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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
_______________________________
表格10-Q
_______________________________
| | | | | |
(标记一) |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号:001-36837
____________________________________________________________________________________________________________
劲量控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
密苏里 | | 36-4802442 |
(述明或其他司法管辖权 | | (I.R.S.雇主 |
公司或组织) | | 识别号码) |
|
玛丽维尔大学路533号 | | |
圣路易斯, | 密苏里 | | 63141 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | |
| (314) | 985-2000 | |
(注册人的电话号码,包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | ENR | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | | |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | |
| 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
说明Energizer Holdings,Inc.普通股的数量,面值为0.01美元,截至2022年5月5日收盘时已发行:71,250,264.
| | | | | |
索引 |
| 页面 |
第一部分-财务信息 | |
| |
项目1.财务报表(未经审计) | |
| |
截至2022年和2021年3月31日的季度和6个月的综合收益和全面收益表(简明) | 4 |
| |
截至2022年3月31日和2021年9月30日的合并资产负债表(精简) | 5 |
| |
截至2022年和2021年3月31日止六个月合并现金流量表(简略) | 6 |
| |
截至2022年和2021年3月31日止六个月的综合股东权益报表(简编) | 7
|
| |
合并(简明)财务报表附注 | 9 |
| |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 31 |
| |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
| |
项目4.控制和程序 | 48 |
| |
第二部分--其他资料 | |
| |
项目1.法律诉讼 | 49 |
| |
第1A项。风险因素 | 49 |
| |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 51 |
| |
项目6.展品 | 51 |
| |
展品索引 | 52 |
| |
签名 | 54 |
劲量控股公司
合并收益表和全面收益表
(简写)
(单位为百万,不包括每股数据-未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | $ | 685.4 | | | $ | 685.1 | | | $ | 1,531.7 | | | $ | 1,533.7 | |
产品销售成本 | 447.0 | | | 414.6 | | | 981.7 | | | 925.3 | |
毛利 | 238.4 | | | 270.5 | | | 550.0 | | | 608.4 | |
销售、一般和行政费用 | 123.4 | | | 123.8 | | | 245.5 | | | 247.9 | |
广告和促销费用 | 19.6 | | | 27.1 | | | 71.3 | | | 76.7 | |
研发费用 | 7.9 | | | 9.0 | | | 16.8 | | | 16.6 | |
无形资产摊销 | 15.2 | | | 15.3 | | | 30.4 | | | 30.8 | |
利息支出 | 38.3 | | | 39.1 | | | 75.3 | | | 86.4 | |
债务清偿损失 | — | | | 70.0 | | | — | | | 75.7 | |
其他项目,净额 | 6.0 | | | (0.1) | | | 6.2 | | | 0.7 | |
所得税前收益/(亏损) | 28.0 | | | (13.7) | | | 104.5 | | | 73.6 | |
所得税拨备/(福利) | 9.0 | | | (3.5) | | | 25.5 | | | 16.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收益/(亏损) | 19.0 | | | (10.2) | | | 79.0 | | | 56.9 | |
强制性优先股股息 | — | | | (4.1) | | | (4.0) | | | (8.1) | |
普通股股东应占净收益/(亏损) | $ | 19.0 | | | $ | (14.3) | | | $ | 75.0 | | | $ | 48.8 | |
| | | | | | | |
每股基本净收益/(亏损) | $ | 0.27 | | | $ | (0.21) | | | $ | 1.09 | | | $ | 0.71 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股摊薄净收益/(亏损) | $ | 0.27 | | | $ | (0.21) | | | $ | 1.09 | | | $ | 0.71 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股加权平均股份--基本 | 70.4 | | | 68.4 | | | 68.6 | | | 68.5 | |
普通股加权平均股份--稀释 | 71.6 | | | 68.4 | | | 69.0 | | | 68.8 | |
| | | | | | | |
全面收益表: | | | | | | | |
净收益/(亏损) | $ | 19.0 | | | $ | (10.2) | | | $ | 79.0 | | | $ | 56.9 | |
其他综合收益/(亏损)、税金(收益)/费用净额 | | | | | | | |
外币折算调整 | 22.7 | | | 20.7 | | | 35.0 | | | 26.2 | |
养恤金活动,扣除税后净额为#美元0.5及$0.9分别为截至2022年3月31日的季度和6个月,以及美元0.8及$1.3分别为截至2021年3月31日的季度和六个月。 | 1.9 | | | 2.5 | | | 3.1 | | | 2.0 | |
套期保值活动的递延收益/(亏损),税后净额为#美元9.2及$9.4截至2022年3月31日的季度和6个月分别为6.7及$5.8分别为截至2021年3月31日的季度和六个月。 | 25.1 | | | 21.4 | | | 30.3 | | | 18.8 | |
综合收益总额 | $ | 68.7 | | | $ | 34.4 | | | $ | 147.4 | | | $ | 103.9 | |
上述财务报表应与综合(简明)财务报表附注(未经审计)一并阅读。
劲量控股公司
合并资产负债表
(简写)
(单位:百万--未经审计)
| | | | | | | | | | | |
资产 | 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 213.2 | | | $ | 238.9 | |
| | | |
应收贸易账款减去坏账准备#美元2.1及$2.9,分别 | 335.9 | | | 292.9 | |
盘存 | 854.0 | | | 728.3 | |
其他流动资产 | 190.9 | | | 179.4 | |
| | | |
流动资产总额 | 1,594.0 | | | 1,439.5 | |
| | | |
财产、厂房和设备、净值 | 386.2 | | | 382.9 | |
经营性租赁资产 | 106.8 | | | 112.3 | |
商誉 | 1,048.5 | | | 1,053.8 | |
其他无形资产,净额 | 1,840.9 | | | 1,871.3 | |
递延税项资产 | 21.3 | | | 21.7 | |
其他资产 | 162.2 | | | 126.0 | |
总资产 | $ | 5,159.9 | | | $ | 5,007.5 | |
| | | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
长期债务当期到期日 | $ | 12.0 | | | $ | 12.0 | |
资本租赁的当期部分 | 2.0 | | | 2.3 | |
应付票据 | 1.2 | | | 105.0 | |
应付帐款 | 383.1 | | | 454.8 | |
流动经营租赁负债 | 15.8 | | | 15.5 | |
其他流动负债 | 324.4 | | | 356.8 | |
| | | |
流动负债总额 | 738.5 | | | 946.4 | |
长期债务 | 3,592.6 | | | 3,333.4 | |
经营租赁负债 | 96.2 | | | 102.3 | |
递延税项负债 | 102.1 | | | 91.3 | |
其他负债 | 169.2 | | | 178.4 | |
总负债 | 4,698.6 | | | 4,651.8 | |
股东权益 | | | |
普通股 | 0.8 | | | 0.7 | |
强制性可转换优先股 | — | | | — | |
额外实收资本 | 844.4 | | | 832.0 | |
留存收益 | 27.9 | | | (5.0) | |
库存股 | (249.8) | | | (241.6) | |
累计其他综合损失 | (162.0) | | | (230.4) | |
股东权益总额 | 461.3 | | | 355.7 | |
总负债和股东权益 | $ | 5,159.9 | | | $ | 5,007.5 | |
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劲量控股公司
合并现金流量表
(简写)
(单位:百万--未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的6个月, | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
经营活动现金流 | | | | | | | |
净收益 | $ | 79.0 | | | $ | 56.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非现金整合和重组费用 | 3.0 | | | 3.5 | | | | | |
折旧及摊销 | 58.6 | | | 58.7 | | | | | |
| | | | | | | |
递延所得税 | 0.3 | | | 2.1 | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | 6.4 | | | 9.4 | | | | | |
债务清偿损失 | — | | | 75.7 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
退出俄罗斯市场的非现金费用 | 13.4 | | | — | | | | | |
收入中包含的非现金项目,净额 | 7.8 | | | 10.8 | | | | | |
其他,净额 | (3.7) | | | (0.3) | | | | | |
业务中使用的流动资产和负债的变化 | (273.5) | | | (204.4) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净现金(由经营活动使用)/来自经营活动 | (108.7) | | | 12.4 | | | | | |
| | | | | | | |
投资活动产生的现金流 | | | | | | | |
资本支出 | (45.9) | | | (19.2) | | | | | |
出售资产所得收益 | 0.1 | | | 0.1 | | | | | |
收购,扣除获得的现金和营运资本结算后的净额 | 0.4 | | | (67.1) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投资活动使用的现金净额 | (45.4) | | | (86.2) | | | | | |
| | | | | | | |
融资活动产生的现金流 | | | | | | | |
发行原始到期日超过90天的债券所得现金 | 300.0 | | | 1,200.0 | | | | | |
偿付期限超过90天的债务 | (7.2) | | | (1,983.9) | | | | | |
原到期日为90天或以下的债务净额(减少)/增加 | (102.2) | | | 88.1 | | | | | |
清偿债务所支付的保费 | — | | | (122.5) | | | | | |
发债成本 | (7.3) | | | (17.7) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
支付或有对价 | — | | | (3.9) | | | | | |
普通股支付的股息 | (42.8) | | | (43.3) | | | | | |
强制性可转换优先股支付的股息 | (8.0) | | | (8.1) | | | | | |
购买的普通股 | — | | | (21.3) | | | | | |
为预扣股份付款支付的税款 | (2.3) | | | (6.7) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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融资活动的现金净额/(由融资活动使用) | 130.2 | | | (919.3) | | | | | |
| | | | | | | |
汇率变动对现金的影响 | (1.8) | | | 4.3 | | | | | |
| | | | | | | |
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现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (25.7) | | | (988.8) | | | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 238.9 | | | 1,249.8 | | | | | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | $ | 213.2 | | | $ | 261.0 | | | | | |
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劲量控股公司
合并股东权益报表
(简写)
(金额以百万计,股份以千计--未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 金额 | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | | 优先股 | 普通股 | 额外实收资本 | 留存收益 | 累计其他综合(亏损)/收益 | 库存股 | 股东权益总额 |
2021年9月30日 | 2,156 | | 66,864 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 832.0 | | $ | (5.0) | | $ | (230.4) | | $ | (241.6) | | $ | 355.7 | |
净收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 60.0 | | — | | — | | 60.0 | |
| | | | | | | | | | |
基于股份的支付 | — | | — | | | — | | — | | 1.3 | | — | | — | | — | | 1.3 | |
购买的普通股 | — | | (451) | | | — | | — | | 15.0 | | — | | — | | (15.0) | | — | |
库存计划下的活动 | — | | 133 | | | — | | — | | (8.3) | | — | | — | | 6.1 | | (2.2) | |
| | | | | | | | | | |
向普通股股东派发股息(美元0.30每股) | — | | — | | | — | | — | | — | | (20.1) | | — | | — | | (20.1) | |
优先股股东的股息(美元1.875每股) | — | | — | | | — | | — | | — | | (4.0) | | — | | — | | (4.0) | |
其他综合收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 18.7 | | — | | 18.7 | |
2021年12月31日 | 2,156 | | 66,546 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 840.0 | | $ | 30.9 | | $ | (211.7) | | $ | (250.5) | | $ | 409.4 | |
净收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 19.0 | | — | | — | | 19.0 | |
| | | | | | | | | | |
基于股份的支付 | — | | — | | | — | | — | | 5.1 | | — | | — | | — | | 5.1 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
将优先股转换为普通股 | (2,156) | | 4,687 | | | — | | 0.1 | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | |
库存计划下的活动 | — | | 17 | | | — | | — | | (0.7) | | (0.1) | | — | | 0.7 | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | |
向普通股股东派发股息(美元0.30每股) | — | | — | | | — | | — | | — | | (21.9) | | — | | — | | (21.9) | |
| | | | | | | | | | |
其他综合收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 49.7 | | — | | 49.7 | |
March 31, 2022 | — | | 71,250 | | | $ | — | | $ | 0.8 | | $ | 844.4 | | $ | 27.9 | | $ | (162.0) | | $ | (249.8) | | $ | 461.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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上述财务报表应与综合(简明)财务报表附注一并阅读
(未经审计)。
劲量控股公司
合并股东权益报表
(简写)
(金额以百万计,股份以千计--未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 金额 | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | | 优先股 | 普通股 | 额外实收资本 | 留存收益 | 累计其他综合(亏损)/收益 | 库存股 | 股东权益总额 |
2020年9月30日 | 2,156 | | 68,518 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 859.2 | | $ | (66.2) | | $ | (307.7) | | $ | (176.9) | | $ | 309.1 | |
净收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | 67.1 | | — | | — | | 67.1 | |
| | | | | | | | | | |
基于股份的支付 | — | | — | | | — | | — | | 4.0 | | — | | — | | — | | 4.0 | |
购买的普通股 | — | | (500) | | | — | | — | | — | | — | | — | | (21.3) | | (21.3) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
库存计划下的活动 | — | | 314 | | | — | | — | | (20.6) | | (0.9) | | — | | 14.8 | | (6.7) | |
递延补偿计划 | — | | 22 | | | — | | — | | (1.0) | | — | | — | | 1.0 | | — | |
向普通股股东派发股息(美元0.30每股) | — | | — | | | — | | — | | — | | (21.0) | | — | | — | | (21.0) | |
优先股股东的股息(美元1.875每股) | — | | — | | | — | | — | | — | | (4.0) | | — | | — | | (4.0) | |
其他综合收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 2.4 | | — | | 2.4 | |
2020年12月31日 | 2,156 | | 68,354 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 841.6 | | $ | (25.0) | | $ | (305.3) | | $ | (182.4) | | $ | 329.6 | |
净亏损 | — | | — | | | — | | — | | — | | (10.2) | | — | | — | | (10.2) | |
| | | | | | | | | | |
基于股份的支付 | — | | — | | | — | | — | | 5.4 | | — | | — | | — | | 5.4 | |
| | | | | | | | | | |
库存计划下的活动 | — | | 12 | | | — | | — | | (0.6) | | — | | — | | 0.6 | | — | |
| | | | | | | | | | |
向普通股股东派发股息(美元0.30每股) | — | | — | | | — | | — | | — | | (20.9) | | — | | — | | (20.9) | |
优先股股东的股息(美元1.875每股) | — | | — | | | — | | — | | — | | (4.1) | | — | | — | | (4.1) | |
其他综合收益 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | 44.6 | | — | | 44.6 | |
March 31, 2021 | 2,156 | | 68,366 | | | $ | — | | $ | 0.7 | | $ | 846.4 | | $ | (60.2) | | $ | (260.7) | | $ | (181.8) | | $ | 344.4 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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上述财务报表应与综合(简明)财务报表附注(未经审计)一并阅读。
