mck-20220331000092765303-312022-03-31财年2022错误P1YP1YP1YP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsP5YP1YP1Y00009276532021-04-012022-03-310000927653美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-04-012022-03-310000927653麦肯锡:A1.500NotesDue2025成员2021-04-012022-03-310000927653麦肯锡:A1.625NotesDue2026成员2021-04-012022-03-310000927653麦肯锡:A3.125 NotesDue2029成员2021-04-012022-03-3100009276532021-09-30ISO 4217:美元00009276532022-04-29Xbrli:共享00009276532020-04-012021-03-3100009276532019-04-012020-03-31ISO 4217:美元Xbrli:共享00009276532022-03-3100009276532021-03-310000927653美国-美国公认会计准则:普通股成员2019-03-310000927653US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2019-03-310000927653美国-GAAP:其他附加资本成员2019-03-310000927653美国-公认会计准则:保留预付款成员2019-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000927653美国-公认会计准则:财政部股票成员2019-03-310000927653美国公认会计准则:非控制性利益成员2019-03-3100009276532019-03-310000927653美国-公认会计准则:保留预付款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-美国公认会计准则:普通股成员2019-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUS-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2019-03-310000927653美国-GAAP:其他附加资本成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-公认会计准则:保留预付款成员2019-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUs-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-公认会计准则:财政部股票成员2019-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国公认会计准则:非控制性利益成员2019-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-03-310000927653美国-美国公认会计准则:普通股成员2019-04-012020-03-310000927653US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2019-04-012020-03-310000927653美国-公认会计准则:财政部股票成员2019-04-012020-03-310000927653美国公认会计准则:非控制性利益成员2019-04-012020-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012020-03-310000927653美国-公认会计准则:保留预付款成员2019-04-012020-03-310000927653美国-GAAP:其他附加资本成员2019-04-012020-03-310000927653美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-03-310000927653US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-03-310000927653美国-GAAP:其他附加资本成员2020-03-310000927653美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000927653美国-公认会计准则:财政部股票成员2020-03-310000927653美国公认会计准则:非控制性利益成员2020-03-3100009276532020-03-310000927653美国-公认会计准则:保留预付款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUS-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-03-310000927653美国-GAAP:其他附加资本成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2020-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUs-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-公认会计准则:财政部股票成员2020-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国公认会计准则:非控制性利益成员2020-03-310000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2020-03-310000927653美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-04-012021-03-310000927653US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-04-012021-03-310000927653美国-公认会计准则:财政部股票成员2020-04-012021-03-310000927653美国公认会计准则:非控制性利益成员2020-04-012021-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012021-03-310000927653美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-04-012021-03-310000927653美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-03-310000927653US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310000927653美国-GAAP:其他附加资本成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000927653美国-公认会计准则:财政部股票成员2021-03-310000927653美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-03-310000927653美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-04-012022-03-310000927653US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012022-03-310000927653美国-公认会计准则:财政部股票成员2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-04-012022-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012022-03-310000927653美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-04-012022-03-310000927653美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-03-310000927653US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000927653美国-GAAP:其他附加资本成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000927653美国-公认会计准则:财政部股票成员2022-03-310000927653美国公认会计准则:非控制性利益成员2022-03-31MCK:细分市场0000927653Mck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember2022-03-310000927653US-GAAP:客户集中度风险成员美国-GAAP:SalesRevenueNetMembersMCK:TenLargestCustomers Members2021-04-012022-03-31Xbrli:纯0000927653US-GAAP:客户集中度风险成员美国公认会计准则:应收账款成员MCK:TenLargestCustomers Members2021-04-012022-03-310000927653US-GAAP:客户集中度风险成员美国-GAAP:SalesRevenueNetMembersMCK:LargestCustomerMember2021-04-012022-03-310000927653US-GAAP:客户集中度风险成员美国公认会计准则:应收账款成员MCK:LargestCustomerMember2021-04-012022-03-310000927653美国-GAAP:ShippingAndHandlingMember2021-04-012022-03-310000927653美国-GAAP:ShippingAndHandlingMember2019-04-012020-03-310000927653美国-GAAP:ShippingAndHandlingMember2020-04-012021-03-310000927653US-GAAP:构建和构建改进成员SRT:最小成员数2021-04-012022-03-310000927653US-GAAP:构建和构建改进成员SRT:最大成员数2021-04-012022-03-310000927653MCK:MachineyEquipmentAndOtherMemberSRT:最小成员数2021-04-012022-03-310000927653MCK:MachineyEquipmentAndOtherMemberSRT:最大成员数2021-04-012022-03-310000927653SRT:最小成员数美国-GAAP:BuildingMembers2022-03-310000927653SRT:最大成员数美国-GAAP:BuildingMembers2022-03-310000927653SRT:最小成员数美国-GAAP:设备成员2022-03-310000927653SRT:最大成员数美国-GAAP:设备成员2022-03-310000927653MCK:RealPropertyMember2022-03-310000927653SRT:最小成员数2021-04-012022-03-310000927653SRT:最大成员数2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:产品集中度风险成员MCK:分销和零售业务成员美国-GAAP:SalesRevenueNetMembers2019-04-012020-03-310000927653美国公认会计准则:产品集中度风险成员MCK:分销和零售业务成员美国-GAAP:SalesRevenueNetMembers2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:产品集中度风险成员MCK:分销和零售业务成员美国-GAAP:SalesRevenueNetMembers2020-04-012021-03-310000927653美国公认会计准则:产品集中度风险成员美国-GAAP:SalesRevenueNetMembersMcK:ServicesBusiness成员2019-04-012020-03-310000927653美国公认会计准则:产品集中度风险成员美国-GAAP:SalesRevenueNetMembersMcK:ServicesBusiness成员2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:产品集中度风险成员美国-GAAP:SalesRevenueNetMembersMcK:ServicesBusiness成员2020-04-012021-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2022-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2021-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMcK:European Business DisposalGroup成员2021-04-012022-03-310000927653Mck:GermanPharmaceuticalWholesaleJointVentureMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2020-04-012021-03-310000927653Mck:GermanPharmaceuticalWholesaleJointVentureMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2019-04-012020-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:EUBusinessesDisposalGroup成员2021-07-05ISO4217:欧元0000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:EUBusinessesDisposalGroup成员2021-04-012022-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:EUBusinessesDisposalGroup成员2022-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:内部开发的软件成员2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:次要事件成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:UK业务处置组成员2022-04-30ISO4217:英镑0000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:UK业务处置组成员2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:次要事件成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:UK业务处置组成员2022-04-012022-04-300000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:UK业务处置组成员2022-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:奥地利商业运营成员2022-01-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:奥地利商业运营成员2022-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:奥地利商业运营成员2022-01-012022-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:奥地利商业运营成员2021-04-012022-03-310000927653麦肯锡:德国批发企业成员美国公认会计准则:运营部门成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMcK:WalgreensBootsAllianceJointVentureMemberMCK:国际细分市场成员2020-11-010000927653麦肯锡:德国批发企业成员2020-11-010000927653Mck:GermanPharmaceuticalWholesaleJointVentureMember2021-03-310000927653麦肯锡:德国批发企业成员2020-04-012021-03-310000927653Mck:RestructuringPlanRemoteWorkTransitioningMember2021-04-012022-03-310000927653国家:GBMCK:国际细分市场成员2020-04-012021-03-310000927653Mck:StrategicGrowthInitiativePlanAdditionalGlobalReorganizationandBusinessConsolidationProgramsMemberMck:EmployeeSeveranceAcceleratedDepreciationandProjectConsultingFeesMember2020-04-012021-03-310000927653Mck:StrategicGrowthInitiativePlanAdditionalGlobalReorganizationandBusinessConsolidationProgramsMemberMck:EmployeeSeveranceAcceleratedDepreciationandProjectConsultingFeesMember2019-04-012020-03-310000927653Mck:StrategicGrowthInitiativePlanRelocationofCorporateHeadquartersMemberMck:EmployeeRetentionExpensesAssetImpairmentsandAcceleratedDepreciationMember2020-04-012021-03-310000927653Mck:StrategicGrowthInitiativePlanRelocationofCorporateHeadquartersMemberMck:EmployeeRetentionExpensesAssetImpairmentsandAcceleratedDepreciationMember2019-04-012020-03-310000927653Mck:EmployeeSeveranceExitrelatedCostsandAssetImpairmentChargesMember2019-04-012020-03-310000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员Mck:PrescriptionTechnologySolutionsSegmentMember2021-04-012022-03-310000927653MCK:MedicalSurgicalSolution细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员MCK:国际细分市场成员2021-04-012022-03-310000927653美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2021-04-012022-03-310000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-04-012021-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员Mck:PrescriptionTechnologySolutionsSegmentMember2020-04-012021-03-310000927653MCK:MedicalSurgicalSolution细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-04-012021-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员MCK:国际细分市场成员2020-04-012021-03-310000927653美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2020-04-012021-03-310000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-04-012020-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员Mck:PrescriptionTechnologySolutionsSegmentMember2019-04-012020-03-310000927653MCK:MedicalSurgicalSolution细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-04-012020-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员MCK:国际细分市场成员2019-04-012020-03-310000927653美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2019-04-012020-03-310000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员Mck:PrescriptionTechnologySolutionsSegmentMember2020-03-310000927653MCK:MedicalSurgicalSolution细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员MCK:国际细分市场成员2020-03-310000927653美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2020-03-310000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员Mck:PrescriptionTechnologySolutionsSegmentMember2021-03-310000927653MCK:MedicalSurgicalSolution细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员MCK:国际细分市场成员2021-03-310000927653美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2021-03-310000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员Mck:PrescriptionTechnologySolutionsSegmentMember2022-03-310000927653MCK:MedicalSurgicalSolution细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员MCK:国际细分市场成员2022-03-310000927653美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2022-03-310000927653美国公认会计准则:应计负债成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:其他非当前责任成员2021-03-310000927653美国公认会计准则:应计负债成员2022-03-310000927653Mck:DisposalGroupIncludingDiscontinuedOperationLiabilitiesCurrentMember2022-03-310000927653美国-公认会计准则:其他非当前责任成员2022-03-310000927653MCK:国际细分市场成员2021-04-012022-03-310000927653MCK:国际细分市场成员2020-04-012021-03-310000927653McK:RetailPharmacyReportingUnitMemberMCK:国际细分市场成员2019-04-012020-03-310000927653MCK:RexallHealthMemberMCK:国际细分市场成员2019-04-012020-03-310000927653美国公认会计准则:Corporation JointVentureMembers2017-03-310000927653美国公认会计准则:Corporation JointVentureMembersMCK:ChangeHealthcare Inc.成员2017-03-310000927653美国公认会计准则:Corporation JointVentureMembersMCK:ChangeHealthcare LLC ChangeHealthcare Member2019-07-010000927653美国公认会计准则:Corporation JointVentureMembers2019-07-012019-09-300000927653美国公认会计准则:Corporation JointVentureMembersMCK:ChangeHealthcare LLC ChangeHealthcare Member2019-07-012019-09-300000927653MCK:ChangeHealthcare JVMembers分离2020-03-092020-03-090000927653MCK:ChangeHealthcare JVMembers分离2020-03-100000927653MCK:ChangeHealthcare LLC ChangeHealthcare Member2020-01-012020-03-310000927653MCK:ChangeHealthcare LLC ChangeHealthcare Member2020-03-092020-03-090000927653美国公认会计准则:Corporation JointVentureMembersMCK:ChangeHealthcare LLC ChangeHealthcare Member2021-01-012021-03-310000927653美国-公认会计准则:保留预付款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国公认会计准则:Corporation JointVentureMembers美国-GAAP:会计标准更新201409成员MCK:ChangeHealthcare LLC ChangeHealthcare Member2019-04-010000927653美国公认会计准则:Corporation JointVentureMembersMCK:ChangeHealthcare LLC ChangeHealthcare Member2019-04-012020-03-310000927653MCK:转换服务协议TSAMember美国公认会计准则:Corporation JointVentureMembers2019-04-012020-03-310000927653MCK:应收税金协议成员2021-03-310000927653MCK:ChangeHealthcare LLC ChangeHealthcare Member美国-GAAP:所有其他部门成员MCK:应收税金协议成员2021-03-310000927653MCK:ChangeHealthcare LLC ChangeHealthcare Member美国-GAAP:所有其他部门成员MCK:应收税金协议成员2022-03-310000927653美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-04-012022-03-310000927653美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2020-04-012021-03-310000927653美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2019-04-012020-03-310000927653美国-公认会计准则:股票期权成员2021-04-012022-03-310000927653美国-公认会计准则:股票期权成员2020-04-012021-03-310000927653美国-公认会计准则:股票期权成员2019-04-012020-03-310000927653美国-公认会计准则:员工斯托克成员2021-04-012022-03-310000927653美国-公认会计准则:员工斯托克成员2020-04-012021-03-310000927653美国-公认会计准则:员工斯托克成员2019-04-012020-03-310000927653MCK:A2013StockPlanMembers2013-07-310000927653MCK:A2013StockPlanMembers2022-03-310000927653SRT:最小成员数美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-04-012022-03-310000927653SRT:最大成员数美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2021-04-012022-03-310000927653SRT:董事成员美国-GAAP:受限股票单位RSU成员2022-03-310000927653MCK:PerformancebasedStockUnitsMember2021-04-012022-03-310000927653Mck:RestrictedStockUnitsandPerformancebasedStockUnitsMember2021-04-012022-03-310000927653Mck:RestrictedStockUnitsandPerformancebasedStockUnitsMember2020-04-012021-03-310000927653Mck:RestrictedStockUnitsandPerformancebasedStockUnitsMember2019-04-012020-03-310000927653Mck:RestrictedStockUnitsandPerformancebasedStockUnitsMember2021-03-310000927653Mck:RestrictedStockUnitsandPerformancebasedStockUnitsMember2022-03-310000927653Mck:RestrictedStockUnitsandPerformancebasedStockUnitsMember2020-03-310000927653美国-公认会计准则:员工股票期权成员2021-04-012022-03-310000927653MCK:RangeOneMembers2021-04-012022-03-310000927653MCK:RangeOneMembers2022-03-310000927653麦肯锡:RangeTwoMember2021-04-012022-03-310000927653麦肯锡:RangeTwoMember2022-03-310000927653美国-公认会计准则:员工股票期权成员2020-04-012021-03-310000927653美国-公认会计准则:员工股票期权成员2019-04-012020-03-310000927653美国-公认会计准则:员工股票期权成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:员工股票期权成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:员工股票期权成员2020-03-310000927653美国-公认会计准则:员工斯托克成员2022-03-310000927653国家:美国美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员Mck:TerminationofU.SDefinedBenefitPensionPlanMember2019-04-012020-03-310000927653国家:美国美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员Mck:SettlementofExecutiveRetirementBenefitsMemberSRT:ExecutiveOfficerMember2019-04-012020-03-310000927653麦肯锡:德国批发企业成员2021-04-012022-03-310000927653Mck:GermanPharmaceuticalWholesaleJointVentureMember2022-03-310000927653Mck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember2020-04-012021-03-310000927653Mck:UKBusinessesDisposalGroupAndAustrianBusinessMember2021-04-012022-03-310000927653MCK:国际细分市场成员2019-04-012020-03-310000927653Mck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:Corporation JointVentureMembersMCK:ChangeHealthcare LLC ChangeHealthcare Member2020-01-012020-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMcK:European Business DisposalGroup成员2022-03-310000927653美国-GAAP:国内/地区成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:州和地方法律法规成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:外国成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:资本损失结转成员美国-公认会计准则:外国成员2022-03-310000927653麦肯锡:麦克森欧洲替补成员2014-12-31ISO4217:欧元Xbrli:共享0000927653麦肯锡:麦克森欧洲替补成员2021-04-012022-03-310000927653麦肯锡:麦克森欧洲替补成员2020-04-012021-03-310000927653麦肯锡:麦克森欧洲替补成员2019-04-012020-03-310000927653麦肯锡:麦克森欧洲替补成员2014-12-3100009276532014-12-3100009276532018-09-192018-09-1900009276532018-09-1900009276532021-04-120000927653麦肯锡:麦克森欧洲替补成员2021-04-120000927653MCK:可赎回非控制性利益成员2021-04-012022-03-310000927653MCK:可赎回非控制性利益成员2020-04-012021-03-310000927653麦肯锡:麦克森欧洲替补成员2021-03-310000927653麦肯锡:麦克森欧洲替补成员2022-03-310000927653Mck:VantageandClarusOneSourcingServicesLLCMember2021-04-012022-03-310000927653Mck:VantageandClarusOneSourcingServicesLLCMember2020-04-012021-03-310000927653Mck:VantageandClarusOneSourcingServicesLLCMember2019-04-012020-03-310000927653MCK:可赎回非控制性利益成员2019-03-310000927653MCK:可赎回非控制性利益成员2019-04-012020-03-310000927653MCK:可赎回非控制性利益成员2020-03-310000927653MCK:可赎回非控制性利益成员2021-03-310000927653MCK:可赎回非控制性利益成员2022-03-3100009276532019-04-010000927653美国-公认会计准则:保留预付款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-04-010000927653Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-04-012019-04-010000927653SRT:最小成员数2022-03-310000927653SRT:最大成员数2022-03-310000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员2020-03-310000927653MCK:描述技术解决方案成员2020-03-310000927653MCK:MedicalSurgicalSolution细分市场成员2020-03-310000927653MCK:国际细分市场成员2020-03-310000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员2020-04-012021-03-310000927653MCK:描述技术解决方案成员2020-04-012021-03-310000927653MCK:MedicalSurgicalSolution细分市场成员2020-04-012021-03-310000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员2021-03-310000927653MCK:描述技术解决方案成员2021-03-310000927653MCK:MedicalSurgicalSolution细分市场成员2021-03-310000927653MCK:国际细分市场成员2021-03-310000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员2021-04-012022-03-310000927653MCK:描述技术解决方案成员2021-04-012022-03-310000927653MCK:MedicalSurgicalSolution细分市场成员2021-04-012022-03-310000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员2022-03-310000927653MCK:描述技术解决方案成员2022-03-310000927653MCK:MedicalSurgicalSolution细分市场成员2022-03-310000927653MCK:国际细分市场成员2022-03-3100009276532021-04-012021-09-300000927653McK:RetailPharmacyReportingUnitMemberMCK:国际细分市场成员2020-04-012021-03-310000927653SRT:欧洲成员MCK:国际细分市场成员2021-03-310000927653US-GAAP:客户关系成员2021-04-012022-03-310000927653US-GAAP:客户关系成员2022-03-310000927653US-GAAP:客户关系成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:服务协议成员2021-04-012022-03-310000927653美国-公认会计准则:服务协议成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:服务协议成员2021-03-310000927653MCK:药品许可证成员2022-03-310000927653MCK:药品许可证成员2021-03-310000927653美国-公认会计原则:商标和贸易名称成员2021-04-012022-03-310000927653美国-公认会计原则:商标和贸易名称成员2022-03-310000927653美国-公认会计原则:商标和贸易名称成员2021-03-310000927653US-GAAP:基于技术的无形资产成员2021-04-012022-03-310000927653US-GAAP:基于技术的无形资产成员2022-03-310000927653US-GAAP:基于技术的无形资产成员2021-03-310000927653美国公认会计准则:其他无形资产成员2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:其他无形资产成员2022-03-310000927653美国公认会计准则:其他无形资产成员2021-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:Europe AssetsHeldForSaleMember2022-03-310000927653MCK:A270 NotesDue12月15,2022成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653MCK:A270 NotesDue12月15,2022成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653MCK:A285NotesDueMarch152023成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653MCK:A285NotesDueMarch152023成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653MCK:A380 NotesDueMarch152024成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653MCK:A380 NotesDueMarch152024成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653MCK:A090NotesDue12ember32025成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653MCK:A090NotesDue12ember32025成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653MCK:A130 NotesDueAugust152026成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653MCK:A130 NotesDueAugust152026成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653MCK:A765 DebenturesDueMarch12027成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653MCK:A765 DebenturesDueMarch12027成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653MCK:A395NotesDue2月16日2028成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653MCK:A395NotesDue2月16日2028成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653MCK:A475NotesDueMay302029成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653MCK:A475NotesDueMay302029成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653MCK:A600 NotesDueMarch12041成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653MCK:A600 NotesDueMarch12041成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653MCK:A488NotesDueMarch152044成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653MCK:A488NotesDueMarch152044成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653MCK:A063EuroNotesDueAugust172021成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653MCK:A063EuroNotesDueAugust172021成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653MCK:A150EuroNotesDue11月份172025成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653MCK:A150EuroNotesDue11月份172025成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653麦肯锡:A163EuroNotesDue10月30,2026成员美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653麦肯锡:A163EuroNotesDue10月30,2026成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653美国-GAAP:LoansPayable成员麦肯锡:A313SterlingNotesDue2月172029成员2022-03-310000927653美国-GAAP:LoansPayable成员麦肯锡:A313SterlingNotesDue2月172029成员2021-03-310000927653MCK:租赁和其他权限成员2022-03-310000927653MCK:租赁和其他权限成员2021-03-310000927653MCK:A130 NotesDueAugust152026成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-08-120000927653MCK:A130 NotesDueAugust152026成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-08-122021-08-120000927653MCK:A090NotesDue12ember32025成员美国-GAAP:LoansPayable成员2020-12-030000927653MCK:A090NotesDue12ember32025成员美国-GAAP:LoansPayable成员2020-12-032020-12-030000927653美国-GAAP:NotesPayableOtherPayable成员2021-04-012022-03-310000927653MCK:A063EuroNotesDueAugust172021成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-07-170000927653美国-GAAP:LoansPayable成员MCK:A475NotesDueMarch12021成员2020-12-010000927653麦肯锡:NotesDue11月30日2020年美国-GAAP:LoansPayable成员2020-11-300000927653Mck:FloatingRateEuroNotesDueFebruaryTwelveTwoThousandandTwentyMember美国-GAAP:LoansPayable成员2019-04-012020-03-310000927653MCK:A285NotesDueMarch152023成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-07-230000927653MCK:A380 NotesDueMarch152024成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-07-230000927653MCK:A765 DebenturesDueMarch12027成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-07-230000927653MCK:A395NotesDue2月16日2028成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-07-230000927653MCK:A475NotesDueMay302029成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-07-230000927653MCK:A600 NotesDueMarch12041成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-07-230000927653MCK:A488NotesDueMarch152044成员美国-GAAP:LoansPayable成员2021-07-230000927653MCK:TenderOfferNotesMember美国-GAAP:LoansPayable成员2021-07-230000927653MCK:TenderOfferNotesMember美国-GAAP:LoansPayable成员2021-07-232021-07-230000927653Mck:SeniorUnsecuredCreditFacilitythe2020CreditFacilityMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则:不安全债务成员2019-09-300000927653Mck:SeniorUnsecuredCreditFacilitythe2020CreditFacilityMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则:不安全债务成员2019-07-012019-09-300000927653Mck:SeniorUnsecuredCreditFacilitythe2020CreditFacilityCanadianDollarBritishPoundSterlingandEurosSublimitMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则:不安全债务成员2019-09-300000927653Mck:SeniorUnsecuredCreditFacilitythe2020CreditFacilityMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则:不安全债务成员2020-04-012021-03-310000927653Mck:SeniorUnsecuredCreditFacilitythe2020CreditFacilityMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则:不安全债务成员2021-04-012022-03-310000927653Mck:SeniorUnsecuredCreditFacilitythe2020CreditFacilityMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则:不安全债务成员2021-03-310000927653Mck:SeniorUnsecuredCreditFacilitythe2020CreditFacilityMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则:不安全债务成员2022-03-310000927653MCK:GlobalFacilityMember2019-09-300000927653MCK:GlobalFacilityMember2019-09-012019-09-300000927653MCK:GlobalFacilityMember2019-04-012019-09-300000927653US-GAAP:LineOfCreditMember2022-03-310000927653美国-GAAP:商业纸张成员2022-03-310000927653美国-GAAP:商业纸张成员2021-03-310000927653Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-03-310000927653Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2021-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2019-06-012019-06-30MCK:参与者0000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2019-04-012019-06-300000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2019-07-012019-09-300000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2020-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:奥地利商业运营成员2022-03-310000927653麦肯锡:德国批发企业成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2021-12-310000927653麦肯锡:德国批发企业成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2021-10-012021-12-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-04-012022-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2020-04-012021-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2019-04-012020-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2021-04-012022-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2020-04-012021-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2019-04-012020-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2021-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2020-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员国家:美国2022-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员McK:European Business DisposalGroup成员2022-03-310000927653麦肯锡:德国批发企业成员国家:美国美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2020-04-012021-03-310000927653国家:美国美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员Mck:TerminationofU.SDefinedBenefitPensionPlanandSettlementofRetirementBenefitsMember2019-04-012020-03-310000927653国家:美国美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员US-GAAP:未提供资金的计划成员2022-03-310000927653国家:美国美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员US-GAAP:未提供资金的计划成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员US-GAAP:未提供资金的计划成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员US-GAAP:未提供资金的计划成员2021-03-310000927653Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-03-310000927653Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-03-310000927653Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-03-310000927653Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2022-03-310000927653Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-03-310000927653Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-03-310000927653Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-03-310000927653Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:共同基金成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:共同基金成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:共同基金成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:共同基金成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:共同基金成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:共同基金成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:共同基金成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:共同基金成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:美国政府成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:美国政府成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:美国政府成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:美国政府成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:美国政府成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:美国政府成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:美国政府成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:美国政府成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:公司债务证券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:公司债务证券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:公司债务证券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:公司债务证券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:公司债务证券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:公司债务证券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:公司债务证券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:公司债务证券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:固定收益基金成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:固定收益基金成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国公认会计准则:固定收益基金成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国公认会计准则:固定收益基金成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:固定收益基金成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国公认会计准则:固定收益基金成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员MCK:DefinedBenefitPlanAnnuityContractsMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员MCK:DefinedBenefitPlanAnnuityContractsMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员MCK:DefinedBenefitPlanAnnuityContractsMember美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员MCK:DefinedBenefitPlanAnnuityContractsMember2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员MCK:DefinedBenefitPlanAnnuityContractsMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员MCK:DefinedBenefitPlanAnnuityContractsMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员MCK:DefinedBenefitPlanAnnuityContractsMember美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员MCK:DefinedBenefitPlanAnnuityContractsMember2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员MCK:DefinedBenefitPlanOtherFundsMember2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员MCK:DefinedBenefitPlanOtherFundsMember2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员MCK:DefinedBenefitPlanOtherFundsMember2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员MCK:DefinedBenefitPlanOtherFundsMember2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员MCK:DefinedBenefitPlanOtherFundsMember2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员MCK:DefinedBenefitPlanOtherFundsMember2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员MCK:DefinedBenefitPlanOtherFundsMember2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员MCK:DefinedBenefitPlanOtherFundsMember2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2022-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-03-310000927653Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP:外国计划成员MCK:DefinedBenefitPlanOtherFundsMember2022-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP:外国计划成员MCK:DefinedBenefitPlanOtherFundsMember2021-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-04-012022-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员Mck:NorwegianPublicServicePensionFundSPKMember2022-03-310000927653美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-GAAP:外国计划成员Mck:NorwegianPublicServicePensionFundSPKMember2021-03-310000927653美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-03-310000927653MCK:FirstPartOfPayContributionMember2021-04-012022-03-310000927653MCK:Second PartOfPayContributionMember2021-04-012022-03-310000927653Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-04-012022-03-310000927653Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-04-012021-03-310000927653Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2019-04-012020-03-310000927653Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-03-310000927653Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-03-310000927653美国公认会计准则:NetInvestmentHedgingMembersMCK:EuroDenominedNotesMembers美国-GAAP:LoansPayable成员2022-03-310000927653美国公认会计准则:NetInvestmentHedgingMembersMCK:EuroDenominedNotesMembers美国-GAAP:LoansPayable成员2021-03-310000927653Mck:BritishPoundSterlingDenominatedNotesMember美国-GAAP:LoansPayable成员2019-09-300000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:NetInvestmentHedgingMembersMCK:2018年11月交叉货币互换成员2021-03-31ISO 4217:CAD0000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:NetInvestmentHedgingMembersMCK:2018年11月交叉货币互换成员2022-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:NetInvestmentHedgingMembersMCK:2018年11月交叉货币互换成员2020-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:NetInvestmentHedgingMembersMCK:2018年11月交叉货币互换成员2019-04-012020-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:NetInvestmentHedgingMembers2021-04-012022-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:NetInvestmentHedgingMembers2020-04-012021-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:NetInvestmentHedgingMembers2019-04-012020-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:货币互换成员美国公认会计准则:现金流量对冲成员2022-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:货币互换成员美国公认会计准则:现金流量对冲成员2021-03-310000927653US-GAAP:InterestRateSwapMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员2020-04-270000927653US-GAAP:InterestRateSwapMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员2022-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员2021-04-012022-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员2020-04-012021-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员2019-04-012020-03-310000927653Mck:ForwardContractstoHedgeEuroAgainstBritishPoundCashFlowsMember美国-公认会计准则:非指定成员2022-03-310000927653Mck:ForwardContractstoHedgeEuroAgainstBritishPoundCashFlowsMember美国-公认会计准则:非指定成员2021-03-310000927653US-GAAP:InterestRateSwapMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员2019-12-310000927653美国-公认会计准则:非指定成员Mck:ForwardContractstoOffsetImpactofIneffectivenessofNetinvestmentHedgesMember2019-04-012020-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:货币互换成员Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2022-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:其他当前负债成员美国-公认会计准则:货币互换成员2022-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberMck:PrepaidExpensesandOtherAssetsOtherAccruedLiabilitiesMember美国-公认会计准则:货币互换成员2022-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:货币互换成员Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2021-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:其他当前负债成员美国-公认会计准则:货币互换成员2021-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberMck:PrepaidExpensesandOtherAssetsOtherAccruedLiabilitiesMember美国-公认会计准则:货币互换成员2021-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP:其他非当前资产成员美国-公认会计准则:货币互换成员2022-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:货币互换成员美国-公认会计准则:其他非当前责任成员2022-03-310000927653MCK:其他非当前资产负债成员US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:货币互换成员2022-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP:其他非当前资产成员美国-公认会计准则:货币互换成员2021-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:货币互换成员美国-公认会计准则:其他非当前责任成员2021-03-310000927653MCK:其他非当前资产负债成员US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:货币互换成员2021-03-310000927653US-GAAP:InterestRateSwapMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:其他当前负债成员2022-03-310000927653US-GAAP:InterestRateSwapMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:其他当前负债成员2021-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-03-310000927653US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-03-310000927653美国-美国公认会计准则:外汇合同成员美国-公认会计准则:非指定成员Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2022-03-310000927653美国-美国公认会计准则:外汇合同成员美国-公认会计准则:非指定成员Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2021-03-310000927653美国-公认会计准则:其他当前负债成员美国-美国公认会计准则:外汇合同成员美国-公认会计准则:非指定成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:其他当前负债成员美国-美国公认会计准则:外汇合同成员美国-公认会计准则:非指定成员2021-03-310000927653美国-公认会计准则:非指定成员2022-03-310000927653美国-公认会计准则:非指定成员2021-03-310000927653Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310000927653Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-03-310000927653美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-03-310000927653美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-03-310000927653SRT:最小成员数Mck:GuaranteeObligationsInventoryRepurchaseGuaranteesMember2021-04-012022-03-310000927653SRT:最大成员数Mck:GuaranteeObligationsInventoryRepurchaseGuaranteesMember2021-04-012022-03-310000927653MCK:GuaranteeObligations客户债务成员SRT:最小成员数2021-04-012022-03-310000927653SRT:最大成员数MCK:GuaranteeObligations客户债务成员2021-04-012022-03-310000927653Mck:GuaranteeObligationsInventoryRepurchaseGuaranteesMember2022-03-310000927653MCK:GuaranteeObligations客户债务成员2022-03-310000927653US-GAAP:备用信函OfCreditMembers2022-03-310000927653US-GAAP:SettledLitigationMembersMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMemberMcK:设置政府实体成员MCK:总代理商成员2022-02-25MCK:产品0000927653US-GAAP:SettledLitigationMembersMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember美国公认会计准则:次要事件成员McK:设置政府实体成员MCK:总代理商成员2022-04-022022-04-020000927653US-GAAP:SettledLitigationMembersMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember美国公认会计准则:次要事件成员McK:设置政府实体成员2022-04-022022-04-020000927653US-GAAP:SettledLitigationMembersMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember美国公认会计准则:次要事件成员McK:设置政府实体成员2022-04-020000927653US-GAAP:SettledLitigationMembersMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember美国公认会计准则:次要事件成员McK:设置政府实体成员MCK:总代理商成员2022-04-020000927653Mck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMemberMCK:阿拉巴马州成员美国公认会计准则:次要事件成员美国-公认会计准则:待决诉讼成员2022-04-022022-04-02McK:分期付款0000927653US-GAAP:SettledLitigationMembersMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember美国公认会计准则:次要事件成员MCK:华盛顿州和细分州成员MCK:总代理商成员2022-05-032022-05-030000927653US-GAAP:SettledLitigationMembersMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember美国公认会计准则:次要事件成员MCK:华盛顿州和细分州成员2022-05-030000927653US-GAAP:SettledLitigationMembersMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember美国公认会计准则:次要事件成员MCK:华盛顿州和细分州成员2022-05-032022-05-030000927653Mck:ThreeNationalPharmaceuticalDistributorsMemberMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMemberMcK:CherokeeNationMember2021-09-282021-09-280000927653Mck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMemberMcK:CherokeeNationMember2021-09-282021-09-280000927653Mck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMemberMcK:CherokeeNationMember2021-09-280000927653Mck:ThreeNationalPharmaceuticalDistributorsMemberMck:NativeAmericanTribesOtherThanCherokeeNationMemberMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember2021-09-282021-09-280000927653Mck:NativeAmericanTribesOtherThanCherokeeNationMemberMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember2021-09-282021-09-280000927653Mck:NativeAmericanTribesOtherThanCherokeeNationMemberMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember2021-09-280000927653US-GAAP:SettledLitigationMembersMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMemberMcK:设置政府实体成员2021-04-012022-03-310000927653Mck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember2022-03-310000927653Mck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember2021-03-310000927653US-GAAP:SettledLitigationMembersMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMemberMcK:设置政府实体成员2021-09-300000927653US-GAAP:SettledLitigationMembersMck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMemberMcK:设置政府实体成员2022-03-310000927653Mck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember国家:加利福尼亚州2022-03-31MCK:案例0000927653Mck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember国家:加利福尼亚州麦肯锡:政府实体成员2022-03-310000927653Mck:NationalPrescriptionOpiateLitigationMember国家:加利福尼亚州MCK:个人声明成员2022-03-310000927653Mck:UnitedStatesexrel.Manchesterv.PurduePharmaL.P.etalMember2019-02-252019-02-250000927653Mck:UnitedStatesofAmericaexrel.CarlKelleyandMichaelMcElligott19cv2233andStateofCaliforniaexrel.CarlKelleyandMichaelMcElligottCGC19576931Member2019-12-31麦肯锡:投诉0000927653Mck:UnitedStatesofAmericaexrel.CarlKelleyandMichaelMcElligott19cv2233andStateofCaliforniaexrel.CarlKelleyandMichaelMcElligottCGC19576931Member2019-12-012019-12-31MCK:Relator0000927653MCK:InsuranceCoverageLitigationMember2020-10-230000927653Mck:TrueHealthChiropracticInc.etal.v.McKessonCorporationetalMemberSRT:最小成员数2013-05-172013-05-170000927653Mck:TrueHealthChiropracticInc.etal.v.McKessonCorporationetalMemberSRT:最大成员数2013-05-172013-05-170000927653Mck:TrueHealthChiropracticInc.etal.v.McKessonCorporationetalMember2019-08-13MCK:faxNumberMcK:传真0000927653Mck:TrueHealthChiropracticInc.etal.v.McKessonCorporationetalMember美国公认会计准则:次要事件成员2022-04-272022-04-270000927653Mck:UnitedStatesExRelPiacentileVAmgenIncEtAlMember2013-04-162013-04-16MCK:状态麦肯锡:被告0000927653Mck:UnitedStatesexrel.OmniHealthcareInc.v.McKessonCorporationetal.Member2018-04-032018-04-030000927653Mck:UnitedStatesexrel.OmniHealthcareInc.v.McKessonCorporationetal.Member2018-04-03麦肯锡:城市0000927653Mck:EvanstonPolicePensionFundv.McKessonCorporationMember2018-12-12麦肯锡:军官0000927653Mck:PowellPrescriptionCenteretal.v.SurescriptsLLCetal.andIntergratedPharmaceuticalSolutionsLLCv.SurescriptsLLCMember2019-10-310000927653Mck:KennebunkVillagePharmacyInc.v.SureScriptsLLCetal.119cv7445Whitmanv.SureScriptsLLCetal.No.119cv7448BBKGlobalCorp.v.SureScriptsLLCetal.119cv7640Member2019-11-300000927653MCK:合并操作vSureScriptsLLCM成员2019-12-310000927653Mck:UnitedStatesExRelHartVMcKessonCorporationEtAl15Cv00903RAMember2020-07-012020-07-310000927653Mck:CivilInvestigativeDemandsbytheU.S.AttorneysOfficefortheEasternDistrictofNewYorkMember2018-08-31MCK:软件产品0000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员McK:New York OpioidTaxSurchargeMembers2020-04-012021-03-310000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员McK:New York OpioidTaxSurchargeMembers2021-01-012021-12-310000927653MCK:环境诉讼成员2022-03-31MCK:站点0000927653MCK:环境诉讼成员2021-04-012022-03-31麦肯锡:投票00009276532021-04-012021-06-3000009276532021-07-012021-07-310000927653MCK:OpenMarketTransactionsMember2019-04-012020-03-310000927653MCK:AcceleratedShareRepurche 2019年5月2019-04-012020-03-310000927653MCK:OpenMarketTransactionsMember2020-04-012021-03-310000927653MCK:AcceleratedShareRepurchee2021年5月2021-04-012022-03-310000927653MCK:OpenMarketTransactionsMember2021-04-012022-03-310000927653Mck:AcceleratedShareRepurchaseFebruary2022Member2021-04-012022-03-310000927653美国-公认会计准则:其他当前负债成员2021-03-310000927653Mck:AcceleratedShareRepurchaseFebruary2022Member2022-02-280000927653Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2019-03-310000927653Mck:AOCIAccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesIncludingNoncontrollingInterestMember2019-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2019-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2019-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2019-04-012020-03-310000927653Mck:AOCIAccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesIncludingNoncontrollingInterestMember2019-04-012020-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2019-04-012020-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2019-04-012020-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-03-310000927653Mck:AOCIAccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesIncludingNoncontrollingInterestMember2020-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-04-012021-03-310000927653Mck:AOCIAccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesIncludingNoncontrollingInterestMember2020-04-012021-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-04-012021-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2020-04-012021-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-03-310000927653Mck:AOCIAccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesIncludingNoncontrollingInterestMember2021-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-04-012022-03-310000927653Mck:AOCIAccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesIncludingNoncontrollingInterestMember2021-04-012022-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-04-012022-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-04-012022-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-310000927653Mck:AOCIAccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesIncludingNoncontrollingInterestMember2022-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromCashFlowHedgesIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-310000927653Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-04-012020-03-310000927653美国公认会计准则:InvesteeMembersMCK:国际细分市场成员2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:InvesteeMembersMCK:国际细分市场成员2020-04-012021-03-310000927653美国公认会计准则:InvesteeMembersMCK:国际细分市场成员2019-04-012020-03-310000927653美国公认会计准则:InvesteeMembersMck:U.S.PharmaceuticalandSpecialtySolutionsMember2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:InvesteeMembersMck:U.S.PharmaceuticalandSpecialtySolutionsMember2020-04-012021-03-310000927653美国公认会计准则:InvesteeMembersMck:U.S.PharmaceuticalandSpecialtySolutionsMember2019-04-012020-03-3100009276532020-07-012021-03-310000927653SRT:欧洲成员MCK:国际细分市场成员2022-03-31MCK:国家/地区0000927653MCK:USPPharmPharmticalSegments成员2019-04-012020-03-310000927653Mck:PrescriptionTechnologySolutionsSegmentMember2021-04-012022-03-310000927653Mck:PrescriptionTechnologySolutionsSegmentMember2020-04-012021-03-310000927653Mck:PrescriptionTechnologySolutionsSegmentMember2019-04-012020-03-310000927653MCK:MedicalSurgicalSolution细分市场成员2019-04-012020-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:UK业务处置组成员MCK:国际细分市场成员2021-04-012022-03-310000927653美国公认会计准则:运营部门成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:EUBusinessesDisposalGroup成员MCK:国际细分市场成员2021-04-012022-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember美国公认会计准则:运营部门成员Mck:CanadianHealthBenefitClaimsManagementAndPlanAdministrativeServicesBusinessMemberMCK:国际细分市场成员2021-04-012022-03-310000927653麦肯锡:德国批发企业成员美国公认会计准则:运营部门成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMcK:WalgreensBootsAllianceJointVentureMemberMCK:国际细分市场成员2021-04-012022-03-310000927653麦肯锡:德国批发企业成员2022-03-310000927653麦肯锡:德国批发企业成员美国公认会计准则:运营部门成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMcK:WalgreensBootsAllianceJointVentureMemberMCK:国际细分市场成员2020-04-012021-03-310000927653麦肯锡:德国批发企业成员美国公认会计准则:运营部门成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMcK:WalgreensBootsAllianceJointVentureMemberMCK:国际细分市场成员2019-04-012020-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:EUBusinessesDisposalGroup成员美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2021-04-012022-03-310000927653Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberMCK:UK业务处置组成员美国-美国公认会计准则:公司非部门成员2021-04-012022-03-310000927653MCK:ShareholderDeriativeActionMember2020-04-012021-03-310000927653Mck:ForTwoCountiesInreNationalPrescriptionOpiateLitigationMember2019-04-012020-03-310000927653MCK:TenderOfferNotesMember美国-GAAP:LoansPayable成员2021-04-012022-03-310000927653国家:美国2022-03-310000927653国家:美国2021-03-310000927653美国-GAAP:非美国成员2022-03-310000927653美国-GAAP:非美国成员2021-03-310000927653US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2021-03-310000927653US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2021-04-012022-03-310000927653US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2022-03-310000927653麦肯锡:其他津贴成员2021-03-310000927653麦肯锡:其他津贴成员2021-04-012022-03-310000927653麦肯锡:其他津贴成员2022-03-310000927653US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2020-03-310000927653US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2020-04-012021-03-310000927653麦肯锡:其他津贴成员2020-03-310000927653麦肯锡:其他津贴成员2020-04-012021-03-310000927653US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2019-03-310000927653US-GAAP:AllowanceForCreditLossMember2019-04-012020-03-310000927653麦肯锡:其他津贴成员2019-03-310000927653麦肯锡:其他津贴成员2019-04-012020-03-310000927653Mck:ValuationAllowancesAndReservesDeductionsWrittenOffMember2021-04-012022-03-310000927653Mck:ValuationAllowancesAndReservesDeductionsWrittenOffMember2020-04-012021-03-310000927653Mck:ValuationAllowancesAndReservesDeductionsWrittenOffMember2019-04-012020-03-310000927653Mck:ValuationAllowancesAndReservesDeductionsCreditedToOtherAccountsMember2021-04-012022-03-310000927653Mck:ValuationAllowancesAndReservesDeductionsCreditedToOtherAccountsMember2020-04-012021-03-310000927653Mck:ValuationAllowancesAndReservesDeductionsCreditedToOtherAccountsMember2019-04-012020-03-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至2022年3月31日的财政年度
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:1-13252
麦凯森公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 94-3207296 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
| | |
| | |
6555国道161号公路,
欧文, TX75039
(主要执行机构地址,包括邮政编码)
(972) 446-4800
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
(每节课的标题) | (交易代码) | (注册的每间交易所的名称) |
普通股,面值0.01美元 | MCK | 纽约证券交易所 |
1.500% Notes due 2025 | MCK25 | 纽约证券交易所 |
1.625% Notes due 2026 | MCK26 | 纽约证券交易所 |
3.125% Notes due 2029 | MCK29 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值,根据注册人最近完成的第二财季,即2021年9月30日的最后一个营业日的收盘价计算,约为#美元。30.4十亿美元。
2022年4月29日已发行普通股数量:145,365,324
以引用方式并入的文件
注册人2022年年度股东大会委托书的部分内容以引用方式并入本年度报告的表格10-K的第III部分。
目录
| | | | | | | | |
| 项目 | 页面 |
| | |
| 第一部分 | |
| | |
1. | 业务 | 3 |
| | |
1A. | 风险因素 | 14 |
| | |
1B. | 未解决的员工意见 | 26 |
| | |
2. | 属性 | 26 |
| | |
3. | 法律诉讼 | 26 |
| | |
4. | 煤矿安全信息披露 | 27 |
| | |
| 关于我们的执行官员的信息 | 28 |
| | |
| 第II部 | |
| | |
5. | 注册人普通股市场,相关股东事项,以及 发行人购买股票证券 | 29 |
| | |
6. | 已保留 | 31 |
| | |
7. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 32 |
| | |
7A. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 61 |
| | |
8. | 财务报表和补充数据 | 63 |
| | |
9. | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 137 |
| | |
9A. | 控制和程序 | 137 |
| | |
9B. | 其他信息 | 137 |
| | |
9C. | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 137 |
| | |
| 第三部分 | |
| | |
10. | 董事、高管与公司治理 | 137 |
| | |
11. | 高管薪酬 | 138 |
| | |
12. | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 138 |
| | |
13. | 某些关系和关联交易与董事独立性 | 140 |
| | |
14. | 首席会计费及服务 | 140 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
15. | 展品和财务报表时间表 | 141 |
| | |
16. | 表格10-K摘要 | 147 |
| | |
| 签名 | 148 |
第一部分
项目1.业务
一般信息
McKesson Corporation(“McKesson”、“Company”或“we”以及其他类似的代名词),其商业渊源可以追溯到1833年,是一家致力于改善世界各地患者健康状况的多元化医疗服务领先者。我们的团队与生物制药公司、护理提供者、药房、制造商、政府和其他机构合作,提供见解、产品和服务,帮助使优质医疗更容易获得和负担得起。
该公司的财政年度从4月1日开始,到3月31日结束。除非另有说明,本文件中提及的所有特定年度均指本公司的会计年度。该公司于1994年7月7日在特拉华州注册成立。
我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告,以及根据经修订的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13(A)或15(D)条提交或提交的报告修正案,均可在公司网站(Www.mckesson.com在这些材料以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”或“美国证券交易委员会”)存档或提供给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)后,投资者-金融-美国证券交易委员会备案文件标题下的“美国证券交易委员会”应在合理可行的范围内尽快提交。除非另有明确说明,否则本年度报告(“年度报告”)中所指的任何网站上的内容都不会以引用的方式并入本报告。美国证券交易委员会维护一个网站,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明,以及有关发行人(包括本公司)的其他信息。网站的地址是Www.sec.gov.
