报告部门)出售给OEP的交易，预计现金收益总额约为$
公司确认出售净化解决方案业务的税前亏损为1美元
出售马歇尔矿
于2020年9月，本公司订立一项协议，将其位于得克萨斯州马歇尔的褐煤矿以象征性金额出售予ADA Carbon Solutions，LLC(“ADAC”)。作为交易的一部分，该公司同意为ADAC预计关闭该矿而产生的部分成本提供资金。此外，在出售矿山的同时，本业务与褐煤基活性碳生产商ADACS签订了一项长期供应协议，其中包括本公司为某些资本支出提供资金的协议。这些负债总额为#美元。
11
E.商誉和无形资产
在截至2022年3月31日的6个月中，每个具有商誉余额的可报告部门的商誉账面金额和这些余额的变化如下：
|
|
|
补强 材料 |
|
|
性能 化学品 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||
|
2021年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
外币影响 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年3月31日的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表提供了有关该公司无形资产的信息：
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
毛收入 携带 价值 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
网络 无形的 资产 |
|
|
毛收入 携带 价值 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
网络 无形的 资产 |
|
||||||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||||||||||||||
|
有限寿命的无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
发达的技术 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
商标 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
无形资产总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
无形资产在其估计使用年限内摊销，使用年限在10%至10%之间。
F.累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)
全面收益包括净收益(亏损)和其他全面收益项目，这些项目在合并资产负债表中作为股东权益的组成部分报告。
AOCI各组成部分扣除税项的变动情况如下：
|
|
|
货币 翻译 调整，调整 |
|
|
退休金及其他 退休后 福利负债 调整 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||
|
2021年9月30日的余额，归因于Cabot公司 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
从AOCI重新分类的金额 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
减去：可归因于以下各项的其他全面收益(亏损) 非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日的余额，归因于Cabot公司 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
从AOCI重新分类的金额 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
减去：可归因于以下各项的其他全面收益(亏损) 非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
2022年3月31日的余额，归因于Cabot公司 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
12
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月中，从AOCI重新分类并转入综合业务报表的金额如下：
|
|
|
合并中受影响的行项目 |
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
|
营运说明书 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
|
|
(单位：百万) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
衍生品：净投资对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(收益)损失重新归类为利息 费用 |
|
利息支出 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
(收益)不计入有效性测试并摊销为利息支出的损失 |
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
发布货币换算调整 |
|
业务出售损失和资产减值费用 |
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
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|
退休金和其他退休后 |
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
公布精算损失和先前服务费用(贷方) |
|
业务出售损失和资产减值费用 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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精算损失摊销和先前服务费用(贷方) |
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G.或有事项
呼吸器责任
Cabot拥有与一家子公司在1990年4月资产购买交易中从美国光学公司(“AO”)收购的安全呼吸产品业务有关的风险敞口。该子公司生产AO品牌的呼吸器，并于1995年7月出售了这项业务。在收购这项业务时，子公司在某些情况下同意承担AO的部分债务，包括法律费用以及在和解和判决中支付的金额，这些债务可分配给在1990年由Cabot子公司购买之前使用的AO呼吸产品。作为附属公司承担AO呼吸器的若干责任的交换条件，AO同意向子公司提供以下利益：(I)AO在1990年收购前期间的保险承保范围，以及(Ii)AO的前所有者赔偿，使其不受1982年5月之前使用的AO呼吸产品的任何责任的损害。正如《2021年10-K》中更全面地描述的那样，呼吸器的责任一般涉及人身伤害索赔，包括石棉肺、矽肺病和煤工尘肺病，据称是由于使用据称设计和/或标签有疏忽的呼吸器所致。这一呼吸产品线在任何时候都不代表呼吸防护口罩市场的重要部分。除了卡博特的子公司外，其他各方还负责这些呼吸器债务的大部分成本(如2021年第10-K号文件所定义，即“Payor Group”)。
卡博特拥有一笔准备金，用于支付未决和未来呼吸器责任索赔的预期负债份额，这些负债包括在综合资产负债表上的其他负债和应付账款及应计负债中。该公司预计这些债务将在几年内产生。 准备金余额从#美元减少到#美元。
该公司目前对未决和未来呼吸器责任索赔份额的成本估计是基于目前存在的事实和情况，包括剩余索赔的数量和性质。可能影响公司估计的事态发展包括但不限于：(I)未来索赔数量的重大变化，(Ii)未支付未决索赔的驳回比率的变化，(Iii)解决索赔的平均成本的重大变化，包括可能的索赔群体的和解，(Iv)为这些索赔辩护的法律费用的重大变化，(V)收到的索赔的性质的变化或我们对这些索赔的可行性的评估的变化，(Vi)审判和上诉结果，(Vii)适用于这些索赔的法律和程序的变化，(Viii)支付呼吸器索赔的各方的财务可行性；(Ix)Payor Group某些成员维持的保险覆盖范围耗尽或可收回程度的变化，或AO前所有人提供的赔偿的可获得性的变化；(X)支付法律和和解费用的各方之间费用分配的变化；以及(Xi)确定用于估计Cabot的责任份额的假设不再合理。该公司无法确定这些潜在事态发展对其目前估计的现有和未来索赔责任份额的影响。因为储量限于截至相关计量日期的可能和可评估的数额，而且在预测以下因素的影响方面存在固有的困难
13
关于Cabot对这些现有和未来索赔的负债份额的潜在发展，现有和未来索赔的负债有可能在短期内发生变化，这种变化可能是实质性的.
