Wabc20220331_10q.htm
0000311094韦斯特梅里卡银行错误--12-31Q1202277278,187312,56200150,000150,00026,88326,88326,86626,8660.410.4270000000001006,1435517,45600095580在截至2021年12月31日的年度内，没有资金调入或调出Level 3。在截至2020年12月31日的年度内，并无调入或调出Level 3的情况。申请成为联邦储备系统成员的银行必须认购其所在地区的联邦储备银行(FRB)的股票，认购金额相当于该银行实缴股本和盈余的6%。银行认购金额的一半将支付给联邦储备委员会，其余一半将在联邦储备系统理事会认为必要时通知。00003110942022-01-012022-03-31Xbrli：共享00003110942022-04-27《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00003110942022-03-3100003110942021-12-31ISO 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ABC：客户退款会员2019-06-300000311094WABC：客户退款会员2019-04-012019-06-300000311094WABC：客户退款会员2021-01-012021-12-310000311094WABC：客户退款会员2022-03-310000311094美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-03-310000311094美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-01-012021-03-31
 

 

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

           

(标记一)

☑

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

 截至本季度末March 31, 2022

或

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

 由_至_的过渡期。

                                               

委托文件编号：001-09383

韦斯特梅里卡银行

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

加利福尼亚94-2156203

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(税务局雇主

识别号码)

 

第五大道1108号, 圣拉斐尔, 加利福尼亚94901
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

 

注册人的电话号码，包括区号(707) 863-6000

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

WABC

纳斯达克股票市场

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

 

是 ☑No ☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

 

是 ☑No ☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：

 

大型加速文件服务器 ☑加速的文件服务器☐非加速文件服务器☐
规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐ 

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

是☐No ☑

 

注明截至最后实际可行日期，注册人所属每一类普通股的已发行股数：

 

班级名称

普通股，

无票面价值

截至2022年4月27日的已发行股票

26,885,240

 

 
 
 

 

 

目录

 

 

 

页面

前瞻性陈述

3

第一部分-财务信息

 
项目1 财务报表 4
  未经审计的合并财务报表附注

9
项目2

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

30
第3项

关于市场风险的定量和定性披露

50
项目4

控制和程序

50

第二部分--其他资料

  
项目1

法律诉讼

50
第1A项

风险因素

51
项目2

未登记的股权证券销售和收益的使用

51
第3项

高级证券违约

51
项目4

煤矿安全信息披露

51
第5项

其他信息

51
项目6

陈列品

52

签名

 

 

 

 

-2-
 

 

前瞻性陈述

 

这份关于Form 10-Q的报告包含1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述的例子包括但不限于：(1)对收入、支出、未来信用质量和业绩的预测、信贷损失准备的适当性、贷款增长或减少、公司贷款和投资证券组合中风险的缓解、收入或亏损、每股收益或亏损、支付或不支付股息、股票回购、资本结构和其他财务项目；(2)公司或其管理层或董事会的计划、目标和预期的陈述，包括与产品或服务有关的陈述；(3)未来经济业绩的陈述；和(4)这些陈述所依据的假设的陈述。诸如“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“目标”、“预计”、“预测”、“继续”、“继续”、“将”、“应该”、“可能”和其他类似表述旨在确定前瞻性陈述，但不是确定此类陈述的唯一手段。

 

这些前瞻性陈述是基于Westamerica Bancorporation(“公司”)管理层(“管理层”)目前的知识和信念，包括有关公司可能或假设的未来财务状况和经营结果的信息。许多因素可能会导致未来的结果与预期的结果大不相同，其中一些因素超出了公司的预测或控制能力。这些因素包括但不限于(1)全球、全国和加州经济中任何困难的持续时间和严重程度，以及政府解决这些困难的努力的影响；(2)资本市场的流动性水平；(3)资产价格的波动，包括但不限于股票、债券、房地产和大宗商品；(4)收购和整合被收购企业的影响；(5)骚乱、恐怖主义威胁和袭击对美国造成的经济不确定性、采取的应对行动，以及这些事件对当地、地区和国家经济的不确定影响；(6)利率环境和货币政策的变化；(7)监管环境的变化；(8)银行业的竞争压力；(9)运营风险，包括数据处理或安全系统或第三方供应商和其他服务提供商的系统故障或入侵，包括网络攻击或欺诈；(10)对利率敏感的贷款、存款和投资的波动性；(11)资产/负债管理风险和流动性风险；(12)气候变化、自然灾害，包括地震、飓风、火灾、洪水、干旱和其他灾害对公司资产和贷款抵押品的未投保价值、债务人和投资证券发行人的财务状况的影响, 影响公司市场的经济状况以及商品和资产价值；(13)证券市场的变化；(14)新冠肺炎疫情的持续时间和严重程度以及政府和客户对疫情的反应；(15)通货膨胀；(16)意外事件，如法律诉讼的后果。然而，读者不应认为上述因素是所有潜在风险或不确定因素的完整集合。

 

前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。公司没有义务更新本报告中的任何前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件，除非法律另有要求。读者请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表，以进一步讨论可能影响公司业务并导致实际结果与本报告中任何前瞻性陈述所表达的大不相同的因素。

 

-3-
 

 

 

第一部分-财务信息

 

项目1财务报表

 

韦斯特梅里卡银行

合并资产负债表

(未经审计)

 

 

  

3月31日，

  

12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(单位：千)

 

资产：

        

现金和银行到期款项

 $1,037,593  $1,132,085 

可供出售的债务证券

  4,616,588   4,638,855 

持有至到期日的债务证券，扣除$7在2022年3月31日和2021年12月31日(公允价值$278,187在2022年3月31日及$312,5622021年12月31日)

  280,520   306,396 

贷款

  1,002,514   1,068,126 

贷款信贷损失准备

  (22,925)  (23,514)

贷款，扣除贷款信贷损失准备后的净额

  979,589   1,044,612 

房舍和设备，净额

  30,626   31,155 

可识别的无形资产，净额

  771   835 

商誉

  121,673   121,673 

其他资产

  239,057   185,415 

总资产

 $7,306,417  $7,461,026 
         

负债：

        

无息存款

 $3,000,268  $3,069,080 

计息存款

  3,405,606   3,344,876 

总存款

  6,405,874   6,413,956 

短期借款资金

  124,442   146,246 

其他负债

  74,357   73,722 

总负债

  6,604,673   6,633,924 
         

或有事项(附注10)

          
         

股东权益：

        

普通股(不是面值)，授权：150,000已发行和已发行股份：26,883在2022年3月31日及26,8662021年12月31日

  472,435   471,008 

递延补偿

  35   35 

累计其他综合(亏损)收入

  (88,300)  49,664 

留存收益

  317,574   306,395 

股东权益总额

  701,744   827,102 

总负债与股东权益

 $7,306,417  $7,461,026 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

-4-
 
 

 

韦斯特梅里卡银行

合并损益表

(未经审计)

 

  

对于

 
  

截至三个月

 
  

3月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(以千为单位，

 
  

除每股数据外)

 

利息和手续费收入：

        

贷款

 $12,942  $14,581 

股权证券

  128   110 

可供出售的债务证券

  28,566   24,889 

持有至到期的债务证券

  1,644   2,598 

计息现金

  479   138 

利息和手续费收入总额

  43,759   42,316 

利息支出：

        

存款

  452   459 

短期借款资金

  28   16 

利息支出总额

  480   475 

净利息和手续费收入

  43,279   41,841 

信贷损失准备

  -   - 

计提信贷损失准备后的净利息和手续费收入

  43,279   41,841 

非利息收入：

        

存款账户手续费

  3,582   3,304 

商户加工服务

  2,623   2,560 

借记卡费用

  2,872   1,601 

信托费

  843   801 

自动柜员机手续费

  451   601 

其他服务费

  449   469 

金融服务委员会

  117   70 

其他非利息收入

  639   783 

非利息收入总额

  11,576   10,189 

非利息支出：

        

薪金及相关福利

  11,920   12,665 

入住率和设备

  4,746   4,880 

外包数据处理服务

  2,437   2,390 

专业费用

  736   942 

快递服务

  582   504 

可识别无形资产的摊销

  64   69 

其他非利息支出

  4,390   3,456 

非利息支出总额

  24,875   24,906 

所得税前收入

  29,980   27,124 

所得税拨备

  7,364   6,977 

净收入

 $22,616  $20,147 
         

普通股平均流通股

  26,870   26,821 

普通股平均摊薄流通股

  26,885   26,842 

每个普通股数据：

        

基本收入

 $0.84  $0.75 

摊薄后收益

  0.84   0.75 

已支付的股息

  0.42   0.41 

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

-5-
 
 

 

韦斯特梅里卡银行

综合全面收益表(损益表)

(未经审计)

 

  

截至以下三个月

 
  

3月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(单位：千)

 

净收入

 $22,616  $20,147 

其他全面亏损：

        

可供出售的债务证券未实现(亏损)净收益的变化

  (195,871)  (64,614)

递延税项优惠

  57,907   19,103 

可供出售的债务证券的未实现(亏损)净收益的变化，扣除税收

  (137,964)  (45,511)

全面损失总额

 $(115,348) $(25,364)

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

-6-
 
 

 

韦斯特梅里卡银行

合并股东权益变动表

(未经审计)

 

              

累计

         
  

普普通通

          

其他

         
  

股票

  

普普通通

  

延期

  

全面

  

留用

     
  

杰出的

  

库存

  

补偿

  

收入(亏损)

  

收益

  

总计

 
  

(除每股数据外，以千计)

 
                         

平衡，2020年12月31日

  26,807  $466,006  $35  $114,412  $264,356  $844,809 

本期间的净收入

               20,147   20,147 

其他综合损失

              (45,511)      (45,511)

股票期权的行使

  52   2,960               2,960 

限制性股票活动

  9   526              526 

基于股票的薪酬

  -   368               368 

奖励给员工的股票

  -   56               56 

普通股的报废

  (4)  (66)          (166)  (232)

股息($0.41每股)

                  (10,991)  (10,991)

平衡，2021年3月31日

  26,864  $469,850  $35  $68,901  $273,346  $812,132 
                         

平衡，2021年12月31日

  26,866  $471,008  $35  $49,664  $306,395  $827,102 

本期间的净收入

               22,616   22,616 

其他综合损失

            (137,964)      (137,964)

股票期权的行使

  11   624               624 

限制性股票活动

  8   492              492 

基于股票的薪酬

  -   339               339 

奖励给员工的股票

  1   37               37 

普通股的报废

  (3)  (65)           (153)   (218) 

股息($0.42每股)

                  (11,284)  (11,284)

平衡，2022年3月31日

  26,883  $472,435  $35  $(88,300) $317,574  $701,744 

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

-7-
 
 

 

韦斯特梅里卡银行

合并现金流量表

(未经审计)

 

  

这三个月

 
  

截至3月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(单位：千)

 

经营活动：

        

净收入

 $22,616  $20,147 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

        
折旧和摊销/增值  5,498   4,256 
递延贷款净费用净摊销  (627)  (1,246)
应收利息收入减少  878   1,961 
应缴所得税增加  7,662   7,450 
递延税项资产增加  (298)  (472)
其他资产增加  (238)  (3,004)
股票期权补偿费用  339   368 
应付利息支出增加  29   16 
(减少)其他负债增加  (4,036)  2,796 

经营活动提供的净现金

  31,823   32,272 
         

投资活动：

        
贷款净还款(支出)  65,650   (36,544)
购买可供出售的债务证券  (331,191)  (385,553)
到期/催缴可供出售的债务证券所得款项  154,734   367,499 
到期收益/持有至到期的债务证券催缴  25,454   45,447 
购置房舍和设备  (198)  (145)

用于投资活动的现金净额

  (85,551)  (9,296)
         

融资活动：

        
存款净变动  (8,082)  235,854 
借款净变动  (21,804)  (5,385)
股票期权的行使  624   2,960 
普通股的报废  (218)  (232)
已支付普通股股息  (11,284)  (10,991)

融资活动提供的现金净额(用于)

  (40,764)  222,206 

现金和银行应付款项的净变化

  (94,492)  245,182 

期初银行的现金和到期款项

  1,132,085   621,275 

期末现金和银行到期款项

 $1,037,593  $866,457 
         

补充现金流披露：

        
补充披露非现金活动：        
以经营性租赁负债换取的使用权资产 $918  $3,301 
等待结算的证券购买  -   5,000 
补充披露现金流量活动：        
为列入经营租赁负债的金额支付的现金  1,518   1,618 
为该期间支付的利息  451   459 

 

 

见未经审计的合并财务报表附注。

 

-8-
 

 

未经审计的合并财务报表附注

 

 

注意事项1:陈述的基础

 

随附的未经审核综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则及美国证券交易委员会的规则及规定编制，并遵循银行业的一般惯例。业务活动的结果反映了中期调整，所有这些调整都是正常的经常性调整，管理层认为，这些调整对于公平列报所列报的中期结果是必要的。本公司的中期业绩三截至的月份 March 31, 2022 是不这必然表明全年的预期结果。这些未经审计的综合财务报表应与经审计的综合财务报表和附注以及公司年报表格中包含的其他信息一起阅读10-截至该年度的K2021年12月31日。

 

 

注意事项2:会计政策

 

本公司遵循的最重要的会计政策见附注1于本公司年报表格所载经审核综合财务报表10-截至该年度的K2021年12月31日。这些政策，连同其他财务报表附注和本讨论中的披露，提供了有关重大资产和负债在财务报表中如何估值以及如何确定这些价值的信息。根据所使用的估值技术及财务报表金额对该等金额所依据的方法、假设及估计的敏感度，合理可能的情况可能会改变，对营运结果及财务状况产生重大影响。某些风险、不确定因素和其他因素，包括第一部分“风险因素”中讨论的因素1A公司年报的表格10-截至该年度的K2021年12月31日可能使未来的实际结果与本报告中讨论的结果在形式上有很大差异10--Q.管理层继续评估COVID的影响-19大流行、通货膨胀和美联储的货币政策、气候变化和乌克兰战争对公司业务的影响。对公司经营业绩、现金流流动性和财务业绩的影响程度，以及公司执行短期和长期业务战略和计划的能力，将取决于许多发展中的因素和未来的发展，这些因素具有很高的不确定性，无法合理预测。然而，这些影响可能会对公司的运营结果产生实质性影响，并增加公司年度报告中讨论的许多风险因素10-截至该年度的K2021年12月31日。任何一或该等风险因素或其他因素的组合，可能对本公司的业务、财务状况、经营结果及前景造成重大不利影响。

 

会计原则的应用要求公司作出某些估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断基于截至财务报表日期的可用信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。某些会计政策本质上更依赖估计、假设和判断的使用，因此产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。当资产和负债需要按公允价值记录时，当资产价值下降时，估计、假设和判断是必要的不如按公允价值列报财务报表，则须建立减记或估值储备，或当资产或负债需要根据未来事件入账时。按公允价值计入资产和负债必然会导致更多的财务报表波动。用于记录某些资产和负债的估值调整的公允价值和信息是基于市场报价或由其他公司提供的第三-当事人消息来源，如果可用。以前期间的某些数额已重新分类，以符合当前的列报方式。

 

债务证券。债务证券包括美国财政部、政府支持的实体、州、县、市政府、公司、机构和非机构抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和商业票据。证券交易以交易日为单位进行记录。该公司将其债务证券分类为一的三类别：交易、可供出售或持有至到期。交易证券的购买和持有主要是为了在短期内出售它们。交易证券按公允价值入账，未实现收益和亏损计入净收入。持有至到期日的债务证券是指公司有能力并有意持有至到期日的证券。持有至到期日的债务证券按成本入账，并根据溢价摊销或递增折价进行调整。证券不包括在交易中或持有至到期的债务证券被归类为可供出售的债务证券。可供出售的债务证券按公允价值入账。可供出售债务证券的未实现损益，扣除相关税项影响后，计入累计其他综合收益。应计利息计入其他资产，如果计入利息收入，则冲销。不收到了。