业务细分
从2021年第二季度开始,该公司在四个可报告的部门开展业务:美国制药、处方药技术解决方案(“RxTS”)、医疗-外科解决方案和国际。本公司于2020年第四季度从McKesson剥离出来的对Change Healthcare LLC(“Change Healthcare JV”)的权益法投资已计入本报告的其他回溯期。
我们的美国制药部门经销品牌、仿制药、特效药、生物相似药和非处方药(“OTC”)以及其他与医疗保健相关的产品。该细分市场为社区肿瘤学和其他专业实践提供实践管理、技术、临床支持和业务解决方案。此外,该部门还向药房(零售、医院、备用地点)销售财务、运营和临床解决方案,并提供咨询、外包、技术和其他服务。
我们的处方药技术解决方案部门为我们的生物制药和生命科学合作伙伴和患者提供服务。RxTS通过在医疗保健领域开展工作,将药房、提供者、付款人和生物制药公司联系起来,提供创新的准入和依从性解决方案,以及旨在使利益相关者受益的配药支持服务、第三方物流和批发分销支持,从而解决患者在整个旅程中面临的用药挑战。
我们的医疗-外科解决方案部门为医疗保健提供者提供医疗-外科用品配送、物流和其他服务,包括医生办公室、手术中心、疗养院、医院参考实验室和家庭保健机构。我们通过美国境内的分销中心网络提供超过28.5万个国家品牌的医疗外科产品以及McKesson自己的高质量产品系列。
我们的国际部门为11个欧洲国家和加拿大的批发、机构和零售客户提供分销和服务,我们在这些国家和加拿大拥有、合作或特许经营零售药店,并通过提供至关重要的药品、用品和信息技术解决方案来支持更好、更安全的患者护理。
美国制药部门:
我们的美国医药部门为客户提供品牌、仿制药、特效药、生物相似药和非处方药以及其他医疗保健相关产品的分销和物流服务。这项业务为美国和波多黎各各地的药房、医院、肿瘤学和其他专业实践、制药制造商、生物制药合作伙伴、医生、付款人和患者提供解决方案和服务。我们还通过与沃尔玛的合资企业ClarusONE Sourcing Services LLP(“ClarusONE”)采购仿制药。
我们的美国制药部门通过一个由29个分销中心组成的网络运营和服务客户,其中包括两个战略再分销中心。我们在我们所有的配送中心投资技术和其他系统,以提高安全性、可靠性和产品可用性。例如,我们提供McKesson ConnectSM,这是一个基于互联网的订购系统,提供物品查找和实时库存可用性,以及订购、采购、第三方对账和账户管理功能。我们广泛使用技术作为推动力,以确保客户在正确的时间、正确的地点拥有正确的产品。
为了最大限度地提高配送效率和效果,我们遵循六西格玛方法,这是一种分析方法,强调设定高质量的目标,收集数据,并精细地分析结果,以改进流程,降低成本,提高服务的准确性和安全性。我们为我们的客户提供解决方案,包括供应管理技术、世界级的营销计划、管理式护理、重新包装产品和服务,以帮助他们实现其业务和质量目标。我们继续实施信息系统,以帮助内部和客户实现更高的一致性和准确性。
我们有四个主要客户药品分销渠道:(I)零售国民账户,其中包括国家和地区连锁店、食品和药品组合、邮购药店和大规模销售商;(Ii)社区药房和健康(以前被描述为独立、小型和中型连锁零售药店);(Iii)机构医疗保健提供者,如医院、医疗系统、综合提供网络和长期护理提供者,以及(Iv)肿瘤学、生物制药和其他专业合作伙伴。
零售国民账户:我们提供商业解决方案,帮助零售国民账户客户增加收入和盈利能力。解决方案包括:
•中心填方SM-处方续装服务,使药店能够更快地远程、更准确地以更低的成本重新配药,同时降低库存水平并改善客户服务。
•战略再配送中心-两个总面积超过740,000平方英尺的设施,为包括药品和生物制品在内的单一来源仓库采购提供库存。这些配送中心还为支持同类最佳的直接商店配送的双层配送网络奠定了基础。
•McKesson SynerGx®-仿制药采购计划和库存管理,通过广泛的仿制药选择、有竞争力的定价和一站式购物,帮助药店最大限度地节省成本。
•库存管理-由预测软件和自动补货技术组成的集成解决方案,可降低库存管理成本。
•ExpressRx Track™-制药自动化解决方案,具有最先进的机器人技术、升级的成像和扩展的药瓶功能,以及行业领先的速度和精度,占地面积小。
社区药房与健康:我们提供管理式护理合同、品牌和广告、销售、采购、运营效率和自动化,帮助社区药剂师专注于患者护理,同时提高盈利能力。解决方案包括:
•健康超市®-一个由大约4700家独立拥有的药店组成的全国网络,以及业内最全面的药房特许经营计划之一。Health Mart为特许经营商提供管理保健合同、品牌和本地营销解决方案、Health Mart自有品牌系列产品、商品销售解决方案以及增强患者支持计划的支持。
•健康超市地图集®-全面的管理式护理和对账援助服务,帮助社区药房节省时间,获得有竞争力的报销费率,并改善现金流。
•McKesson报销优势SM(“MRA”)-MRA是业界最全面的报销优化方案之一,包括金融服务(自动索赔重新提交)、分析服务和客户服务。
•McKesson OneStop泛型®-仿制药采购计划,通过广泛的仿制药选择、有竞争力的定价和一站式购物,帮助药店最大限度地节省成本。
•Health Mart和Sunmark®-完整的产品系列,为社区药店提供国家品牌的物有所值的替代品。
•FrontEdge™-帮助社区药店最大化商店盈利的战略规划、销售和价格维持计划。
•McKesson RxOwnership计划-帮助独立药剂师所有者有机会通过继任规划和业务运营贷款保持独立。
•Health Mart Digital Portfolio-为药店和患者提供增强的在线体验。
机构医疗服务提供者:在McKesson,我们不懈地追求机会,以实现运营效率,减少浪费,并改善我们客户的财务业绩,使他们能够实现更多的今天和未来的目标。解决方案包括:
•RxO咨询服务-一套供应链管理、药房优化和340B计划咨询服务。
•麦凯森血浆和生物制品-一个强大的血浆衍生品和生物制品组合。
•门诊和专科药房-根据每个客户的业务和临床策略定制的服务和解决方案组合。
•合同和合同/采购优化-解决方案涵盖仿制药、专科药、品牌产品、生物仿制药和340B产品,适用于住院和门诊设置。
•供应保证-提高产品可用性和主动管理关键项目库存的解决方案和战略。
•患者援助解决方案-患者经济援助和社区福利计划的解决方案和资源。
肿瘤学、生物医学和其他专业合作伙伴:
美国制药部门为肿瘤学和其他专业实践提供一系列解决方案,并为社区专家(肿瘤学家、风湿科医生、眼科医生、泌尿科医生、神经科医生和其他专家)提供广泛的可定制产品和服务,旨在加强核心实践运营,增强基于价值的护理交付,并扩大他们对患者的服务。这一行业的社区医生拥有广泛的灵活性和自由裁量权,可以选择最符合其执业需求的产品和承诺水平。提供商解决方案中的服务包括特殊药品分销、像Onmark这样的团购组织(GPO®、技术解决方案、实践咨询服务和疫苗分销,包括我们与疾病控制和预防中心(“CDC”)儿童疫苗计划的独家经销商关系。此外,为了支持美国抗击由SARS-CoV-2冠状病毒(“新冠肺炎”)引起的大流行的努力,这一部分自2020年12月以来一直在美国政府的指示下分发某些新冠肺炎疫苗。
该业务提供各种解决方案,包括执业运营、医疗保健信息技术、收入周期管理和受管护理合同解决方案、循证指南和质量测量,以支持美国肿瘤学网络(USON),该网络是美国最大的由医生主导的、综合的、以社区为基础的肿瘤学实践网络之一,致力于推进高质量、循证的癌症护理。我们还支持美国肿瘤研究中心,这是美国最大的研究网络之一,专门从事肿瘤学临床试验。
这一细分市场包括我们的Ontada业务,提供软件来支持我们的肿瘤学实践合作伙伴的临床、财务和运营需求。Ontada还与肿瘤学提供商和生物制药合作伙伴合作,进行真实世界的证据研究、回溯性研究,并提供临床数据洞察、咨询解决方案和教育机会。
该细分市场还提供解决方案,使其客户能够提高其日常运营的效率,有效地管理其库存,并遵守复杂的政府法规。解决方案包括McKesson Pharmacy Systems、MacroHelix和Supply Logix,它们都提供创新的软件技术和服务,为零售药店和医院提供支持。
当我们讨论特殊产品或服务时,我们考虑以下因素:需要复杂治疗方案的疾病,如癌症和类风湿性关节炎;血浆和生物制品;持续的临床监测要求,高成本、特殊处理、储存和交付要求,在某些情况下,独家经销安排。我们对“专业”一词的使用可能无法与包括我们的竞争对手在内的其他行业参与者的使用进行比较。
处方技术解决方案细分市场:
我们的处方技术解决方案部门在医疗保健领域开展工作,将药房、提供者、支付者和生物制药公司联系起来,提供药物获取和依从性解决方案,支持患者从首次处方填写到持续治疗,无论他们的保险范围如何。RxTS与大多数电子健康记录系统、50,000多家药店、750,000多家提供者、大多数付款人和药房福利经理以及代表大多数治疗领域的650多个生物制药品牌建立了联系。通过其行业关系和在医疗保健生态系统中导航的能力,RxTS加快了为医疗保健利益相关者创建的创新解决方案的速度。其全面的解决方案套件横跨整个患者旅程,包括药物获取和负担能力、处方决策支持和配药支持服务,以及第三方物流和批发分销支持,以帮助加快治疗速度,减少处方放弃,并支持改善患者的健康结果。在过去的一年里,RxTS帮助患者在品牌和专业药物上节省了60多亿美元,帮助防止了900多万张处方因负担能力问题而被放弃,并帮助患者获得了超过6700万次的药物。
医疗-外科解决方案部门:
我们的医疗-外科解决方案部门通过备用站点范围向医疗保健提供商提供医疗用品分销、物流、生物医学维护和其他服务。我们的客户超过275,000家,包括医生办公室、手术中心、急性后护理机构、医院参考实验室和家庭保健机构。我们与制造商和渠道合作伙伴合作,支持我们的主要目标终端市场,包括初级保健、长期护理、政府和其他市场。我们分发外科医疗用品(如手套、针头、注射器和伤口护理用品)、输液泵、实验室设备和药品。通过美国境内的配送中心网络,我们提供来自全国品牌制造商的28.5万多种产品和McKesson自有品牌的高质量产品。通过正确的产品和服务组合,我们有助于提高效率、盈利能力和合规性。我们还始终专注于帮助客户改善患者和业务成果。我们制定定制计划,以满足客户的产品、运营和临床支持需求,包括解决库存管理、减轻管理负担以及培训和教育临床工作人员。我们为我们的客户送货,这样他们就可以送货和照顾他们的病人。此外,根据与卫生与公众服务部(“HHS”)和辉瑞公司签订的合同,麦凯森的医疗-外科业务利用其专业知识来管理新冠肺炎疫苗管理所需的供应试剂盒的组装、储存和分销,以及这些用品的部分采购。这些试剂盒是在卫生部的指导下生产和分发的,以支持美国批准的所有新冠肺炎疫苗的管理。
国际细分市场:
我们的国际部门为11个欧洲国家和地区的批发、机构和零售客户提供分销和服务,我们在这些国家和地区拥有、合作或特许经营零售药店,并通过两项业务运营:药品分销和零售药房。我们在加拿大的业务通过向客户提供重要的药品、用品和信息技术解决方案,并通过加拿大各地的几个零售健康和保健品牌,为更好、更安全的患者护理提供支持。
我们的欧洲药品分销业务向欧洲各地的药店提供药品和其他与医疗保健相关的产品。这项业务发挥着至关重要的纽带作用,使用我们地区批发分支机构的技术支持的管理系统,将制造商与零售药店联系起来,供应在药店销售的药品和其他产品。
我们的欧洲零售药房业务直接通过我们自己的约2000家药店和4800家参与品牌合作安排的药店为欧洲国家的患者和消费者提供服务。这项业务为客户提供传统的处方药、非处方药和医疗服务,以及在比利时、爱尔兰和意大利以劳埃德药房品牌运营的电子商务。此外,我们还与当地旗帜计划下的独立药店合作。
在2022财年,我们宣布打算退出欧洲业务。我们达成了一项协议,出售我们在欧盟(“EU”)的某些业务。我们位于法国、意大利、爱尔兰、葡萄牙、比利时和斯洛文尼亚,我们的德国总部和伤口护理业务是立陶宛共享服务中心的一部分,我们在荷兰的一家合资企业(“欧盟处置集团”)中拥有所有权。我们还完成了奥地利业务的出售。2022年4月6日,我们完成了对我们在英国的零售和分销业务(“英国处置集团”)的出售。在上述自有和旗帜药店中,除约300家自有药店和100家合作伙伴药店外,所有这些药店都包括在这些处置组中。在执行我们退出欧洲的战略时,我们继续为我们在挪威和丹麦的剩余业务评估合适的退出选择。有关我们欧洲资产剥离活动的更多信息,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表的财务附注2“为出售而持有”.
McKesson Canada是加拿大最大的药品批发和零售分销商之一。批发业务通过全国配送中心网络向加拿大的零售药店、医院、长期护理中心、诊所和机构提供产品,并为制造商提供物流和配送服务。
除了药品批发物流和分销,麦克森加拿大公司还为其零售和医院客户提供自动化和技术解决方案。此外,McKesson Canada为加拿大人提供全面的专业健康服务,包括全国专业药房网络、个性化患者护理和支持计划,以及加拿大第一个也是最大的经认证的私人输液诊所网络INVIVA。McKesson Canada还拥有并运营加拿大领先的市场准入咨询公司PDCI,为制造商将新产品引入加拿大市场提供支持。
加拿大的零售业务包括IDA下的2700多家旗帜药店®,《卫报》®,The Medicine Shoppe®,Remedy‘s Rx®,普罗克辛®和UniPrix®横幅,以及Rexall旗下约400家自有药店TM我们为患者提供更多的选择和渠道、综合药房护理和行业领先的服务水平。McKesson Canada还拥有并运营Well.caTM,一家领先的加拿大在线健康和健康零售商。
其他:
改变医疗保健:我们在合资企业Change Healthcare JV中的股权权益是使用权益会计方法核算的。Change Healthcare合资公司提供软件和分析、网络解决方案和技术支持的服务,为支付者、提供商和消费者提供广泛的财务、运营和临床收益。2020年3月10日,我们通过剥离交易完成了我们在Change Healthcare合资企业中的权益分离。这笔交易使我们对Change Healthcare合资公司的投资减少到零。有关这项交易的更多信息,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表中的财务说明4“业务收购和资产剥离”。
重组、企业合并、投资和资产剥离
近年来,我们采取了更多的战略举措,旨在进一步专注于我们的核心医疗保健业务,并增强我们的竞争地位。这些举措分别在本年度报告中包含的综合财务报表的财务说明2、3和4“持有待售”、“重组、减值和相关费用净额”和“业务收购和剥离”中详细说明。
竞争
我们在竞争激烈的环境中运营,主要是在北美和欧洲。近年来,医疗保健行业经历了越来越多的整合。在我们的美国医药和国际分部所处的药品分销环境中,我们面临着来自国际、国家、地区和当地的全线、短线和专业分销商、服务性销售商、自助式仓储连锁药店、从事直接分销的制造商、第三方物流公司和大型支付组织的激烈竞争。我们认为我们在分销、批发和物流方面最大的竞争对手是美国卑尔根公司和红衣主教保健公司。我们的零售业务主要在我们的国际部门运营,面临着来自各种全球、国家、地区和当地零售商的竞争,包括连锁和独立药店。
我们的RxTS业务面临着来自许多公司的激烈竞争,包括其他生物制药服务公司、软件服务公司、咨询公司、共享服务供应商以及拥有适用于医疗保健行业的技术的互联网公司。这项业务的竞争从大公司到小公司的规模、地理覆盖范围以及所提供的产品和服务的范围和广度都不同。
我们的医疗-外科解决方案部门为医疗保健提供商提供医疗-外科用品分销、物流和其他服务,包括医生办公室、手术中心、疗养院、医院参考实验室、家庭保健机构和其他替代地点,与美国各地广泛的国家和地区医疗用品和设备分销商竞争。
此外,我们还与其他服务提供商和医疗保健制造商以及我们业务的其他潜在客户竞争,这些客户可能会不时决定根据自己的内部需求开发供应管理功能,否则可能会由我们的业务提供。我们相信,我们的产品和服务的规模和多样性是我们的主要竞争优势。在所有领域,关键的竞争因素包括价格、服务质量、产品线的广度、创新,在某些情况下,还包括对客户的便利。
专利、商标、版权和许可证
McKesson及其子公司持有与McKesson产品和服务相关的专利、版权、商标和商业秘密。我们为我们的创新寻求专利保护,并在这种保护有利的情况下,为我们的原创作品获得版权保护。通过这些努力,我们在美国和世界各地开发了一系列专利和版权。此外,我们还在美国和其他国家注册或申请注册某些商标和服务商标。
我们认为,总的来说,McKesson的机密信息、专利、版权、商标和知识产权许可证对其运营和市场地位非常重要,但我们不认为我们的任何业务依赖于任何一项专利、版权、商标或商业秘密,或任何一个或多个相同的家族。我们不能保证我们的知识产权组合将足以阻止对我们技术的挪用、盗窃或滥用,也不能保证我们能成功地禁止侵权者。我们定期收到通知,声称我们的产品或服务侵犯了第三方专利和其他知识产权。这些索赔可能导致McKesson达成和解协议,支付损害赔偿金,停止使用或销售被指控的产品,或停止其他活动。虽然任何诉讼或纠纷的结果本质上是不确定的,但我们不相信这些侵权通知的解决会对我们的运营结果产生重大不利影响。
我们持有某些知识产权的入站许可证,这些知识产权在内部使用,在某些情况下,用于McKesson的产品或服务。虽然未来可能需要寻求或续签与我们产品和服务的各个方面相关的许可证,但我们相信,根据过去的经验和行业惯例,此类许可证通常可以按商业合理的条款获得。我们相信,我们的业务以及我们的产品和服务在本质上不依赖于任何单一许可证或与任何第三方达成的其他协议。
人力资本
我们对更健康世界的愿景始于我们的员工,他们每天都让我们的使命变得生动起来。我们提供的计划侧重于改善员工的健康和健康,创造增长和发展的机会,并提供一个包容性的工作场所,让我们的员工能够充分发挥他们的潜力。截至2022年3月31日,我们在全球拥有约75,000名员工,其中包括17,000名兼职员工,以及33,000名美国员工和13,000名加拿大员工。我们还根据需要为某些业务项目、流程和/或运营增加承包商和/或顾问,包括新冠肺炎疫苗分发和相关辅助供应工具包计划等计划。在2022年期间,我们达成了出售欧盟处置集团的协议,预计将在2023财年下半年完成,并完成了我们奥地利业务的出售。2022年4月6日,我们完成了对英国处置集团的出售。截至2022年3月31日,我们在欧洲约有29,000名员工,其中包括11,000名兼职员工,我们预计其中大部分将调往欧盟处置小组和英国处置小组。有关我们的欧洲资产剥离活动的更多信息,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表的财务说明2“为出售而持有”。
多样性、公平性和包容性(Dei):我们致力于让Dei的原则成为我们所做的一切不可或缺的一部分,因为我们相信,建设一个更健康的未来是每个人的事情。我们通过招募、发展和留住不同的人才来建立成功的团队,我们认识到我们的包容和归属感文化是推动长期股东价值的重要因素。我们有10个员工资源小组(“ERG”),它们是自愿的、由员工领导、公司赞助的小组,专注于在我们的美国员工中发挥作用。ERGS可以帮助员工建立真正的联系,展示领导技能,并创造积极的影响。
2022年3月31日,妇女和有色人种代表如下:
| | | | | | | | | | | |
| 麦凯森 总括 | | 麦凯森 领导力(2) |
公制(1) | | | |
女人(3) | 64 | % | | 46 | % |
有色人种(4) (5) | 47 | % | | 22 | % |
(1)我们指标的数据来自我们截至2022年3月31日的自愿自我认同过程,因此代表了我们目前的最佳估计。在2021财年,我们的指标不包括与USON相关的员工,因为数据不可用。
(2)代表我们副总裁以上级别的领导。
(3)代表世界各地的员工。在北美,女性占“麦克森总体”的60%,占“麦克森领导力”的48%。
(4)仅代表美国员工,因为加拿大和欧洲的数据不可用。
(5)有色人种包括以下种族和民族:美国印第安人或阿拉斯加原住民、亚洲人、黑人或非裔美国人、西班牙裔或拉丁裔、夏威夷原住民或其他太平洋岛民,或两个或两个以上种族。
文化和领导力:让麦克森脱颖而出的是我们的员工。我们的员工共同理解这一点,并由我们的全球i统一2根据CARE和ILEAD的原则,我们履行了在每一个环境中改善护理的使命。我们的i2关怀价值观(诚信、包容、客户至上、责任、尊重、卓越)是我们所做的一切以及我们作为一家公司的基础。ILEAD(激励、杠杆、执行、进步、发展)是我们对领导力的共同定义和共同承诺。通过接受这一承诺,我们展示了自己最好的一面,并使McKesson在未来几年继续为我们的公司、我们的客户和他们所服务的患者推动更好的健康。我们通过文化倡议促进领导行为,这些倡议提供实用提示,指导如何辩论、决策和承诺,如何开放和坦率,并在引导影响我们业务部门内部和跨业务部门运营的对话时保持企业至上的心态。这些价值观和行为使麦克森独树一帜。
对员工的投资:为了支持员工的成长和发展,我们定期提供反馈和培训,并努力创造和维护一个包容的环境,在这个环境中,每个人都可以把他们真实的自我带到工作中,知道他们被欣赏,他们的观点被听取和考虑。通过培训,我们鼓励领导者接受不同的观点,并包容地领导。员工发展计划包括培训、教练和360度评估,这可以支持未来领导者及其团队的职业生涯。我们为高等教育机会提供经济援助计划,以支持员工在公司的职业发展。为了提供侧重于吸引和留住具有特定职位所需技能和经验的人才的薪酬,我们的薪酬计划建立在一系列可量化因素的基础上,这些因素由我们的内部公平、市场竞争力和绩效薪酬指导原则定义。我们在多个国家开展业务,我们提供的福利也相应地有所不同。我们提供健康和健康福利,以促进我们人民的身心健康和社会福祉,储蓄计划,帮助他们为退休做好准备,以及灵活的工作安排,以及可能的其他服务。我们通过年度员工意见调查寻求员工反馈,该调查使用行业基准评估员工的敬业度、忠诚度和总体满意度,然后我们设计行动计划来改进这些指标。
随着更广泛的美国劳动力市场继续具有挑战性和不断发展,我们继续致力于在整个组织范围内招聘和留住合格的员工。2022年,我们承诺提高基本工资,并根据需要为某些市场和工作类别提供长期激励奖励,以留住顶尖人才。我们还对我们的人才获取团队进行了投资,增加了招聘人员、系统和流程改进,以增强我们吸引员工的能力,缩短填补空缺职位的提前期,以及改善我们的员工价值主张。为应对新冠肺炎疫情,我们提供涵盖新冠肺炎相关就诊、检测(包括非处方药检测)、治疗和疫苗、远程医疗选项以及紧急带薪休假的医疗福利。在2022年第一季度,我们批准了房地产战略的变化,以提高效率并支持员工的灵活性,正如本年度报告中包含的合并财务报表的财务说明3“重组、减值及相关费用,净额”中所讨论的那样。我们在北美的未来工作方式基于四大支柱:最佳人才和主机代管、灵活性、流动性,以及针对某些员工的部分远程工作模式。
健康与安全:我们的安全和安全部门采用旨在持续监控我们的设施和工作环境的系统,以帮助识别和预防或减轻任何潜在风险。这包括建立适当的程序,并投资于物理和电子安全设备。我们定期对设施进行评估,以密切监测对既定安保和安全标准的遵守情况。如果我们发现了一个漏洞,它就会被记录下来,该设施就会准备一份行动计划。我们的员工接受与他们的角色、工作环境和工作环境中使用的设备相关的专门培训。随着流程的发展,我们会更新相关的安全培训模块,其中可能包括新的员工培训计划。为了应对新冠肺炎疫情,我们的首要任务一直是,并将继续是保护我们员工、客户、患者和社区的健康和安全,同时保护医疗保健供应链。为了减轻新冠肺炎对我们业务运营的影响,我们采取了各种应对措施,包括远程办公和在家工作政策、限制旅行和加强安全措施,旨在限制员工在执行工作时暴露于导致新冠肺炎的病毒,同时还提供员工支持计划和归属感。在2022年间,我们实施了新冠肺炎疫苗接种协议,旨在与联邦、州和当地法律以及客户对我们美国和加拿大员工的要求保持一致。有关我们在工作场所对新冠肺炎的回应的更多信息,请参阅“趋势与不确定性”在本年度报告第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中。
政府监管
一般而言,麦凯森在其运营的许多高度监管的行业中,都受到美国和其他地方的各种联邦、州和地方政府实体的监督。为了遵守这些政府实体颁布的法规和指导方针,该公司产生了大量费用,并进行了大量投资。公司未能或据称未能遵守法规、法规或其他法律,可能会对公司的业务运营、声誉、运营结果以及财务和竞争地位产生重大不利影响。
受管制物质:我们遵守美国药品监督管理局(DEA)、美国食品和药物管理局(FDA)、HHS、医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)、各个州药房委员会、州卫生部门以及美国和其他国家的类似机构的运营和安全标准。我们以相当大的费用维持广泛的受控物质监测和报告计划,以帮助我们达到这些标准。我们已根据这些要求招致罚款和许可制裁,未来对违规行为的指控可能导致我们无法获得、维护或续签我们的业务运营所需的许可证、执照或其他监管批准。
此外,该公司是许多诉讼案件的被告,指控与其分销受控物质(阿片类药物)有关的索赔,包括关于监管合规的索赔。2022年2月25日,该公司和另外两家美国药品分销公司(统称“分销商”)确定,有足够的州和子公司的参与,可以继续达成协议,解决美国各州、领地和地方政府实体对分销商提起的绝大多数与阿片类药物有关的诉讼。为了解决这些和其他与阿片类药物有关的问题,该公司产生并预计将继续产生巨额费用。作为该决议的一部分,该公司将承担建立和维护一个与分发受控物质有关的数据交换所的部分费用。有关这些诉讼事项的更多信息,请参阅本年度报告中综合财务报表的财务附注18“承付款和或有负债”。
政府合约:我们与政府实体的合同通常受采购法的约束,这些法律包括社会经济、就业做法、环境保护、记录和会计以及其他要求。这些法律和法规要求使我们的业务复杂化,并增加了我们的合规负担。我们正在接受审计、调查和监督程序,以确保我们遵守合同和法律要求。如果我们不遵守这些要求,或者我们没有通过审计,我们可能会受到诸如金钱损害、刑事和民事处罚、终止合同和暂停或取消政府合同工作的制裁。
美国和其他地方的联邦、州和地方政府实体继续加强自己的地位,并对可能表明欺诈、浪费和滥用行为的做法进行审查,这些做法可能会影响联邦医疗保险和医疗补助等政府医疗保健计划。我们与制药和医疗外科产品制造商、医疗保健提供者以及其他公司和个人的关系,以及我们向政府实体提供产品和服务的关系,使我们的业务受制于旨在防止欺诈和滥用的法规、法规和政府指导。这些法律中的许多都是模糊或不确定的,没有得到法院的解释,因此,检察、监管或司法当局可能会以一种需要我们以额外费用对我们的操作进行更改的方式来解释或应用这些法律。不遵守这些法律,包括联邦反回扣法规,可能会使我们受到联邦或州政府的调查或准诉讼,并面临损害赔偿责任和民事和刑事处罚,包括失去执照或我们参与Medicare、Medicaid和其他联邦和州医疗保健计划或寻求政府合同的能力。
医疗保健法规:在美国,《患者保护和平价医疗法案》(ACA)大幅扩大了医疗保险的覆盖范围,覆盖了未参保的美国人,并改变了医疗保健由政府和私人支付者共同出资的方式。还在进一步努力扩大医疗保险覆盖面。美国议员还探讨了降低药品价格的建议,包括要求提高价格透明度,授权联邦政府就联邦医疗保险计划涵盖的一些药品的价格进行谈判,以及药品进口措施。加拿大各省政府为药品采购提供部分资金,并独立监管药品的销售和报销,试图降低公共资助的医疗项目的成本。例如,省级政府已采取措施降低仿制药的消费价格,并在一些省份改变仿制药制造商支付给药剂师的专业津贴。许多欧洲政府通过监管药品价格、患者资格或报销水平来控制政府医疗系统成本,向消费者和患者提供或补贴医疗保健。欧洲各国政府正在不断评估支持削减公共医疗支出的措施。这些措施可能会对药品的定价框架和报销时间表施加压力,进而可能影响客户行为。由于每个欧盟国家都在不同的医疗环境中运作,任何医疗政策改革的可能性和时机都存在很大的不确定性。
2020年12月,CMS发布了一项最终规则,涉及医疗补助药品回扣计划下的“最佳价格”报告要求。在其他方面,这一规定可能会影响药品定价和帮助患者负担得起药物的解决方案。这一规则可能会受到持续诉讼的影响。除非对该规则的法律挑战成功,否则该规则可能会在2023年1月1日生效。这些诉讼的可能性、时机和最终解决方案都存在很大的不确定性。
此外,各国政府正在加紧努力监管药品供应链,以防止假冒、被盗、受污染或其他有害药品进入药品分销系统,也就是所谓的血统追踪。例如,美国2013年《药品质量和安全法案》(DQSA)要求我们参与联邦处方药跟踪和跟踪系统,该系统先发制人地满足州政府的药品来源要求,而2007年美国食品和药物管理局修正案要求FDA建立标准,并识别和验证有效的技术,如跟踪和跟踪或认证技术,以确保药品供应链免受假药的影响。根据欧盟伪造药品指令,我们也有保存记录和其他义务。像这样的血统追踪法增加了我们的合规负担和药品分销成本。
数据安全和隐私:我们受到各种隐私和数据保护法律的约束,这些法律经常变化,并且在不同的司法管辖区有不同的要求。例如,根据1996年的《健康保险可携带性和责任法案》(HIPAA),我们必须保持行政、物理和技术保障措施,以保护可单独识别的健康信息(“受保护的健康信息”),并确保受保护的电子健康信息的机密性、完整性和可用性。根据隐私法,我们有重大的合规义务,例如欧盟的一般数据保护条例(GDPR)、加拿大的个人信息保护和电子文件法(PIPEDA),以及美国不断扩大的全面州隐私法,包括加州消费者保护法(CCPA)。一些隐私法禁止将个人信息转移到某些其他司法管辖区,或以其他方式限制我们对数据的使用。其中许多法律还要求我们提供访问权限或其他数据权限(修改、删除、可移植等)在指定的时间段内将消费者和患者的个人个人数据记录。联邦《2022年关键基础设施网络事件报告法案》等法律可能要求我们在调查完成之前提供重大数据隐私泄露或网络安全事件的通知。我们受到各种政府机构的隐私和数据保护合规审计或调查。如果不遵守这些法律,我们将面临潜在的监管执法活动、罚款、包括集体诉讼在内的私人诉讼、声誉影响, 以及其他费用。如果我们不遵守隐私和数据安全法律,我们也有可能违反合同义务。我们遵守隐私和数据安全法律的努力使我们的运营复杂化,并增加了我们的成本。
环境监管:我们受到许多环境和危险材料法规的约束,包括与美国肿瘤学网络实践中心运营的辐射发射设备有关的法规。此外,我们的业务受各种联邦、州、地方和外国环境法律的监管,包括向空气和水中排放污染物的法律,危险物质和废物的管理和处置,以及污染场地的清理,如下所述。如果我们未来违反环境法或根据环境法承担责任,我们可能会招致巨额成本,包括清理费用、罚款和民事或刑事制裁,以及第三方损害或人身伤害索赔。我们致力于遵守适用于我们的运营、产品和服务的所有环境法律,并减少我们业务各个方面对环境的影响。我们通过环境战略和可持续发展计划履行这一承诺。
我们在1987年出售了我们的化学品分销业务,并保留了对某些环境义务的责任。与美国环境保护局和某些州达成的协议可能会要求对几个关闭的地点进行环境评估和清理。这些事项在本年度报告所包括的综合财务报表的财务说明18“承付款和或有负债”中作了进一步说明。
环境补救及其他环境成本的责任于本公司认为可能并可合理估计成本时应计。环境成本和应计项目,包括与我们遗留的化学品分销业务相关的成本和应计项目,对我们的运营或财务状况并不重要。除了与我们遗留的化学品分销业务相关的预期支出外,我们预计未来不会为环境问题或为遵守环境法律、法规或政府指导而投入大量资本支出。
气候变化监管:美国和其他国家的政府正在考虑制定新的或扩大的法律来应对气候变化。此类法律可能包括对温室气体(“GHG”)排放的限制、要求公司实施监测和披露与气候有关的事项的程序、对特定能源征收附加税或抵消费用,以及其他要求。不同司法管辖区不同的监管方法可能会使气候相关法律的遵守情况变得更加复杂。新的或扩大的气候相关法律可能会给我们带来成本,包括开发数据收集和报告系统的资本支出。在气候相关法律的时间和范围得到澄清之前,我们无法预测它们对我们的资本支出或我们的运营结果的潜在影响。
关于业务的其他信息
客户:2022年,面向我们十大客户的销售额约占我们总合并收入的52%,其中包括团购组织(GPO)。2022年,面向我们最大客户CVS Health Corporation(“CVS”)的销售额约占我们总合并收入的21%。2019年5月,我们将与CVS的药品分销关系延长至2023年6月。截至2022年3月31日,我们的十大客户约占应收贸易账款总额的43%,CVS约占28%。我们还与GPO签订了协议,每个GPO的职能都是代表成员医院、药房和其他医疗保健提供者以及与政府实体和机构的采购代理。应收账款余额与政府采购组织的个别成员有关,因此不存在明显的信用风险集中。几乎所有这些收入和应收账款都包括在我们的美国制药部门。
供应商:我们从制造商那里获得药品和其他产品,这些产品在2022年的采购量中所占比例都没有超过我们最大的供应商,占我们购买量的9%。如果没有其他供应来源,失去一家供应商可能会对我们的业务产生不利影响。我们相信,我们与供应商的关系总体上是良好的。2022年十大供应商约占我们采购量的55%。
我们与制造商的一些分销协议根据我们购买的货物的百分比向我们提供补偿。此外,我们与药品制造商有一定的分销安排,其中包括基于通胀的补偿部分,即当制造商提高价格时,我们将受益,因为我们以新的更高价格出售现有库存。对于这些制造商来说,价格上涨的频率和幅度的降低,以及我们可用库存量的限制,可能会对我们的毛利率产生不利影响。
研究与开发:2022年、2021年和2020年的研发支出分别为7000万美元、7400万美元和9600万美元。
有关国内外业务的财务信息:与海外和国内业务有关的某些财务信息在本年度报告所包括的综合财务报表的财务说明21“业务部分”以及本年度报告第二部分第7项“海外业务”中讨论。有关与我们的海外业务相关的风险的信息,请参阅下文第一部分第1A项中的“风险因素”。
前瞻性陈述
本年度报告,包括本报告第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和本报告第一部分第1A项的“风险因素”,包含符合1933年证券法(“证券法”)第27A条和经修订的1934年证券交易法第21E条的前瞻性陈述。其中一些陈述可以通过使用前瞻性词语来识别,如“相信”、“预期”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“大约”、“打算”、“计划”或“估计”,或这些词语的否定或其他类似术语。对财务趋势、战略、计划或意图的讨论也可能包括前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与预测、预期或暗示的结果大不相同。虽然无法预测或识别所有此类风险和不确定性,但它们包括但不限于本报告第一部分第1A项“风险因素”下讨论的因素,以及我们在美国证券交易委员会公开提交的文件和新闻稿中讨论的因素。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述,这些前瞻性陈述只反映此类陈述首次发表之日的情况。除联邦证券法要求的范围外,我们没有义务公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订结果,以反映陈述发表之日之后的事件或情况,或反映意外事件的发生。
第1A项。风险因素
下面的讨论确定了某些具有代表性的风险,这些风险可能会导致我们的实际业务结果与我们的估计大不相同。识别或描述可能对我们的业务运营、声誉、财务状况或运营结果产生重大影响的所有风险和不确定性是不切实际的。我们的业务可能会受到我们尚未识别或目前认为无关紧要的风险的实质性影响。这并不是对所有潜在风险和不确定性的完整陈述。
诉讼和监管风险
我们经历了代价高昂且具有破坏性的法律纠纷。
我们经常在诉讼或监管程序以及其他法律纠纷中被列为被告,其中可能包括主张的集体诉讼,如本年报综合财务报表的财务附注18“承诺和或有负债”中描述的那些诉讼。监管程序涉及虚假申报、医疗欺诈和滥用以及违反反垄断等指控。民事诉讼程序涉及商业、就业、环境、知识产权、侵权和其他索赔。尽管我们坚持有效的辩护理由,但法律纠纷往往代价高昂、耗时长、分散管理层的注意力,并扰乱正常的商业运营。与未解决的法律纠纷相关的不确定性和费用可能会损害我们的业务和声誉,即使问题最终得到有利的解决。法律纠纷的结果很难预测。可能会出现证据或现有法律不合理的结果。结果包括金钱损害、惩罚和罚款,以及要求我们改变业务运营并招致巨额费用的禁令或其他救济。因此,法律纠纷可能会对我们的声誉、我们的业务运营以及我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会遭遇保险或赔偿不能涵盖的损失。
我们的业务使我们暴露于药品和内科手术用品的分销、制造、分配和管理、提供辅助服务、开展付款人业务以及提供有助于临床决策和与患者病历和治疗计划相关的产品所固有的风险。例如,药房经营面临处方填写不当、处方贴错标签、警示不到位、假药无意分销、药品过期等风险。尽管我们寻求保持足够的保险范围,如库存财产保险和专业和一般责任保险,但可能无法按可接受的条件投保,或者保险可能无法弥补我们的损失。我们通常试图限制我们的合同风险,但我们合同中的责任限制或赔偿条款可能无法强制执行或充分保护我们免受责任。未投保的损失可能会对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们经历了代价高昂的法律纠纷、政府行动和关于我们在分发阿片类药物等受控物质方面所扮演的角色的负面宣传。
该公司是许多诉讼案件的被告,指控与受控物质(阿片类药物)分销有关的索赔,如本年度报告综合财务报表的财务说明18“承诺和或有负债”所述。在类似的新案件中,我们经常被列为被告。这些案件的原告包括政府实体(如州、省、县和直辖市)以及企业、团体和个人。这些案件指控违反了受控物质法和其他法律,并提出了疏忽和公共滋扰等普通法索赔。其中许多案件都提出了新的责任理论。任何诉讼程序都可能产生意想不到的结果,而这些结果是不被证据或现有法律证明是正当的。这样的法律程序往往涉及巨额费用、管理时间和分心,以及难以预测或量化的损失风险。索赔在多年后得到解决的情况并不少见。结果包括金钱损害、惩罚和罚款,以及要求我们改变业务运营并招致巨额费用的禁令或其他救济。尽管该公司拥有有效的辩护理由,并正在积极为自己辩护,但一些诉讼程序已经完成,其他诉讼程序可能会通过谈判结果解决。然而,并不是所有的诉讼都能通过和解来解决。我们的声誉已经并可能继续受到有关诉讼和相关指控的宣传的影响。法律诉讼的不利结果可能会对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能会遇到分发阿片类药物等受控物质的成本增加的情况。
与处方阿片类药物等受控物质分销相关的立法、监管或行业措施可能会以我们无法预测的方式影响我们的业务。例如,一些州通过了立法,可能要求我们对这些州的阿片类药物分销纳税或评估,其他州也考虑了类似的立法。根据任何此类法律,纳税或评估或其他合规成本的责任可能会对我们的声誉、业务运营以及我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们受到广泛、复杂和具有挑战性的医疗保健和其他法律的约束。
我们的行业受到严格监管,对我们的分销业务和技术产品和服务的进一步监管可能会增加成本,对我们的利润率和客户的利润率产生负面影响,推迟我们新产品的推出或实施,或者以其他方式对我们的业务产生负面影响,并使公司面临诉讼和监管调查。例如,我们受到许多环境和危险材料法规的约束,包括与美国肿瘤学网络实践中心运营的辐射发射设备有关的法规。此外,我们还接受政府机构的各种例行检查和临时检查,以确定是否遵守各种法规和法规。如果我们不遵守适用法律,或未能维护、续期或取得必要的许可证和执照,可能会导致执法行动或诉讼,并可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们受到与医疗欺诈、浪费和滥用有关的广泛和频繁变化的法律的约束。
美国和其他地方的联邦、州和地方政府实体继续加强其地位,并对可能表明欺诈、浪费和滥用影响联邦医疗保险和医疗补助等政府医疗保健计划的做法进行审查。我们与公司和个人的关系,包括制药和医疗外科产品制造商和医疗保健提供者,以及我们向政府实体提供产品和服务,使我们的业务受制于旨在防止欺诈、浪费和滥用的法规、法规或政府指导。除其他事项外,这些法律:(1)禁止任何人索取、提供、接受或支付任何报酬,以诱导转介患者接受治疗,或诱导订购或购买由Medicare、Medicaid或其他政府资助的医疗计划以任何方式支付的物品或服务;(2)对转介医生和Medicare和Medicaid计划下的指定医疗服务提供者施加许多限制;以及(3)禁止明知向联邦医疗保险和Medicaid等联邦医疗保健计划提交虚假或欺诈性付款申请,并明知保留多付款项的情况下保留多付款项。这些法律中的许多,包括与营销激励有关的法律,都是含糊的或不确定的,没有得到法院、监管机构或执行机构的解释。这些法律的解释或适用方式可能会要求我们以额外的费用改变我们的业务。如果不遵守这些法律,我们将面临联邦或州政府的调查或刑事诉讼,并面临损害赔偿责任以及民事和刑事处罚。这样的失败可能会导致失去执照或我们参加联邦医疗保险的能力, 医疗补助或其他联邦和州医疗保健计划。这些制裁可能会对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会失去购买、合成、储存或分销药品和受控物质的能力。
我们受DEA、FDA、各个州药房委员会、州卫生部门、CMS和其他类似机构的操作和安全标准的约束。根据业务类型和产品开发、制造、分销和销售的地点,我们的某些业务可能需要向DEA、FDA、CMS、各个州药房委员会、州卫生部门和/或类似的州机构以及外国机构和某些认证机构注册许可证和/或许可证,并遵守这些机构的运营和安全标准。例如,我们被要求持有有效的DEA和州级注册和许可证,符合各种安全和操作标准,并遵守《受控物质法》及其有关受控物质的销售、营销、包装、持有、分销和处置的相关法规。不遵守这些要求将导致罚款和/或许可处罚。如果我们无法获得、维护或续签我们的业务运营所需的许可证、执照或其他监管批准,可能会对我们的业务运营以及我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
隐私和数据保护法增加了我们的合规负担。
我们受到各种隐私和数据保护法律的约束,这些法律经常变化,并且在不同的司法管辖区有不同的要求。例如,根据HIPAA,我们必须对受保护的健康信息保持行政、物理和技术保障,并确保电子受保护的健康信息的机密性、完整性和可用性。根据隐私法,我们有重大的合规义务,例如欧盟的GDPR,加拿大的PIPEDA,以及美国不断扩大的全面州隐私法清单,包括加利福尼亚州的CCPA。一些隐私法禁止将个人信息转移到某些其他司法管辖区,或以其他方式限制我们对数据的使用。其中许多法律还要求我们提供访问权限或其他数据权限(修改、删除、可移植等)在指定的时间段内将消费者和患者的个人个人数据记录。联邦《2022年关键基础设施网络事件报告法案》等法律可能要求我们在调查完成之前提供重大数据隐私泄露或网络安全事件的通知。我们受到各种政府机构的隐私和数据保护合规审计或调查。如果不遵守这些法律,我们将面临潜在的监管执法活动、罚款、私人诉讼(包括集体诉讼)、声誉影响和其他成本。如果我们不遵守隐私和数据安全法律,我们也有可能违反合同义务。我们遵守隐私法的努力使我们的运营复杂化,并增加了我们的成本。严重侵犯隐私或不遵守隐私和数据安全法律可能会对我们的声誉、业务运营产生重大不利影响, 以及我们的财务状况或经营结果。
反贿赂和反腐败法律增加了我们的合规负担。
我们受到禁止不正当支付和贿赂的法律的约束,包括美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》以及其他司法管辖区的类似法规。例如,英国《反贿赂法》既禁止国内和国际贿赂,也禁止私营和公共部门的贿赂。未能阻止与该组织有关联的任何人进行贿赂的组织可以根据英国《反贿赂法》被起诉,除非该组织能够证明已经实施了足够的程序来防止贿赂。如果我们不遵守这些法律,我们可能会受到民事和刑事处罚,这可能会对我们的声誉、业务运营以及我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
公司和运营风险
我们可能会记录从减值到商誉、无形资产和其他资产或投资的重大费用。
根据美国公认会计原则(“GAAP”),我们必须每年或更频繁地测试我们的商誉减值,如果存在潜在减值指标的话。被考虑的指标包括业绩相对于预期经营业绩的重大变化、资产使用的重大变化、行业或经济趋势的重大负面趋势,或公司股价和/或市值在持续一段时间内的显著下降。此外,当事件或环境变化(例如资产剥离)显示账面价值可能无法收回时,我们会定期检视无形资产及其他长期资产的减值。可能被认为是环境变化的因素表明,我们无形资产和其他长期资产的账面价值可能无法收回,包括增长速度放缓、失去一位重要客户、繁琐的新法律或以低于账面价值的价格剥离业务或资产。在评估商誉、无形资产和其他长期资产的可回收性时,管理层的估计、判断和假设存在固有的不确定性。关键假设的任何重大变化,包括未能达到业务计划、政府偿还率的负面变化、美国和全球金融市场的恶化、利率的上升或行业内市场参与者股权融资成本的增加,或其他意想不到的事件和情况,都可能减少预计的现金流或增加贴现率,并可能导致减值费用。例如,新冠肺炎疫情扰乱了全球经济,加剧了估计中固有的不确定性, 在我们的预测和减值评估中使用的判断和假设。本公司可能须于商誉或无形资产及其他长期资产减值确定期间,于综合财务报表中记入一笔重大收益费用,这可能会对本公司的业务营运及本公司的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
我们遇到的网络安全事件可能会严重危及我们的技术系统,或者可能导致重大数据泄露。
我们、我们的外部服务提供商和与我们有业务往来的其他第三方使用技术和系统来执行我们的业务操作,例如安全地以电子方式传输、处理、存储和托管敏感信息,包括受保护的健康信息和其他类型的个人信息、机密财务信息、专有信息以及与我们的客户、公司和员工相关的其他敏感信息。尽管采取了物理、技术和行政安全措施,但公司和与我们有业务往来的第三方的技术系统和运营仍受到网络攻击和网络安全事件的影响。网络安全事件包括在我们的信息系统上或通过我们的信息系统进行的未经授权的事件,如篡改、恶意软件插入、勒索软件攻击或其他系统完整性事件。由于各种内部和外部因素,包括在政治冲突或动乱期间,网络攻击的风险不时增加。网络安全事件可能涉及重大数据泄露或对我们技术系统或数据的机密性、完整性、可用性和运营的其他重大影响,这可能会导致患者或消费者受到伤害、诉讼或监管行动、我们的业务运营中断、客户或收入损失以及费用增加,任何这些都可能对我们的业务、声誉以及我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能会遇到信息系统或网络的重大问题。
我们依靠复杂的信息系统和网络来执行我们的业务操作,例如获取、快速处理、分析和管理数据,这些数据有助于从配送中心购买和分发数千种库存物品。我们提供远程服务,涉及在我们自己的或第三方系统上托管客户数据和操作系统。我们的客户依赖于他们根据需要访问和使用这些系统及其数据的能力。网络和托管系统容易受到我们无法控制的来源的中断或损坏,例如停电、电信故障、火灾、自然灾害、软件和硬件故障以及网络安全事件。如果这些信息系统或网络出现错误、中断或变得不可用,或者如果医疗保健或其他客户业务需求的及时交付因数据访问、网络或系统问题而受到影响,我们可能会遇到患者或消费者受到伤害、诉讼或监管行动、业务运营中断、客户或收入流失以及费用增加的情况。任何此类问题都可能对我们的业务、声誉以及我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们的产品或服务可能不符合规格或性能不符合我们的预期。
我们销售和提供涉及复杂软件和技术的服务,这些软件和技术可能包含错误,特别是在首次引入市场时。提供病人护理的医疗保健专业人员往往对系统和软件错误具有高度的敏感度。如果我们的软件和技术服务被指控导致错误的临床决策或对患者造成伤害,我们可能会受到我们的软件或服务的用户或他们的患者的索赔或诉讼。错误或失败可能会损害我们的声誉,并对未来的销售产生负面影响。系统或软件不符合规格可能构成违反保修,可能导致维修费用、合同终止、先前支付的金额退款或索赔。这些类型的错误或失败中的任何一种都可能对我们的声誉、业务运营以及我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能无法从业务流程计划中实现预期的好处。
我们可能会实施重组、降低成本或其他业务流程举措,这些举措可能会导致额外的费用和开支、无法实现我们预期的目标或产生意想不到的后果,例如我们的管理层和员工分心、业务中断、超出任何计划的裁员、无法吸引或留住关键人员以及员工生产率下降。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能无法成功完成或整合收购或其他业务合并。
我们的增长战略包括完善收购或其他业务组合,以扩大或补充我们的业务。为了为收购提供资金,我们可能需要以不可接受的条款获得融资。我们可能无法获得完成拟议交易所需的监管批准,或者此类批准可能会受到延迟或减少交易好处的条件的影响。实现业务合并的预期结果涉及重大风险,包括:将管理层的注意力从其他业务上转移;同化收购业务面临的挑战,例如业务和系统的整合;未能或延迟实现运营协同效应;难以留住关键的收购公司人员;收购业务出现意想不到的会计或财务系统问题,这可能会影响我们对财务报告的内部控制;收购业务中出现的意外合规问题;留住收购业务的客户的挑战;预期之外的费用或费用计入收益,包括折旧和摊销或潜在的减值费用;以及收购业务中已知和未知承担的负债的风险。这些风险中的任何一项都可能对我们实现收购的预期收益的能力产生不利影响,并可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们章程中的专属法庭条款可能会限制我们的股东在与我们或我们的董事、高级管理人员或员工发生纠纷时选择他们喜欢的司法法庭的能力。
我们修订和重述的附例规定,除非公司书面同意选择替代法院,否则特定法律行动的唯一和独家法院是特拉华州衡平法院或美国特拉华州地区法院(如果该法院没有管辖权或拒绝接受管辖权)(统称为“特拉华州法院”)。现任和前任股东被视为已同意特拉华州法院对执行排他性法院规定的任何行动的个人管辖权,并同意在任何此类行动中送达诉讼程序。章程的这些条款并不是对联邦证券法的豁免,也不是免除任何人遵守联邦证券法的义务,这些法律包括那些规定联邦法院根据《交易法》拥有专属管辖权,以及联邦法院和州法院根据《证券法》同时享有管辖权的法律。如果章程的这些条款限制了现任或前任股东选择特拉华州法院以外的司法机构的能力,它们可能会阻碍特定的法律行动,可能会导致现任或前任股东产生与诉讼相关的额外费用,并可能导致对现任或前任股东不利的结果。法院可能裁定本附例的这些条款在任何特定诉讼中不适用或不可执行,在这种情况下,我们可能会在该诉讼中产生额外的诉讼相关费用,该诉讼可能导致对我们不利的结果,这可能对我们的声誉、我们的业务运营以及我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能会受到资产剥离延迟或其他困难的不利影响。
2021年7月,我们宣布打算退出欧洲业务。有关我们的欧洲资产剥离活动的信息,请参阅本年度报告中附带的合并财务报表的财务说明2“持有待售”。当我们决定出售资产或业务时,我们可能会在寻找买家或以可接受的条件或及时退出战略方面遇到困难,这可能会推迟我们战略目标的实现。处置后,我们可能会经历比预期更大的协同效应,资产剥离对我们收入或利润的影响可能比我们预期的更大。我们可能会在关闭前的条件(如监管和政府批准)方面遇到困难,这可能会推迟或阻止资产剥离。我们可能在剥离的业务中存在财务风险,例如通过少数股权、财务或业绩担保、赔偿或其他义务,因此我们无法控制的情况可能会抵消处置的预期好处。这些风险中的任何一项都可能对我们实现资产剥离的预期收益的能力产生不利影响,并可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能无法实现从Change Healthcare剥离出来的预期税收待遇。
2020年3月10日,本公司完成了其在Change Healthcare LLC(“Change Healthcare JV”)的权益分离。剥离是通过将持有公司在Change Healthcare合资公司的全部权益的公司全资子公司PF2 SpinCo,Inc.(“SpinCo”)通过交换要约(“交换要约”)分拆给公司的某些股东实现的,随后SpinCo与Change Healthcare Inc.(“Change”)合并,Change仍然存在(“合并”,与交换要约一起称为“交易”)。本公司收到外部法律顾问的意见,大意是,就美国联邦所得税而言,这些交易符合对公司及其股东的一般免税交易的条件。法律顾问的意见对国税局(“国税局”)或法院没有约束力,国税局或法院可能不同意交易的免税待遇。此外,如果该意见所依据的某些假设、陈述和承诺是重大不准确或不完整的,或在任何实质性方面被违反,则该意见不能被依赖。如果交易的免税待遇不能持续下去,公司及其参与交易的股东可能被要求支付大量的美国联邦所得税。在这些交易中,本公司、SpinCo、Change和Change Healthcare合资公司签订了《税务事项协议》,该协议规定了各自关于美国联邦、州、地方和非美国税收、其他税务事项和相关纳税申报单的税负和福利、税务属性、税务竞争和其他税收分享的权利、责任和义务。根据《税务协定》, 如果交易因Change或SpinCo的某些行动或由于合并后Change股票的所有权发生某些变化而变得应纳税,则需要Change来赔偿公司。如果Change没有履行其赔偿公司的义务,或者如果交易由于与Change或SpinCo的取消资格行动无关的原因而没有资格享受预期的免税待遇,那么由此产生的对公司的税收可能会对我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能会受到外包或类似的第三方关系的不利影响。