劲量控股公司
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万--未经审计)
(1) 业务说明和呈报依据
业务说明 - Energizer Holdings,Inc.及其子公司(Energizer或本公司)是一家主要电池、便携式灯具和汽车护理外观、性能、制冷剂和香水产品的全球制造商、营销商和分销商。
在2019年收购了光谱控股公司(Spectrum Holdings,Inc.)的全球电池、照明和便携式电源业务(电池收购)后,Energizer的电池和灯具以Energizer®、Every ady®、Rayovac®和Varta®等品牌出售。Energizer提供使用锂、碱、碳锌、镍金属氢化物、锌空气和氧化银结构的电池。
汽车外观、性能、制冷剂和香水产品在2019年收购斯派姆全球汽车护理业务(收购汽车护理)后,以以下品牌销售:刷新你的汽车!®、加利福尼亚香水®、Driven®、巴哈马®、乐高®、Eagle One®、Armor All®、STP®和A/C PRO®。
陈述的依据-随附的综合(简明)财务报表包括Energizer及其子公司的账目。所有重大的公司间交易都将被取消。劲量没有重大权益法投资、可变权益或非控股权益。
随附的综合(简明)财务报表是根据条例S-X第10条编制的,并不包括公认会计原则所要求的所有资料和附注。年终综合(浓缩)资产负债表来自Energizer公司10-K表格报告中包含的经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。管理层认为,所有调整,包括正常的经常性调整,被认为是公平陈述我们的业务、财务状况和现金流所必需的
已被包括在内。已对上一年的财务报表进行了某些重新分类,以符合当前的列报方式,包括重新编制与我们部门相关的披露,以与我们截至2021年10月1日的新的可报告部门保持一致。有关更多信息,请参阅附注6,分段。任何季度的经营业绩不一定代表任何其他季度或全年的业绩。这些报表应与Energizer截至2021年9月30日的年度财务报表及其附注一起阅读,该报表包含在日期为2021年11月16日的Form 10-K年度报告中。
最近采用的会计公告– 2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12所得税(话题740):简化所得税会计。修正案通过删除ASC 740中一般原则的某些例外,简化了所得税的会计处理,并修改了现有的指导方针,以改进一致的适用。ASU 2019-12财年从2020年12月15日之后开始的财年有效。本公司自2021年10月1日起采用该准则,该准则的采用并未对本公司的合并(精简)财务报表产生实质性影响。
(2) 收入确认
该公司通过其运营子公司,是世界上最大的家用电池、专用电池和照明产品的制造商、营销商和分销商之一,也是汽车香料、外观、性能和空调充电产品的领先设计商和营销商。该公司通过世界各地的众多零售点向消费者分销其产品,包括大众销售商和仓储俱乐部、食品、药品和便利店、电子专卖店和百货商店、五金和汽车中心、电子商务和军事商店。该公司通过直销队伍和独家和非独家第三方分销商和批发商的组合向客户销售产品。
该公司的收入主要来自向客户销售成品。销售主要包含单一交付要素或业绩义务,当所有权、所有权和损失风险转移到客户身上时,收入在单个时间点确认。这通常发生在成品交付给客户或由客户或客户的承运人提货时,具体取决于合同条款。
北美的销售通常是通过拥有全国或地区认可品牌的大型零售商进行的。
劲量控股公司
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万--未经审计)
我们的国际销售,包括拉丁美洲,由现代贸易、开发和分销市场群组成。现代贸易在西欧和世界各地较发达的经济体中最为普遍,通常是指通过拥有国家或地区公认品牌的大型零售商进行销售。发展中市场通常包括批发商或小型零售商的销售,他们可能没有全国性或地区性的业务。在公司没有直销队伍的其他市场,也使用分销商。每个市场的决定都是基于市场中的主要客户类型或销售策略。
如附注6中所述,在2022财年完成电池和汽车护理收购整合后,公司更改了可报告的部门,以更好地反映首席运营决策者为做出组织决策和资源分配而审查的内容。因此,公司对截至2021年3月31日的季度和6个月的产品和市场信息进行了重新预测,重新预测了每个产品类别的电池和汽车护理许可和其他销售,以及相应的现代市场、发展中市场和分销商市场的拉丁美洲市场。
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和6个月来自外部客户的收入的补充产品和市场信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, |
按产品划分的净销售额 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
电池 | $ | 488.5 | | | $ | 515.4 | | | $ | 1,190.2 | | | $ | 1,224.1 | |
汽车护理 | 168.9 | | | 142.2 | | | 275.0 | | | 246.9 | |
电灯 | 28.0 | | | 27.5 | | | 66.5 | | | 62.7 | |
总净销售额 | $ | 685.4 | | | $ | 685.1 | | | $ | 1,531.7 | | | $ | 1,533.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按市场划分的净销售额 | | | | | | | |
北美 | $ | 417.7 | | | $ | 419.3 | | | $ | 926.6 | | | $ | 936.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
现代市场 | 115.2 | | | 119.6 | | | 280.5 | | | 294.1 | |
发展中的市场 | 99.9 | | | 94.7 | | | 215.3 | | | 203.0 | |
经销商市场 | 52.6 | | | 51.5 | | | 109.3 | | | 100.4 | |
| | | | | | | |
总净销售额 | $ | 685.4 | | | $ | 685.1 | | | $ | 1,531.7 | | | $ | 1,533.7 | |
(3) 收购
配方获取-在2021财年第一季度,该公司与Green Global Holdings,LLC达成协议,收购一家总部位于北卡罗来纳州的公司,该公司专门开发清洁任务的配方(配方收购)。2020年12月1日,配方公司完成收购,现金收购价为1美元。51.2。在2022财年第一季度,营运资金结算最终敲定,使收购价格降低了1美元1.0,其中$0.4已于2022财年第一季度支付给公司。剩余款项随后在2022财政年度第三季度结清。收购的产品配方既直接出售给客户,又授权给制造商。此次收购预计将为公司带来配方方面的重大创新能力。
本次收购按收购会计方法作为业务合并入账,该方法要求收购的资产和假设的负债于收购日按公允价值确认。所获专有技术的公允价值及客户关系均按收益法下的多期超额收益法厘定。
劲量控股公司
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万--未经审计)
下表概述了采购价格分配:
| | | | | |
| |
应收贸易账款 | $ | 1.3 | |
盘存 | 0.1 | |
| |
| |
商誉 | 28.7 | |
其他无形资产,净额 | 20.5 | |
经营性租赁资产 | 0.5 | |
应付帐款 | (0.2) | |
流动经营租赁负债 | (0.2) | |
其他流动负债 | (0.2) | |
经营租赁负债 | (0.3) | |
取得的净资产 | $ | 50.2 | |
下表列出了购买的无形资产#美元。20.5:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 总计 | | 加权平均使用寿命 |
专有技术 | | $ | 19.5 | | | 7 |
客户关系 | | 1.0 | | | 15 |
| | | | |
其他无形资产总额,净额 | | $ | 20.5 | | | |
该公司在2022财年第一季度完成了收购价格核算。在此次收购中获得的商誉归因于公司期望从被收购公司将为我们的组织和所收购的员工带来的配方方面的重大创新能力中实现的价值。商誉是在公司于2021年10月1日重组我们的可报告部门之前分配给美洲部门的。有关更多细节,请参阅附注7,商誉和无形资产。商誉可在纳税时扣除。
在收购的同时,公司与某些关键人员签订了激励性薪酬协议。这些协议允许潜在的收入高达#美元。35.0基于财务和产品开发与商业化相结合的目标的实现,以及在三个业绩年度内继续受雇于公司。这些协议不被视为购置款的组成部分,而是作为雇员补偿安排。在截至2022年3月31日的6个月以及截至2021年3月31日的3个月和6个月期间,1.1这部分收益记录在销售、一般和行政费用的综合(简明)收益表和全面收益表中。在截至2022年3月31日的季度中,没有记录任何收益支出。截至2022年3月31日,公司的其他流动负债为$4.5与随后在2022财政年度第三季度支付的第一个业绩年度有关。根据截至2022年3月31日的协议,没有确认第二或第三个业绩年度的任何金额。
FDK印度尼西亚收购-在2020财年第四季度,该公司与FDK Corporation达成协议,收购其子公司PT FDK印度尼西亚电池制造设施(FDK印度尼西亚收购)。2020年10月1日,公司完成收购,合同收购价格为#美元。18.2。在合同和营运资本调整后,公司最初支付的现金为#美元。16.9并有1美元的营运资本调整0.7在2021财年。收购FDK印度尼西亚工厂提高了公司的碱性电池产能,并可避免未来计划中的资本支出。该公司在2021年第四财季完成了收购价格核算。
备考财务信息-配方收购和FDK印度尼西亚收购的形式结果不被认为是实质性的,因此不包括在内。
采购和整合成本-2022财年和2021财年发生的收购和整合成本与2019财年发生的FDK印度尼西亚收购、配方收购以及电池和汽车护理收购有关。该公司产生的税前收购和整合成本为#美元16.5在六个月中
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万--未经审计)
截至2022年3月31日的月份和美元16.8及$35.1分别为截至2021年3月31日的季度和六个月。在截至2022年3月31日的季度内,没有产生任何收购或整合成本。
在销售产品成本中记录的税前成本为#美元。6.0截至2022年3月31日的六个月和美元7.3及$15.0截至2021年3月31日的季度和6个月,主要与设施退出和重组相关的成本有关,在附注4,重组中讨论。
在销售、一般和行政费用(SG&A)中记录的税前收购和整合成本为$9.4截至2022年3月31日的六个月和美元8.6及$19.0分别为截至2021年3月31日的季度和六个月。截至2022年3月31日止六个月内产生的SG&A支出主要涉及整合收购的信息技术系统、咨询成本和与留任相关的薪酬成本。在截至2021年3月31日的季度和6个月内产生的SG&A费用主要与电池和汽车护理收购的整合有关,包括整合业务的汽车护理信息技术系统的成本、与附注4中讨论的2020年重组计划相关的咨询成本、重组以及2021财年收购所产生的法律费用。
截至2022年3月31日止六个月,本公司录得1.1与研发中的税前收购和整合相关的成本。2022财年的成本主要与遣散费和研发资产注销有关。截至2021年3月31日的季度和6个月,公司录得美元0.9及$1.0分别计入与研发相关的税前收购和整合成本。
截至2021年3月31日止六个月,本公司录得0.1税前收购和整合相关的其他项目,净额。
(4) 重组
2019年第四财季,公司开始实施制造和分销网络的重组相关整合计划。这些计划包括关闭和合并分销和制造设施,以降低我们的制造、包装和分销流程的复杂性并实现更高的效率。截至2021年12月31日,这些计划内的所有活动已基本完成,公司预计不会产生与这些计划相关的额外材料费用。
在2020财年第四季度,该公司启动了一项新的重组计划,主要重点是重组其全球端到端供应链网络,并确保按类别追究责任。该计划包括简化公司的端到端供应链模式,以实现对类别特定需求的快速响应,并增强我们更好地为客户服务的能力。该计划的规划和执行始于2021财年,到2021年12月31日基本完成。本公司预计不会产生与该计划相关的额外材料费用。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万--未经审计)
在截至2022年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的季度和6个月,与重组计划有关的费用的税前费用列于下表,并反映在综合(简明)收益和全面收益表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
2019年重组计划 | | | | | | | |
产品销售成本 | | | | | | | |
遣散费和相关福利费用 | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
加速折旧和资产核销 | — | | | 1.4 | | | 1.2 | | | 2.8 | |
其他退出成本(1) | — | | | 4.6 | | | 2.8 | | | 9.7 | |
2019年重组总额 | $ | — | | | $ | 5.8 | | | $ | 3.9 | | | $ | 12.4 | |
2020年重组计划 | | | | | | | |
产品销售成本 | | | | | | | |
遣散费和相关福利费用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | — | |
其他与重组有关的费用(2) | — | | | 1.2 | | | 1.1 | | | 2.0 | |
销售、一般和管理费用 | | | | | | | |
遣散费和相关福利费用 | — | | | (0.1) | | | 0.1 | | | 0.2 | |
其他与重组有关的费用(2) | — | | | 4.3 | | | — | | | 7.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2020年重组总额 | $ | — | | | $ | 5.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | 9.4 | |
重组相关费用总额 | $ | — | | | $ | 11.2 | | | $ | 5.3 | | | $ | 21.8 | |
(1)包括主要与咨询、搬迁、环境调查和缓解费用以及其他设施退出成本有关的费用。
(2)主要包括重组计划的咨询费。
虽然本公司的重组成本记录在部门利润之外,但如果分配给我们的可报告部门,上述截至2022年3月31日的六个月的重组成本将在电池和照明部门内产生,金额为$5.1和汽车护理细分市场,金额为$0.2。如果分配给公司上一年的新的可报告部门,$10.5及$21.1在截至2021年3月31日的季度和六个月内,电池和照明部门将分别产生重组成本的一半。截至2021年3月31日的季度和6个月,美元0.7将发生在汽车护理细分市场内。
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合并(精简)财务报表附注
(单位:百万--未经审计)
下表汇总了截至2021年和2022年3月31日的六个月与2019年重组计划相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 已利用 | | |
| 2020年9月30日 | | 记入收入账 | | | 现金 | | 非现金 | | March 31, 2021 1 |
遣散费和解雇相关费用 | $ | 5.3 | | | $ | (0.1) | | | | $ | 3.2 | | | $ | — | | | $ | 2.0 | |
加速折旧和资产核销 | — | | | 2.8 | | | | — | | | 2.8 | | | — | |
其他退出成本 | 2.9 | | | 9.7 | | | | 10.2 | | | — | | | 2.4 | |
总计 | $ | 8.2 | | | $ | 12.4 | | | | $ | 13.4 | | | $ | 2.8 | | | $ | 4.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 记入收入账 | | | 现金 | | 非现金 | | March 31, 2022 1 |
遣散费和解雇相关费用 | $ | 1.4 | | | $ | (0.1) | | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
加速折旧和资产核销 | — | | | 1.2 | | | | — | | | 1.2 | | | — | |
其他退出成本 | 2.2 | | | 2.8 | | | | 5.0 | | | — | | | — | |
固定资产销售净收益 | 0.5 | | | — | | | | 0.5 | | | — | | | — | |
总计 | $ | 4.1 | | | $ | 3.9 | | | | $ | 6.7 | | | $ | 1.2 | | | $ | 0.1 | |
(一)于2021年、2021年和2022年3月31日,重组准备金计入合并(压缩)资产负债表中的其他流动负债。
下表汇总了截至2021年3月31日和2022年3月31日的六个月与2020年重组计划相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 已利用 | | |
| 2020年9月30日 | | 记入收入账 | | | 现金 | | 非现金 | | March 31, 2021 1 |
遣散费和解雇相关费用 | $ | 0.4 | | | $ | 0.2 | | | | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他与重组有关的费用 | 0.8 | | | 9.2 | | | | 8.1 | | | — | | | 1.9 | |
总计 | $ | 1.2 | | | $ | 9.4 | | | | $ | 8.7 | | | $ | — | | | $ | 1.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 记入收入账 | | | 现金 | | 非现金 | | March 31, 2022 1 |
遣散费和解雇相关费用 | $ | 0.9 | | | $ | 0.3 | | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
其他与重组有关的费用 | 0.7 | | | 1.1 | | | | 1.8 | | | — | | | — | |
总计 | $ | 1.6 | | | $ | 1.4 | | | | $ | 2.3 | | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
(一)于2021年、2021年和2022年3月31日,重组准备金计入合并(压缩)资产负债表中的其他流动负债。
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(单位:百万--未经审计)
(5) 每股收益
每股基本收益是根据期内已发行普通股的平均数量计算的。稀释每股收益是根据用于计算基本每股收益的平均股份数量计算的,并根据限制性股票等值奖励(RSE)奖励、业绩股票奖励、递延补偿股权计划和强制性可转换优先股(MCPS)的转换的稀释效应进行了调整。
在截至2022年3月31日的季度内,MCP被转换为约470万股普通股。在截至2022年3月31日的季度和6个月内,已发行普通股计入转换后一段时间的基本加权平均已发行普通股,并计入使用IF-转换法转换前的摊薄计算,只有在转换将进一步稀释计算的情况下才包括在内。
对于转换前的2021财年期间,股票将被计入使用IF-转换法计算的稀释后每股收益,并且只有在转换将进一步稀释计算时才包括在内。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和6个月的基本和稀释后每股收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, |
基本每股净收益 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收益/(亏损) | $ | 19.0 | | | $ | (10.2) | | | $ | 79.0 | | | $ | 56.9 | |
强制性优先股股息 | — | | | (4.1) | | | (4.0) | | | (8.1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东应占净收益/(亏损) | $ | 19.0 | | | $ | (14.3) | | | $ | 75.0 | | | $ | 48.8 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 70.4 | | | 68.4 | | | 68.6 | | | 68.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本净收益/(亏损) | $ | 0.27 | | | $ | (0.21) | | | $ | 1.09 | | | $ | 0.71 | |
| | | | | | | |
稀释后每股净收益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 70.4 | | | 68.4 | | | 68.6 | | | 68.5 | |
| | | | | | | |
RSE的稀释效应 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
业绩股的摊薄效应 | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
基于股票的递延补偿计划的稀释效应 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
MCPS的稀释作用 | 0.9 | | | — | | | — | | | — | |
加权平均已发行普通股-稀释 | 71.6 | | | 68.4 | | | 69.0 | | | 68.8 | |
| | | | | | | |
每股摊薄净收益/(亏损) | $ | 0.27 | | | $ | (0.21) | | | $ | 1.09 | | | $ | 0.71 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年3月31日的季度,0.4100万家RSE是反摊薄的,不包括在稀释后每股净收益的计算中。在截至2021年3月31日的季度,由于我们的持续运营处于亏损状态,所有限制性股票都是反稀释的,不包括在我们的稀释净收益/(每股亏损)计算之外。截至2022年和2021年3月31日的6个月,0.3百万美元和0.1100万家RSE是反摊薄的,不包括在稀释后每股净收益的计算中。
基于绩效的RSE1.6100万是反稀释和被排除在外的,因为截至2022年3月31日,这些奖项的业绩目标尚未实现。在截至2021年3月31日的季度中,由于我们的持续运营处于亏损状态,所有业绩股票都被排除在外。截至2022年3月31日和2021年3月31日的六个月,基于业绩的RSE1.6百万美元和1.3由于在适用期间结束时,这些奖项的业绩目标尚未实现,因此被排除在外。
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(单位:百万--未经审计)
在转换前,公司的平均市盈率在截至2022年3月31日的6个月和截至2021年3月31日的季度和6个月被视为反摊薄,不包括在计算稀释后每股收益/(亏损)中。
(6) 细分市场
截至2021年10月1日,该公司将其可报告的运营部门从以前的两个地理部门(以前的美洲和国际)改为两个产品组,即电池和照明以及汽车护理。这一变化是在2022财年完成电池和汽车护理收购整合后发生的。该公司改变了报告结构,以更好地反映首席运营决策者为做出组织决策和资源分配而审查的内容。该公司已重新编制截至2021年3月31日的季度和6个月的信息,以配合本演示文稿。
部门业绩的评估基于部门营业利润,不包括一般公司费用(包括基于股份的补偿成本)、无形资产摊销、收购和整合活动,包括重组费用、收购收益、退出俄罗斯市场的成本和其他被确定为公司性质的项目。利息收入和支出以及债务清偿损失等财务项目在公司一级实行全球管理。将收购和整合成本从部门业绩中剔除,反映了管理层对如何评估部门业绩的看法。