 

- 9-
 
 

该公司利用第三-各方消息来源对其投资证券进行估值；按活跃市场报价单独估值的证券被归类为水平1公允价值等级中的资产，以及使用活跃市场上类似证券的报价进行估值的证券(通常称为“矩阵”定价)被归类为水平。2公允价值层次结构中的资产。该公司验证以下内容的可靠性第三-当事人通过比较以下证券的单个证券定价来提供价值一 第三-党的消息来源。什么时候第三-党的信息是不可用，估值调整由管理层真诚估计，并归类为水平3在公允价值层次结构中。

 

该公司遵循联邦储备系统理事会发布的指导意见，“投资证券而不依赖国家认可的统计评级机构”(SR12-15)等监管指引，进行投资证券预购分析或评估投资证券的信用损失。在本公司的分析中，认可评级机构发布的信用评级仅被视为与类似评级债券相关的历史违约率的指南。

 

由于持有至到期投资组合中的债务证券具有共同的风险特征，估计预期信贷损失的计算方式与为投资而持有的贷款类似。也就是说，对于具有共同风险特征的这类证券的池，历史终身违约概率和违约事件中的损失严重程度是从外部来源得出或获得的，并根据对证券预期寿命的合理和可支持的预测对该等历史信用损失的预期影响进行调整。持有至到期投资组合中每种证券的预期信用损失不与任何债务证券池共有的共同风险特征将被单独评估，并根据基于原始有效利率的预期未来现金流量的折现值与证券的已记录摊销成本基础之间的差额建立信贷损失准备金。对于某些类别的债务证券，本公司考虑信用损失的历史、当前状况以及合理和可支持的预测，可能表示未支付摊销成本基础的预期为或继续为零。因此，对于这些证券，公司会不记录预期的信贷损失。

 

可供出售的未实现损失头寸中的债务证券至少每季度评估一次与信贷相关的损失。就可供出售的债务证券而言，公允价值因信贷损失而下降，在公允价值低于摊余成本基础的范围内，计入信贷损失准备。公允价值的下降不通过扣除适用税项后的其他综合收益记录的信贷损失准备金，如市场利率变化造成的损失，通过其他综合收益入账。尽管这些评估涉及重大判断，但债务证券公允价值的未实现损失通常被认为是不当证券的公允价值主要由于无风险利率的变化而低于账面价值时，与信贷有关，有不发行人的财务状况显著恶化，而本公司确实不它不打算出售，也不认为它将被要求在收回其成本基础之前出售证券。

 

如果公司打算出售债务证券或更有可能不将被要求在收回其摊余成本基础之前出售证券，债务证券减记至其公允价值，减记计入信贷损失准备，任何增量损失在收益中报告。

 

购入溢价摊销至最早的赎回日期，而购入折扣则摊销至到期日，作为使用实际利息法对收益率的调整。未摊销保费、未增值折扣和提前付款保费在出售相关证券时确认为销售损益的组成部分。利息和股息收入在赚取时确认。出售可供出售的债务证券的已实现收益和损失采用特定的确认方法计入收益。

 

非流通股证券。非流通股本证券包括符合以下条件的证券不上市交易，如Visa B类普通股，以及为满足监管要求而收购的证券，如受限制的联邦储备银行股票。这些受限制证券按成本法入账，并计入其他资产。该公司至少每季度审查一次按成本法入账的资产。该公司的审查通常包括对每项投资的事实和情况、对投资现金流和资本需求的预期、其商业模式的可行性以及任何退出战略的分析。当审查表明存在减值时，资产价值减值至公允价值。本公司确认非利息收入的估计损失。

 

贷款。贷款按未偿还本金，扣除未赚取的贴现和未摊销的递延费用和成本后列报。未偿还本金余额的利息按日计算，并计入其他资产。贷款金额超过90利息或本金拖欠的天数，除非它们有良好的担保并在收回过程中，以及其他本金或利息的全部收回存在疑问的贷款，均被置于非应计状态。以前以非应计状态发放的贷款的应计利息从利息收入中扣除。此外，一些以房地产和商业贷款为抵押的贷款，即使借款人继续如期偿还贷款，也被置于非权责发生状态。当无法完全收回非应计贷款本金时，收到的款项将以成本回收法抵销贷款本金余额，直至预期可全额收回剩余入账余额为止。在此之后收到的任何额外利息付款均按现金计入利息收入。非权责发生制贷款在下列情况下恢复为权责发生制状态无贷款的本金和利息都是逾期的，信用质量的提高消除了人们对本金和利息是否完全可收回的疑问，或者贷款在其他方面变得有良好的担保并在收回过程中。某些消费贷款或汽车应收账款在发生信贷损失时，从信贷损失准备金中注销。120逾期几天。

 

- 10-
 
 

当公司出于与借款人的财务困难有关的原因，向借款人授予特许权时，问题债务重组(TDR)就发生了不否则，请考虑一下。本公司遵循其对TDR的一般非应计政策。当信用质量的改善消除了本金和利息完全可收回的疑虑时，执行中的TDR恢复到应计状态。根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)，银行可能选择认为贷款修改可以不如果符合以下条件，则会导致TDR(1)与新冠状病毒病有关；(2)对一笔贷款执行不多过30截止日期的逾期天数2019年12月31日；以及(3)之间执行 March 1, 2020, 和(A)中较早的60国家紧急状态终止之日后数日或(B)十二月三十一日，2020.The《综合拨款法案》2021,延长了银行在此期间可能选择认为有条件的贷款修改不通过以下方式实现TDR分类2022年1月1日

 

信贷损失准备。该公司主要向加利福尼亚州北部和中部的商业和消费者客户提供贷款。这些贷款活动使公司面临借款人违约的风险，导致贷款损失。本公司的贷款活动面临各种质量风险。所有贷款部门都面临经济和市场状况固有的风险。与商业贷款部门相关的重大风险特征包括借款人的经营业绩和财务状况，以及担保贷款的抵押品价值。与商业房地产部门相关的重大风险特征包括借款人的经营业绩和抵押贷款的物业价值。与建筑贷款部分相关的重大风险特征包括借款人成功地将房地产开发成预期用途的表现以及抵押贷款的财产的价值。与住宅房地产部分相关的重大风险特征包括借款人偿还抵押贷款所需的资金和抵押贷款的财产价值。与消费贷款部门相关的重大风险特征包括借款人的财务状况和担保贷款的抵押品价值。

 

在编制这些财务报表时，管理层需要估计银行现有贷款组合在预期合同期限内的预期损失额，并建立信贷损失准备金。贷款协议一般包括到期日，本公司认为贷款协议的合同期限从签订之日起延至合同到期日。在估计信贷损失时，管理层必须在评估被认为相关的信息时作出重大判断。贷款组合的最终损失金额可能与估计的金额不同。管理层遵循一种系统的方法来估计潜在损失，以努力减少估计损失和实际损失之间的差异。

 

信贷损失准备是通过计入收入的信贷损失准备金设立的。当一笔贷款的全部或部分记录金额被认为无法收回时，贷款损失计入信贷损失准备。以前冲销的贷款的收回在变现时记入备抵。该公司的信贷损失准备维持在一个被认为足以计提预期损失的水平，这一水平是根据预测期内根据当前和预期情况进行调整的历史损失率计算的。这些因素包括个别借款人的独特条件，以及总体信用损失经验、逾期、不良和分类贷款的金额、监管机构的建议、当前的经济状况或信用保护协议和其他因素。

 

具有共同风险特征的贷款根据共同特征被划分到池中，这些共同特征主要由贷款、借款人或抵押品类型决定。确定每个池的历史损失率。对于主要由汽车担保的消费者分期付款贷款，历史损失率是使用陈旧方法确定的，这种方法基于发端期间跟踪损失。对于商业、建筑和商业房地产，历史损失率是使用开放集合方法确定的，该方法跟踪历史测量日期集合中包括的所有贷款随时间的损失。历史损失率根据下列因素进行调整不反映在可归因于已发生但已发生的国家或地方经济或行业趋势的历史损失率不但在过去的贷款冲销历史中得到确认，根据管理层对经济趋势的合理和可支持的预期，在高达二年，以及其他影响信贷损失预期的因素不反映在历史损失率中。其他因素包括，但不仅限于，公司贷款审查系统的有效性，贷款管理和员工的充分性，贷款政策和程序，问题贷款趋势，以及信贷集中。在结束时，二-年度预测期损失率立即恢复到历史损失率。这一分析的结果适用于每个池中包括的贷款的摊销成本。

 

- 11-
 
 

这样做的贷款不与池中其他贷款共享的风险特征将单独进行评估。当借款人遇到财务困难，并预计主要通过操作或出售抵押品来偿还贷款时，贷款被视为“抵押品依赖型”。抵押品依赖型贷款的信贷损失准备金是根据贷款的摊余成本基础与经出售成本调整的相关抵押品的公允价值之间的差额建立的。对于符合以下条件的其他单独评估贷款不根据抵押品，信贷损失准备金按贷款的摊余成本基础与按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量现值之间的差额建立。当管理层确定可能修改TDR时，预期TDR修改的影响包括在信贷损失准备中。

 

应计利息计入其他资产，不计入预期信贷损失的估计。当金额被确定为无法收回时，应计利息通过利息收入转回，这通常发生在标的应收账款处于非应计状态或被注销时。

 

表外信用风险的负债。表外信贷敞口涉及商业、建筑和消费贷款的信用证和无资金来源的贷款承诺。本公司对表外信贷风险的信贷损失单独计提准备，计入综合财务状况报表中的其他负债。本公司因表外信贷风险而计提的信贷损失准备的增加或减少记入其他费用。管理层通过估计预期的使用风险来估计预期损失的金额不可由本公司无条件注销，并应用信贷损失准备方法中使用的损失系数来估计与无资金承诺相关的信贷损失负债。不是本公司可无条件取消的表外信贷风险，或在下列安排下未支取的金额，均须报告信贷损失估计可能在安排取消前开出。

 

近期发布的会计准则

 

FASB ASU2022-02, 金融工具–信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露，已发布 March 2022. ASU取消了债权人对问题债务重组(TDR)贷款的会计指导，同时加强了对某些贷款再融资和债权人向遇到财务困难的借款人进行重组的披露要求。在采用这一ASU时，实体必须按贷款来源年度披露当期总冲销。应前瞻性地应用ASU，但与TDR贷款的确认和计量有关的指导意见除外可能通过记录自年初起对留存收益的累计影响调整来应用第一指导意见生效的报告期。本指南对以下时间段开始的报告期有效2022年12月15日，对于已采用ASU的公共实体，允许及早采用2016-13, 金融工具–信用损失(主题326).公司采用了ASU2016-13有效 January 1, 2020. FASB ASU2022-02适用于本公司的财政年度开始 January 1, 2023. 公司目前正在评估采用这一标准的影响。

 

FASB ASU2020-04, 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，已发布 March 2020. ASU为将GAAP应用于贷款和租赁协议、衍生品合同以及受预期从LIBOR向新利率基准过渡影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。对于因参考利率改革而修改并符合一定范围指导的交易，(I)贷款协议的修改应通过前瞻性调整有效利率来说明，修改将被视为“轻微”，以便任何现有的未摊销发端费用/成本将结转并继续摊销；(Ii)租赁协议的修改应视为与不是重新评估租赁分类和租赁费的贴现率或重新计量，否则将需要修改不作为单独的合同入账。ASU2020-04还为衍生工具会计提供了许多可选的权宜之计。ASU2020-04是有效的 March 12, 2020 穿过2022年12月31日。实体可能选择应用ASU2020-04适用于截至的合同修改 January 1, 2020, 或预期从包括或之后的过渡期内的某一日期开始 March 12, 2020, 截至财务报表发布之日止。一旦被选为编撰中的主题或行业子主题，本ASU中的修订必须前瞻性地应用于该主题或行业子主题的所有合格合同修改。该公司做到了不预计其合并财务报表将受到任何实质性影响，因为该公司适用于该ASU的金融工具数量微不足道。

 

- 12-
 
 

 

 

注意事项3:投资证券

 

按主要类别可供出售的债务证券和持有至到期的债务证券的摊余成本和公允价值进行分析，其中债务证券按公允价值列账，未实现净收益(亏损)在税后报告，作为累积的其他全面收益的组成部分；债务证券按摊余成本列账，未计提信贷损失准备。7千人在 March 31, 2022 和2021年12月31日，以下是：

 

 

  

2022年3月31日

 
      

毛收入

  

毛收入

     
  

摊销

  

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

损失

  

价值

 
  

(单位：千)

 

可供出售的债务证券

                

机构住宅按揭证券(“MBS”)

 $369,329  $1,219  $(7,367) $363,181 

美国政府实体的证券

  111   -   (1)  110 

国家和政治分区的义务

  89,819   379   (603)  89,595 

公司证券

  2,665,573   7,083   (125,538)  2,547,118 

抵押贷款债券

  1,617,118   1,270   (1,804)  1,616,584 

可供出售的债务证券总额

  4,741,950   9,951   (135,313)  4,616,588 

持有至到期的债务证券

                

机构住宅MBS

  133,754   76   (3,227)  130,603 

国家和政治分区的义务

  146,773   842   (31)  147,584 

持有至到期的债务证券总额

  280,527   918   (3,258)  278,187 

总计

 $5,022,477  $10,869  $(138,571) $4,894,775 

 

 

  

2021年12月31日

 
      

毛收入

  

毛收入

     
  

摊销

  

未实现

  

未实现

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

损失

  

价值

 
  

(单位：千)

 

可供出售的债务证券

                

机构住宅MBS

 $399,997  $11,766  $(37) $411,726 

美国政府实体的证券

  119   -   -   119 

国家和政治分区的义务

  90,107   3,842   (29)  93,920 

公司证券

  2,692,792   63,573   (9,630)  2,746,735 

抵押贷款债券

  1,385,331   1,743   (719)  1,386,355 

可供出售的债务证券总额

  4,568,346   80,924   (10,415)  4,638,855 

持有至到期的债务证券

                

机构住宅MBS

  148,390   3,114   (37)  151,467 

国家和政治分区的义务

  158,013   3,082   -   161,095 

持有至到期的债务证券总额

  306,403   6,196   (37)  312,562 

总计

 $4,874,749  $87,120  $(10,452) $4,951,417 

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

- 13-
 
 

按合同到期日分列的债务证券的摊余成本和公允价值见下表所示日期：

 

  

2022年3月31日

 
  

可供选择的证券

  

持有的证券

 
  

待售

  

走向成熟

 
  

摊销

  

公平

  

摊销

  

公平

 
  

成本

  

价值

  

成本

  

价值

 
  

(单位：千)

 

以年为单位的到期日：

                

1年或1年以下

 $373,260  $375,294  $12,582  $12,625 

超过1至5年

  600,734   603,365   122,239   122,862 

超过5至10年

  2,417,110   2,315,148   11,952   12,097 

超过10年

  981,517   959,600   -   - 

小计

  4,372,621   4,253,407   146,773   147,584 

MBS

  369,329   363,181   133,754   130,603 

总计

 $4,741,950  $4,616,588  $280,527  $278,187 

 

 

  

2021年12月31日

 
  

债务证券可供选择

  

持有的债务证券

 
  

待售

  

走向成熟

 
  

摊销

  

公平

  

摊销

  

公平

 
  

成本

  

价值

  

成本

  

价值

 
  

(单位：千)

 

以年为单位的到期日：

                

1年或1年以下

 $306,333  $309,257  $15,836  $15,941 

超过1至5年

  707,062   738,057   125,001   127,539 

超过5至10年

  2,320,559   2,347,242   17,176   17,615 

超过10年

  834,395   832,573   -   - 

小计

  4,168,349   4,227,129   158,013   161,095 

MBS

  399,997   411,726   148,390   151,467 

总计

 $4,568,346  $4,638,855  $306,403  $312,562 

 

抵押贷款相关证券的预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。此外，提前还款和利率等因素可能影响抵押贷款相关证券账面价值的收益率。

 

对可供出售的债务证券组合的未实现亏损总额的分析如下：

 

  

可供出售的债务证券

 
  

2022年3月31日

 
  

不是的。的

  

少于12个月

  

不是的。的

  

12个月或更长时间

  

不是的。的

  

总计

 
  

投资

      

未实现

  

投资

      

未实现

  

投资

      

未实现

 
  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

 
  

(千美元)

 

机构住宅MBS

  71  $249,243  $(7,367)  2  $44  $-   73  $249,287  $(7,367)

美国政府实体的证券

  -   -   -   1   110   (1)  1   110   (1)

国家的义务
和政治上的
细分

  41   40,199   (543)  3   1,355   (60)  44   41,554   (603)

公司证券

  118   1,705,961   (113,614)  9   97,149   (11,924)  127   1,803,110   (125,538)

抵押贷款
义务

  25   258,640   (1,334)  14   98,161   (470)  39   356,801   (1,804)

总计

  255  $2,254,043  $(122,858)  29  $196,819  $(12,455)  284  $2,450,862  $(135,313)

 

- 14-
 
 

以下是对持有至到期的债务证券组合的未确认损失总额的分析：

 

  

持有至到期的债务证券

 
  

2022年3月31日

 
  

不是的。的

  

少于12个月

  

不是的。的

  

12个月或更长时间

  

不是的。的

  

总计

 
  

投资

      

无法识别

  

投资

      

无法识别

  

投资

      

无法识别

 
  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

 
  

(千美元)

 

机构住宅MBS

  70  $122,639  $(3,165)  4  $980  $(62)  74  $123,619  $(3,227)

国家的义务
和政治上的
细分

  5   5,773   (31)  -   -   -   5   5,773   (31)

总计

  75  $128,412  $(3,196)  4  $980  $(62)  79  $129,392  $(3,258)

 

根据最新的评估，该公司可供出售的债务证券的未实现亏损很可能是由这类投资的市场状况造成的，特别是无风险利率和/或市场买卖价差的变化。该公司做到了不打算出售任何可供出售的债务证券，但有未实现亏损，并已得出结论，它更有可能比不它将会不被要求在收回摊余成本基础之前出售债务证券。在… March 31, 2022, 所有公司证券和抵押贷款债券都是由主要评级机构评级的投资级证券。因此，该公司确实不将这些债务证券视为具有信用相关损失 March 31, 2022.