其他事项
该公司在其正常业务过程中以及与其剥离的业务有关的其他各种诉讼、索赔和或有负债。本公司不认为上述任何事项会对其财务状况产生重大不利影响；然而，诉讼本质上是不可预测的。CABOT可能会对某些事项的结果作出判断、达成和解或修改其预期，这种事态发展可能会对其在应计金额期间的经营结果或在支付金额期间的现金流产生实质性影响。
H.保险追偿
比利时佩宾斯特
2021年7月，该公司位于比利时佩平斯特的特种化合物制造和研发设施遭遇严重洪灾。全面停产暂时停止，并已于2022财年第二季度恢复。在2021财年，该公司记录的费用为
截至2022年3月31日的三个月和六个月，公司记录的额外费用为#美元
在2021财年，该公司获得了#美元的保险收益
一、所得税
实际税率
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截至3月31日的三个月 |
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截至3月31日的六个月 |
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(百万美元) |
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(拨备)所得税优惠 |
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实际税率 |
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在截至2022年3月31日的三个月和六个月内，所得税的(准备金)福利包括净离散税费支出#美元。
卡伯特在美国获得了#美元的税收优惠。
过渡期所得税
本公司采用估计年度有效税率，以临时基准记录其税项拨备或利益。这一税率适用于本期普通收入或亏损，以确定分配给过渡期的所得税拨备或福利。不寻常或不常见项目的所得税影响从估计年度有效税率中剔除，并在受影响的过渡期确认。无法确认利益的司法管辖区的亏损将从估计年度实际税率的整体计算中剔除，并单独计算估计年度实际税率并将其应用于亏损司法管辖区的普通收入或亏损。
14
对于无法确认利益的司法管辖区内的递延税项资产所产生的未来税项利益，计提估值免税额。估计的年度有效税率可能会受到不可扣除的费用和公司按税收管辖区预测的收益组合的重大影响。对估计年度有效所得税率的调整在该等估计修订期间确认。
不确定因素
钙BOT及其某些子公司正在多个司法管辖区接受审计。此外，某些诉讼时效将在不久的将来失效。未确认税项优惠的变动亦有可能在未来12个月内因结算一项或多项该等审计或适用的诉讼时效失效而发生。然而，目前还不能量化对未确认税收优惠的影响的估计范围。
Cabot在不同限制法规的司法管辖区提交美国联邦、州和非美国所得税申报单。这个
在截至2022年3月31日的三个月和六个月内，Cabot公布了不确定的税收头寸$
15
J.每股收益
下表汇总了基本和稀释后每股收益(EPS)计算的组成部分：
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截至3月31日的三个月 |
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截至3月31日的六个月 |
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(单位：百万，每股除外) |
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基本每股收益： |
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可归因于Cabot的净收益(亏损) 公司 |
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减去：股息和股息等价物 给参与的证券 |
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减去：分配给 参与证券(1) |
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分配给普通股的收益(亏损) 股东(分子) |
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加权平均普通股和 参与发行的证券 |
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减去：参与证券(1) |
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调整后的加权平均公共数 股份(分母) |
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普通股每股收益(亏损)-基本： |
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稀释每股收益： |
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分配给普通股的收益(亏损) 股东 |
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加：分配给以下对象的收入 参与证券 |
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减去：调整后收益分配给 参与证券(2) |
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分配给普通股的收益(亏损) 股东(分子) |
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调整后的加权平均公共数 流通股 |
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稀释性证券的影响： |
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可发行普通股(3) |
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调整后的加权平均公共数 股份(分母) |
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每股普通股收益(亏损)-稀释后： |
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(1) |
参与证券包括所有已发行和已实现的基于业绩的限制性股票单位以及所有未归属的基于时间的限制性股票单位的基础股票。这些单位的持有者有权获得以现金支付的股息等价物，只要股息是在公司已发行的普通股上支付的，并且与就该等单位相关股份支付的股息相等。 |
16
未分配收益是指在期内宣布的股息被假定分配给普通股和参与股东后的剩余收益。未分配收益按照与股息分配相同的基础分配给普通股和参股股东。未分配收益的计算如下：
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截至3月31日的三个月 |
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截至3月31日的六个月 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(单位：百万) |
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未分配收益(亏损)的计算： |
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可归因于卡伯特公司的净收益(亏损) |
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减去：普通股宣布的股息 |
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减去：参与时宣布的股息 证券 |
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未分配收益(亏损) |
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未分配收益(亏损)的分配： |
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分配给的未分配收益(亏损) 普通股股东 |
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分配给的未分配收益 参股股东 |
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未分配收益(亏损) |
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( |
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(2) |
未分配收益根据假定分配给稀释性证券的股息进行调整，如下(3)所述，然后重新分配给参与的证券。 |
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(3) |
代表普通股的增量股份，来自(I)根据Cabot的股权激励计划发行的股票期权的假设行使；以及(Ii)根据公司的递延补偿和补充退休计划向员工假设发行股票。截至2022年3月31日的三个月和六个月， |
K.金融工具和公允价值计量
FASB关于公允价值计量的权威指引定义了公允价值，提供了计量公允价值的框架，并要求披露有关公允价值计量的某些信息。所要求的披露侧重于用于计量公允价值的投入。该指南确立了对这些投入进行分类的以下层级：
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1级 |
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— |
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相同资产或负债的活跃市场报价 |
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2级 |
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— |
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重要的其他可观察到的投入(例如，活跃市场中类似项目的报价，不活跃市场中相同或类似项目的报价，利率和收益率曲线等可观察到的报价以外的投入，以及市场证实的投入) |
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3级 |
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— |
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无法观察到的重要输入 |
有几个
截至2022年3月31日和2021年9月30日，Cabot拥有与外币风险相关的衍生品，包括按公允价值列账的净投资对冲和远期外币合同。截至2022年3月31日，这些衍生工具的公允价值为净负债#美元。
17
于2022年3月31日及2021年9月31日，综合资产负债表内其他资产所载担保投资合约的公允价值为#美元
于2022年3月31日及2021年9月30日，由于这些工具的短期性质，现金及现金等价物、应收账款及票据、应付账款及应计负债、短期借款及浮动利率债务的公允价值接近其账面值。长期固定利率债务的账面价值和公允价值为$
L.按部门分列的财务信息
在以下情况下，公司将产品线确定为运营部门：i)从事可能产生收入和支出的业务活动；ii)首席运营决策者(即Cabot总裁兼首席执行官)定期审查其运营结果，以便就分配给该部门的资源作出决定并评估其业绩；iii)拥有可用的离散财务信息。CODM审查运营部门一级的财务信息，以分配资源，并评估每个运营部门的运营结果和财务业绩。如果经营分部被确定为具有相似的经济特征，并且如果经营分部在以下方面相似：i)产品和服务的性质；ii)生产流程的性质；iii)其产品和服务的客户类型或类别；iv)分销产品或提供服务的方法；以及v)监管环境的性质(如适用)，则将经营分部汇总为一个可报告的分部。
该公司拥有
增强材料部门结合了增强碳和工程弹性体复合材料生产线。
高性能化学品部门将特种碳、气相金属氧化物、电池材料和气凝胶产品线合并到性能添加剂业务中，并将特种化合物和喷墨着色剂产品线合并到配方解决方案业务中。这些业务在经济特征、产品性质、流程、客户类别和产品分销方式方面都是相似的，因此被汇总为
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截至3月31日的三个月 |
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截至3月31日的六个月 |
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2022 |
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2021 |
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(单位：百万) |
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性能添加剂 |
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全性能化学品 |
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净化解决方案部门由公司的活性碳业务组成。