Energizer的运营模式包括产品细分之间的独立和共享业务功能的组合,根据世界各国和地区的不同而有所不同。共享职能包括销售和市场营销职能,以及人力资源、IT和财务共享服务成本。Energizer采用完全分配的成本基础,即共享的业务职能在细分市场之间分配。此类拨款是估计数,如果单独执行,并不代表此类服务的费用。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和6个月的部门销售额和盈利能力如下:
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(单位:百万--未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | | | | | | |
电池和灯 | $ | 516.5 | | | $ | 542.9 | | | $ | 1,256.7 | | | $ | 1,286.8 | |
汽车护理 | 168.9 | | | 142.2 | | | 275.0 | | | 246.9 | |
总净销售额 | $ | 685.4 | | | $ | 685.1 | | | $ | 1,531.7 | | | $ | 1,533.7 | |
分部利润 | | | | | | | |
电池和灯 | $ | 95.3 | | | $ | 125.4 | | | $ | 263.7 | | | $ | 305.9 | |
汽车护理 | 24.3 | | | 28.9 | | | 24.1 | | | 47.2 | |
部门总利润 | 119.6 | | | 154.3 | | | $ | 287.8 | | | $ | 353.1 | |
| | | | | | | |
一般公司和其他费用(1) | (25.6) | | | (25.8) | | | (47.3) | | | (49.8) | |
无形资产摊销 | (15.2) | | | (15.3) | | | (30.4) | | | (30.8) | |
收购和整合成本(2) | — | | | (16.8) | | | (16.5) | | | (35.1) | |
收购收益(3) | — | | | (1.1) | | | (1.1) | | | (1.1) | |
利息支出 | (38.3) | | | (39.1) | | | (75.3) | | | (86.4) | |
俄罗斯市场退出(四) | (14.0) | | | — | | | (14.0) | | | — | |
债务清偿损失 | — | | | (70.0) | | | — | | | (75.7) | |
经净额调整的其他项目(5) | 1.5 | | | 0.1 | | | 1.3 | | | (0.6) | |
所得税前总收益/(亏损) | $ | 28.0 | | | $ | (13.7) | | | $ | 104.5 | | | $ | 73.6 | |
| | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | | | |
电池和灯 | $ | 11.7 | | | $ | 11.9 | | | $ | 23.9 | | | $ | 23.9 | |
汽车护理 | 2.3 | | | 1.7 | | | 4.3 | | | 4.0 | |
分部折旧和摊销总额 | $ | 14.0 | | | $ | 13.6 | | | $ | 28.2 | | | $ | 27.9 | |
无形资产摊销 | 15.2 | | | 15.3 | | | 30.4 | | | 30.8 | |
折旧及摊销总额 | $ | 29.2 | | | $ | 28.9 | | | $ | 58.6 | | | $ | 58.7 | |
| | | | | | | |
(1)于综合(简明)盈利及全面收益表内列作SG&A。
(2)购置和整合费用列在综合(简明)收益和全面收益表的下列项目中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, |
收购和整合成本 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
产品销售成本 | $ | — | | | $ | 7.3 | | | $ | 6.0 | | | $ | 15.0 | |
销售、一般和行政费用 | — | | | 8.6 | | | 9.4 | | | 19.0 | |
研发费用 | — | | | 0.9 | | | 1.1 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
其他项目,净额 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
采购和整合总成本 | $ | — | | | $ | 16.8 | | | $ | 16.5 | | | $ | 35.1 | |
(3)此指截至2022年3月31日及2021年3月31日根据Formations收购订立的激励协议所实现的盈利,并记入综合(简明)盈利及全面收益表的SG&A。
(4)这些是该公司在2022财政年度第二季度退出俄罗斯市场的相关成本。退出俄罗斯市场导致销售产品成本中记录的存货减值#美元。0.7、其他资产减值和在SG&A中记录的遣散费#美元5.8和货币影响记入其他项目,净额为#美元7.5关于合并(简明)收益表和全面收益表。
(5)综合(简明)损益表和全面收益表中的其他项目包括与退出俄罗斯市场有关的费用#美元7.5截至2022年3月31日的三个月和六个月,包括与收购相关的成本$0.1截至2021年3月31日的6个月,为进行上述对账而重新分类。
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(单位:百万--未经审计)
下表显示的公司资产包括现金、所有金融工具、养老金资产、Spectrum根据购买协议赔偿的金额和在运营部门以外管理的税收资产余额。截至2021年9月30日的资产余额已重新计算,以与我们新的可报告部门保持一致。
| | | | | | | | | | | |
总资产 | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
电池和灯 | $ | 1,377.3 | | | $ | 1,302.7 | |
汽车护理 | 459.2 | | | 367.8 | |
部门总资产 | $ | 1,836.5 | | | $ | 1,670.5 | |
公司 | 434.0 | | | 411.9 | |
| | | |
商誉和其他无形资产 | 2,889.4 | | | 2,925.1 | |
| | | |
总资产 | $ | 5,159.9 | | | $ | 5,007.5 | |
(7) 商誉和无形资产
被视为具有无限寿命的商誉和无形资产不会摊销,但作为我们第四财季年度业务规划周期的一部分,或在出现潜在减值指标时,每年都会对减值进行评估。
下表按部门列出了截至2021年10月1日和2022年3月31日的商誉。2021年10月1日的余额已重新计算,以与我们新的可报告部门保持一致:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 电池和灯 | | 汽车护理 | | 总计 |
2021年10月1日的余额 | $ | 900.3 | | | $ | 153.5 | | | $ | 1,053.8 | |
配方收购营运资金最后敲定 | — | | | (1.0) | | | (1.0) | |
累计平移调整 | (4.0) | | | (0.3) | | | (4.3) | |
2022年3月31日的余额 | $ | 896.3 | | | $ | 152.2 | | | $ | 1,048.5 | |
Energizer拥有无限期生存的无形资产$1,366.0在2022年3月31日及1,365.72021年9月30日。这两个时期之间的差异是由货币调整推动的。
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(单位:百万--未经审计)
截至2022年3月31日的无形资产总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
| | | | | |
商标和商品名称 | $ | 59.3 | | | $ | (19.7) | | | $ | 39.6 | |
客户关系 | 394.8 | | | (100.1) | | | 294.7 | |
专利 | 34.4 | | | (14.9) | | | 19.5 | |
专有技术 | 172.5 | | | (70.5) | | | 102.0 | |
专有配方 | 21.9 | | | (4.5) | | | 17.4 | |
| | | | | |
供应商关系 | 8.0 | | | (6.3) | | | 1.7 | |
应摊销无形资产总额 | 690.9 | | | (216.0) | | | 474.9 | |
商标和商号-无限生机 | 1,366.0 | | | — | | | 1,366.0 | |
其他无形资产总额,净额 | $ | 2,056.9 | | | $ | (216.0) | | | $ | 1,840.9 | |
截至2021年9月30日的无形资产总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 |
| | | | | |
商标和商品名称 | $ | 59.5 | | | $ | (17.8) | | | $ | 41.7 | |
客户关系 | 395.0 | | | (87.1) | | | 307.9 | |
专利 | 34.5 | | | (13.5) | | | 21.0 | |
专有技术 | 172.5 | | | (59.6) | | | 112.9 | |
专有配方 | 21.9 | | | (3.0) | | | 18.9 | |
| | | | | |
供应商关系 | 8.0 | | | (4.8) | | | 3.2 | |
应摊销无形资产总额 | 691.4 | | | (185.8) | | | 505.6 | |
商标和商号-无限生机 | 1,365.7 | | | — | | | 1,365.7 | |
其他无形资产总额,净额 | $ | 2,057.1 | | | $ | (185.8) | | | $ | 1,871.3 | |
(8) 债务
长期债务的详细情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| | | |
| | | |
2027年到期的优先担保定期贷款安排 | $ | 1,188.0 | | | $ | 1,194.0 | |
| | | |
| | | |
优先债券2027年到期,息率6.500 | 300.0 | | | — | |
优先债券2028年到期,息率4.750 | 600.0 | | | 600.0 | |
优先债券2029年到期,息率4.375 | 800.0 | | | 800.0 | |
2029年到期的3.50厘优先债券(欧元债券面值650.0欧元) | 719.3 | | | 752.7 | |
资本租赁义务 | 43.0 | | | 44.3 | |
长期债务总额,包括当前期限 | $ | 3,650.3 | | | $ | 3,391.0 | |
较小电流部分 | (14.0) | | | (14.3) | |
未摊销债务溢价和发债费用减少 | (43.7) | | | (43.3) | |
长期债务总额 | $ | 3,592.6 | | | $ | 3,333.4 | |
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(单位:百万--未经审计)
信贷协议-于二零二零年十二月,本公司订立信贷协议,规定5-年份$400.0循环信贷安排(2020年循环信贷安排)和1美元550.02027年12月到期的定期贷款,随后经过修订并增加到#美元1,200.02021年1月。这一美元550.0所得款项的一半用于偿还2022年到期的定期贷款A贷款余额、2025年到期的定期贷款B贷款余额以及现有2018年循环信贷贷款的未偿还金额。定期贷款A和B贷款的还款被视为清偿,公司注销#美元。5.72021年第一财季的递延融资费。
2021年1月7日,公司修订了信贷协议,并借入了一笔增量美元650.0在定期贷款上。公司利用所得资金赎回公司未偿还的美元。600.07.7502027年到期的优先债券百分比(2027年债券),赎回价格相当于110.965本金总额的%。因此,该公司支付了#美元的赎回溢价。66.6在截至2021年3月31日的季度内。本公司亦撇销与2027年票据相关的递延融资费,导致截至2021年3月31日止季度确认的清偿亏损总额为$70.0.
2021年12月31日,公司修订了信贷协议,将2020年的循环贷款增加到$500.0.
定期贷款项下的借款要求每季度支付本金,利率为0.25原始本金余额的%,或$3.0。2020年循环融资项下的借款按本公司选择的LIBOR或基本利率(定义见)加适用保证金的年利率计息。定期贷款按本公司选择的LIBOR或基本利率(定义)加适用保证金的年利率计息。《信贷协定》还包含习惯性的肯定和限制性契约。
截至2022年3月31日,本公司没有2020年循环贷款项下的未偿还借款和8.0未偿还信用证的数量。考虑到未付信用证,$492.0截至2022年3月31日,仍可在2020年循环贷款机制下使用。截至2022年3月31日及2021年9月30日,公司短期借款加权平均利率为2.97%和2.50%。
高级注释-2022年3月8日,该公司完成了1美元的债券发行300.0优先债券于2027年到期,日期:6.500%(2027年票据)。发售所得款项用于偿还2020年循环融资项下的部分未偿债务,以及支付与发售有关的费用和开支。2027年债券出售给了合格的机构买家,不会根据联邦或适用的州证券法进行注册。利息每半年支付一次,在6月和12月支付。2027年票据由本公司根据信贷协议作为借款人或担保人的各境内受限制附属公司在无抵押基础上共同及个别担保。
2020年9月30日,该公司完成了1美元的债券发行800.0优先债券于2029年到期,日期:4.375%(2029年备注)。于二零二零年十月十六日,公司以发售2029年期债券所得款项赎回所有面值750.0优先债券于2026年到期,日期:6.375%。公司支付了#美元的赎回溢价55.9在2021年第一财季与这一赎回相关。
与信贷协议、定期贷款和2027年票据相关的债务发行费用为#美元7.3及$17.7分别在截至2022年和2021年3月31日的六个月中。
利率互换-连同2020年12月的定期贷款再融资,本公司订立了一项利率互换,生效日期为2020年12月22日,该利率掉期将浮动基准成分(LIBOR)的利率定为0.95$的浮动利率债务的%550.0。2021年1月22日,名义价值增加到$700.0并将一直保持到2024年12月22日。名义价值将减少$。100.02024年12月22日和到2024年12月22日100.0此后每年,直至2027年12月22日其终止日期。
有关本公司利率掉期交易的更多信息,请参阅附注11,金融工具和风险管理。
应付票据-应付票据余额为#美元。1.2在2022年3月31日及105.02021年9月30日。2022年3月31日的余额包括美元1.2与外国附属公司有关的其他借款,且没有未偿还的
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(单位:百万--未经审计)
2020年循环信贷安排的借款。2021年9月30日的余额是2020年循环贷款的所有未偿还借款。
债务契约-管理该公司债务的协议包含某些惯常的陈述和保证、肯定、否定和财务契约以及与违约事件有关的条款。如果公司未能遵守这些契约或这些债务协议的其他要求,贷款人可能有权加快债务的到期日。根据这些债务协议中的一项加速,将引发与其他借款的交叉违约。截至2022年3月31日,该公司遵守了与其债务协议相关的条款和契诺。
长期承诺借款的对手方由若干主要金融机构组成。该公司一直通过内部和外部评级机构监测与交易对手的头寸和信用评级。
资本租赁义务-在本季度之后,公司于2022年4月与我们在伊利诺伊州迪克森的资本租赁的业主签订了终止协议。公司终止了到2028年的租赁协议,使我们的资本租赁义务减少了$9.8。终止协议要求公司支付约#美元的终止费。4。由于作为2019年重组计划的一部分,公司已经腾出了设施,与该地点相关的资产已全部折旧。终止租约,扣除终止费、经纪费用和其他退役费用后,将产生大约#美元的收益。4至$5在其他项目中确认,2022财政年度第三季度净额。
债务到期日截至2022年3月31日的长期债务总到期日如下:
| | | | | |
| 长期债务 |
一年 | $ | 12.0 | |
两年 | 12.0 | |
三年 | 12.0 | |
四年 | 12.0 | |
五年 | 12.0 | |
| |
此后 | 3,547.3 | |
到期的长期债务偿付总额 | $ | 3,607.3 | |
(9) 养老金计划
该公司有几个固定收益养老金计划,覆盖其在美国的许多员工和其他国家的某些员工。这些计划根据各种因素提供退休福利,包括服务年限和在某些情况下的收入。大多数计划现在被冻结,只接受新的参与者和额外的服务。
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(单位:百万--未经审计)
公司对这些计划的定期养老金(福利)/成本净额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
| 美国 | | 国际 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
利息成本 | 3.2 | | | 3.2 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
计划资产的预期回报 | (5.7) | | | (5.5) | | | (0.9) | | | (0.8) | |
未确认净亏损摊销 | 1.6 | | | 1.8 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
周期净额(收益)/成本 | $ | (0.9) | | | $ | (0.5) | | | $ | — | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | |
| 截至3月31日的6个月, |
| 美国 | | 国际 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | |
利息成本 | 6.4 | | | 6.4 | | | 0.9 | | | 0.8 | |
计划资产的预期回报 | (11.4) | | | (11.0) | | | (1.7) | | | (1.6) | |
未确认净亏损摊销 | 3.2 | | | 3.6 | | | 0.4 | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
周期净额(收益)/成本 | $ | (1.8) | | | $ | (1.0) | | | $ | — | | | $ | 0.4 | |
上述期间(利益)/成本净额的服务成本构成于综合(简明)盈利及全面收益表的销售、一般及行政开支中入账,其余部分则记入其他项目(净额)。
本公司还赞助或参与了许多其他非美国养老金安排,包括各种退休和离职福利计划,其中一些计划是当地法律要求的或与政府赞助的计划协调,这些计划总体上并不重要,因此不包括在上面提供的信息中。
(10) 股东权益
在截至2022年3月31日的季度内,公司的所有流通股7.50%A系列MCPS自动转换为公司普通股,面值$0.01每股,利率为2.1739公司普通股换取每股优先股。这导致发行了大约4.7百万股普通股。
2020年11月,董事会批准了一项最高可回购股份的计划7.5百万股普通股。
在2021财年第四季度,该公司达成了一项75.0加速股票回购(ASR)计划。根据协议条款,大约1.5在2021财年交付了100万股,另外大约0.52021年11月18日协议终止时,交付了100万股。交付的股票总数是基于公司普通股在ASR期间的成交量加权平均股价(VWAP)为#美元。38.30。该公司在2021财年全额支付了ASR,并记录了$60.0库存股相当于大约1.5在2021财年交付了100万股,剩余的15.0被记录为额外实收资本。随着2022财年第一季度增发股份的交付,美元15.0在综合(浓缩)资产负债表上被重新分类为库存股。
未来如有股份回购,将由本公司根据其对市场状况、配资目标、法律及监管要求及其他因素的评估而厘定。
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2021年11月15日,董事会宣布2022财年第一季度现金股息为$0.30普通股每股,于2021年12月15日支付给2021年11月30日收盘时登记在册的所有股东。
2022年1月31日,董事会宣布2022财年第二季度现金股息为#美元0.30普通股每股,于2022年3月16日支付给2022年2月22日收盘时登记在册的所有股东。
在截至2022年和2021年3月31日的六个月内,宣布的股息总额为$42.0和41.9美元。所支付的款项为$42.8及$43.3于截至2022年及2021年3月31日止六个月内,分别包括于该等期间内归属限售股份时支付之累计股息。
公司支付了现金股息#美元。1.8752021年10月15日每股MCPS,这是在2021财年宣布的。2021年11月15日,董事会宣布现金股息为#美元。1.875截至2022年1月1日登记在册的所有股东的每股MCPS,于2022年1月15日支付。
在2022年5月2日财政季度结束后,董事会宣布2022财政年度第三季度的现金股息为#美元。0.30普通股每股,于2022年6月17日支付给2022年5月25日收盘时登记在册的所有股东。
(11) 金融工具与风险管理
该公司业务所固有的市场风险可能会因货币利率、利率和商品价格的变化而产生收益波动。本公司的政策允许衍生品仅用于可识别的风险敞口,因此,本公司不会为唯一目的是产生利润的交易或投机目的进行对冲。
信用风险集中-衍生品合同的交易对手由多家主要金融机构组成,通常是本公司维持信贷额度的机构。本公司并不透过经纪商订立衍生工具合约,亦不在任何其他交易所或场外交易市场买卖衍生工具合约。货币头寸的风险和头寸按市值计价的估值一直受到严格监控。
该公司通过内部和外部评级机构持续监测交易对手的头寸和信用评级。虽然这些交易对手的不履行使Energizer面临潜在的信贷损失,但此类损失是意想不到的。
在正常业务过程中,本公司可订立合约安排(衍生工具),以减低其对商品价格及外汇风险的风险。以下部分概述了截至2022年3月31日和2021年9月30日存在的衍生品类型,以及公司持有这些衍生品工具的目标和战略。
商品价格风险-该公司使用的原材料容易受到价格波动的影响。有时,该公司使用套期保值工具来减少与未来购买某些材料和商品相关的现金流变化的风险。
外币风险-Energizer的很大一部分产品成本与美元的联系更加紧密,而不是与产品销售的当地货币联系在一起。因此,货币相对于美元的疲软会导致利润率下降,除非通过定价行动来缓解,而由于经济或竞争环境,定价行动并不总是可用的。相反,货币相对于美元走强可以提高利润率。Energizer面临的主要货币包括欧元、英镑、加元和澳元。然而,该公司还持有许多其他货币的重大风险敞口,这些货币加在一起可能对公司的运营产生重大影响。
此外,Energizer的海外子公司进行内部和外部交易,在外国子公司层面建立非功能性货币资产负债表头寸。这些风险敞口通常是公司间购买、公司间贷款以及较小程度的外部购买的结果,并在
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每期结束时外国子公司的当地货币。非功能性货币资产负债表头寸相对于外国子公司当地货币的价值变动导致在综合(简明)收益表和全面收益表中的净额在其他项目中记录的交易损益。Energizer的海外子公司面临的主要货币是美元。
利率风险-本公司在可变利率债务的利息支出方面存在利率风险。截至2022年3月31日,公司未偿还浮动利率债务为#美元1,188.0根据2020年的定期贷款。
2020年12月,本公司签订了一项利率互换(2020利率互换),生效日期为2020年12月22日,将浮动基准成分(LIBOR)的利率定为0.95$的浮动利率债务的%550.0。名义价值增加到$。700.02021年1月22日,并将保持该值直到2024年12月22日。名义价值将减少$。100.02024年12月22日和到2024年12月22日100.0此后每年,直至2027年12月22日其终止日期。掉期的名义价值为#美元。700.0 at March 31, 2022.