我们依赖第三方为我们履行某些业务和行政职能。我们可能无法充分开发、实施和监控这些外包服务提供商,我们可能无法实现预期的成本节约或其他好处。第三方服务提供商可能无法达到预期的表现,或者我们可能会遇到意想不到的运营困难、合规要求或与外包服务相关的成本增加。例如,我们在某些司法管辖区使用外包资源的能力可能会受到立法行动或客户合同的限制,结果是必须以更高的费用完成工作,否则我们可能会因不遵守规定而受到制裁。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能无法实现我们的战略增长目标。
我们成为一家多元化医疗服务公司的业务战略包括投资建立综合肿瘤学服务业务和扩大我们的生物制药服务业务。我们发展这些业务的能力将取决于我们:聘用和留住具有必要知识和技能的人才;获取、开发和实施新技术和能力;形成和扩大业务关系;以及成功地与类似服务提供商竞争。一些竞争对手在支持数据分析等技术方面比我们更有经验。通过我们的增长战略,我们可能无法实现预期的投资回报。如果我们未能在我们的战略增长领域实现可接受的销售和盈利能力,可能会对我们的业务前景和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们的业务战略包括扩大我们的零售药店业务。我们的零售药房业务涉及许多风险,例如以下几个风险。由于客户不熟悉我们的品牌或我们对当地市场偏好缺乏经验,我们可能会在吸引和留住客户到我们的零售地点时遇到困难。来自我们零售药房业务的竞争可能会使我们与零售药房客户的关系变得紧张。零售药房与第三方付款人的整合、大型零售药房网络的扩大、报销费率的降低、品牌和仿制药销售组合的转变以及被排除在首选药房网络之外,都会损害我们的零售药房销售和盈利能力。未能维持盈利的零售药房业务可能会导致巨大的成本,包括与关闭网站和裁员相关的成本。我们产生了与我们的零售药房网络相关的长期资产减值。如果我们的零售药房业务未能达到或无法维持可接受的净销售额和盈利水平,可能会对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能会受到大客户采购减少、付款违约或合同不续签的影响。
我们的收入有很大一部分来自少数客户,我们的应收账款也有很大一部分来自少数客户。截至2022年3月31日,对我们最大客户的销售额约占我们综合收入的21%,占我们贸易应收账款的约28%,我们十大客户的销售额加起来约占我们综合收入的52%,占我们贸易应收账款的约43%。重大拖欠货款、采购减少或大客户的业务损失可能会对我们的业务运营、我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们与政府实体的合同涉及未来的资金和合规风险。
我们与政府实体的合同面临着缺乏资金和遵守独特要求等风险。例如,政府合同采购义务通常取决于资金的可获得性,这可能会被取消或减少。此外,政府客户未来购买的产品或服务的数量往往是不确定的。我们的政府合同可能不会续签,或者可能会为了方便而终止,而事先几乎没有通知。与其他类型的合同相比,政府合同通常会让我们承担更高的潜在责任。此外,政府合同通常受制于采购法,其中包括社会经济、就业做法、环境保护、记录保存和会计及其他要求。例如,我们与美国政府签订的合同通常要求我们遵守《联邦采购条例》、《采购诚信法案》、《购买美国货法案》、《贸易协定法案》和其他法律法规。我们受到政府审计、调查和监督程序的约束。政府机构定期审查和审计政府承包商,以确定他们是否遵守了合同和法律要求。如果我们不遵守这些要求,或者我们没有通过审计,我们可能会受到各种制裁,如金钱损害赔偿、刑事和民事处罚、终止合同和暂停或取消政府合同工作的资格。这些要求使我们的业务复杂化,并增加了我们的合规负担。任何这些风险的发生都可能损害我们的声誉,并可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们对疫苗分发计划的参与可能会对我们的经营业绩、声誉和业务产生重大影响。
我们作为分销商参与政府赞助的疫苗接种计划,例如美国政府的新冠肺炎分发计划(“联邦新冠肺炎响应”)。我们还提供用于联邦新冠肺炎响应的疫苗管理用品。我们参与这类项目会让我们面临各种不确定性。例如,SARS-CoV-2病毒的新颖性质和快速变异、新冠肺炎疫苗分销范围的变化、供应链稳定性、通货膨胀和其他新冠肺炎传播缓解措施的有效性带来了不确定性,不确定我们可能分销多少数量的疫苗和相关供应、新开发的疫苗的安全性和有效性以及分销成本。由于这种不确定性,我们的经营结果可能会受到变化无常的影响。我们参与此类计划也使我们面临各种风险,包括监管合规、政府监督、对政府资金的依赖、合同履行、诉讼、安全风险和供应链挑战。我们参与此类计划的任何重大问题都可能对我们的声誉和业务产生实质性的不利影响。由于这些风险和不确定性,我们的经营业绩可能会大大高于或低于我们的预期。
我们可能会因为我们与供应商关系或合同的变化而受到伤害。
我们试图组织我们与制造商的药品分销协议,以确保我们提供的服务得到适当和可预测的补偿。与制造商的某些分销协议包括将药品价格上涨作为我们补偿的一部分,我们无法控制药品价格变化的频率或幅度。我们可能无法及时和有利地续签与制造商的药品分销协议。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能会侵犯知识产权,或者我们的知识产权保护可能不充分。
我们相信我们的产品和服务没有侵犯第三方的所有权,但第三方已经向我们提出侵权索赔,并可能在未来这样做。如果法院认为我们侵犯了他人的权利,我们可能会被要求支付大量损害赔偿金,开发非侵权产品或服务,获得许可,停止销售或使用侵权产品或服务,或招致其他制裁。我们依靠商业秘密、专利、版权和商标法、保密义务以及其他合同条款和技术措施来保护我们产品和解决方案的专有权。我们可能会发起昂贵且耗时的诉讼,以保护我们的商业秘密,执行我们的专利、版权和商标权,并确定他人专有权利的范围和有效性。我们的知识产权保护工作可能不足以保护我们的权利。我们的竞争对手可能会开发出与我们同等或更好的非侵权产品或服务。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们对第三方数据的使用受到限制,这些限制可能会阻碍我们数据服务业务的增长。
我们尝试构建我们的尽职调查流程,以满足与客户、合作伙伴和流经我们业务的其他第三方数据相关的合同和其他有效数据使用权限和限制。这些权利和限制适用于这些客户、合作伙伴和其他第三方向我们提供的机密商业数据和个人数据。未能满足这些数据使用权利和限制可能会导致违约和其他法律索赔或声誉影响。如果法院裁定我们侵犯了这些合同权利,我们可能会被要求支付巨额损害赔偿金;我们可能需要停止使用、共享和/或销售某些产品和服务;或者我们可能会招致其他财务、法律和/或声誉后果。此外,为了实现我们的数据战略增长目标,我们可能无法以可接受的成本获得推进这些目标所需的数据使用权。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能无法成功招聘和留住合格的员工。
我们有能力吸引、吸引、培养和留住合格和有经验的员工,包括主要高管和其他人才,这对我们实现目标至关重要。我们与许多其他企业竞争,以吸引和留住员工。潜在雇主之间的竞争导致工资、福利或其他与员工相关的成本增加,或者导致我们无法招聘和留住员工。我们可能会因为各种原因(如疾病)而突然失去关键人员,必须为关键管理角色的继任做好充分规划。员工可能无法成功过渡到新角色。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
行业和经济风险
我们可能会受到医疗改革的不利影响,比如定价和报销模式的变化。
我们的许多产品和服务都是在当前医疗融资和报销系统的结构中设计和运行的。医疗保健行业和相关的政府项目正在发生变化。其中一些变化增加了我们的风险,给我们的业务带来了不确定性。
例如,药品、医疗和相关服务的报销方法(包括政府费率)的一些变化降低了我们和我们客户的利润率,并对医疗保健提供者提出了新的法律要求。这些变化包括削减医疗保险和医疗补助报销水平,改变支付基础,从按服务收费转向基于价值的支付和风险分担模式,以及增加管理保健的使用。
在美国,ACA大幅扩大了医疗保险的覆盖范围,覆盖了未参保的美国人,并改变了政府和私人付款人为医疗保健提供资金的方式。挑战ACA的努力一直在继续。还在努力扩大医疗保险覆盖面。美国立法者还探讨了降低药品价格的建议,包括要求提高价格透明度,使联邦医疗保险能够直接谈判药品价格,以及药品进口措施。这些建议可能会导致制药价值链发生重大变化,因为制造商、药房福利经理、管理式医疗组织和其他行业利益相关者希望实施新的交易流程并调整他们的商业模式。
私人部门对政府医疗政策的挑战也可能对我们的业务产生重大影响。例如,十几家制药商根据340B药品定价计划单方面限制合同药店的销售。340亿美元的药品定价计划要求制造商为包括安全网提供商在内的“覆盖实体”购买的某些药品提供折扣。HRSA采取的立场是,覆盖的实体可以通过多家合同药店分发此类折扣药物。从2020年开始,一些制造商开始限制这种做法。一些制造商和HHS继续就这些问题提起诉讼。到目前为止,下级法院提出了一些相互矛盾的意见。
加拿大各省政府为药品采购提供部分资金,并独立监管药品的销售和报销,试图降低公共资助的医疗项目的成本。例如,省级政府已采取措施降低仿制药的消费价格,并在一些省份改变仿制药制造商支付给药剂师的专业津贴。
许多欧洲政府通过监管药品价格、患者资格或报销水平来控制政府医疗系统成本,向消费者和患者提供或补贴医疗保健。欧洲各国政府正在不断评估支持削减公共医疗支出的措施。这些措施可能会对药品的定价框架和报销时间表施加压力,进而可能影响客户行为。由于每个欧盟国家都在不同的医疗环境中运作,任何医疗政策改革的可能性和时机都存在很大的不确定性。
尽管这些医疗改革努力的可能性、时间和结果存在很大的不确定性,但它们的实施可能会对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会受到竞争和行业整合的不利影响。
我们的业务面临着一个竞争激烈的全球环境,来自国际、国家、地区和当地的全线、短线和专业分销商、服务性销售商、自助式仓储连锁药店、从事直接分销的制造商、第三方物流公司和大型支付组织的激烈竞争。此外,我们的业务还面临来自各种其他服务提供商、制药和其他医疗保健制造商以及其他潜在客户的竞争,这些潜在客户可能会不时决定为自己的内部需求开发供应管理能力,否则这些能力可能会由我们的业务提供。由于整合,少数几家大型供应商控制了药品市场的相当大份额。这种集中降低了我们与供应商谈判有利条件的能力,并导致我们依赖较少的供应商。我们的许多客户,包括医疗保健组织,都进行了整合,拥有了更大的讨价还价能力。我们的客户、供应商和竞争对手的整合可能会减少市场参与者的数量,并给予剩余企业更大的讨价还价能力,这可能会导致我们的利润率下降。合并可能会增加交易对手的信用风险,因为较少市场参与者的信贷购买会增加。这些竞争压力和行业整合可能会对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会受到产品供应变化或中断的不利影响。
我们的供应安排可能会因各种我们无法控制的原因而中断或受到不利影响,例如出口管制或贸易制裁、劳资纠纷、关键制造地点不可用、无法采购原材料、质量控制问题、道德采购问题、供应商财务困境、自然灾害、内乱或战争行为、流行病或流行病的影响,如新冠肺炎,以及其他一般供应限制。我们的库存可能会被政府命令征用、转移或分配,例如根据紧急情况、灾难和民防声明。由于质量问题,FDA禁止某些制造商在美国销售原材料和药物成分。例如,政府应对新冠肺炎疫情的行动会影响我们的供应分配,而这些行动和我们自己的分配决定可能会影响我们的客户关系。医疗保健行业或我们供应商的定价、销售、库存、分销或供应政策或做法的变化可能会显著减少我们的收入和净收入。我们可能会遇到利润率较高的药品供应中断的情况,包括仿制药。任何这些变化或中断都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会因为销售仿制药而受到不利影响。
我们的仿制药分销业务存在定价风险。如果我们的ClarusONE合资企业不成功或利润率下降,我们可能会受到不利影响。仿制药制造商通常提供品牌药品的仿制版本,同时质疑品牌药品专利的有效性或可执行性。专利持有者可能会因为我们分发这些仿制药而对我们提出侵权索赔,而仿制药制造商可能不会完全赔偿我们对此类索赔的损失。这些风险,以及可获得性、定价波动性、仿制药报销率的变化,或仿制药推出的性质、频率或规模的重大变化,可能会对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能会受到通货膨胀、经济放缓或经济衰退的不利影响。
通胀状况导致成本增加,消费者商业支出水平下降,在一定程度上,我们无法抵消供应商的此类成本增加,增加了我们购买库存和服务的成本。供应链中断和关键大宗商品供应减少加大了通胀压力。2022年期间的成本上涨普遍增加了我们与正常业务运营相关的运输、运营和其他行政成本。经济放缓或衰退可能会降低我们的客户能够或愿意为我们的产品和服务支付的价格,并减少他们的购买量。新冠肺炎疫情和地区政治军事冲突可能加大衰退压力。任何经济放缓或衰退,以及通胀的影响,都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
资本和信贷市场的中断或其他变化可能会阻碍我们获得信贷,增加我们以及我们的客户和供应商的借款成本,并可能损害我们客户和供应商的财务稳健。
全球资本和信贷市场的波动和干扰,包括某些金融机构的破产或重组、金融机构贷款活动的减少,或者商业票据市场流动性的减少和成本的增加,都可能对我们的借款能力和借款成本产生不利影响。我们通常以短期无担保信贷安排销售我们的产品和服务。总体经济状况的不利变化或获得资金的渠道可能会导致我们的客户减少从我们那里购买产品,或者推迟或无法支付欠我们的款项。由于信贷有限,供应商可能会提高价格、减少产量或改变销售条件。供应商可能无法向我们支付费用、退货或奖励。这些风险因新冠肺炎疫情和地区政治军事冲突而增加。利率上升或资本市场状况的变化可能会阻碍我们或我们的客户或供应商获得信贷的能力或成本。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
由于各种原因,我们在采购或销售产品时可能会遇到困难。
由于各种原因,我们在采购和销售产品时可能遇到困难和延误,例如:难以遵守药品或零部件进出口的法律要求;供应商未能满足生产需求;制造或供应问题,如资源不足;以及实际或感知的质量问题。产品制造或获得原材料的困难可能导致供应商停产、产品短缺和其他供应中断。由于质量问题,FDA禁止某些制造商在美国销售原材料和药物成分。新冠肺炎疫情对部分产品的可获得性造成不利影响,导致产品分配和交货延迟。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能会受到税收立法或对我们税收状况的挑战的不利影响。
我们必须遵守美国联邦、州和地方政府的税法,以及我们经营或销售产品或服务的许多其他司法管辖区的税法。税法的变化可能会对我们的税收状况、有效税率和现金流产生不利影响。税法极其复杂,有不同的解释。我们在不同的司法管辖区接受税务审查,可能会评估对我们的额外纳税义务。我们的纳税申报立场可能会受到相关税务机关的挑战,我们可能会在应对这些挑战的努力中招致巨额费用,我们可能会在这些努力中失败。考试和挑战的发展可能会在很大程度上改变我们在受影响时期的税收拨备,并可能与我们历史上的应计税额有很大不同。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务运营、我们的现金流以及我们的财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会受到外币汇率波动的不利影响。
我们以多种货币开展业务,包括美元、欧元、英镑和加元。外币汇率的变化可能会减少我们的收入,增加我们的成本,或者以其他方式对我们以美元报告的财务业绩产生不利影响。例如,由于我们进出口的产品是以美元以外的货币购买或销售的,因此我们面临交易货币兑换风险。由于公司间以不同货币计价的贷款,我们还面临货币兑换风险。新冠肺炎疫情和地区政治军事冲突已经影响并可能加剧货币汇率的波动性。我们可能会不时订立外币合约、外币借贷或其他旨在对冲部分外币汇率风险的技术。这些套期保值活动可能无法完全抵消套期保值期间外币汇率不利变动带来的不利财务影响。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
一般风险因素
我们可能会受到我们无法控制的事件的不利影响,例如广泛存在的公共卫生问题、自然灾害、政治事件和其他灾难性事件。
我们可能会受到我们无法控制的事件的不利影响,包括:广泛存在的公共卫生问题,如流行病或大流行性传染病;自然灾害,如地震、洪水或恶劣天气;政治事件,如恐怖主义、军事冲突和贸易战;以及其他灾难性事件。这些事件可能会扰乱我们、我们的供应商、供应商和客户的运营。它们可能会影响消费者的信心水平和支出,或者某些商品或大宗商品的可获得性。例如,2022年2月,俄罗斯联邦开始对乌克兰采取军事行动,导致全球经济不确定,各种商品的成本增加。又如,新冠肺炎大流行以不可预测的方式影响产品的制造、供应、运输和成本,这取决于高度不确定的未来发展。为了应对这类事件,我们可能会暂停运营,实施非常程序,为产品供应寻找替代来源,或者遭受意想不到且难以缓解的后果。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务运营和我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们可能会受到全球气候变化的不利影响,或者受到法律、监管或市场对这种变化的反应的不利影响。
气候变化的长期影响很难预测,而且可能是广泛的。这些影响可能包括物质风险(如海平面上升或极端天气条件的频率和严重程度)、社会和人类影响(如人口流离失所或对健康和福祉的损害)、遵约成本和过渡风险(如监管或技术变化)以及其他不利影响。例如,这些影响可能会损害某些产品、大宗商品和能源(包括公用事业)的可用性和成本,进而可能影响我们以所需数量和水平采购业务运营所需的商品或服务的能力。我们承担因设施(如配送或履行中心)的实物损坏或毁坏、因异常环境温度造成的库存损失或损坏、以及可能由气候变化引起的天气事件导致的业务中断而产生的损失。这些事件和影响可能会对我们的业务运营、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会受到会计准则变化的不利影响。
我们的合并财务报表受美国公认会计准则的适用,该准则会定期修订或重新解释。我们不时须采纳由公认权威机构,包括财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)及美国证券交易委员会所颁布的新会计准则或经修订的会计准则。未来的会计准则可能会要求我们改变合并财务报表中的会计处理方式,并可能要求我们对我们的财务系统进行重大改变。这些变化可能会对我们的财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目2.财产
由于我们主营业务的性质,我们的工厂、仓储、零售药店、办公室和其他设施都在广泛分散的地点运营,主要是在北美和欧洲。零售药店和大多数仓库通常是长期拥有或租赁的。我们认为我们的经营状况令人满意,足以满足我们未来几年的需求,而不会使资本支出大幅高于历史水平。有关重大租赁承诺的信息包括在本年度报告所包括的综合财务报表的财务附注10“租赁”中。
2021年7月,我们宣布了我们的 打算退出我们在欧洲的业务。截至2022年3月31日,我们在欧洲的大部分物业预计将被剥离,并被归类为 本公司综合资产负债表中持有的待售资产,在本年度报告所载综合财务报表的财务附注2“待售”中有更详细的讨论.
在2022年第一季度,我们批准了一项计划,通过为某些员工过渡到部分远程工作模式来提高运营效率和灵活性。这一举措主要包括使我们在北美的办公空间合理化。在我们停止使用办公空间的地方,我们退出了不再使用的设施部分。我们还保留并重新调整了某些其他办公地点的用途。这一倡议于2022年基本完成。有关详情,请参阅本年度报告所列合并财务报表的财务附注3,“重组、减值及相关费用,净额”.
项目3.法律诉讼
我们参与的某些法律程序在本年度报告中包含的综合财务报表的财务说明18“承诺和或有负债”中进行了讨论。通常只有在我们预计诉讼中的罚款超过100万美元的情况下,才包括披露与政府机构进行的环境诉讼,除非另有实质性的情况。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
关于我们的执行官员的信息
下表列出了有关公司高管的信息,包括他们在过去五年中的主要职业。
本公司任何行政人员或董事之间并无家族关系。每名行政人员的任期于股东周年大会后召开的第一次董事会会议(“董事会”)届满,或直至选出其继任者并符合资格为止,或直至去世、辞职或免职为止,两者以较早者为准。
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年龄 | | 具有注册人和商业经验的职位 |
| | | | |
布莱恩·S·泰勒 | | 55 | | 自2019年4月起担任董事首席执行官和首席运营官;2018年8月至2019年3月担任麦凯森欧洲股份公司管理委员会主席;2016年至2017年担任麦凯森欧洲公司管理委员会主席;2015年至2016年担任北美分销和服务部总裁;2012年至2015年担任企业战略和业务发展执行副总裁总裁。在公司服务--25年。 |
| | | | |
布里特·J·维特农 | | 53 | | 2018年1月起担任执行副总裁总裁和首席财务官;2014年7月至2017年12月期间担任美国制药公司高级副总裁和首席财务官;2017年10月至2017年12月期间担任高级副总裁和美国制药和专业健康公司首席财务官;2012年3月至2014年6月期间担任企业融资和并购融资部门负责人高级副总裁。在公司服务--16年。 |
| | | | |
特蕾西·L·费伯 | | 52 | | 常务副总裁,2019年10月起担任首席人力资源官。此前,人力资源部的高级副总裁。在公司服务--11年。 |
| | | | |
南希·弗洛雷斯 | | 55 | | 常务副总裁,自2020年1月起担任首席信息官兼首席技术官。江森自控首席信息官,2018年至2019年7月。1996年至2018年,雅培,公司负责人兼商务和技术服务部副主任总裁。在公司服务--两年。 |
| | | | |
托马斯·L·罗杰斯 | | 51 | | 常务副总裁,自2020年6月起担任首席战略和业务发展官。此前,高级副总裁和董事在2014年至2020年期间担任麦凯森风险投资公司的董事总经理。在公司服务--8年。 |
| | | | |
洛里·A·谢克特 | | 60 | | 常务副总裁,2014年6月起任首席法务官兼总法律顾问。副总法律顾问,2012年1月至2014年6月。1995年至2011年12月,莫里森·福斯特律师事务所的诉讼合伙人。在公司服务--10年。 |
第II部
第五项。 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。
市场信息:我们普通股的主要交易市场是纽约证券交易所(“NYSE”),交易代码为“MCK”。
持有者:截至2022年3月31日,共有4636名普通股持有者。
分红:2021年7月,对于董事会在该日期或之后宣布的股息,我们的季度股息从每股普通股0.42美元提高到0.47美元。我们宣布,在截至2022年、2021年和2020年3月31日的财年,定期现金股息分别为每股1.83美元、1.67美元和1.62美元。
我们预计,未来我们将继续支付季度现金股息。然而,未来股息的支付和金额仍由董事会酌情决定,并将取决于我们未来的收益、财务状况、资本要求和其他因素。
根据股权补偿计划授权发行的证券:与本项目有关的资料在本年度报告第三部分第12项下提供。
股份回购计划:股票回购可以通过公开市场交易、私下协商的交易、加速股票回购(“ASR”)计划或这些方法的组合进行,其中任何一种方法都可以使用预先安排的交易计划,以满足1934年证券交易法规则10b5-1(C)的要求。任何回购的时间和实际回购的股份数量将取决于各种因素,包括公司的股价、公司和监管要求、公司债务义务的限制以及其他市场和经济条件。在过去三年中,我们的股票回购是通过公开市场交易和与第三方金融机构的ASR计划进行的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份回购(1) |
(单位:百万,不包括每股价格数据) | | 总计 数量 股票 购得(2) | | 平均价格 按股支付 | | 近似值 的美元价值 那年5月的股票 但仍将被购买 在.之下 节目 |
平衡,2019年3月31日 | | | | | | $ | 3,469 | |
回购股份-公开市场 | | 9.2 | | | $ | 144.68 | | | (1,334) | |
回购股份-2019年5月ASR | | 4.7 | | | $ | 127.68 | | | (600) | |
平衡,2020年3月31日 | | | | | | 1,535 | |
2021年股份回购授权增加 | | | | | | 2,000 | |
回购股份-公开市场(3) | | 4.7 | | | $ | 160.33 | | | (750) | |
平衡,2021年3月31日 | | | | | | 2,785 | |
回购股份-2021年5月ASR | | 5.2 | | | $ | 193.22 | | | (1,000) | |
回购股份-公开市场 | | 4.6 | | | $ | 217.73 | | | (1,007) | |
2022年股份回购授权增加 | | | | | | 4,000 | |
回购股份-2022年2月ASR(4) | | 4.8 | | | $ | 265.56 | | | (1,500) | |
平衡,2022年3月31日 | | | | | | $ | 3,278 | |
(1)此表不包括为履行预扣税款或没收股权奖励而交出的股权奖励的价值。它还不包括与本年度报告中包括的综合财务报表中的财务说明19“股东权益(赤字)”中描述的我们将变更医疗合资公司拆分相关的股票。
(2)购买的股票数量反映了舍入调整。
(3)在总的美元价值中,截至2021年3月31日,800万美元在我们综合资产负债表中的“其他应计负债”中应计,用于3月底执行并于4月初结算的股票回购。
(4)2022年2月,公司与第三方金融机构签订了一项ASR计划,回购公司15亿美元的普通股。根据本计划支付的每股平均价格和购买的股份总数是基于ASR协议下的初始股票购买价格和首次交付的估计,可能不同于根据ASR计划在2022年5月最终结算时支付的每股平均价格和购买的股票总数。
下表提供了2022年第四季度我们股票回购的相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份回购 (1) |
(单位为百万,不包括每股价格) | 总计 股份数量 购得 | | 每股平均支付价格(2) | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 | | 根据这些计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
2022年1月1日-2022年1月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 4,778 | |
2022年2月1日-2022年2月28日 | 4.8 | | | 265.56 | | | 4.8 | | | 3,278 | |
March 1, 2022 - March 31, 2022 | — | | | — | | | — | | | 3,278 | |
总计 | 4.8 | | | | | 4.8 | | | |
(1)此表不包括为履行预扣税款或没收股权奖励而交出的股权奖励的价值。
(2)根据本计划支付的每股平均价格和购买的股份总数是基于ASR协议下的初始股票购买价格和首次交付的估计,可能不同于根据ASR计划在2022年5月最终结算时支付的每股平均价格和购买的股票总数。
股价表现图*:下图比较了标准普尔500指数和标准普尔500医疗保健指数所示时期我们普通股的累计股东总回报。标准普尔500医疗保健指数之所以被选为一个比较指标,是因为它通常可供投资者使用,并被同行业的其他公司广泛使用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, |
| 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
麦凯森公司 | $ | 100.00 | | | $ | 95.83 | | | $ | 80.55 | | | $ | 94.18 | | | $ | 137.19 | | | $ | 217.12 | |
标准普尔500指数 | $ | 100.00 | | | $ | 113.99 | | | $ | 124.82 | | | $ | 116.11 | | | $ | 181.54 | | | $ | 209.94 | |
标准普尔500医疗保健指数 | $ | 100.00 | | | $ | 111.27 | | | $ | 127.84 | | | $ | 126.55 | | | $ | 169.62 | | | $ | 202.01 | |
*假设2017年3月31日在McKesson普通股和每个指数上投资100美元,所有股息都进行再投资。
第6项保留。
第7项。 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
管理层讨论和分析的索引
| | | | | |
部分 | 页面 |
| |
一般信息 | 32 |
| |
我们的业务概述 | 32 |
| |
执行摘要 | 34 |
| |
趋势和不确定性 | 35 |
| |
合并结果概览 | 40 |
| |
细分市场结果概述 | 46 |
| |
海外业务 | 50 |
| |
企业合并 | 50 |
| |
2023财年展望 | 50 |
| |
关键会计政策和估算 | 50 |
| |
财务状况、流动性和资本资源 | 55 |
| |
关联方余额和交易 | 61 |
| |
新会计公告 | 61 |
一般信息
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,被称为“财务回顾”,旨在帮助读者理解和评估与McKesson公司及其子公司(统称为“公司”、“McKesson”、“我们”、“我们”或“我们”和其他类似代词)的经营和财务状况相关的重大变化和趋势。本讨论和分析应与本年度报告表格10-K(“年度报告”)第二部分第8项中的合并财务报表和所附财务说明一并阅读。
我们的财政年度从4月1日开始,到3月31日结束。除非另有说明,否则所有提及某一年的内容均指我们的财政年度。
我们在这份10-K表格中的财务回顾通常讨论2022年和2021年的结果,以及2022年和2021年的同比比较。有关我们2021年与2020年的同比比较的讨论,请参阅我们截至2021年3月31日的年度报告10-K表,项目7.管理层对第二部分财务状况和运营结果的讨论和分析,该报告已于2021年5月12日提交给美国证券交易委员会。
本报告中的某些陈述属于前瞻性陈述。有关这些陈述的其他因素,请参阅本年度报告第I部分的第1项--业务前瞻性陈述,有关适用于我们的业务、财务状况和经营结果的某些风险因素的清单,请参阅本年度报告第I部分的第1A项--风险因素。
我们的业务概述:
我们是一家多元化的医疗服务领导者,致力于为世界各地的患者提高健康结果。我们的团队与生物制药公司、护理提供者、药房、制造商、政府和其他机构合作,提供见解、产品和服务,帮助使优质医疗更容易获得和负担得起。
我们在四个可报告的部门中报告我们的结果:美国制药、处方药技术解决方案(“RxTS”)、医疗-外科解决方案和国际。我们的组织结构还包括公司,它包括与行政职能和项目相关的收入和费用,以及某些投资的结果。决定应报告分部的因素包括管理层评估公司业绩的方式以及个别业务活动的性质。我们根据多项指标评估我们的经营部门的表现,包括扣除利息支出和所得税前的收入和营业利润。
下面总结了我们的四个可报告的细分市场。有关我们的可报告部门的更多信息,请参阅本年度报告中包含的综合财务报表的财务说明21,“业务部门”。
•美国制药业是一个可报告的细分市场,分销品牌、仿制药、专科、生物相似和非处方药以及其他与医疗保健相关的产品。该细分市场还为基于社区的肿瘤学和其他专业实践提供实践管理、技术、临床支持和业务解决方案。此外,该部门还向药房(零售、医院、备用地点)销售财务、运营和临床解决方案,并提供咨询、外包、技术和其他服务。
•处方技术解决方案是一个可报告的细分市场,结合了自动化和我们在医疗保健生态系统中导航的能力,以连接药店、提供者、付款人和生物制药公司,以解决患者的用药途径、依从性和可负担性挑战,帮助人们获得他们生活更健康所需的药物。
•医疗-外科解决方案是一个可报告的细分市场,为美国(“美国”)的医疗保健提供者提供医疗手术用品分销、物流和其他服务。
•国际是一个可报告的部门,包括我们在欧洲和加拿大的业务,将非美国的药品分销服务、专业药房、零售和输液护理服务结合在一起。2022年期间,我们达成协议,出售我们在欧盟(“EU”)的某些业务。以及我们在英国(“英国”)的零售和分销业务,以及完成了我们奥地利业务的出售。这些资产剥离在“欧洲资产剥离活动”下面一节。
欧洲资产剥离活动
2021年7月5日,我们达成协议,将我们在法国、意大利、爱尔兰、葡萄牙、比利时和斯洛文尼亚的某些欧盟业务,以及我们的德国总部和伤口护理业务(立陶宛共享服务中心的一部分),以及我们在荷兰一家合资企业(“欧盟处置集团”)的所有权股份出售给菲尼克斯集团,收购价为12亿欧元(或约14亿美元),对某些项目进行了调整,包括现金、净债务和营运资本调整。并减去交易完成日McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)少数股东持有的非控股权益的价值。在截至2022年3月31日的一年中,我们记录了4.38亿美元的总运营费用,用于将欧盟处置集团重新衡量为公允价值减去销售成本,并损害某些未来不会使用的内部使用软件。重新计量调整包括一项1.51亿美元的损失,这与与欧元贬值有关的与欧盟处置集团相关的累积其他全面收入余额有关。这笔交易预计将在2023财年下半年内完成,条件包括获得监管部门的批准。
2021年11月1日,我们宣布了一项协议,将我们在英国的零售和分销业务(“英国处置集团”)出售给Aurelius Elephant Limited。2022年4月,我们对协议进行了修订,购买价格为1.1亿GB(约合1.44亿美元),包括某些调整。在截至2022年3月31日的一年中,我们记录了12亿美元的总运营费用,以将英国处置集团重新计量为公允价值减去出售成本。重新计量调整包括7.34亿美元的亏损,这与与英国出售集团相关的累积其他综合收益余额有关,这是受英镑下跌的推动。交易于2022年4月6日完成,在交易完成时,买方承担并偿还了一张应付给我们的约1.18亿美元的票据。
2022年1月31日,我们在管理层主导的收购中完成了将我们的奥地利业务出售给Quadrifolia Management GmbH,收购价为2.44亿欧元(约合2.76亿美元),包括某些调整。我们剥离了奥地利业务的净资产2.72亿美元,主要是在国际部门,买方假设了一张应付给我们的票据,这笔票据是在2022年第四季度支付给我们的。在截至2022年3月31日的一年中,我们记录了3200万美元的总运营费用,以将奥地利业务重新计量为公允价值减去销售成本。
2022年1月31日,我们将德国药品批发合资企业30%的权益出售给沃尔格林靴子联盟(WBA)。我们在截至2022年3月31日的年度综合经营报表中确认了与此次出售相关的4200万美元收益。
截至2022年3月31日,我们在综合资产负债表中分别拥有45亿美元的资产和47亿美元的负债,分别归类为“持有待售资产”和“持有待售负债”,主要与上述欧洲资产剥离活动相关。有关更多信息,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表的财务说明2“持有待售”。
执行摘要:
以下摘要提供了影响我们在截至2022年3月31日的年度的业务、经营业绩、财务状况和流动性的要点和关键因素。
•由SARS-CoV-2冠状病毒(“新冠肺炎”)引起的大流行影响了我们截至2022年3月31日的年度业绩。正如我们之前在2021年年报中披露的那样,由于全球经济环境疲软和不确定,以及疫情爆发后对新冠肺炎的限制,包括政府强制关闭企业和就地避难订单,2021年第一季度整个企业的药品分发量下降。2022年与2021年相比,我们的结果很好地反映了从大流行中恢复的情况。2022年期间,我们的新冠肺炎疫苗和相关辅助供应试剂盒分发计划也做出了有利贡献;
•2021年,我们在疾病预防控制中心的指导下开始分发某些新冠肺炎疫苗。自2021年至2022年底,我们向美国各地的政府部门分发了超过3.8亿剂新冠肺炎疫苗,以支持美国政府的国际捐赠使命。有关新冠肺炎如何影响我们的业务、运营和前景的更深入讨论,请参阅“趋势与不确定性”包括以下内容;
•收入为2640亿美元,比上年增长11%,主要是受我们美国制药部门市场增长的推动;
•毛利润比上一年增长8%,主要是由于初级保健患者就诊情况的改善,以及我们的医疗-外科解决方案部门的新冠肺炎疫苗辅助用品的成套和分销的贡献,以及我们的专业药品的增长和我们的新冠肺炎疫苗分销计划在我们的美国制药部门的贡献;
•2022年的总运营费用包括与我们的“欧洲资产剥离活动”上文所讨论的;
•其他收入,2022年的净收益包括与我们的McKesson Ventures股权投资有关的9800万美元的净收益,以及与出售我们在与WBA的德国药品批发合资企业中30%的权益有关的4200万美元的净收益;
•2021年7月23日,我们完成了现金投标要约,并支付了总计11亿美元的代价来赎回某些本金为9.22亿美元的票据。作为赎回的结果,我们在2022年第二季度发生了1.91亿美元的债务清偿亏损,包括已支付的保费和与已注销债务本金成比例的部分未摊销债务发行成本的注销。详情请参阅本年度报告所列合并财务报表的财务说明12,“债务和融资活动”;
•2022年McKesson公司持续经营业务的稀释后每股普通股收益为7.23美元,反映了上述项目,扣除任何相应的税收影响,确认的单独税收项目,以及由于股票回购的累积影响而导致的股票数量比上一年减少;
•2022年,我们支付了10亿美元,通过非控股股东根据2014年12月的控制权和损益转移协议(“控制权协议”)行使认沽权利,购买了3450万股McKesson Europe股票;
•2021年7月17日,我们在2021年8月17日到期日之前赎回了0.63%的欧元计价票据,本金为6亿欧元(约合7.09亿美元)。这些钞票是用手头的现金赎回的。2021年8月12日,我们还完成了2026年8月15日到期的1.30%债券的公开发行,本金为5亿美元,扣除折扣和发售费用后,收到的收益为4.95亿美元。我们将这张票据的净收益用于一般公司用途;
•2022年,我们通过35亿美元的普通股回购和2.77亿美元的股息支付,向股东返还了38亿美元的现金。2021年7月23日,我们将季度股息从每股普通股0.42美元提高到0.47美元;
•2021年12月,我们宣布董事会(“董事会”)批准增加40亿美元用于授权回购我们的普通股。
趋势和不确定性:
通货膨胀和全球事件的影响
我们的业务和经营结果、财务状况和流动性受到广泛经济状况的影响,包括通货膨胀、人才竞争加剧和供应链中断,以及政治、内乱或军事行动,包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突。2022年的成本上涨通常会增加与我们的正常业务运营相关的运输、运营和其他管理成本,我们可能无法将这些成本完全转嫁给我们的客户。尽管很难预测这些因素未来可能对我们的业务产生的影响,但它们并没有对我们截至2022年3月31日的年度的运营业绩、财务状况或流动性产生实质性影响。
新冠肺炎
自2020年3月11日被世界卫生组织宣布为全球大流行以来,导致新冠肺炎传染病的SARS-CoV-2新型冠状病毒毒株继续进化。我们继续评估新冠肺炎对我们的业务、运营和财务业绩持续影响的性质和程度。新冠肺炎对我们的影响有多大取决于许多因素和未来的发展,这些都在我们的“风险与前瞻性信息”下面一节。
我们对职场新冠肺炎的回应
我们致力于继续为我们的客户提供服务,保护我们员工的安全。我们采取了各种应对措施来缓解新冠肺炎对我们业务运营的影响,包括远程办公和在家工作的政策、限制旅行、员工支持计划和加强的安全措施。在2022年第一季度,我们批准对我们的房地产战略进行修改,以提高效率并支持员工的灵活性,包括为某些员工提供部分远程工作模式,这一点在本财务回顾和本年度报告包含的合并财务报表的财务说明3“重组、减值及相关费用,净额”中进一步讨论。2022年第三季度,随着高传染性奥密克戎变种导致北美和欧洲新冠肺炎病例增加,我们继续按照疾病控制和预防中心的建议完善我们的政策并在工作场所实施安全措施。
在2022年期间,我们继续为我们的美国和加拿大员工制定了新冠肺炎疫苗接种协议,旨在符合联邦、州和当地法律以及客户的要求,保护我们员工、客户、患者和社区的安全,同时保护医疗保健供应链。在欧洲,我们遵循了适用的政府指导方针。我们继续监测所有这些不断变化的法律、要求和指导方针。我们没有观察到新冠肺炎疫苗接种方案导致员工流动率大幅增加;但是,我们无法预测此类方案在未来是否会对我们的员工队伍产生实质性影响。
我们在新冠肺炎疫苗和辅助供应试剂盒分发中的作用
作为一家多元化医疗服务的领导者,我们仍然处于有利地位,可以应对美国、加拿大和欧洲的新冠肺炎疫情。我们一直并将继续与国家和地方政府、机构和行业合作伙伴密切合作,以确保包括个人防护用品和药品在内的可用供应到达我们的客户和患者手中。
通过与疾控中心签订的合同,我们将继续支持美国政府成为新冠肺炎疫苗和管理疫苗所需的辅助用品的集中分销商。我们从2020年12月开始分发某些新冠肺炎疫苗。2022年第一季度,麦克森开始支持美国政府在全球范围内捐赠新冠肺炎疫苗的承诺。在这项倡议中,我们负责将新冠肺炎疫苗挑选和包装在温控冰箱中,并准备供国际合作伙伴提取。我们不管理疫苗实际运往其他国家的情况。与我们疫苗分销相关的业务结果反映在我们的美国制药部门。我们还通过与卫生与公众服务部和辉瑞公司达成协议,继续管理新冠肺炎疫苗所需辅助用品包的组装、储存和分发,包括采购其中一些用品。辅助用品包和分发的运营结果反映在我们的医疗-外科解决方案部门。与疾病控制与预防中心和卫生和公众服务部的安排未来的财务影响取决于许多不确定因素,这些因素在我们的“风险与前瞻性信息”下面一节。
麦凯森加拿大公司和麦凯森欧洲公司正在发挥作用,通过分发新冠肺炎疫苗并在药店进行管理来支持政府和公共卫生实体。此外,麦凯森加拿大公司和麦凯森欧洲公司正在分发新冠肺炎测试和某些个人防护用品。
我们业务的发展趋势
在2020年第四季度末新冠肺炎大流行爆发时,随着我们的客户在3月份增加了手头供应,我们有更高的药品分发量和零售药店客流量。2021年期间,由于全球经济环境疲软和不确定,以及新冠肺炎的限制,包括政府强制关闭企业和就地避难订单,药品批发量下降。我们对初级保健医疗手术用品的需求也有所减少,原因是医院和手术中心推迟了选择性程序,以及医生办公室减少和关闭,但这部分被个人防护用品和新冠肺炎测试的需求所抵消。此外,医生办公室人流量的减少和政府当局提供的一般就地庇护指导对欧洲和加拿大的零售药房客流量都产生了负面影响。这推动了我们在2022年与2021年进行比较时的业绩表现,特别是在第一季度。
我们观察到,与去年同期相比,2022年期间处方数量和初级保健患者就诊次数有所改善;然而,新冠肺炎的恢复仍然是非线性的,受到奥密克戎等病毒变异和病例水平持续波动的影响。在截至2022年3月31日的一年中,美国分发的新冠肺炎疫苗和相关辅助试剂盒对我们的业绩产生了积极影响。我们认识到新冠肺炎检测的销售额较高,主要是由于2021年第一季度产品供应有限,以及2022年需求增加,而达美航空和奥密克戎变种导致新冠肺炎阳性病例激增。
对我们供应链的影响
我们还将继续监测和应对新冠肺炎疫情对我们供应链的影响。虽然各种产品的供应取决于我们的供应商、它们的位置以及它们受新冠肺炎疫情影响的程度,但我们正在积极与制造商、行业合作伙伴和政府机构合作,以满足我们客户在疫情期间的需求。总体而言,2022年期间,我们的供应链成本增加,主要与运输和劳动力有关;然而,这并未对我们截至2022年3月31日的年度运营业绩产生实质性影响。在我们的医疗-外科解决方案部门,我们观察到新冠肺炎测试的某些供应链中断,这对满足未来需求的供应可用性构成了潜在风险。当确定任何产品的潜在短缺或中断时,我们解决供应连续性问题,其中包括在可用时确保额外产品的安全,在需要时采购备用产品,以及遵循分配程序以尽可能地维持和保护供应。我们利用业务连续性行动计划来维护和保护所有地点和设施的运营。
对我们的运营结果、财务状况和流动性的影响
在截至2022年3月31日的一年中,我们医疗外科解决方案部门的新冠肺炎检测以及新冠肺炎疫苗辅助用品的配套和分销贡献了约18亿美元,占该部门收入的16%,包括下文进一步描述的总库存费用,使我们该部门的营业利润增加了约2.08亿美元,或22%。
在截至2022年3月31日的一年中,新冠肺炎疫苗在我们美国制药部门的分销对该部门运营利润的贡献不到10%。2022年我们在国际事业部应对新冠肺炎的努力带来的财务影响对我们的综合业绩并不重要,但有助于实现事业部经营业绩的同比增长。在截至2021年3月31日的一年中,特别是在第一季度,我们的药品量、专业药品量和患者护理访问量较低,对我们的综合收入和所得税前持续运营的收入(亏损)产生了负面影响。处方数量的恢复趋势和患者护理访问,这也在上面的《我们业务的发展趋势》与2021年相比,2022年对我们的业务产生了积极的影响。
此外,在我们的库存中,某些为转售而持有的个人防护用品的价值因较早的新冠肺炎大流行需求水平而被夸大。如果没有市场转售价格的支持,库存估值可能会减记为可变现净值。由于客户需求减少和库存过剩,我们也可能注销库存。在截至2022年3月31日的年度内,我们记录了医疗-外科解决方案部门某些个人防护设备和其他相关产品的库存费用总计1.64亿美元。在这笔金额中,我们记录了1.47亿美元的销售成本,原因是管理层打算不出售某些过剩的个人防护用品库存,这需要将库存减记为零,并将其直接分配给慈善组织或以其他方式处置。我们为超额库存记录了800万美元的总运营费用,这些库存在计入费用时已经承诺捐赠,后来在2022年交付。此外,900万美元的库存费用记录在个人防护用品和管理层打算销售的其他相关产品的销售费用中。尽管市场价格波动和预期客户需求的变化可能需要在未来期间对其他PPE和相关产品类别进行额外减记,但我们正在采取措施减轻此类风险。
总体而言,与上一年同期相比,这些与新冠肺炎相关的项目对截至2022年3月31日的年度持续运营的综合税前收入产生了有利的净影响。根据未来发展的不同,新冠肺炎对未来时期的影响可能会有所不同,这在我们下面的“风险和前瞻性信息”一节中进行了描述。
在截至2022年3月31日的一年中,我们保持了适当的劳动力和整体供应商供应水平,没有经历因新冠肺炎疫情而对我们的流动性或净营运资本造成的实质性影响。我们继续密切关注新冠肺炎的情况,并与制造商、行业合作伙伴和政府机构接触,以预测短缺并应对某些药物和疗法的需求。我们正在密切监测我们的客户,看他们的付款时间或支付能力是否发生变化,这是由于新冠肺炎疫情对他们的业务造成的影响。我们的资本仍然充足,可以从我们的循环信贷安排中获得流动性。长期债务市场和商业票据市场是我们在运营现金流之后的主要资本来源,在新冠肺炎大流行期间,我们仍然可以进入这些市场。截至2022年3月31日,我们遵守了所有债务契约,并相信我们有能力在未来继续履行债务契约。
风险与前瞻性信息
新冠肺炎疫情扰乱了全球经济,加剧了我们预测中使用的估计、判断和假设中固有的不确定性。在估计新冠肺炎对我们未来业务运营、财务状况、运营结果和流动性的直接和间接影响方面,我们仍然面临许多不确定性。新冠肺炎在多大程度上对我们产生影响取决于许多因素和未来发展,其中包括:新冠肺炎大流行的持续时间和传播范围;病毒爆发的潜在季节性;更多SARS-CoV-2病毒变异株的影响;我们签约分销的新冠肺炎疫苗和辅助供应试剂盒的数量;新冠肺炎疫苗的效力和政府为缓解病毒传播而设计的措施的有效性;新冠肺炎疫苗的治疗效果;新冠肺炎疫苗的商业化;新冠肺炎疫苗分销的竞争;以及产品供应的变化或中断。由于新冠肺炎疫情对供应链的影响,我们已经并可能会遇到采购产品的困难和定价的变化。由于与新冠肺炎疫情相关的几个快速变化的变量,对未来经济趋势的估计以及新冠肺炎可能不再对我们预测未来财务业绩产生重大影响的时间仍然具有挑战性。此外,当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时,我们会定期审查我们的无形资产和其他长期资产的减值。我们的减值评估中有关未来价值的关键假设和估计可能会受到各种因素的影响。, 包括新冠肺炎疫情对行业和经济趋势以及对我们的业务战略和内部预测的影响。主要假设和估计的重大变化可能会减少预计现金流或增加贴现率,并已导致某些长期资产的减值费用,并可能导致未来的减值费用。新冠肺炎相关风险因素披露请参阅本年报第一部分第1A项-风险因素。
与阿片类药物相关的诉讼和索赔
我们是许多法律程序的被告,在美国各地以及波多黎各和加拿大的联邦和州法院主张与分发受控物质(阿片类药物)有关的索赔。这些诉讼的原告包括州总检察长、县和市政府、部落民族、医院、卫生和福利基金、第三方付款人和个人。
2022年2月25日,该公司和另外两家美国药品分销公司(统称“分销商”)确定,州和地区有足够的参与,可以继续达成一项协议(“和解”),以了结美国各州、领地和地方政府实体对分销商提起的绝大多数与阿片类药物有关的诉讼。根据和解协议,49个有资格的州及其参与分区中的46个,以及哥伦比亚特区和所有符合条件的领土(统称为“定居政府实体”)已同意加入和解。和解协议于2022年4月2日生效。如果和解的所有条件都得到满足,包括相关法院批准同意法令驳回诉讼,分销商将在18年内向和解政府实体支付至多约195亿美元,其中公司将为其38.1%的份额支付至多约74亿美元。根据和解协议,州和地方政府实体必须使用至少85%的和解款项来补救阿片类药物的流行。其余的百分比大部分与原告的律师费和费用有关,并将在较短的时间内支付。根据和解协议,分销商将建立一个信息交换所,以整合他们的受控物质分配数据,这些数据将提供给和解的美国各州,作为其反转移努力的一部分。和解协议规定,经销商不承认责任或不当行为,也不放弃任何抗辩。
和解协议只涉及美国各州和领地的总检察长以及参与州和领地的政治分区的索赔。经销商先前同意解决纽约州、俄亥俄州、罗德岛州、佛罗里达州和德克萨斯州及其每个参与分区的阿片类药物索赔的条款将成为和解的一部分。此前披露的经销商就西弗吉尼亚州总检察长的阿片类药物索赔达成的协议仍将是一项单独的和解安排,不是和解协议的一部分。没有参与和解的政府实体可以继续提出索赔。阿拉巴马州、俄克拉何马州和华盛顿州选择不参与和解。我们已经与阿拉巴马州和华盛顿州的总检察长达成了原则上的协议,以解决这些州及其分区的索赔问题。分销商之前与切诺基民族达成和解,并原则上达成了一项单独的协议,以解决其余联邦承认的美洲土著部落的索赔问题。
在截至2021年3月31日的一年中,我们记录了81亿美元的费用,涉及我们对美国政府实体的估计债务,包括那些预计将参与和解的实体、预计不会参与或不符合资格的州和分区,以及美洲原住民部落。关于上述和解和其他与阿片类药物相关的和解应计项目,我们在截至2022年3月31日的年度内在我们的综合经营报表中的“索赔和诉讼费用净额”中记录了2.74亿美元的额外费用。截至2022年3月31日,我们对阿片类药物相关索赔的总估计负债为83亿美元,其中10亿美元包括在2023年3月31日之前估计支付的“其他应计负债”,其余负债列入我们综合资产负债表的“长期诉讼负债”。
尽管绝大多数阿片类药物索赔是由美国的政府实体提出的,但在私人原告在美国提起的案件中,如医院、医疗和福利基金、第三方付款人和个人,该公司也是被告,以及在加拿大提起的四起案件(三起由政府或部落实体提起,一起由个人提起)。如上所述,这些索赔以及私人实体的索赔不包括在和解或公司记录的费用中。该公司认为,它在这些问题上拥有有效的法律辩护,并打算进行有力的辩护。
由于正在进行的与阿片类药物相关的诉讼事项存在许多不确定性,我们无法合理估计所有与阿片类药物相关的诉讼事项最终可能损失的上限或下限。鉴于不确定性,任何最终损失的金额可能与应计金额大不相同。
尽管达成了和解,我们也继续为未决案件的审判做准备。我们认为,我们对针对我们的未决索赔有有效的抗辩,如果没有可接受的解决办法,我们打算大力抗辩所有此类索赔。任何这些事项的不利判断或协商解决方案都可能对我们的财务状况、现金流或流动性或经营结果产生重大不利影响。有关更多信息,请参阅本年度报告中所列合并财务报表的财务附注18“承付款和或有负债”。
行动的结果
综合结果概览:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 截至3月31日止年度, | | | | |
2022 | | 2021 | | | | 变化 | |
收入 | $ | 263,966 | | | $ | 238,228 | | | | | 11 | | % | | |
毛利 | 13,130 | | | 12,148 | | | | | 8 | | | | |
毛利率 | 4.97 | | % | 5.10 | | % | | | (13) | | 英国石油公司 | | |
总运营费用 | $ | (11,092) | | | $ | (17,188) | | | | | (35) | | % | | |
总运营费用占收入的百分比 | 4.20 | | % | 7.21 | | % | | | (301) | | 英国石油公司 | | |
其他收入,净额 | $ | 259 | | | $ | 223 | | | | | 16 | | % | | |