所得税前收入(亏损)(“分部息税前息税前利润”)列于下表各应呈报分部。分部息税前利润不包括利息支出、一般未分配收入(费用)、未分配公司成本和某些项目，这意味着项目管理层不考虑代表持续经营分部的业绩。此外，分部息税前利润包括关联公司收益中的股本、税后净额、净化解决方案公司合作合资企业的全部经营业绩、特许权使用费、可归因于非控股权益的净收入、税后净额以及某些应收票据的贴现费用。
18
按可报告部门划分的财务信息如下：
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补强 材料 |
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性能 化学品 |
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提纯 解决方案 |
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细分市场 总计 |
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未分配 以及其他(1) |
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已整合 总计 |
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(单位：百万) |
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截至2022年3月31日的三个月 |
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来自外部客户的收入(2) |
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所得税前收入(亏损)(3) |
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截至2021年3月31日的三个月 |
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来自外部客户的收入(2) |
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所得税前收入(亏损)(3) |
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截至2022年3月31日的六个月 |
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来自外部客户的收入(2) |
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所得税前收入(亏损)(3) |
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截至2021年3月31日的六个月 |
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来自外部客户的收入(2) |
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所得税前收入(亏损)(3) |
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(1) |
未分配和其他包括反映管理层报告经营分部业绩所需的某些项目和减除。这些项目反映了提交CODM的分部报告。 |
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(2) |
来自外部客户的合并总收入与合并业务报表上的净销售额和其他营业收入对账。归类为未分配和其他类别的外部客户的收入反映了特许权使用费、外部运输和手续费、未赚取收入的影响、 |
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截至3月31日的三个月 |
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截至3月31日的六个月 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(单位：百万) |
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运费和手续费 |
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副产品销售 |
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总计 |
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19
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(3) |
合并合计所得税前收入(亏损)在合并经营报表上对关联公司的所得税前收益(亏损)和权益进行对账。被归类为未分配和其他的所得税前收入(亏损)包括： |
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截至3月31日的三个月 |
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截至3月31日的六个月 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(单位：百万) |
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利息支出 |
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某些项目(a) |
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廉价购买企业的收益(附注C) |
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出售业务亏损及资产减值费用(附注D) |
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法律和环境事项及储备金 |
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资产剥离相关费用 |
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收购和整合相关费用 |
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全球重组活动 |
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员工福利计划结算及其他费用 |
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其他 |
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某些项目合计，税前 |
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未分配的公司成本(b) |
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( |
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( |
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一般未分配收入(费用)(c) |
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— |
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减去：关联公司净收益中的权益 税制的(d) |
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总计 |
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( |
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$ |
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(a) |
某些项目是管理层认为不能代表公司正在进行的基本分部业绩的支出和收入项目，因此不计入分部息税前利润。 |
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|
(b) |
未分配的公司成本是指不受部门控制的成本，主要受益于公司利益。 |
|
|
(c) |
一般未分配收入(费用)包括外币交易产生的收益(亏损)、扣除其他外币风险管理活动的净收益、利息和股息收入、与公司未赚取收入调整有关的损益、将合作合资企业的全部经营业绩计入净化解决方案部门息税前利润的影响以及股权证券的未实现持有收益(亏损)。 |
|
|
(d) |
关联公司的税后净收益中的权益计入分段息税前利润，并在未分配和其他中剔除，以与所得税前运营收入(亏损)和关联公司收益中的权益进行核对。 |
该公司的部门在全球开展业务。除了按可报告分部列报来自外部客户的收入外，下表还按地理区域进一步细分了来自外部客户的收入。
|
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截至2022年3月31日的三个月 |
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补强 材料 |
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性能 化学品 |
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提纯 解决方案 |
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合并合计 |
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(单位：百万) |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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亚太地区 |
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欧洲、中东和非洲 |
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来自外部客户的细分收入 |
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未分配和其他 |
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净销售额和其他营业收入 |
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$ |
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20
|
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截至2021年3月31日的三个月 |
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补强 材料 |
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性能 化学品 |
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提纯 解决方案 |
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合并合计 |
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(单位：百万) |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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亚太地区 |
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欧洲、中东和非洲 |
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来自外部客户的细分收入 |
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未分配和其他 |
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净销售额和其他营业收入 |
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$ |
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截至2022年3月31日的六个月 |
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补强 材料 |
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性能 化学品 |
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提纯 解决方案 |
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合并合计 |
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(单位：百万) |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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亚太地区 |