 

如果整体经济恶化、通胀上升、信用评级下降、发行人财务状况恶化或债务证券的流动性下降，未来可供出售的债务证券的公允价值可能会下降。因此，可供出售的债务证券的重大信贷损失可能发生在未来。

 

自.起 March 31, 2022 和2021年12月31日，该公司有债务证券质押，以确保公共存款和短期借款资金为#美元。1,002,3631,000美元1,021,566分别是上千个。

 

对可供出售的债务证券组合的未实现亏损总额的分析如下：

 

  

可供出售的债务证券

 
  

2021年12月31日

 
  

不是的。的

  

少于12个月

  

不是的。的

  

12个月或更长时间

  

不是的。的

  

总计

 
  

投资

      

未实现

  

投资

      

未实现

  

投资

      

未实现

 
  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

 
  

(千美元)

 

机构住宅MBS

  7  $8,900  $(37)  2  $47  $-   9  $8,947  $(37)

美国证券公司
政府实体

  -   -   -   1   119   -   1   119   - 

国家的义务
和政治上的
细分

  6   2,859   (27)  2   669   (2)  8   3,528   (29)

公司证券

  56   691,555   (9,630)  -   -   -   56   691,555   (9,630)

抵押贷款
义务

  19   208,199   (521)  8   51,523   (198)  27   259,722   (719)

总计

  88  $911,513  $(10,215)  13  $52,358  $(200)  101  $963,871  $(10,415)

 

以下是对持有至到期的债务证券组合的未确认损失总额的分析：

 

  

持有至到期的债务证券

 
  

2021年12月31日

 
  

不是的。的

  

少于12个月

  

不是的。的

  

12个月或更长时间

  

不是的。的

  

总计

 
  

投资

      

无法识别

  

投资

      

无法识别

  

投资

      

无法识别

 
  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

  

职位

  

公允价值

  

损失

 
  

(千美元)

 

机构住宅MBS

  1  $542  $(19)  3  $530  $(18)  4  $1,072  $(37)

 

本公司按季度评估债务证券，包括评级机构发布的证券评级的变化、发行人财务状况的变化，以及抵押支持证券和资产支持证券的抵押品水平、与相关抵押品有关的拖欠和损失信息、公司在还款结构中的特定地位的从属水平的变化以及与证券预期信用损失相比的剩余信用提升。除了监督信用评级机构的评估外，管理层还对发行人或资产支持证券的证券化资产的信用进行自己的评估。

 

- 15-
 
 

下表列出了持有至到期的债务证券的信贷损失准备活动：

 

  

截至3月31日的三个月，

 
  

2022

  

2021

 
  

(单位：千)

 

信贷损失准备：

        

期初余额

 $7  $9 

规定

  -   - 

冲销

  -   - 

复苏

  -   - 

期末余额合计

 $7  $9 

 

机构抵押贷款支持证券被转让不是由于受到政府资助实体的支持而产生的信用损失津贴。根据信用评级和剩余期限使用穆迪违约风险因素评估市政债券的违约风险；穆迪违约损失因素被应用于假设的违约本金金额，以估计信用损失拨备的金额。

 

下表汇总了持有至到期的债务证券的摊销成本。 March 31, 2022, 按信用评级汇总：

 

  

按信用评级划分的信用风险概况

 
  

2022年3月31日

 
  

AAA/AA/A

  

B-

  

未定级

  

总计

 
  

(单位：千)

 

机构住宅MBS

 $116  $529  $133,109  $133,754 

国家和政治分区的义务

  145,645   -   1,128   146,773 

总计

 $145,761  $529  $134,237  $280,527 

 

有几个不是非应计或逾期持有至到期日的债务证券30天数或更多，截止日期为 March 31, 2022.

 

下表提供了有关应全额纳税、免征联邦所得税的投资证券利息收入金额的信息：

 

  

这三个月

 
  

截至3月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(单位：千)

 
         

应税

 $28,733  $25,198 

免税--免征常规联邦所得税

  1,605   2,399 

投资证券的总利息收入

 $30,338  $27,597 

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-16-
 

 

 

注意事项4:贷款、信贷损失拨备和拥有的其他房地产

 

下表列出了各日期未偿还贷款的主要类别。

 

  

3月31日，

  

12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(单位：千)

 

商业广告：

        

薪资保障计划(PPP)贷款

 $27,208  $45,888 

其他

  169,895   187,202 

商业总金额

  197,103   233,090 

商业地产

  507,645   535,261 

施工

  -   48 

住宅房地产

  16,462   18,133 

消费者分期付款及其他

  281,304   281,594 

总计

 $1,002,514  $1,068,126 

 

购买力平价贷款由小企业管理局(SBA)提供担保。用于符合条件的工资和某些其他运营成本的购买力平价贷款收益有资格获得豁免，贷款本金和应计利息由小企业管理局偿还。管理层会这样做不预计购买力平价贷款将出现信贷损失。因此，有不是对这类贷款的补贴。以下概述了信贷损失准备方面的活动。

 

  

信贷损失准备

 
  

截至2022年3月31日的三个月

 
                  

消费者

     
      

商业广告

      

住宅

  

分期付款

     
  

商业广告

  

房地产

  

施工

  

房地产

  

以及其他

  

总计

 
  

(单位：千)

 

信贷损失准备：

                        

期初余额

 $6,966  $6,529  $2  $45  $9,972  $23,514 

(冲销)拨备

  (875)  (69)  (2)  3   943   - 

冲销

  -   -   -   -   (1,212)  (1,212)

复苏

  224   15   -   -   384   623 

信贷损失准备总额

 $6,315  $6,475  $-  $48  $10,087  $22,925 

 

  

信贷损失准备

 
  

截至2021年3月31日的三个月

 
                  

消费者

     
      

商业广告

      

住宅

  

分期付款

     
  

商业广告

  

房地产

  

施工

  

房地产

  

以及其他

  

总计

 
  

(单位：千)

 

信贷损失准备：

                        

期初余额

 $9,205  $5,660  $6  $47  $8,936  $23,854 

拨备(冲销)

  336   (167)  -   (4)  (165)  - 

冲销

  -   -   -   -   (929)  (929)

复苏

  13   12   -   -   533   558 

信贷损失准备总额

 $9,554  $5,505  $6  $43  $8,375  $23,483 

 

该公司的客户主要是小型企业、专业人士和消费者。考虑到这些借款人的规模，企业信用评级机构确实是这样做的不评估借款人的财务状况。世行设有贷款审查部，直接向董事会审计委员会报告。贷款审查部对贷款进行独立评估，并使用银行监管机构采用的评级标准验证管理层对评估贷款分配的信用风险等级。被判定为具有较低风险属性的贷款被评为“合格”级，损失的可能性最小。被判定具有较高风险属性的贷款被称为“分类贷款”，随着人们对损失确认的期望越来越高，这些贷款被进一步细分为“不合格”、“可疑”和“损失”。贷款审查部全年持续进行评估。如果银行在贷款审查部门的审查期间发现借款人的业绩或财务状况恶化，将立即重新评估指定的风险等级。由管理层指定并经贷款审查部门确认的信用风险等级在监管审查期间接受银行监管部门的审查。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

- 17-
 
 

以下按内部分配的等级汇总了信用风险概况：

 

  

按内部分配等级划分的信用风险概况

 
  

2022年3月31日

 
  

商业广告

  

商业广告

房地产

  

住宅

房地产

  

消费者

分期付款和

其他

  

总计

 
  

(单位：千)

 

职等：

                    

经过

 $196,769  $495,026  $15,222  $278,668  $985,685 

不合标准

  314   12,619   1,240   976   15,149 

疑团

  20   -   -   1,048   1,068 

损失

  -   -   -   612   612 

总计

 $197,103  $507,645  $16,462  $281,304  $1,002,514 

 

 

  

按内部分配等级划分的信用风险概况

 
  

2021年12月31日

 
  

商业广告

  

商业广告

房地产

  

施工

  

住宅

房地产

  

消费者

分期付款和

其他

  

总计

 
  

(单位：千)

 

职等：

                        

经过

 $232,710  $521,300  $48  $16,874  $278,922  $1,049,854 

不合标准

  380   13,961   -   1,259   1,207   16,807 

疑团

  -   -   -   -   931   931 

损失

  -   -   -   -   534   534 

总计

 $233,090  $535,261  $48  $18,133  $281,594  $1,068,126 

 

下表按拖欠和非应计状态汇总了贷款：

 

  

按拖欠和非应计状态分列的贷款汇总

 
  

2022年3月31日

 
  

当前和

应计

  

30-59天

逾期且

应计

  

60-89天

逾期且

应计

  

逾期90

天数或更多

和应计

  

非应计项目

  

贷款总额

 
  

(单位：千)

 

商业广告

 $196,991  $91  $20  $1  $-  $197,103 

商业地产

  505,742   1,615   -   -   288   507,645 

住宅房地产

  16,316   13   -   -   133   16,462 

消费者分期付款和其他

  276,012   3,818   981   430   63   281,304 

总计

 $995,061  $5,537  $1,001  $431  $484  $1,002,514 

 

 

  

按拖欠和非应计状态分列的贷款汇总

 
  

2021年12月31日

 
  

当前和

应计

  

30-59天

逾期且

应计

  

60-89天

逾期且

应计

  

逾期90

天数或更多

和应计

  

非应计项目

  

贷款总额

 
  

(单位：千)

 

商业广告

 $232,444  $383  $263  $-  $-  $233,090 

商业地产

  534,748   223   -   -   290   535,261 

施工

  48   -   -   -   -   48 

住宅房地产

  17,855   141   -   -   137   18,133 

消费者分期付款和其他

  276,793   3,184   1,013   339   265   281,594 

总计

 $1,061,888  $3,931  $1,276  $339  $692  $1,068,126 

 

曾经有过不是分配给截至的非应计状态贷款的信贷损失准备 March 31, 2022 或2021年12月31日。有几个不是向贷款处于非应计项目的借款人提供额外资金的承诺 March 31, 2022 或2021年12月31日。

 

- 18-
 
 

下表提供了有关问题债务重组(TDR)的信息：

 

  

问题债务重组

 
  

2022年3月31日

 
              

期末

 
              

个体

 
  

数量

  

修改前

  

期末

  

信用损失

 
  

合同

  

账面价值

  

账面价值

  

津贴

 
  

(千美元)

 

商业地产

  2  $2,785  $1,782  $- 

住宅房地产

  1   241   170   - 

总计

  3  $3,026  $1,952  $- 

 

 

  

问题债务重组

 
  

2021年12月31日

 
              

期末

 
              

个体

 
  

数量

  

修改前

  

期末

  

信用损失

 
  

合同

  

账面价值

  

账面价值

  

津贴

 
  

(千美元)

 

商业地产

  2  $2,785  $1,793  $- 

住宅房地产

  1   241   172   - 

总计

  3  $3,026  $1,965  $- 

 

在.期间三截至的月份 March 31, 2022, 《公司》做到了不修改任何被认为是问题债务重组的贷款。在.期间三截至的月份 March 31, 2021, 《公司》做到了不出于会计目的，修改任何被认为是问题债务重组的贷款。部分4013CARE法案允许对受COVID影响的借款人进行某些贷款修改-19大流行将被排除在TDR核算之外。这一解脱结束于 January 1, 2022. 在.期间三截至的月份 March 31, 2021, 公司根据第节修改了贷款4013《关爱法案》，授予90延期支付本金和利息的日期。自.起 March 31, 2021, 根据《关注法》延期发放的贷款不考虑包括TDR一商业房地产贷款，延期付款总额为$2.3为酒店业的借款人提供100万美元，以及总计美元的消费贷款1.8百万美元。不是此类贷款的延期日期为 March 31, 2022. 有几个不是年内与问题债务重组有关的冲销三截至的月份 March 31, 2022 和 March 31, 2021. 在.期间三截至的月份 March 31, 2022 和 March 31, 2021, 不是问题债务重组贷款违约12修改日期的月份。当偿付发生时，问题债务重组被认为是违约90逾期几天或更长时间。

 

不是非权责发生制贷款计入TDR#美元。1,952千人在 March 31, 2022 及$1,965千人在2021年12月31日。

 

当借款人遇到财务困难时，贷款被认为是依赖抵押品的，预计还款将主要通过抵押品的运营或出售来提供。被认为依赖于抵押品的贷款 March 31, 2022 包括以下内容：五商业房地产贷款总额为美元8.3以不动产担保的百万美元，$429以个人财产为抵押的数千笔间接消费分期付款贷款，以及二住宅房地产贷款总额为美元233上千人被不动产担保。有几个不是其他抵押品依赖型贷款 March 31, 2022. 被认为依赖于抵押品的贷款2021年12月31日包括以下内容：五商业房地产贷款总额为美元8.4以不动产担保的百万美元，$394以个人财产担保的数千笔间接消费分期付款贷款，一余额为#美元的商业贷款571000美元，由企业资产担保，以及三住宅房地产贷款总额为美元420上千人被不动产担保。有几个不是其他抵押品依赖型贷款2021年12月31日。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

- 19-
 
 

根据最近进行的分析，按贷款类别划分的贷款风险类别如下：

 

  

2022年3月31日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

2022

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

 

按等级划分的商业贷款

                            

经过

 $37,077  $8,312  $15,699  $23,241  $84,028  $2,947  $171,304  $25,465  $196,769 

不合标准

  29   -   -   -   -   -   29   285   314 

疑团

  -   20   -   -   -   -   20   -   20 

损失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $37,106  $8,332  $15,699  $23,241  $84,028  $2,947  $171,353  $25,750  $197,103 

 

  

2021年12月31日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

 

按等级划分的商业贷款

                            