被指定为现金流对冲关系的衍生品-公司已经签订了一系列远期货币合同,以对冲由于短期货币波动而预测的库存购买付款的现金流不确定性。Energizer的海外子公司对美元购买的敞口最大,当地货币有欧元、英镑、加元和澳元。这些外币占Energizer外币敞口的很大一部分。截至2022年3月31日和2021年9月30日,Energizer的未实现税前收益为1美元2.8及$5.0在这些远期货币合约上,分别作为现金流量对冲计入综合(压缩)资产负债表中的累计其他全面亏损。假设外汇兑美元汇率保持在2022年3月31日的水平,在未来12个月内,美元2.9计入累计其他综合亏损的税前收益预计将在收益中确认。这些对冲的合同到期日延长至2023财年。有几个622022年3月31日未平仓外币合约,名义总价值约为美元173.
本公司已就未来的锌采购订立套期保值合约,以减少与价格波动有关的现金流变动的风险。这些合约被确定为现金流对冲,并有资格进行对冲会计。这些对冲的合同到期日将延长至2023年第三财季。有几个六截至2022年3月31日的未平仓合约,名义总价值约为美元21。锌合约确认的未实现税前收益为#美元。6.2及$4.7分别于2022年3月31日及2021年9月30日计提,并计入综合(精简)资产负债表的累计其他全面亏损。
在2022年3月31日和2021年9月30日,劲量录得未实现的税前收益$50.1及$11.7分别计入2020年利率互换协议,两者均计入综合(浓缩)资产负债表累计其他全面亏损。
未在对冲关系中指定的衍生品-Energizer签订外币衍生品合约,这些合约在会计上不被指定为现金流对冲,以对冲现有的资产负债表敞口。这些合约的任何收益或亏损预计将由相应的汇兑损失或相关风险的收益抵消,因此不会受到重大市场风险的影响。有几个九截至2022年3月31日未平仓外币衍生品合约,未被指定为现金流量对冲,名义总价值约为#美元96.
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(单位:百万--未经审计)
下表列出了该公司截至2022年3月31日和2021年9月30日的估计公允价值,以及分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和6个月内归类为现金流量对冲的衍生工具的损益金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年3月31日 | | 截至2022年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的6个月 |
被指定为现金流对冲关系的衍生品 | | 估计公允价值资产(1) | | 在OCI中确认的收益(2) | | 损益从保监处重新分类为收入(3)(4) | | 在OCI中确认的收益(2) | | 损益从保监处重新分类为收入(3)(4) |
外币合同 | | $ | 2.8 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.8 | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.8 | |
利率互换 | | 50.1 | | | 32.3 | | | (1.7) | | | 36.8 | | | (3.5) | |
锌合约 | | 6.2 | | | 3.0 | | | 1.9 | | | 6.0 | | | 4.5 | |
总计 | | $ | 59.1 | | | $ | 36.2 | | | $ | 2.0 | | | $ | 43.4 | | | $ | 3.8 | |
| | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 截至2021年3月31日的季度 | | 截至2021年3月31日的六个月 |
被指定为现金流对冲关系的衍生品 | | 估计公允价值资产(1) | | 在保险单中确认的损益(2) | | (亏损)/收益从保监处重新分类为收益(3)(4) | | (损失)/在保险中确认的收益(2) | | 损失从保监处重新分类为收入(3)(4) |
外币合同 | | $ | 5.0 | | | $ | 2.6 | | | $ | (3.4) | | | $ | (5.3) | | | $ | (6.0) | |
| | | | | | | | | | |
利率互换 | | 11.7 | | | 21.5 | | | (1.8) | | | 16.7 | | | (3.1) | |
锌合约 | | 4.7 | | | (0.7) | | | 0.5 | | | 3.8 | | | (0.3) | |
总计 | | $ | 21.4 | | | $ | 23.4 | | | $ | (4.7) | | | $ | 15.2 | | | $ | (9.4) | |
(1)所有衍生资产均以其他流动资产或其他资产列示。所有衍生负债在其他流动负债或其他负债中列示。
(2)OCI定义为其他综合收益。
(3)重新分类为收益的损益记录如下:销售产品成本中的外币合同,利息支出中的利率合同,以及销售产品成本中的商品合同。
(4)上述对冲关系中的每一项都具有与被对冲的标的风险高度相关的衍生工具,并被认为在抵消标的风险方面非常有效。
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(单位:百万--未经审计)
下表提供了截至2022年3月31日和2021年9月30日的估计公允价值,以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度和6个月未归类为现金流对冲的衍生工具的损益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年3月31日 | | 截至2022年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的6个月 |
| | 估计公允价值资产(1) | | 收入中确认的收益(2) | | 收入中确认的收益(2) |
| | | | | | |
外币合同 | | $ | 0.5 | | | $ | 1.5 | | | $ | 3.4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 截至2021年3月31日的季度 | | 截至2021年3月31日的六个月 |
| | 估计公允价值负债(1) | | 收入中确认的收益(2) | | 在收入中确认的损失(2) |
| | | | | | |
外币合同 | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | (0.6) | |
| | | | | | |
(1)所有衍生资产及负债分别列作其他流动资产或其他资产及其他流动负债或其他负债。
(2)在收入中确认的损益在其他项目中记为外币,净额。
Energizer拥有以下已确认的金融资产,这些资产来自那些符合资产负债表抵销适用会计准则要求的披露要求的交易。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生资产的抵销 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年3月31日 | | 2021年9月30日 |
描述 | | 资产负债表位置 | | 已确认资产总额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列报的资产净额 | | 已确认资产总额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列报的资产净额 |
外币合同 | | 其他流动资产,其他资产 | | $ | 5.3 | | | $ | — | | | $ | 5.3 | | | $ | 5.8 | | | $ | (0.6) | | | $ | 5.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具负债的抵销 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年3月31日 | | 2021年9月30日 |
描述 | | 资产负债表位置 | | 已确认负债总额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列报的负债净额 | | 已确认负债总额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列报的负债净额 |
外币合同 | | 其他流动负债、其他负债 | | $ | (2.0) | | | $ | — | | | $ | (2.0) | | | $ | (0.8) | | | $ | 0.6 | | | $ | (0.2) | |
公允价值层次结构-关于某些金融资产和负债的公允价值计量的会计准则要求,按公允价值列账的资产和负债应归类为以下三类之一:
第1级:相同资产或负债的活跃市场报价。
第2级:市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或不可观察到的投入。
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第3级:反映报告实体自身假设的不可观察的投入或来自不活跃市场的外部投入。
根据公允价值会计指导体系,实体必须最大限度地使用报价的市场价格,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。下表列出了公司截至2022年3月31日和2021年9月30日按公允价值列账的金融资产和负债,这些资产和负债是在此期间按公允价值层次中的水平经常性计量的:
| | | | | | | | | | | |
| 2级 |
按估计公允价值计算的资产/(负债): | 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| | | |
递延补偿 | $ | (27.6) | | | $ | (25.1) | |
| | | |
衍生品-外币合约 | 2.8 | | | 5.0 | |
衍生品-外币合约(非对冲) | 0.5 | | | — | |
衍生品-利率掉期合约 | 50.1 | | | 11.7 | |
衍生品-锌合约 | 6.2 | | | 4.7 | |
按估计公允价值计算的净资产/(负债) | $ | 32.0 | | | $ | (3.7) | |
截至2022年3月31日和2021年9月30日,Energizer没有1级金融资产或负债,但养老金计划资产除外,也没有3级金融资产或负债。
由于现金及现金等价物的性质,在资产负债表上列账的金额与估计公允价值大致相同。现金的估计公允价值是根据第一级投入确定的,现金等价物和受限现金是根据第二级投入确定的。
在2022年3月31日,公司无资金支持的递延补偿负债的估计公允价值是根据该计划提供的投资期权的报价市场价格确定的。如上所述,外币合约、利率互换合约及锌合约的估计公允价值为本公司终止合约将收取或支付的金额,首先考虑可比协议的报价,或在没有报价的情况下,考虑利率、货币汇率及剩余期限等因素。
截至2022年3月31日,固定利率长期债务的公平市场价值为#美元。2,180.0与其账面价值#美元相比2,419.3,截至2021年9月30日,固定利率长期债务的公平市场价值为#美元。2,156.1与其账面价值#美元相比2,152.7。长期债务的估计公允价值是使用从类似类型借款安排的独立定价来源获得的收益率来估计的。固定利率长期债务的估计公允价值是根据第二级投入确定的。
(12) 累计其他综合(亏损)/收益
下表显示了累计其他综合(亏损)/收入(AOCI)的变化,按组成部分计算的税后净额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 养老金活动 | | 锌合约 | | 外币合同 | | 利率合约 | | 总计 |
2021年9月30日的余额 | $ | (109.8) | | | $ | (134.4) | | | $ | 3.6 | | | $ | 3.6 | | | $ | 6.6 | | | $ | (230.4) | |
更改类别前的保监处 | 35.0 | | | 0.4 | | | 4.5 | | | 0.6 | | | 28.1 | | | 68.6 | |
| | | | | | | | | | | |
重新分类为收入 | — | | | 2.7 | | | (3.4) | | | (2.1) | | | 2.6 | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | |
2022年3月31日的余额 | $ | (74.8) | | | $ | (131.3) | | | $ | 4.7 | | | $ | 2.1 | | | $ | 37.3 | | | $ | (162.0) | |
劲量控股公司
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万--未经审计)
下表列出了从AOCI到收益的重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
AOCI组件的详细信息 | 金额重新分类 来自AOCI(1) | | 金额重新分类 来自AOCI(1) | 合并损益表中受影响的项目 |
现金流套期保值的损益 | | | | | | |
外币合同 | $ | (1.8) | | | $ | 3.4 | | | $ | (2.8) | | | $ | 6.0 | | 产品销售成本 |
利率合约 | 1.7 | | | 1.8 | | | 3.5 | | | 3.1 | | 利息支出 |
锌合约 | (1.9) | | | (0.5) | | | (4.5) | | | 0.3 | | 产品销售成本 |
| (2.0) | | | 4.7 | | | (3.8) | | | 9.4 | | 所得税前亏损/(收益) |
| 0.5 | | | (1.2) | | | 0.9 | | | (2.3) | | 所得税支出/(福利) |
| $ | (1.5) | | | $ | 3.5 | | | $ | (2.9) | | | $ | 7.1 | | 净(收益)/亏损 |
固定收益养恤金项目摊销 | | | | | |
| | | | | | | | |
精算损失 | 1.9 | | | 2.2 | | | 3.6 | | | 4.4 | | (2) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (0.5) | | | (0.5) | | | (0.9) | | | (1.0) | | 所得税优惠 |
| $ | 1.4 | | | $ | 1.7 | | | $ | 2.7 | | | $ | 3.4 | | 净亏损 |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分类为收入的合计 | $ | (0.1) | | | $ | 5.2 | | | $ | (0.2) | | | $ | 10.5 | | 净(收益)/亏损 |
(1)括号内的金额表示贷方记入综合(简明)损益表及全面收益表。
(2)AOCI的这一部分包括在定期养恤金(福利)/费用净额的计算中(详情见附注9,养恤金计划)。
(13) 补充财务报表信息
某些损益表账户的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
其他项目,净额 | | | | | | | |
利息收入 | $ | (0.3) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.3) | |
外汇汇兑损失 | (0.1) | | | 0.5 | | | 1.2 | | | 1.8 | |
服务费用以外的养恤金福利 | (1.1) | | | (0.5) | | | (2.2) | | | (1.0) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
俄罗斯市场的退出 | 7.5 | | | — | | | 7.5 | | | — | |
其他 | — | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| | | | | | | |
其他项目合计(净额) | $ | 6.0 | | | $ | (0.1) | | | $ | 6.2 | | | $ | 0.7 | |
劲量控股公司
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万--未经审计)
某些资产负债表账户的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
盘存 | | | |
原材料和供应品 | $ | 162.2 | | | $ | 118.8 | |
Oracle Work in Process | 251.0 | | | 206.3 | |
成品 | 440.8 | | | 403.2 | |
总库存 | $ | 854.0 | | | $ | 728.3 | |
其他流动资产 | | | |
杂项应收账款 | $ | 23.1 | | | $ | 21.4 | |
来自光谱的应收款 | 6.6 | | | 16.3 | |
| | | |
预付费用 | 110.7 | | | 98.3 | |
可向客户征收的增值税 | 30.2 | | | 28.3 | |
| | | |
其他 | 20.3 | | | 15.1 | |
其他流动资产总额 | $ | 190.9 | | | $ | 179.4 | |
物业、厂房及设备 | | | |
土地 | $ | 14.6 | | | $ | 14.4 | |
建筑物 | 121.9 | | | 121.4 | |
机器设备 | 827.9 | | | 822.9 | |
在建工程 | 74.7 | | | 62.4 | |
资本租赁 | 52.3 | | | 52.7 | |
总财产总额 | 1,091.4 | | | 1,073.8 | |
累计折旧 | (705.2) | | | (690.9) | |
财产、厂房和设备合计,净额 | $ | 386.2 | | | $ | 382.9 | |
其他流动负债 | | | |
应计广告、促销和津贴 | $ | 17.0 | | | $ | 19.5 | |
应计贸易津贴 | 54.0 | | | 57.3 | |
应计运费和仓储 | 48.2 | | | 26.8 | |
应计薪金、假期和激励性薪酬 | 41.0 | | | 65.4 | |