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欧洲、中东和非洲 |
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来自外部客户的细分收入 |
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未分配和其他 |
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净销售额和其他营业收入 |
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$ |
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截至2021年3月31日的六个月 |
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补强 材料 |
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性能 化学品 |
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提纯 解决方案 |
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合并合计 |
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(单位：百万) |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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亚太地区 |
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欧洲、中东和非洲 |
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来自外部客户的细分收入 |
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未分配和其他 |
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净销售额和其他营业收入 |
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$ |
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21
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
关键会计政策
我们的关键会计政策与2021年10-K报告中描述的政策没有实质性变化。
近期发布的会计公告
请参阅我们合并财务报表附注B中“最近采用的会计准则”和“最近的会计公告”标题下的讨论。
经营成果
该公司有两个可报告的部门，包括增强材料和高性能化学品。该公司以前的净化解决方案部门是2022财年第二季度剥离资产之前的一个单独的报告部门。出于业务目的，CABOT还划分为三个地理区域：美洲；欧洲、中东和非洲(“EMEA”)；以及亚太地区。对本报告所述期间业务结果的讨论反映了这些结构。
我们对财务状况和经营结果的分析应与我们的综合财务报表和附注一起阅读。
术语和非公认会计准则财务计量的定义
在讨论我们的操作结果时，我们使用几个术语，如下所述。
“产品组合”一词是指销售的产品的类型和等级的组合，或销售产品的地理区域的组合，以及这对业务和/或细分市场的收入或盈利能力产生的积极或消极影响。
我们在“所得税(拨备)福利和有效税率与营业税率的调整”标题下的讨论包括讨论和核对我们在所述期间的“实际税率”和“营业税率”，以及管理层对整个会计年度营业税率范围的预测。我们的营业税率是非GAAP财务指标，不应被视为我们的有效税率的替代方案，有效税率是GAAP财务指标中最具可比性的。营业税率是根据管理层对本会计年度适用于调整后税前收益的年度营业税率的预测计算的。营业税率不包括某些项目、离散税项的所得税(支出)福利，以及某些司法管辖区的季度亏损时间。某些项目的所得税(支出)利益是使用发生某些项目的课税管辖区的适用税率确定的，并包括基于某些项目的性质的当期和递延所得税(支出)利益。离散税目包括但不限于估值免税额的变化、不确定的税位和其他税目，例如立法变化对税收的影响。我们对营业税率的定义可能与其他公司使用的定义不同。管理层认为，这一非公认会计准则财务指标是有用的补充信息，因为它有助于我们的投资者在一致的基础上每年比较我们的税率，并了解如果没有这些项目的影响，我们当前业务的税率是多少。
我们在“2022财年第二季度与2021财年第二季度--按业务部门划分”的标题下进行的讨论包括对总部门息税前利润的讨论，这是一种非公认会计准则财务衡量指标，定义为关联公司减去某些项目和其他未分配项目的所得税和权益前收益(亏损)。我们的首席运营决策者，也是我们的总裁兼首席执行官，使用部门息税前利润来评估每个部门的经营业绩，并为部门分配资源。我们相信，反映我们可报告部门息税前利润总额的总部门息税前利润，为我们的投资者提供了有用的补充信息，因为它是我们运营实力和业绩的重要指标，允许投资者从管理层的角度看到我们的业绩，并为我们讨论个别业务部门的业绩提供了背景。我们对总分部息税前利润的定义可能无法与其他公司使用的定义相比较，它不应被视为关联公司所得税和权益前收益(亏损)的替代方案，后者是最直接可比的GAAP财务衡量标准。总分部息税前利润(EBIT)与关联公司所得税和权益前收益(亏损)的对账列于“2022财年第二季度与2021财年第二季度--按业务分部”的标题下。投资者应考虑与这一非GAAP衡量标准相关的局限性，包括这一衡量标准在一家公司与另一家公司之间可能缺乏可比性。
22
在计算分部息税前利润总额时，我们从我们的所得税前收入(亏损)和关联公司(i)管理层认为不能代表我们正在进行的基本部门业绩的支出和收入项目，我们称之为“某些项目”；及(Ii)由于它们不受业务部门控制并主要有利于公司目标而没有分配给我们的业务部门的项目，如利息支出和其他公司成本，其中包括未分配的公司管理费用，如某些公司工资和总部费用，以及与特殊项目和计划相关的成本，我们称为“其他未分配项目”。管理层认为，剔除被确定为某些项目的项目，通过消除因某些费用和收入项目的存在和时机而造成的差异，从而促进不同时期的经营业绩比较，否则这些差异在GAAP基础上是不明显的而且还便于在不影响这些成本或收益的情况下评估我们的运营业绩。不计入总部分息税前利润，但计入关联公司未计所得税和权益前公认会计原则收入(亏损)的收入和费用项目，视情况而定在特定报告期内，包括但不限于以下内容：
|
|
• |
资产减值费用，主要包括与商誉、其他长期资产或待售资产减值相关的费用。 |
|
|
• |
与剥离我们的净化解决方案业务相关的费用，其中包括与控制权变更相关的加速成本和员工激励性薪酬。 |
|
|
• |
法律和环境准备金及事项，包括通常与以前业务有关的事项或在正常业务过程之外发生的事项的成本或收益。 |
|
|
• |
全球重组活动，包括与降低成本计划或关闭工厂有关的成本或收益，主要涉及(I)员工离职成本，(Ii)与重组行动相关的资产减值费用，(Iii)关闭设施的成本，包括环境成本和合同终止罚金，以及(Iv)出售与重组工厂或地点相关的土地或设备所获得的收益。 |
|
|
• |
收购和整合相关费用，包括交易成本、整合期间产生的多余成本，以及将某些管理和业务流程过渡到Cabot流程的相关成本。 |
|
|
• |
间接税结算抵免，包括可收回间接税的有利结算。 |
|
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• |
出售企业的收益(亏损)。 |
|
|
• |
员工福利计划结算，包括与终止养老金计划或将养老金计划转移到多雇主计划相关的费用或福利。 |
|
|
• |
与廉价收购企业相关的收益。 |
概述
在2022财年第二季度，关联公司的所得税前收入(亏损)和股权收益比2021财年第二季度有所增加。这一增长是由于我们的增强材料和高性能化学品部门的收益增加，以及收购东海碳的收益。
2022财年第二季度与2021财年第二季度-合并
净销售额和其他营业收入及毛利润
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截至3月31日的三个月 |
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截至3月31日的六个月 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(单位：百万) |
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净销售额和其他营业收入 |
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$ |
1,092 |
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|
$ |
842 |
|
|
$ |
2,060 |
|
|
$ |
1,588 |
|
|
毛利 |
|
$ |
232 |
|
|
$ |
214 |
|
|
$ |
430 |
|
|
$ |
407 |
|
与2021财年第二季度相比，2022财年第二季度的净销售额和其他营业收入增加了2.5亿美元，这是由于我们的增强材料和高性能化学品部门的有利价格和产品组合(合计2.69亿美元)、能源中心副产品收入增加(1500万美元)以及主要是增强材料的产量增加(1200万美元)。这些增长被2022财年第二季度我们净化解决方案部门的剥离(2700万美元)和外币换算的不利影响(2100万美元)部分抵消。
与2021财年前六个月相比，2022财年前六个月的净销售额和其他营业收入增加了4.72亿美元，主要是由于加固材料和高性能化学品的有利价格和产品组合(合计4.71亿美元)，以及能源中心副产品收入的增加(2600万美元)。这些增长部分是
23
被第二季度我们净化解决方案部门的剥离(2500万美元)和外币换算的不利影响(1900万美元)所抵消。
在2022财年第二季度和前六个月，有利的价格和产品组合受到有利的2022年历年轮胎客户协议的推动，以及由于更高的原料和能源成本(通常转嫁给增强材料部门的客户)以及高性能化学品部门的有利价格和产品组合推动的价格和产品组合，这是由于有针对性的增长计划和为收回不断上升的投入成本(包括原材料和能源)以及包括包装和运输在内的其他成本而进行的提价。能源中心副产品收入增加是由于能源价格上涨。
与2021财年第二季度相比，2022财年第二季度毛利润增加了1800万美元。与2021财年前六个月相比，2022财年前六个月的毛利润增加了2300万美元。两个比较期间的毛利增长主要是由于单位利润率上升，部分被加固材料和高性能化学品部门的固定成本增加所抵消。
销售和管理费用
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|
|
截至3月31日的三个月 |
|
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截至3月31日的六个月 |
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||||||||||
|
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
|
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(单位：百万) |
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|||||||||||||
|
销售和管理费用 |
|
$ |
74 |
|
|
$ |
71 |
|
|
$ |
145 |
|
|
$ |
132 |
|
与2021财年同期相比，2022财年第二季度的销售和管理费用增加了300万美元，这主要是由于与我们的呼吸器事务法律准备金有关的费用。与2021财年同期相比，2022财年前六个月的销售和管理费用增加了1300万美元，这主要是由于激励薪酬增加、资产剥离相关费用以及与我们的呼吸器事务法定准备金相关的费用。
研究和技术费用
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
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截至3月31日的六个月 |
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||||||||||
|
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||||||
|
研究和技术费用 |
|
$ |
14 |
|
|
$ |
15 |
|
|
$ |
27 |
|
|
$ |
29 |
|
与2021财年同期相比，2022财年第二季度和前6个月的研究和技术费用分别减少了100万美元和200万美元，这主要是由于2021财年发生的重组活动。
利息和股息收入、利息费用和其他收入(费用)
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||||||
|
利息和股息收入 |
|
$ |
4 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
4 |
|
|
利息支出 |
|
$ |
(11 |
) |
|
$ |
(13 |
) |
|
$ |
(23 |
) |
|
$ |
(25 |
) |
|
其他收入(费用) |
|
$ |
(7 |
) |
|
$ |
1 |
|
|
$ |
(8 |
) |
|
$ |
(8 |
) |
与2021财年同期相比，2022财年第二季度和截至2022年3月31日的6个月的利息和股息收入分别增加了200万美元和300万美元，这主要是由于利率上升。