经过

 $34,784  $3,999  $8,690  $16,919  $30,694  $98,799  $193,885  $38,825  $232,710 

不合标准

  32   -   -   -   -   57   89   291   380 

疑团

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

损失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $34,816  $3,999  $8,690  $16,919  $30,694  $98,856  $193,974  $39,116  $233,090 

 

  

2022年3月31日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

2022

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

 

按等级划分的商业房地产贷款

                            

经过

 $171,334  $62,797  $77,546  $82,869  $75,998  $24,482  $495,026  $-  $495,026 

不合标准

  10,836   -   840   819   124   -   12,619   -   12,619 

疑团

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

损失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $182,170  $62,797  $78,386  $83,688  $76,122  $24,482  $507,645  $-  $507,645 

 

  

2021年12月31日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

 

按等级划分的商业房地产贷款

                            

经过

 $116,181  $87,921  $78,200  $78,647  $83,642  $76,709  $521,300  $-  $521,300 

不合标准

  10,993   -   -   2,016   823   129   13,961   -   13,961 

疑团

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

损失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $127,174  $87,921  $78,200  $80,663  $84,465  $76,838  $535,261  $-  $535,261 

 

  

2022年3月31日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

2022

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

 

按档次划分的住宅房地产贷款

                            

经过

 $15,222  $-  $-  $-  $-  $-  $15,222  $-  $15,222 

不合标准

  1,240   -   -   -   -   -   1,240   -   1,240 

疑团

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

损失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $16,462  $-  $-  $-  $-  $-  $16,462  $-  $16,462 

 

  

2021年12月31日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

 

按档次划分的住宅房地产贷款

                         

经过

 $16,874  $-  $-  $-  $-  $-  $16,874  $-  $16,874 

不合标准

  1,259   -   -   -   -   -   1,259   -   1,259 

疑团

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

损失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $18,133  $-  $-  $-  $-  $-  $18,133  $-  $18,133 

 

- 20-
 
 
  

2021年12月31日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

 

按等级划分的建筑贷款

                           

经过

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $48  $48 

不合标准

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

疑团

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

损失

  -   -   -   -   -   -   -   -   - 

总计

 $-  $-  $-  $-  $-  $-  $-  $48  $48 

 

本公司考虑消费贷款组合的拖欠和未计提状况及其对信贷损失拨备的影响。下表列出了基于拖欠和非应计状态的消费者分期付款和其他贷款的摊销成本：

 

  

2022年3月31日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

2022

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

     

按拖欠和非应计状态分列的消费分期付款和其他贷款

                

当前

 $13,920  $22,391  $33,056  $51,824  $103,815  $29,207  $254,213  $21,799  $276,012 

逾期30-59天

  231   315   333   930   1,584   334   3,727   91   3,818 

逾期60-89天

  34   99   88   119   639   -   979   2   981 

逾期90天或以上

  11   12   217   1   188   -   429   1   430 

非应计项目

  -   -   -   -   -   -   -   63   63 

总计

 $14,196  $22,817  $33,694  $52,874  $106,226  $29,541  $259,348  $21,956  $281,304 

 

  

2021年12月31日

 
                              

旋转

     
                              

贷款

     
  

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础

  

总计

  

摊销

     
  

之前

  

2017

  

2018

  

2019

  

2020

  

2021

  

定期贷款

  

成本基础

  

总计

 
  

(单位：千)

     

按拖欠和非应计状态分列的消费分期付款和其他贷款

              

当前

 $7,884  $10,162  $25,932  $37,999  $58,178  $113,899  $254,054  $22,739  $276,793 

逾期30-59天

  197   139   634   504   662   1,034   3,170   14   3,184 

逾期60-89天

  5   20   156   150   186   408   925   88   1,013 

逾期90天或以上

  1   17   81   62   109   40   310   29   339 

非应计项目

  -   -   -   -   -   -   -   265   265 

总计

 $8,087  $10,338  $26,803  $38,715  $59,135  $115,381  $258,459  $23,135  $281,594 

 

有几个不是持有的待售贷款为 March 31, 2022 和2021年12月31日。

 

该公司持有不是拥有的其他房地产(OREO)在 March 31, 2022 和2021年12月31日。以正进行正式止赎程序的住宅地产物业作为抵押的未偿还消费按揭贷款总额为1,000元。62千人在 March 31, 2022 及$247千人在2021年12月31日。

 

 

注意事项5:信用风险集中

 

根据加州金融法，信贷发放给任何一欠任何商业银行的人一时间将会不超过以下限制：(A)无担保贷款应不超15银行股东权益、信贷损失准备、资本票据和债券总额的百分比，或(B)担保和无担保贷款总额不超25银行股东权益、信贷损失准备、资本票据和债券总和的百分比。在… March 31, 2022, 银行确实这么做了不是否将信贷发放给任何一超过这些限制的实体。在… March 31, 2022, 该银行曾32每个贷款关系的总金额为#美元5百万或更多。该公司有大量的信贷安排，由房地产抵押品担保。除了在附注中披露的未偿还房地产贷款4,该公司与房地产贷款有关的贷款承诺为#美元。33,7761,000美元34,226千人在 March 31, 2022 和2021年12月31日，分别为。该公司要求所有贷款的抵押品在发放时通常具有贷款与价值比率不是大于75商业房地产贷款和不是大于80住宅房地产贷款利率为1%。在… March 31, 2022, 该银行持有公司债券109超过$的发行实体5每家发行人一百万英镑。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

- 21-
 
 

 

 

注意事项6:其他资产和其他负债

 

其他资产包括：

 

  

3月31日，

  

12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(单位：千)

 

成本法股权投资：

        

美国联邦储备银行股票(1)

 $14,069  $14,069 

其他投资

  158   158 

总成本法股权投资

  14,227   14,227 

人寿保险现金退保额

  63,812   63,107 

递延税项净资产

  55,703   - 

使用权资产

  17,456   17,980 

有限合伙投资

  38,714   37,145 

应收利息

  34,643   35,521 

预付资产

  4,289   4,757 

其他资产

  10,213   12,678 

其他资产总额

 $239,057  $185,415 

 

(1)

申请成为美联储成员的银行必须认购其所在地区的联邦储备银行(FRB)的股票，认购金额相当于六银行实收股本和盈余的百分比。银行认购金额的一半将支付给联邦储备委员会，其余一半将在联邦储备系统理事会认为必要时通知。

 

该公司拥有211千股Visa Inc.B类普通股，有转让限制；账面价值为$-0-一千。在……上面 January 28, 2022, Visa Inc.在其表格中披露了适用于B类普通股的修订后的转换率10-截至季度末的季度2021年12月31日。B类普通股转换为A类普通股的比率从1.6228至1.6181每股，自2021年12月29日。Visa Inc.A类普通股的收盘价为$221.77上的每股 March 31, 2022, 股票市场交易的最后一天第一季2022.公司Visa Inc.B类股票的最终价值取决于Visa公司未来的诉讼托管资金、由此产生的A类普通股的转换率以及对B类普通股的当前和未来交易限制。

 

该公司投资于流通式有限责任实体，这些实体管理或投资有资格享受低收入住房税收抵免的经济适用房项目。在… March 31, 2022, 这些投资总额为$38,7141,000美元28,641这一数额中的1000美元是包括在其他负债中的未偿还股权资本承诺。在…2021年12月31日，这些投资总额为$37,1451,000美元26,485这一数额中的1000美元是包括在其他负债中的未偿还股权资本承诺。在… March 31, 2022, 这一美元28,641数以千计的未偿还股本承诺预计将作为下图：6143美元剩余的几千美元2022, $12,200千英寸2023, $9,169千英寸2024, $244千英寸2025, $128千英寸2026, $207千英寸2027,及$550千英寸2028或者在那之后。

 

在这些投资的净收入中确认的金额包括：

 

  

截至以下三个月

 
  

3月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(单位：千)

 

计入税前收益的投资损失

 $1,431  $600 

所得税准备中确认的税收抵免

  804   200 

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

- 22-
 
 

其他负债包括：

 

  

3月31日，

  

12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(单位：千)

 

递延税项净负债

 $-  $2,501 

经营租赁负债

  17,456   17,980 

其他负债

  56,901   53,241 

其他负债总额

 $74,357  $73,722 

 

本公司已签订大部分分支机构地点及某些其他办公室的租约，这些租约主要按以下原始条款分类为营运租约五好几年了。某些租赁安排包含延期选择权，可由公司选择行使，一或更多附加内容五年份条款。未执行的扩展选项包括不被认为是相当确定的锻炼，并有不已计入租赁期限，用于确定租赁负债或使用权资产。《公司》做到了不截至时是否有任何融资租赁 March 31, 2022.

 

自.起 March 31, 2022, 该公司的租赁负债和使用权资产为#美元。17,456一千个。用于确定经营租赁负债的加权平均剩余年限和加权平均贴现率为4.1年和1.64%，分别为 March 31, 2022. 《公司》做到了不是否有任何物质租赁奖励、未摊销的初始直接成本、预付租赁费用或应计租赁费用 March 31, 2022.

 

总租赁成本为$1,6331,000美元1,654千里千里三截至的月份 March 31, 2022 和 March 31, 2021, 分别记入占用和设备费用项下。《公司》做到了不年内是否有任何重大短期或变动租赁成本或转租收入三截至的月份 March 31, 2022 和 March 31, 2021.

 

下表汇总了经营租赁负债的剩余租赁付款：

 

  

未来最低租期
付款

 
  

3月31日，

 
  

2022

 
  

(单位：千)

 

2022年的剩余时间

 $4,362 

2023

  5,170 

2024

  3,584 

2025

  2,396 

2026

  986 

此后

  1,478 

最低租赁付款总额

  17,976 

减价：折扣

  (520)

租赁负债现值

 $17,456 

 

 

注意事项7:商誉与可确认无形资产

 

本公司已记录与收购业务合并相关的商誉和其他可识别无形资产。商誉是不已摊销，但至少每年评估一次减值。《公司》做到了不确认在治疗过程中的损害三截至的月份 March 31, 2022 年终了2021年12月31日。可识别的无形资产按其预期使用年限内的估计剩余价值摊销。这些寿命和剩余价值也会定期重新评估，以确定是否进行了任何摊销期间的调整。在.期间三截至的月份 March 31, 2022 年终了2021年12月31日不是这样的调整是有记录的。

 

商誉的账面价值为：

 

  

2022年3月31日

  

2021年12月31日

 
  

(单位：千)

 

商誉

 $121,673  $121,673 

 

- 23-
 
 

可识别无形资产和累计摊销的账面总额为：

 

  

2022年3月31日

  

2021年12月31日

 
  

毛收入

      

毛收入

     
  

携带

  

累计

  

携带

  

累计

 
  

金额

  

摊销

  

金额

  

摊销

 
  

(单位：千)

 

核心存款无形资产

 $56,808  $(56,037) $56,808  $(55,973)

 

自.起 March 31, 2022, 可识别无形资产的本期和预计未来摊销费用，应于2025,是：

 

  

总计

 
  

堆芯

 
  

存款

 
  

无形资产

 
  

(单位：千)

 

截至2022年3月31日的三个月(实际)

 $64 

2022年的剩余时间

  188 

2023

  236 

2024

  222 

2025

  125 

 

 

注意事项8:存款和借款

 

下表提供了有关存款的其他详细信息。

 

  

存款

 
  

3月31日，

  

12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(单位：千)

 

不计息

 $3,000,268  $3,069,080 

计息：

        

交易记录

  1,279,165   1,260,869 

储蓄

  1,984,719   1,940,395 

定期存款低于10万美元

  71,350   72,527 

定期存款10万美元至25万美元

  46,276   47,666 

定期存款超过25万美元

  24,096   23,419 

总存款

 $6,405,874  $6,413,956 

 

活期存款透支#美元7841,000美元6111,000美元作为贷款余额包括在 March 31, 2022 和2021年12月31日，分别为。个人账户余额超过以下金额的总定期存款利息支出$100一千是一美元41千里千里三截至的月份 March 31, 2022 及$78千里千里三截至的月份 March 31, 2021.

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

- 24-
 

 

下表提供了有关短期借款资金的更多详细信息。

 

  

回购协议(SWEEP)作为担保借款入账

 
  

协议的剩余合同到期日

 
  

通宵不间断

 
  

3月31日，

  

12月31日，

 
  

2022

  

2021

 

回购协议：

 

(单位：千)

 

担保借款的抵押品：

        

机构住宅MBS

 $37,446  $42,295 

公司证券

  234,922   254,005 

抵押品总账面价值

 $272,368  $296,300 

短期借款资金总额

 $124,442  $146,246 

 

 

注意事项9:公允价值计量

 

本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。可供出售的债务证券按公允价值经常性入账。此外，该公司不时地可能被要求以公允价值记录非经常性基础上的其他资产，如拥有的其他房地产、信用损失单独评估的贷款、某些为投资而持有的贷款、持有至到期的债务证券以及其他资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及个别资产的成本较低或公允价值会计。

 

根据FASB会计准则编码的公允价值计量和披露主题，本公司的公允价值基于在当前市场条件下，在市场参与者之间的有秩序交易中，在主要市场或最有利市场为资产或负债进行有序交易时将收到的出售资产的价格或转移负债的价格。公允价值计量反映了市场参与者在为资产或负债定价时使用的所有假设，包括关于特定估值技术所固有的风险、对资产出售或使用的限制的影响以及不良表现风险的假设。

 

公司将其按公允价值计量的资产和负债归类为三-层次结构，基于资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性。当用于计量资产或负债的公允价值的估值假设被归类于公允价值层次结构的不同级别时，资产或负债被整体归类于层次结构的最低级别。这些级别是：

 

水平1-估值基于在活跃的交易所市场(如纽约证券交易所)交易的相同工具的报价。水平1包括美国国债和股票证券，由交易商或经纪商在活跃的市场上交易。估值是从涉及相同资产或负债的市场交易的现成定价来源获得的。

 

水平2-估值基于活跃市场中类似工具的报价，相同或类似工具在以下市场的报价不活跃的、基于模型的估值技术，其所有重要假设都可以在市场上观察到。水平2包括共同基金、联邦机构证券、抵押贷款支持证券、公司证券、商业票据、抵押贷款债券、市政债券和美国政府实体的证券。

 

水平3-估值是由基于模型的技术生成的，这些技术使用了重大假设不在市场上可观察到的。这些无法观察到的假设反映了公司对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

 

该公司依靠独立的供应商定价服务来衡量股本证券、可供出售的债务证券和持有至到期的债务证券的公允价值。该公司雇佣了三定价服务。为了验证这些供应商的定价，该公司比较了供应商对每种证券的定价的一致性；如果有重大的定价差异，则使用所有可用的独立报价进行评估，其中最接近市场的报价通常用作公允价值估计。此外，该公司还按季度评估债务证券的信用损失。与任何用于估计公允价值的估值方法一样，所用基础假设的变化可能会对当前和未来价值的结果产生重大影响。因此，这些公允价值估计可能不在实际出售证券时变现。

 

- 25-
 
 

该公司定期审查其供应商使用的估值技术和假设，并根据被计量证券类型的可观察到的市场投入来确定采用哪些估值技术。公司使用该信息来确定公允价值层次结构中的位置作为级别1, 2或3.

 

按公允价值经常性入账的资产

 

下表列出了在所示日期按公允价值按经常性基础计量的资产。

 

  

2022年3月31日

 
  

公允价值

  

报价

处于活动状态

市场：

相同资产(1级)

  

意义重大

其他

可观察到的

输入量
(2级)

  

意义重大

看不见

输入量
(3级)(1)

 
  

(单位：千)

 

可供出售的债务证券：

                

机构住宅MBS

 $363,181  $-  $363,181  $- 

美国政府实体的证券

  110   -   110   - 

国家和政治分区的义务

  89,595   -   89,595   - 

公司证券

  2,547,118   -   2,547,118   - 

抵押贷款债券

  1,616,584   -   1,616,584   - 

可供出售的债务证券总额

 $4,616,588  $-  $4,616,588  $- 

 

(1)

有几个不是调入或调出级别3在此期间三截至的月份 March 31, 2022.