应计利息支出 | 17.3 | | | 16.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
应付所得税 | 37.2 | | | 30.3 | |
其他 | 109.7 | | | 141.0 | |
其他流动负债总额 | $ | 324.4 | | | $ | 356.8 | |
其他负债 | | | |
养老金和其他退休福利 | $ | 64.6 | | | $ | 66.2 | |
递延补偿 | 21.1 | | | 25.1 | |
| | | |
强制性过渡税 | 16.7 | | | 16.7 | |
| | | |
其他非流动负债 | 66.8 | | | 70.4 | |
其他负债总额 | $ | 169.2 | | | $ | 178.4 | |
(14) 法律程序/或有事项和其他义务
法律程序/或有事项-本公司及其联属公司因其业务在不同司法管辖区须接受多项法律程序。其中许多法律问题还处于初步阶段,涉及复杂的法律和事实问题,可能会持续很长一段时间。这些诉讼的责任数额,如果有的话,不能确定。本公司及其联属公司是在正常业务过程中出现的法律程序和索赔的一方。该公司审查了我们的法律
劲量控股公司
合并(精简)财务报表附注
(单位:百万--未经审计)
持续进行的法律程序和索赔、监管审查和检查以及其他法律程序,并在作出应计和披露决定时遵循适当的会计准则。本公司为可能发生并可合理估计亏损的或有事项建立应计项目,并披露应计金额和超过应计金额的合理可能亏损金额,前提是此类披露对于我们的财务报表不具误导性是必要的。当负债很可能已发生,但金额无法合理估计时,本公司不会记录负债。根据目前的资料,本公司相信,若计入估计负债的既定应计项目,本公司因该等待决法律程序、所声称的法律索偿及可能被主张的已知潜在法律索偿而产生的负债(如有),对本公司的财务状况、经营业绩或现金流并无重大影响。
其他义务-在正常业务过程中,公司还签订供应和服务合同。这些合同可以包括数量承诺或固定到期日、终止条款和其他标准合同考虑因素。截至2022年3月31日,该公司约有28.5这些合同规定的购买义务。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论旨在为投资者提供管理层认为有助于审查Energizer的历史基础运营业绩、运营部门业绩以及流动性和资本资源的信息。本管理层关于财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)中的非历史性陈述可被视为1995年“私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。您应阅读以下MD&A以及合并(简明)财务报表(未经审计)和此处包含的相应说明。
除非另有说明,否则讨论的所有金额都以数百万美元为单位。
前瞻性陈述
本文件既包含历史陈述,也包含前瞻性陈述。前瞻性陈述不是基于历史事实,而是反映我们对未来结果或事件的预期、估计或预测,包括但不限于公司未来的销售额、毛利率、成本、收益、现金流、税率和业绩。这些陈述通常可以通过使用前瞻性词语或短语来识别,如“相信”、“预期”、“可能”、“可能”、“将”、“打算”、“信念”、“估计”、“计划”、“目标”、“预测”、“可能”、“应该”、“预测”、“展望”或其他类似的词语或短语。这些陈述并不是对业绩的保证,本身就会受到已知和未知的风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设很难预测,可能会导致我们的实际结果与那些陈述所表明的大不相同。我们不能向您保证我们的任何期望、估计或预测都会实现。本文件中包含的前瞻性陈述仅在本文件发表之日作出,我们不承担公开更新任何前瞻性陈述以反映后续事件或情况的义务。许多因素可能导致我们的实际结果和事件与前瞻性陈述中明示或暗示的结果和事件大不相同,包括但不限于:
•全球经济和金融市场状况,包括俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突以及新冠肺炎疫情造成的状况,以及我们的客户、供应商、其他商业伙伴和政府在我们竞争的市场上采取的行动,可能会对我们产生实质性的负面影响。
·我们产品类别的竞争可能会阻碍我们执行业务战略、实现盈利或与现有客户保持关系的能力。
·零售环境和消费者偏好的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们必须成功应对新冠肺炎疫情和其他任何疾病爆发带来的需求、供应和运营挑战,包括流行病、流行病或类似的广泛公共卫生关切。
·公司或领先品牌声誉的损失或损害,或营销计划的失败,可能会对我们的业务产生不利影响。
·失去我们的任何主要客户都可能会显著降低我们的销售额和盈利能力。
·我们实现增长目标的能力取决于成功的产品、营销和运营创新,以及对竞争创新和不断变化的消费者习惯的成功回应。
·我们面临着与我们的国际业务相关的风险,包括汇率波动,这可能会对我们的业务结果产生不利影响。
·如果我们不保护自己的知识产权,竞争对手可能会制造和销售类似的产品,这可能会对我们的市场份额和运营结果产生不利影响。
·我们对某些重要供应商的依赖使我们面临许多风险,包括可能的供应中断,这可能会对我们的业务产生不利影响。
·我们的业务容易受到原材料可获得性、我们预测客户需求的能力以及我们管理产能的能力的影响。
·生产成本的变化,包括原材料价格、运费和劳动力,可能会侵蚀我们的利润率,对经营业绩以及对我们定价行动的反应产生负面影响。
·公司和供应商的制造设施、供应渠道或其他业务运营可能会受到我们无法控制的事件的干扰。
·我们可能无法产生预期的成本节约(包括重组计划),无法成功实施我们的战略,也无法有效管理我们的供应链和制造流程,因此我们的盈利能力和现金流可能会受到影响。
·我们某些产品的销售是季节性的,在我们销售旺季的不利天气条件下,某些汽车护理产品可能会产生实质性的不利影响。
·一个关键信息技术系统的故障可能会对我们开展业务的能力造成不利影响。
·我们严重依赖信息技术,任何数据的不充分、中断、被盗或丢失、恶意攻击、集成失败、未能维护驻留在我们系统上的敏感数据的安全性、保密性或隐私或该技术的其他安全故障可能会损害我们有效运营业务的能力,并损害我们品牌的声誉。
·我们有大量债务,这可能会对我们的业务和我们履行债务的能力产生不利影响。
·我们可能会遭受损失,或面临与我们的养老金计划相关的资金和支出增加的问题。
·我们的财务预测所依据的估计和假设可能被证明是不准确的,这可能会导致我们的实际结果与我们的预测大不相同,这可能会对我们未来的盈利能力、现金流和股票价格产生不利影响。
·如果我们寻求战略收购、资产剥离或合资企业,我们可能会遇到经营困难、稀释和其他后果,可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩,我们可能无法成功完成有利的交易或成功整合被收购的业务。
·2019年收购的汽车维修和电池公司可能有我们不知道的负债,收购协议可能不会为我们提供足够的此类负债赔偿。
·我们的业务涉及针对我们的产品责任索赔、标签索赔、商业索赔和其他法律索赔的可能性,这可能会影响我们的运营结果和财务状况,并导致产品召回或撤回。
·我们的业务在美国和海外受到越来越多的监管,未来合规的不确定性和成本,以及不合规的后果可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
·政府和非政府组织、客户、消费者和股东更加关注可持续性问题,包括与气候变化有关的问题,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响,并损害我们的声誉。
·我们受到环境法律和法规的约束,这可能使我们承担重大责任,并对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
·我们不能保证任何股票回购计划将完全完成,也不能保证任何股票回购计划将提高长期股东价值,股票回购可能会增加我们股票价格的波动性,并减少我们的现金储备。
此外,我们目前不知道或我们认为不重要的其他风险和不确定因素可能会影响任何此类前瞻性陈述的准确性。上面列出的因素是说明性的,但绝不是详尽的。所有前瞻性陈述都应在了解其内在不确定性的情况下进行评估。其他风险和不确定因素包括本文讨论的风险和不确定因素,以及我们不时在其他公开提交的文件中详细描述的那些风险和不确定因素,包括在2021年11月16日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中“风险因素”标题下描述的风险和不确定因素,以及本10-Q表格第二部分第1A项“风险因素”中描述的风险和不确定性。
非公认会计准则财务指标
该公司按照美国公认的会计原则(“公认会计原则”)报告其财务结果。然而,管理层认为,某些非公认会计准则财务措施为用户提供了与相应历史或未来时期的更多有意义的比较。这些非公认会计准则财务指标不包括不能反映公司持续经营业绩的项目,如收购和整合成本、收购收益、退出俄罗斯市场的成本和债务清偿损失。此外,这些措施有助于投资者在排除汇率波动以及公司其他不持续的举措时,分析每年的可比性。我们相信,这些非GAAP财务衡量标准是一种增强,有助于投资者了解我们的业务,并执行与研究分析师开发的财务模型一致的分析。投资者应考虑将非GAAP衡量标准作为可比GAAP衡量标准的补充,而不是替代或优于可比GAAP衡量标准。此外,由于方法和调整项目可能存在差异,这些非GAAP衡量标准可能与其他公司使用的类似衡量标准不同。
我们提供以下非GAAP度量和计算,以及与最接近的GAAP度量对应的对账:
分部利润。这一数额代表我们两个可报告部门的业务,包括共享支助职能的拨款。一般公司费用和其他费用、无形摊销费用、利息费用、债务清偿损失、其他项目、净额、与收购和整合成本相关的费用(包括重组费用、收购收益以及退出我们俄罗斯市场的成本)都已从部门利润中剔除。
调整后净收益和调整后稀释后每股净收益(EPS)。这些措施不包括与收购和整合有关的成本、收购收益、退出俄罗斯市场的成本和债务清偿损失的影响。
非公认会计准则税率。这是剔除收购和整合的税前影响、收购收益、退出俄罗斯市场的成本和债务清偿损失以及这些项目的相关税收影响后的税率,使用发生影响的法定税率计算。
有机的。这是对收入、部门利润或其他利润率变化的非GAAP财务衡量,该变化不包括或以其他方式调整阿根廷业务的变化,以及外币汇率变化对货币的影响,定义如下:
阿根廷业务部门的变化。由于阿根廷经济自2018年7月1日起被指定为高通胀,该公司单独公布了我们阿根廷附属公司的所有销售和部门利润变化。
货币的影响。本公司在货币中性的基础上评估本公司的经营业绩。货币影响是指以美元汇率计算的当期外汇业务价值与以美元汇率计算的前期外汇业务价值之间的差额,以及套期保值对货币波动的影响。
调整后的销售、一般和行政(SG&A)和毛利率占销售额的百分比。调整后的毛利率和调整后的SG&A占销售额的百分比的细节也是非GAAP的补充指标。这些措施不包括与收购和整合相关的成本、收购收益和退出俄罗斯市场的成本的影响。
新冠肺炎
在截至2022年3月31日的6个月中,新冠肺炎疫情继续对公司的业务、业务环境和公司运营所在的市场构成风险。在这些充满挑战和动态的环境中,Energizer将继续致力于保护员工、保持业务连续性和持续运营。
总体而言,新冠肺炎疫情对公司2022财年上半年运营业绩的影响主要是由与产品需求变化和全球供应链中断相关的因素推动的。虽然不可能确定或量化对公司经营业绩的所有其他直接和间接影响,但以下是公司认为与2021财年相比,影响了2022财年上半年业绩的因素。
•由于全球供应链的限制,公司面临着更高的运营成本。特别是,大宗商品价格保持在历史高位,影响了我们的原材料成本。此外,我们在运输方面面临着前所未有的成本压力,这主要是由全球大量积压的海运推动的。
•劳动力供应仍然是该公司在美国的大多数工厂面临的主要挑战。
•该公司对增量安全库存的投资,部分缓解了全球供应网络持续波动的影响,包括围绕产品来源、运输挑战和劳动力可用性的不确定性。
虽然新冠肺炎的全面影响尚不确定,但我们相信,鉴于当前全球市场的不确定性,我们有多种选择来进一步缓解新冠肺炎疫情的影响,并保持我们的财务灵活性,包括推迟或减少资本支出,减少或延迟间接费用和其他支出。然而,这样的延迟可能会减缓未来的增长或影响我们的商业计划。新冠肺炎对我们财务和经营业绩的全面影响将在很大程度上取决于疫情的持续时间和严重程度,未来政府是否会采取任何影响消费者和整体经济的行动,我们全球供应链的中断(包括供应商跟上需求增长的步伐的能力),以及客户和消费者恢复更正常化购买行为的速度,以及其他我们不知道或无法控制的因素。
俄罗斯市场的退出
为回应俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突而实施的制裁增加了全球经济和政治的不确定性。在2022财年第二季度,由于这种不确定性,该公司退出了俄罗斯市场。
虽然俄罗斯和乌克兰都不是我们业务的重要组成部分,但经济中断或冲突当前范围的显著升级或扩大可能会扰乱我们的供应链,扩大通胀成本,并对我们的运营结果产生实质性的不利影响。我们的俄罗斯子公司约占我们业务的1%。
随着决定退出俄罗斯市场,公司终止了所有俄罗斯同事的雇佣,并对我们的俄罗斯资产进行了减值审查。退出俄罗斯市场导致计入销售产品成本的存货减值0.7美元,计入SG&A的其他资产减值和遣散费5.8美元,以及计入其他项目的汇率影响净额7.5美元。
收购和整合成本
2022财年和2021财年发生的收购和整合成本与2019财年发生的FDK印度尼西亚收购、配方收购以及电池和汽车护理收购有关。在截至2022年3月31日的6个月中,公司产生了16.5美元的税前收购和整合成本,在截至2021年3月31日的季度和6个月中,分别产生了16.8美元和35.1美元的税前收购和整合成本。在截至2022年3月31日的季度内,没有产生任何收购或整合成本。
在截至2022年3月31日的6个月中,在销售产品成本中记录的税前成本为6.0美元,在截至2021年3月31日的季度和6个月中分别为7.3美元和15.0美元,主要与附注4,重组中讨论的设施退出和重组相关成本有关。
截至2022年3月31日的6个月,SG&A记录的税前收购和整合成本为9.4美元,截至2021年3月31日的季度和6个月分别为8.6美元和19.0美元。截至2022年3月31日止六个月内产生的SG&A支出主要涉及整合收购的信息技术系统、咨询成本和与留任相关的薪酬成本。在截至2021年3月31日的季度和6个月内产生的SG&A费用主要与电池和汽车护理收购的整合有关,包括整合业务的汽车护理信息技术系统的成本、与附注4中讨论的2020年重组计划相关的咨询成本、重组以及2021财年收购所产生的法律费用。
在截至2022年3月31日的6个月中,该公司在研发方面记录了1.1美元的税前收购和整合相关成本。2022财年的成本主要与遣散费和研发资产注销有关。在截至2021年3月31日的季度和6个月中,公司在研发方面分别记录了0.9美元和1.0美元的税前收购和整合相关成本。
在截至2021年3月31日的6个月中,公司记录了0.1美元的税前收购和与其他项目相关的整合净额。
重组成本
2019年第四财季,公司开始实施制造和分销网络的重组相关整合计划。这些计划包括关闭和合并分销和制造设施,以降低我们的制造、包装和分销流程的复杂性并实现更高的效率。该计划内的所有活动在2021年12月31日前基本完成。
在2020财年第四季度,该公司启动了一项新的重组计划,主要重点是重组我们的全球端到端供应链网络,并确保按类别追究责任。该计划包括简化公司的端到端供应链模式,以实现对类别特定需求的快速响应,并增强我们更好地为客户服务的能力。该计划的规划和执行始于2021财年,所有计划在2021年12月31日之前基本完成。
2022财年第二季度没有发生重组费用。截至2022年和2021年3月31日的六个月,与这些重组计划相关的税前支出总额分别为5.3美元和21.8美元。在截至2021年3月31日的季度内发生的税前费用为11.2美元。这些费用包括雇员遣散费、留用费用、相关福利费用、加速折旧、资产核销、搬迁、环境调查和缓解费用、咨询费用和其他离职费用。成本已反映在综合(简明)收益表和全面收益表上的产品销售成本、一般和行政费用。
虽然公司的重组成本计入部门利润之外,但如果分配到我们的可报告部门,上述截至2022年3月31日的六个月的重组成本将在电池和照明部门产生5.1美元,在汽车护理部门产生0.2美元。如果在上一年分配给公司新的可报告部门,在截至2021年3月31日的季度和6个月,电池和照明部门将分别产生10.5美元和21.1美元的重组成本。在截至2021年3月31日的季度和6个月内,汽车护理部门将产生0.7美元。
自成立以来,与2019年重组计划相关的税前费用总额为65.1美元,自2020年重组计划成立以来,与重组计划相关的税前费用总额为19.4美元。
2022年第一财季标志着2019年和2020年重组计划的结束。我们预计这些项目不会产生额外的材料费用。该公司仍有望在本财政年度结束前实现预计的55至60美元的总成本节约。
有关我们的重组成本的进一步讨论,请参阅综合(简明)财务报表附注4,重组。
亮点/运营结果
财务业绩(百万美元,每股数据除外)
Energizer公布第二财季净收益为19.0美元,或每股稀释后普通股0.27美元,而上一财年第二财季净亏损10.2美元,或每股稀释后普通股亏损0.21美元。第二会计季度调整后的普通股每股摊薄净收益为0.47美元,而上一财季为0.77美元,下降了39%。
在截至2022年3月31日的6个月里,Energizer公布的净收益为79.0美元,或每股稀释后普通股1.09美元,而去年同期的净收益为56.9美元,或每股稀释后普通股0.71美元。这六个月的调整后稀释后每股普通股净收益为1.49美元,而去年同期为1.95美元。
本报告所述期间的净收益/(亏损)和稀释后每股普通股净收益/(亏损)受到与收购和整合成本、收购收益、退出俄罗斯市场的成本和债务清偿损失有关的某些项目的影响,如下表所述。这些项目的影响在下文中作为每股普通股净收益/(亏损)和稀释后净收益/(亏损)与调整后净收益和调整后稀释后每股净收益的对账提供,这些都是非公认会计准则衡量标准。请参阅以下内容
以上非公认会计准则财务指标。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
普通股股东应占净收益/(亏损) | $ | 19.0 | | | $ | (14.3) | | | $ | 75.0 | | | $ | 48.8 | |
强制性优先股股息 | — | | | (4.1) | | | (4.0) | | | (8.1) | |
净收益/(亏损) | 19.0 | | | (10.2) | | | 79.0 | | | 56.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
税前调整 | | | | | | | |
收购与整合(1) | — | | | 16.8 | | | 16.5 | | | 35.1 | |