与2021财年同期相比，2022财年第二季度和截至2022年3月31日的6个月的利息支出分别减少了200万美元，这主要是由于资本化利息增加。
与2021财年同期相比，2022财年第二季度的其他收入(支出)增加了800万美元，这主要是由于外币换算的不利影响。截至2022年3月31日的6个月，其他收入(支出)与2021财年同期持平。
24
(规定)所得税优惠和有效税率与营业税率的对账
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
|
(拨备)/所得税优惠 |
|
|
费率 |
|
|
(拨备)/所得税优惠 |
|
|
费率 |
|
||||
|
百万美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
实际税率 |
|
$ |
(36 |
) |
|
|
24 |
% |
|
$ |
(34 |
) |
|
|
29 |
% |
|
减去：非公认会计准则税项调整(1) |
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
(3 |
) |
|
|
|
|
|
营业税率 |
|
$ |
(38 |
) |
|
|
27 |
% |
|
$ |
(31 |
) |
|
|
28 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
|
(拨备)/所得税优惠 |
|
|
费率 |
|
|
(拨备)/所得税优惠 |
|
|
费率 |
|
||||
|
百万美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
实际税率 |
|
$ |
(24 |
) |
|
|
44 |
% |
|
$ |
(63 |
) |
|
|
29 |
% |
|
减去：非公认会计准则税项调整(1) |
|
|
44 |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
营业税率 |
|
$ |
(68 |
) |
|
|
27 |
% |
|
$ |
(64 |
) |
|
|
28 |
% |
|
(1) |
为达到营业税项拨备而进行的非公认会计准则税项调整包括某些项目、离散税项的所得税(支出)利益，以及按季度计算的某些司法管辖区的亏损时间，如上文“术语定义及非公认会计准则财务措施”标题所述。 |
在截至2022年3月31日的三个月里，所得税的(拨备)福利拨备为3600万美元，而2021年同期为3400万美元。截至2022年3月31日的6个月，所得税(拨备)福利拨备为2400万美元，而2021年同期为6300万美元。在截至2022年3月31日的6个月的所得税福利(拨备)中包括一项3600万美元的独立税收优惠，主要与剥离净化解决方案业务有关。我们的所得税受我们经营所在税务管辖区的收入组合影响，并受到某些税务管辖区存在估值免税额的影响。
2022财年，营业税率预计将在范围在26%到27%之间。我们我们没有提供营业税率范围与有效税率范围的前瞻性协调，因为如果没有不合理的努力，我们无法合理确定地预测我们将分配给“某些项目”的事项，包括异常损益、与未来重组相关的成本、与收购相关的费用和诉讼结果。这些项目是不确定的，取决于各种因素，并可能对未来期间的有效税率产生实质性影响。
可归因于非控股权益的净收益(亏损)
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
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||||||||||
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|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||||||
|
关联公司收益中的权益， 税后净额 |
|
$ |
3 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
1 |
|
|
净收益(亏损)可归因于 非控制性权益，税后净额 |
|
$ |
7 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
20 |
|
与2021财年同期相比，2022财年第二季度和前六个月关联公司的税后净收益股本分别增加了200万美元和300万美元，这主要是由于我们在印度和委内瑞拉的股权关联公司的盈利能力提高。
与2021财年同期相比，2022财年第二季度和截至2022年3月31日的6个月，可归因于非控股权益的税后净收益(亏损)分别减少了300万美元和400万美元，这主要是由于我们在捷克共和国的合资企业盈利能力下降。
25
可归因于卡伯特公司的净收入
在2022财年第二季度和前六个月，我们公布了可归因于Cabot公司的净收益(亏损)分别为1.07亿美元和1800万美元，或每股稀释后普通股1.84美元和每股稀释后普通股0.30美元。相比之下，卡伯特公司在2021财年第二季度和前六个月的净收益(亏损)分别为7500万美元和1.35亿美元，或每股稀释后普通股收益1.30美元和每股稀释后普通股收益(亏损)2.36美元。与2021财年同期相比，2022财年第二季度的净收入较高，主要是由于总部门息税前利润的改善。与2022财年同期相比，截至2022年3月31日的6个月的净收益较低，主要是由于净化解决方案的销售损失和资产减值费用，但部分被总部门息税前利润的增加所抵消。
2022财年第二季度与2021财年第二季度-按业务分类
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的所得税前收益(亏损)和关联公司、某些项目、其他未分配项目和总分部息税前利润(亏损)见下表。若干项目及其他未分配项目的详情载于下表及综合财务报表附注L。
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|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||||||
|
所得税和税前收入(亏损) 关联公司收益中的权益 |
|
$ |
147 |
|
|
$ |
118 |
|
|
$ |
54 |
|
|
$ |
217 |
|
|
较少：某些项目 |
|
|
7 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(197 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
减去：其他未分配项目 |
|
|
(31 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
(57 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
部门息税前利润合计 |
|
$ |
171 |
|
|
$ |
149 |
|
|
$ |
308 |
|
|
$ |
289 |
|
在2022财年第二季度，关联公司的所得税和权益前收益(亏损)增加了2900万美元，总部门息税前利润(EBIT)增加了2200万美元。
在2022财年的前六个月，关联公司的所得税和权益前收益(亏损)减少了1.63亿美元，这主要是由于净化解决方案的销售亏损和资产减值费用2.04亿美元，但被增加的总部门息税前利润1900万美元和收购东海碳公司的2400万美元所部分抵消。
某些项目
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和六个月的某些项目的详细信息如下：
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|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||||||
|
廉价购买企业的收益(附注C) |
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
|
出售业务亏损及资产减值费用(附注D) |
|
|
(7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(204 |
) |
|
|
— |
|
|
法律和环境事项及储备金 |
|
|
(7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
— |
|
|
资产剥离相关费用 |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
|
收购和整合相关费用 |
|
|
(2 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
全球重组活动 |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
员工福利计划结算及其他费用 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
(5 |
) |
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
某些项目合计，税前 |
|
|
7 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(197 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
非公认会计准则税额调整 |
|
|
2 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
44 |
|
|
|
1 |
|
|
某些项目的税后合计 |
|
$ |
9 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
(153 |
) |
|
$ |
(11 |
) |
26
其他未分配项目
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||||||
|
利息支出 |
|
$ |
(11 |
) |
|
$ |
(13 |
) |
|
$ |
(23 |
) |
|
$ |
(25 |
) |
|
未分配的公司成本 |
|
|
(16 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
(29 |
) |
|
一般未分配收入(费用) |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5 |
) |
|
减去：关联公司收益中的权益 公司税后净额 |
|
|
3 |
|
|
|
1 |
|
|
|
4 |
|
|
|
1 |
|
|
其他未分配项目合计 |
|
$ |
(31 |
) |
|
$ |
(30 |
) |
|
$ |
(57 |
) |
|
$ |
(60 |
) |
关于我们称为“其他未分配项目”的项目的讨论可在“术语定义和非公认会计准则财务计量”标题下找到。未分配公司成本的余额主要包括与管理上市公司有关的未分配给各分部的支出以及与正在进行的公司项目相关的公司业务发展成本。一般未分配收入(费用)的余额包括外币交易产生的收益(亏损)、扣除其他外币风险管理活动的净额、与公司未赚取收入调整相关的损益以及将合作合资企业的全部经营结果计入净化解决方案部门息税前利润的影响。
加固材料
加固材料在2022和2021财年第二季度和前六个月的销售额和息税前利润如下：
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|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||||||
|
加固材料销售 |
|
$ |
627 |
|
|
$ |
434 |
|
|
$ |
1,168 |
|
|
$ |
809 |
|
|
增强材料EBIT |
|
$ |
101 |
|
|
$ |
89 |
|
|
$ |
186 |
|
|
$ |
177 |
|
与2021财年同期相比，加固材料在2022财年第二季度的销售额增加了1.93亿美元，这主要是由于有利的价格和产品组合(合计1.94亿美元)和更高的销量(1300万美元)，但部分被外币换算的不利影响(1300万美元)所抵消。有利的价格和产品组合主要是由于有利的2022年历年轮胎客户协议以及更高的原料和能源成本，这些成本通常会转嫁到我们的客户身上。2022财年更高的销量是由所有地区更强劲的需求推动的。
在2022财年前六个月，加固材料的销售额比2021财年前六个月增加了3.59亿美元。这一增长主要是由于有利的价格和产品组合(总计3.44亿美元)和更高的销量(2800万美元)，但部分被外币换算的不利影响(1300万美元)所抵消。有利的价格和产品组合主要是由于2022日历年有利的客户协议以及更高的原料和能源成本，这些成本通常会转嫁给我们的客户。2022财年销量增加的原因是亚太地区和美洲的需求走强。
与2021财年同期相比，加固材料在2022财年第二季度的息税前利润增加了1200万美元。在2022财年第二季度，该部门的单位利润率较高(2000万美元)，销量增加3%(600万美元)，部分被较高的固定成本(1000万美元)和外汇兑换的不利影响(400万美元)所抵消。较高的单位利润率主要是由有利的2022年历年轮胎客户协议推动的。销量增加是由于所有地区的需求增加，这主要是由于我们在欧洲和美洲的客户协议数量增加。固定费用增加的主要原因是与水电费和维护费有关的费用增加。
与2021财年同期相比，加固材料的息税前利润在2022财年前6个月增加了900万美元。这一增长是由于更高的单位利润率(2400万美元)和更高的销量(1300万美元)部分被更高的固定成本(2500万美元)和外汇兑换的不利影响(400万美元)所抵消。较高的单位利润率主要是由于有利的2022历年客户协议以及我们能源中心较高的能源价格和产量效益的好处。销量增加是由于亚太地区和美洲的需求增加。固定费用增加的主要原因是与水电费和维护费有关的费用增加。
27
展望本财年第三季度，我们预计加固材料的息税前利润将出现环比增长，这是因为我们预计强劲的销量水平将继续保持季节性更强劲的增长。我们还预计利润率将保持在健康的水平，价格将根据不断变化的投入成本进行调整.