债务清偿损失 | (191) | | | — | | | | | — | | | | |
| | | | | | | | | | |
利息支出 | (178) | | | (217) | | | | | (18) | | | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | 1,928 | | | (5,034) | | | | | 138 | | | | |
所得税优惠(费用) | (636) | | | 695 | | | | | (192) | | | | |
持续经营的收入(亏损) | 1,292 | | | (4,339) | | | | | 130 | | | | |
非持续经营亏损,税后净额 | (5) | | | (1) | | | | | 400 | | | | |
净收益(亏损) | 1,287 | | | (4,340) | | | | | 130 | | | | |
可归因于非控股权益的净收入 | (173) | | | (199) | | | | | (13) | | | | |
可归因于麦凯森公司的净收益(亏损) | $ | 1,114 | | | $ | (4,539) | | | | | 125 | | % | | |
| | | | | | | | | | |
可归因于麦凯森公司的稀释后每股普通股收益(亏损) | | | | | | | | | | |
持续运营 | $ | 7.26 | | | $ | (28.26) | | | | | 126 | | % | | |
停产经营 | (0.03) | | | — | | | | | — | | | | |
总计 | $ | 7.23 | | | $ | (28.26) | | | | | 126 | | % | | |
| | | | | | | | | | |
加权平均稀释后已发行普通股 | 154.1 | | | 160.6 | | | | | (4) | | % | | |
BP-基点
上面显示的所有没有意义的百分比更改都显示为0%。
收入
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度中,收入与前几年相比有所增长,这主要是由于市场增长,包括与我们美国制药部门现有客户的业务扩大。市场增长包括不断增长的药物使用率、价格上涨和新推出的产品,但部分被品牌药物向仿制药转换所导致的价格下降所抵消。
毛利
截至2022年3月31日的年度,毛利较上年有所增长,主要是由于我们的医疗-外科解决方案部门的初级保健业务患者护理访问量的改善,新冠肺炎疫苗辅助用品的配套和分销的贡献,但被个人防护用品和其他相关产品的不利影响部分抵消,这主要是由于库存费用。毛利润受到专业药品增长和美国制药部门疫苗分销计划贡献的积极影响。毛利润的增长也得益于我们RxTS部门新老客户数量的增加。
截至2022年和2021年3月31日的年度毛利润分别包括2300万美元和3800万美元的后进先出库存信用。与2021年相比,2022年后进先出信用额度较低,主要是由于品牌通胀较高,以及品牌专利外到仿制药上市的延迟。请参阅“关键会计政策和估算”包括在本财务审查中的一节,以了解更多信息。截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度毛利还包括分别收到的净现金收益4600万美元和1.81亿美元,相当于我们在反垄断法律和解中的份额。
总运营费用
截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度,我们总运营费用的组成部分摘要和说明如下:
•销售、分销、一般和管理费用(SDG&A):SDG&A包括人员成本、运输成本、折旧和摊销、租赁成本、专业费用、行政费用、账面价值或公允价值减去销售成本中较低的重新计量费用,以及其他一般费用。
•索赔和诉讼费用,净额:这些费用包括与我们的受控物质监测和报告有关的估计可能和解的调整,与阿片类药物相关的索赔,以及任何适用的收入项目或因随后估计数变化而进行的信贷调整。辩护索赔的法律费用在发生时计入SDG&A。
•商誉减值费用:我们每年在第三季度对商誉余额进行减值测试,如果存在潜在减值指标,则会更频繁地进行减值测试。由此产生的商誉减值费用反映在本行项目中。
•重组、减值及相关费用,净额:因我们改变业务、业务部门承担的业务范围或开展业务的方式以及长期资产减值而产生的重组费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, | | | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | 变化 |
销售、分销、一般和管理费用 | $ | 10,537 | | | $ | 8,849 | | | | | 19 | | % | | |
索赔和诉讼费用,净额 | 274 | | | 7,936 | | | | | (97) | | | | |
商誉减值费用 | — | | | 69 | | | | | (100) | | | | |
重组、减值及相关费用,净额 | 281 | | | 334 | | | | | (16) | | | | |
总运营费用 | $ | 11,092 | | | $ | 17,188 | | | | | (35) | | % | | |
收入的百分比 | 4.20 | | % | 7.21 | | % | | | (301) | | 英国石油公司 | | |
BP-基点
上面显示的所有没有意义的百分比更改都显示为0%。
截至2022年3月31日的一年中,总运营支出和总运营支出占收入的百分比比上一年有所下降。截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度的总运营费用受到以下重大项目的影响:
2022
•SDG&A包括总计12亿美元的费用,用于将我们的英国处置集团重新计量为公允价值减去出售成本。重新计量调整包括7.34亿美元的亏损,这与与英国出售集团相关的累积其他综合收益余额有关,这是受英镑下跌的推动。在这一期间记录的全部费用中,11亿美元包括在我们的国际部分,4200万美元包括在公司费用净额中;
•SDG&A包括4.38亿美元的费用,用于将我们持有的待售欧盟处置集团的资产和负债重新计量为公允价值减去出售成本,并损害某些未来不会使用的内部使用软件。重新计量调整包括一项1.51亿美元的损失,这与与欧元贬值有关的与欧盟处置集团相关的累积其他全面收入余额有关。在这一期间记录的全部费用中,3.83亿美元包括在我们的国际部分,5500万美元包括在公司费用净额中;
•SDG&A反映了由于停止折旧和摊销长期资产和为我们的欧洲资产剥离处置集团分类为持有待售的经营租赁使用权资产而减少的1.42亿美元成本;
•SDG&A包括1.3亿美元的阿片类药物相关费用,主要涉及诉讼费用;
•SDG&A包括与出售我们的加拿大健康福利索赔管理和计划行政服务业务有关的5900万美元的收益;
•与上年同期相比,SDG&A还包括我们业务中与员工相关的成本和运输成本的增加,但由于我们的大部分德国制药业务在2021年第三季度为与WBA成立的合资企业做出了贡献,导致运营费用下降,部分抵消了这一增加;
•索赔和诉讼费用,净额包括2.74亿美元的费用,这与我们之前在“趋势与不确定性”节目组;
•重组、减值和相关费用,净额包括与公司费用、净额以及我们的国际部门相关的费用。请参阅“重组计划和长期资产减值” and “分部营业利润(亏损)和公司费用,净额 以下各节以及财务附注3“重组、减值及相关费用净额”列于本年度报告所列合并财务报表中,以了解更多信息;以及
•总营业费用受到外汇汇率波动的不利影响。
2021
•SDG&A包括1.53亿美元的阿片类药物相关费用,主要涉及诉讼费用;
•SDG&A反映了由于与新冠肺炎相关的旅行和会议限制,旅行和娱乐节省了9,500万美元;
•SDG&A反映了5800万美元的费用,用于将持有的待售资产和负债重新计量为公允价值减去出售成本,这与我们大部分德国药品批发业务完成的贡献有关,以创建我们与WBA的合资企业,我们在我们的国际部门持有30%的所有权权益。有关更多信息,请参阅本年度报告所列合并财务报表的财务说明2,“持有待售”;
•SDG&A包括与我们根据纽约州阿片类药物管理法(“OSA”)估计的责任相关的5000万美元的费用;
•SDG&A还包括较低的运营费用,这是因为我们的德国药品批发业务与WBA成立了一家合资企业,并剥离了我们于2020年关闭的医疗-外科解决方案部门;
•索赔和诉讼费用,净额包括81亿美元的费用,与我们估计的阿片类药物相关索赔责任有关;
•索赔和诉讼费用,净收益包括反映收到的保险收益的1.31亿美元净收益,扣除律师费和支付给原告律师的费用,这与之前报道的与我们的受控物质监测计划有关的股东派生诉讼的1.75亿美元和解有关;
•商誉减值费用为6,900万美元,与我们于2021年第二季度开始的部门重组有关。请参阅“商誉减值”下面的部分了解更多详细信息;
•重组、减值和相关费用,净额包括1.15亿美元的长期资产减值费用,主要与我们在加拿大和欧洲的零售药房业务有关,其余2.19亿美元主要是与我们的公司总部和国际部门的运营模式和成本优化工作相关的成本。此外,与重组计划有关的某些费用包括在我们的综合经营报表的“销售成本”项下,对于截至2021年3月31日的年度而言,这些费用并不重要。
•总营业费用受到外汇汇率波动的不利影响。
商誉减值
中讨论过的《我们的业务概述》从2021年第二季度开始,我们的运营结构重新调整为四个可报告的部门:美国制药、RxTS、医疗-外科解决方案和国际。这些可报告的部门包括公司的所有经营部门。分部的调整导致整个公司多个报告单位的变化。因此,我们被要求对这些报告单位进行商誉减值测试,并在2021年第二季度在我们的欧洲零售药房报告部门记录了6900万美元的商誉减值费用。截至2022年3月31日,我们在欧洲的报告单位的商誉余额约为零,国际部分的剩余商誉余额主要与我们在加拿大的一个报告单位有关。
我们评估截至10月1日的年度减值商誉,如果存在潜在减值指标,则在临时日期进行评估。于2022年及2021年进行的年度减值测试并无显示任何商誉减值。然而,其他风险、费用和未来的发展,如额外的政府行动、更多的监管不确定性和关键市场假设的重大变化,限制了我们估计预计现金流量的能力,这可能对未来期间各种报告单位的公允价值产生不利影响,包括我们国际部门内的McKesson加拿大报告单位,其中重大商誉减值的风险高于其他报告单位。参考“关键会计政策和估算”包括在本财务评论中,以了解更多信息。
重组计划与长期资产减值
在2022年第一季度,我们批准了一项计划,通过为某些员工过渡到部分远程工作模式来提高运营效率和灵活性。这一举措主要包括使我们在北美的办公空间合理化。在我们停止使用办公空间的地方,我们退出了不再使用的设施部分。我们还保留并重新调整了某些其他办公地点的用途。我们在截至2022年3月31日的年度记录了1.24亿美元的费用,主要与租赁使用权和其他长期资产减值、租赁退出成本以及加速折旧和摊销有关。这一举措于2022年基本完成,此后将继续产生非实质性费用,直至某些租约终止之日。
2021年第一季度,我们致力于英国内部的一项计划,该计划包括在我们的国际部门,以进一步推动技术和业务流程、运营效率和成本节约的转型变革。该倡议包括减少零售药店的数量,淘汰过时的技术和流程,重组和整合某些业务运营,以及相关的裁员。这项计划产生的费用在2022年并不重要,截至2021年3月31日的年度为5700万美元,主要与资产减值和加速折旧费用以及员工遣散费和其他与员工相关的成本有关。这一倡议在2022年基本完成,我们预计在这一倡议下记录的剩余成本并不重要。
2022年,我们确认了总计3600万美元的费用,以损害我们国际部门与我们在丹麦的业务和我们在加拿大的零售药房业务相关的某些长期资产。除重组、减值及相关费用外,截至2021年的年度净额包括1.15亿美元的长期资产减值费用,主要与我们在加拿大和欧洲的零售药房业务有关。
有关更多信息,请参阅本年度报告中包含的综合财务报表的财务说明3“重组、减值和相关费用(净额)”。
其他收入,净额
截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度的其他收入净额包括我们分别确认的9800万美元和1.33亿美元的股权投资净收益。这主要反映了我们在医疗保健行业某些美国成长期公司的投资按市值计价的收益,以及退出其中一些投资的实现收益,如本年度报告中包含的综合财务报表的财务报告16“公允价值计量”中进一步描述的那样。在未来期间,我们的经营业绩中确认的此类投资的公允价值调整可能会受到市场波动的不利影响。截至2022年3月31日的一年,其他收入净额还包括与出售我们在与WBA的德国药品批发合资企业中30%的权益有关的4200万美元的收益。
债务清偿损失
截至2022年3月31日的年度录得1.91亿美元的债务清偿亏损,包括1.82亿美元的保费以及900万美元的未摊销债务发行成本和交易费用的注销,这是由于我们在2021年7月提出了赎回部分现有债务的投标要约。有关更多信息,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表的财务说明12“债务和融资活动”。
利息支出
与前一年相比,2022年的利息支出有所下降,这主要是由于2021年第三季度偿还了10亿美元的长期债务,以及我们在2022年第二季度的要约收购活动。利息支出根据偿还的定期债务和新发行的定期债务的时间、金额和利率以及与融资费用相关的金额而波动。
所得税(福利)费用
截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度,我们分别记录了6.36亿美元和6.95亿美元的所得税(福利)支出。2022年和2021年,我们报告的所得税(福利)费用率分别为33.0%和13.8%。
我们报告的所得税税率的波动主要是由于与将我们某些欧洲业务的价值重新计量为公允价值减去销售成本有关的非现金费用、与阿片类药物相关索赔的影响以及我们在不同征税司法管辖区之间的收益组合的变化。有关更多信息,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表的财务说明7“所得税”。
我们报告的2021年所得税税率受到81亿美元(税后68亿美元)阿片类药物相关索赔费用的影响。
在确定综合所得税拨备和评估所得税不确定性时,需要作出重大判断和估计。虽然我们的主要征税司法管辖区包括美国、加拿大和英国,但我们在许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。我们的所得税支出、递延税项资产和负债以及不确定的税项负债反映了管理层对估计的当前和未来应缴纳税款的最佳评估。我们相信,我们已经为所有所得税的不确定因素做了足够的拨备。
非持续经营亏损,税后净额
截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度,非连续性业务的净亏损分别为500万美元和100万美元。
可归因于非控股权益的净收入
非控股权益的净收入主要包括ClarusONE Sourcing Services LLP、Vantage Oncology Holdings,LLC和McKesson欧洲股份公司(“McKesson Europe”)根据支配协议有义务向McKesson欧洲公司的非控股股东支付的每股McKesson欧洲股份公司(“McKesson Europe”)0.83欧元的年度经常性补偿应计金额。具有赎回特征的非控制性权益,如看跌期权,不完全在我们的控制范围内,被认为是可赎回的非控制性权益。在我们的综合资产负债表中,可赎回的非控制性权益在McKesson Corporation股东赤字之外列示。请参阅《流动性和资本资源指标精选》本财务回顾和财务说明8“可赎回的非控制性权益和非控制性权益”一节,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表,以获取有关我们的可赎回和非控制性权益在2022年第一季度发生的变化的更多信息。
可归因于麦凯森公司的净收益(亏损)
截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度,麦凯森公司的净收益(亏损)分别为11亿美元和45亿美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度,麦凯森公司的稀释后每股普通股收益(亏损)分别为7.23美元和28.26美元。截至2021年3月31日的年度稀释每股净亏损是通过从分母中剔除稀释证券来计算的,因为它们具有反稀释作用。此外,我们的2022年和2021年稀释后每股收益(亏损)反映了股票回购的累积影响。
加权平均稀释后未偿还普通股
每股普通股摊薄收益(亏损)是根据截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度的加权平均流通股数量分别为1.541亿股和1.606亿股计算的。加权平均摊薄已发行普通股受行使和结算基于股份的奖励以及股份回购的累积影响。
市场细分结果概览:
细分市场收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, | | | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | 变化 |
细分市场收入 | | | | | | | | | | |
美国制药业 | $ | 212,149 | | | $ | 189,274 | | | | | 12 | | % | | |
处方技术解决方案 | 3,864 | | | 2,890 | | | | | 34 | | | | |
医疗-外科解决方案 | 11,608 | | | 10,099 | | | | | 15 | | | | |
国际 | 36,345 | | | 35,965 | | | | | 1 | | | | |
总收入 | $ | 263,966 | | | $ | 238,228 | | | | | 11 | | % | | |
在截至2022年3月31日的一年中,我们每个部门的收入与上一年相比发生了以下变化:
| | | | | | | |
(百万美元) | 增加(减少) |
销售给药房和机构医疗保健提供者 | $ | 20,577 | | | |
对专业实践和其他业务的销售(1) | 2,298 | | | |
美国药品收入的总体变化 | $ | 22,875 | | | |
| | | |
处方技术解决方案公司收入的总体变化 | $ | 974 | | | |
| | | |
面向初级保健客户的销售 | $ | 1,300 | | | |
面向延期护理客户的销售 | (138) | | | |
其他(2) | 347 | | | |
医疗-外科解决方案收入的总体变化 | $ | 1,509 | | | |
| | | |
在欧洲的销售额,不包括外汇影响 | $ | (2,159) | | | |
在加拿大的销售额,不包括外汇影响 | 1,560 | | | |
来自外汇的影响 | 979 | | | |
国际收入的总体变化 | $ | 380 | | | |
| | | |
收入的总变动 | $ | 25,738 | | | |
外汇--外币汇率波动。我们通过应用上一年可比期间的平均外币汇率,将我们在外国的业务的本年度业绩(以当地货币记录)换算为美元,以计算外汇的影响。
(1)包括分发新冠肺炎疫苗的结果。
(2)包括管理新冠肺炎疫苗所需的辅助供应试剂盒的成套和分发结果。
美国制药业
2022 vs. 2021
在截至2022年3月31日的一年中,美国药品收入比上一年增长了12%,这主要是由于市场增长,包括特种药品的增长、品牌药品价格的上涨以及零售国民账户客户数量的增加,但这部分被品牌药品向仿制药的转换所抵消。由于处方量从上一年新冠肺炎的影响中恢复过来,包括零售药店和机构保健提供者对药品的客户需求增加,这一部门的收入同比也很好。
处方技术解决方案
2022 vs. 2021
在截至2022年3月31日的一年中,RxTS的收入比上一年增长了34%,主要是由于我们的第三方物流和批发分销服务增加了新客户和现有客户的数量。
医疗-外科解决方案
2022 vs. 2021
在截至2022年3月31日的一年中,医疗-外科解决方案的收入与前一年相比增长了15%,这主要是由于患者护理访问量的改善推动了我们的初级保健业务。这一细分市场的收入也受到了新冠肺炎疫苗配套和辅助供应贡献的积极影响。
国际
2022 vs. 2021
截至2022年3月31日的一年,国际收入比前一年增长了1%。剔除外汇汇率波动的有利影响,这一部门的收入下降了2%,这主要是由于我们的德国药品批发业务对与WBA的合资企业的贡献。这部分被由于新冠肺炎在整个部门的药品分销和零售药房业务的销量以及我们加拿大业务对新客户的销售的回升而产生的同比增长所抵消。
部门营业利润(亏损)和公司费用,净额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, | | | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | 变化 | | |
分部营业利润(亏损)(1) | | | | | | | | | | |
美国制药业(2) | $ | 2,879 | | | $ | 2,763 | | | | | 4 | | % | | |
处方技术解决方案 | 500 | | | 395 | | | | | 27 | | | | |
医疗-外科解决方案(3) | 959 | | | 707 | | | | | 36 | | | | |
国际(4) | (968) | | | (37) | | | | | — | | | | |
| | | | | | | | | | |
小计 | 3,370 | | | 3,828 | | | | | (12) | | | | |
公司费用,净额(5) | (1,073) | | | (8,645) | | | | | (88) | | | | |
债务清偿损失(6) | (191) | | | — | | | | | — | | | | |
利息支出 | (178) | | | (217) | | | | | (18) | | | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 1,928 | | | $ | (5,034) | | | | | 138 | | % | | |
| | | | | | | | | | |
部门营业利润(亏损)利润率 | | | | | | | | | | |
美国制药业 | 1.36 | | % | 1.46 | | % | | | (10) | | 英国石油公司 | | |
处方技术解决方案 | 12.94 | | | 13.67 | | | | | (73) | | | | |
医疗-外科解决方案 | 8.26 | | | 7.00 | | | | | 126 | | | | |
国际 | (2.66) | | | (0.10) | | | | | (256) | | | | |
上面显示的所有没有意义的百分比更改都显示为0%。
BP-基点
(1)分部营业利润(亏损)包括毛利,扣除总运营费用,以及其他收入(费用),净额,对于我们的报告分部。
(2)我们美国制药部门的营业利润包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度我们在反垄断法律和解中所占份额的现金收入分别为4600万美元和1.81亿美元。营业利润包括截至2021年3月31日的一年中与我们根据OSA估计的负债相关的5000万美元的费用。
(3)在截至2022年和2021年3月31日的年度内,我们的医疗-外科解决方案部门的营业利润包括因库存减值和库存过剩而对某些个人防护设备和其他相关产品分别产生的1.64亿美元和1.36亿美元的费用。
(4)在截至2022年3月31日的一年中,我们国际部门的运营亏损包括11亿美元的费用,用于将我们持有的待售英国处置集团重新计量为公允价值减去出售成本。截至2022年3月31日的年度运营亏损包括3.83亿美元的费用,用于将我们持有的待售欧盟处置集团重新计量为公允价值减去出售成本,以及损害某些未来不会使用的内部使用软件。截至2022年3月31日的年度运营亏损还包括与出售我们的加拿大健康福利索赔管理和计划行政服务业务相关的5900万美元收益,以及与将我们在德国药品批发合资企业中的30%权益出售给WBA相关的收益4200万美元。截至2021年3月31日的年度的营业亏损包括5800万美元的费用,用于将我们德国药品批发业务的资产和负债重新计量到公允价值,该业务贡献给了一家合资企业。截至2021年3月31日的年度运营亏损包括1.15亿美元的长期资产减值费用,主要与我们在加拿大和欧洲的零售药房业务有关。截至2021年3月31日的年度营业亏损包括与我们的欧洲零售业务相关的6900万美元的商誉减值费用。
(5)截至2022年3月31日的一年,公司费用净额包括5500万美元的费用,主要与我们的欧盟处置集团累积的其他全面亏损部分的影响有关。截至2022年3月31日的年度,公司支出净额包括4200万美元的费用,主要与我们英国处置集团累积的其他全面亏损部分的影响有关。公司费用净额包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度我们的股权投资净收益分别为9800万美元和1.33亿美元。公司费用净额包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度费用分别为2.74亿美元和81亿美元,与我们估计的阿片类药物相关索赔的负债有关。公司费用净额分别包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度与阿片类药物相关的成本1.3亿美元和1.53亿美元,主要是诉讼费用。截至2021年3月31日的年度,公司支出净额包括与保险收益相关的1.31亿美元净收益,这些收益来自与我们的受控物质监测计划有关的股东派生诉讼的和解。
(6)截至2022年3月31日的年度债务清偿损失包括与我们2021年7月提出的赎回部分现有债务的投标要约相关的1.91亿美元的债务清偿费用。
美国制药业
2022 vs. 2021
在截至2022年3月31日的一年中,营业利润较上年同期有所增长,这主要是由于特种药品的增长以及我们的新冠肺炎疫苗分销计划的贡献。营业利润受到以下不利影响:收到的现金收益净额减少1.35亿美元,代表我们在反垄断法律和解中的份额,运营费用增加,以及产品组合和数量。
处方技术解决方案
2022 vs. 2021
截至2022年3月31日的一年,营业利润较上年有所增长,主要是由于我们的接入和遵守解决方案的增长导致新客户和现有客户数量的增加。
医疗-外科解决方案
2022 vs. 2021
截至2022年3月31日的一年,营业利润较上年有所增长,主要是由于患者护理就诊情况的改善使我们的初级保健业务受到青睐,以及新冠肺炎疫苗辅助用品的配套和分发做出了贡献。这一增长被某些个人防护装备和其他相关产品的库存费用以及为支持业务增长而增加的与员工相关的费用部分抵消。
国际
2022 vs. 2021
截至2022年3月31日的一年,营业亏损较上一年有所增加,主要是因为与我们的欧洲出售集团和英国出售集团有关的公允价值重新计量费用,部分被停止折旧和摊销费用、与我们的欧洲零售业务有关的前一年的商誉减值费用以及与出售我们的加拿大健康福利索赔管理和计划行政服务业务有关的确认收益所抵消。由于新冠肺炎疫苗、新冠肺炎检测和个人防护用品的分销,以及我们整个细分市场的药品分销和零售药房业务中新冠肺炎的业务量有所回升,这一细分市场也出现了同比增长。
公司
2022 vs. 2021
与前一年相比,截至2022年3月31日的一年,公司费用净额下降,这是因为2021年记录的81亿美元费用与我们估计的阿片类药物相关索赔责任有关。公司费用净额的减少被2022年与阿片类药物相关索赔的估计负债有关的2.74亿美元部分抵消,净收益为1.31亿美元于2021年确认与与我们的受控物质监控计划相关的股东派生诉讼的和解所收到的保险收益,以及与我们的欧盟处置集团和我们的英国处置集团相关的公允价值重新计量费用。
海外业务
2022年和2021年,我们的海外业务分别约占我们综合收入的14%和15%。海外业务受到一定风险的影响,包括汇率波动。关于与外币汇率波动有关的风险因素,请参阅本年度报告第一部分第1A项--风险因素。我们监测我们的业务,并根据我们开展业务的每个国家的经济和政治环境的变化采取战略。我们在全球范围内以欧元、英镑和加元等当地货币开展业务。因此,我们报告的美元业绩的可比性可能会受到外币汇率变化的影响。在讨论我们的经营业绩时,我们可以使用术语“外币汇率波动”,这是指用于兑换我们在功能货币不是美元的外国业务的当地货币结果的外币汇率变化的影响。我们提供这些信息是为了提供一个框架,以评估我们的业务表现如何,不包括外币汇率波动的影响。在计算外币汇率波动时,我们通过应用相应上一年期间各自的平均外币汇率,将我们在外国的业务当年以当地货币记录的结果换算为美元,然后将这些结果与以前报告的以美元报告的可比上一年期间的结果进行比较。
2021年7月,我们宣布打算退出欧洲业务。2022年,我们达成了出售欧盟处置集团和英国处置集团的协议,并完成了之前宣布的出售我们奥地利业务的交易。有关这些欧洲资产剥离的更多信息,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表的财务说明2“持有待售”。
有关我们海外业务的更多信息也包括在本年度报告中包含的综合财务报表的财务说明21“业务部分”中。
企业合并
有关更多信息,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表的财务说明4“业务收购和资产剥离”。
2023财年展望
有关公司2023财年展望的信息包含在我们于2022年5月5日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K表格中的2022财年第四季度财务业绩报告中,该报告并未通过引用纳入本年度报告中。阅读表格8-K时应结合本财务评论“趋势和不确定性”部分的前瞻性陈述,以及本年度报告第一部分第1项“业务前瞻性陈述”和第1A项“风险因素”中的警告性陈述。
关键会计政策和估算
如果会计估计要求我们根据过去的经验和管理层的判断对作出会计估计时不确定的事项作出假设,并且如果我们在本期合理地使用不同的估计,或会计估计的变化可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响,则我们认为会计估计是关键的。以下是我们认为对了解我们的经营业绩和财务状况至关重要的估计数字。其他会计政策在本年度报告中包含的综合财务报表的财务说明1“重要会计政策”中进行了说明。由于这种估计固有的不确定性,实际结果可能与这些估计不同。
信贷损失拨备:我们的应收账款主要包括因销售商品和服务而从客户那里获得的短期贸易应收账款。我们还为购买我们产品和服务的客户提供其他客户融资安排。其他客户融资主要涉及向我们的客户或他们的债权人提供关于回购库存的担保。我们还向某些与购买药房有关的客户提供融资,作为贷款的抵押品。我们根据历史收款率和对客户当前信用状况的具体了解来估计我们预计不会全额收回的应收账款,并在我们的合并财务报表中为这些金额计入备抵。
公司考虑了历史经验、当前经济环境、客户信用评级或破产、法律纠纷以及合理和可支持的预测,以制定其信贷损失准备金。管理层每季度审查这些因素,以确定是否需要对津贴进行任何调整。
向包括集团采购组织(GPO)在内的公司十大客户的销售额约占2022年综合总收入的52%,占2022年3月31日应收贸易账款总额的约43%。对我们最大的客户CVS Health Corporation(“CVS”)的销售额约占我们2022年总综合收入的21%,占截至2022年3月31日的应收贸易账款总额约28%。因此,我们的销售和信贷集中度非常高。我们还与GPO签订了协议,每个GPO的职能都是代表成员医院、药房和其他医疗保健提供者以及与政府实体和机构的采购代理。应收账款余额与政府采购组织的个别成员有关,因此不存在明显的信用风险集中。重大拖欠付款、从这些或任何其他大客户采购的实质性减少,或者大客户或GPO的损失,都可能对我们的财务状况、运营结果和流动性产生重大不利影响。
准备金方法每年根据历史损失以及经济、商业和市场趋势进行评估。此外,每季度都会对储备进行审查,并在出现异常情况或趋势时进行更新。我们认为,根据所采用的历史方法以及对现有趋势的评估,2022年维持的准备金和记录的费用是适当和一致的。
截至2022年3月31日,扣除9,900万美元的备抵前,贸易和票据应收账款为168亿美元。在2022年、2021年和2020年,我们的坏账拨备分别为2900万美元、400万美元和9100万美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日,拨备分别占贸易和应收票据的0.6%和1.2%。假设2022年拨备占应收贸易和票据的百分比增加或减少0.1%,将导致坏账准备金增加或减少约1,700万美元。选定的0.1%的假设变化没有反映出可以被认为是最好或最坏的情况。有关我们的信贷损失准备的更多信息可在本年度报告中的附表II中找到。
库存:库存包括持有以供转售的商品。我们以成本或可变现净值中的较低者报告库存,但采用后进先出法确定的以后进先出成本或市场中较低者估值的库存除外。后进先出法假定最近一次的库存采购是第一批售出的商品,后进先出法下的库存成本接近市场。国内库存的大部分成本是使用后进先出法确定的。在国外和某些国内地点持有的库存的大部分成本是根据先进先出(“FIFO”)方法和加权平均采购价格计算的。从供应商那里获得的与购买或分配库存有关的回扣、现金折扣和其他奖励被视为产品折扣,并计入库存成本的减少,并在出售库存时确认。
在决定是否需要库存计价准备时,我们考虑各种因素,包括通过审查现有量、未偿还采购义务和预测销售额估计的缓慢移动库存数量。市场趋势和条件的变化、客户偏好因仿制药或新药品的推出而发生的变化,或者一个或多个重要客户的流失,都是可能影响我们库存价值的因素。我们减记因这些审查而被认为过剩和过时的库存。这些因素可能会使我们对库存估值的估计与实际结果不同。
截至2022年3月31日和2021年3月31日,我们综合资产负债表中的总库存净额分别为187亿美元和192亿美元。后进先出法分别在2022年3月31日和2021年3月31日对我们的库存进行了约63%和58%的估值。如果我们使用移动平均库存估值方法,库存将分别比2022年3月31日和2021年3月31日报告的金额高出约3.83亿美元和4.06亿美元。这些数额相当于我们的后进先出准备金。当库存中的药品和非药品价格上涨的净影响超过价格下降的影响,包括失去市场排他性的品牌药品的影响时,后进先出费用被确认。当价格下降的净影响超过价格上涨对库存中的药品和非药品的影响时,后进先出法被确认。我们在综合经营报表中分别确认了2022年、2021年和2020年的后进先出信用为2300万美元、3800万美元和2.52亿美元。与2021年相比,2022年后进先出信用额度较低,主要是由于品牌通胀较高,以及品牌专利外到仿制药上市的延迟。我们的后进先出估值包括药品和非药品。
我们认为,移动平均库存成本法对当前更换库存的成本(即“市场”)提供了一个合理的估计。因此,我们的后进先出库存的估值为后进先出或市场价中的较低者。截至2022年3月31日和2021年3月31日,后进先出的库存没有超过市场。
业务组合:我们采用收购会计方法对企业合并进行会计核算,即收购业务的可识别资产和负债以及收购业务中的任何非控股权益均按我们获得收购业务控制权之日的估计公允价值入账。任何购买代价超过所收购净资产的估计公允价值,均计入商誉。与收购相关的费用和相关重组成本在发生时计入费用。
可以使用几种估值方法来确定所获得的资产和承担的负债的公允价值。对于无形资产,我们通常使用收益法的一种形式或变体的方法,即使用风险调整贴现率将可归因于该资产的未来现金流量的预测贴现至现值。收益法中固有的一些更重要的估计和假设包括预测未来现金流量的金额和时间、为衡量未来现金流量所固有的风险而选择的贴现率以及对资产预期使用寿命的评估。有关收购的更多信息,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表中的财务说明4“业务收购和资产剥离”。
商誉和长期资产:
商誉
作为收购业务的结果,我们在2022年和2021年3月31日的商誉为95亿美元,在2022年和2021年3月31日的净资产为21亿美元和29亿美元。我们每年在第三季度对商誉余额进行减值测试,如果存在潜在减值指标,则会更频繁地进行减值测试。被考虑的指标包括业绩相对于预期经营业绩的大幅下降、资产使用的重大变化、行业或经济趋势的显著负面,或公司股票价格和/或市值在持续一段时间内的显著下降。
商誉减值测试是在报告单位层面进行的,一般定义为运营部门或组成部分,比我们的运营部门低一级,可获得离散的财务信息,部门管理层定期审查该报告单位的运营结果。
我们通过比较报告单位的估计公允价值与其账面价值来应用商誉减值测试,减值费用计入等于超出估计公允价值(如有)的账面价值金额,但不超过分配给报告单位的商誉金额。
为了估计我们报告单位的公允价值,我们通常使用市场法和收益法相结合的方法。在市场法下,我们通过将业务与类似业务或其证券在公开市场活跃交易的准则公司进行比较来估计公允价值。在收益法下,我们使用贴现现金流模型,在该模型中,几个时期的预期现金流量加上该时间期限结束时的最终价值,使用与报告单位内在风险相称的适当比率贴现至其现值。此外,我们将报告单位的公允价值合计与我们的市值进行比较,以进一步证实我们得出的公允价值的合理性。
公允价值的估计源于对未来事件和不确定性的一系列复杂判断,并在很大程度上依赖于某个时间点的估计和假设。在确定公允价值估计时作出的判断可能会对我们的经营业绩产生重大影响。估值基于截至减值测试日期可获得的信息,并基于管理层认为合理的预期和假设。关键假设的任何重大变化,包括未能达到业务计划、政府偿还率的负面变化、美国和全球金融市场的恶化、利率上升或行业内市场参与者股权融资成本的增加,或其他意想不到的事件和情况,都可能减少预计的现金流或增加贴现率,并可能导致减值费用。根据市场法,重大估计和假设还包括选择适当的指导公司和确定适用于报告单位的适当估值倍数。在收入法下,重要的估计和假设还包括贴现率的确定。贴现率代表衡量报告单位债务和股权融资成本的加权平均资本成本,该成本由债务和股权在公司目标资本结构中的百分比加权。加权平均资本成本估计中包括非系统风险溢价的假设,以处理与报告单位未来现金流量预测有关的递增不确定性。非系统风险溢价的增加会增加贴现率。
2022年、2021年和2020年进行的年度减值测试没有表明商誉出现任何减值。2021年第二季度的分部变动促使整个公司的多个报告单位发生变化,因此,包括在受影响报告单位中的商誉采用相对公允价值法进行重新分配,并在重新分配之前和之后进行减值评估。我们于2021年录得6,900万美元的商誉减值费用,这是由于欧洲零售药房报告单位的估计公允价值低于其根据国际部门内欧洲零售药房报告单位组成的变化而重新分配的账面价值。截至2022年3月31日和2021年3月31日,国际部分的商誉余额主要与我们的McKesson加拿大报告部门有关。
2022年,我们的McKesson加拿大报告单位在我们的国际部门的估计公允价值超过了报告单位的账面价值22%。截至2022年3月31日,该报告单位的商誉余额为15亿美元,约占合并商誉余额的16%。一般来说,McKesson加拿大公司未来现金流量的估计降幅超过约22%,或贴现率增加超过约2%,可能会导致该报告单位在未来报告期间根据收益法出现商誉减值迹象。其他风险、费用和未来发展,如政府的额外行动、监管不确定性的增加以及关键市场假设的重大变化,可能需要我们进一步修订预计的现金流量,这可能对我们其他报告单位在未来期间的公允价值产生不利影响。有关更多信息,请参阅本年度报告中包括的合并财务报表的财务说明11,“商誉和无形资产净值”。
长寿资产
目前,我们所有的无形资产和其他长期资产都是根据其经济消费模式或其估计使用寿命的直线基础进行摊销或折旧的,从1年到24年不等。当事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回时,我们会在资产组别层面审核无形资产及其他长期资产的减值。无形资产及其他长期资产的可回收性乃根据使用该资产及其最终处置所产生的可识别估计未来未贴现现金流量的最低水平厘定。任何减值损失的计量以资产组的账面价值超过其公允价值为基础。对我们购买的无形资产的未来价值和剩余使用寿命的假设和估计是复杂和主观的。它们可能受到各种因素的影响,包括行业和经济趋势等外部因素,以及我们业务战略和内部预测的变化等内部因素。
我们对上述所有因素的持续考虑可能会导致未来产生更多减值费用,这可能会对我们的净收入产生不利影响。有关我们长期资产减值的更多信息,请参阅本年度报告中包含的综合财务报表的财务说明3“重组、减值及相关费用”。
被归类为持有待售的长期资产按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者计量,不计折旧或摊销。公允价值乃根据本公司预期收取之总代价厘定。出售集团的公允价值减去任何出售成本,在其仍被归类为持有待售的每个报告期进行评估,任何重新计量账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者均报告为对出售集团账面价值的调整。当出售集团的可变现净值在一段期间内增加时,只要出售集团重新分类为持有待售时,收益不会使出售集团的价值增加超过其原始账面价值,则可确认收益。
权益法投资的估值:当情况表明我们的投资可能被减值时,我们会评估我们的投资是否存在非临时性减值。当价值下降被视为非暂时性时,在公允价值小于投资账面价值的范围内确认减值。在决定一项投资的价值损失是否是暂时性的时,我们会考虑各种因素,包括:公允价值低于成本的时间长度和程度、被投资人的财务状况,以及我们将投资保留一段足以收回价值的时间的意图和能力。管理层在其评估中作出某些判断和估计,包括但不限于:确定表明价值下降的情况是否是暂时的,对被投资人业务运营的预期,以及行业、财务和市场因素。评估减值时假设或判断的任何重大变化都可能导致减值费用。
所得税:我们的所得税支出和递延税项资产和负债反映了管理层对预计将支付的当前和未来税款的最佳评估。我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。在确定综合所得税拨备和评估所得税不确定性时,需要做出重大判断和估计,包括用于确定变更医疗合资企业的免税性质以及与阿片类药物相关诉讼和索赔相关的未确认税务状况的判断和估计,这些判断和估计可能与确认的实际税收优惠金额不同。我们在每个季度末审查我们的税收状况,并在获得新的信息时调整余额。
递延所得税产生于税收和财务报表对收入和费用的确认之间的暂时性差异。在评估我们收回递延税项资产的能力时,我们会考虑所有可用的正面和负面证据,包括我们过去的经营业绩、最近几年累计净营业亏损的存在,以及我们对未来应纳税收入的预测。在估计未来的应税收入时,我们提出的假设包括未来联邦、州和外国税前营业收入的数额,暂时差异的逆转,以及可行和谨慎的税收筹划战略的实施。这些假设需要对未来应税收入的预测做出重大判断,并与我们用来管理基础业务的计划和估计一致。
税法和税率的变化也可能影响未来记录的递延税资产和负债。如果税法改变,我们的税收支出和现金流可能会受到实质性影响。
此外,在计算我们的纳税义务时,还包括对在我们开展业务的多个全球司法管辖区应用复杂的新税务法规时的不确定性的估计。
我们根据我们对是否应缴纳附加税和相关利息以及应在多大程度上应缴额外税款和相关利息的估计,确认在美国和其他税收管辖区发生的问题的税收和相关利息责任。如果我们目前对税收和利息负债的估计低于最终结算,可能会产生额外的所得税费用。如果我们目前对税收和利息负债的估计超过最终结算,所得税费用的减少可能会被确认。
或有损失:我们受到各种索赔的影响,包括与客户和供应商的索赔、未决的和可能的损害赔偿法律诉讼、与法律法规相关的调查以及与我们正常经营业务有关的其他事项。当损失被认为是可能的并可合理估计时,我们将以我们对最终损失的最佳估计金额来记录负债。然而,与某一特定意外事故有关的损失的可能性往往很难预测,根据现有信息和未来事件的潜在影响以及将决定意外事故最终解决办法的第三方的决定,对损失或损失范围作出有意义的估计可能是不切实际的。此外,此类问题要经过多年才能解决的情况并不少见,在此期间,必须至少每季度重新评估相关事态发展和新信息,以确定潜在损失的可能性,以及是否有可能合理估计可能的损失范围。如果重大损失是合理可能的或可能的,但无法做出合理的估计,则披露程序。法律费用确认为提供法律服务时发生的费用。
我们至少每季度审查所有或有事项,以确定损失的可能性是否发生了变化,并评估是否可以对潜在损失或损失范围做出合理估计。如上所述,当结果直接取决于与监管机构、法院系统和其他有关各方等第三方的未来谈判或决定时,对损失或一系列潜在损失作出有意义的估计是复杂的。在编制包括在本年度报告中的综合财务报表的同时,我们审议了与我们作为缔约方的持续受控物质索赔有关的事项。2022年2月25日,该公司和另外两家美国药品分销公司(统称“分销商”)确定,有足够的州和子公司的参与,可以继续达成协议,解决美国各州、领地和地方政府实体对分销商提起的绝大多数与阿片类药物相关的诉讼。根据我们在和解协议下的估计负债以及预计不会参与和解的政府实体,我们在本年度报告中包括的综合运营报表中,在截至2021年3月31日的一年中计入了81亿美元的费用,包括“索赔和诉讼费用,净额”。关于和解和其他与阿片类药物相关的和解应计项目,在截至2022年3月31日的一年中,我们在综合经营报表的“索赔和诉讼费用净额”中记录了2.74亿美元的额外费用。因为与剩余的阿片类药物相关的诉讼事项存在许多不确定性, 我们无法合理估计所有阿片类药物相关诉讼事项的最终可能损失范围的上限或下限。虽然我们无法预测结果或合理估计这些事项的一系列可能损失,但任何这些事项的不利判断或协商解决方案都可能对我们的运营结果、财务状况、现金流或流动性产生重大不利影响。有关更多信息,请参阅本年度报告所列合并财务报表的财务附注18“承付款和或有负债”。
财务状况、流动资金和资本来源
我们预计,我们从运营中产生的可用现金和我们的短期投资组合,加上我们从信贷安排和商业票据计划获得的现有流动性来源,将足以为我们的短期和长期资本支出、营运资本和其他现金需求提供资金。我们的资本仍然充足,可以从40亿美元的循环信贷安排中获得流动性。截至2022年3月31日,我们遵守了所有债务契约,并相信我们有能力在未来继续履行债务契约。
下表汇总了所示期间的现金、现金等价物和限制性现金的净变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | 变化 |
提供的现金净额(用于): | | | | | |
经营活动 | $ | 4,434 | | | $ | 4,542 | | | $ | (108) | |
投资活动 | (89) | | | (415) | | | 326 | |
融资活动 | (6,321) | | | (1,693) | | | (4,628) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 55 | | | (61) | | | 116 | |
现金、现金等价物和归类于待售资产内的限制性现金(1) | (540) | | | — | | | (540) | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | $ | (2,461) | | | $ | 2,373 | | | $ | (4,834) | |
(1)有关更多信息,请参阅本年度报告中所附合并财务报表的财务说明2“持有待售”。
经营活动
截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度,经营活动提供的净现金分别为44亿美元和45亿美元。来自运营的现金流可能会受到来自客户的收货时间、库存收据和向供应商付款等因素的显著影响。此外,营运资金主要是销售和采购量、库存要求和供应商付款条件的函数。截至2022年3月31日的年度的经营活动受到经非现金项目调整的净收入的影响,包括我们待售的欧洲业务的亏损以及我们对应收账款、汇票和应付账款的分类,以及待售的库存。有关更多信息,请参阅本年度报告中包含的合并财务报表的财务说明2“持有待售”。不包括上述分类,截至2022年3月31日的年度的经营活动受到库存增加12亿美元、应付汇票和应收账款28亿美元的影响,以及由于收款时机和收入增加而增加的18亿美元应收账款。截至2021年3月31日止年度的经营活动受到经非现金项目调整的净收入的影响,包括与我们估计的阿片类药物相关索赔负债有关的税前非现金费用81亿美元(税后68亿美元)、库存增加23亿美元以及应付汇票和应付帐款增加13亿美元,原因是库存水平上升以满足作为库存管理一部分的数量需求增加,以及由于时间安排、2020年3月底确认的销售额增加以及2021年第四季度的收款增加而导致的应收账款减少11亿美元。
在截至2022年3月31日的一年中,经营活动中的其他非现金项目包括与债务清偿损失相关的1.91亿美元净收益的调整,我们医疗-外科解决方案部门某些个人防护设备和其他相关产品总计1.64亿美元的非现金库存费用,以及1.61亿美元的基于股票的补偿。截至2021年3月31日的年度的其他非现金项目主要包括1.51亿美元的基于股票的薪酬和5800万美元的公允价值重新计量费用,这些费用与我们的德国药品批发业务对与WBA的合资企业的贡献有关。
投资活动
截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度,用于投资活动的净现金分别为8900万美元和4.15亿美元。截至2022年3月31日的年度投资活动包括3.88亿美元和1.47亿美元 分别用于不动产、厂房和设备以及资本化软件的资本支出。截至2022年3月31日的年度的投资活动还包括来自出售业务和投资的5.78亿美元的现金净收益,这主要是由上述我们的欧洲资产剥离活动推动的,包括出售我们的奥地利业务,以及出售我们的某些股权投资。
截至2021年3月31日的年度投资活动包括4.51亿美元和1.9亿美元 分别用于不动产、厂房和设备以及资本化软件的资本支出。截至2021年3月31日的年度投资活动还包括来自出售业务和投资的4亿美元现金净收益,其中包括2.86亿美元,以换取我们的德国药品批发业务对与WBA的合资企业的贡献。
融资活动
截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度,用于融资活动的净现金分别为63亿美元和17亿美元。截至2022年3月31日的年度融资活动包括112亿美元的现金收入和112亿美元的商业票据短期借款付款。截至2022年3月31日的年度融资活动包括11亿美元的现金投标要约,以赎回本金9.22亿美元的某些票据,以及在2021年8月17日到期日之前使用手头现金赎回本金为0.63%、本金为6亿欧元(或约7.09亿美元)的欧元计价票据。这导致在截至2022年3月31日的一年中,长期债务的偿还总额为18亿美元,其中包括支付保费和交易费的1.84亿美元现金。这部分被2021年8月发行的长期债务所抵消,公开发行的1.30%债券将于2026年8月15日到期,收到的收益为4.98亿美元,用于一般企业用途。截至2022年3月31日的年度融资活动还包括用于股票回购的35亿美元现金和用于股息的2.77亿美元现金。此外,截至2022年3月31日的一年的融资活动包括支付10亿美元,通过非控股股东行使认沽期权购买McKesson欧洲公司的股票。在截至2022年3月31日的一年中,用于其他融资活动的现金包括对非控股权益的支付,以及代表独立医疗实践团体暂时持有的资金。
截至2021年3月31日止年度的融资活动包括现金收入63亿美元及商业票据短期借款付款63亿美元,以及发行本金5亿美元的2025年票据,以3.65%的固定利率于2020年11月30日到期的票据本金总额为7亿美元,以及赎回于2021年3月1日到期的票据本金总额4.75%3.23亿美元。这些债券是用手头的现金和2025年债券的收益赎回的。截至2021年3月31日的年度融资活动还包括为股票回购支付的7.42亿美元现金和支付的2.76亿美元股息。用于其他融资活动的现金通常包括我们融资租赁对非控股权益和活动的付款。截至2021年3月31日的年度的其他融资活动还包括与代表独立医疗实践团体暂时持有的资金有关的限制现金净流入。
股份回购计划
董事会已授权在公开市场交易、私下协商的交易、加速股票回购(“ASR”)计划或这些方法的组合中不时回购McKesson的普通股,其中任何一种方法都可以使用预先安排的交易计划,以满足1934年证券交易法规则10b5-1(C)的要求。任何回购的时间和实际回购的股份数量将取决于各种因素,包括我们的股价、公司和监管要求、我们债务义务的限制,以及其他市场和经济条件。在过去两年中,我们的股票回购是通过公开市场交易和与第三方金融机构的ASR计划进行的。
有关过去两年股份回购活动的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份回购(1) |
(单位:百万,不包括每股价格数据) | | 总计 数量 股票 购得(2) | | 平均价格 按股支付 | | 近似值 的美元价值 那年5月的股票 但仍将被购买 在.之下 节目 |
平衡,2020年3月31日 | | | | | | $ | 1,535 | |
2021年股份回购授权增加 | | | | | | 2,000 | |
回购股份-公开市场(3) | | 4.7 | | | $ | 160.33 | | | (750) | |
平衡,2021年3月31日 | | | | | | 2,785 | |
回购股份-2021年5月ASR | | 5.2 | | | $ | 193.22 | | | (1,000) | |
回购股份-公开市场 | | 4.6 | | | $ | 217.73 | | | (1,007) | |