收购赚取利润 | — | | | 1.1 | | | 1.1 | | | 1.1 | |
债务清偿损失 | — | | | 70.0 | | | — | | | 75.7 | |
俄罗斯市场的退出 | 14.0 | | | — | | | 14.0 | | | — | |
税前调整总额 | $ | 14.0 | | | $ | 87.9 | | | $ | 31.6 | | | $ | 111.9 | |
税后调整 | | | | | | | |
收购和整合 | — | | | 12.9 | | | 13.0 | | | 27.3 | |
收购赚取利润 | — | | | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
债务清偿损失 | — | | | 53.3 | | | — | | | 58.0 | |
俄罗斯市场的退出 | 14.3 | | | — | | | 14.3 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
税后调整总额 | $ | 14.3 | | | $ | 67.0 | | | $ | 28.1 | | | $ | 86.1 | |
调整后净收益(2) | $ | 33.3 | | | $ | 56.8 | | | $ | 107.1 | | | $ | 143.0 | |
强制性优先股股息 | — | | | (4.1) | | | (4.0) | | | (8.1) | |
调整后普通股股东应占净收益 | $ | 33.3 | | | $ | 52.7 | | | $ | 103.1 | | | $ | 134.9 | |
| | | | | | | |
每股摊薄净收益/(亏损) | $ | 0.27 | | | $ | (0.21) | | | $ | 1.09 | | | $ | 0.71 | |
调整(每股普通股) | | | | | | | |
收购和整合 | — | | | 0.19 | | | 0.18 | | | 0.37 | |
收购赚取利润 | — | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
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债务清偿损失 | — | | | 0.78 | | | — | | | 0.79 | |
俄罗斯市场的退出 | 0.20 | | | — | | | 0.20 | | | — | |
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稀释股份计算的影响(3) | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.07 | |
调整后稀释后每股普通股净收益(3) | $ | 0.47 | | | $ | 0.77 | | | $ | 1.49 | | | $ | 1.95 | |
普通股加权平均股份--稀释 | 71.6 | | | 68.4 | | | 69.0 | | | 68.8 | |
经调整的普通股加权平均股份--稀释(3) | 71.6 | | | 68.6 | | | 71.8 | | | 73.4 | |
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(1)购置和整合费用列在综合(简明)收益和全面收益表的下列项目中: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
产品销售成本 | $ | — | | | $ | 7.3 | | | $ | 6.0 | | | $ | 15.0 | |
SG&A | — | | | 8.6 | | | 9.4 | | | 19.0 | |
研发 | — | | | 0.9 | | | 1.1 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
其他项目,净额 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
与收购和整合相关的项目 | $ | — | | | $ | 16.8 | | | $ | 16.5 | | | $ | 35.1 | |
(2)按产生成本的法定税率计算,截至2022年和2021年3月31日止季度的经调整非GAAP收益和稀释每股收益的有效税率分别为20.7%和23.5%,截至2022年和2021年3月31日止六个月的实际税率分别为21.3%和22.9%。
(3)在截至2022年3月31日的季度内,强制性可转换优先股被转换为约470万股普通股。截至2022年3月31日的6个月,全部转换为摊薄性质,在调整后摊薄计算中,强制性优先股股息不包括在净收益中。
在截至2021年3月31日的季度,调整后的普通股加权平均股份-稀释后包括我们的流通股、限制性股票和强制性优先股股息的摊薄影响,因为它们对计算具有摊薄作用。在截至2021年3月31日的季度里,强制性可转换优先股的转换不会稀释。在截至2021年3月31日的6个月中,稀释后的每股普通股净收益假设将强制性可转换优先股转换为460万股普通股,并将强制性优先股股息从净收益中剔除。
亮点
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总净销售额 | 截至2022年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的6个月 |
| $Change | | 更改百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
净销售额-上一年 | $ | 685.1 | | | | | $ | 1,533.7 | | | |
有机食品 | 8.7 | | | 1.3 | % | | 8.4 | | | 0.5 | % |
| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 1.4 | | | 0.2 | % | | 3.8 | | | 0.2 | % |
货币的影响 | (9.8) | | | (1.5) | % | | (14.2) | | | (0.8) | % |
净销售额--本年度 | $ | 685.4 | | | — | % | | $ | 1,531.7 | | | (0.1) | % |
见上文非公认会计准则计量披露。
净销售额2022年第二季度为685.4美元,比上一年季度增加0.3亿美元,原因如下:
•有机净销售额增长1.3%,主要受以下项目的推动:
•电池和汽车护理业务执行的价格推动了约5%的有机增长;以及
•在电池和汽车护理领域的新分销,主要是在我们的国际市场,为有机增长贡献了大约1%。
•除了价格和分销收益外,由于制冷剂发货时间从第三季度转移到第二季度,以及高于预期的电池量,我们的汽车保养量有所增加。然而,由于上一年电池需求的增加,净销量影响有机产品销售下降了约4.5%;
•该公司于2022财年第二季度退出俄罗斯市场,导致销售额比上一财季减少约0.5%。
•不利的外币汇率变动导致销售额下降9.8美元,降幅1.5%。
截至2022年3月31日的6个月的净销售额为1531.7美元,比去年同期减少2.0美元,主要受以下项目的推动:
•有机净销售额增长0.5%,主要受以下项目的推动:
◦电池和汽车护理业务执行的价格推动了约3.5%的有机增长;以及
◦电池和汽车护理领域的全球新分销对有机增长的贡献约为1%。
◦除了价格和分销收益外,由于制冷剂发货时间从第三季度转移到第二季度,以及高于预期的电池量,我们的汽车保养量有所增加。然而,由于上一年电池需求的增加,净销量影响有机产品销售下降了约4%。
•不利的外币汇率变动导致销售额下降14.2美元,降幅为0.8%
毛利率百分比在报告的基础上,2022年第二财季为34.8%,而上一财年为39.5%。不包括与俄罗斯库存减记0.7美元相关的成本和上年7.3美元的整合成本,调整后的毛利率为34.9%,较上年的40.5%下降560个基点。
截至2022年3月31日的6个月的毛利率百分比为35.9%,而去年同期为39.7%。剔除与上年俄罗斯库存减记0.7美元、本年度收购和整合成本6.0美元及上年同期15.0美元相关的成本,调整后毛利率为36.3%,上年为40.6%,较上年减少430个基点。
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| | 截至2022年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的六个月 |
| | 已报告 | | 调整后的 | | 已报告 | | 调整后的 |
毛利率-21财年 | | 39.5 | % | | 40.5 | % | | 39.7 | % | | 40.6 | % |
| | | | | | | | |
产品成本影响 | | (8.6) | % | | (8.6) | % | | (7.7) | % | | (7.7) | % |
定价 | | 2.9 | % | | 2.9 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % |
降低一体化成本,扣除俄罗斯退出影响 | | 1.0 | % | | — | % | | 0.5 | % | | — | % |
降低21财年新冠肺炎的成本影响 | | — | % | | — | % | | 0.8 | % | | 0.8 | % |
协同实现 | | — | % | | — | % | | 0.4 | % | | 0.4 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
货币影响和其他 | | — | % | | 0.1 | % | | 0.2 | % | | 0.2 | % |
毛利率--2012财年 | | 34.8 | % | | 34.9 | % | | 35.9 | % | | 36.3 | % |
截至2022年3月31日的季度和6个月的毛利率下降主要是由于运营成本持续上升,包括运输、材料和劳动力,与持续的通胀趋势一致。
部分抵消了本季度利润率影响的是电池和汽车护理执行价格上涨的积极影响。
部分抵消了截至2022年3月31日的六个月的这些利润率影响的是电池和汽车护理执行价格上涨的积极影响、消除了上年的新冠肺炎成本、约6美元的协同效应和有利的汇率。
销售、一般和管理费用(SG&A)2022年第二季度为123.4美元,占净销售额的18.0%,而上一财年同期为123.8美元,占净销售额的18.1%。2022年第二财季包括退出俄罗斯市场的成本5.8美元,2021年第二财季包括整合成本8.6美元和收购收益1.1美元。不包括俄罗斯退出成本、整合成本和收购收益,调整后的SG&A为117.6美元,占2022年第二季度净销售额的17.2%,而上一财年同期为114.1美元,占净销售额的16.7%。这一增长主要是由于我们在数字转型方面的投资增加了IT支出。
截至2022年3月31日的6个月,SG&A为245.5美元,占净销售额的16.0%,而去年同期为247.9美元,占净销售额的16.2%。在截至2022年3月31日的6个月中包括的退出俄罗斯市场的成本为5.8美元,在截至2022年和2021年3月31日的6个月中包括的结果是收购和整合成本分别为19.0美元和9.4美元,每个时期的收购收益成本为1.1美元。不包括俄罗斯退出成本、整合成本和收购收益,调整后的SG&A为229.2美元,或截至2022年3月31日的六个月净销售额的15.0%,为227.8美元,或上年同期净销售额的14.9%。虽然净销售额的百分比大致持平,但绝对美元增长主要是由于与我们的数字转型相关的旅行增加和IT支出增加,部分被薪酬支出同比减少所抵消。
广告和促销费用(A&P)2022年第二财季为19.6美元,占净销售额的2.9%,而2021年第二财季为27.1美元,占净销售额的4.0%。截至2022年3月31日的6个月,A&P为71.3美元,占净销售额的4.7%,而去年同期为76.7美元,占净销售额的5.0%。本年度期间减少的原因是本年度计划支出的时间安排。
研发(R&D)截至2022年3月31日的季度为7.9美元,占净销售额的1.2%,而去年同期为9.0美元,占净销售额的1.3%。截至2022年3月31日的6个月,研发费用为16.8美元,占净销售额的1.1%,而去年同期为16.6美元,占净销售额的1.1%。
利息支出2022年第二财政季度为38.3美元,而上一年同期为39.1美元。截至2022年3月31日的6个月,利息支出为75.3美元,而去年同期为86.4美元。本年度的利息节省主要是由2021年财政年度下半年发生的债务再融资活动推动的,但2022年财政年度第二季度发行的300.0美元优先票据的额外利息略有抵消。
债务清偿损失截至2021年3月31日的季度和6个月分别为70.0美元和75.7美元。债务清偿亏损是该公司在2021财年上半年为其Revolver、定期贷款和2027年优先票据进行再融资的交易的结果。该公司还修改了其信贷协议中的某些契约,从而创造了额外的能力和灵活性。
其他项目,净额总结如下,以及 2022年第二财季的支出为6.0美元,收入为0.1美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的6个月中,其他项目的净支出分别为6.2美元和0.7美元。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, |
其他项目,净额 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
利息收入 | $ | (0.3) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.3) | |
外汇汇兑损失 | (0.1) | | | 0.5 | | | 1.2 | | | 1.8 | |
服务费用以外的养恤金福利 | (1.1) | | | (0.5) | | | (2.2) | | | (1.0) | |
俄罗斯市场的退出 | 7.5 | | | — | | | 7.5 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | — | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
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其他项目合计(净额) | $ | 6.0 | | | $ | (0.1) | | | $ | 6.2 | | | $ | 0.7 | |
实际税率年初至今为24.4%,上年为22.7%。剔除收购和整合成本、收购收益、退出俄罗斯市场的成本和债务清偿损失的影响,今年迄今的调整后有效税率为21.3%,而上一年为22.9%。这一下降是由于本年度海外收益增加所致。
细分结果
截至2021年10月1日,该公司已将其可报告的部门从以前的美洲和国际两个地理部门改为两个产品类别:电池和照明以及汽车护理。这一变化是在2022财年完成电池和汽车护理收购整合后发生的。该公司改变了报告结构,以更好地反映首席运营决策者为做出组织决策和资源分配而审查的内容。该公司已重新编制截至2021年3月31日的季度和6个月的信息,以配合本演示文稿。
部门业绩的评估基于部门营业利润,不包括一般公司费用(包括基于股份的薪酬成本)、无形资产摊销、收购和整合活动,包括重组费用、收购收益、退出俄罗斯市场的成本和其他被确定为公司性质的项目。利息收入和支出以及债务清偿损失等财务项目在公司一级实行全球管理。将收购和整合成本从部门业绩中剔除,反映了管理层对如何评估部门业绩的看法。
Energizer的运营模式包括产品细分之间的独立和共享业务功能的组合,根据世界各国和地区的不同而有所不同。共享职能包括销售和市场营销职能,以及人力资源、IT和财务共享服务成本。Energizer采用完全分配的成本基础,即共享的业务职能在细分市场之间分配。此类拨款是估计数,如果单独执行,并不代表此类服务的费用。
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细分市场净销售额 | 截至2022年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的六个月 |
| $Change | | 更改百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
电池和灯 | | | | | | | |
净销售额-上一年 | $ | 542.9 | | | | | $ | 1,286.8 | | | |
有机食品 | (18.9) | | | (3.5) | % | | (20.6) | | | (1.6) | % |
| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 1.4 | | | 0.3 | % | | 3.8 | | | 0.3 | % |
货币的影响 | (8.9) | | | (1.7) | % | | (13.3) | | | (1.0) | % |
净销售额--本年度 | $ | 516.5 | | | (4.9) | % | | $ | 1,256.7 | | | (2.3) | % |
| | | | | | | |
汽车护理 | | | | | | | |
净销售额-上一年 | $ | 142.2 | | | | | $ | 246.9 | | | |
有机食品 | 27.6 | | 19.4 | % | | 29.0 | | | 11.7 | % |
| | | | | | | |
货币的影响 | (0.9) | | | (0.6) | % | | (0.9) | | | (0.3) | % |
净销售额--本年度 | $ | 168.9 | | | 18.8 | % | | $ | 275.0 | | | 11.4 | % |
| | | | | | | |
总净销售额 | | | | | | | |
净销售额-上一年 | $ | 685.1 | | | | | $ | 1,533.7 | | | |
有机食品 | 8.7 | | | 1.3 | % | | 8.4 | | | 0.5 | % |
| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 1.4 | | | 0.2 | % | | 3.8 | | | 0.2 | % |
货币的影响 | (9.8) | | | (1.5) | % | | (14.2) | | | (0.8) | % |
净销售额--本年度 | $ | 685.4 | | | — | % | | $ | 1,531.7 | | | (0.1) | % |