高性能化学品
2022和2021财年第二季度和前六个月性能化学品的销售额和息税前利润如下：
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|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||||||
|
性能添加剂的销售 |
|
$ |
266 |
|
|
$ |
203 |
|
|
$ |
493 |
|
|
$ |
387 |
|
|
制定的解决方案销售 |
|
|
94 |
|
|
|
91 |
|
|
|
169 |
|
|
|
174 |
|
|
高性能化学品销售 |
|
$ |
360 |
|
|
$ |
294 |
|
|
$ |
662 |
|
|
$ |
561 |
|
|
高性能化学品息税前利润 |
|
$ |
70 |
|
|
$ |
58 |
|
|
$ |
122 |
|
|
$ |
112 |
|
与2021财年同期相比，2022财年第二季度高性能化学品的销售额增加了6600万美元，这主要是由于有利的价格和产品组合(总计7500万美元)，但部分被外币换算(800万美元)和销量下降(100万美元)的不利影响所抵消。有利的价格和产品组合是由于定价增加，以弥补整个部门不断上升的投入成本。销量下降的主要原因是比利时特种化合物工厂停产，部分抵消了我们在电池材料和喷墨应用领域增长矢量的持续增长势头。
在2022财年前六个月，高性能化学品的销售额比2021财年同期增加了1.01亿美元，主要是由于有利的价格和产品组合(总计1.27亿美元)，但部分被较低的销量(2000万美元)和外币换算的不利影响(600万美元)所抵消。有利的价格和产品组合是由于定价增加，以弥补整个部门不断上升的投入成本。销量下降的主要原因是我们的熏蒸金属氧化物生产线的一个围栏线合作伙伴的工厂停机，以及我们比利时特种化合物工厂的工厂停机，但这部分被我们在电池材料和喷墨应用领域的持续增长势头所抵消。
与2021财年第二季度相比，高性能化学品在2022财年第二季度的息税前利润增加了1200万美元，这主要是由于单位利润率(2000万美元)增加，但部分被较高的固定成本(800万美元)所抵消。更高的单位利润率是由于我们的特种碳和气相金属氧化物产品线的强劲定价以及我们的特种碳产品线的有利产品组合推动的。固定成本增加，以支持我们的增长矢量和更高的公用事业成本。
与2021财年同期相比，高性能化学品的息税前利润在2022财年前六个月增加了1000万美元，主要是因为单位利润率(2900万美元)增加，但部分被较低的销量(800万美元)和较高的固定成本(900万美元)所抵消。较高的单位利润率是由我们的特种碳和气相金属氧化物产品线强劲的定价和有利的产品组合推动的。销量下降的主要原因是我们的熏蒸金属氧化物生产线的一个围栏线合作伙伴的工厂停机，以及我们比利时特种化合物工厂的工厂停机，部分抵消了由电动汽车需求上升和顶级电池生产商的持续产品渗透推动的电池材料应用的持续势头。固定成本增加，以支持我们的增长矢量和更高的公用事业成本。
展望本财年第三季度，我们预计，由于电池材料应用的增长以及我们的特种化合物工厂完全恢复运转，产量将出现连续增长。我们预计单位利润率将保持强劲，但我们预计不会从我们的熏蒸金属氧化物产品线的原材料成本之前的价格上涨中看到同样的好处。此外，我们预计，由于工厂开工和公用事业增加，固定成本将增加。
纯化液
2022和2021财年第二季度和前六个月净化解决方案的销售额和息税前利润如下：
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
(单位：百万) |
|
|||||||||||||
|
净化解决方案的销售 |
|
$ |
36 |
|
|
$ |
63 |
|
|
$ |
97 |
|
|
$ |
122 |
|
|
净化解决方案EBIT |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
我们于2022年3月剥离了净化解决方案业务。请参阅本公司合并财务报表附注D。
28
流动性与资本资源
概述
我们的流动性状况，以现金和现金等价物加上借款可获得性衡量，在2022财年前六个月减少了1.3亿美元，这是由于期末未偿还商业票据余额增加所致。较高的商业票据余额用于支付净营运资本的增加，这是由于原材料成本上升对我们的库存余额的影响以及价格上涨对我们的应收账款余额的影响。截至2022年3月31日，我们的现金和现金等价物为2.15亿美元，循环信贷协议下的借款可用金额为9.68亿美元。
截至2022年3月31日，我们可以根据以下两项信贷协议获得借款：
|
|
• |
与摩根大通银行签订的10亿美元无担保循环信贷协议(“美国信贷协议”)，行政代理为北卡罗来纳州摩根大通银行，花旗银行为辛迪加代理，其他贷款方将于2026年8月到期，受制于两个一年延长期限的选择权，分别在2022年8月6日和2023年8月6日或之前执行。《美国信贷协议》支持我们发行商业票据，根据该协议进行的借款可用于营运资金、信用证和其他一般企业用途。 |
|
|
• |
欧元300无担保循环信贷协议(“欧元信贷协议”，以及美国信贷协议，“信贷协议”)，由富国银行、国家协会和其他贷款方作为行政代理，如果美国信贷协议应提前终止，该协议将于2024年5月或更早到期。欧元信贷协议下的借款可用于将我们海外子公司的收益汇回美国，偿还我们海外子公司欠我们或我们任何子公司的债务，以及用于营运资金和一般企业用途。 |
截至2022年3月31日，我们遵守了信贷协议下的债务契约，其中除有限的例外情况外，要求我们每季度遵守杠杆测试，要求合并净债务与合并EBITDA的比率不超过3.50至1.00。综合净负债定义为由出租人以(I)无限制现金及现金等价物及(Ii)1.5亿美元抵销的综合债务。
我们很大一部分业务发生在美国以外，我们产生的现金并不总是与我们的现金需求保持一致。我们持有的绝大多数现金和现金等价物倾向于在美国境外持有。我们通常使用美国收益、商业票据发行和根据我们的美国信贷协议借款来满足我们在美国的现金需求，而外国子公司持有的现金通常用于为子公司的运营活动和未来投资提供资金。我们通常在季度末使用来自客户托收、结算公司间余额和短期公司间贷款的现金，减少我们的商业票据余额，如果适用的话，减少我们信贷协议下的借款。我们还拥有现金池结构，支持我们在美国、EMEA和中国的业务，并通过全球池为我们的非美国子公司提供获得现金的途径。我们在现金流方面面临有限的限制。阿根廷有防止现金分配的货币管制，但除此之外，我们可以根据需要通过我们的现金池、公司间账户和/或分配在我们的非美国子公司之间转移资金。如果美国需要更多资金，我们预计能够将现金汇回国内，包括来自中国的现金，同时支付任何预扣或其他税款。然而，我们认为，我们在美国以外地区产生的大部分现金都会无限期地再投资。美国或外国税法的变化可能会限制我们转移资金或对此类转移收取物质成本的能力。
截至2022年3月31日，我们有2.38亿美元的未偿还商业票据，我们在欧元信贷协议下的借款总额为1.28亿美元。
我们预计来自(I)手头现金；(Ii)来自经营活动的现金流；以及(Iii)来自信贷协议和我们的商业票据计划的可用现金，以满足我们在可预见的未来的运营和资本投资需求以及财务义务。我们从运营现金流中获得的流动性在很大程度上取决于我们及时收回应收账款的能力、原材料成本以及我们管理库存水平的能力。
以下关于我们现金余额变化的讨论涉及我们的合并现金流量表的各个部分。
经营活动的现金流
2022财年前六个月，经营活动使用的现金总额为3900万美元，而2021财年同期经营活动提供的现金为8600万美元。经营活动使用的现金包括经收入、营运资本变化和某些其他资产负债表账户变化调整后的净收入。
29
现金使用按操作电子评等中的活动第一 六 20财年的月份22曾经是驱动者净营运资本增加#美元254百万美元。净营运资本的增加是由于销售增加导致应收账款增加。和原材料成本上升带动的库存增加，部分被应付帐款增加所抵消。
2021财年前六个月经营活动提供的现金由不计折旧和摊销的非现金影响的业务收益7700万美元推动，净营运资本增加1.79亿美元部分抵消了这一影响。净营运资本的增加是由于销售增加导致应收账款增加，原材料成本上升导致库存增加，以及2021财年第一季度与2020财年呼吸器诉讼和解有关的3260万美元现金支付。
投资活动产生的现金流
2022财年前六个月，投资活动提供了1500万美元的现金，而2021财年前六个月的现金消耗量为6600万美元。在这两个时期，投资活动包括用于我们运营设施的持续和合规资本项目的资本支出，以及主要用于性能化学品的产能扩张资本支出。2022财年和2021财年前六个月的资本支出总额分别为7100万美元和6900万美元。此外，2022财年前六个月包括2022年3月出售我们的净化解决方案业务获得的7900万美元现金净收益，以及2022年2月收购东海碳素公司假设的500万美元现金。
预计2022财年的资本支出约为2.5亿美元。我们计划的2022财年资本支出计划主要用于维持、合规和改进我们运营设施的资本项目，以及性能化学品的产能扩张资本支出。
融资活动产生的现金流
融资活动在2022财年前六个月提供了8500万美元的现金，而2021财年同期使用的现金为2700万美元。在2022财政年度的前6个月，融资活动主要包括发行1.67亿美元的商业票据和1300万美元的短期借款收益，由向股东支付4200万美元的股息、3400万美元的股票回购部分抵消，向非控股权益支付1500万美元的股息，以及偿还700万美元的长期债务。我们计划为我们3.5亿美元的登记票据进行再融资，票面利率为3.7%，这些票据将于2022年7月到期，提前到期。
在2021财年的前六个月，融资活动主要包括向股东支付4000万美元的股息和1700万美元的左轮手枪借款净偿还，其中包括1亿美元的收益减去1.17亿美元的偿还。
有关我们业务的其他信息