2022年股份回购授权增加 | | | | | | 4,000 | |
回购股份-2022年2月ASR(4) | | 4.8 | | | $ | 265.56 | | | (1,500) | |
平衡,2022年3月31日 | | | | | | $ | 3,278 | |
(1)此表不包括为履行预扣税款或没收股权奖励而交出的股权奖励的价值。
(2)购买的股票数量反映了舍入调整。
(3)在总的美元价值中,截至2021年3月31日,800万美元在我们综合资产负债表中的“其他应计负债”中应计,用于3月底执行并于4月初结算的股票回购。
(4)2022年2月,公司与第三方金融机构签订了一项ASR计划,回购公司15亿美元的普通股。根据本计划支付的每股平均价格和购买的股份总数是基于ASR协议下的初始股票购买价格和首次交付的估计,可能不同于根据ASR计划在2022年5月最终结算时支付的每股平均价格和购买的股票总数。
我们相信,我们未来的运营现金流、金融资产以及目前进入资本和信贷市场的机会,包括我们现有的信贷安排,将使我们有能力满足我们在可预见的未来的融资需求。然而,不能保证全球资本和信贷市场的波动性增加或混乱不会损害我们的流动性或增加我们的借贷成本。
流动性和资本来源的精选衡量标准
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, |
(百万美元) | 2022 | | 2021 |
现金、现金等价物和受限现金 | $ | 3,935 | | | | $ | 6,396 | | |
营运资本 | (2,235) | | | | 1,279 | | |
以下项目的未完成销售天数:(1) | | | | | |
客户应收账款 | 22 | | | | 26 | | |
盘存 | 27 | | | | 31 | | |
应付汇票和应付帐款 | 55 | | | | 63 | | |
债务与资本比率(2) | 114.5 | | % | | 83.1 | | % |
(1)基于年终余额和一年中最后90天的销售额或销售成本。
(2)这一比率描述了我们资本资源内部的关系和变化,计算方法为短期借款、长期债务的当期部分和长期债务的总和除以短期借款、长期债务的当期部分、长期债务和McKesson股东权益(赤字)的总和,其中不包括非控制性和可赎回的非控制性权益和累积的其他综合损失。
现金等价物可随时转换为已知数量的现金,按公允价值列账。现金等价物主要投资于AAA级的美国政府货币市场基金和金融机构的隔夜存款。在金融机构的存款主要以美元和我们外国子公司的功能货币计价,包括欧元、英镑和加元。我们通过将资金存放在信誉良好的金融机构,并监控货币市场基金的风险状况和投资策略,来降低我们短期投资组合的风险。
截至2022年3月31日和2021年3月31日,我们的现金和现金等价物余额分别包括我们在美国以外的子公司持有的约15亿美元和23亿美元现金。我们的主要目的是在一段时间内将这笔现金用于海外业务。尽管美国境外持有的绝大多数现金可以汇回国内,但这样做可能会让我们缴纳外国预扣税和州所得税。在2017年减税和就业法案颁布后,将现金汇回美国通常不再需要缴纳联邦所得税。
营运资本主要包括现金和现金等价物、应收账款和存货、扣除汇票和应付帐款后的净额、短期借款、长期债务的当期部分和其他应计负债。我们的业务需要对营运资金进行大量投资,而由于库存购买模式和季节性需求的影响,营运资金在一年中容易出现巨大变化。库存采购活动是销售活动和其他需求的函数。
2022年3月31日的合并营运资本比上一年减少,主要原因是现金和现金等价物及应收账款减少,以及其他应计负债增加,我们的债务本金部分增加,但被汇票和应付帐款减少以及与我们的欧盟出售集团和英国出售集团相关的待售流动资产净值增加所部分抵消。截至2021年3月31日,合并营运资金较上一年有所改善,主要原因是现金和现金等价物及库存增加,但应付汇票和应收账款增加以及应收账款减少部分抵消了这一影响。
在截至2022年3月31日的一年中,我们的债务与资本比率上升,主要是由于股票回购导致McKesson股东赤字增加,但部分被今年迄今的净收益所抵消。我们的债务与资本比率也受到2021年7月完成本金9.22亿美元的某些票据的现金投标要约和赎回我们的6亿欧元计价票据的总债务减少的影响,但2021年8月本金为5亿美元的票据的发行部分抵消了债务总额的下降。我们的债务与资本比率在2021年有所增加,主要是由于全年净亏损和股票回购导致股东权益减少。
2021年7月23日,对于董事会在该日期或之后宣布的股息,我们将季度股息从每股普通股0.42美元提高到0.47美元。2022年和2021年的股息分别为每股1.83美元和1.67美元。我们预计,未来我们将继续支付季度现金股息。然而,未来股息的支付和金额仍由董事会酌情决定,并将取决于我们未来的收益、财务状况、资本要求和其他因素。2022年和2021年,我们分别支付了2.77亿美元和2.76亿美元的现金股利。
我们的可赎回非控股权益主要与我们的合并子公司McKesson Europe有关。截至2021年3月31日,我们的账面价值为13亿美元,我们拥有McKesson Europe约78%的已发行普通股。根据支配协议,McKesson Europe的非控股股东有权以每股22.99欧元的价格配售(“配售”)他们的股票,利息每年增加5个百分点,减去McKesson已经支付的任何补偿金额或保证的股息(“认沽金额”)。在2022年和2021年期间,我们分别支付了10亿美元和4900万美元,通过行使非控股股东的认购权,分别购买了3450万股和180万股McKesson Europe的股票,这减少了我们可赎回的非控股权益的余额。
看跌期权于2021年6月15日到期,届时少数股东拥有的剩余股份价值2.87亿美元,从可赎回的非控股权益转移到非控股权益。截至2022年3月31日,我们拥有McKesson Europe约95%的已发行普通股。
此外,根据支配协议,我们有义务向McKesson Europe的非控股股东支付每股McKesson Europe股票0.83欧元的年度经常性补偿(“补偿金额”)。补偿金额在适用的年度期间在综合经营报表中的“非控制性权益应占净收益”中按比例确认。支配协议不会到期,但可以在任何财政年度结束时提前至少六个月通知终止。
我们在McKesson欧洲公司的非控股权益将包括在出售我们的欧盟处置集团中,这一点在本年度报告所附合并财务报表的财务说明2“持有待售”中有更详细的讨论。有关可赎回非控制权益的更多信息,请参阅本年度报告所附合并财务报表中的财务说明8“可赎回非控制性权益和非控制性权益”。
材料现金需求:
下表和信息列出了我们的主要财务义务和承诺,截至 March 31, 2022:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年份 |
(单位:百万) | 总计 | | 在1内 | | 超过1至3 | | 3至5岁以上 | | 在5点之后 |
资产负债表上 | | | | | | | | | |
债务总额 (1) | $ | 5,879 | | | $ | 799 | | | $ | 1,001 | | | $ | 2,400 | | | $ | 1,679 | |
经营租赁义务 (2) | 1,815 | | | 328 | | | 578 | | | 403 | | | 506 | |
其他 (3) | 144 | | | 19 | | | 29 | | | 30 | | | 66 | |
| | | | | | | | | |
资产负债表外 | | | | | | | | | |
借款利息 (4) | 1,085 | | | 164 | | | 252 | | | 199 | | | 470 | |
购买义务 (5) | 6,294 | | | 6,195 | | | 99 | | | — | | | — | |
其他(6) | 451 | | | 309 | | | 51 | | | 27 | | | 64 | |
总计 | $ | 15,668 | | | $ | 7,814 | | | $ | 2,010 | | | $ | 3,059 | | | $ | 2,785 | |
(1)代表本公司长期债务的到期日,包括非实质金额的融资租赁债务。
(2)指不可撤销经营租赁项下未贴现的最低经营租赁责任,最初剩余期限超过一年,不按计入利息进行调整。有关详情,请参阅本年度报告所载综合财务报表的财务附注10,“租赁”。
(3)包括我们对无基金福利计划的估计福利支付和养老金计划的最低资金要求。
(4)代表我们的固定利率长期债务将到期的利息。
(5)主要涉及在正常业务过程中从供应商那里预期购买的商品和服务,包括库存和资本承诺。
(6)包括协议,根据这些协议,我们保证在客户无法履行对这些金融机构的义务时,回购客户的库存和客户的债务。
上表所需物资现金不包括下列债务:
截至2022年3月31日,该公司与政府实体就阿片类药物相关诉讼索赔达成和解相关的应计金额为83亿美元,如“趋势与不确定性”本财务审查和财务说明18“承付款和或有负债”一节列入本年度报告所列综合财务报表。这一数额的大部分涉及根据协定规定的时间表以每年最多18年的方式支付的全球结算。我们预计在2023年3月31日之前支付10亿美元。
截至2022年3月31日,不包括相关利息和罚款的不确定税收头寸的负债约为10亿美元。任何相关未来现金结算的最终金额和时间都无法合理确定地预测。
截至2022年3月31日,我们的银行和保险公司已经发行了2.14亿美元的备用信用证和担保债券。这些是代表我们发行的,主要与我们的客户合同有关,以满足法定许可证和许可证、法院和信托义务、欧洲的养老金义务以及我们的工人补偿和汽车责任计划的安全要求。
信用资源:
我们主要通过现金和现金等价物以及商业票据发行的短期借款为营运资金需求提供资金。未来债务到期和我们的其他现金需求所需的资金,包括未来可能与我们截至2022年3月31日阿片类药物相关索赔的估计诉讼负债总额83亿美元相关的任何付款,预计将由现有现金余额、运营现金流、现有信贷来源和其他资本市场交易来满足。长期债务市场和商业票据市场是我们扣除运营现金流后的主要资本来源,如果我们决定进入这些市场,我们是开放和可进入的。关于我们的债务和融资活动的详细信息包含在本年度报告中包含的综合财务报表的财务说明12“债务和融资活动”中。
关联方余额和交易
有关我们的关联方余额和交易的信息包含在本年度报告中综合财务报表的财务说明4“业务收购和剥离”和财务说明20“关联方余额和交易”中。
新会计公告
我们最近采用的新会计声明以及最近发布但尚未被我们采纳的会计声明包括在本年度报告中包含的综合财务报表的财务说明1“重要会计政策”中。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
利率风险:我们的长期债务主要以固定利率计息,而我们的短期借款以浮动利率计息。
我们的现金和现金等价物余额按浮动利率赚取利息。截至2022年3月31日和2021年3月31日,我们分别拥有35亿美元和63亿美元的现金和现金等价物。假设基础利率上调50个基点对我们的现金和现金等价物(扣除短期借款)的影响,不会对2022年或2021年的收益造成实质性影响。
外币汇率风险:我们在全球范围内以美元和我们外国子公司的功能货币开展业务,包括欧元、英镑和加元。外币汇率的变化可能会对我们以美元报告的财务业绩产生实质性的不利影响。我们还面临与我们的海外子公司相关的外币汇率风险,包括以非功能性货币计价的公司间贷款。
我们有一些使用外币远期合约和交叉货币掉期的外币汇率风险项目。远期合约和交叉货币互换旨在减少外币汇率波动对损益表的影响,并已被指定为现金流量对冲。这些计划降低了外币汇率风险,但并未完全消除。
截至2022年3月31日和2021年3月31日,假设基础外币汇率出现10%的不利变化,将分别影响我们外汇合同的公允价值约1.22亿美元和2.67亿美元。然而,我们的风险管理计划是这样设计的,即上述风险管理投资组合的潜在价值损失将在很大程度上被基础风险敞口价值的变化所抵消。有关我们的外币远期合约和交叉货币掉期的更多信息,请参阅财务报告15“套期保值活动”。
2021年7月,我们宣布打算退出欧洲业务。在2022年期间,我们达成了一项协议,出售我们在欧盟的某些业务,预计将在2023财年下半年完成。我们还在2022年完成了奥地利业务的出售,并于2022年4月6日完成了在英国的零售和分销业务的出售。有关这些资产剥离的更多信息,请参阅本年度报告中包含的综合财务报表的财务说明2“持有待售”。在这些资产剥离完成后,我们的外币汇率风险将主要限于加元。
选定的利率和外币汇率的假设变化没有反映出可以被认为是最好或最坏的情况。
第八项。 财务报表和补充数据。
综合财务信息索引
| | | | | |
| 页面 |
管理层财务报告内部控制年度报告 | 64 |
独立注册会计师事务所报告 | 65 |
合并财务报表: | |
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日的综合经营报表 | 70 |
截至2022年3月31日的综合全面收益(亏损)表, and 2020 | 71 |
截至2022年和2021年3月31日的合并资产负债表 | 72 |
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日的股东权益(赤字)合并报表 | 73 |
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日的合并现金流量表 | 74 |
金融票据 | 75 |
注1-重要会计政策 | 75 |
附注2-持有待售 | 83 |
附注3--重组、减值及相关费用,净额 | 86 |
附注4-业务收购和资产剥离 | 89 |
注5--基于股份的薪酬 | 91 |
附注6--其他收入,净额 | 95 |
附注7--所得税 | 95 |
附注8-可赎回非控制性权益及非控制性权益 | 99 |
附注9--普通股每股收益(亏损) | 100 |
附注10-租契 | 101 |
附注11--商誉和无形资产净额 | 104 |
附注12--债务和融资活动 | 107 |
附注13--可变利息实体 | 109 |
附注14--养恤金福利 | 109 |
附注15--对冲活动 | 116 |
附注16-公允价值计量 | 119 |
附注17--财务担保和担保 | 121 |
附注18--承付款和或有负债 | 122 |
附注19--股东权益(亏损) | 129 |
附注20-关联方余额和交易 | 132 |
附注21-业务分类 | 132 |
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
McKesson Corporation的管理层负责建立和维护适当的财务报告内部控制系统,这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义。在首席执行官和首席财务官的参与下,管理层根据#年建立的框架和标准对财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架(2013),由特雷德韦委员会赞助组织委员会印发。基于这一评估,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2022年3月31日起有效。
德勤会计师事务所是一家独立注册会计师事务所,它审计了本年度报告中包含的10-K表格中的财务报表,并审计了截至2022年3月31日公司财务报告内部控制的有效性。本审计报告以Form 10-K的形式出现在本年度报告的下一页。
May 9, 2022
| | |
|
布莱恩·S·泰勒 |
布莱恩·S·泰勒 |
首席执行官 |
(首席行政主任) |
| | |
|
/s/Britt J.Vitone |
布里特·J·维特农 |
常务副总裁兼首席财务官 |
(首席财务官) |
独立注册会计师事务所报告
致麦凯森公司的股东和董事会
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了McKesson Corporation及其子公司(“本公司”)截至2022年3月31日和2021年3月31日的合并资产负债表,截至2022年3月31日的三个年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量,以及列于指数第15项的相关附注和时间表(统称为“财务报表”)。我们还审计了公司截至2022年3月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。
我们认为,上述财务报表在各重大方面都公平地反映了本公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的财务状况,以及截至2022年3月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。此外,我们认为,截至2022年3月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些财务报表,对财务报告保持有效的内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告。我们的责任是对这些财务报表发表意见,并根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理保证,以确定财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项,这些事项已传达或要求传达给审计委员会,这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
或有负债--美国(美国)提起的阿片类药物索赔政府实体--见财务报表附注1和附注18
关键审计事项说明
该公司及其附属公司在许多案件中都是被告,声称与分发包括阿片类药物在内的受控物质有关。该公司与其他药品批发商、药品制造商和零售药房连锁店一起被列为被告。这些诉讼的原告包括州总检察长、县和市政府、医院、部落民族、卫生和福利基金、第三方付款人和个人。
2022年2月25日,该公司和另外两家美国药品分销公司(统称为“分销商”)认定,有足够的州和分部参与以达成一项协议(“和解”),以了结美国各州、领地和地方政府实体(统称为“和解政府实体”)对分销商提起的绝大多数与阿片类药物有关的诉讼。和解协议于2022年4月2日生效。如果和解的所有条件都得到满足,分销商将在18年内向和解政府实体支付至多约195亿美元,其中公司将为其38.1%的份额支付至多约74亿美元。尽管和解协议终止了针对该公司的绝大多数与阿片类药物有关的未决诉讼,但参与州的少数分支机构选择不参与和解,这些诉讼仍悬而未决。本公司继续准备就这些悬而未决的案件进行审判,并相信其对针对其的未决索赔具有有效的抗辩能力,如果无法达成可接受的和解条款,它打算积极抗辩所有此类索赔。
当损失被认为是可能的并可合理估计时,本公司按其对最终损失的估计金额记录负债。本公司至少每季度审查所有或有损失,以确定损失的可能性是否发生了变化,并评估是否可以对损失或损失范围做出合理估计。在合理可能发生损失的情况下,公司还对或有损失进行评估。如合理地可能已发生亏损,且对财务报表可能造成重大影响,本公司将披露或有亏损的性质及对可能亏损或亏损范围的估计,或披露无法在财务报表附注内作出此类估计的声明。在截至2022年3月31日的一年中,管理层认为阿片类药物索赔造成的损失既是可能的,也是可以合理估计的,因此,管理层记录了83亿美元的负债,其中包括美国政府实体提出的索赔,这是该公司对与阿片类药物诉讼相关的未来损失的最佳估计。
我们将和解政府实体以及非和解一方的美国政府实体(统称为“政府实体”)提出的与阿片类药物索赔相关的责任确定为关键审计事项,因为审计管理层对这些事项的会计处理存在重大判断。这种判断导致了更大程度的努力,包括需要让专家参与。具体地说,审计管理部门对责任大小的评估以及对超出应计金额的损失是否存在合理的可评估范围的确定是主观的,鉴于政府实体提出的阿片类药物索赔的规模和复杂性,需要做出重大判断。
如何在审计中处理关键审计事项
除其他外,我们对政府实体提出的阿片类药物索赔引起的责任的审计程序包括:
•我们测试了与政府实体提出的阿片类药物索赔引起的负债有关的内部控制的有效性,以及对会计处理和相关披露的批准。
•我们询问了公司的内部和外部法律顾问,以及高管和其他管理层成员,以了解公司得出结论的依据,即与政府实体提起的阿片类药物索赔有关的损失很可能并可合理评估,并且无法估计超过2022年3月31日应计金额的损失范围。此外,我们检查了对发给内部和外部法律顾问的问询函的答复,因为信中涉及与政府实体的和解条件。我们还向法律顾问询问了与目前不是和解当事方的政府实体的讨论和法律程序的现状。
•我们评估了管理层对政府实体提出的阿片类药物索赔引起的负债的分析,包括管理层用来确定此类损失概率的方法,以及无法估计超过2022年3月31日应计金额的损失范围的结论。我们还评估了管理层用来估计该公司因这些具体的阿片类药物索赔而最有可能发生的损失的方法。
•我们查阅了董事会会议纪要,包括相关小组委员会的会议纪要,与小组委员会的董事进行了询问,并比较了内部和外部律师对我们询问函的书面答复。
•在我们的或有损失会计专家的协助下,我们评估了事实、证据和公司对政府实体提出的阿片类药物索赔所产生的负债的相关会计处理。
•我们评估了2022年3月31日之后可能影响管理层会计处理的任何事件。
•我们获得了公司高管和内部法律顾问的书面陈述。
•我们审查了与政府实体结算有关的条款。
•我们评估了公司相关披露的充分性,以与我们的测试保持一致。
不确定的税收状况--政府实体提出的阿片类药物索赔--见财务报表附注1和附注7
关键审计事项说明
该公司记录了阿片类药物相关索赔的费用和相关税收优惠,包括由政府实体提出的索赔。为了说明最终实现与阿片类药物索赔相关的税收优惠的不确定性,该公司记录了一项不确定的税收头寸准备金。不确定的税务状况所带来的税务利益,当根据技术上的是非曲直,经审查(包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案)后更有可能维持时,才予以确认。管理层确认的净额被衡量为实现可能性超过50%的最大税收优惠金额。该公司在评估符合确认条件的所得税优惠的技术税收好处时使用重大判断,包括确定为美国联邦和州所得税目的而更有可能实现的金额。
我们将公司与政府实体提出的阿片类药物索赔所产生的负债相关的不确定税务状况确定为关键审计事项,因为审计管理层对有资格确认的所得税收益金额的估计存在挑战。具体地说,存在与评估此类和解的技术税务优点相关的重大判断,包括对适用的、新颁布的税收法律和法规的相关解释。审计与政府实体提出的阿片类药物索赔引起的负债有关的不确定税务状况需要审计师高度的判断和更大程度的努力,包括需要我们的税务专家参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及该公司与政府实体提出的阿片类药物索赔所产生的债务相关的不确定税务状况,其中包括:
•我们测试了与本公司评估其税务状况的技术优点相关的内部控制的有效性,包括本公司对与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解后更有可能实现的利益金额的评估。
•在我们税务专家的协助下,我们评估了事实、证据和公司对政府实体提出的阿片类药物索赔所产生的负债的相关所得税分析,包括管理层用来衡量相关已确认和未确认税收利益的假设。
•我们询问了公司的内部和外部法律顾问,以了解公司得出结论的依据,即根据和解条款,政府实体提起的阿片类药物索赔产生的部分债务将可以扣除,并预计将从政府实体收到关于和解资金如何使用的文件。
•我们与公司的内部和外部所得税专家就政府实体提出的阿片类药物索赔所产生的债务的不确定税收状况进行了询问。
•我们将管理层对此事的所得税评估与公司对其他记录的阿片类药物费用的处理进行了比较,以评估公司对不确定税收状况的判断的一致性。
•我们评估了2022年3月31日之后可能影响管理层会计处理的任何事件。
•我们获得了公司高管和内部法律顾问的书面陈述。
•我们审查了与政府实体提出的阿片类药物索赔和解有关的术语。
•我们评估了该公司的相关披露与我们测试的一致性,并通过阅读同行公司的披露寻找相互矛盾的证据,这些公司也参与了与政府实体的阿片类药物诉讼。
商誉--请参阅财务报表附注1和附注11
关键审计事项说明
本公司对减值商誉的评估涉及将每个报告单位的账面价值与其在第三财季第一天或在本公司认为需要更频繁评估的潜在减值指标发生时的公允价值进行比较。本公司采用收益法和市场法相结合的方法来估计报告单位公允价值。在市场法下,公允价值是通过将业务与类似业务或股权证券在公开市场活跃交易的准则公司进行比较来估计的。根据收益法,公司采用贴现现金流(“DCF”)模式,即使用与报告单位内在风险相称的适当贴现率,将未来期间的预期现金流量加上该时间期限结束时的最终价值折现至其现值。用于折现现值的比率包括非系统风险溢价,这是为了解决与报告单位未来现金流预测有关的不确定性。截至2022年3月31日,商誉余额为95亿美元,其中15亿美元分配给McKesson加拿大报告部门。截至计量日期,所有报告单位的公允价值均超过其各自的账面价值,因此未确认减值。
我们将用于评估商誉可回收性的McKesson Canada报告单位的公允价值估计确定为一项关键审计事项,因为对选择贴现率时使用的重大判断(包括非系统风险溢价)的审计存在挑战。特别是,公允价值估计对非系统风险溢价假设很敏感,这一假设受到加拿大商业和监管环境变化的潜在额外风险的影响。审计管理层选定的贴现率需要审计师高度的判断和更大程度的努力,包括需要我们的公允价值专家参与进来。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司为McKesson加拿大报告部门选择贴现率,包括确定非系统风险溢价有关的审计程序包括以下内容:
•我们测试了与管理层商誉减值评估相关的内部控制的有效性,包括与贴现率的选择和非系统风险溢价的确定有关的内部控制。
•我们通过将实际结果与管理层的历史预测进行比较,评估了管理层准确预测McKesson加拿大报告部门运营结果的能力,以考虑管理层选择的非系统风险溢价的合理性和充分性。
•作为评估非系统风险溢价的一部分,我们评估了预期在预测期内实施的战略计划的合理性,方法是将预测与以下各项进行比较:
•历史战略部署的实际效果
•与管理层和董事会的内部沟通
•在我们公允价值专家的协助下,我们通过制定一系列独立估计、测试计算的数学准确性并与管理层选择的贴现率进行比较,评估了贴现率的合理性,包括非系统风险溢价。
| | |
|
/s/ 德勤律师事务所 |
德克萨斯州达拉斯 |
May 9, 2022 |
自1968年以来,我们一直担任本公司的审计师。
合并业务报表
(单位:百万,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | $ | 263,966 | | | $ | 238,228 | | | $ | 231,051 | |
销售成本 | (250,836) | | | (226,080) | | | (219,028) | |
毛利 | 13,130 | | | 12,148 | | | 12,023 | |
销售、分销、一般和管理费用 | (10,537) | | | (8,849) | | | (9,182) | |
索赔和诉讼费用,净额 | (274) | | | (7,936) | | | (82) | |
商誉减值费用 | — | | | (69) | | | (2) | |
重组、减值及相关费用,净额 | (281) | | | (334) | | | (268) | |
总运营费用 | (11,092) | | | (17,188) | | | (9,534) | |
营业收入(亏损) | 2,038 | | | (5,040) | | | 2,489 | |
其他收入,净额 | 259 | | | 223 | | | 12 | |
投资Change Healthcare合资企业的股权收益和费用 | — | | | — | | | (1,108) | |
债务清偿损失 | (191) | | | — | | | — | |
利息支出 | (178) | | | (217) | | | (249) | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | 1,928 | | | (5,034) | | | 1,144 | |
所得税优惠(费用) | (636) | | | 695 | | | (18) | |
持续经营的收入(亏损) | 1,292 | | | (4,339) | | | 1,126 | |
非持续经营亏损,税后净额 | (5) | | | (1) | | | (6) | |
净收益(亏损) | 1,287 | | | (4,340) | | | 1,120 | |
可归因于非控股权益的净收入 | (173) | | | (199) | | | (220) | |
可归因于麦凯森公司的净收益(亏损) | $ | 1,114 | | | $ | (4,539) | | | $ | 900 | |
| | | | | |
可归因于麦凯森公司的普通股每股收益(亏损) | | | | | |
稀释 | | | | | |
持续运营 | $ | 7.26 | | | $ | (28.26) | | | $ | 4.99 | |
停产经营 | (0.03) | | | — | | | (0.04) | |
总计 | $ | 7.23 | | | $ | (28.26) | | | $ | 4.95 | |
基本信息 | | | | | |
持续运营 | $ | 7.35 | | | $ | (28.26) | | | $ | 5.01 | |
停产经营 | (0.03) | | | — | | | (0.03) | |
总计 | $ | 7.32 | | | $ | (28.26) | | | $ | 4.98 | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股 | | | | | |
稀释 | 154.1 | | | 160.6 | | | 181.6 | |
基本信息 | 152.3 | | | 160.6 | | | 180.6 | |
综合全面收益表(损益表)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收益(亏损) | $ | 1,287 | | | $ | (4,340) | | | $ | 1,120 | |
| | | | | |
其他综合收益,税后净额 | | | | | |
外币折算调整 | 60 | | | 184 | | | (66) | |
现金流量套期保值的未实现收益(亏损) | 14 | | | (36) | | | 86 | |
退休福利计划的变化 | 41 | | | 22 | | | 129 | |
其他综合收益,税后净额 | 115 | | | 170 | | | 149 | |
| | | | | |
综合收益(亏损) | 1,402 | | | (4,170) | | | 1,269 | |
可归属于非控股权益的全面收益 | (172) | | | (146) | | | (223) | |
可归因于麦凯森公司的全面收益(亏损) | $ | 1,230 | | | $ | (4,316) | | | $ | 1,046 | |
合并资产负债表
(单位:百万,每股除外) | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, |
| 2022 | | 2021 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 3,532 | | | $ | 6,278 | |
应收账款净额 | 18,583 | | | 19,181 | |
库存,净额 | 18,702 | | | 19,246 | |
持有待售资产 | 4,516 | | | 12 | |
预付费用和其他 | 898 | | | 665 | |
流动资产总额 | 46,231 | | | 45,382 | |
财产、厂房和设备、净值 | 2,092 | | | 2,581 | |
经营性租赁使用权资产 | 1,548 | | | 2,100 | |
商誉 | 9,451 | | | 9,493 | |
无形资产,净额 | 2,059 | | | 2,878 | |
其他非流动资产 | 1,917 | | | 2,581 | |
总资产 | $ | 63,298 | | | $ | 65,015 | |
负债、可赎回的非控股权益和权益(赤字) |
流动负债 | | | |
应付汇票和应付帐款 | $ | 38,086 | | | $ | 38,975 | |
| | | |
长期债务的当期部分 | 799 | | | 742 | |
经营租赁负债的当期部分 | 297 | | | 390 | |
为出售而持有的负债 | 4,741 | | | 9 | |
其他应计负债 | 4,543 | | | 3,987 | |
流动负债总额 | 48,466 | | | 44,103 | |
长期债务 | 5,080 | | | 6,406 | |
长期递延税项负债 | 1,418 | | | 1,411 | |
长期经营租赁负债 | 1,366 | | | 1,867 | |
长期诉讼责任 | 7,220 | | | 8,067 | |
其他非流动负债 | 1,540 | | | 1,715 | |
承担和或有负债(附注18) | | | |
可赎回的非控股权益 | — | | | 1,271 | |
麦凯森公司股东亏损 | | | |
优先股,$0.01面值,100授权股份,不是已发行或已发行股份 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值,800授权股份,275和273分别于2022年3月31日和2021年3月31日发行的股票 | 2 | | | 2 | |
额外实收资本 | 7,275 | | | 6,925 | |
留存收益 | 9,030 | | | 8,202 | |
累计其他综合损失 | (1,534) | | | (1,480) | |
| | | |
国库股,按成本价计算,130和115股票分别于2022年3月31日和2021年3月31日 | (17,045) | | | (13,670) | |
麦凯森公司股东亏损总额 | (2,272) | | | (21) | |
非控制性权益 | 480 | | | 196 | |
总股本(赤字) | (1,792) | | | 175 | |
总负债、可赎回的非控股权益和权益(赤字) | $ | 63,298 | | | $ | 65,015 | |
合并股东权益报表(亏损)
(单位:百万,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 麦凯森公司股东权益(亏损) | | | | | | |
| 普普通通 库存 | | 额外实收资本 | | 其他资本 | | 留存收益 | | 累计其他 全面 损失 | | 财务处 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益(赤字) | | |
| 股票 | | 金额 | | 普通股 | | 金额 |
余额,2019年3月31日 | 271 | | | $ | 3 | | | $ | 6,435 | | | $ | (2) | | | $ | 12,409 | | | $ | (1,849) | | | (81) | | | $ | (8,902) | | | $ | 193 | | | $ | 8,287 | | | |
期初留存收益调整:采用新会计准则 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | |
余额,2019年4月1日 | 271 | | | 3 | | | 6,435 | | | (2) | | | 12,420 | | | (1,849) | | | (81) | | | (8,902) | | | 193 | | | 8,298 | | | |
根据雇员计划发行股份,扣除没收后的净额 | 1 | | | — | | | 113 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | 93 | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 115 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | |
向非控股权益支付款项 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (154) | | | (154) | | | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146 | | | — | | | — | | | — | | | 146 | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 900 | | | — | | | — | | | — | | | 178 | | | 1,078 | | | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | (1,934) | | | — | | | (1,934) | | | |
更改Healthcare股票交易所 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | (2,036) | | | — | | | (2,036) | | | |
宣布的现金股息,$1.62每股普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (294) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (294) | | | |
其他 | — | | | (1) | | | — | | | 2 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | |
余额,2020年3月31日 | 272 | | | 2 | | | 6,663 | | | — | | | 13,022 | | | (1,703) | | | (110) | | | (12,892) | | | 217 | | | 5,309 | | | |
期初留存收益调整:采用新会计准则 | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | |
余额,2020年4月1日 | 272 | | | 2 | | | 6,663 | | | — | | | 13,009 | | | (1,703) | | | (110) | | | (12,892) | | | 217 | | | 5,296 | | | |
根据雇员计划发行股份,扣除没收后的净额 | 1 | | | — | | | 92 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | 64 | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 151 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151 | | | |
向非控股权益支付款项 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (177) | | | (177) | | | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 223 | | | — | | | — | | | — | | | 223 | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,539) | | | — | | | — | | | — | | | 156 | | | (4,383) | | | |
McKesson Europe AG的非控股股东行使认股权 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (750) | | | — | | | (750) | | | |
宣布的现金股息,$1.67每股普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (270) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (270) | | | |
其他 | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | |
余额,2021年3月31日 | 273 | | | 2 | | | 6,925 | | | — | | | 8,202 | | | (1,480) | | | (115) | | | (13,670) | | | 196 | | | 175 | | | |
根据雇员计划发行股份,扣除没收后的净额 | 2 | | | — | | | 220 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71) | | | — | | | 149 | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 154 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 154 | | | |
向非控股权益支付款项 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (155) | | | (155) | | | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 116 | | | — | | | — | | | (4) | | | 112 | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,114 | | | — | | | — | | | — | | | 165 | | | 1,279 | | | |
McKesson Europe AG的非控股股东行使认股权 | — | | | — | | | 178 | | | — | | | — | | | (170) | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | |
普通股回购 | — | | | — | | | (204) | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | (3,304) | | | — | | | (3,508) | | | |
McKesson Europe AG可赎回非控股权益的重新分类 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 287 | | | 287 | | | |
将经常性赔偿重新分类为其他应计负债 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | | | |
宣布的现金股息,$1.83每股普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (279) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (279) | | | |
其他 | — | | | — | | | 2 | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (7) | | | |
余额,2022年3月31日 | 275 | | | $ | 2 | | | $ | 7,275 | | | $ | — | | | $ | 9,030 | | | $ | (1,534) | | | (130) | | | $ | (17,045) | | | $ | 480 | | | $ | (1,792) | | | |
合并现金流量表
(单位:百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营活动 | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 1,287 | | | $ | (4,340) | | | $ | 1,120 | |
对业务活动提供的现金净额进行调节的调整: | | | | | |
折旧 | 279 | | | 321 | | | 321 | |
摊销 | 481 | | | 566 | | | 601 | |
商誉和长期资产减值费用 | 175 | | | 242 | | | 139 | |
投资Change Healthcare合资企业的股权收益和费用 | — | | | — | | | 1,084 | |
递延税金 | 34 | | | (908) | | | (342) | |
与后进先出盘存法关联的信用 | (23) | | | (38) | | | (252) | |
非现金经营租赁费用 | 241 | | | 334 | | | 366 | |
出售业务和投资的损失(收益) | (132) | | | (9) | | | 33 | |
持有待售的欧洲企业 | 1,509 | | | — | | | — | |
其他非现金项目 | 501 | | | 188 | | | 615 | |
资产和负债变动,扣除收购: | | | | | |
应收账款 | (1,843) | | | 1,145 | | | (2,494) | |
盘存 | (1,169) | | | (2,276) | | | (376) | |
应付汇票和应付帐款 | 2,802 | | | 1,267 | | | 3,952 | |
经营租赁负债 | (356) | | | (362) | | | (377) | |
税费 | 243 | | | (166) | | | (8) | |
诉讼责任 | 199 | | | 8,067 | | | — | |
其他 | 206 | | | 511 | | | (8) | |
经营活动提供的净现金 | 4,434 | | | 4,542 | | | 4,374 | |
| | | | | |
投资活动 | | | | | |
财产、厂房和设备的付款 | (388) | | | (451) | | | (362) | |
资本化的软件支出 | (147) | | | (190) | | | (144) | |
收购,扣除现金、现金等价物和有限现金后的收购 | (6) | | | (35) | | | (133) | |
出售企业和投资所得,净额 | 578 | | | 400 | | | 37 | |
其他 | (126) | | | (139) | | | 23 | |
用于投资活动的现金净额 | (89) | | | (415) | | | (579) | |
| | | | | |
融资活动 | | | | | |
短期借款收益 | 11,192 | | | 6,323 | | | 21,437 | |
偿还短期借款 | (11,192) | | | (6,323) | | | (21,437) | |
发行长期债券所得款项 | 498 | | | 500 | | | — | |
偿还长期债务 | (1,648) | | | (1,040) | | | (298) | |
债务清偿付款 | (184) | | | — | | | — | |
普通股交易: | | | | | |
发行 | 220 | | | 92 | | | 113 | |
股份回购 | (3,516) | | | (742) | | | (1,934) | |
已支付的股息 | (277) | | | (276) | | | (294) | |
McKesson Europe AG的非控股股东行使认股权 | (1,031) | | | (49) | | | (3) | |
其他 | (383) | | | (178) | | | (318) | |
用于融资活动的现金净额 | (6,321) | | | (1,693) | | | (2,734) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 55 | | | (61) | | | (19) | |
现金、现金等价物和归类于待售资产内的限制性现金 | (540) | | | — | | | — | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | (2,461) | | | 2,373 | | | 1,042 | |
年初现金、现金等价物和限制性现金 | 6,396 | | | 4,023 | | | 2,981 | |
年终现金、现金等价物和受限现金 | 3,935 | | | 6,396 | | | 4,023 | |
减去:计入预付费用和其他费用的年终受限现金 | (403) | | | (118) | | | (8) | |
| | | | | |
年终现金及现金等价物 | $ | 3,532 | | | $ | 6,278 | | | $ | 4,015 | |
| | | | | |
补充现金流量信息 | | | | | |
支付的现金: | | | | | |
利息,净额 | $ | 186 | | | $ | 220 | | | $ | 235 | |
所得税,扣除退款的净额 | 359 | | | 379 | | | 368 | |
1. 重大会计政策
运营的性质:McKesson公司(“McKesson”或“公司”)是一家多元化的医疗服务领先者,致力于为世界各地的患者提高健康结果。McKesson的团队与生物制药公司、护理提供者、药店、制造商、政府和其他人合作,提供见解、产品和服务,帮助使优质医疗更容易获得和负担得起。该公司于#年报告其财务业绩四可报告的部门:美国制药、处方药技术解决方案(“RxTS”)、医疗外科解决方案和国际。本公司于2020年第四季度从McKesson剥离出来的对Change Healthcare LLC(“Change Healthcare JV”)的权益法投资已计入本报告的其他回溯期。有关更多信息,请参阅财务附注21,“业务细分”。
陈述依据:综合财务报表及附注是根据美国(“美国”)编制的。公认会计原则(“公认会计原则”)。McKesson的合并财务报表包括所有全资子公司和多数股权或控股公司的财务报表。对于公司所有权低于100%的合并子公司,可分配给非控制性权益的净收入或亏损部分在综合经营报表中报告为“可归因于非控制性权益的净收入”。所有重大的公司间余额和交易已在合并中冲销,包括权益法投资的交易的公司间部分。
如果本公司是某一实体的多数股东或对该实体拥有投票权,则该公司认为自己控制该实体。本公司还通过投票权以外的其他方式评估控制权,并确定哪个业务实体是可变利益实体(VIE)的主要受益人。当公司确定自己是VIE的主要受益者时,公司将合并VIE。对本公司不具有控制权但有能力对经营和财务政策施加重大影响的业务实体的投资,采用权益法入账。
财务期:该公司的财政年度从4月1日开始,到3月31日结束。除非另有说明,否则所有提及特定年度的内容均指本公司的会计年度。
重新分类:某些前期数额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
预算的使用:按照美国公认会计原则编制财务报表时,公司需要做出影响合并财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际金额可能与估计的金额不同。该公司继续评估由新冠肺炎(“SARS-CoV-2”)冠状病毒(“SARS-CoV-2”)引起的大流行的持续影响,包括经济后果。随着新冠肺炎的进一步发展,公司的会计估计和假设可能会随着时间的推移而变化,并可能在未来一段时间内发生重大变化。
现金和现金等价物:在收购之日购买的原始到期日为三个月或以下的所有高流动性债务和货币市场工具均包括在现金和现金等价物中。现金等价物按公允价值列账。现金等价物主要投资于AAA级的美国政府货币市场基金和金融机构的隔夜存款。在金融机构的存款主要以美元和公司海外子公司的功能货币计价,包括欧元、英镑和加元。存款可能超过美国联邦存款保险公司和其他司法管辖区类似存款保险计划的保险金额。本公司通过将资金存入信誉良好的金融机构并监测货币市场基金的风险状况和投资策略来降低其短期投资组合的风险。
受限现金:受法律限制或不能用于一般经营目的的现金被归类为限制性现金,并计入综合资产负债表中的“预付费用及其他”和“其他非流动资产”。截至2022年3月31日的限制性现金主要包括395代管持有的100万美元与政府实体阿片类药物相关索赔和解协议项下的债务有关,财务说明18“承诺和或有负债”对此有更详细的讨论。此外,截至2022年3月31日和2021年3月31日的受限现金包括暂时代表独立医疗集团持有的与其新冠肺炎业务连续性借款相关的资金。这些数额被指定为限制性现金,因为合同规定,这些数额必须与所有其他资金分开,直到医疗机构将其用于有限的合格活动清单。与这些资金相关的相应存款负债已由本公司于2022年3月31日及2021年3月31日在本公司综合资产负债表的“其他应计负债”内入账。
权益法投资:对本公司没有控制权,但有能力对经营和财务政策施加重大影响的业务实体的投资,采用权益法入账。每当发生可能对投资账面价值产生重大不利影响的事件或情况变化时,本公司都会评估其权益法投资的减值。如果发生了被视为非临时性的价值损失,则计入减值损失。