截至2022年3月31日的季度业绩
Batch&Lights报告的净销售额比上一年下降了4.9%。不包括8.9美元或1.7%的不利外汇影响,以及1.4美元或0.3%的阿根廷业务的有利影响,第二财季有机净销售额减少18.9美元或3.5%。这一有机下降是由于与上一年同期新冠肺炎相关的强劲销售相比,电池需求预计将下降(约8%),以及公司退出俄罗斯市场业务(约0.5%)。价格上涨(约4%)和主要在国际市场的电池和灯具的新分销(约1%)部分抵消了这一下降。
汽车护理公司报告称,与前一年相比,净销售额增长了18.8%。剔除0.9美元或0.6%的不利汇率影响,有机净销售额增加27.6美元或19.4%。销售额的有机增长是由于北美的价格上涨(约9%)、交流充电器发货时间从上一年第三季度转移到今年第二季度(约7%)以及国际和北美市场的新分销(约3%)。
截至2022年3月31日的六个月业绩
Batch&Lights报告净销售额比上一年下降2.3%。剔除13.3美元(1.0%)的不利外汇影响以及3.8美元(0.3%)阿根廷业务的有利影响,截至2022年3月31日的六个月有机净销售额减少20.6美元,降幅1.6%。这一有机下降是由于与去年同期新冠肺炎相关销售强劲(约5.5%)相比,电池需求预期下降所致。价格上涨(约3%)和电池和灯具的新分销(约1%)部分抵消了这一下降。
汽车护理公司报告称,与前一年相比,净销售额增长了11.4%。剔除0.9美元或0.3%的不利汇率影响,有机净销售额增加29.0美元或11.7%。净销售额的有机增长是由于北美的价格上涨(约6%)、交流充电器发货时间从上一年第三季度转移到今年第二季度(约4%)以及北美和国际市场的新分销(约2%)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分部利润 | 截至2022年3月31日的季度 | | 截至2022年3月31日的六个月 |
| $Change | | 更改百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
电池和灯 | | | | | | | |
分部利润-上年 | $ | 125.4 | | | | | $ | 305.9 | | | |
有机食品 | (27.3) | | | (21.8) | % | | (43.2) | | | (14.1) | % |
| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 1.1 | | | 0.9 | % | | 4.1 | | | 1.3 | % |
货币的影响 | (3.9) | | | (3.1) | % | | (3.1) | | | (1.0) | % |
分部利润-本年度 | $ | 95.3 | | | (24.0) | % | | $ | 263.7 | | | (13.8) | % |
| | | | | | | |
汽车护理 | | | | | | | |
分部利润-上年 | $ | 28.9 | | | | | $ | 47.2 | | | |
有机食品 | (4.0) | | | (13.8) | % | | (22.4) | | | (47.5) | % |
| | | | | | | |
货币的影响 | (0.6) | | | (2.1) | % | | (0.7) | | | (1.4) | % |
分部利润-本年度 | $ | 24.3 | | | (15.9) | % | | $ | 24.1 | | | (48.9) | % |
| | | | | | | |
部门利润总额 | | | | | | | |
分部利润-上年 | $ | 154.3 | | | | | $ | 353.1 | | | |
有机食品 | (31.3) | | | (20.3) | % | | (65.6) | | | (18.6) | % |
| | | | | | | |
阿根廷的变化 | 1.1 | | | 0.7 | % | | 4.1 | | | 1.2 | % |
货币的影响 | (4.5) | | | (2.9) | % | | (3.8) | | | (1.1) | % |
分部利润-本年度 | $ | 119.6 | | | (22.5) | % | | $ | 287.8 | | | (18.5) | % |
有关从分部利润到所得税前收益的对账,请参阅合并(精简)财务报表中的附注6,分部。
截至2022年3月31日的季度业绩
与上年相比,全球报告的分部利润下降了22.5%。剔除2.9%的货币不利影响和0.7%的阿根廷业务有利影响,有机运营利润下降31.3美元,或20.3%。有机下降是由于运营成本增加,包括劳动力、关税和运输成本上升,这对毛利率产生了不利影响,以及与上年相比,SG&A增加。部分抵消了这一下降的是上文讨论的有机净销售额的增长,由于今年计划支出的时机而导致的A&P较低,以及研发活动略有减少。
电池及照明报告分部利润较上年减少24.0%。有机部门利润减少27.3美元,或21.8%,原因是上文讨论的有机净销售额下降,以及运营成本增加,包括劳动力、关税和运输成本上升,这对毛利率产生了不利影响。进一步影响下降的是较高的SG&A,部分抵消了这一下降的是由于今年的支出时机导致的A&P较低,以及研发费用略有下降。
汽车护理公司报告的部门利润与上一年相比有所下降,原因是不利的有机部门利润下降了4.0美元。上文提到的汽车护理的有机收入增长不足以抵消增加的产品投入成本,这对毛利率产生了负面影响。此外,由于净销售额的增加,SG&A美元较高。由于今年支出的时机,A&P的减少部分抵消了这些下降。
截至2022年3月31日的六个月业绩
与上年相比,全球报告的部门利润下降了18.5%。剔除1.1%的货币不利影响和1.2%的阿根廷业务有利影响,有机运营利润下降65.6美元,降幅18.6%。有机下降是由于运营成本增加,包括劳动力、关税和运输成本上升,这对毛利率以及与上年相比更高的SG&A产生了不利影响。部分抵消了这一下降的是上文讨论的有机净销售额的增加,以及由于今年计划支出的时机而导致的A&P下降。
电池及照明报告分部利润较上年下降13.8%。有机部门利润减少43.2美元,或14.1%,原因是上文讨论的有机净销售额下降,以及运营成本增加,包括劳动力、关税和运输成本上升,这对毛利率产生了不利影响。进一步影响下降的是较高的SG&A,部分抵消了这一下降的是由于今年的支出时机导致的A&P较低,以及研发费用略有下降。
汽车护理公司报告的部门利润与上一年相比有所下降,原因是不利的有机部门利润下降了22.4美元。上文提到的汽车护理的有机收入增长不足以抵消增加的产品投入成本,这对毛利率产生了负面影响。正如上一季度所指出的那样,公司已经在该部门实施了提价,但由于季节性和时机的原因,这些行动带来的好处比增加的成本来得慢。在第二季度,公司已经看到了这些价格上涨对分部利润的积极影响,并预计随着整个汽车护理旺季销量的增加,这种影响将继续下去。
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一般公司 | 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的6个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
一般公司费用和其他费用 | $ | 25.6 | | | $ | 25.8 | | | $ | 47.3 | | | $ | 49.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净销售额的百分比 | 3.7 | % | | 3.8 | % | | 3.1 | % | | 3.2 | % |
截至2022年3月31日的季度,一般公司和其他开支为25.6美元,与上年同期相比减少了0.2美元。在截至2022年3月31日的6个月中,一般公司开支和其他开支为47.3美元,比上年同期减少2.5美元。本期减少主要是由于我们的递延薪酬计划按市价计算的支出减少,以及本年度股票薪酬的减少,但与我们的数字转型相关的IT支出增加部分抵消了这一影响。
流动性与资本资源
Energizer未来的主要现金需求将集中在经营活动、营运资本、战略投资和债务削减上。我们相信,我们未来来自运营的现金,加上我们进入资本市场的机会,将提供足够的资源来满足我们的运营和融资需求。我们将来能否以可接受的条件获得融资,会受到很多因素的影响,包括:(I)我们的财政状况和前景;(Ii)债务方面;我们的信贷评级;(Iii)整体资本市场的流动资金;以及(Iv)经济的现况。我们不能保证我们将继续以我们可以接受的条件进入资本市场。有关更多信息,请参阅我们于2021年11月16日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”部分。
现金由中央管理,净收益在当地进行再投资,现有流动资金满足营运资金要求。截至2022年3月31日,劲量拥有213.2美元的现金和现金等价物,其中约95%在美国境外持有。鉴于我们广泛的国际业务,我们很大一部分现金是以外币计价的。我们通过审查我们开展业务的许多子公司的可用资金以及获得这些资金的成本效益来管理我们在全球范围内的现金需求。从我们某些子公司汇回的现金余额可能会产生不利的税收后果或受到监管资本要求的约束;然而,这些余额通常可以不受法律限制地为普通业务运营提供资金。
于二零二零年十二月,本公司订立信贷协议,提供五年期400.0美元循环信贷安排(二零二零年循环贷款)及一笔1,200.0美元定期贷款,于二零二七年十二月到期。2021年12月,公司修订了信贷协议,将2020年循环贷款增加到500.0美元。
定期贷款项下的借款要求每季度支付本金,利率为原始本金余额的0.25%。2020年循环融资项下的借款按本公司选择的LIBOR或基本利率(定义见)加适用保证金的年利率计息。定期贷款按本公司选择的LIBOR或基本利率(定义)加适用保证金的年利率计息。
2022年3月8日,该公司完成了2027年到期的300.0美元优先债券的债券发行,利率为6.500%。发售所得款项用于偿还2020年循环融资项下的部分未偿债务,以及支付与发售有关的费用和开支。
截至2022年3月31日,本公司在2020年循环贷款项下没有未偿还借款,未偿还信用证为8.0美元。考虑到未偿信用证,截至2022年3月31日,仍有492.0美元可用。该公司遵守与其债务协议相关的条款和契诺,并预计在接下来的12个月内继续遵守。
在本季度之后,公司于2022年4月与我们的资本租赁设施的业主伊利诺伊州迪克森签订了终止协议。该公司终止了到2028年的租赁协议,使我们的资本租赁义务减少了9.8美元。终止协议要求公司支付约4美元的终止费。由于作为2019年重组计划的一部分,公司已经腾出了设施,与该地点相关的资产已全额折旧。这项租赁的终止,扣除终止费用、经纪费用和其他退役费用,将带来大约4至5美元的收益,将在2022财年第三季度在其他项目中确认。
经营活动
在截至2022年3月31日的6个月中,经营活动使用的现金流为108.7美元,而去年同期的经营活动现金流为12.4亿美元。这一121.1美元现金流的变化主要是由于营运资本每年约69000美元的变化,这主要是下列原因的结果:
•与上一年相比,库存投资增加了约53美元,原因是通货膨胀、供应链更长的影响、安全库存增加以及最近为汽车维修季节预制;以及
•约38美元是由于应付帐款的变化,被大约21美元的应计利息的变化所抵消,这两者都是由付款时间驱动的。
此外,业务活动现金流减少的原因是净收益同比下降约54美元,其中不包括上一年清偿债务造成的前期亏损,该亏损被列为融资现金流出。
在截至2021年3月31日的6个月以及2021财年,来自经营活动的现金流为正。在截至2022年3月31日的6个月中,该公司的净收益为79.0美元,预计整个会计年度的净收益将为正。本期营运现金流为负,是由于营运资金结余如上所述的变动所致,并不代表我们的整体营运活动。虽然由于全球供应链的持续波动,公司的库存余额预计将保持在较高水平,但我们确实预计本财年下半年库存将减少。此外,我们的其他营运资本余额预计将恢复到更正常化的水平,公司预计2022财年整个财政年度的经营活动将产生正现金流。
投资活动
截至2022年和2021年3月31日的6个月,投资活动使用的现金净额分别为45.4美元和86.2美元,包括:
•截至2022年和2021年3月31日的六个月的资本支出分别为45.9美元和19.2美元;以及
•在截至2022年3月31日的6个月中,收购的现金和营运资本结算净流入0.4美元,用于2021财年FDK印度尼西亚收购和配方收购的现金流入67.1美元。
预计2022财年与维护、产品开发和成本降低投资有关的资本支出的投资现金流出总额约为55至65美元。截至2022年3月31日,公司发生了额外的投资现金流出,总计约22美元,用于电池和汽车护理收购的整合相关资本支出的剩余投资。在决定优先或推迟融资时,公司还将权衡市场状况和其他资本需求、新冠肺炎的潜在影响和其他被认为相关的因素,并可能在必要时调整这些预计金额。
融资活动
截至2022年3月31日的6个月,融资活动的净现金为130.2美元,而上一会计年度融资活动使用的现金为919.3美元。在截至2022年3月31日的6个月中,来自融资活动的现金包括:
•发行原始到期日超过90天的债务的现金收益300.0美元,与本季度发行的2027年到期的新优先票据有关;
•支付原始到期日超过90天的债务7.2美元,与定期贷款的季度本金支付有关;
•原始到期日为90天或以下的债务净减少102.2美元,主要与我们2020年循环贷款机制下的借款有关;
•与2021年12月修订信贷协议和发行2027年到期的300美元优先票据有关的730万美元债务发行费用;
•普通股股息42.8美元(见下文);
•强制性可转换优先股支付的股息为8.0美元(见下文);以及
•为预扣的基于股份的付款支付的税款2.3美元。
在截至2021年3月31日的6个月中,融资活动使用的现金包括:
•发行原始到期日超过90天的债务所得现金收入1 200.0美元,用于2020年12月和2021年1月供资的新定期贷款;
•偿还原来到期日超过90天的债务1,983.9美元,主要涉及2026年到期的750.0美元优先债券的2020年10月偿还,2026年12月到期的319.4美元定期贷款A和313.5美元的定期贷款B,以及2021年1月偿还2027年到期的600.0美元优先债券。
•原始到期日为90天或以下的债务净增加88.1美元,与我们2020年循环贷款的借款有关;
•清偿债务所支付的溢价122.5美元,用于2026年10月赎回750.0美元优先债券和2021年1月赎回2027年到期的600.0美元优先债券;
•与2020年12月和2021年1月定期贷款筹资有关的债务发行费用17.7亿美元;
•支付与实现CAE收购有关的或有对价390万美元;
•普通股股息43.3美元;
•强制性可转换优先股支付的股息为8.1美元;
•普通股回购21.3美元,平均价格为每股42.61美元;以及
•为基于股份的预扣付款支付的税款为6.7美元。
分红
2021年11月15日,董事会宣布2022财年第一季度每股普通股0.30美元的现金股息,2021年12月15日支付。2022年1月31日,董事会宣布2022年第二季度现金股息为每股普通股0.30美元,于2022年3月16日支付。在2022年5月2日季度结束后,董事会宣布2022年第三季度的现金股息为每股普通股0.30美元,于2022年6月17日支付给截至2022年5月25日收盘时登记在册的所有股东。
公司于2021年10月15日支付了2021年10月15日每股MCPS 1.875美元的现金股息,这是在2021财年宣布的。2021年11月15日,董事会宣布向截至2022年1月1日收盘登记在册的所有股东派发现金股息,每股MCPS 1.875美元。在截至2022年3月31日的季度内,所有MCPs自动转换为约470万股公司普通股,MCPs将不会支付额外的股息。
股份回购
2020年11月,公司董事会批准公司收购最多750万股普通股。该公司在2021财年第四季度实施了一项75.0美元的加速股票回购(ASR)计划。根据协议条款,在2021财年交付了约150万股,在2021年11月18日协议终止时又交付了50万股。根据ASR,该公司以平均加权价格38.30美元收购了总计约200万股股票。
未来如有股份回购,将由本公司根据其对市场状况、配资目标、法律及监管要求及其他因素的评估而厘定。股票回购可以通过公开市场购买或私下协商的交易进行,包括满足1934年《证券交易法》第10b5-1条条件的回购计划。
未来向股东派发股息或回购公司普通股的时间、宣布、金额和支付,将由我们的董事会自行决定。董事会关于付款的决定
派息或回购股份将取决于许多因素,例如我们的财务状况、收益、资本要求、偿债义务、与我们某些偿债义务相关的契约、行业惯例、法律要求、监管限制以及我们董事会认为相关的其他因素。
其他事项
环境问题
截至2022年3月31日,累计环境成本为10.8美元。很难确切地量化环境问题的成本,特别是环境控制设备的补救和未来资本支出。预计环境资本支出和运营费用总额不会对我们的资本和运营支出总额、收益或竞争地位产生实质性影响。然而,由于我们计划的变化或我们对基本事实的理解、法律要求的变化(包括与全球气候变化有关的任何要求)或其他因素,当前的环境支出估计可能会被修改。
合同义务
该公司相信,它有足够的流动资金为其运营提供资金,并履行其短期和长期义务。公司的重大未来债务包括下文所述的合同承诺和购买承诺。
根据我们债务协议的规定条款,公司有偿还3,607.3美元长期债务的合同承诺。在接下来的12个月内,该公司有义务支付总债务中的12.0美元。根据截至2022年3月31日的当前债务余额和提取债务的伦敦银行同业拆借利率,我们的利息承诺为930.1美元,预计在未来12个月内为140.2美元。该公司已达成一项利率互换协议,固定了700.0美元可变利率债务的可变基准部分(Libor)。有关详细情况,请参阅附注8,债务。
该公司有长期义务支付16.7美元的强制性过渡税。在2024财年之前不需要付款。
此外,Energizer对商品和服务有重大的未来购买承诺,这些承诺具有法律约束力,并规定了包括价格和/或数量在内的所有重要条款。今后5年对这些债务的未来承付款总额为285美元。其中12.6美元将在未来12个月内到期。更多细节见附注14,法律程序/或有事项和其他义务。
Energizer也是各种服务和供应合同的当事人,这些合同通常持续大约一到三个月。这些安排主要是按市场价格对常规商品和服务的个别短期采购订单,这是我们正常运营的一部分,反映在历史运营现金流趋势中。这些合同通常可以在任何时候由我们选择取消。我们不相信这些安排会对我们的流动资金状况造成不利影响。
最后,Energizer拥有房地产、设备和其他资产的运营和融资租赁,包括未来最低还款额,初始期限为一年或更长时间。截至2022年3月31日,未来运营和融资租赁付款总额分别为160.9美元和828亿美元。在未来12个月内,运营和融资租赁付款预计分别为19.8美元和4.7美元。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险敏感型工具和头寸