我们的每个部门都在全球运营，我们的收入和营业利润的很大一部分来自美国以外的业务。特别是，中国仍然是汽车应用轮胎和产品的重要生产国，自1988年在中国进行初始投资以来，我们扩大了在中国的业务，以支持中国对我们产品日益增长的需求。此外，很大一部分电池制造商位于中国，我们预计我们的电池材料增长矢量未来增长的一大部分将来自我们在中国的业务和运营。我们在中国的业务聘请了当地的管理团队，我们在中国的商业模式主要是在国内制造产品并向在中国有业务的老牌本地和跨国客户销售产品。在2021财年，我们所有部门在中国的销售额约占我们收入的25%，截至2021年9月30日，我们位于中国的物业、厂房和设备约占我们全部物业、厂房和设备的25%。(请参阅我们的2021年10-K合并财务报表附注U)。在中国开展大规模业务存在法律和操作风险，在我们的《2021年10-K报告》中，《风险因素》标题下对这些风险进行了更全面的描述。鉴于我们目前在中国的业务规模，以及我们预计这些业务将带来的未来增长，如果我们在中国的业务能力受到法律和运营风险的限制，可能会对我们的整体业务和证券价值产生实质性的负面影响。
30
前瞻性信息
这份Form 10-Q报告包含联邦证券法规定的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述涉及对未来的预期或预测，包括我们对未来业务表现和整体前景的预期；部门增长和我们增长预期的假设；对我们产品的需求；我们预计何时为收购东海支付现金对价；当我们期望收到出售我们的净化解决方案业务的现金购买价格余额时；我们手头的现金、运营中提供的现金以及信贷和商业票据融资机制下的可用现金，以满足我们的现金需求；我们对2022年7月到期的3.7%票据进行再融资的计划；预期的资本支出；监管发展；与比利时Pepinster工厂洪水相关的预期保险收益；现金需求和可用现金的使用，包括与呼吸器负债相关的未来现金支出和此类支出的时间；利率和外汇风险的敞口；摊销费用；我们的运营税率；以及法律和环境诉讼的可能结果。我们还不时在我们向公众发布的其他材料中以及授权人员的口头声明中提供前瞻性声明。
前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，可能会受到风险、不确定性、可能不准确的假设和其他因素的影响，其中一些因素是我们无法控制或难以预测的。如果已知或未知风险成为现实，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中表达的结果大不相同。 重要的是，由于我们无法预测新冠肺炎大流行的持续时间或范围，因此无法估计对我们结果的负面影响。影响我们业务和运营的因素包括大流行的持续时间和程度、不同毒株的毒力和传播、世界各地分发疫苗的水平和时机及其对经济复苏和增长稳定性的影响、新冠肺炎大流行导致的全球物流事务对供应链的中断程度、政府强制封锁对制造运营的影响以及大流行的其他一般经济后果。此外，新冠肺炎疫情还导致建设项目成本增加，劳动力和材料供应减少，这些因素增加了我们基建项目的成本，并可能推迟此类项目的完成。
除了本报告其他部分描述的因素外，以下是可能导致我们的实际结果与我们的前瞻性陈述中表达的结果大不相同的一些因素：行业产能利用率和来自其他特种化学品公司的竞争；安全、健康和环境要求以及对我们业务的相关限制；与气候变化发展相关的监管和金融风险；能源和原材料价格和可用性的波动，包括与俄罗斯入侵乌克兰有关的风险；客户关系的重大不利变化或客户未能履行与我们达成的协议规定的义务；未能实现新产品、应用和技术开发的增长预期；这些不确定性因素包括：未能从收购、联盟或合资企业中实现效益或实现我们的投资组合管理目标；不利或不确定的全球或地区经济形势和市场机遇，包括贸易关系、全球健康问题或地缘政治冲突；诉讼或法律诉讼；税率以及外币汇率和利率的波动；我们无法完成产能扩张或其他开发项目；以及我们在为我们的呼吸器索赔责任份额建立准备金时所用的假设的准确性。这些其他因素和风险将在我们的2021年10-K报告和我们随后提交的美国证券交易委员会文件中进行更充分的讨论。
|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
截至2022年3月31日期间的市场风险信息与我们的2021年10-K报告第7A项下讨论的信息没有实质性差异。
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第四项。 |
控制和程序 |
截至2022年3月31日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-15条，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在该日期是有效的。
在截至2022年3月31日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。根据美国证券交易委员会的规则和法规，我们在评估中排除了对东海碳素(天津)有限公司财务报告的内部控制，该公司于2022年2月28日收购，截至2022年3月31日。
第二部分：其他信息
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伊特M1A型。 |
风险因素 |
我们的2021年10-K报告中描述的风险因素没有实质性变化，但更新了以下风险因素：
我们在包括中国在内的一些国家做生意，面临着固有的政治或国家风险。
美国以外的销售额占我们2021财年收入的大部分。我们在包括中国在内的几个国家开展业务，这些国家的法律体系和金融市场不稳定，而且可能比美国更腐败或更难预测的商业环境。正如我们在2021年10-K合并财务报表附注U中所述，2021财年我们在中国的销售额约占我们收入的25%，截至2021年9月30日，我们位于中国的房地产、厂房和设备约占我们全部房地产、厂房和设备的25%。我们在美国以外的业务，包括在中国的业务，使我们面临与外国政府执法不确定相关的风险，以及外国政府实体在最小程度上提前通知就改变适用规则和法规的风险。这些风险可能会导致我们的业务发生实质性变化，这可能会对我们的证券价值产生负面影响。此外，我们在包括中国在内的一些国家的业务面临以下风险：经济增长率的变化；不稳定的政治或经济条件；不续签经营许可证或执照；可能的征用或其他政府行动；政府官员和其他第三方的腐败；社会动乱、战争、恐怖活动或其他武装冲突；没收税收或其他不利的税收政策；剥夺合同权；影响生产的贸易法规。, 这些变化包括：产品的定价和营销；知识产权保护的减少；与汇回现金相关的限制或额外成本；外汇管制；通货膨胀；货币波动和贬值；政治紧张局势，可能导致在过去未实施制裁的国家对我们的客户或供应商实施制裁；全球健康、安全和环境问题对经济条件和市场机会的影响；以及金融政策和信贷供应的变化。
例如，出于对空气质量的日益担忧，中国政府时不时地在工业区削减制造业务，几乎没有通知。这些削减的时间和持续时间很难预测，有时适用于制造业务，而不考虑被削减的业务是否符合该地区的环境法规。因此，我们在中国的制造业务过去一直受到这些削减的影响，未来可能也会受到影响。此外，中国政府在一些省份设立了能源强度和能源消耗目标，以努力降低能源消耗，导致能源配额和能源供应短缺。我们无法预测与这些目标相关的任何停电将如何影响我们的运营。这些事件可能会在影响我们运营的任何政府强制削减或停电期间和之后对我们的运营结果和现金流产生负面影响。此外，对客户设施运营的任何此类削减都可能减少对我们产品和产量的需求。
信息技术系统故障、数据安全漏洞、网络安全攻击或网络中断可能会危及我们的信息、扰乱我们的运营并使我们承担责任，这可能会对我们的运营产生不利影响。
我们依靠信息技术(其中一些由第三方管理)来管理我们业务的日常运营和活动，运营我们制造设施的要素，管理我们的客户和供应商交易，并维护我们的财务、会计和业务记录。此外，我们还收集和存储某些数据，包括专有业务信息，并可能访问受隐私和安全法律法规约束的机密或个人信息。
这些数据的安全处理、维护和传输对我们的运营和业务战略至关重要。信息技术系统故障，包括与升级我们的系统或与我们收购的业务整合相关的信息技术和其他系统的故障，或网络中断可能会阻碍我们的交易处理和财务报告以及我们的运营，从而扰乱我们的运营，这可能对我们的业务或运营结果产生重大不利影响。
此外，我们的信息技术系统可能会受到旨在提取信息、破坏信息或扰乱业务流程的外部各方的危害。尽管我们的安全设计和控制以及我们的第三方提供商的安全设计和控制，我们可能容易受到网络攻击、计算机病毒、安全漏洞、疏忽或故意的员工操作、系统故障和其他风险，这些风险可能会导致敏感、机密或个人数据的泄露，不当使用我们或我们的第三方提供商的系统、解决方案或网络，未经授权访问、使用、披露、修改或破坏信息，或运营中断。在新冠肺炎大流行期间及以后，由于我们越来越依赖远程工作，我们面临着更多的信息技术安全和欺诈风险，这可能会造成更多的信息安全漏洞和/或放大信息技术系统中断的影响。此外，我们可能会通过服务提供商的信息系统或软件中未检测到的漏洞，对我们的信息技术系统进行未经授权的访问。随着网络安全威胁的不断演变，任何信息的范围和影响
32
安全事件是无法预测的。此外，与信息安全和隐私有关的全球监管环境越来越苛刻，新的和不断变化的要求，如欧洲联盟的通用数据P《保护条例》 佩尔斯夫妇《信息保护法》的中华人民共和国,和巴西的雷军杰拉尔DeProtecao德·达多斯。遵守这些法律法规的成本可能比我们预期的更高，或者需要的时间比我们预期的更长,和任何不遵守规定的行为都可能导致罚款或处罚。.
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
发行人购买股票证券
下表列出了Cabot在截至2022年3月31日的季度内购买其股权证券的信息：
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期间 |
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总人数 股票 购得(1)(2) |
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平均价格 按股支付 |
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总人数 购入的股份 作为公开活动的一部分 已宣布的计划或 节目(1) |
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最大数量(或 近似值 价值)的股份 可能还会购买 根据计划或 节目(1) |