 

  

2021年12月31日

 
  

公允价值

  

报价

处于活动状态

市场：

相同的资产
(1级)

  

意义重大

其他

可观察到的

输入量
(2级)

  

意义重大

看不见

输入量
(3级)(1)

 
  

(单位：千)

 

可供出售的债务证券：

                

机构住宅MBS

 $411,726  $-  $411,726  $- 

美国政府实体的证券

  119   -   119   - 

国家和政治分区的义务

  93,920   -   93,920   - 

公司证券

  2,746,735   -   2,746,735   - 

抵押贷款债券

  1,386,355   -   1,386,355   - 

可供出售的债务证券总额

 $4,638,855  $-  $4,638,855  $- 

 

(1)

有几个不是调入或调出级别3截至年底止年度2021年12月31日。

 

在非经常性基础上按公允价值记录的资产

 

“公司”(The Company)可能须不时根据公认会计原则按公允价值按非经常性基础计量某些资产。对公允价值的这些调整通常是对个别资产采用成本较低或公允价值会计的结果。对于按公允价值非经常性基础计量的资产，在资产负债表中记录在 March 31, 2022 和2021年12月31日，下表提供用以厘定各项调整的估值假设水平及有关资产于期末的账面价值。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

- 26-
 
 

 

                  

对于三个人来说

 
                  

截至的月份

 
  

2022年3月31日

  

March 31, 2022

 
  

账面价值

  

1级

  

2级

  

3级

  

总亏损

 
  

(单位：千)

 

贷款：

                    

商业地产

 $225  $-  $-  $225  $- 

住宅房地产

  170   -   -   170   - 

非经常性基础上按公允价值计量的总资产

 $395  $-  $-  $395  $- 

 

                  

对于

 
                  

截至的年度

 
  

2021年12月31日

  

2021年12月31日

 
  

账面价值

  

1级

  

2级

  

3级

  

总亏损

 
  

(单位：千)

 

贷款：

                    

商业地产

 $225  $-  $-  $225  $- 

住宅房地产

  172   -   -   172   - 

非经常性基础上按公允价值计量的总资产

 $397  $-  $-  $397  $- 

 

水平3-估值基于预期未来现金流的现值、独立的市场价格、贷款抵押品的估计清算价值或抵押品的评估价值，由第三-政党独立评估师，较少10一般情况下，销售成本为%。不可观测的输入和关于不可观测的输入的定性信息是不以输入的形式呈现不由本公司开发。

 

关于金融工具公允价值的披露

 

下表汇总了金融工具的公允价值估计，以及公允价值计量所属的公允价值等级，不包括按公允价值按公允价值经常性记录的金融工具。赋值的结果是不必然代表最终可能为资产变现或支付清偿债务。此外，这些值还可以不实施对公允价值的调整，可能当金融工具被大量出售或结算时就会发生。下表中的账面金额在资产负债表中以注明的标题入账。

 

该公司拥有不包括下列资产和负债不金融工具，如商誉、与存款、商户加工和信托客户的长期关系、其他购买的无形资产、房地和设备、递延税项以及其他资产和负债。总的估计公允价值不代表，并且应该不被解释为代表公司的潜在价值。

 

  

2022年3月31日

 
  

携带

金额

  

估计数

公允价值

  

报价

处于活动状态

市场：

相同资产(1级)

  

意义重大

其他

可观察到的

输入量
(2级)

  

意义重大

看不见

输入量
(3级)

 

金融资产：

 

(单位：千)

 

现金和银行到期款项

 $1,037,593  $1,037,593  $1,037,593  $-  $- 

持有至到期的债务证券

  280,520   278,187   -   278,187   - 

贷款

  979,589   969,272   -   -   969,272 
                     

财务负债：

                    

存款

 $6,405,874  $6,404,747  $-  $6,264,152  $140,595 

短期借款资金

  124,442   124,442   -   124,442   - 

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

- 27-
 
 
  

2021年12月31日

 
  

携带

金额

  

估计数

公允价值

  

报价

处于活动状态

市场：

相同资产(1级)

  

意义重大

其他

可观察到的

输入量
(2级)

  

意义重大

看不见

输入量
(3级)

 

金融资产：

 

(单位：千)

 

现金和银行到期款项

 $1,132,085  $1,132,085  $1,132,085  $-  $- 

持有至到期的债务证券

  306,396   312,562   -   312,562   - 

贷款

  1,044,612   1,059,072   -   -   1,059,072 
                     

财务负债：

                    

存款

 $6,413,956  $6,413,244  $-  $6,270,344  $142,900 

短期借款资金

  146,246   146,246   -   146,246   - 

 

该公司的大部分备用信用证和其他信贷承诺，如果转换为贷款，则按当前市场利率计价。不是溢价或折扣归因于这些承诺，因为几乎所有资金都将按当前市场费率计算。

 

 

注意事项10:承付款和或有负债

 

贷款承诺是指向客户提供贷款的协议，条件是不是违反协议中规定的任何条件。某些协议规定公司有权取消或减少其向客户提供贷款的义务。这些部分是不可由本公司无条件取消合计$33,776千人在 March 31, 2022. 承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于许多承诺额预计将到期而没有支取，因此承诺额总额不这必然代表着未来的资金需求。贷款承诺受制于公司的正常信贷政策和抵押品要求。无资金的贷款承诺为#美元242,550千人在 March 31, 2022 及$233,850千人在2021年12月31日。备用信用证承诺，当未来发生某些特定事件时，公司将代表客户付款。备用信用证主要用于支持客户的短期融资需求，必须满足公司正常的信贷政策和抵押品要求。财务和履约备用信用证未付总额为#美元。3,583千人在 March 31, 2022 及$3,693千人在2021年12月31日。商业信用证和类似信用证的承付款总额$95千人在 March 31, 2022 和2021年12月31日。该公司有$5801000美元的未偿还的全额追索权担保第三PARTER信用卡公司位于 March 31, 2022 和2021年12月31日。在… March 31, 2022, 该公司有#美元的未筹措资金承付款准备金。201上述贷款承诺额为1000美元33,776数以千计的不本公司可无条件取消。公司的无资金承付款准备金为#美元。201千人在2021年12月31日。未筹措资金的承付款准备金列入其他负债。

 

该公司决定，它将有义务退还之前几年确认的收入2018对一些顾客来说。该公司最初估计这些债务的可能数额为#美元。5,542千元，并就该笔款项累算法律责任2017;中收到的其他信息第二季2019,公司将这种负债增加到#美元。5,843千美元，确认费用为$301一千个。该公司支付了$452于截至该年度止年度内2021年12月31日给有资格退款的客户。剩余的应计债务为 March 31, 2022 总额为$982千美元，包括在其他负债中。

 

由于其业务性质，本公司受到各种威胁或提起的法律诉讼。根据法律顾问的建议，该公司不预计此类案件将对其财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。当债务成为可能并且数额可以合理估计时，应计法律责任。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-28-
 

 

 

注意事项11:普通股每股收益

 

下表显示了普通股每股收益和稀释后每股普通股收益。每股普通股基本收益的计算方法是净收入除以期内已发行普通股的平均数量。每股普通股摊薄收益的计算方法是净收入除以期内已发行普通股的平均数量加上普通股等价物的影响。

 

  

截至以下三个月

 
  

3月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(单位为千，每股数据除外)

 

净收入(分子)

 $22,616  $20,147 

基本每股普通股收益

        

已发行普通股加权平均数-基本(分母)

  26,870   26,821 

基本每股普通股收益

 $0.84  $0.75 

稀释后每股普通股收益

        

已发行普通股加权平均数-基本

  26,870   26,821 

添加期权的普通股等价物

  15   21 

已发行普通股加权平均数-稀释(分母)

  26,885   26,842 

稀释后每股普通股收益

 $0.84  $0.75 

 

对于三截至的月份 March 31, 2022 和2021,要购买的选项802千和598分别发行了1000股普通股，但不包括在计算稀释每股收益中，因为期权行使价格超过了股票的公允价值，因此纳入这些股票将产生反稀释效果。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-29-
 

 

 

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

 

韦斯特梅里卡银行

财务摘要

 

   

截至以下三个月

  
   

3月31日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2021

  
   

(单位为千，每股数据除外)

  

净利息和手续费收入(FTE)(1)

   $ 43,807     $ 42,583     $ 43,117  

信贷损失准备

     -       -       -  

非利息收入

     11,576       10,189       10,842  

非利息支出

     24,875       24,906       23,912  

所得税前收入(FTE)(1)

     30,508       27,866       30,047  

所得税拨备(FTE)(1)

     7,892       7,719       8,327  

净收入

   $ 22,616     $ 20,147     $ 21,720  
                         

普通股平均流通股

     26,870       26,821       26,866  

普通股平均摊薄流通股

     26,885       26,842       26,875  

期末未偿还普通股

     26,883       26,864       26,866  
                         

每股普通股：

                        

基本收入

   $ 0.84     $ 0.75     $ 0.81  

摊薄后收益

     0.84       0.75       0.81  

每股普通股账面价值

     26.10       30.23       30.79  
                         

财务比率：

                        

资产回报率

     1.24 %     1.23 %     1.17 %

普通股权益回报率

     11.82 %     11.11 %     11.24 %

净息差(FTE)(1)

     2.51 %     2.74 %     2.49 %

净贷款冲销与平均贷款之比

     0.23 %     0.12 %     0.13 %

效率比(2)

     44.9 %     47.2 %     44.3 %
                         

平均余额：

                        

资产

   $ 7,406,321     $ 6,650,164     $ 7,334,977  

贷款

     1,029,724       1,251,540       1,097,698  

投资

     4,947,846       4,440,621       4,866,476  

存款

     6,393,458       5,748,070       6,349,137  

股东权益

     776,225       735,496       766,358  
                         

期末余额：

                        

资产

   $ 7,306,417     $ 6,912,481     $ 7,461,026  

贷款

     1,002,514       1,293,756       1,068,126  

投资

     4,897,115       4,459,838       4,945,258  

存款

     6,405,874       5,923,833       6,413,956  

股东权益

     701,744       812,132       827,102  
                         

期末资本充足率：

                        

基于总风险的资本

     15.60 %     16.88 %     15.47 %

有形资产的有形权益

     8.06 %     10.15 %     9.60 %
                         

每股普通股支付的股息

   $ 0.42     $ 0.41     $ 0.42  

普通股派息率

     50 %     55 %     52 %

 

上述财务摘要摘自本公司未经审计的综合财务报表。此信息应与本文其他部分包含的声明、说明和其他信息一起阅读。“财务比率”项下的百分比按年计算，效率比率除外。

 

(1)

证券和某些贷款的收益率已向上调整为FTE基础，以反映在当前法定税率下免征联邦所得税的收入的影响。

 

(2)

效率比率的定义是非利息支出除以总收入(按全时当量计算的净利息收入和非利息收入)。

 

-30-
 

 

财务概述

 

Westamerica Bancorporation及其子公司(统称为“本公司”)公布的净收益为2260万美元，即每股摊薄收益(EPS)0.84美元，其中包括来自支付网络的120万美元对账付款。2022年第一季度的业绩与2021年第一季度的净收入2010万美元或每股收益0.75美元和2021年第四季度的净收入2170万美元或每股收益0.81美元形成了鲜明对比。

 

公司的主要和全资子公司--西美银行(以下简称“银行”)在新冠肺炎疫情期间为其客户提供了支持。银行根据Paycheck保护计划(“PPP”)发放贷款。购买力平价贷款显著增加了相关贷款利息和手续费收入。

 

为了应对疫情，美联储动用了大量的货币政策，向金融市场提供流动性和信贷便利。联邦公开市场委员会(FOMC)自2020年3月以来一直将利率维持在接近零的水平。2022年3月17日，联邦公开市场委员会将联邦基金利率目标区间上调0.25%至0.50%，这是自2018年以来的首次加息。联邦公开市场委员会预计，随着通胀达到40年来的最高水平，2022年期间将进一步加息。联邦公开市场委员会将超额准备金余额的利率提高到0.40%，从2022年3月17日起生效。银行在联邦储备银行保持存款余额；赚取利息的金额在公司的财务报表中被确定为“计息现金”。

 

本公司按现行法定联邦税率按全额应税等值(“FTE”)列报净息差和净利息收入。管理层认为FTE基础对读者很有价值，因为该公司的贷款和投资证券组合包含相当大一部分市政贷款和联邦免税证券。本公司的免税贷款及证券组合可能与其他银行不同，因此，为反映联邦免税贷款及证券对净息差及净利息收入的影响，以便与其他银行作比较，本公司按全时当量基准列报其净息差及净利息收入。

 

公司的重要会计政策(见公司2021年Form 10-K财务报表的附注1“重要会计政策摘要”和本Form 10-Q中的附注2“重要会计政策摘要”)是了解公司经营结果和财务状况的基础。某些风险、不确定因素和其他因素，包括公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表第I部分第1A项中“风险因素”中讨论的那些，可能会导致未来的实际结果与本报告中讨论的10-Q表结果大不相同。管理层继续评估新冠肺炎疫情、通货膨胀、美联储的货币政策、气候变化、乌克兰战争对公司业务及其客户的影响。对公司经营业绩、现金流流动性和财务业绩的影响程度，以及公司执行短期和长期业务战略和计划的能力，将取决于许多发展中的因素和未来的发展，这些因素具有很高的不确定性，无法合理预测。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-31-
 

 

净收入

 

以下是所示各期间净收入构成的摘要：

 

   

截至以下三个月

  
   

3月31日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2021

  
   

(单位为千，每股数据除外)

  

净利息和贷款手续费收入(FTE)

   $ 43,807     $ 42,583     $ 43,117  

信贷损失准备金

     -       -       -  

非利息收入

     11,576       10,189       10,842  

非利息支出

     24,875       24,906       23,912  

税前收益(FTE)

     30,508       27,866       30,047  

所得税拨备(FTE)

     7,892       7,719       8,327  

净收入

   $ 22,616     $ 20,147     $ 21,720  
                         

平均稀释后普通股

     26,885       26,842       26,875  

稀释后每股普通股收益

   $ 0.84     $ 0.75     $ 0.81  
                         

平均总资产

   $ 7,406,321     $ 6,650,164     $ 7,334,977  

净收入与平均总资产之比(年化)

     1.24 %     1.23 %     1.17 %

净收入与平均普通股股东权益之比(年化)

     11.82 %     11.11 %     11.24 %

 

与2021年第一季度相比，2022年第一季度的净收入增加了250万美元。与2021年第一季度相比，2022年第一季度净利息和贷款手续费收入(FTE)增加了120万美元，这是由于投资证券和计息现金的平均余额较高，贷款收益率较高，但贷款平均余额较低和投资证券收益率较低部分抵消了这一增长。2022年第一季度和2021年第一季度的信贷损失准备金为零，反映了管理层对其贷款和投资证券剩余使用期限所需准备金的估计。2022年第一季度非利息收入比2021年第一季度增加了140万美元，主要是因为支付网络支付了120万美元的对账付款。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息支出没有实质性变化。2022年第一季度的税率(FTE)为25.9%，2021年第一季度为27.7%。2022年第一季度税率较低，主要是由于有限合伙企业对低收入住房的投资估计税收抵免较高。

 

与2021年第四季度相比，2022年第一季度的净收入增加了89.6万美元。与2021年第四季度相比，2022年第一季度的净利息和贷款手续费收入(FTE)增加了69万美元，这是由于投资证券和计息现金的平均余额较高，以及计息资产的收益率较高，但部分被贷款平均余额的下降所抵消。2022年第一季度和2021年第四季度的信贷损失准备金为零，反映了管理层对其贷款和投资证券剩余使用期限所需准备金的估计。2022年第一季度非利息收入比2021年第四季度增加了73.4万美元，主要是因为支付网络支付了120万美元的对账付款。2022年第一季度，非利息支出比2021年第四季度增加了96.3万美元，这是因为工资税和工资调整的季节性增加，以符合加州最低工资法。2022年第一季度的税率(FTE)为25.9%，2021年第四季度为27.7%。2022年第一季度税率较低，主要是由于有限合伙企业对低收入住房的投资估计税收抵免较高。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-32-
 