该公司金融工具头寸所固有的市场风险是指货币利率、商品价格和利率的不利变化所产生的潜在损失。以下风险管理讨论及敏感度分析所产生的估计金额为假设出现某些不利市况时有关市场风险的前瞻性陈述。本公司的衍生品仅用于可识别的风险敞口,我们没有为唯一目标是产生利润的交易目的进行对冲。
被指定为现金流对冲关系的衍生品
Energizer的很大一部分产品成本与美元的联系更为紧密,而不是与产品销售所用的当地货币联系在一起。因此,货币相对于美元的疲软会导致利润率下降,除非通过定价行动来缓解,而由于经济或竞争环境,定价行动并不总是可用的。相反,货币相对于美元走强可以改善公布的业绩。Energizer面临的主要货币包括欧元、英镑、加元和澳元。然而,该公司还持有许多其他货币的重大风险敞口,这些货币加在一起可能对公司的运营产生重大影响。
该公司签订了一系列远期货币合同,以对冲由于短期货币波动而预测的库存购买付款的现金流不确定性。Energizer的海外子公司对美元购买的敞口最大,当地货币有欧元、英镑、加元和澳元。这些外币占Energizer外币敞口的很大一部分。截至2022年3月31日和2021年9月30日,Energizer在这些远期货币合同上的未实现税前收益分别为2.8美元和5.0美元,作为现金流对冲,计入综合(压缩)资产负债表中的累计其他全面亏损。假设未来12个月外汇兑美元汇率保持在2022年3月31日的水平,2022年3月31日累计其他全面亏损中包括的2.9美元税前收益预计将在收益中确认。这些对冲的合同到期日延长至2023财年。
未被指定为现金流对冲关系的衍生品
Energizer的海外子公司进行内部和外部交易,在外国子公司层面建立非功能性货币资产负债表头寸。这些风险敞口通常是公司间购买、公司间贷款以及较小程度的外部购买的结果,并在每个期间结束时以外国子公司的当地货币重新估值。非功能性货币资产负债表头寸相对于外国子公司当地货币的价值变动导致汇兑损益在综合(简明)收益表和全面收益表中的净额在其他项目中记录。Energizer的海外子公司面临的主要货币是美元。
本公司订立非指定为现金流量对冲的外币衍生合约,以对冲资产负债表的风险。这些合约的任何收益或亏损预计将被相关风险敞口的汇兑收益或亏损抵消,因此它们不会受到重大市场风险的影响。截至2022年和2021年3月31日的季度,外币合同的估计公允价值发生变化,分别产生1.5美元和0.3美元的收益,截至2022年3月31日和2021年3月31日的6个月分别产生3.4美元的收益和0.6美元的亏损。这些损益计入其他项目,在综合(简明)损益表和全面收益表上净额。
大宗商品价格风险敞口
该公司使用的原材料容易受到价格波动的影响。有时,该公司使用套期保值工具来减少与未来购买某些材料和商品相关的现金流变化的风险。
本公司已就未来的锌采购订立套期保值合约,以减少与价格波动有关的现金流变动的风险。这些合约被确定为现金流对冲,并有资格进行对冲会计。这些对冲的合同到期日将延长至2023年第三财季。截至2022年3月31日,有6份未平仓合约,总名义价值约为21美元。锌合约的税前未实现收益于2022年3月31日为6.2美元,于2021年9月30日为4.7美元,并计入综合(浓缩)资产负债表的累计其他全面亏损。
利率风险敞口
本公司在浮动利率债务利息支出方面存在利率风险。截至2022年3月31日,根据2020年定期贷款,Energizer有1188.0美元的浮动利率债务未偿还。
2020年12月,本公司签订了一项新的利率互换(2020年利率互换),生效日期为2020年12月22日,将浮动基准部分(LIBOR)的利率定为550.0美元浮动利率债务的0.95%。2021年1月22日,名义价值增加到700.0美元,并将一直保持到2024年12月22日。名义价值将在2024年12月22日减少100.0美元,此后每年减少100.0美元,直到2027年12月22日终止为止。
截至2022年3月31日和2021年9月30日,Energizer在2020年利率互换上分别录得50.1美元和11.7美元的未实现税前收益。在截至2022年3月31日的季度,我们的可变利率债务的加权平均利率(包括利率互换)为3.02%。
阿根廷货币风险敞口与恶性通货膨胀
自2018年7月1日起,我们阿根廷子公司的财务报表根据高通胀经济体中财务信息转换规则进行了合并。根据美国公认会计原则,如果一个经济体的三年累计通货膨胀率达到或超过100%,就被认为是高度通货膨胀的。截至2018年6月,阿根廷经济超过三年累计通货膨胀率100%。如果一家子公司被认为处于高度通货膨胀的经济中,该子公司的财务报表必须以公司的报告货币(美元)重新计量,重新计量货币资产和负债的未来汇兑损益将反映在当期收益中,而不是仅反映在资产负债表的权益部分,直到经济不再被认为是高度通胀的时候。很难确定对阿根廷采用高通胀会计可能会对我们的综合财务报表产生什么持续影响,因为这种影响取决于当地货币与美元之间适用汇率的变动以及我们联属公司资产负债表中包括的货币资产和负债额。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持一套全面的披露控制及程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)及15d-15(E)条所述),旨在确保根据交易法须在我们提交的文件中披露的信息在美国证券交易委员会的规则及表格指定的时间内准确记录、处理、总结及报告,并累积此类信息并传达至劲力管理层,包括其首席执行官及首席财务官,以便及时就所需披露作出决定。根据所进行的评价,首席执行官和首席财务官得出结论,披露控制和程序截至2022年3月31日是有效的,为实现这些目标提供了合理保证。尽管如上所述,不能保证本公司的披露控制和程序将发现或揭露本公司及其合并子公司内部人员未能报告本公司报告中规定的重大信息的所有情况。
首席执行官和首席财务官在其评估中还确定,在截至2022年3月31日的季度内,公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能影响公司财务报告内部控制的变化。
第二部分--其他信息
项目1.法律诉讼
本公司及其联属公司因其业务在不同司法管辖区须接受多项法律程序。其中许多法律问题还处于初步阶段,涉及复杂的法律和事实问题,可能会持续很长一段时间。这些诉讼的责任数额,如果有的话,不能确定。我们是正常业务过程中出现的法律程序和索赔的一方。我们在持续的基础上审查我们的法律程序和索赔、监管审查和检查以及其他法律程序,并在做出应计和披露决定时遵循适当的会计准则。我们为可能发生并可合理估计亏损的或有事项建立应计制,并披露应计金额和超过应计金额的合理可能亏损金额,如果此类披露是必要的,以确保我们的财务报表不具误导性。当负债发生的可能性很大,但金额无法合理估计时,我们不会记录负债。根据目前的资料,本公司相信,若计入估计负债的既定应计项目,本公司因该等待决法律程序、所声称的法律索偿及可能被主张的已知潜在法律索偿而产生的负债(如有),对本公司的财务状况、经营业绩或现金流并无重大影响。
第1A项。风险因素
我们于2021年11月16日向美国证券交易委员会提交的截至2021年9月30日的Form 10-K年度报告详细讨论了可能对我们的业务、运营业绩或财务状况产生重大不利影响的风险因素。除以下情况外,我们的风险因素与我们截至2021年9月30日的财政年度10-K表格年度报告第I部分第1A项中披露的风险因素没有实质性变化。
我们受到与我们的国际业务相关的风险的影响,包括货币波动,这可能会对我们的业务结果产生不利影响。
我们目前在全球范围内开展业务,2021财年我们40%以上的销售额来自海外,我们很大一部分产能和现金都位于海外。因此,我们在国外做生意会面临一系列风险,包括:
•价格管制和相关的政府行动;
•国有化、征用、充公征税或其他类似政府行动的可能性;
•无法将境外现金汇回美国,以满足战略需要,或者根本不会招致重大的所得税和收益后果,以及与以下方面相关的交易对手、内部控制和特定国家的风险增加
•在海外持有现金;
•外国所得税、增值税和预扣税的影响,包括在没有延长程序的情况下或根本无法追回政府当局欠我们的款项;
•美国对外国收入和损失的税收处理以及其他限制资本在国与国之间流动的影响;
•当地投资、当地就业、当地培训或外汇管制法规的不利变化;
•法律和监管限制,包括实施关税、贸易限制、价格、利润或其他政府管制,
•劳动法、移民限制、旅行限制,包括由于新冠肺炎或其他传染病爆发、进出口法或其他对我们业务产生负面影响的政府行动,包括可能实施的贸易政策的变化;
•货币波动,包括某些经济体高通胀状况的影响,特别是在外汇管制限制或消除了我们从当地货币兑换的能力的情况下;
•政治或经济不稳定、劳资纠纷、政府对商业或工业的国有化、政府腐败和内乱,包括欧元区国家、埃及、俄罗斯、中东和拉丁美洲某些市场的政治或经济不稳定;
•招聘和留住合格员工的困难;
•与雇员、承包商和供应商有关的雇佣诉讼,特别是在拉丁美洲和欧洲;
•难以获得或无法获得原材料;
•难以执行合同和知识产权;
•在我们开展业务的某些国家缺乏完善或可靠、公正的法律制度;
•与执行或遵守当地法律和法规以及影响美国境外业务的美国法律有关的挑战,包括但不限于《反海外腐败法》;以及
•与自然灾害、恐怖主义、社会动荡和其他我们无法控制的事件有关的风险。
例如,俄罗斯入侵乌克兰可能会导致全球市场和行业的混乱、不稳定和波动,这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生负面影响。美国和其他某些国家已经对俄罗斯实施了制裁,并可能实施进一步的制裁,可能会扰乱国际商业和全球经济。鉴于美国和外国政府机构最近实施的这些制裁和出口限制,我们于2022年3月退出了俄罗斯市场。这些政府措施和我们退出俄罗斯业务的影响,以及俄罗斯、美国和其他外国政府采取的任何进一步报复行动,目前尚不清楚,它们可能对我们的业务、运营结果、供应链、知识产权、客户或员工产生不利影响,并可能使我们未来在俄罗斯面临不利的法律程序。与冲突相关的潜在影响可能包括但不限于,额外的单边或多边出口管制和制裁措施,供应链和物流中断,地缘政治紧张局势升级和俄罗斯金融机构被排除在全球银行体系之外造成的不利全球经济状况,外币汇率和利率的波动和波动,原材料的波动和通胀压力,以及可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响的网络安全威胁加剧。
此外,英国脱欧已经并可能继续造成法律、政治和经济的不确定性和影响,包括扰乱货物、服务和人员进出英国的贸易和自由流动,扰乱我们的劳动力或我们的供应商或商业伙伴的劳动力,以及增加对英镑的外汇波动性。所有上述风险可能会对我们在国际市场上以竞争基础将我们的产品商业化的能力产生重大不利影响,并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
由于美元相对于其他货币的变动,我们在净销售额、净收益和现金流方面也面临着外币汇率风险。产生销售额的货币相对于以成本计价的货币的疲软将减少净收益和现金流,以及。我们的外币对冲只抵消了我们对外币波动的一部分敞口,包括贬值。外汇波动也可能影响我们实现销售增长的能力。我们相对于美元产生销售额的外币走弱将减少我们的净销售额。因此,我们报告的净收益可能会受到外汇汇率变化的负面影响。
此外,美国和其他国家对各种产品征收关税和/或增加关税,给影响美国与其他国家之间贸易的贸易政策和政府法规带来了更大的不确定性。新的和增加的关税已经并可能在未来使我们承受额外的资源成本和支出。贸易关系的重大发展,包括美国和/或其他国家征收新的或增加的关税,以及特定国家出现的任何民族主义趋势,都可能对贸易环境和消费者购买行为产生负面影响,并对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表报告了劲量和任何关联买家在2022财年第二季度根据美国证券交易委员会规则购买的股权证券,包括在归属限制性股票和执行净行使时为满足员工预扣义务而扣缴的任何库存股。
| | | | | | | | | | | | | | |
发行人购买股票证券 |
期间 | 购买的股份总数 (1) | 每股平均支付价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2) | 根据计划或计划可购买的最大数量(2) |
1月1日-1月31日 | — | | $ | — | | — | | 5,041,940 | |
2月1日-2月28日 | 152 | | $ | 37.61 | | — | | 5,041,940 | |
3月1日-3月31日 | 74 | | $ | 31.88 | | — | | 5,041,940 | |
总计 | 226 | | $ | 35.73 | | — | | 5,041,940 | |
(1)本季度购买的226股股票涉及向本公司交出普通股股份,以履行与归属限制性股票或执行净行使有关的预扣税款义务。
(2)2020年11月12日,董事会批准了一项新的股份回购授权,可回购至多750万股股份,取代了之前尚未完成的授权。
项目6.展品
请参阅此处的证物索引。
展品索引
以下展品的编号符合S-K规则第601项的展览表。
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证物编号: | | 展品说明 | | |
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3.1 | | Energizer Holdings,Inc.第三次修订和重新修订的公司章程(通过参考2018年1月29日提交的公司当前报告8-K表的附件3.1合并而成)。 | | |
| | | | |
3.2 | | Energizer Holdings,Inc.的第四次修订和重新修订的章程(通过引用本公司于2020年11月17日提交的8-K表格的当前报告的附件3.1并入)。 | | |
| | | | |
3.3 | | 向密苏里州州务卿提交并于2019年1月17日生效的Energizer Holdings,Inc.的7.50%A系列强制性可转换优先股指定证书(通过参考2019年1月18日提交的公司当前报告8-K表的附件3.1并入)。 | | |
| | | | |
4.1 | | 由不时作为担保方的Energizer Holdings,Inc.和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司之间签订的日期为2022年3月8日的契约(通过参考2022年3月8日提交的公司当前8-K报表的附件4.1合并而成)。 | | |
| | | | |
4.2 | | 2027年到期的6.500%优先债券表格(通过参考本公司2022年3月8日提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入)。 | | |
| | | | |
31(i)* | | Energizer Holdings,Inc.首席执行官根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条的规定对定期财务报告进行认证,该法根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行了修订。 | | |
| | | | |
31(ii)* | | Energizer Holdings,Inc.首席财务官根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条的规定对定期财务报告进行认证,该法经2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节修订。 | | |
| | | | |
32(i)* | | Energizer Holdings,Inc.首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典第18编第1350条》对定期财务报告的证明。 | | |
| | | | |
32(ii)* | | Energizer Holdings,Inc.首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典第18编第1350条》对定期财务报告的证明。 | | |
| | | | |
101.INS* | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | |
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101.SCH* | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | |
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101.CAL* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | |
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101.DEF* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | |
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101.LAB* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | |
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101.PRE* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | |
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104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 | | |
* 现提交本局。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 劲量控股公司 |
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| | 注册人 |
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| | 由以下人员提供: | /s/John J.Drabik |
| | | 约翰·J·德拉比克 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
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日期: | May 9, 2022 | | |