应收账款、信贷损失净额和备抵:该公司的应收账款是扣除信贷损失准备后的净额,主要包括因销售商品和服务而从客户那里获得的应收贸易账款。应收款净额还包括其他应收款,这些应收款主要代表供应商的应收款项。
我们面临应收账款余额的信贷损失。该公司通过考虑历史信用损失、当前经济环境、客户信用评级、法律纠纷或破产以及合理和可支持的预测来估计信用损失。管理层每季度审查这些因素,以确定是否需要对津贴进行任何调整。
应收贸易账款占公司金融资产的大部分,为此计提信贷损失准备金#美元。89百万美元和美元198截至2022年3月31日和2021年3月31日,合并资产负债表上的“应收账款净额”分别为100万美元。在截至2022年3月31日的一年中,津贴的变化主要发生在美国制药和国际部门。
下表列出了公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的应收账款组成:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
客户帐户 | $ | 16,438 | | | $ | 17,106 | |
其他 | 2,289 | | | 2,325 | |
应收账款总额 | 18,727 | | | 19,431 | |
津贴 | (144) | | | (250) | |
应收账款净额 | $ | 18,583 | | | $ | 19,181 | |
信用风险和应收账款的集中度:该公司的应收贸易账款受到信用风险集中的影响,客户主要是其美国制药部门。2022年,面向公司十大客户(包括集团采购组织)的销售额约占52占其总合并收入的百分比,大约43占2022年3月31日应收贸易账款总额的百分比。对公司最大的客户CVS Health Corporation(简称CVS)的销售额约占21占其2022年总合并收入的1%,约占28占2022年3月31日应收贸易账款总额的百分比。因此,该公司的销售和信贷集中度是显著的。该公司与GPO签订了协议,每个GPO的职能都是代表成员医院、药房和其他保健提供者以及与政府实体和机构的采购代理。应收账款余额与GPO的个别成员有关,因此不存在明显的信用风险集中。重大拖欠款项、从GPO或任何其他大客户采购的重大减少,或大客户或客户群体的流失,都可能对公司的财务状况、经营业绩和流动性产生重大不利影响。此外,应收贸易账款受到机构、零售和医疗保健提供商部门客户的信用风险集中影响,这可能会受到经济低迷和报销政策变化的影响。该公司客户基础的规模和多样性以及地理上的分散性降低了这一信用风险。
库存:库存包括持有以供转售的商品。本公司按成本或可变现净值中的较低者报告存货,但采用后进先出(“后进先出”)法厘定的存货除外,该等存货以后进先出成本或市价中较低者估值。后进先出法假定最近的库存购买是第一批售出的物品,后进先出法下的库存成本接近市场。国内库存的大部分成本是使用后进先出法确定的。在国外和某些国内地点持有的库存的大部分成本是根据先进先出(“FIFO”)方法和加权平均采购价格计算的。从供应商获得的回扣、现金折扣和其他激励措施在出售相关存货时在销售成本中确认。
截至2022年3月31日和2021年3月31日,总库存净额为#美元18.710亿美元19.2在公司的综合资产负债表中分别为10亿美元。后进先出法被用来近似评估63%和58分别占公司2022年3月31日和2021年3月31日的库存的百分比。如果该公司使用移动平均法进行存货估值,存货将大约为#美元。383百万美元和美元406分别比2022年3月31日和2021年3月31日报告的数额高出100万。这些金额相当于公司的后进先出准备金。该公司的后进先出估值金额包括医药和非医药产品。该公司确认后进先出信用为#美元。23百万,$38百万美元,以及$2522022年、2021年和2020年分别在其合并运营报表中的“销售成本”中计算为100万美元。与2021年和2020年相比,2022年后进先出信用额度较低,主要是由于品牌通胀较高,以及品牌专利外到仿制药上市的延迟。当库存中的药品和非药品价格上涨的净影响超过价格下降的影响,包括失去市场排他性的品牌药品的影响时,后进先出费用被确认。当价格下降的净影响超过价格上涨对库存中的药品和非药品的影响时,后进先出法被确认。
本公司认为,移动平均库存成本计算法对当前更换库存的成本(即“市场”)提供了一个合理的估计。因此,其后进先出库存的估值为后进先出成本或市场中的较低者。截至2022年3月31日和2021年3月31日,后进先出的库存没有超过市场。
运输和搬运费用:该公司在其综合经营报表中将包装和向客户交付库存的成本包括在“销售、分销、一般和管理费用”中。运输和搬运费用为#美元1.12022年确认为10亿美元,1.02021年和2020年分别确认了10亿美元。
持有待售:将以出售方式处置的资产及负债(“出售集团”)如其账面值主要预期透过出售交易而非继续使用而收回,则分类为“持有以待出售”。当处置集团可立即出售并且出售可能性很大时,就会进行分类。当管理层承诺在一年内出售资产的计划时,通常符合这些标准。出售集团按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者计量,出售集团内包括的长期资产不计提折旧或摊销。出售集团的公允价值减去任何出售成本,在其仍被归类为持有待售的每个报告期进行评估,任何重新计量账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者均报告为对出售集团账面价值的调整。当出售集团的可变现净值在一段期间内增加时,只要出售集团重新分类为持有待售时,收益不会使出售集团的价值增加超过其原始账面价值,则可确认收益。有关更多信息,请参阅财务附注2,“持有待售”。
物业、厂房和设备,净额:财产、厂房和设备的净额按历史成本列报,并在每项资产的估计使用年限内按直线法折旧,其范围为15至30多年的建设和改进,以及3至15机器、设备和其他设备的使用年限。租赁改善及物业、厂房及设备净额于融资租赁项下按其各自的使用权(“ROU”)资产的使用年期或租赁期(以较短者为准)摊销。折旧和摊销始于资产投入使用并准备投入使用时。维修和维护费用在发生时计入费用。当某些事件或情况变化显示一项资产或资产组的账面金额可能无法收回时,可对账面金额的可收回程度进行减值评估。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的公司财产、厂房和设备的净额:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
土地 | $ | 104 | | | $ | 156 | |
建筑和改善 | 1,331 | | | 1,745 | |
机器、设备和其他 | 2,338 | | | 2,512 | |
在建工程 | 313 | | | 382 | |
物业、厂房和设备合计 | 4,086 | | | 4,795 | |
累计折旧和摊销 | (1,994) | | | (2,214) | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 2,092 | | | $ | 2,581 | |
融资租赁的物业、厂房和设备折旧费用总额、净额和摊销净额为#美元。312百万,$344百万美元,以及$335分别为2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日。
租约:该公司主要根据经营租赁租赁设施和设备。本公司于租赁期内按直线原则确认租赁开支,并已考虑(如适用)出租人改善租户的优惠措施、无需支付租金的期间及租赁期内租金支付的上升。作为一种实际的权宜之计,本公司不将租赁组成部分与非租赁组成部分分开,例如公共区域维护、公用设施以及维修和维护。设施租赁的剩余期限通常在一至15年,而设备租赁的剩余期限通常为一至五年。大多数不动产租约都包含续订选项(通常用于五年制增量)。一般而言,由于本公司不能合理肯定会在租赁开始时行使该权利,续期选择期不包括在租赁期内。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
营业ROU资产和营业租赁负债在租赁开始日确认。ROU资产指公司在租赁期内使用标的资产的权利,经营性租赁负债代表其支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁负债按租期内未来租赁付款的现值确认,按本公司的递增借款利率贴现,原因是租约中的隐含利率对于本公司的大部分租约而言无法轻易确定。公司根据包括公司特定信用评级、租赁期限、一般经济和利率环境在内的定性因素,将贴现率估计为其递增借款利率。对于在采纳经修订租赁指导之前开始的现有租赁,本公司于2019年4月1日使用完整租赁期限确定折扣率。经营租赁负债计入“经营租赁负债的当期部分”和“长期经营租赁负债”,相应的租赁资产计入公司综合资产负债表的“经营租赁使用权资产”。融资租赁资产计入“物业、厂房和设备净额”,融资租赁负债计入公司综合资产负债表的“长期债务流动部分”和“长期债务”。作为实际的权宜之计,初始期限为12个月或以下的短期租赁不计入综合资产负债表,该等租赁的费用在产生时计入费用。
作为出租人,该公司主要将某些自有设备租赁给医生执业,这些设备被归类为直接融资或销售型租赁。
有关公司租赁的更多信息,请参阅财务附注10“租赁”。
商誉:商誉在第三季度进行年度减值测试,如果存在潜在减值指标,则会更频繁地进行测试。减值测试于报告单位层面进行,一般定义为营运分部或营运分部(亦称为组成部分)之下的一级,该等分部备有离散财务资料,而分部管理层会定期审核营运结果。
本公司采用商誉减值测试,方法是将报告单位的估计公允价值与其账面价值进行比较,并记录等同于超出估计公允价值的账面价值金额(如有)但不超过分配给报告单位的商誉金额的减值费用。
为估计其报告单位的公允价值,本公司一般采用市场法和收益法相结合的方法。在市场法下,它通过将业务与类似业务或证券在公开市场活跃交易的指导公司进行比较来估计公允价值。在收益法下,它使用贴现现金流量(“DCF”)模式,在这种模式下,未来期间的预期现金流量加上该时间期限结束时的终值,使用与报告单位内在风险相称的适当比率贴现至其现值。市场法和收益法中固有的其他估计包括长期增长率、预计收入以及报告单位的收益和现金流预测。此外,本公司将报告单位的公允价值合计与公司的市值进行比较,以进一步证实公允价值。商誉测试需要管理层在预测未来经营结果、选择指导公司进行比较和评估风险时做出一系列复杂的假设和判断。使用其他假设和估计可能会影响公允价值并改变减值决定。
无形资产:目前,本公司所有无形资产均须摊销,并根据其经济消费模式或在其估计使用年限内按直线摊销,范围包括一至24好几年了。每当事件或环境变化显示无形资产的账面价值可能无法收回时,本公司便会按资产组别的水平审核无形资产的减值。可回收性的确定基于资产使用及其最终处置所产生的可识别的估计未来未贴现现金流量的最低水平。任何减值亏损的计量依据是资产组的账面价值超过其估计公平市场价值的部分。
内部使用的大写软件:公司在项目的应用程序开发阶段对内部使用的软件的成本进行资本化,并使用直线法在其估计使用寿命内摊销这些成本,但不超过10好几年了。截至2022年3月31日和2021年3月31日,内部使用的资本化软件为$320百万美元和美元513分别为百万美元的累计摊销净额1.430亿美元,并列入综合资产负债表中的“其他非流动资产”。持有供内部使用的资本化软件减少的主要原因是,公司计划退出欧洲业务,导致某些未来不会使用的内部使用软件减值,以及将某些软件归类为持有以供销售,如附注2“持有以供出售”中所述。在项目初步阶段和实施后阶段发生的费用在发生时计入费用。内部使用的资本化软件的摊销费用为$116百万,$117百万美元,以及$129分别为2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日。
保险计划:该公司通过其全资拥有的专属自保保险子公司(“专属自保”)维持保险计划,从这些子公司获得各种风险的保险,包括政府实体对公司提出的与阿片类药物相关的索赔所产生的某些风险,如财务说明18“承诺和或有负债”中更详细地讨论的那样,以及法律或合同要求投保的风险。该公司的政策是保留某些损失的很大一部分,包括与工人补偿和综合一般、产品和车辆责任有关的损失。保险计划下预计的损失准备金是根据公司对已发生的索赔以及已发生但尚未报告的索赔的总负债的估计来记录的。这种估计利用了保险业遵循的某些精算假设。被俘虏获得直接保费,这些保费在合并后与公司在综合经营报表中“销售、分销、一般和管理费用”内的保费成本相抵销。
收入确认:当实体履行履行义务时,通过将承诺的货物或服务的控制权转让给客户,反映该实体预期有权获得该货物或服务的对价的金额,确认收入。
医药和医疗产品分销产生的收入占该公司收入的大部分。该公司向制造商订购产品,在其中央分销设施接收和运送产品,并直接将产品交付给客户的仓库、医院或零售药店。分销业务主要从与分销安排中与客户的确认采购订单相关的合同中产生收入。收入在货物控制权转移到客户时确认,这发生在公司交付给客户或客户提货时。该公司还从包括零售、服务和技术业务在内的各种其他来源获得收入。零售收入在销售点确认。服务收入,包括技术服务收入,在提供服务时确认。来自销售点的分销和零售业务的收入以及来自服务的收入约占98%和2截至2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日的年度总收入的百分比。
当公司是交易的委托人,有能力在转让给客户之前指导商品或服务的使用,负责履行对客户的承诺,在制定价格方面有自由,并控制与客户的关系时,收入记录为毛收入。该公司记录其扣除销售税后的收入。收入是根据公司预期收到的对价金额计算的,减去使用历史数据估计的退货津贴、折扣和回扣。从客户那里获得的销售回报约为$3.22022年为10亿美元,3.12021年和2020年分别为10亿美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日,向客户收回产品权利的资产和相关的退货津贴退款负债并不重要。在产品控制权转移到客户手中后,与出站运费相关的运输和搬运成本被计入履行成本。公司在业绩公布前收到或应付款项时,会记录递延收入。递延收入主要来自公司的服务安排,并确认为提供服务期间的收入。
截至2022年3月31日和2021年3月31日,该公司的综合资产负债表中没有记录重大合同资产、合同负债或递延合同成本。当摊销期限不到一年时,公司通常支付获得合同所需的费用。
供应商激励措施:从供应商获得的与购买或分配存货有关的服务和其他奖励的费用被视为产品折扣,一般报告为销售成本的减少。
供应商储备:该公司为供应商应支付的与各种服务费用和价格和回扣奖励有关的金额建立准备金,包括从其他方面应支付的款项中扣除。这些储备估计是在考虑了当前未决索赔的状况、供应商的历史经验、具体的激励计划以及任何其他可用相关信息后做出的判断。本公司会持续评估应付供应商的金额,并在适当时根据事实和情况的变化调整储备估计。对供应商储备的调整通常计入销售成本,除非供应商的对价是为了换取不同的商品或服务或转账回扣购买。任何未决索赔的最终结果可能与公司的估计不同。供应商储备主要与该公司的美国制药部门有关。
所得税:本公司按资产负债法核算所得税,该方法要求就已列入财务报表或纳税申报表的事件的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债。根据此方法,递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的税基之间的差额,采用预期差额将拨回的年度的现行税率厘定。不确定的税务状况所带来的税务利益,当根据技术上的是非曲直,经审查(包括任何相关上诉或诉讼程序的解决方案)后更有可能维持时,才予以确认。确认的金额被计量为有效结算后实现可能性大于50%的最大税收优惠金额。
利息支出:利息支出主要包括公司长期债务、商业票据、利率互换的净利息结算以及债务的递延发行成本和原始发行折扣的摊销。
外币折算:本公司及其子公司的报告货币为美元。它的海外子公司通常将本国货币视为其职能货币。这些境外子公司以外币计价的资产和负债按期末汇率换算成美元,收入和费用按同期平均汇率换算,股东权益(赤字)账户主要按历史汇率换算。外币换算调整计入综合全面收益(亏损)表中的“其他全面收益,税后净额”,累计影响计入综合资产负债表的股东权益(亏损)部分。货币兑换交易的已实现损益在综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”中记录,在2022年、2021年或2020年不是实质性的。只有在完全或基本上完全清算子公司或外国实体内的一组资产的控股权后,公司才会将股东权益的累计换算调整公布为收益或亏损。它还在出售外国实体或有外国成分的权益法投资时,按比例将累计换算调整的全部或按比例计入收益。
衍生金融工具:衍生金融工具主要用于管理外币兑换和利率风险,并按公允价值计入综合资产负债表。若衍生工具被指定为公允价值对冲,则衍生工具的公允价值变动及可归因于对冲风险的对冲项目的变动于收益中确认。该公司使用外币计价的票据和交叉货币掉期来对冲其在外国子公司的净投资的一部分。它使用现金流对冲主要是为了减少与以非功能货币计价的公司间贷款相关的外币汇率风险的影响。如果金融工具被指定为现金流量对冲或净投资对冲,衍生工具的公允价值变动的有效部分将计入综合全面收益(亏损)表中的“其他全面收益,税后净额”,累计影响计入综合资产负债表的股东权益(亏损)部分。当被对冲项目影响收益时,公允价值的累计变动被重新分类到与合并经营报表中被对冲项目相同的行。本公司在开始和持续的基础上评估套期保值的有效性,现金流量套期保值和净投资套期保值的公允价值变动中的无效部分在发现无效之日后的收益中确认。未被指定为套期保值的衍生工具在每个会计期间结束时按市价计价,变动包括在收益中。有关更多信息,请参阅财务附注15“套期保值活动”。
综合收益(亏损):综合收益(亏损)由两部分组成:净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。其他全面收益(亏损)是指被记为股东权益(亏损)要素但不包括在收益中的收入、费用以及损益。公司的其他全面收益(亏损)主要包括以当地货币为本位币的子公司的外币换算调整,包括净投资套期损益,以及现金流量套期和套期的未实现损益。 退休福利计划的未实现损益。
非控股权益和可赎回的非控股权益:非控股权益是指不能分配给麦凯森公司的利润或亏损、净资产和综合收益或亏损的部分。非控股权益的净收入包括McKesson根据控制权和损益转移协议有义务向McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)(前身为Celesio AG)的非控股股东支付的经常性补偿。非控股权益的净收入还包括公司合并实体中的第三方股权,包括Vantage Oncology Holdings,LLC(“Vantage”)和由McKesson和Walmart,Inc.于2017年成立的ClarusONE Sourcing Services LLP(“ClarusONE”)。具有赎回特征的非控股权益,如认沽权利,不完全在本公司控制范围内,被视为可赎回的非控股权益。可赎回的非控制权益在公司综合资产负债表中的股东权益(亏损)之外列示。有关更多信息,请参阅财务附注8“可赎回的非控制性权益和非控制性权益”。
基于股份的薪酬:本公司按公允价值核算所有基于股份的薪酬交易。以股份为基础的薪酬支出,即最终预期授予的那部分奖励,在必要的服务期内以直线基础确认。确认的以股份为基础的薪酬支出在综合经营报表中以与支付给公司员工的现金薪酬相同的方式分类。有关更多信息,请参阅财务附注5“基于股份的薪酬”。
或有损失:该公司面临各种索赔,包括但不限于与客户和供应商的索赔、未决的和潜在的损害赔偿法律诉讼、与政府法律法规相关的调查,以及与其正常经营业务有关的其他事项。当损失被认为是可能的并可合理估计时,本公司以其对最终损失的最佳估计金额记录负债。但是,对某一特定意外事故造成损失的可能性往往很难预测,根据现有信息和未来事件的潜在影响以及将决定意外事故最终解决办法的第三方的决定,对损失或损失范围作出有意义的估计可能是不可行的。此外,此类问题要经过多年才能解决的情况并不少见,在此期间,必须至少每季度重新评估相关的事态发展和新信息,以确定潜在损失的可能性,以及是否有可能合理估计损失或可能损失的范围。如果重大损失是合理可能的或可能的,但无法做出合理的估计,则应披露诉讼过程。本公司确认在提供法律服务时发生的法律费用。
本公司至少每季度审查所有重大或有事项,以确定损失的可能性是否发生了变化,并评估是否可以对损失或一定范围的损失做出合理的估计。如上所述,当结果直接取决于与监管机构、法院系统和其他有关各方等第三方的谈判或决定时,对损失或一系列潜在损失作出有意义的估计是复杂的。请参阅财务说明18,“承诺和或有负债”,了解与该公司参与的持续受控物质索赔有关的更多信息。
重组费用:员工遣散费通常在可能支付且金额可合理估计的情况下确认。与没有未来福利或合同终止的合同有关的成本在合同终止或停止使用日期较早的日期按公允价值确认。其他与退出相关的成本在发生时计入费用。有关更多信息,请参阅财务附注3,“重组、减值和相关费用,净额”。
业务组合:本公司采用收购会计法对业务合并进行会计处理,收购业务的可识别资产和负债以及收购业务中的任何非控股权益均按本公司获得收购业务控制权之日的估计公允价值入账。任何购买代价超过所收购净资产的估计公允价值,均计入商誉。与收购相关的费用和相关重组成本在发生时计入费用。
可以使用几种估值方法来确定所获得的资产和承担的负债的公允价值。对于无形资产,本公司通常使用收益法的一种形式或变体的方法,即使用风险调整贴现率将可归因于该资产的未来现金流量预测贴现至现值。收益法中固有的一些更重要的估计和假设包括预测未来现金流量的金额和时间、为衡量未来现金流量所固有的风险而选择的贴现率以及对资产预期使用寿命的评估。
国库股:我们按成本记录库存股的购买,这在公司的综合资产负债表中反映为股东权益的减少。购买库存股的增量直接成本计入收购股份的成本。库存股还包括为履行基于股票的薪酬接受者的纳税义务而扣留的股票。
最近采用的会计公告
2022年第一季度,本公司预期采用《会计准则更新》(ASU)2019-12年,所得税(话题740):简化所得税会计它消除了与期间内税收分配办法、中期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债有关的某些例外。该指导意见还简化和澄清了所得税会计的某些其他方面。采纳这一经修订的指导方针并未对公司的综合财务报表或披露产生实质性影响。
最近发布的尚未采用的会计公告
最近发布的会计准则不会对公司的财务状况、经营结果、现金流或财务报表中的附注产生重大影响。
2. 持有待售
2021年7月,公司宣布有意退出在欧洲的业务(“欧洲资产剥离活动”)。以下进一步描述的这些活动构成了截至2022年3月31日归类为持有待售资产和负债的大部分。符合分类为持有待售的资产和负债总额为#美元。4.510亿美元4.7分别为2022年3月31日和20亿美元12百万美元和美元9截至2021年3月31日,分别为100万美元,主要包括在公司的国际部门。本公司认定被归类为持有待售的处置集团不符合被归类为非持续经营的标准。在截至2022年3月31日的年度内,本公司记录的费用总额为1.630亿美元,主要是将出售集团的资产和负债重新计量为公允价值减去出售成本。这些费用在很大程度上是由英镑和欧元的贬值推动的。截至2021年3月31日及2020年3月31日止年度,本公司录得亏损$58百万美元和美元275分别与其大部分德国药品批发业务对与Walgreens Boots Alliance(“WBA”)的合资企业的贡献有关,该合资企业于2020年11月1日完成。每一年的这些费用都记录在综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”中。
欧洲资产剥离活动
2021年7月5日,该公司签订了一项协议,出售其在欧盟(“欧盟”)的某些业务。位于法国、意大利、爱尔兰、葡萄牙、比利时和斯洛文尼亚,连同其德国总部和伤口护理业务(立陶宛共享服务中心的一部分),以及其在荷兰一家合资企业(“欧盟处置集团”)的所有权股份,以欧元的收购价出售给菲尼克斯集团1.210亿美元(或约合1.4经某些项目调整,包括现金、净债务和营运资本调整,并减去交易完成日McKesson Europe AG(“McKesson Europe”)少数股东持有的非控股权益的价值。这笔交易预计将在2023财年下半年内完成,前提是满足惯常的完成条件,包括获得适用的监管批准。
在截至2022年3月31日的年度内,本公司记录的费用总额为438100万欧元,重新衡量欧盟处置集团的公允价值减去出售成本。这些费用还包括个别资产的减值,例如未来将不会使用的某些内部使用软件,然后将欧盟处置集团作为一个整体进行调整。重新计量调整包括净亏损#美元。151在欧元贬值的推动下,与欧盟处置集团相关的累积其他综合收入余额相关的百万美元。这些费用被记录在综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”内。该公司对欧盟出售集团的公允价值的计量是基于交易协议中概述的公司预期收到的总对价。总对价的某些组成部分包括属于公允价值等级第3级的公允价值计量。
符合公司综合资产负债表中持有待售分类的欧盟处置集团的总资产和负债如下:
| | | | | |
(单位:百万) | March 31, 2022 |
资产 | |
流动资产 | |
应收账款净额 | $ | 1,322 | |
库存,净额 | 809 | |
预付费用和其他 | 72 | |
财产、厂房和设备、净值 | 304 | |
经营性租赁使用权资产 | 224 | |
无形资产,净额 | 267 | |
其他非流动资产 | 328 | |
持有待售企业的资产按公允价值减去出售成本重新计量(1) | (302) | |
持有待售资产总额 | $ | 3,024 | |
| |
负债 | |
流动负债 | |
应付汇票和应付帐款 | $ | 1,826 | |
长期债务的当期部分 | 4 | |
经营租赁负债的当期部分 | 33 | |
其他应计负债 | 473 | |
长期债务 | 11 | |
长期递延税项负债 | 55 | |
长期经营租赁负债 | 180 | |
其他非流动负债 | 138 | |
持有待售负债总额 | $ | 2,720 | |
(1)不包括与个别资产减值有关的费用,这些费用主要包括#美元113直接对照受影响资产总值记录的内部开发软件减值100万美元。
2021年11月1日,该公司宣布达成协议,将其在英国的零售和分销业务(“英国处置集团”)出售给Aurelius Elephant Limited。2022年4月,该公司签订了一项收购价格为GB的协议修正案110百万美元(或约合144百万美元),包括某些调整。在截至2022年3月31日的年度内,本公司记录的费用总额为1.210亿欧元,主要包括将英国处置集团重新计量为公允价值减去出售成本的调整。重新计量调整包括$734在英镑下跌的推动下,与英国处置集团相关的累计其他综合收入余额相关的百万美元亏损。这些费用被记录在综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”内。本公司对英国出售集团的公允价值的计量是基于交易协议中概述的本公司预期收到的总代价。总对价的某些组成部分包括属于公允价值等级第3级的公允价值计量。交易于2022年4月6日完成,交易结束时,买方承担并偿还了一笔应付给公司的约#美元的票据。118百万美元。
符合本公司综合资产负债表中持有待售分类的英国出售集团的总资产和负债如下:
| | | | | |
(单位:百万) | March 31, 2022 |
资产 | |
流动资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 531 | |
应收账款净额 | 931 | |
库存,净额 | 563 | |
预付费用和其他 | 50 | |
财产、厂房和设备、净值 | 91 | |
经营性租赁使用权资产 | 270 | |
无形资产,净额 | 117 | |
其他非流动资产 | 88 | |
持有待售企业的资产按公允价值减去出售成本重新计量 | (1,159) | |
持有待售资产总额 | $ | 1,482 | |
| |
负债 | |
流动负债 | |
应付汇票和应付帐款 | $ | 1,593 | |
| |
经营租赁负债的当期部分 | 50 | |
其他应计负债 | 59 | |
| |
长期递延税项负债 | 16 | |
长期经营租赁负债 | 262 | |
其他非流动负债 | 38 | |
持有待售负债总额 | $ | 2,018 | |
2022年1月31日,该公司完成了以管理层主导的收购将其奥地利业务出售给Quadrifolia Management GmbH的交易,收购价为欧元244百万美元(或约合276百万美元),包括某些调整。该公司剥离了奥地利业务的净资产$272100万美元,主要在国际分部内,买方承担了一张应付给公司的约#美元的票据632022年第四季度支付给麦克森的100万美元。在截至2022年3月31日的年度内,本公司确认亏损$32100万美元,记入综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”。
德国药品批发合资企业
2020年11月1日,该公司完成了与WBA的一项交易,根据该交易,其德国药品批发业务的大部分将贡献给一家新成立的合资企业,McKesson在该合资企业中拥有30%的非控股权益。
捐款的交易对价包括应收款项#美元。41100万美元,主要用于2022年第一季度收到的WBA的营运资本和净债务调整,以及30在新成立的合资企业中拥有%的权益。于交易日期,合营公司股权投资的账面价值按其公允价值入账,而该等公允价值乃采用公允价值等级内的第三级投入计量。该合资企业投资的账面价值为零截至2021年3月31日。该公司将其在合资企业中的权益作为国际部门内的股权方法投资入账。合资企业还假设了一张应付给公司的票据,金额约为#美元。291截至交易日,已于2021年支付给本公司。
连同捐款,该公司记录了#美元的损失。58百万美元和美元275在截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度中,分别为100万欧元,其中包括将持有的待售资产和负债重新计量为公允价值减去出售成本的调整。这些费用包括在综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”内。公司对德国药品批发业务出售集团的公允价值的计量是基于公司与WBA之间的出资协议中概述的公司将收到的总代价的估计。
3. 重组、减值及相关费用,净额
该公司记录的重组、减值和相关费用净额为#美元281百万,$334百万美元,以及$2682022年、2021年和2020年分别为100万。这些费用包括在综合经营报表中的“重组、减值和相关费用,净额”。此外,截至2021年3月31日及2020年3月31日止年度,与重组计划有关的某些费用已包括在综合经营报表的“销售成本”内,并不重要。
重组计划
在2022年第一季度,该公司批准了一项计划,通过为某些员工过渡到部分远程工作模式来提高运营效率和灵活性。这一举措主要包括对该公司在北美的办公空间进行合理化。如果公司停止使用办公空间,则退出不再使用的设施部分。它还保留并重新调整了某些其他办公地点的用途。公司记录的费用为#美元。124截至2022年3月31日的年度,主要与租赁使用权和其他长期资产减值、租赁退出成本以及加速折旧和摊销有关。这一举措于2022年基本完成,此后将继续产生非实质性费用,直至某些租约终止之日。
2021年第一季度,公司致力于在英国(“英国”)内开展一项计划,这项计划包括在公司的国际部门,以进一步推动技术和业务流程、效率和成本节约方面的运营变革。该倡议包括减少零售药店的数量,淘汰过时的技术和流程,重组和整合某些业务运营,以及相关的裁员。这项计划产生的费用在截至2022年3月31日的年度内并不重要,为$57截至2021年3月31日的年度,主要与资产减值和加速折旧费用以及员工遣散费和其他与员工相关的成本有关。这一计划在2022年基本完成,公司预计在这一计划下记录的剩余成本并不重要。
在2019年第四季度,该公司承诺实施某些计划,以继续其运营模式和成本优化努力。公司继续通过与第三方供应商的扩展安排,实施某些职能的集中和外包,以实现运营效率。这些计划还包括重组和整合业务运营,相关的裁员,进一步关闭欧洲的零售药店,以及关闭其他设施。公司记录的费用为#美元。62百万美元和美元722021年和2020年分别为100万美元,主要包括员工遣散费、加速折旧费用和项目咨询费。这一计划在2021年基本完成,公司在这一计划下记录的剩余成本并不重要。
正如之前于2018年11月30日宣布的那样,公司总部于2019年4月1日起从加利福尼亚州旧金山迁至德克萨斯州欧文,以提高效率、协作能力和成本竞争力。因此,该公司记录的费用为#美元。28百万美元和美元442021年和2020年分别为100万美元,主要包括员工留任费用、遣散费、长期资产减值和加速折旧。搬迁已于2021年1月基本完成,本公司根据这项计划记录的其余成本,主要与租赁成本有关,并不重大。
2018年4月25日,公司宣布了一项旨在推动长期增量利润增长和提高运营效率的战略增长计划。该计划包括多个增长优先事项和主要通过集中化、成本管理和外包某些行政职能来优化公司运营模式和成本结构的计划。作为增长计划的一部分,该公司承诺实施某些行动,包括裁员、设施整合和关闭门店。到2020年底,这套举措基本完成,2021年的收费并不重要。公司记录的费用为#美元。15到2020年将达到100万。
2022财年
截至2022年3月31日的年度的重组、减值和相关费用净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的年度 |
(单位:百万) | 美国制药业 | | 处方技术解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 国际 | | 公司 | | 总计 |
遣散费和与员工有关的费用,净额 | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | 8 | | | $ | (7) | | | $ | 9 | |
退出和其他相关成本(1) | 9 | | | 4 | | | 5 | | | 33 | | | 46 | | | 97 | |
资产减值和加速折旧(2) | 18 | | | 20 | | | 5 | | | 35 | | | 61 | | | 139 | |
总计 | $ | 35 | | | $ | 25 | | | $ | 9 | | | $ | 76 | | | $ | 100 | | | $ | 245 | |
(1)退出和其他相关成本包括不会产生未来经济利益的应计成本、项目咨询费和其他已发生的退出成本。对于公司的国际部门,成本主要涉及加拿大的优化计划、公司欧洲资产剥离活动的退出相关行动以及如上所述在英国的运营模式和成本优化计划。对于公司来说,主要是与过渡到上述部分远程工作模式以及各种其他计划相关的成本。
(2)费用主要涉及向上述部分远程工作模式的过渡。
2021财年
截至2021年3月31日的年度的重组、减值和相关费用净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的年度 |
(单位:百万) | 美国制药业 | | 处方技术解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 国际 (1) | | 公司 (2) | | 总计 |
遣散费和与员工有关的费用,净额 | $ | 10 | | | $ | 4 | | | $ | (1) | | | $ | 22 | | | $ | 69 | | | $ | 104 | |
退出和其他相关成本(3) | 11 | | | — | | | 4 | | | 17 | | | 27 | | | 59 | |
资产减值和加速折旧 | — | | | — | | | 1 | | | 46 | | | 9 | | | 56 | |
总计 | $ | 21 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 85 | | | $ | 105 | | | $ | 219 | |
(1)主要代表与上述运营模式和成本优化工作相关的成本。
(2)指与上述运营模式、成本优化工作和公司总部搬迁有关的费用,以及各种其他举措。
(3)退出和其他相关费用主要包括项目咨询费。
2020财年
截至2020年3月31日的年度,重组、减值和相关费用净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的年度 |
(单位:百万) | 美国制药业(1) | | 处方技术解决方案 | | 医疗-外科解决方案(2) | | 国际 (3) | | 公司 (4) | | 总计 |
遣散费和与员工有关的费用,净额 | $ | 12 | | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 30 | | | $ | 47 | |
退出和其他相关成本(5) | 1 | | | — | | | 19 | | | 13 | | | 46 | | | 79 | |
资产减值和加速折旧 | 10 | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 13 | | | 30 | |
总计 | $ | 23 | | | $ | (1) | | | $ | 24 | | | $ | 21 | | | $ | 89 | | | $ | 156 | |
(1)指与处置有关的费用及与上述本公司总部搬迁有关的费用。
(2)主要是与上述增长计划相关的成本。
(3)主要代表与上述运营模式和成本优化工作相关的成本。
(4)代表与上述增长计划、运营模式成本优化工作以及公司总部搬迁相关的成本。
(5)退出和其他相关费用主要包括项目咨询费。
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度与公司重组计划相关的重组负债相关活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 美国制药业 | | 处方技术解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 国际 | | 公司 | | 总计 |
平衡,2020年3月31日 | $ | 29 | | | $ | 1 | | | $ | 22 | | | $ | 66 | | | $ | 39 | | | $ | 157 | |
重组、减值及相关费用,净额 | 21 | | 4 | | | 4 | | | 85 | | | 105 | | | 219 |
非现金收费 | — | | | — | | | (1) | | | (46) | | | (9) | | | (56) | |
现金支付 | (31) | | | (1) | | | (21) | | | (31) | | | (75) | | | (159) | |
其他 | — | | | — | | | (1) | | | (8) | | | (1) | | | (10) | |
平衡,2021年3月31日(1) | 19 | | | 4 | | | 3 | | | 66 | | | 59 | | | 151 | |
重组、减值及相关费用,净额 | 35 | | | 25 | | | 9 | | | 76 | | | 100 | | | 245 | |
非现金收费 | (18) | | | (20) | | | (5) | | | (35) | | | (61) | | | (139) | |
现金支付 | (18) | | | (6) | | | (6) | | | (28) | | | (29) | | | (87) | |
其他 | (7) | | | — | | | — | | | (23) | | | (10) | | | (40) | |
平衡,2022年3月31日(2) | $ | 11 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 56 | | | $ | 59 | | | $ | 130 | |
(1)截至2021年3月31日,准备金余额总额为#美元151100万美元,其中99百万美元记入“其他应计负债”和#美元。52本公司综合资产负债表中的“其他非流动负债”中记录了100万欧元。
(2)截至2022年3月31日,准备金余额总额为#美元130100万美元,其中58百万美元记入“其他应计负债”#美元36百万美元记录在“持有待售负债”和#美元。36本公司综合资产负债表中的“其他非流动负债”中记录了100万欧元。
长期资产减值准备
2022财年
2022年,该公司确认的费用总额为36国际分部内与公司在丹麦的业务和在加拿大的零售药房业务相关的某些长期资产将受到损失。本公司采用收益法(贴现现金法)和市场法估计长期资产的公允价值。
2021财年
在……里面 2021年,公司确认的费用为$115100万欧元,以减损公司国际部门内的某些长期资产。这些费用主要涉及与该公司在加拿大和欧洲的零售药房业务有关的长期资产,这是由于估计的未来现金流量下降,部分原因是对新冠肺炎影响的修订前景。本公司同时采用收益法和市场法估计长期资产的公允价值。
2020财年
2020年,该公司确认的费用为82本公司在欧洲的零售药房业务在公司的国际业务中减损了某些长期的无形资产,减值金额为100万欧元。这些费用主要与英国零售业务中与药房许可证相关的无形资产有关,这是由于2020年第三季度英国政府公布的额外报销减少导致估计的未来现金流下降。该公司采用收益法和市场法相结合的方法来估计长期资产和无形资产的公允价值。
2020年,公司对公司国际业务中的Rexall Health零售业务的长期和无形资产进行了中期减值测试,原因是估计的未来现金流下降,这主要是由于处方量和非处方品销售额的增长低于预期。因此,公司确认了一笔费用#美元。30百万美元,以损害某些长期和无形资产,主要是客户关系。本公司采用收益法估计长期资产和无形资产的公允价值。
4. 业务收购和资产剥离
收购
在2022年、2021年和2020年间,该公司没有完成任何重大收购。在本报告所述的三年中,该公司在其经营部门内完成了几笔De Minimis收购。本公司业务收购的财务结果自各自的收购日期起计入本公司的综合财务报表。业务收购的收购价格已根据各自收购日期的估计公允价值进行分配。为商业收购确认的商誉一般不能在纳税时扣除。然而,如果收购了另一家公司的资产,商誉可能会因税务目的而被扣除。
资产剥离
2021年7月,该公司宣布有意退出欧洲业务。2022年,该公司签订了出售欧盟处置集团和英国处置集团的协议,并完成了先前宣布的出售其奥地利业务的交易,如财务报告2“持有待售”中所述。2021年,该公司将其德国药品批发业务的大部分贡献给了与WBA新成立的一家合资企业,如财务说明2“持有待售”中所述,并于2022年将其在合资企业中的权益出售给WBA,如财务说明6“其他收入,净额”所述。2020年,本公司完成了Change Healthcare合资公司的分离,如下所述。
对Change Healthcare合资企业的投资
2017年第四季度,根据McKesson和Change Healthcare Inc.(“Change”)和包括Change股东在内的其他人的出资协议,该公司将其McKesson Technology Solutions的大部分业务出资成立了合资企业Change Healthcare JV。作为对捐款的交换,该公司最初拥有大约70%的股份,剩余的股权约为30由变化持有的百分比。Change Healthcare合资公司由McKesson和Change的股东共同管理。
2019年6月27日,普通股和其他若干变动证券开始在纳斯达克上市交易。Change为控股公司,除于Change Healthcare合资公司拥有权益外,并无拥有任何重大资产或任何业务。2019年7月1日,在完成首次公开募股后,Change将其发行普通股所得的现金净额贡献给Change Healthcare合资公司,以换取Change Healthcare合资公司(“LLC Units”)的额外会员权益。因此,McKesson在Change Healthcare合资公司的股权从大约70%到大约58.5%。因此,在2020年第二季度,公司确认摊薄亏损为#美元246主要是指其在首次公开招股所得款项中的比例份额与投资账面价值的摊薄效应之间的差额。这一数额包括在公司截至2020年3月31日的年度综合经营报表中的“投资Change Healthcare合资企业的股本收益和费用”中。
在2020年第二季度,公司记录了一项非临时性减值(“OTTI”)费用为#美元1.2本公司对Change Healthcare合资公司的投资为10亿美元,代表本公司投资的账面价值与根据Change普通股于2019年9月30日的相应收盘价得出的公允价值之间的差额。这笔费用包括在公司截至2020年3月31日的年度综合经营报表中的“投资Change Healthcare合资企业的股本收益和费用”中。
分拆改制医疗保健合资企业
2020年3月10日,本公司完成了其在Change Healthcare合资企业中的权益分离。分拆是通过将持有公司在Change Healthcare合资公司的全部权益的公司的全资子公司PF2 SpinCo,Inc.(“SpinCo”)通过交换要约(“分拆”)分拆给公司的某些股东,随后SpinCo与Change合并并成Change,而Change在合并后仍然存在(“合并”)。
关于拆分,2020年3月9日,公司将所有176.0向参与持有该公司普通股的股东发行100万股SpinCo普通股,以换取15.4100万股McKesson普通股,目前在公司综合资产负债表上作为库存股持有。有关更多信息,请参阅财务说明19,“股东权益(赤字)”。交换要约完成后,于2020年3月10日,SpinCo与Change Healthcare合并并并入Change Healthcare,SpinCo普通股每股转换为一变动普通股股份,面值$0.001每股,以现金支付,以代替零碎的普通股。剥离和合并的目的是为了在美国联邦所得税方面实现总体上的免税交易。分拆后,本公司并不实益拥有Change的任何已发行证券。在2020年第四季度,公司确认净收益为#美元414本公司于截至2020年3月31日止年度的综合经营报表中,列于“投资于Change Healthcare合资企业的权益收益及费用”一栏下,与交易有关。净收益计算如下:
| | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | |
接受McKesson普通股的公允价值(15.4百万股,价格为1美元131.97(2020年3月9日每股) | $ | 2,036 | |
在交易所日期对Change Healthcare合资公司的投资 | (2,096) | |
递延税项负债的冲销(1) | 521 | |
计提合营企业应占其他综合亏损 | (24) | |
减去:产生的交易成本 | (23) | |
拆分Change Healthcare合资企业的净收益 | $ | 414 | |
(1)根据与Change Healthcare JV、McKesson、Change以及Change Healthcare JV的某些子公司达成的协议,随着税务机关对相关期间进行审计,未来期间可能会发生逆转金额的变化。预计任何此类变化都不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
变更医疗合资企业中的权益法投资
在本公司在Change Healthcare合资公司中的权益分离之前,这项投资采用权益会计方法入账。自2019年4月1日起,经修订的Healthcare合资公司采纳经修订的收入确认指引,于2020年第一季度,本公司按比例计入经修订的收入确认指引对合资企业采纳的影响约为$80在公司的期初留存收益中,扣除税收后的净额为100万美元。
撇除上述OTTI及交易相关项目,本公司于Change Healthcare合资公司的投资录得其按比例应占亏损#美元。119其中包括改变Healthcare合资公司产生的交易和整合费用以及合资企业与McKesson之间的基础差异,包括主要代表增量无形摊销的公允价值调整的摊销,以及与确认递延收入相关的利润的扣除。这一数额记录在公司截至2020年3月31日的年度综合经营报表中的“投资Change Healthcare合资企业的股本收益和费用”项下。
关联方交易
关于Change Healthcare合资公司的成立,McKesson、Change Healthcare合资公司和Change的某些股东签订了各种附属协议,包括过渡服务协议(“TSA”)、交易和咨询费协议(“咨询协议”)、应收税款协议(“TRA”)和某些其他协议。咨询协定于2020年终止,协定产生的费用或从协定中赚取的费用在2020年并不重要。从运输安全管理局产生或赚取的费用在2022年和2021年都不是实质性的,是$22到2020年将达到100万。
根据TRA,McKesson有能力调整某些折旧或摊销扣减在Change和McKesson之间的分配方式。McKesson根据协议行使了权利,并在截至2020年3月31日的纳税年度分配了某些折旧和摊销扣除以进行更改。
在McKesson剥离其在Change Healthcare JV的权益后,上述TRA协议要求Change Healthcare JV向McKesson支付85通过McKesson为变更分配的折旧或摊销所产生的变更,已实现或被视为已实现的现金减税净额的百分比。根据TRA从Change Healthcare合资公司收到的任何付款取决于在未来的纳税申报文件中受益于此折旧或摊销的变化。这给确认的收益的数量、时间和概率带来了不确定性。因此,公司将TRA作为收益或有事项进行会计处理,不是截至2022年3月31日或2021年3月31日确认的应收款。
5. 基于股份的薪酬
公司向其雇员、高级管理人员和非雇员董事提供基于股票的薪酬,包括限制性股票单位(“RSU”)、基于业绩的股票单位(“PSU”)、股票期权和员工股票购买计划(“ESPP”)(统称为“基于股票的奖励”)。大多数基于股票的奖励都是在每个财年的第一季度授予的。
以股份为基础的奖励的薪酬支出被确认为最终预期归属的奖励部分。该公司估计最终将主要根据历史经验授予的股票奖励的数量。在整个必要的服务期内重新评估在授予时确定的估计没收比率,并在实际发生没收时进行调整。未来报告期的实际没收可能高于或低于目前的估计数。
薪酬支出在综合经营报表中的分类方式与支付给公司员工的现金薪酬相同。
对净收入的影响
以股份为基础的薪酬支出和相关税收优惠的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
限制性股票单位奖 (1) | $ | 148 | | | $ | 137 | | | $ | 104 | |
股票期权 | 2 | | | 4 | | | 7 | |
员工购股计划 | 11 | | | 10 | | | 8 | |
基于股份的薪酬费用 | 161 | | | 151 | | | 119 | |
基于股份的薪酬支出的税收优惠(2) | (35) | | | (23) | | | (18) | |
基于股份的薪酬费用,税后净额 | $ | 126 | | | $ | 128 | | | $ | 101 | |
(1)包括为RSU和PSU确认的补偿费用。
(2)所得税优惠是使用适用税收管辖区的税率计算的。此外,薪酬支出的一部分不能减税。2022年、2021年和2020年的所得税支出包括离散的所得税支出$10百万,$2百万美元,以及$2分别为100万美元。
库存计划
2013年7月,公司股东批准了2013年股票计划,以取代2005年的股票计划。根据这些股票计划,公司可以向选定的员工、高级管理人员和非员工董事发放限制性股票、RSU、PSU、股票期权和其他基于股票的奖励。2013年股票计划储备30根据2005年股票计划,100万股加上未使用的预留股份。截至2022年3月31日,19根据2013年股票计划,仍有100万股可供未来授予。
限制性股票单位奖
RSU使持有者有权获得指定数量的公司普通股,这些普通股在一段时间内通常三至四年由补偿委员会在授予时确定的。奖励的公允价值是根据授予日公司普通股的价格确定的,相关补偿费用在授予期间以直线方式确认。
非雇员董事每年获得一笔RSU赠款,立即授予,并在授予时支出。董事可以选择立即收到标的股票,或者如果符合董事的持股指导方针,可以推迟收到股票。对于那些不符合董事持股指导方针的董事,股票将自动延期。在2022年3月31日,大约57,000公司董事的RSU是已授予的。
PSU取决于在特定时期内市场和业绩目标的实现情况。已授予的PSU数量在三年制实现某些每股收益目标后的业绩期限、平均投资资本回报率,对于某些参与者来说,是相对于同行公司集团的总股东回报,对于2019年授予的特殊PSU,满足某些累积营业利润指标。本公司使用蒙特卡罗模拟模型来计量PSU的股东总回报部分的公允价值。PSU的每股收益部分按授予日的市场价格计算。PSU的必要服务期限一般为三年。费用按每个报告期结束时的业绩修改量调整后的PSU的公允价值,以直线方式计入必要的服务期。对于被指定为股权奖励的PSU,公允价值在授予日计量。
蒙特卡洛估值中使用的加权平均假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
预期股价波动 | 35 | % | | 36 | % | | 30 | % |
预期股息收益率 | 0.9 | % | | 1.1 | % | | 1.3 | % |
无风险利率 | 0.3 | % | | 0.2 | % | | 2.2 | % |
预期寿命(年) | 3 | | 3 | | 3 |