 

净利息和贷款手续费收入(FTE)

 

以下是所指期间净利息和贷款手续费收入(FTE)的组成部分摘要：

 

   

截至以下三个月

  
   

3月31日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2021

  
   

(单位：千)

  

利息和贷款手续费收入

   $ 43,759     $ 42,316     $ 43,041  

利息支出

     480       475       504  

FTE调整

     528       742       580  

净利息和贷款手续费收入(FTE)

   $ 43,807     $ 42,583     $ 43,117  
                         

平均收益性资产

   $ 6,998,234     $ 6,244,622     $ 6,919,528  

净息差(FTE)(年化)

     2.51 %     2.74 %     2.49 %

 

与2021年第一季度相比，2022年第一季度净利息和贷款手续费收入(FTE)增加120万美元，这是由于投资证券(增加5.07亿美元)和计息现金(增加4.68亿美元)的平均余额增加，以及贷款收益率(增加0.38%)增加，但贷款平均余额下降(减少2.22亿美元)和投资证券收益率下降(下降0.05%)部分抵消了这一增长。

 

与2021年第四季度相比，2022年第一季度净利息和贷款手续费收入(FTE)增加69万美元，这是由于投资证券(增加8100万美元)和计息现金(增加6500万美元)的平均余额增加，以及计息资产的收益率(增加0.02%)增加，但部分被贷款平均余额下降(减少6800万美元)所抵消。

 

2022年第一季度的年化净息差(FTE)为2.51%，而2021年第一季度和第四季度分别为2.74%和2.49%。

 

2022年第一季度以及2021年第一季度和第四季度，公司的融资成本为0.03%。2022年第一季度，支票存款和储蓄存款的平均余额占平均总存款的97.8%，2021年第一季度和第四季度分别为97.3%和97.7%。

 

净息差(FTE)

 

以下是所示期间公司净息差(FTE)的组成部分(按年计算的百分比)。

 

   

截至以下三个月

  
   

3月31日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2021

  
                         

收益资产收益率(FTE)

     2.54 %     2.77 %     2.52 %

有息负债的付息率

     0.05 %     0.06 %     0.06 %

净息差(FTE)

     2.49 %     2.71 %     2.46 %

无息基金的影响

     0.02 %     0.03 %     0.03 %

净息差(FTE)

     2.51 %     2.74 %     2.49 %

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-33-
 

 

平均余额、收益率/利率和利差汇总表

 

下表提供有关综合平均资产、负债和股东权益、从平均计息资产赚取的利息收入金额和由此产生的收益、平均计息负债产生的利息支出金额和由此产生的利率的信息。平均贷款余额包括不良贷款。利息收入包括冲销本期内处于非应计状态的贷款的先前应计利息、仅在收到现金付款并将其作为利息收入使用的范围内的非应计状态贷款的收益，以及购买贷款贴现的增加。收益率、利率和利差按年率计算。

 

资产、负债和股东权益的分配及收益率、利率和利差

 

   

截至2022年3月31日的三个月

  
           

利息

          
   

平均值

    

收入/

    

收益率/

  
   

天平

    

费用

    

费率

  
   

(千美元)

  

资产

                        

投资证券：

                        

应税

   $ 4,710,561     $ 28,733       2.44 %

免税(1)

     237,285       2,037       3.43 %

总投资(1)

     4,947,846       30,770       2.49 %

贷款：

                        

应税

                        

薪资保障计划(PPP)贷款

     35,871       849       9.60 %

其他应税项目

     946,660       11,733       5.03 %

应课税总额

     982,531       12,582       5.19 %

免税(1)

     47,193       456       3.92 %

贷款总额(1)

     1,029,724       13,038       5.14 %

计息现金总额

     1,020,664       479       0.19 %

生息资产总额(1)

     6,998,234       44,287       2.54 %

其他资产

     408,087                  

总资产

   $ 7,406,321                  
                         

负债和股东权益

                        

无息需求

   $ 3,005,065     $ -       - %

储蓄和计息交易

     3,245,192       371       0.05 %

不到10万美元的时间

     79,029       40       0.21 %

《时代》杂志：10万美元或以上

     64,172       41       0.26 %

有息存款总额

     3,388,393       452       0.05 %

短期借款资金

     157,753       28       0.07 %

计息负债总额

     3,546,146       480       0.05 %

其他负债

     78,885                  

股东权益

     776,225                  

总负债和股东权益

   $ 7,406,321                  

净息差(1) (2)

                     2.49 %

净利息和手续费收入及利差(1) (3)

           $ 43,807       2.51 %

 

(1)

在FTE基础上使用当前法定联邦税率计算的金额。

(2)

净息差是指赚取利息的资产的平均收益减去计息负债的平均利率。

(3)

净息差是通过计算利息收入和支出之间的差额，再除以可赚取利息的资产的平均余额来计算的。由于无息活期存款的好处，净息差大于净息差。

 

-34-
 

 

资产、负债和股东权益的分配及收益率、利率和利差

 

   

截至2021年3月31日的三个月

  
           

利息

          
   

平均值

    

收入/

    

收益率/

  
   

天平

    

费用

    

费率

  
   

(千美元)

  

资产

                        

投资证券：

                        

应税

   $ 4,079,472     $ 25,198       2.47 %

免税(1)

     361,149       3,038       3.36 %

总投资(1)

     4,440,621       28,236       2.54 %

贷款：

                        

应税

                        

薪资保障计划(PPP)贷款

     188,971       1,853       3.98 %

其他应税项目

     1,011,975       12,339       4.95 %

应课税总额

     1,200,946       14,192       4.79 %

免税(1)

     50,594       492       3.94 %

贷款总额(1)

     1,251,540       14,684       4.76 %

计息现金总额

     552,461       138       0.10 %

生息资产总额(1)

     6,244,622       43,058       2.77 %

其他资产

     405,542                  

总资产

   $ 6,650,164                  
                         

负债和股东权益

                        

无息需求

   $ 2,713,632     $ -       - %

储蓄和计息交易

     2,877,575       339       0.05 %

不到10万美元的时间

     85,622       42       0.20 %

《时代》杂志：10万美元或以上

     71,241       78       0.44 %

有息存款总额

     3,034,438       459       0.06 %

短期借款资金

     95,575       16       0.07 %

其他借入资金

     214       -       0.35 %

计息负债总额

     3,130,227       475       0.06 %

其他负债

     70,809                  

股东权益

     735,496                  

总负债和股东权益

   $ 6,650,164                  

净息差(1) (2)

                     2.71 %

净利息和手续费收入及利差(1) (3)

           $ 42,583       2.74 %

 

(1)

在FTE基础上使用当前法定联邦税率计算的金额。

(2)

净息差是指赚取利息的资产的平均收益减去计息负债的平均利率。

(3)

净息差是通过计算利息收入和支出之间的差额，再除以可赚取利息的资产的平均余额来计算的。由于无息活期存款的好处，净息差大于净息差。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-35-
 

 

资产、负债和股东权益的分配及收益率、利率和利差

 

   

截至2021年12月31日的三个月

  
           

利息

          
   

平均值

    

收入/

    

收益率/

  
   

天平

    

费用

    

费率

  
   

(千美元)

  

资产

                        

投资证券：

                        

应税

   $ 4,603,761     $ 27,765       2.41 %

免税(1)

     262,715       2,267       3.45 %

总投资(1)

     4,866,476       30,032       2.47 %

贷款：

                        

应税

                        

购买力平价贷款

     68,870       1,208       6.96 %

其他应税项目

     980,198       11,543       4.67 %

应课税总额

     1,049,068       12,751       4.82 %

免税(1)

     48,630       472       3.85 %

贷款总额(1)

     1,097,698       13,223       4.78 %

计息现金总额

     955,354       366       0.15 %

生息资产总额(1)

     6,919,528       43,621       2.52 %

其他资产

     415,449                  

总资产

   $ 7,334,977                  
                         

负债和股东权益

                        

无息需求

   $ 3,022,787     $ -       - %

储蓄和计息交易

     3,179,605       377       0.05 %

不到10万美元的时间

     80,825       41       0.20 %

《时代》杂志：10万美元或以上

     65,920       61       0.37 %

有息存款总额

     3,326,350       479       0.06 %

短期借款资金

     141,761       25       0.07 %

计息负债总额

     3,468,111       504       0.06 %

其他负债

     77,721                  

股东权益

     766,358                  

总负债和股东权益

   $ 7,334,977                  

净息差(1) (2)

                     2.46 %

净利息和手续费收入及利差(1) (3)

           $ 43,117       2.49 %

 

(1)

在FTE基础上使用当前法定联邦税率计算的金额。

(2)

净息差是指赚取利息的资产的平均收益减去计息负债的平均利率。

(3)

净息差是通过计算利息收入和支出之间的差额，再除以可赚取利息的资产的平均余额来计算的。由于无息活期存款的好处，净息差大于净息差。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-36-
 

 

由于平均资产和负债余额以及所赚取和支付的差饷的变化而引起的利息收入和费用的变化汇总表

 

下表汇总了由于所示期间平均资产和负债余额(数额)的变化以及平均利息收益率/利率的变化而引起的利息收入和利息支出的变化。并非只因成交量或收益率/比率而引起的变动，已按相应的成交量及收益率/比率组成部分按比例分配。

 

利息收入和费用变动汇总表

 

 

   

截至2022年3月31日的三个月

  
   

与.相比

  
   

截至2021年3月31日的三个月

  
   

卷

    

收益率/比率

    

总计

  
   

(单位：千)

  

利息和贷款手续费收入增加(减少)：

                        

投资证券：

                        

应税

   $ 3,898     $ (363 )   $ 3,535  

免税(1)

     (1,042 )     41       (1,001 )

总投资(1)

     2,856       (322 )     2,534  

贷款：

                        

应课税：

                        

购买力平价贷款

     (3,624 )     2,620       (1,004 )

其他

     (795 )     189       (606 )

应课税总额

     (4,419 )     2,809       (1,610 )

免税(1)

     (33 )     (3 )     (36 )

贷款总额(1)

     (4,452 )     2,806       (1,646 )

计息现金总额

     117       224       341  

利息和贷款手续费收入合计(减少)增加(1)

     (1,479 )     2,708       1,229  

利息支出增加(减少)：

                        

存款：

                        

储蓄和计息交易

     43       (11 )     32  

不到10万美元的时间

     (3 )     1       (2 )

《时代》杂志：10万美元或以上

     (8 )     (29 )     (37 )

有息存款总额

     32       (39 )     (7 )

短期借款资金

     10       2       12  

利息支出合计增加(减少)

     42       (37 )     5  

(减少)净利息和贷款手续费收入增加(1)

   $ (1,521 )   $ 2,745     $ 1,224  

 

(1)

在FTE基础上使用当前法定联邦税率计算的金额。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-37-
 

 

利息收入和费用变动汇总表

 

 

   

截至2022年3月31日的三个月

  
   

与.相比

  
   

截至2021年12月31日的三个月

  
   

卷

    

收益率/比率

    

总计

  
   

(单位：千)

  

利息和贷款手续费收入增加(减少)：

                        

投资证券：

                        

应税

   $ 644     $ 324     $ 968  

免税(1)

     (219 )     (11 )     (230 )

总投资(1)

     425       313       738  

贷款：

                        

应课税：

                        

购买力平价贷款

     (806 )     447       (359 )

其他

     (476 )     666       190  

应课税总额

     (1,282 )     1,113       (169 )

免税(1)

     (21 )     5       (16 )

贷款总额(1)

     (1,303 )     1,118       (185 )

计息现金总额

     25       88       113  

利息和贷款手续费收入合计(减少)增加(1)

     (853 )     1,519       666  

利息支出增加(减少)：

                        

存款：

                        

储蓄和计息交易

     3       (9 )     (6 )

不到10万美元的时间

     (1 )     -       (1 )

《时代》杂志：10万美元或以上

     (2 )     (18 )     (20 )

有息存款总额

     -       (27 )     (27 )

短期借款资金

     2       1       3  

利息支出合计增加(减少)

     2       (26 )     (24 )

(减少)净利息和贷款手续费收入增加(1)

   $ (855 )   $ 1,545     $ 690  

 

(1)

在FTE基础上使用当前法定联邦税率计算的金额。

 

信贷损失准备

 

本公司透过执行保守的承保及行政程序，以及在债务人遇到财务困难时，积极进行催收工作，以管理信贷风险。信贷损失准备金反映了管理层对所列每个期间持有至到期的贷款组合和债务证券的信用风险的评估。

 

根据管理层对其贷款和投资剩余期限所需准备金的估计，该公司没有为2022年第一季度和2021年第一季度的信贷损失拨备。有关信贷风险、净信贷损失和信贷损失准备的进一步信息，请参阅本报告的“贷款组合信用风险”和“信贷损失准备”部分。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-38-
 

 

非利息收入

 

下表汇总了所示期间的非利息收入的组成部分。

 

   

截至以下三个月

  
   

3月31日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2021

  
   

(单位：千)

  
                         

存款账户手续费

   $ 3,582     $ 3,304     $ 3,580  

商户加工服务

     2,623       2,560       3,000  

借记卡费用

     2,872       1,601       1,727  

信托费

     843       801       844  

自动柜员机手续费

     451       601       488  

其他服务费

     449       469       449  

金融服务委员会

     117       70       96  

其他非利息收入

     639       783       658  

总计

   $ 11,576     $ 10,189     $ 10,842  

 

2022年第一季度非利息收入比2021年第一季度增加140万美元，主要是由于2022年第一季度支付网络支付的120万美元对账支付。由于透支账户的手续费收入和分析的存款账户的手续费收入增加，存款账户的手续费增加了27.8万美元。

 

2022年第一季度非利息收入比2021年第四季度增加73.4万美元，主要是由于2022年第一季度支付网络支付的120万美元对账支付。

 

非利息支出

 

下表汇总了所示期间的非利息费用的构成。

 

   

截至以下三个月

  
   

3月31日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2021

  
   

(单位：千)

  
                         

薪金及相关福利

   $ 11,920     $ 12,665     $ 11,436  

入住率和设备

     4,746       4,880       4,692  

外包数据处理服务

     2,437       2,390       2,357  

专业费用

     736       942       757  

快递服务

     582       504       572  

可识别无形资产的摊销

     64       69       65  

其他非利息支出

     4,390       3,456       4,033  

总计

   $ 24,875     $ 24,906     $ 23,912  

 

与2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息支出减少了3.1万美元。由于自然减员，薪金和相关福利减少了74.5万美元。其他非利息支出增加了93.4万美元，原因是有限合伙企业对低收入住房投资的运营亏损估计增加。

 

与2021年第四季度相比，2022年第一季度的非利息支出增加了96.3万美元。工资和相关福利增加了48.4万美元，原因是工资税季节性增加，工资和工资调整符合加州最低工资法。其他非利息支出增加了35.7万美元，原因是有限合伙企业对低收入住房投资的运营亏损估计增加。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-39-
 

 

所得税拨备

 

该公司2022年第一季度的所得税拨备(FTE)为790万美元，而2021年第一季度为770万美元，2021年第四季度为830万美元，有效税率(FTE)分别为25.9%、27.7%和27.7%。2022年第一季度税率较低，主要是由于有限合伙企业对低收入住房的投资估计税收抵免较高。

 

投资证券组合

 

该公司拥有一个投资证券组合，由国家和政治分支机构和公司发行的证券、抵押贷款债券、机构和非机构发行的抵押贷款支持证券以及其他证券组成。

 