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2022年1月1日-2022年1月31日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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4,737,274 |
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2022年2月1日-2022年2月28日 |
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162,699 |
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$ |
67.56 |
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162,699 |
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4,574,575 |
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March 1, 2022 - March 31, 2022 |
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56,519 |
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$ |
70.93 |
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56,519 |
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4,518,056 |
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总计 |
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219,218 |
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219,218 |
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(1) |
2018年7月13日，卡博特公开宣布，董事会授权公司在公开市场或私下协商的交易中额外回购至多1000万股普通股，将当时可供回购的股份余额增加到约1100万股。当前授权没有设置的到期日期. |
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(2) |
所购股份总数不包括1,547股预扣股份，用于支付根据本公司股权激励计划授予的股权归属时的税款或支付期内行使的期权的行使价。 |
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第六项。 |
EXhibit |
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证物编号： |
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描述 |
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附件3.1 |
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重述2009年1月9日生效的卡伯特公司注册证书(合并于此，参考卡伯特公司于2009年2月9日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格截至2008年12月31日的季度报告的附件3.1，文件编号1-5667)。 |
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附件3.2
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2021年1月7日修订的卡伯特公司章程(通过引用卡伯特公司于2021年1月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1，文件编号1-5667并入本文)。 |
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附件31.1* |
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《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的首席执行官的证明。 |
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附件31.2* |
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《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的首席财务官证明。 |
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附件32** |
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根据《美国法典》第18编第1350条对首席执行干事和首席财务官的证明。 |
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附件101.INS* |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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附件101.SCH* |
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内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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附件101.CAL* |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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附件101.DEF* |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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附件101.LAB* |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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附件101.PRE* |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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附件104* |
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公司截至2022年3月31日的季度报告10-Q表的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
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* |
现提交本局。 |
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随信提供。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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卡博特公司 |
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日期：2022年5月6日 |
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由以下人员提供： |
/s/ 埃里卡·麦克劳克林 |
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埃里卡·麦克劳克林 |
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高级副总裁兼首席财务官 |
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(妥为授权的人员) |
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日期：2022年5月6日 |
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由以下人员提供： |
/s/ 丽莎·M·杜蒙 |
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丽莎·M·杜蒙 |
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副总裁兼财务总监 (首席会计官) |
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