下表汇总了2022年限制性股票单位奖(RSU和PSU)的活动:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 股票 | | 加权的- 平均值 赠与日期交易会 每股价值 |
非既得利益者,2021年3月31日 | 3 | | | $ | 142.13 | |
授与 | 1 | | | 200.64 | |
取消 | — | | | 142.40 | |
既得 | (1) | | | 141.16 | |
未归属,2022年3月31日 | 3 | | | $ | 160.47 | |
下表提供了与限制性股票单位奖励活动相关的数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
归属股份的总公允价值 | $ | 144 | | | $ | 79 | | | $ | 67 | |
与尚未确认的非既得限制性股票单位奖励有关的总补偿成本,扣除估计的没收,税前 | $ | 165 | | | $ | 147 | | | $ | 155 | |
加权平均期间,预计确认限制性股票单位奖励成本的年数 | 2 | | 2 | | 3 |
股票期权
股票期权以不低于公允市场价值的行权价格授予,而根据股票计划授予的期权的合同期限一般为七年了并遵循以下步骤四年制归属时间表。《公司》做到了不是I don‘在截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日的年度内,不授予任何股票期权。
股票期权的补偿费用在必要的服务期内以直线为基础确认,并基于最终预期授予的那部分奖励的授予日期公允价值。该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来估计其股票期权的公允价值。一旦确定了员工股票期权的公允价值,目前的会计惯例不允许对其进行更改,即使使用的估计与实际情况不同。
以下为截至2022年3月31日未平仓股票期权摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
锻炼范围 价格 | | 数量 选项 杰出的 在年底 (单位:百万) | | 加权的- 平均值 剩余 合同 寿命(年) | | 加权的- 平均值 行权价格 | | 数量 选项 可在以下位置行使 年终 (单位:百万) | | 加权的- 平均值 行权价格 |
$123.98 | — | $159.00 | | 1 | | | 3 | | $ | 150.35 | | | 1 | | | $ | 152.20 | |
159.00 | — | 237.86 | | — | | | 1 | | 201.56 | | | — | | | 201.56 | |
| | | | 1 | | | | | | | 1 | | | |
下表总结了2022年期间的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括每股数据) | 股票 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 期限(年) | | 集料 固有的 价值 (2) |
未完成,2021年3月31日 | 2 | | | $ | 183.29 | | | 2 | | $ | 36 | |
授与 | — | | | — | | | | | |
取消 | — | | | 207.92 | | | | | |
已锻炼 | (1) | | | 190.96 | | | | | |
未完成,2022年3月31日 | 1 | | | $ | 175.23 | | | 2 | | $ | 114 | |
已归属和预期归属 (1) | 1 | | | $ | 175.23 | | | 2 | | $ | 114 | |
已授予并可行使,2022年3月31日 | 1 | | | 178.48 | | | 2 | | 101 | |
(1)预计授予的期权数量考虑了对预期没收的估计。
(2)内在价值是指公司普通股的期末市场价格与“现金”期权的行权价格之间的差额。
下表提供了与股票期权活动相关的数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
(单位:百万,不包括每股数据) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
加权平均授予日每股股票期权公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
锻炼的内在价值总和 | $ | 28 | | | $ | 5 | | | $ | 17 | |
行使时收到的现金 | $ | 157 | | | $ | 38 | | | $ | 66 | |
已实现的与锻炼相关的税收优惠 | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
已归属股票期权的公允价值总额 | $ | 5 | | | $ | 10 | | | $ | 16 | |
与尚未确认的未归属股票期权有关的总补偿成本,扣除估计的没收,税前 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 6 | |
加权平均期间,预计确认股票期权补偿成本的年数 | 0 | | 2 | | 2 |
员工购股计划
公司有一项员工持股计划,根据该计划21已授权发行100万股。ESPP允许符合条件的员工通过工资扣减购买公司普通股。扣除额超过三个月购买期间,然后在以下位置购买股票85在每个购买期结束时的市场价格的%。在购买股票之前的购买期内,员工可以随时终止参加ESPP。这个15向员工提供的这些股份的%折扣包括在薪酬费用中。与季度末流通股相关的股份计入稀释加权平均流通股的计算。在提出的所有年份中,这些数额都不是很大。该公司确认雇主匹配缴费的成本在相关购买期内作为ESPP费用。根据ESPP发行的股票在2022年、2021年和2020年都不是实质性的。2022年3月31日,2仍有100万股可供发行。
6. 其他收入,净额
其他收入,净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | $ | 10 | | | $ | 12 | | | $ | 49 | |
净收益中的权益(1) | 43 | | | 48 | | | 36 | |
股权证券投资的净收益(2) | 98 | | | 133 | | | 17 | |
养老金计划的精算收益(损失)(3) | 5 | | | — | | | (127) | |
其他,净额(4) | 103 | | | 30 | | | 37 | |
总计 | $ | 259 | | | $ | 223 | | | $ | 12 | |
(1)主要记录在公司的国际分部内。
(2)代表该公司在医疗保健行业某些美国成长期公司的股权证券投资中的已实现和未实现净收益。这些净收益主要涉及投资的按市值计价调整,这些调整是根据证券可见价格的变化和出售某些投资的已实现收益按公允价值计量的。更多信息请参阅财务附注16“公允价值计量”和财务附注21“业务部门”。
(3)截至2020年3月31日的年度包括116来自美国固定收益养老金计划终止的百万美元和美元11与退休高管的高管福利退休计划的和解有关的百万美元。详情请参阅财务附注14,“养恤金福利”。
(4)包括$的收益42截至该年度的百万March 31, 2022作为已完成的公司出售的一部分30将其德国药品批发合资企业的%权益转让给WBA。此外,列报的所有期间的净额还包括从支付给客户的财务费用中确认的收入,主要是滞纳金。
7. 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
所得税前持续经营的收入(亏损) | | | | | |
美国 | $ | 1,944 | | | $ | (6,019) | | | $ | 216 | |
外国 | (16) | | | 985 | | | 928 | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 1,928 | | | $ | (5,034) | | | $ | 1,144 | |
与持续经营相关的所得税支出(收益)包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
当前 | | | | | |
联邦制 | $ | 233 | | | $ | (15) | | | $ | 170 | |
状态 | 129 | | | 47 | | | 48 | |
外国 | 240 | | | 181 | | | 142 | |
总电流 | 602 | | | 213 | | | 360 | |
| | | | | |
延期 | | | | | |
联邦制 | 88 | | | (562) | | | (204) | |
状态 | (16) | | | (204) | | | (105) | |
外国 | (38) | | | (142) | | | (33) | |
延期合计 | 34 | | | (908) | | | (342) | |
所得税支出(福利) | $ | 636 | | | $ | (695) | | | $ | 18 | |
该公司报告的所得税费用(福利)税率为33.0%, (13.8)%, and 1.62022年、2021年和2020年。该公司报告所得税税率的波动主要是由于与将其某些欧洲业务的价值重新计量为公允价值减去2022年销售成本有关的非现金费用,以及与阿片类药物相关索赔的影响,包括费用#美元。8.110亿(美元)6.82021年税后),2020年医疗保健合资企业资产剥离的变化的影响,以及不同税收管辖区之间收益组合的变化。
所得税支出(福利)与通过适用法定联邦所得税税率计算的金额的对账21.0对所得税前收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
按联邦法定税率缴纳所得税费用(福利) | $ | 405 | | | $ | (1,057) | | | $ | 240 | |
州所得税,扣除联邦税收优惠后的净额 | 83 | | | (206) | | | (41) | |
涉外经营的税收效应 | (186) | | | (77) | | | (81) | |
未确认的税收优惠和结算 | (26) | | | 41 | | | (7) | |
| | | | | |
与阿片类药物相关的诉讼和索赔 | 38 | | | 715 | | | — | |
知识产权转让的净税收优惠 | — | | | (105) | | | — | |
投资退出免税收益(1) | — | | | — | | | (87) | |
欧盟处置交易损失 | 345 | | | — | | | — | |
| | | | | |
资本损失结转 | — | | | — | | | (19) | |
其他,净额 (2) | (23) | | | (6) | | | 13 | |
所得税支出(福利) | $ | 636 | | | $ | (695) | | | $ | 18 | |
(1)有关变更医疗合资公司分离的更多信息,请参阅财务说明4“业务收购和资产剥离”。
(2)该公司的有效税率受到其他有利的美国联邦永久性差异的影响,包括#美元的研发抵免4百万,$5百万美元,以及$7 million in 2022, 2021, and 2020.
在截至2022年3月31日的年度内,公司记录的不可抵扣、非现金税前费用为438百万美元,主要用于将欧盟处置集团重新衡量为公允价值减去出售成本,以及1.210亿美元,以重新衡量英国处置集团,如财务说明2“持有待售”中所述。
该公司报告的#年所得税税率2021和2020受到#美元不可扣除、非现金费用的不利影响58百万美元和美元275分别用于重新计量持有待售资产和负债的账面价值,这些资产和负债与在公司国际分部内成立新的德国药品批发合资企业有关。有关更多信息,请参阅财务说明2,“持有以供出售”。
该公司2022年和2021年报告的所得税税率受到待决和未来阿片类药物相关索赔费用#美元的影响。274百万(美元)237百万美元税后)和8.110亿(美元)6.8税后),如财务说明18“承付款和或有负债”进一步说明。
2021年期间,该公司在McKesson内部位于不同税收管辖区的全资法人实体之间出售知识产权。转让方实体确认出售在其当地管辖范围内不缴纳所得税的资产的收益;这些收益在合并时被冲销。知识产权的取得实体有权为纳税目的摊销资产的购买价格。根据ASU 2016-16“非库存资产的实体内转移”,离散税收优惠为#美元。1052021年确认了100万欧元,买方超额计税基础产生的暂时性差额相应增加至递延税项资产。
2020年3月10日,该公司完成了之前宣布的其在Change Healthcare合资公司中的权益分离,这一点在财务报告4“业务收购和剥离”中有描述。该公司报告的2020年所得税费用税率受到了这笔交易的有利影响,因为它的目的是为了美国联邦所得税的目的而总体上是免税的拆分。在2020年第四季度,公司确认财务报告净收益为#美元414与分居交易相关的百万美元。
递延税款结余由以下各项组成:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
资产 | | | |
应收备用金 | $ | 49 | | | $ | 69 | |
与阿片类药物相关的诉讼和索赔 | 755 | | | 724 | |
薪酬和福利相关应计项目 | 285 | | | 305 | |
净营业亏损和贷记结转 | 739 | | | 974 | |
租赁义务 | 422 | | | 539 | |
其他 | 83 | | | 115 | |
小计 | 2,333 | | | 2,726 | |
减去:估值免税额 | (726) | | | (864) | |
总资产 | 1,607 | | | 1,862 | |
负债 | | | |
存货计价和其他资产 | (1,993) | | | (1,939) | |
固定资产和系统开发成本 | (184) | | | (196) | |
无形资产 | (233) | | | (411) | |
租赁使用权资产 | (401) | | | (505) | |
其他 | (17) | | | (37) | |
总负债 | (2,828) | | | (3,088) | |
递延税项净负债 | $ | (1,221) | | | $ | (1,226) | |
| | | |
长期递延税项资产 | $ | 197 | | | $ | 185 | |
长期递延税项负债 | (1,418) | | | (1,411) | |
递延税项净负债 | $ | (1,221) | | | $ | (1,226) | |
上述数额中不包括#美元。48截至2022年3月31日被归类为持有待售的欧洲资产剥离的递延税净负债(如财务附注2“持有待售”所述)。
该公司评估现有的正面和负面证据,以确定递延税项资产是否更有可能变现。作为这项评估的结果,已在不同税务管辖区对某些递延税项资产计入估值免税额。估值免税额约为$。726百万美元和美元8642022年和2021年分别为100万欧元,主要与某些税收管辖区发生的净运营和资本亏损有关,这些税收管辖区没有确认税收优惠。估值津贴减少#美元。138本年度的100万美元主要与对欧洲资产剥离的递延税收余额进行分类有关,如财务说明2“持有待售”中所讨论的,部分被某些税务管辖区发生的净营业亏损和未确认税收优惠的递延税项变动所抵消。
该公司有联邦、州和国外净营业亏损结转美元。303百万,$3.9亿美元,以及1.5分别为2022年3月31日的10亿美元。联邦和州的净营业亏损将在2023年至2042年的不同日期到期。该公司几乎所有的海外净营业亏损都有无限期的寿命。此外,公司还有结转的外国资本损失#美元。785百万人拥有无限的生命。
下表汇总了过去三年与该公司未确认税收优惠总额有关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
期初未确认的税收优惠 | $ | 1,754 | | | $ | 958 | | | $ | 1,052 | |
根据与前几年有关的纳税状况计算的增加额 | 14 | | | 53 | | | 20 | |
基于与前几年相关的纳税状况的减税 | (131) | | | (5) | | | (168) | |
基于与本年度相关的纳税头寸的增加 | 14 | | | 755 | | | 82 | |
基于定居点的减少量 | (20) | | | (8) | | | (8) | |
基于适用的诉讼时效失效的减少量 | (102) | | | (12) | | | (13) | |
汇率波动 | (6) | | | 13 | | | (7) | |
期末未确认的税收优惠 | $ | 1,523 | | | $ | 1,754 | | | $ | 958 | |
截至2022年3月31日,该公司拥有1.510亿美元未确认的税收优惠,其中1.3如果确认,10亿美元将减少所得税支出和实际税率。与2021年相比,2022年未确认税收优惠的减少主要是由于各征税管辖区的诉讼时效到期和#美元的重新分类。23如财务说明2“持有待售”中所述,为欧洲资产剥离持有的未确认税收优惠为100万欧元。与2020年相比,2021年未确认税收优惠的增加主要是由于与阿片类药物相关的诉讼和索赔扣减方面的不确定性。由于与阿片类药物索赔的任何潜在和解安排或其他解决办法有关的许多不确定性尚未最后敲定,包括与抵扣有关的规定,与不确定的税收状况有关的税收优惠的实际金额可能与这些估计数不同。详情请参阅财务附注18,“承付款和或有负债”。
在接下来的12个月里,公司未确认的税收优惠可能会减少高达$170100万美元,原因是美国联邦和州司法管辖区以及外国司法管辖区的税务审查和解和诉讼时效到期。然而,随着本公司全年继续与各税务机关进行谈判,这一数额可能会发生变化。
本公司将所得税的利息和罚金列为所得税费用。它确认所得税支出为#美元。8百万,$9百万美元,以及$23在其合并业务报表中,2022年、2021年和2020年分别代表利息和罚款的100万美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日,累计为108百万美元和美元101累计,未确认税收优惠的利息和罚款为100万美元。
该公司在美国联邦司法管辖区、美国各州司法管辖区和外国司法管辖区提交所得税申报单。美国国税局(IRS)目前正在审查该公司2018年和2019年的美国企业所得税申报单。在2014财年至本财年,该公司通常要接受美国各州和外国司法管辖区税务机关的审计。
公司海外业务的未分配收益约为#美元5.0截至2022年3月31日,10亿被认为是无限期再投资。2017年税法颁布后,汇回美国的现金通常不再需要缴纳联邦所得税。然而,将美国境外持有的现金汇回美国可能需要缴纳适用的外国预扣税和州所得税。公司可以将外国收益汇到美国,只要这样做是符合税收效益的。该公司预计,汇出这些收益不会对税收产生实质性影响。
8. 可赎回的非控制性权益和非控制性权益
可赎回的非控股权益
该公司的可赎回非控股权益主要与其合并子公司McKesson欧洲公司有关。根据2014年12月的控制权和损益转移协议(“控制权协议”),McKesson Europe的非控股股东有权获得年度经常性补偿金额为欧元0.83每股。因此,在2022年、2021年和2020年期间,该公司记录了归属于McKesson Europe非控股股东的净收入总额为#美元8百万,$43百万美元,以及$42分别为100万美元。所有金额均记入本公司综合经营报表的“非控制权益应占净收益”,相应的负债余额记入本公司综合资产负债表的“其他应计负债”。
根据支配协议,McKesson Europe的非控股股东有权以欧元的价格出售他们的非控股股份。22.99每股,每年增加的利息金额五比德国联邦银行每半年公布一次的基本利率高出一个百分点,减去McKesson已就相关时间段支付的任何补偿金额或保证股息(“看跌期权金额”)。
在控制权协议注册后,McKesson Europe的某些非控股股东向斯图加特地区法院发起了评估程序(“评估程序”),以质疑看跌期权金额、年度经常性补偿金额和/或保证股息的充分性。在评估程序悬而未决期间,支付了支配协议中规定的金额。2018年9月19日,该法院裁定看跌期权金额应增加欧元0.51导致调整后的看跌期权金额为欧元23.50。年度经常性补偿金额和/或保证股息仍未调整。McKesson Europe的非控股股东对这一决定提出上诉。McKesson Europe Holdings GmbH&Co.KGaA也对这一决定提出上诉。2021年4月12日,该公司收到通知,斯图加特上诉法院裁定看跌期权金额仍为欧元22.99,从而驳回了下级法院的增加,经常性赔偿仍为欧元0.83每股。
认沽权利的行使减少了可赎回的非控制性利益的平衡。可赎回非控股权益按主要因外币汇率变动而应占非控股股东的其他全面收益或亏损的比例于每个期间作出调整。
在2022年至2021年期间,该公司支付了1.010亿美元49百万美元,分别购买34.5百万美元和1.8通过非控股股东行使认股权,分别持有麦凯森欧洲公司100万股。这使非控股权益的账面价值减少了#美元。983百万美元和美元49百万美元,公司记录了公司所有权权益增加#美元的相关影响178百万美元和美元3分别作为增加McKesson股东的额外实收资本。在2020年期间,没有进行任何实质性的纠偏演习。看跌期权于2021年6月15日到期,届时少数股东拥有的剩余股份账面价值为$。287在综合资产负债表中,从“可赎回非控制性权益”转移到“非控制性权益”。
在认沽权利到期前,可赎回非控制权益的余额于各报告日期按账面价值或最高赎回价值中较大者呈报。 于2021年3月31日,可赎回非控股权益的账面价值为$1.3亿美元超过最高赎回价值$1.2亿美元,该公司拥有约78麦凯森欧洲公司已发行普通股的30%。
非控制性权益
非控股权益是公司合并实体中的第三方股权,主要与ClarusONE Sourcing Services LLP和Vantage Oncology Holdings,LLC有关。如上所述,2021年6月15日之后,非控股权益还包括少数股东在McKesson Europe的股权。公司综合资产负债表中的非控股权益为$480百万美元和美元196分别为2022年3月31日和2021年3月31日。
截至2022年3月31日,公司拥有约95麦凯森欧洲公司已发行普通股的30%。该公司在McKesson欧洲公司的非控股权益将包括在出售欧盟处置集团的交易中,如财务报告2“持有待售”中所述。在2022年、2021年和2020年期间,该公司总共分配了165百万,$156百万美元,以及$178分别将净收益的数百万美元转给非控股权益。
截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日止年度的可赎回非控股权益和非控股权益变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 非控制性 利益 | | 可赎回 非控制性 利益 |
平衡,2019年3月31日 | | $ | 193 | | | $ | 1,393 | |
可归因于非控股权益的净收入 | | 178 | | | 42 | |
其他综合收益 | | — | | | 3 | |
将经常性赔偿重新分类为其他应计负债 | | — | | | (42) | |
向非控股权益支付款项 | | (154) | | | — | |
其他 | | — | | | 6 | |
平衡,2020年3月31日 | | 217 | | | 1,402 | |
可归因于非控股权益的净收入 | | 156 | | | 43 | |
其他综合损失 | | — | | | (79) | |
将经常性赔偿重新分类为其他应计负债 | | — | | | (43) | |
向非控股权益支付款项 | | (177) | | | — | |
纠错练习 | | — | | | (49) | |
其他 | | — | | | (3) | |
平衡,2021年3月31日 | | 196 | | | 1,271 | |
可归因于非控股权益的净收入 | | 165 | | | 8 | |
其他全面收益(亏损) | | (4) | | | 3 | |
将经常性赔偿重新分类为其他应计负债 | | (7) | | | (8) | |
向非控股权益支付款项 | | (155) | | | — | |
纠错练习 | | — | | | (983) | |
McKesson Europe可赎回非控股权益的重新分类 | | 287 | | | (287) | |
其他 | | (2) | | | (4) | |
平衡,2022年3月31日 | | $ | 480 | | | $ | — | |
9. 普通股每股收益(亏损)
每股普通股基本收益(亏损)的计算方法是用净收益(亏损)除以报告期内已发行普通股的加权平均数。普通股每股摊薄收益(亏损)的计算与普通股每股基本收益(亏损)的计算类似,不同之处在于前者反映了如果稀释证券或发行普通股的其他义务被行使或转换为普通股时可能发生的摊薄。潜在的稀释证券包括已发行的股票期权、限制性股票单位、基于业绩的和其他限制性股票单位。
截至2021年3月31日的年度普通股每股摊薄亏损是通过从股份计算的分母中剔除所有由于其反稀释影响而产生的摊薄证券来计算的。大致零和22022年和2020年分别有100万种潜在稀释证券被排除在普通股稀释后净收益的计算之外,因为它们是反稀释的。
普通股基本收益和摊薄后每股收益或亏损的计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
(单位:百万,每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
持续经营的收入(亏损) | $ | 1,292 | | | $ | (4,339) | | | $ | 1,126 | |
可归因于非控股权益的净收入 | (173) | | | (199) | | | (220) | |
可归因于McKesson的持续运营的收入(亏损) | 1,119 | | | (4,538) | | | 906 | |
非持续经营亏损,税后净额 | (5) | | | (1) | | | (6) | |
可归因于McKesson的净收益(亏损) | $ | 1,114 | | | $ | (4,539) | | | $ | 900 | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | |
基本信息 | 152.3 | | | 160.6 | | | 180.6 | |
稀释性证券的影响: | | | | | |
股票期权 | 0.2 | | | — | | | — | |
限制性股票单位(1) | 1.6 | | | — | | | 1.0 | |
稀释 | 154.1 | | | 160.6 | | | 181.6 | |
| | | | | |
每股普通股收益(亏损)归因于McKesson:(2) | | | | | |
稀释 | | | | | |
持续运营 | $ | 7.26 | | | $ | (28.26) | | | $ | 4.99 | |
停产经营 | (0.03) | | | — | | | (0.04) | |
总计 | $ | 7.23 | | | $ | (28.26) | | | $ | 4.95 | |
基本信息 | | | | | |
持续运营 | $ | 7.35 | | | $ | (28.26) | | | $ | 5.01 | |
停产经营 | (0.03) | | | — | | | (0.03) | |
总计 | $ | 7.32 | | | $ | (28.26) | | | $ | 4.98 | |
(1)包括限制性股票单位和基于业绩的股票单位的稀释效应。
(2)某些计算可能反映四舍五入调整。
10. 租契
于二零二零年第一季,本公司采用经修订的租赁指引,采用经修订的追溯方法。在通过这一经修订的指导意见后,该公司记录了#美元2.2十亿美元的经营租赁负债,美元2.110亿美元的经营租赁ROU资产,累计效果调整为$69截至2019年4月1日的期初留存收益为100万美元。对期初留存收益的调整包括减值费用#美元。89本公司在英国和加拿大业务的零售药店的ROU资产主要与先前减值的长期资产有关,税后净额为100万欧元,部分被公司与其前公司总部大楼相关的销售回租交易的现有递延收益的取消确认所抵消。本公司还选择采用修订后的指导意见中提供的实用权宜之计过渡方案,消除了重新评估2019年4月1日之前开始的租约的租约识别、租约分类和初始直接成本的要求。采用这一指导方针并未对公司的综合经营报表和现金流量产生实质性影响。
承租人
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | |
| | |
| 3月31日, | |
(单位:百万,租期和贴现率除外) | 2022 | | 2021 | |
经营租约(1) | | | | |
经营性租赁使用权资产(2) | $ | 1,548 | | | $ | 2,100 | | |
| | | | |
经营租赁负债的当期部分 | $ | 297 | | | $ | 390 | | |
长期经营租赁负债 | 1,366 | | | 1,867 | | |
经营租赁负债总额(3) | $ | 1,663 | | | $ | 2,257 | | |
| | | | |
融资租赁 | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 206 | | | $ | 237 | | |
| | | | |
长期债务的当期部分 | $ | 25 | | | $ | 22 | | |
长期债务 | 185 | | | 206 | | |
融资租赁负债总额 | $ | 210 | | | $ | 228 | | |
| | | | |
加权平均剩余租赁年限(年)(4) | | | | |
经营租约 | 6.9 | | 7.8 | |
融资租赁 | 8.8 | | 10.1 | |
| | | | |
加权平均贴现率(4) | | | | |
经营租约 | 2.47 | % | | 2.53 | % | |
融资租赁 | 2.50 | % | | 2.71 | % | |
(1)正如财务报告3“重组、减值及相关费用,净额”中所讨论的那样,2022年,该公司对其在北美的办公空间进行了合理化,包括某些物业租赁。如本公司停止使用办公空间,则会退出不再使用的设施部分,并重新使用其他办公地点,从而导致某些租赁协议发生变化。这一举措并未对公司的经营租赁净资产和负债产生实质性的财务影响。
(2)不包括约#美元的经营租赁使用权资产494截至2022年3月31日,与财务说明2“持有待售”中更详细讨论的欧洲资产剥离活动有关的资金为100万欧元。这些数额包括在截至2022年3月31日的综合资产负债表中的“待售资产”项下。这些资产在归类为持有待售时停止摊销。
(3)不包括约#美元的流动和长期经营租赁负债83百万美元和美元442截至2022年3月31日,分别与2022年3月31日的欧洲资产剥离活动有关,这些活动在财务说明2“持有出售”中有更详细的讨论。这些数额包括在截至2022年3月31日的综合资产负债表中的“待售负债”项下。
(4)截至2022年3月31日的租赁条款和贴现率不包括在综合资产负债表中分类为持有待售的租赁,这些租赁与财务说明2“持有待售”中更详细讨论的欧洲资产剥离活动有关。
租赁费的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
短期租赁成本 | $ | 43 | | | $ | 32 | | | $ | 29 | |
经营租赁成本 | 431 | | | 465 | | | 459 | |
| | | | | |
融资租赁成本: | | | | | |
使用权资产摊销 | 33 | | | 23 | | | 14 | |
租赁负债利息 | 5 | | | 6 | | | 5 | |
融资租赁总成本 | 38 | | | 29 | | | 19 | |
| | | | | |
可变租赁成本(1) | 127 | | | 125 | | | 125 | |
转租收入 | (41) | | | (36) | | | (33) | |
总租赁成本(2) | $ | 598 | | | $ | 615 | | | $ | 599 | |
| | | | | |
| | | | | |
(1)这些金额包括维修费、税金、受消费者物价指数影响的付款,以及其他类似的指标和付款,视使用情况而定。
(2)这些金额主要记录在综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”中。
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | (356) | | | $ | (362) | | | $ | (377) | | |
融资租赁的营运现金流 | — | | | (4) | | | (3) | | |
融资租赁产生的现金流 | (31) | | | (31) | | | (18) | | |
以租赁义务换取的使用权资产: | | | | | | |
经营租约(1) | $ | 286 | | | $ | 321 | | | $ | 2,378 | | |
融资租赁 | 32 | | | 75 | | | 166 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)截至2020年3月31日的年度数额包括过渡期调整数美元2.1在采用ASU 2016-02租赁中包括的修订租赁指南后,截至2019年4月1日记录的经营租赁使用权资产为10亿美元。
截至2022年3月31日的租赁负债到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(单位:百万) | 经营租约 | | 融资租赁 | | 总计 |
2023 | $ | 328 | | | $ | 29 | | | $ | 357 | |
2024 | 310 | | | 29 | | | 339 | |
2025 | 268 | | | 27 | | | 295 | |
2026 | 223 | | | 25 | | | 248 | |
2027 | 180 | | | 24 | | | 204 | |
此后 | 506 | | | 103 | | | 609 | |
租赁付款总额(1) | 1,815 | | | 237 | | | 2,052 | |
扣除计入的利息 | (152) | | | (27) | | | (179) | |
租赁负债现值 | $ | 1,663 | | | $ | 210 | | | $ | 1,873 | |
(1)租赁支付总额不减少最低分租收入#美元。201其中100万美元根据未来不可取消的转租到期。
截至2022年3月31日,本公司主要就尚未开工的设施签订额外租赁,未来租赁付款为$285上表中没有反映的百万美元。这些经营租约将在2023年至2024年之间开始,租约条款为五至15好几年了。
出租人
该公司将某些自有设备租赁给医生执业,这些设备被归类为直接融资或销售型租赁。截至2022年3月31日和2021年3月31日,应收租赁总额为$298百万美元,加权平均剩余租期约为七年了。在截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日的年度,这些租赁的利息收入并不重要。
11. 商誉和无形资产净额
商誉
商誉账面金额的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 美国制药业 | | 处方技术解决方案 | | 医疗-外科解决方案 | | 国际 | | 总计 |
平衡,2020年3月31日 | $ | 3,924 | | | $ | 1,540 | | | $ | 2,453 | | | $ | 1,443 | | | $ | 9,360 | |
获得的商誉 | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
购置款会计、转移和其他调整 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
其他变更/处置 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
减值费用 | — | | | — | | | — | | | (69) | | | (69) | |
外币折算调整,净额 | 40 | | | — | | | — | | | 156 | | | 196 | |
平衡,2021年3月31日 | 3,963 | | | 1,542 | | | 2,453 | | | 1,535 | | | 9,493 | |
获得的商誉 | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币折算调整,净额 | (40) | | | — | | | — | | | (7) | | | (47) | |
平衡,2022年3月31日 | $ | 3,923 | | | $ | 1,542 | | | $ | 2,453 | | | $ | 1,533 | | | $ | 9,451 | |
商誉减值费用
本公司每年按年度对截至10月1日的减值商誉进行评估,如果存在潜在减值指标,则在临时日期进行评估。商誉减值测试于报告单位层面进行,一般定义为营运分部或营运分部(亦称为组成部分)之下的一个层次,该等分部备有离散财务资料,分部管理层定期审核该报告单位的经营业绩。
报告单位的公允价值是采用基于贴现现金流模型的收益法和基于报告单位的指引上市公司的适当估值倍数的市场法相结合的方法来确定的。公允价值估计源于对未来事件和不确定性的一系列复杂判断,并在很大程度上依赖于截至计量日期管理层认为合理的估计和假设。关键假设的任何重大变化,包括未能改善某些零售药店的运营、政府进一步减少报销、金融市场恶化、利率上升或行业内市场参与者的股权融资成本增加,或其他意想不到的事件和情况,都可能影响这些估计。贴现率是衡量报告单位债务和股权融资成本的加权平均资本成本,按公司目标资本中债务和股权的百分比加权。非系统风险溢价是计算贴现率时使用的一个投入因素,专门处理与报告单位未来现金流预测有关的不确定性。报告单位的公允价值评估被认为是第三级计量,因为使用公司具体信息制定的不可观察的投入具有重要意义。
2022年、2021年和2020年进行的年度减值测试没有表明商誉出现任何减值。
在2021年第二季度,本公司实施了新的分部报告结构,导致四可报告的部门:美国制药、RxTS、医疗-外科解决方案和国际。这些可报告的部门包括公司的所有经营部门。这一部门变化促使整个公司的多个报告单位发生变化。因此,计入受影响报告单位的商誉采用相对公允价值法重新分配,并在重新分配前后评估减值。
公司计入商誉减值费用#美元。69由于欧洲零售药房报告单位的估计公允价值低于其根据国际分部内欧洲零售药房报告单位组成的变化而重新分配的账面价值,2021年的估计公允价值为1000万欧元。这笔费用被记录在综合经营报表的“商誉减值费用”中。截至2021年3月31日,欧洲报告单位的商誉余额约为零国际部分的剩余商誉余额主要与其在加拿大的一个报告单位有关。
有关这些非经常性公允价值计量的更多信息,请参阅财务附注16“公允价值计量”。截至2022年3月31日及2021年3月31日,公司国际业务的累计商誉减值损失为0.710亿美元3.6分别为10亿美元。这些申报单位的大部分商誉减值一般不能在所得税方面扣除。
无形资产
有关无形资产的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
(百万美元) | 加权的- 平均值 剩余 摊销 期间 (年) | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 金额 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 携带 金额 |
客户关系 | 12 | | $ | 2,777 | | | $ | (1,691) | | | $ | 1,086 | | | $ | 3,739 | | | $ | (2,269) | | | $ | 1,470 | |
服务协议 | 9 | | 1,085 | | | (573) | | | 512 | | | 1,081 | | | (513) | | | 568 |
药房牌照 | — | | | — | | | — | | | — | | | 497 | | (244) | | | 253 |
商标和商品名称 | 12 | | 819 | | | (386) | | | 433 | | | 925 | | (394) | | | 531 |
技术 | 1 | | 128 | | | (116) | | | 12 | | | 150 | | (122) | | | 28 |
其他 | 9 | | 187 | | | (171) | | | 16 | | | 254 | | (226) | | | 28 |
总计 | | | $ | 4,996 | | | $ | (2,937) | | | $ | 2,059 | | (1) | $ | 6,646 | | | $ | (3,768) | | | $ | 2,878 | |
(1)不包括约#美元的无形资产净值384与欧洲资产剥离活动有关的100万欧元,在财务说明2“为出售而持有”中有更详细的讨论。这一数额包括在截至2022年3月31日的综合资产负债表中的“待售资产”项下。这些资产在2022年第二季度和第三季度被归类为持有出售时停止摊销。
截至2022年3月31日和2021年3月31日,所有无形资产均须摊销。无形资产摊销费用为#美元。332百万,$422百万美元,以及$4622022年、2021年和2020年分别为100万。无形资产估计年度摊销费用如下:#美元225百万,$214百万,$208百万,$177百万美元,以及$1712023年至2027年的100万美元,以及1.110亿美元之后。
有关2022年、2021年和2020年记录的无形资产减值费用的更多信息,请参阅财务附注3,“重组、减值及相关费用,净额”。
12. 债务和融资活动
长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
美元纸币 (1) (2) | | | |
2.702022年12月15日到期的债券百分比 | $ | 400 | | | $ | 400 | |
2.852023年3月15日到期的债券百分比 | 360 | | | 400 | |
3.802024年3月15日到期的债券百分比 | 918 | | | 1,100 | |
0.902025年12月3日到期的债券百分比 | 500 | | | 500 | |
1.302026年8月15日到期的债券百分比 | 498 | | | — | |
7.652027年3月1日到期的债券百分比 | 150 | | | 167 | |
3.952028年2月16日到期的债券百分比 | 343 | | | 600 | |
4.752029年5月30日到期的债券百分比 | 196 | | | 400 | |
6.002041年3月1日到期的债券百分比 | 217 | | | 282 | |
4.882044年3月15日到期的债券百分比 | 255 | | | 411 | |
外币纸币 (1) (3) | | | |
0.632021年8月17日到期的欧元债券百分比 | — | | | 704 | |
1.502025年11月17日到期的欧元债券百分比 | 662 | | | 700 | |
1.632026年10月30日到期的欧元债券百分比 | 554 | | | 587 | |
3.132029年2月17日到期的%英镑债券 | 582 | | | 627 | |
| | | |
租赁和其他义务(4) | 244 | | | 270 | |
债务总额 | 5,879 | | | 7,148 | |
减:当前部分 | 799 | | | 742 | |
长期债务总额 | $ | 5,080 | | | $ | 6,406 | |
(1)该等票据为本公司的无抵押及无附属债务。
(2)这些美元钞票的利息每半年支付一次。
(3)这些外币纸币的利息每年支付一次。
(4)不包括约#美元的当期和长期债务4百万美元和美元11截至2022年3月31日,分别与2022年3月31日的欧洲资产剥离活动有关,这些活动在财务说明2“持有出售”中有更详细的讨论。这些数额包括在截至2022年3月31日的综合资产负债表中的“待售负债”项下。
长期债务
该公司的长期债务包括美元和外币计价的借款。在2022年3月31日和2021年3月31日,5.910亿美元7.1未偿债务总额分别为10亿美元,其中799百万美元和美元742100万美元分别计入公司综合资产负债表中的“长期债务的当期部分”。
2021年8月12日,公司完成公开发行1.302026年8月15日到期的债券(“2026年债券”),本金为$500百万美元。债券的利息每半年支付一次,由2022年2月15日开始,每年2月15日和8月15日支付一次。是次票据发行所得款项,扣除折扣及发售费用后为$495百万美元。该公司将这张票据的净收益用于一般公司用途。
2020年12月3日,本公司完成公开发行0.902025年12月3日到期的债券(“2025年债券”),本金为$500百万美元。2025年债券的利息每半年派息一次,由2021年6月3日开始,每年6月3日及12月3日派息一次。是次票据发行所得款项,扣除折扣及发售费用后为$496百万美元。该公司将这张票据的净收益用于一般公司用途。
每一张票据构成一个“系列”,是本公司的一种无担保和无从属债务,与本公司所有现有和不时出现的无担保和未偿还的未来无担保和无从属债务并列。每个系列都由实质上相似的契约和高级船员证书管理。在向固定利率票据持有人发出规定通知后,公司可在到期前的任何时间赎回全部或部分固定利率票据,以赎回价格兑换现金。如果在规定期限内发生(1)公司控制权变更和(2)惠誉公司、穆迪投资者服务公司和标准普尔评级服务公司各自将某一系列下调至投资级评级以下的情况,必须提出要约,以相当于以下价格的价格从持有人手中购买该系列101该系列当时未偿还本金的%,加上回购日(但不包括回购日)的应计和未付利息。每个系列的契约和相关高级职员证书,在例外情况和遵守适用条件的情况下,规定本公司在未经贷款人同意的情况下,不得合并、合并或出售其全部或几乎所有资产、产生留置权或达成超出特定条款的售后回租交易。契约还包含违约条款的惯例事件。
2021年7月17日,公司赎回其0.63% €600百万美元(或约合709本金总额以欧元计价的票据,最初于2021年8月17日到期,到期前。这些票据是用手头的现金按面值赎回的。2020年12月1日,公司赎回其4.75% $323到期前于2021年3月1日到期的票据本金总额为百万美元。2020年11月30日,公司退役3.65% $700到期票据本金总额为百万美元。这些票据是用手头的现金和上文讨论的票据发行所得赎回的。2020年,该公司到期偿还了欧元250百万欧元浮动利率债券,2020年2月12日到期。
投标报价
2021年7月23日,该公司完成了对其现有未偿还部分的现金投标要约(I)2.852023年到期的债券百分比,(Ii)3.802024年到期的债券百分比,(Iii)7.652027年到期的债券百分比,(Iv)3.952028年到期的债券百分比,(V)4.752029年到期的票据百分比,(Vi)6.002041年到期的债券百分比;及(Vii)4.882044年到期的债券百分比(本文统称为“投标要约债券”)。关于收购要约,该公司支付了总计#美元的代价。1.110亿美元将赎回美元922百万美元债券本金,赎回价格相当于100本金的%及保费$182百万美元,外加应计和未付利息#美元14百万美元。投标要约票据的赎回被视为债务清偿。作为赎回的结果,公司因债务清偿而产生税前亏损#美元。191在截至2022年3月31日的一年中,182以及核销未摊销债务发行费用和产生的交易费用共计#美元9百万美元。
其他信息
计划支付的长期债务本金为#美元7992023年,百万美元9662024年,百万美元352025年为100万美元,1.22026年为10亿美元1.22027年为10亿美元,1.710亿美元之后。
循环信贷安排
于2020年第二季度,本公司于2019年9月25日订立信贷协议(“2020信贷安排”),提供一笔银团美元4.0十亿五年制高级无担保信贷安排,金额为$3.6以加元、英镑和欧元计算的可获得性的总升华。2020信贷安排项下的借款按伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)、加拿大交易商提供的以加元计价的信贷扩展利率、最优惠利率或其他适用的隔夜利率,加上协定保证金计算利息。2020信贷安排将于2024年9月到期,并已不是2022年和2021年期间的借款以及不是截至2022年3月31日和2021年3月31日的未偿还金额。
2021年3月31日,本公司于2021年2月1日生效了2020年信贷安排第2号修正案,该修正案取代了第1号修正案。经修订的2020年信贷安排包含各种惯常的投资级契约,包括一项财务契约,该契约规定本公司有义务维持经修订信贷协议所界定的最高总债务与综合EBITDA比率。如本公司不遵守此等契约,其使用2020年信贷安排的能力可能被暂停,并可能被要求偿还2020年信贷安排下的任何未偿还余额。截至2022年3月31日,该公司遵守了所有公约。2020年信贷安排的其余条款和条件与以前在美元3.5十亿五年制高级无担保循环信贷安排(“全球贷款”),计划于2020年10月到期。全球融资机制于2019年9月因执行2020年信贷融资机制而终止,并不是截至2019年9月30日的六个月内的借款。
该公司还维持主要以欧元计价的双边信贷安排,承诺金额为#美元。7百万美元和未承付款项$111截至2022年3月31日。2022年和2021年的借款和偿还不是实质性的,截至2022年3月31日和2021年3月31日,这些信贷额度下的未偿还金额也不是实质性的。
商业票据
该公司维持着一项商业票据计划,以支持其营运资金要求和其他一般公司用途。根据该计划,该公司可以发行高达$4.010亿美元的未偿还商业票据。在2022、2021和2020年间,该公司借入了11.2亿,美元6.3亿美元,以及21.4分别为10亿美元和偿还的美元11.2亿,美元6.3亿美元,以及21.4根据该计划,分别为10亿美元。在2022年和2021年3月31日,有不是未偿还的商业票据。
13. 可变利息实体
本公司评估其在实体中的所有权、合同和其他权益,以确定它们是否为VIE,如果它在这些实体中拥有可变权益,以及这些权益的性质和范围。这些评价非常复杂,涉及管理层判断和使用基于现有历史信息的估计和假设,以及其他因素。根据其评估,如果本公司确定其为此类VIE的主要受益者,则将这些实体合并到其财务报表中。
合并可变利息实体
当公司有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,并有义务承担VIE的损失或获得VIE的利益,因此被认为是VIE的主要受益者时,公司合并VIE。该公司合并若干单一承租人租赁实体,而由于其对该等租赁实体的最低租赁付款责任,其作为承租人对该等租赁资产负有大部分风险。由于承担了这一风险,租赁使本公司有权指导租赁物业的运营,并有义务吸收损失或接受实体的利益。合并的VIE不会对公司的综合经营报表和现金流量产生实质性影响。包括在合并资产负债表中的这些VIE的总资产和负债为#美元。660百万美元和美元65分别为2022年3月31日和2022年3月31日662百万美元和美元742021年3月31日,分别为100万人。
对未合并的可变利息实体的投资
本公司涉及未合并的VIE,因为它没有权力指导对其经济表现影响最大的活动,因此不被视为这些实体的主要受益者。它的关系包括股权方法投资和贷款、租赁、合同或与VIE的其他关系。该公司最重要的VIE关系是与肿瘤学和其他专业实践。根据这些执业安排,本公司一般拥有或租赁执业所使用的所有房地产和设备,并管理执业所的行政职能。在2022年剥离奥地利业务之前,该公司与欧洲的某些药店建立了关系,与这些药店一起提供资金、拥有股权和/或有供应协议,根据该协议,该公司供应这些药店的绝大部分采购。由于所有未合并的VIE,公司面临的最大亏损风险(无论概率)为#美元1.410亿美元1.5分别为2022年3月31日和2021年3月31日的10亿美元,主要是与服务协议、股权投资以及租赁和贷款应收账款相关的无形资产的价值。这一数额不包括财务说明17“财务担保和担保”中讨论的客户贷款担保。本公司认为,这些资产或这些关系不存在重大损失。
14. 养老金福利
公司为符合条件的员工保留了一系列合格和不合格的固定收益养老金计划和固定缴款计划。
固定收益养老金计划
该公司为某些美国高管提供了一项无资金支持的非限定补充固定福利计划,并为美国境外符合条件的员工提供了福利养老金计划。
2018年5月23日,公司董事会批准终止其冻结的美国固定收益养老金计划(“计划”)。在2020年第一季度,本公司提供了向某些拥有既得合格计划福利的参与者提供一次性付款的选项,以代替每月收到年金付款。大致1,300参与者选择接受和解,并一次性支付约#美元492019年6月,从计划资产中向这些参与者发放了100万美元。已结算的福利债务大致相当于向计划参与者支付的款项和#美元的结算费用。172020年第一季度录得100万。在2020年第二季度,该公司通过购买约#美元的年金合同,将该计划的其余养老金义务转移给了一家第三方保险提供商。280100万美元,全部由计划资产直接提供资金。第三方保险提供商于2019年11月1日承担了支付未来养老金福利和提供行政服务的义务,税前结算费用为#美元。1052020年第二季度录得100万美元。结算费用包括在截至2020年3月31日的年度综合经营报表中的“其他收入,净额”。截至2020年3月31日,本固定收益养老金计划累计综合亏损约零.