管理层管理投资证券组合，以应对存款额和贷款额的变化。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司投资证券组合的账面价值为49亿美元。下表按类型列出了截至指定日期公司投资组合中的债务证券。持有至到期日的债务证券按摊销成本在相关的预期信贷损失准备金7,000美元之前列示。可供出售的债务证券以公允价值上市。

 

   

2022年3月31日

    

2021年12月31日

  
   

账面价值

    

以百分比表示

占总数的百分比

投资

证券

    

账面价值

    

以百分比表示

占总数的百分比

投资

证券

  
   

(千美元)

  

机构抵押贷款支持证券

   $ 496,935       10 %   $ 559,358       11 %

国家和政治分区的义务

     236,368       5 %     251,933       5 %

公司证券

     2,547,118       52 %     2,746,735       56 %

抵押贷款债券

     1,616,584       33 %     1,386,355       28 %

其他

     110       - %     877       - %

总计

   $ 4,897,115       100 %   $ 4,945,258       100 %
                                 

可供出售的债务证券

   $ 4,616,588             $ 4,638,855          

持有至到期的债务证券

     280,527               306,403          

总计

   $ 4,897,115             $ 4,945,258          

 

管理层不断评估公司的投资证券组合，以响应既定的资产/负债管理目标，不断变化的市场状况可能影响公司的盈利能力、流动性和利率风险水平。这些评估可能会导致管理层改变公司投资证券的资金水平，并改变公司投资证券组合的构成。

 

截至2022年3月31日，公司几乎所有的投资证券都被一个或多个主要评级机构评为投资级。除了监督信用评级机构的评估外，管理层还对发行人或资产支持证券的证券化资产的信用进行自己的评估。该公司评估证券投资的程序符合联邦储备系统理事会发布的指导意见“不依赖国家认可的统计评级机构投资证券”(SR 12-15)和其他监管指导意见。本公司的内部分析与第三方信用评级机构就报告期给予的评级相比，并无重大差异。

 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，该公司没有可出售的股权证券。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-40-
 

 

下表按信用评级汇总了公司证券总额：

 

   

2022年3月31日

    

2021年12月31日

  
   

市场价值

    

以百分比表示

企业总数

证券

    

市场价值

    

以百分比表示

企业总数

证券

  
   

(千美元)

  

AAA级

   $ 21,074       1 %   $ 21,400       1 %

AA+

     20,114       1 %     20,479       1 %

AA型

     19,472       1 %     19,781       1 %

AA-

     101,651       4 %     105,373       4 %

A+

     112,424       5 %     128,325       5 %

A

     490,549       19 %     539,062       19 %

A-

     593,749       23 %     628,089       23 %

BBB+

     765,321       29 %     797,860       29 %

BBB

     422,764       17 %     474,648       17 %

BBB-

     -       - %     11,718       - %

公司证券总额

   $ 2,547,118       100 %   $ 2,746,735       100 %

 

下表按发行公司经营的行业汇总了公司证券总额：

 

   

2022年3月31日

    

2021年12月31日

  
   

市场价值

    

以百分比表示

企业总数

证券

    

市场价值

    

以百分比表示

企业总数

证券

  
   

(千美元)

  

金融

   $ 1,330,497       52 %   $ 1,421,317       52 %

消费者，非周期性

     264,366       11 %     271,069       10 %

工业

     205,897       8 %     217,065       8 %

公用事业

     161,904       6 %     208,522       7 %

通信

     152,703       6 %     161,537       6 %

技术

     121,979       5 %     127,853       5 %

消费者，周期性

     109,387       4 %     125,686       4 %

基础材料

     107,367       4 %     114,964       4 %

能量

     93,018       4 %     98,722       4 %

公司证券总额

   $ 2,547,118       100 %   $ 2,746,735       100 %

 

下表按发行人总部所在地汇总了公司证券总额；所有债券均以美元计价：

 

   

2022年3月31日

  
   

市场价值

    

以百分比表示

企业总数

证券

  
   

(千美元)

  

美利坚合众国

   $ 1,784,820       70 %

英国

     216,905       9 %

日本

     182,562       7 %

11.瑞士

     97,906       4 %

法国

     96,218       4 %

荷兰

     52,852       2 %

加拿大

     33,922       1 %

德国

     33,742       1 %

澳大利亚

     26,006       1 %

比利时

     22,185       1 %

公司证券总额

   $ 2,547,118       100 %

 

-41-
 

 

截至2022年3月31日，该公司16亿美元(公允价值)的抵押贷款债券包括对170种债券的投资，这些债券属于各自基金证券化结构的优先部分。下表按信用评级汇总了贷款抵押债券总额：

 

   

2022年3月31日

  
   

摊销

    

公平

  
   

成本

    

价值

  
   

(单位：千)

  

AAA级

   $ 550,394     $ 550,397  

AA型

     1,066,724       1,066,187  

总计

   $ 1,617,118     $ 1,616,584  

 

下表汇总了截至指定日期公司投资证券投资组合中各州和政治分支机构发行的一般债务和收入债券总额，指明了发行政府的市政当局或机构所在的州。

 

截至2022年3月31日，该公司的投资证券组合包括由位于33个州的187个州和地方政府直辖市和机构发行的证券。对任何一个市政当局或机构的最大风险敞口为720万美元(公允价值)，代表五种一般义务债券。

 

   

2022年3月31日

  
   

摊销

    

公平

  
   

成本

    

价值

  
   

(单位：千)

  

国家和政治分区的义务：

                

一般义务债券：

                

加利福尼亚

   $ 48,156     $ 48,341  

华盛顿

     13,427       13,484  

德克萨斯州

     11,619       11,621  

亚利桑那州

     9,220       9,288  

其他(24个州)

     90,254       90,344  

一般义务债券总额

   $ 172,676     $ 173,078  
                 

收入债券：

                

加利福尼亚

   $ 14,903     $ 14,824  

肯塔基州

     8,842       8,888  

维吉尼亚

     7,570       7,641  

科罗拉多州

     6,157       6,191  

印第安纳州

     5,743       5,767  

其他(10个州)

     20,701       20,790  

总收入债券

     63,916       64,101  

国家和政治分区的总义务

   $ 236,592     $ 237,179  

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-42-
 

 

截至2021年12月31日，该公司的投资证券组合包括由分布在33个州的197个州和地方政府直辖市和机构发行的证券。对任何一个市政当局或机构的最大风险敞口为740万美元(公允价值)，代表五种一般义务债券。

 

   

2021年12月31日

  
   

摊销

    

公平

  
   

成本

    

价值

  
   

(单位：千)

  

国家和政治分区的义务：

                

一般义务债券：

                

加利福尼亚

   $ 48,332     $ 49,829  

华盛顿

     13,460       13,924  

德克萨斯州

     11,653       12,024  

其他(27个州)

     110,722       114,132  

一般义务债券总额

   $ 184,167     $ 189,909  
                 

收入债券：

                

加利福尼亚

   $ 14,912     $ 15,208  

肯塔基州

     8,846       9,093  

维吉尼亚

     7,576       7,809  

科罗拉多州

     6,158       6,241  

印第安纳州

     5,747       5,821  

其他(12个州)

     20,714       20,934  

总收入债券

     63,953       65,106  

国家和政治分区的总义务

   $ 248,120     $ 255,015  

 

在2022年3月31日和2021年12月31日，公司投资证券组合中的收入债券由州和地方政府市政当局和机构发行，用于资助公共服务，如自来水、下水道公用事业、娱乐和学校设施，以及一般公共和经济改善。收入债券于2022年3月31日和2021年12月31日从14个收入来源支付。下表汇总了占收入债券总额5%或以上的收入来源。

 

   

2022年3月31日

  
   

摊销

    

公平

  
   

成本

    

价值

  
   

(单位：千)

  

按收入来源划分的收入债券：

                

水

   $ 10,123     $ 10,174  

下水道

     8,507       8,568  

销售税

     8,196       8,237  

租赁(续期)

     6,966       6,994  

租约(减租)

     6,912       6,934  

租赁(挪用)

     4,562       4,572  

特别评估

     4,080       3,957  

政府间协定

     3,861       3,895  

其他(6个来源)

     10,709       10,770  

按收入来源划分的总收入债券

   $ 63,916     $ 64,101  

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-43-
 

 

   

2021年12月31日

  
   

摊销

    

公平

  
   

成本

    

价值

  
   

(单位：千)

  

按收入来源划分的收入债券：

                

水

   $ 10,123     $ 10,222  

下水道

     8,525       8,828  

销售税

     8,203       8,304  

租赁(续期)

     6,969       7,175  

租约(减租)

     6,922       7,010  

租赁(挪用)

     4,564       4,618  

特别评估

     4,080       4,197  

政府间协定

     3,860       3,926  

其他(6个来源)

     10,707       10,826  

按收入来源划分的总收入债券

   $ 63,953     $ 65,106  

 

有关投资证券的额外资料，请参阅未经审核综合财务报表附注3。

 

贷款组合信用风险

 

公司向商业和消费者客户提供贷款，使公司面临借款人违约的风险，从而造成损失。本公司的贷款活动面临各种质量风险。所有贷款部门都面临经济和市场状况固有的风险。与商业贷款部门相关的重大风险特征包括借款人的经营业绩和财务状况，以及担保贷款的抵押品价值。与商业房地产部门相关的重大风险特征包括借款人的经营业绩和抵押贷款的物业价值。与建筑贷款部分相关的重大风险特征包括借款人成功地将房地产开发成预期用途的表现以及抵押贷款的财产的价值。与住宅房地产部分相关的重大风险特征包括借款人偿还抵押贷款所需的资金和抵押贷款的财产价值。与消费贷款部门相关的重大风险特征包括借款人的财务状况和担保贷款的抵押品价值。

 

在2020年和2021年前六个月，银行根据CARE法案处理了客户购买力平价贷款申请。美国小企业管理局为购买力平价贷款提供担保；鉴于这种担保，购买力平价贷款不被认为有违约风险，也不计入信贷损失准备金。截至2022年3月31日，扣除递延费用和成本后，购买力平价贷款的未偿还余额为2700万美元。

 

财务报表的编制要求管理层估计贷款组合的预期损失额，并建立信贷损失准备金。信贷损失拨备是通过评估或冲销公司收益中的信贷损失准备金来维持的。在估计信贷损失时，管理层必须在评估被认为相关的信息时做出判断，例如关于个别借款人的财务信息、总体损失经验、逾期、不良和分类贷款的金额、监管机构的建议、当前的经济状况和其他信息。贷款组合的最终损失金额可能与估计的金额不同。管理层遵循一种系统的方法来估计潜在损失，以努力减少估计损失和实际损失之间的差异。

 

该公司密切监控其开展贷款业务的市场，并遵循一项控制高信用风险贷款风险敞口的战略。世行的组织结构将业务开发和贷款承销的职能分开；管理层认为，这种职责分工避免了业务开发和贷款审批职能相结合的内在冲突。在衡量和管理信用风险时，公司遵循以下做法：

 

 

●

世行设有贷款审查部，直接向董事会审计委员会报告。贷款审查部使用银行监管机构采用的评级标准，对贷款进行独立评估，以挑战管理层分配的信用风险等级。那些被判定具有较高风险属性的贷款被称为“分类贷款”。分类贷款受到管理层更高的关注，以便最大限度地收集资金。

 

 

●

世行设有两个贷款管理办公室，其唯一职责是管理和收取分类贷款。

 

-44-
 

 

信用风险水平较高的分类贷款被进一步指定为“非应计贷款”。当合同利息和本金的全部收回存在疑问时，管理层将分类贷款置于非应计项目状态。以前对非应计项目贷款应计的未收利息被转作利息收入的费用。本公司在以非权责发生制地位配售后，不会就贷款应计利息收入。非应计贷款的利息支付用于减少贷款的账面金额，除非账面金额由贷款抵押品很好地担保。“不良资产”包括非应计贷款、逾期90天或以上且仍在应计的贷款，以及收回的贷款抵押品(通常称为“其他房地产所有”)。

 

不良资产

 

   

3月31日，

    

12月31日，

  
   

2022

    

2021

    

2021

  
   

(单位：千)

  
                         

不良非应计项目贷款

   $ 63     $ 402     $ 265  

履约非应计项目贷款

     421       3,569       427  

非权责发生制贷款总额

     484       3,971       692  

累计逾期90天或以上的贷款

     431       132       339  

不良贷款总额

   $ 915     $ 4,103     $ 1,031  

 

截至2022年3月31日，非权责发生贷款由三笔贷款组成，平均账面价值为16.1万美元。

 

管理层认为，贷款组合的整体信用质量相当稳定；然而，分类和不良资产可能会在不同时期波动。任何一笔贷款的业绩都可能受到外部因素的影响，例如利率环境、经济状况、流行病和抵押品价值或借款人特有的因素。不能保证未来不会出现额外的非应计和拖欠贷款增加。

 

信贷损失准备

 

下表汇总了所示日期的信贷损失准备金：

 

   

3月31日，

    

12月31日，

  
   

2022

    

2021

  
   

(单位：千)

  
                 

贷款信贷损失准备

   $ 22,925     $ 23,514  

持有至到期债务证券信贷损失准备

     7       7  

信贷损失准备总额

   $ 22,932     $ 23,521  
                 

对资金不足的信贷承诺的拨备

     201       201  

 

持有至到期的债务证券的信用损失准备

 

管理层对持有至到期的债务证券进行分段，选择方法估计每一分段的损失，并衡量损失估计。由于被认为得到了政府支持实体的支持，机构抵押贷款支持证券没有分配信用损失准备金。根据信用评级和剩余期限使用穆迪违约风险因素评估市政债券的违约风险；穆迪违约损失因素被应用于假设的违约本金金额，以估计信用损失拨备的金额。截至2022年3月30日和2021年12月31日，与持有至到期的债务证券相关的信贷损失拨备为7000美元，反映了持有至到期的债务证券的预期信贷损失。

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-45-
 

 

贷款信贷损失准备

 

本公司的贷款信贷损失准备金是管理层根据CECL模型对贷款组合中预测的信贷损失的估计。在评估贷款的信用风险时，管理层衡量贷款账面价值的潜在损失。如上所述，非应计贷款收到的付款可以用来抵销贷款的本金余额，直到预计将全额收回剩余的记录余额。

 

下表汇总了所示期间的信贷损失、冲销和追回准备。

 

   

截至以下三个月

  
   

3月31日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2021

  
   

(单位：千)

  

贷款信用损失准备问题分析

                        

期初余额

   $ 23,514     $ 23,854     $ 23,882  

信贷损失准备金

     -       -       -  

已注销的贷款：

                        

消费者分期付款和其他

     (1,212 )     (929 )     (1,016 )

总冲销

     (1,212 )     (929 )     (1,016 )

追讨以前注销的贷款：

                        

商业广告

     224       13       60  

商业地产

     15       12       14  

消费者分期付款和其他

     384       533       574  

总回收率

     623       558       648  

净冲销

     (589 )     (371 )     (368 )

期末余额

   $ 22,925     $ 23,483     $ 23,514  
                         

净冲销占平均贷款总额的百分比(年化)

     0.23 %     0.12 %     0.13 %
                         

对资金不足的信贷承诺的拨备

     201       101       201  

 

该公司的贷款信贷损失准备金维持在一个被认为足以计提预期损失的水平，这一水平是根据预测期间内根据当前和预期情况进行调整的历史损失率计算的。这些因素包括个别借款人的独特条件，以及整体贷款损失经验、逾期、不良贷款和分类贷款的数额、监管当局的建议、当前和预测的经济状况、或信用保护协议和其他因素。具有共同风险特征的贷款根据共同特征被划分到池中，这些共同特征主要由贷款、借款人或抵押品类型决定。确定每个池的历史损失率。与池中其他贷款不具有共同风险特征的贷款将单独进行评估。更多信息见未经审计的综合财务报表附注2。

 

   

信贷损失准备

  
   

截至2022年3月31日的三个月

  
                                   

消费者

          
           

商业广告

            

住宅

    

分期付款

          
   

商业广告

    

房地产

    

施工

    

房地产

    

以及其他

    

总计

  
   

(单位：千)

  

信贷损失准备：

                                                

期初余额

   $ 6,966     $ 6,529     $ 2     $ 45     $ 9,972     $ 23,514  

(冲销)拨备

     (875 )     (69 )     (2 )     3       943       -  

冲销

     -       -       -       -       (1,212 )     (1,212 )

复苏

     224       15       -       -       384       623  

信贷损失准备总额

   $ 6,315     $ 6,475     $ -     $ 48     $ 10,087     $ 22,925  

 

管理层认为，2290万美元的贷款信贷损失准备金足以应对截至2022年3月31日的贷款组合中当前预期的信贷损失。

 

有关贷款组合、贷款组合信用风险、贷款信贷损失准备及所拥有的其他房地产的额外资料，请参阅未经审计的综合财务报表附注4。

 

-46-
 

 

资产负债与市场风险管理

 

资产/负债管理涉及对利率风险、市场风险、流动性和资金的评估、监测和管理。公司资产和负债管理的基本目标是使其经济价值最大化，同时保持充足的流动性和保守的利率风险水平。

 

利率风险

 

利率风险是影响公司的重大市场风险。许多因素影响公司的利率敞口，例如一般经济和金融状况、客户偏好、历史定价关系以及金融工具的重新定价特征。金融工具可能会在不同的时间到期或重新定价。金融工具可能在同一时间重新定价，但重新定价的金额不同。短期和长期市场利率可能会有不同的幅度变化。随着利率的变化，各种金融工具的现金流的时间和金额可能会发生变化。此外，利率水平的变化可能会对贷款需求和对各种存款产品的需求产生影响。

 

该公司的收益不仅受到一般经济状况的影响，还受到美国政府及其机构，特别是联邦公开市场委员会的货币和财政政策的影响。联邦公开市场委员会的货币政策可以影响贷款、投资证券和存款的整体增长，以及从贷款和投资证券赚取并支付存款和其他借款的利率水平。未来货币政策变化的性质和影响通常无法预测。

 

管理层试图在管理利率风险的同时，提高净息差和净利息收入。管理层有时会根据市场利率的预期增减、长期利率与短期利率的关系、市场状况及竞争因素，调整本公司的利率风险状况。公司的经营业绩和投资组合净值仍然受到利率变化以及长期、中期和短期利率差波动的影响。

 

管理层使用购买的模拟模型来监控公司的利率风险，该模拟模型使用联邦储备系统理事会发布的监管指南(SR 11-7“模型风险管理指南”)定期进行评估。管理层使用动态的金融工具组合来衡量其利率风险敞口。在动态组合模拟中，管理层在假设市场利率变化的情况下，对金融工具交易量的预期变化做出假设。该模拟被用来衡量假设市场利率不同程度的变化时净利息收入的预期变化。

 

根据模拟模型所采用的利率假设，截至2022年3月31日，公司的资产和负债状况“对资产敏感”。“对资产敏感”的头寸导致利息收入的变化大于采用假设利率变化导致的利息支出的变化。

截至2022年3月31日，管理层对净利息收入估计变化的最新衡量标准为：

 

动态模拟(资产负债表组成变化)：
假设利率在一年内发生变化 +1.00%    +2.00%
第一年净利息收入变化 +6.8%  +12.9%    

                   

模拟估计取决于每次模拟时金融工具的实际和预计组成的大小和组合，并将随之变化。模拟中所做的假设可能不会成为现实，可能会发生意想不到的事件和情况。此外，模拟不会考虑任何未来的操作。管理层可以承诺减轻利率变化、贷款提前还款估计和利差关系的影响，这些因素可能会定期变化。

 

本公司目前不从事交易活动或使用衍生工具来管理利率风险，即使此类活动可能在本公司董事会的批准下被允许。

 

市场风险--股票市场

 

股权价格风险会影响到公司。在银行监管允许的情况下，优先股或普通股的价值可能会波动。优先股或普通股的价值变动在公司的损益表中确认。

 

-47-
 

 

公司普通股价格的波动会在几个方面影响公司的财务业绩。首先，公司有时会回购和注销普通股；注销公司普通股所支付的市场价格会影响公司股东权益、现金流和流通股的水平。其次，公司的普通股价格会影响用于计算稀释后每股收益的稀释等值股票的数量。第三，公司普通股价格的波动可能会激励期权持有者通过行使这些期权购买公司普通股，从而增加已发行股票的数量，并可能增加账面税规定的波动性。最后，与基于股票的薪酬相关的薪酬支出和减税金额会随着公司普通股价格的变化和波动而波动。

 

市场风险--其他

 

贷款抵押品的市场价值可以直接影响贷款冲销水平和信贷损失拨备。发行债券的债务人和其抵押或其他债务证券化的债务人的财务状况和流动性可能直接影响本公司投资证券组合的信用质量，要求本公司建立或增加信贷损失准备金。其他类型的市场风险，如外汇风险，在本公司的正常业务活动中并不重大。

 

流动资金和资金

 

流动资金管理的目标是管理现金流和流动资金储备，以便它们足以为银行的业务提供资金，并以合理的成本及时履行债务和其他承诺。世行通过选择其认为最符合其需要的资产和负债期限组合来实现这一目标。通过出售可供出售或在批发市场借款的债务证券，银行有能力在需要时筹集更多资金，从而加强了银行的流动性状况。

 

近年来，世行的存款基础提供了世行资金需求的大部分。在截至2022年3月31日的第一季度和截至2021年12月31日的一年中，这种相对稳定和低成本的资金来源，加上股东权益，为平均总资产提供了97%的资金。银行来自客户存款的资金是否稳定，在一定程度上取决于客户对银行的信心。世行高度重视通过保守的信贷和资本管理做法以及维持适当的流动资金水平来维持这种信心。

 

流动性进一步由资产提供，如在联邦储备银行持有的余额、投资证券和摊销贷款。世行的投资证券组合提供了相当大的二级流动性来源。截至2022年3月31日，该行持有总计49亿美元的投资证券。在某些存款、借款和其他安排下，银行必须持有和质押投资证券作为抵押品。截至2022年3月31日，此类抵押品要求总额约为10亿美元。

 

流动性风险可能源于资产和负债现金流的不匹配，也可能源于金融市场的混乱。世行定期进行流动性压力测试，以评估其流动性的可持续性。根据压力测试，世行假设资金流出增加超过预期水平。衡量这种加剧的资金外流，考虑了银行存款基础的构成，包括存款的任何集中、非存款资金，如短期借款，以及无资金来源的贷款承诺。世界银行评估其高流动性资产存量，以满足假定的较高流出水平。高流动性资产包括现金和其他银行因日常交易结算而到期的金额，这些金额因分行现金需求和联邦储备银行准备金要求而减少，以及基于监管风险加权指导方针的投资证券。根据最新的流动资金压力测试结果，管理层对本行的流动资金状况感到满意。然而，不能保证英国央行不会经历一段流动性减少的时期。

 

管理层持续监测银行的现金水平。信用良好的借款人的贷款需求将取决于经济和竞争条件。英国央行积极招揽对利率变化最不敏感的无息活期存款和货币市场支票存款。这些存款余额的增长取决于竞争加剧、银行销售努力的成功、提供优质客户服务、新法规和市场状况。英国央行不会大举招揽成本较高的定期存款。利率的变化，最明显的是利率上升或消费者支出增加，可能会影响储蓄量。根据经济状况、利率水平、流动性管理和各种其他条件，存款增长可能被用来为贷款或购买投资证券提供资金。然而，由于经济状况的可能波动、竞争和政治不确定性，贷款需求和客户存款水平并不确定。根据董事会的酌情决定权以及对资本水平、收益、资产质量和其他因素的持续评估，预计股东股息将继续发放。

 

Westamerica Bancorporation(“母公司”)是独立于本行的独立实体，必须为其自身的流动资金提供资金。除营业费用外，母公司还负责支付为其股东宣布的股息以及任何未偿债务的利息和本金。母公司目前没有负债。母公司几乎所有的收入都来自子公司的股息和服务费。

 

-48-
 

 

银行向母公司支付的股息、行使股票期权的收益以及母公司的现金余额为母公司提供了充足的现金，使其能够在截至2022年3月31日的季度向股东支付1100万美元的股息，在截至2021年12月31日的一年中支付4400万美元的股息，并注销分别为21.1万美元和23.2万美元的普通股。根据加利福尼亚州和联邦法律，银行向母公司支付股息是有限的。本公司相信，这些监管股息限制不会对母公司履行其持续现金义务的能力产生影响。

 

资本资源

 

该公司历史上产生了高水平的收益，这提供了一种积累资本的手段。在截至2022年3月31日的季度中，公司的净收入占平均股东权益(“股本回报率”或“ROE”)的百分比为11.8%，在截至2021年12月31日的一年中为11.5%。该公司还在员工行使股票期权时筹集资金。截至2022年3月31日的季度，通过行使股票期权筹集的资金为62.4万美元，截至2021年12月31日的一年为300万美元。

 

该公司在截至2022年3月31日的季度支付了总计1100万美元的普通股股息，在截至2021年12月31日的一年中支付了4400万美元，分别代表每股普通股股息0.42美元和1.65美元。该公司的收益历来都超过了支付给股东的股息。超过股息的收益为公司提供了资源，为增长提供资金，并保持适当的股东权益水平。在缺乏盈利增长机会的情况下，公司有时会回购和注销普通股，作为向股东返还资本的另一种手段。在截至2022年3月31日的季度，公司回购和注销了3000股股票，价值21.1万美元；在截至2021年12月31日的一年中，回购和注销了4000股股票，价值23.2万美元。

 

公司的主要资本来源是股东权益，2022年3月31日为7.02亿美元，而2021年12月31日为8.27亿美元。截至2022年3月31日，公司股本占总资产的比例为9.6%，截至2021年12月31日，公司股本占总资产的比例为11.1%。

 

该公司定期进行资本压力测试，以评估其资本的可持续性。在压力测试下，公司假设各种情景，如经济和运营状况恶化，以及意外的资产贬值。该公司衡量这些情景对其收益和资本的影响。根据最近的压力测试结果，管理层对银行和公司的资本状况感到满意。然而，不能保证银行或公司不会因意外事件和情况而经历收益减少或资本减少的时期。

 

资本与风险调整后资产之比

 

根据现行监管资本标准，本公司和本行的资本比率见下表，日期如下。对于普通股一级资本、一级资本和总资本，监管资本充足率要求的最低百分比包括2.5%的“资本保护缓冲”。

 

                           

成为

  
                           

资本充裕

  
                   

需要满足以下条件

    

在提示下

  
   

2022年3月31日

    

资本充足率

    

纠正措施

  
   

公司

    

银行

    

目的

    

《法规(银行)条例》

  
                                 

普通股一级资本

     15.08 %     12.48 %     7.00 %     6.50 %

第I级资本

     15.08 %     12.48 %     8.50 %     8.00 %

总资本

     15.60 %     13.15 %     10.50 %     10.00 %

杠杆率

     9.14 %     7.53 %     4.00 %     5.00 %

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

-49-
 

 

                           

成为

  
                           

资本充裕

  
                   

需要满足以下条件

    

在提示下

  
   

2021年12月31日

    

资本充足率

    

纠正措施

  
   

公司

    

银行

    

目的

    

《法规(银行)条例》

  
                                 

普通股一级资本

     14.93 %     12.48 %     7.00 %     6.50 %

第I级资本

     14.93 %     12.48 %     8.50 %     8.00 %

总资本

     15.47 %     13.17 %     10.50 %     10.00 %

杠杆率

     9.06 %     7.55 %     4.00 %     5.00 %

 

公司和银行经常通过分析预测收益、信贷质量、股东分红、资产数量、股票回购活动、股票期权行使收益和其他因素来预测资本水平。根据目前的资本预测，银行预计将保持监管资本水平超过根据迅速纠正行动框架被视为资本充足的最低要求；公司和银行预计将继续向股东支付季度股息。不能保证资本管理计划不会发生变化。

 

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

 

本公司目前不从事交易活动或使用衍生工具来控制利率风险，即使此类活动可能在本公司董事会的批准下被允许。

 

信用风险和利率风险是影响本公司的最大市场风险，而股权价格风险也会影响本公司的财务业绩。这些风险在前面关于“贷款组合信用风险”和“资产/负债和市场风险管理”的章节中进行了描述。其他类型的市场风险，如外汇风险和商品价格风险，在公司正常的经营活动中并不重大。

 

项目4.控制和程序

 

公司首席执行官和首席财务官评估了公司“披露控制和程序”的有效性，这一术语在修订后的1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义，截至2022年3月31日。

 

根据他们的评估，主要行政人员和主要财务官认为，本公司的披露控制和程序是有效的，以确保本公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的重大信息在需要时得到记录、处理、汇总和报告，并将该等信息传达给公司管理层，包括主要行政人员和主要财务官，以便及时就所需披露做出决定。评估没有发现在截至2022年3月31日的季度内，公司财务报告内部控制发生的任何变化，该变化对公司财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响。

 

第二部分：其他信息

 

项目1.法律诉讼

 

由于其业务性质，本公司受到各种威胁或提起的法律诉讼。本公司或其任何附属公司均不是任何重大待决法律程序的一方，其财产亦非任何重大待决法律程序的标的，但在本公司正常业务过程中产生的一般例行法律程序除外。根据法律顾问的意见，本公司预期该等案件不会对其业务、财务状况或经营业绩造成重大不利影响。当债务成为可能并且数额可以合理估计时，应计法律责任。

 

-50-
 

 

第1A项。风险因素

 

该公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告包括关于公司业务面临的风险的详细披露；自提交10-K表格以来，此类风险并未发生实质性变化。

 

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

 

(A)无

(B)无

(C)发行人购买股票证券

 

下表列出了在截至2022年3月31日的季度内，由Westamerica Bancorporation或任何“关联购买者”(见1934年证券交易法(经修订的“交易法”)第10b-18(A)(3)条规定)或其代表购买普通股的信息。

 

   

2022

  

期间

  

(A)购买的股份总数

    

(B)每股平均支付价格

    

(C)作为公开宣布的计划或方案的一部分而购买的股份数量

    

(D)根据计划或方案可购买的最高股份数量

  
   

(以千为单位，支付的价格除外)

  

1月1日至1月31日

     -     $ -       -       1,750  

2月1日至2月28日

     -       -       -       1,750  

3月1日至3月31日

     3       58.66       3       1,747  

总计

     3     $ 58.66       3       1,747  

 

本公司不时酌情在公开市场回购其普通股股份，以优化本公司的权益资本运用及提升股东价值，并旨在减低根据股权激励计划发行新股的摊薄影响及其他持续要求。

 

在2021年1月1日至2021年3月31日期间回购的股票是根据董事会于2021年7月22日批准的一项计划，该计划授权在2022年9月1日之前不时购买至多1,750,000股公司普通股。

 

项目3.高级证券违约

 

无

 

项目4.矿山安全信息披露

 

不适用。

 

项目5.其他信息

 

无

 

 

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-51-
 

 

项目6.展品

 

证物编号：   展品说明
     
附件31.1   依据《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条证明行政总裁
     
附件31.2   根据《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条证明首席财务官
     
附件32.1   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
     
附件32.2   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
     
附件101.INS   XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
     
附件101.SCH   内联XBRL分类扩展架构文档
     
附件101.CAL   内联XBRL分类扩展计算链接库文档
     
附件101.DEF   内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
     
附件101.实验室   内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
     
附件101.PRE   内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
     
证物104。   Westamerica Bancorporation截至2022年3月31日的季度10-Q表的封面，格式为内联XBRL(载于附件101)

 

 

[这一页的其余部分故意留空]

 

 

 

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签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

韦斯特梅里卡银行

(注册人)

 

/s/Jesse Leavitt
杰西·莱维特
高级副总裁兼首席财务官
(首席财务和首席会计官)
 
日期：2022年5月9日

 

 

 

 
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