该公司的非美国固定收益养老金计划涵盖主要分布在挪威、英国、德国和加拿大的合格员工。这些计划的福利主要基于每个员工的最终工资,并根据通货膨胀进行年度调整。挪威的债务主要与国家监管的养老金计划有关,该计划由挪威公共服务养老金基金(“SPK”)管理。根据SPK的条款,挪威国家监管计划的计划资产必须非常符合使用挪威法律编纂的原则计算的养老金义务。在英国,该公司有参与联合养老金计划的子公司。德国的养老金义务没有资金,但用于为McKesson欧洲管理委员会的养老金提供资金的合同信托安排除外。
在2022年第四季度,公司取消确认美元43养老金负债包括在待售负债中的百万美元和#美元11与出售其奥地利业务有关的累计其他综合亏损100万美元。在2021年第三季度,公司取消确认美元187养老金负债包括在待售负债中的百万美元和#美元33与其德国药品批发业务有关的累计其他综合亏损中,有100万欧元用于组建一家合资企业,这一点在财务说明2“持有待售”中有更详细的讨论。
固定福利计划的资产和债务是在公司会计年度结束时计量的。本公司退休金计划的定期支出净额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 截至3月31日止年度, | | 截至3月31日止年度, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
服务成本-年内赚取的效益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 15 | | | $ | 16 | |
预计福利债务的利息成本 | — | | | — | | | 6 | | | 14 | | | 19 | | | 19 | |
预期资产收益率 | — | | | — | | | (4) | | | (19) | | | (20) | | | (22) | |
摊销未确认的精算损失和先前服务费用 | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 5 | | | 6 | |
削减/结算损失(收益) | — | | | — | | | 127 | | | (5) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
定期养老金净额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 131 | | | $ | 4 | | | $ | 19 | | | $ | 19 | |
预计单位信用法被用于衡量养老金计划在员工服务年限内的定期净养老金支出。未确认的精算损失超过10预计福利债务或资产市值中较大部分的百分比将在在职员工未来平均剩余服务期内直线摊销。
有关公司养老金计划的福利义务和计划资产变化的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 截至3月31日止年度, | | 截至3月31日止年度, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
福利义务的变化 | | | | | | | |
期初的福利义务(1) | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | 875 | | | $ | 896 | |
服务成本 | — | | | — | | | 11 | | | 15 | |
利息成本 | — | | | — | | | 14 | | | 19 | |
精算损失(收益) | — | | | — | | | (55) | | | 89 | |
已支付的福利 | (1) | | | (1) | | | (35) | | | (34) | |
削减/结算 | — | | | — | | | (32) | | | — | |
已支付的费用 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
资产剥离(2) | — | | | — | | | (43) | | | (187) | |
| | | | | | | |
外汇影响及其他 | — | | | — | | | (33) | | | 77 | |
期末福利义务(1) | $ | 8 | | | $ | 9 | | | $ | 701 | | | $ | 875 | |
| | | | | | | |
计划资产变动 | | | | | | | |
期初计划资产的公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 735 | | | $ | 594 | |
计划资产的实际回报率 | — | | | — | | | (4) | | | 87 | |
雇主和参与者缴费 | 1 | | | 1 | | | 43 | | | 27 | |
已支付的福利 | (1) | | | (1) | | | (35) | | | (34) | |
| | | | | | | |
已支付的费用 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
聚落 | — | | | — | | | (24) | | | — | |
外汇影响及其他 | — | | | — | | | (33) | | | 61 | |
计划资产期末公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 681 | | | $ | 735 | |
| | | | | | | |
期末资金状况 | $ | (8) | | | $ | (9) | | | $ | (20) | | | $ | (140) | |
| | | | | | | |
在资产负债表上确认的金额 | | | | | | | |
流动资产(3) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | — | |
长期资产 | — | | | — | | | 40 | | | 54 | |
流动负债(3) | (1) | | | (1) | | | (90) | | | (9) | |
长期负债 | (7) | | | (8) | | | (19) | | | (185) | |
总计 | $ | (8) | | | $ | (9) | | | $ | (20) | | | $ | (140) | |
(1)利益义务是预期利益义务。
(2)资产剥离涉及2022年公司奥地利业务的出售,以及公司德国药品批发业务对2021年一家合资企业的贡献,详情见财务说明2“持有待售”。
(3)截至2022年3月31日的流动资产包括49百万美元,从长期资产重新分类为持有供出售的资产,作为公司英国处置集团的一部分。流动负债在2022年3月31日包括$85100万欧元,从长期负债重新归类为持有待售负债,作为公司欧洲处置集团的一部分。有关更多信息,请参阅财务说明2,“持有待售”。
精算收益$552022年的100万美元主要归因于:
•贴现率 ($69百万收益):非美国计划的加权平均贴现率增加到2.67截至2022年3月31日1.89% as of March 31, 2021.
•人口统计和假设的变化 ($14这代表实际和估计的参与者数据和人口因素之间的差异,包括通货膨胀假设、薪酬变化、死亡率和其他变化,包括与2022年资产剥离相关的损失。
精算损失$892021年的100万美元主要归因于:
•贴现率 ($32百万亏损):非美国计划的加权平均贴现率降至1.89截至2021年3月31日2.03% as of March 31, 2020.
•人口统计和假设的变化 ($57这代表实际和估计的参与者数据和人口因素之间的差异,包括通货膨胀假设、薪酬变化、死亡率和其他变化,包括与2021年资产剥离相关的损失。
下表提供了公司所有养老金计划的计划资产的预计福利义务、累积福利义务和公允价值,包括超过计划资产的累积福利义务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 3月31日, | | 3月31日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
预计福利义务 | $ | 8 | | | $ | 9 | | | $ | 701 | | | $ | 875 | |
累积利益义务 | 8 | | | 9 | | | 689 | | | 847 | |
计划资产的公允价值 | — | | | — | | | 681 | | | 735 | |
在累计其他全面损失中确认的金额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 3月31日, | | 3月31日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净精算损失 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 70 | | | $ | 120 | |
以前的服务积分 | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
总计 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 68 | | | $ | 118 | |
累计其他综合收益的其他变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 截至3月31日止年度, | | 截至3月31日止年度, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净精算损失(收益) | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (32) | | | $ | (9) | | | $ | (24) | |
| | | | | | | | | | | |
摊销: | | | | | | | | | | | |
净精算损失 | — | | | — | | | (129) | | | (14) | | | (35) | | | (6) | |
以前的服务积分(成本) | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
外汇影响及其他 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | 15 | | | (6) | |
在其他综合损失(收入)中确认的合计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (132) | | | $ | (50) | | | $ | (28) | | | $ | (36) | |
2022年,该公司确认了美元11由于出售其奥地利业务,养老金计划的精算损失为股东权益。2021年,公司确认了美元33由于其德国药品批发业务对一家合资企业的贡献,养老金计划的精算损失导致股东权益损失100万欧元。有关更多信息,请参阅财务说明2,“持有以供出售”。该公司确认了$127由于美国固定收益养老金计划的终止和一名退休高管的高管福利退休计划的和解,2020年养老金计划的精算损失将计入股东权益。
与该公司资金不足的美国计划相关的预计福利义务为#美元8百万美元和美元9分别为2022年3月31日和2021年3月31日。其无资金计划的养恤金义务是以独立精算师的建议为基础的。与该公司无资金支持的非美国计划相关的预计福利义务为#美元101百万美元和美元162分别为2022年3月31日和2021年3月31日。其非美国计划的资金义务因每个非美国司法管辖区的法律而异。
本公司养恤金计划的预期福利支付如下:34百万,$33百万,$33百万,$34百万美元,以及$352023年至2027年分别为100万美元和1862028年至2032年将达到100万。预期福利付款基于用于衡量福利义务的相同假设,并包括估计的未来员工服务。预计将为该公司的养老金计划缴款#美元132023年为100万。
用于估计定期养恤金支出净额和福利债务精算现值的加权平均假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 |
| 截至3月31日止年度, | | 截至3月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
定期养老金净额 | | | | | | | | | | | |
贴现率 | 2.35% | | 3.08% | | 3.66% | | 1.89 | % | | 1.89 | % | | 2.03 | % |
赔偿的增加幅度 | 不适用(1) | | 不适用(1) | | 不适用 (1) | | 3.20 | | | 3.20 | | | 2.93 | |
预期长期计划资产收益率 | 不适用 | | 不适用 | | 4.00 | | 2.56 | | | 2.56 | | | 3.01 | |
福利义务 | | | | | | | | | | | |
贴现率 | 3.35% | | 2.35% | | 3.08% | | 2.67 | % | | 1.89 | % | | 2.03 | % |
赔偿的增加幅度 | 不适用(1) | | 不适用(1) | | 不适用(1) | | 3.67 | | | 3.20 | | | 2.93 | |
(1)由于美国计划被冻结或为剩余的活跃参与者提供固定福利,精算估值不再需要这一假设。
该公司的固定收益养老金计划债务使用基于收益率曲线的贴现率进行估值,收益率曲线是从评级为AA或更高的优质公司债券投资组合开发的,这些债券的到期日与其计划的预期福利支付保持一致。2022年3月31日,公司在美国的固定收益负债使用加权平均贴现率3.35%,这意味着增加了1002021年加权平均贴现率为2.35%。该公司的非美国固定收益养老金计划负债使用加权平均贴现率进行估值2.67%,这意味着增加了782021年加权平均贴现率为1.89%.
计划资产
投资策略:对于非美国计划资产,投资策略受当地法规和每个国家/地区计划的资产/负债概况的制约。非美国计划的计划资产广泛投资于根据计划应支付的预期未来退休福利的性质和持续时间。计划资产主要投资于高质量的公司和政府债券基金以及股票证券。适当地分散资产,以避免过度依赖任何特定的资产、发行人或企业集团,以避免整个投资组合中累积风险。
本公司根据计划资产所投资的资产类别的预测表现,制定预期长期回报率假设。目标资产分配是根据计划的负债和风险承受能力特点确定的,有时可能会进行调整,以实现总体投资目标。
公允价值计量:根据用于确定公允价值的投入的可靠性,公允价值等级有三个等级。第1级指根据相同资产在活跃市场的未经调整报价而厘定的公允价值。第2级是指使用其他重大可观察到的投入估计的公允价值,第3级包括使用重大不可见投入估计的公允价值。下表代表了公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的养老金计划资产,采用按资产类别划分的公允价值层次:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美国计划 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
(单位:百万) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
现金和现金等价物 | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
股权证券: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票型混合基金 | — | | | 38 | | | — | | | 38 | | | 64 | | | 117 | | | — | | | 181 | |
固定收益证券: | | | | | | | | | | | | | | | |
政府证券 | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 5 | | | 144 | | | — | | | 149 | |
公司债券 | — | | | 11 | | | — | | | 11 | | | 6 | | | 30 | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
固定收益混合型基金 | 336 | | | 25 | | | — | | | 361 | | | 51 | | | 222 | | | 1 | | | 274 | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | | |
年金合同 | — | | | — | | | 173 | | | 173 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房地产基金和其他 | 31 | | | 4 | | | 2 | | | 37 | | | 31 | | | 4 | | | 3 | | | 38 | |
总计 | $ | 382 | | | $ | 84 | | | $ | 175 | | | $ | 641 | | | $ | 162 | | | $ | 517 | | | $ | 4 | | | $ | 683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
资产净值实际权宜之计(1): | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | 40 | | | | | | | | | 52 | |
计划总资产 | | | | | | | $ | 681 | | | | | | | | | $ | 735 | |
(1)股票混合基金、固定收益混合基金、房地产基金及其他以每股资产净值公允价值计量为实际权宜之计的投资,并不计入公允价值层次,并作为对账项目计入总投资。
现金和现金等价物-现金和现金等价物包括维持每日流动性并旨在保持单位价值不变的短期投资基金1.00。这些基金投资于短期固定收益证券和其他具有债务性质的证券,强调短期到期日和高信用质量。直接持有的现金和现金等价物被归类为第一级投资。现金和现金等价物包括货币市场基金和其他混合基金,这些基金的每日资产净值来自标的证券;这些被归类为一级投资。
股票混合基金-一些股票投资在混合基金中持有,混合基金的每日资产净值来自活跃市场中标的证券的报价;这些投资被归类为1级或2级投资。
固定收益证券-政府证券由中央政府或联邦机构发行的债券和债券组成;公司债券由公司发行的债券和债券组成。估值方法的投入包括活跃市场中类似资产的报价,以及该资产在基本上整个资产期限内直接或间接可观察到的投入。只要有可能,就会从定价供应商那里获得多种价格和价格类型,从而实现跨供应商价格验证。固定收益证券通常被归类为1级或2级投资。
固定收益混合基金-一些固定收益投资以交易所交易基金或混合基金的形式持有,这些基金的每日资产净值来自标的证券;这些投资被归类为1级、2级或3级投资。
年金合同-年金合同的价值由受托人报告,并基于合同剩余合同现金流的估值。估值中的投入包括贴现的未来现金流;这些被归类为3级投资。
房地产基金-房地产基金的价值由基金经理报告,并基于标的财产的估值。估值中使用的投入包括成本、贴现未来现金流、独立评估和基于市场的可比数据等项目。房地产基金分为1级、2级、3级投资。
其他-在2022年和2021年3月31日,这包括$35百万美元和美元36分别为与SPK相关的计划资产价值的100万美元。原则上,SPK是由挪威政府担保的现收现付制度,因为它不持有公司所有的资产来支持养老金负债。该公司支付用于为该计划提供资金的养老金保费,这笔保费将直接支付给挪威政府,挪威政府为每个参与计划的雇主建立一个账户,以跟踪该计划的财务状况,包括管理缴费和付款。此外,计入该账户的投资回报由SPK根据长期政府债券的表现每年确定。
下表列出了在经常性基础上计量的截至2022年3月31日的年度的三级计划资产变动情况:
| | | | | |
(单位:百万) | 3级 |
截至2021年3月31日的余额 | $ | 4 | |
购买 | 196 | |
资产回报率 | (25) | |
| |
截至2022年3月31日的余额 | $ | 175 | |
在截至2021年3月31日的年度内,可归因于3级计划资产的活动并不重要。
多雇主计划
根据涵盖美国工会代表的集体谈判协议的条款,该公司为多个多雇主养老金计划提供资金。2017年,该公司还为Pensjonsordningen for Apoteketten(“POA”)提供资金,这是一个由挪威药房协会管理的强制性多雇主养老金计划,适用于其在挪威的药房员工。
参加这些多雇主计划的风险在以下方面不同于单雇主养老金计划:(I)一个雇主向多雇主计划贡献的资产可能被用于向其他参与雇主的雇员提供福利;(Ii)如果参与雇主停止向该计划供款,该计划的无资金来源的义务可能由其余参与雇主承担;以及(Iii)如果公司选择停止参与其一些多雇主计划,公司可能被要求根据该计划资金不足的状况向这些计划支付一笔金额,称为提取负债。其他参与雇主采取的行动可能会导致多雇主福利计划的财务状况发生不利变化,公司的提款责任和供款可能会增加。
截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日的年度,美国计划的捐款和应计金额并不重要。对POA的非美国计划的捐款超过5计划捐款总额的百分比为#美元。20百万,$22百万美元,以及$172022年、2021年和2020年分别为100万。根据精算计算,该公司估计其非美国计划的资金状况约为88% as of March 31, 2022. 不是由于公司无意退出该计划,与POA相关的债务应计金额。
固定缴款计划
该公司为符合条件的美国员工提供缴费退休储蓄计划(“RSP”)。合资格的雇员可向RSP供款,最多可达75在税前或税后的基础上,其合格薪酬的百分比不得超过美国国税局的限制。本公司提供等额捐款,数额相当于100员工第一次3薪酬供款的百分比及50下一次为%2贡献了工资的%。本公司亦可为每个计划年度提供额外的年度等额供款,使参与者可根据其年度供款获得完全等额的供款。该公司还为在某些国家/地区提供的非美国计划做出了贡献。RSP和非美国计划的捐款费用为#美元116截至2022年3月31日的年度为百万元,以及102截至2021年3月31日和2020年3月31日的每一年均为百万美元。
退休后福利
该公司为某些符合条件的美国员工维持一系列退休后福利计划,主要包括医疗保健和人寿保险(“福利”)福利。符合资格的雇员包括在1999年3月31日之前退休的雇员,以及在1999年3月31日之后退休,但在该日符合其他年龄相关标准的在职雇员。它还为某些美国高管提供退休后福利。固定福利计划的债务是在公司财政年度结束时计算的。公司退休后福利的定期(贷记)支出净额为不是截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日的年度的T材料。截至2022年3月31日和2021年3月31日的福利债务为#美元56百万美元和美元64分别为100万美元。
15. 对冲活动
在正常业务过程中,公司会受到利率和外币汇率波动的影响。有时,该公司通过使用交叉货币掉期、外币远期合约和利率掉期等衍生品来限制这些风险。根据公司的政策,衍生品仅用于对冲目的。它不将衍生品用于交易或投机目的。
外币兑换风险
该公司在全球范围内以美元及其外国子公司的功能货币开展业务,包括欧元、英镑和加元。外币汇率的变化可能会对该公司以美元报告的财务业绩产生重大不利影响。该公司还面临与其海外子公司相关的外币汇率风险,包括以非功能性货币计价的公司间贷款。该公司有一些使用外币远期合约和交叉货币掉期的外币汇率风险计划。这些远期合约和交叉货币互换通常被用来抵消公司间贷款和其他以非功能性货币计价的债务可能产生的损益表影响。这些计划降低了外币汇率风险,但并未完全消除。
被指定为对冲的非衍生工具
在2022年3月31日和2021年3月31日,公司拥有欧元1.1十亿欧元1.7分别为被指定为非衍生品净投资对冲的欧元计价票据。这些套期保值被用来对冲公司在非美国子公司的部分净投资,以应对汇率波动对外币余额兑换成美元的影响。对于所有被指定为净投资对冲且符合有效性要求的票据,可归因于现汇汇率变化的票据的账面价值变动计入综合股东权益(亏损)表中“累计其他全面亏损”的外币换算调整,以抵消本公司净投资记录的外币换算损益。在被指定为净投资对冲的外币计价票据无效的情况下,可归因于现货汇率变化的账面价值变化将计入收益。
2019年9月30日,公司取消了其GB450由于套期保值关系失效,预期净投资套期保值将产生以英镑计价的百万英镑票据。
在其他全面收益内记录的净投资对冲的外币收益或损失为#美元。732022年,亏损100万美元1182021年将达到100万美元,收益为39到2020年将达到100万。在2020年内,公司的非衍生净投资套期保值无效,导致收益为34其中100万美元在综合业务报表的“其他收入净额”中计入收益。本公司截至2022年3月31日及2021年3月31日止年度的净投资对冲并无无效。
衍生品被指定为对冲
截至2022年3月31日和2021年3月31日,公司拥有指定为净投资对冲的交叉货币掉期,名义总金额为#美元。500百万加元。根据交叉货币互换合约的条款,本公司与第三方同意按指定时间间隔将一种货币的固定利息付款兑换为另一种货币的固定利息付款,并将一种货币的本金兑换成另一种货币的本金,按商定的名义金额计算。这些掉期被用来对冲公司以加元计价的部分净投资,以应对汇率波动对外币余额兑换成美元的影响。这些衍生品的公允价值变动可归因于现货货币汇率的变化以及现货和远期利率之间的差异,这些变动在综合股东权益(亏损)表中的“累计其他全面亏损”中记录,以抵消公司以加元计价的投资净额上记录的外币换算收益和亏损。在被指定为对冲的交叉货币掉期无效的程度上,可归因于现货汇率变化的账面价值变化将计入收益。在截至2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日的年度内,公司的净投资对冲没有无效。交叉货币互换将于2024年11月到期。
2020年,公司终止了被指定为净投资对冲的交叉货币掉期,名义总金额为GB932百万英镑的英镑掉期。终止是由于其英镑对冲计划无效,该计划是由于2019年英国业务的商誉和某些长期资产的减值而产生的。终止这些掉期交易的收益总额为#美元。84百万美元,并导致和解收益$34到2020年将达到100万。这一收益在综合业务报表的“其他收入,净额”中计入收益。
公司被指定为净投资对冲的交叉货币掉期的收益或亏损在其他全面收益中记录为亏损#美元。4百万美元和美元119分别在2022年和2021年达到100万美元,收益为76到2020年将达到100万。截至2022年、2022年、2021年及2020年3月31日止年度,本公司的对冲并无无效。
2019年9月30日,公司签订了若干指定为公允价值套期保值的交叉货币掉期,名义总金额为GB450百万英镑。根据交叉货币互换合同的条款,该公司与第三方达成协议,以三个月期伦敦银行同业拆借利率加利差为基础,将以英镑支付的固定利息转换为以美元支付的浮动利息。这些掉期被用来对冲基础GB公允价值的变化450由于基准利率和外汇汇率的变化而产生的百万英镑英镑纸币。被指定为公允价值对冲的这些衍生工具的公允价值变动以及对冲票据公允价值的抵销变动计入收益。在收益中记录的这些公允价值对冲的收益在很大程度上被与这些票据相关的收益中记录的亏损所抵消。这些掉期将于2023年2月到期。
公司还不时进行交叉货币互换,以对冲以非功能性货币计价的公司间贷款。就交叉货币掉期交易而言,本公司与第三方同意按指定时间间隔将一种货币的固定利息付款兑换为另一种货币的固定利息付款,并将一种货币的本金兑换成另一种货币的本金(参考商定的名义金额计算)。这些交叉货币互换旨在减少外汇汇率波动引起的损益表影响,并被指定为现金流对冲。截至2022年3月31日和2021年3月31日,该公司进行了交叉货币掉期,名义总金额约为$1.310亿美元2.6分别被指定为现金流对冲的10亿美元。这些掉期将在2022年7月至2024年1月期间到期。
对于被指定为现金流量对冲的远期合约和交叉货币掉期,套期保值的公允价值变动的有效部分计入累计其他全面亏损,并重新分类为被对冲交易影响收益的同期收益。代表对冲无效的公允价值变动在当期收益中确认。
本公司于2020年4月27日订立指定为现金流对冲的远期起始利率掉期合约,合共名义金额为$500百万欧元和欧元600100万美元,以对冲计划发行的债券未来基准利率的可变性。根据远期利率掉期合约的条款,本公司与第三方同意支付美元的固定利息。500根据三个月期LIBOR以美元支付浮动利息的百万掉期,以及以欧元六个月期欧元银行间同业拆放利率(“EURIBOR”)为基础以欧元支付浮动利息的固定利息支付600百万次掉期交易。这一美元500在2020年11月发行2025年债券时,有100万份掉期交易被终止。掉期的结算损失并不重大,将按直线摊销,作为利息支出五年制《2025年生活笔记》。欧元600于二零二二年第二季度,共有一百万宗掉期被终止,而于截至二零二二年三月三十一日止年度,因终止掉期而录得的利息开支亏损并不重大。更多信息,请参阅财务说明12,“债务和融资活动”。
于2022年,本公司订立指定为现金流对冲的远期起始利率掉期合约,合共名义金额为$500百万美元,以对冲未来计划发行债券的基准利率的变异性。根据远期利率掉期合约的条款,本公司与第三方同意支付美元的固定利息。500基于三个月期伦敦银行同业拆借利率,以美元支付浮动利息的百万掉期。
在其他全面收益中记录的现金流对冲的收益或损失为#美元。212022年,亏损100万美元422021年将达到100万美元,收益为98到2020年将达到100万。在2022年、2021年和2020年,从累积的其他全面收入重新分类并记录在合并经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”中的损益并不是实质性的。在截至2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日的年度内,公司的现金流对冲没有无效。
未被指定为对冲的衍生品
未被指定为套期保值的衍生工具在每个会计期间结束时按市价计价,价值变动计入收益。
本公司不时订立远期合约,以对冲以英镑及其他欧洲货币计价的现金流对欧元的影响。截至2022年3月31日和2021年3月31日,这些合同的名义总额为零及$39分别为100万美元。未被指定为套期保值的合同的公允价值变动直接计入综合经营报表中“销售、分销、一般和行政费用”的收益。公允价值的变化在2022年、2021年和2020年都不是实质性的。这些合同的收益或损失在很大程度上被基本公司间债务的价值变化所抵消。
于2020年,本公司亦订立多份远期合约及掉期合约,以抵销上文讨论的非衍生净投资对冲无效所带来的部分盈利影响。这些合约到2020年1月到期,没有一份合约被指定用于对冲会计。2019年12月,公司签订了一系列名义总金额为欧元的远期合同250100万欧元,以抵消其欧元计价票据对收益的影响。这些合约及其抵销的票据于2020年2月到期,并未被指定用于对冲会计。未被指定为套期保值的合同的公允价值变动直接记录在收益中。2020年,亏损美元44在综合经营报表的“其他收入,净额”中记录了100万美元的收益,抵消了上文提到的公司非衍生净投资对冲的无效。
有关衍生工具按毛数计算的公允价值的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表 标题 | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| 的公允价值 导数 | | 美元名义 | | 的公允价值 导数 | | 美元名义 |
(单位:百万) | 资产 | | 负债 | | | 资产 | | 负债 | |
指定用于对冲会计的衍生品 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
交叉货币互换(当前) | 预付费用和其他/其他应计负债 | $ | 30 | | | $ | 39 | | | $ | 1,537 | | | $ | 4 | | | $ | 47 | | | $ | 826 | |
交叉货币互换(非现货) | 其他非流动资产/负债 | — | | | 36 | | | 679 | | | 72 | | | 92 | | | 2,663 | |
远期起始利率互换(当前) | 其他应计负债 | 31 | | | — | | | 500 | | | — | | | 7 | | | 704 | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 61 | | | $ | 75 | | | | | $ | 76 | | | $ | 146 | | | |
未指定用于对冲会计的衍生品 | | | | | | | | | | | | |
外汇合约(现行) | 预付费用和其他 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | |
外汇合约(现行) | 其他应计负债 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 10 |
总计 | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
有关这些经常性公允价值计量的更多信息,请参阅财务附注16“公允价值计量”。
16. 公允价值计量
本公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题820按公允价值计量某些资产和负债。公允价值计量和披露。公允价值等级由可用于计量公允价值的三个级别的投入组成,如下所示:
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级--其他可观察到的、基于市场的重要投入。
第3级-重大的不可观察的投入,其市场数据很少或没有,并且需要对公允价值计量有重大意义的大量假设。
按公允价值经常性计量的资产和负债
2022年3月31日和2021年3月31日的现金和现金等价物包括对货币市场基金的投资#美元。981百万美元和美元1.6分别为10亿美元,按公允价值报告。货币市场基金的公允价值是使用活跃市场中相同投资的报价来确定的,根据公允价值计量和披露指导,这些投资被视为第一级投入。由于其相对短期性质,所有其他现金等价物的账面价值接近其公允价值。在2022年3月31日和2021年3月31日,该公司的有价证券的公允价值并不重要。
本公司的利率掉期和外币远期合约的公允价值是根据现有市场信息(包括报价利率、外币汇率和现有市场信息的其他可观察信息)中的可观察信息来确定的。根据公允价值计量和披露指引,这些投入被视为第二级,可能不代表已经实现或将在未来实现的实际价值。有关公司衍生产品的公允价值和其他信息,请参阅财务报告15“套期保值活动”,其中包括利率掉期、远期外币合同和交叉货币掉期。
该公司持有美国成长期公司的股权证券投资,这些公司应对医疗保健行业当前和新兴的业务挑战,其价值为346百万美元和美元269分别为2022年3月31日和2021年3月31日。这些投资主要由股本证券组成,公允价值不能随时确定,并计入综合资产负债表中的“其他非流动资产”。在2022年至2021年期间,本公司对股权证券的某些投资没有易于确定的公允价值,经历了导致该等证券的可观察价格发生变化的交易。此外,在2021年,公司对股权证券的某些投资通过首次公开发行和收购转换为公开发行的普通股。该公司在2021年第四季度退出了对上市股票的大部分投资。与该公司对这些股权证券的投资有关的净收益约为#美元98百万美元和美元133截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度分别为100万美元。这些净收益记入综合业务报表中的“其他收入,净额”。上市交易投资的账面价值是根据活跃市场中相同投资的报价确定的,并被视为第一级投入。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
除按公允价值按经常性基础计量的资产和负债外,公司的资产和负债也须按非经常性公允价值计量。一般而言,由于减值费用,资产在非经常性基础上按公允价值入账,包括与公司重组计划有关的长期资产,如财务说明3“重组、减值及相关费用,净额”中更详细讨论的那样。
截至2022年3月31日,与被归类为持有待售的欧盟出售集团和英国出售集团相关的资产和负债以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者进行计量,这在财务说明2“持有待售”中进行了更详细的讨论。此外,在2022年3月31日,按公允价值非经常性基础计量的资产包括与公司在丹麦的业务及其在加拿大的零售药房业务有关的国际部门中的某些长期资产,如财务说明3“重组、减值和相关费用,净额”中所述。
截至2021年3月31日,在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括公司国际部门和国际部门内的欧洲零售药房报告部门的长期资产。有关更多信息,请参阅财务说明3“重组、减值及相关费用净额”和财务说明11“商誉和无形资产净额”。
上述对美国成长期公司股权证券的投资包括没有容易确定的公允价值的投资的账面价值,这些投资是使用另一种计量方法确定的,并按成本减去减值记录,加上或减去同一发行人的相同或类似证券的有序交易导致的任何可见价格变化。根据公允价值计量和披露指导,这些投入被视为第二级,可能不代表已经实现或将在未来实现的实际价值。
有几个不是在2022年3月31日和2021年3月31日按公允价值非经常性基础计量的其他负债。
其他公允价值披露
于2022年3月31日及2021年3月31日,现金、若干现金等价物、限制性现金、有价证券、应收账款、汇票及应付账款、短期借款及其他流动负债的账面值接近其估计公允价值,原因是该等金融工具到期日较短。
本公司以相同工具在活跃市场的报价来厘定商业票据的公允价值,根据公允价值计量及披露指引,该等工具被视为一级投入。
该公司的长期债务也按摊销成本入账。本公司长期债务的账面价值和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | |
(单位:百万) | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 | | |
长期债务,包括本期债务 | $ | 5,879 | | | $ | 5,999 | | | $ | 7,148 | | | $ | 7,785 | | | |
本公司长期债务的估计公允价值是根据不太活跃的市场的报价和现有市场信息中的其他可观察到的投入来确定的,这些信息被认为是二级投入,可能不代表已经实现或将在未来实现的实际价值。
商誉
报告单位的公允价值评估和报告单位的净资产是为商誉减值测试而进行的,由于使用公司特定信息开发的不可观察到的投入的重要性,因此被视为第三级计量。该公司考虑采用市场法和收益法,使用贴现现金流模型来确定每个报告单位的公允价值。
有关2021年期间某些报告单位记录的商誉减值费用的更多信息,请参阅财务附注11,“商誉和无形资产净额”。
长寿资产
本公司采用多种方法估计无形资产的公允价值,包括贴现现金流模型和市场法。分析中使用的未来现金流是基于其长期计划的内部现金流预测,并包括管理层的重大假设。因此,长期资产的公允价值评估被认为是第三级公允价值计量。
当发生表明某一资产组可能无法收回的事件时,本公司按非经常性基础上的公允价值计量某些长期资产和无形资产。如果资产组的账面金额无法收回,则计入减值费用,以减去账面金额超过其公允价值的部分。见财务附注3,“重组、减值及相关费用,净额”。长期资产减值准备“了解更多信息.
17. 财务担保和担保
财务担保
该公司与其客户的某些金融机构有协议,主要是在其国际部门,根据协议,它保证在客户无法履行对这些金融机构的义务的情况下回购客户的库存或客户的债务。对于公司的库存回购协议,除其他要求外,库存必须处于可转售状态,任何回购都将打折。库存回购协议大多与某些加拿大客户有关,范围一般为一至两年。客户的债务担保通常在一至10这项服务为期数年,主要是为了方便某些客户的融资。该公司客户的大部分债务担保是以客户的某些资产为抵押的。截至2022年3月31日,库存回购担保和客户债务担保的最高金额为$367百万美元和美元84本公司并无应计任何重大金额。这些财务担保的有效期如下:309百万,$45百万,$6百万,$15百万美元,以及$12从2023年到2027年分别为100万美元和64之后的百万美元。
截至2022年3月31日,公司的银行和保险公司已发行美元214代表公司发行了数百万份备用信用证和担保债券,主要与公司的客户合同有关,以满足法定许可证和许可证、法院和信托义务、欧洲的养老金义务以及工人补偿和汽车责任计划的安全要求。
该公司的软件许可协议一般包括某些条款,用于在其软件产品侵犯第三方知识产权时赔偿客户的责任。至目前为止,本公司并无因该等赔偿协议而产生任何重大成本,亦未产生任何与该等责任有关的负债。
与某些交易(主要是资产剥离)相结合,公司可能会提供例行赔偿协议(例如保留以前存在的环境、税收和员工责任),这些协议的条款期限各不相同,而且往往没有明确定义。在适当的情况下,这种赔偿的义务被记录为负债。由于这些赔偿义务的数额往往没有明确说明,因此无法合理估计这些承诺的总体最高数额。除在资产剥离时记作负债的债务外,本公司历来并未因该等赔偿条款而支付重大款项。
保修
在正常的业务过程中,公司对其产品和服务提供一定的保修和保障。例如,该公司保证其分销的药品和内科外科产品符合美国《食品、药物和化妆品法》和其他适用的法律法规。它从供应商那里得到了同样的保证,这些供应商通常是产品的制造商。此外,公司对其客户负有赔偿义务,这些产品也是由其供应商通过明示协议或法律实施提供的。应计保修成本对综合资产负债表并不重要。
18. 承付款和或有负债
除了在正常业务过程中产生的承诺和义务外,公司还面临各种索赔和法律程序,包括客户和供应商的索赔、未决的和可能的损害赔偿法律行动、政府调查和其他事项。本公司及其关联公司是下文所述法律索赔和诉讼的当事人。该公司正在积极为自己辩护,反对这些索赔和在这些诉讼程序中。这些事项的重大事态发展情况如下。若本公司未能成功就上述任何事宜进行辩护或决定和解,本公司可能会被要求支付大笔款项、受禁制令规限及/或被迫改变其业务运作方式,从而可能对其财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
除非另有说明,否则公司无法合理估计下列事项的损失或可能的损失范围。由于可获得的信息有限,以及未来事件的潜在影响以及将决定索赔最终解决方案的第三方(如法院和监管机构)的决定的潜在影响,公司通常无法确定索赔可能造成的损失,或无法合理估计索赔的损失金额或损失范围。所描述的许多问题都处于初步阶段,提出了新的责任理论,或者寻求不确定的损害赔偿金额。多年来索赔一直得不到解决的情况并不少见。公司至少每季度审查一次或有损失,以确定损失的可能性是否发生了变化,以及是否能够对损失或损失范围做出合理的估计。当公司确定索赔造成的损失是可能的并且可以合理估计时,它会记录估计金额的负债。本公司亦会在合理可能招致亏损或合理可能亏损金额超过其已记录负债时作出披露。综合业务报表中“索赔和诉讼费用净额”所列数额包括与阿片类药物相关诉讼事项有关的或有损失估计数。
I.涉及分发受管制物质的诉讼和索赔
该公司及其附属公司在许多案件中被作为被告起诉,声称与分发受控物质有关。他们与其他药品批发商、药品制造商和零售药房连锁店一起被列为被告。这些诉讼的原告包括州总检察长、县和市政府、学区、部落民族、医院、卫生和福利基金、第三方付款人和个人。这些诉讼已经在美国各地的州和联邦法院以及波多黎各和加拿大提起。他们寻求金钱赔偿和其他形式的救济,基于各种诉讼原因,包括疏忽、公共滋扰、不当得利和民事共谋,以及指控违反了《诈骗影响和腐败组织法》(RICO)、州和联邦受控物质法和其他法规。
于2021年7月21日,本公司及二其他国家药品分销商(统称“分销商”)宣布,他们已经通过谈判达成了一项全面的拟议和解协议,如果所有条件都得到满足,将解决州和地方政府实体提起的绝大多数阿片类药物诉讼。2022年2月25日,经销商确定州和分区有足够的参与,可以继续达成一项协议(“和解”),以了结美国各州、领地和地方政府实体对经销商提起的绝大多数与阿片类药物有关的诉讼。如先前所公开的,46的49符合条件的州及其参与分区以及哥伦比亚特区和所有符合条件的领土(统称为“定居政府实体”)已同意加入和解。到目前为止,完毕98根据协议按人口计算,对该公司提起阿片类药物相关诉讼的合格政治分区中,有%已同意参与和解或已通过州立法解决其索赔问题。
和解协议于2022年4月2日生效。如果和解的所有条件都得到满足,包括相关法院批准同意法令驳回诉讼,经销商将向和解的政府实体支付最高约$19.5超过10亿18几年,最高可达约$7.4公司将为其38.1%份。根据和解协议,至少85和解款项的%必须由州和地方政府实体用于补救阿片类药物的流行。其余的百分比大部分与原告的律师费和费用有关,并将在较短的时间内支付。根据和解协议,分销商将建立一个信息交换所,以整合他们的受控物质分配数据,这些数据将提供给和解的美国各州,作为其反转移努力的一部分。和解协议规定,经销商不承认责任或不当行为,也不放弃任何抗辩。
在和解生效日期之前,该公司分别与纽约州、俄亥俄州、罗德岛州、德克萨斯州和佛罗里达州签订了和解协议。这些州打算在最后敲定和解协议时参加,这些协议规定,每个州及其参与分区将获得与它们在全面和解框架下的分配一致的和解协议,在某些情况下,还包括某些律师费和费用。现在和解协议已经生效,这些单独的和解协议已经成为更广泛协议的一部分。
阿拉巴马州、俄克拉何马州和华盛顿州这三个符合条件的州没有加入和解协议。
关于阿拉巴马州总检察长的索赔,该公司已谈判达成一项原则协议,根据该协议,该公司将支付#美元。141百万英寸十等额的年度分期付款和额外的大约$33100万美元的律师费和费用,以解决阿拉巴马州及其分支机构与阿片类药物相关的索赔。2022年5月3日,经销商宣布与华盛顿州总检察长达成协议,就华盛顿州及其分支机构的索赔达成和解。根据该协议,华盛顿及其分支机构将获得高达1美元的报酬。518百万美元,其中公司的份额将为38.1%(或大约$1971000万美元),与华盛顿在综合框架下的分配一致,以及某些额外的律师费和费用。俄克拉荷马州总检察长的索赔正在俄克拉荷马州布赖恩县地区法院待决(案件编号:CJ-2020-84、85和86),审判定于2023年1月开始。该公司对这三个州及其子公司的或有亏损应计项目原则上反映了这些协议的金额,如果原则上没有达成协议,则与该州及其子公司在和解框架下本应分配的金额相同。
该公司此前与西弗吉尼亚州达成和解,西弗吉尼亚州及其分支机构没有资格参与全面和解。西弗吉尼亚州各个分区的索赔仍在州法院和联邦法院待决。卡贝尔县和亨廷顿市一案的审判在美国西弗吉尼亚州南区地区法院进行,于2021年7月28日结束。那次审判的结果还在等待中。西弗吉尼亚州其他某些分区的索赔正在联邦多地区诉讼和州大众诉讼小组面前悬而未决。2021年9月30日,群众诉讼小组发布了一项命令,将某些政治分支对分销商的公共妨害索赔安排在2022年7月5日进行只承担责任的审判。该公司在西弗吉尼亚州分公司的或有损失应计项目反映在截至2022年3月31日的阿片类药物相关索赔的估计负债中。
关于美洲土著部落的索赔,2021年9月28日,该公司宣布,分销商与切诺基民族达成协议,支付约#美元。75100多万6.5数年来解决与阿片类药物有关的索赔,其中该公司的部分将是38.1%(或大约$29百万)。该公司还通过谈判广泛解决了美洲土著部落提出的与阿片类药物相关的索赔。根据拟议的协议,已得到代表部落的法律顾问领导委员会的认可,分销商将向切诺基部落以外的美洲原住民部落支付约#美元440100多万6年,其中公司的部分将是38.1%(或大约$167百万)。这一广泛的决议取决于绝大多数对分销商提出与阿片类药物有关的索赔的美洲土著部落的参与。根据这些协议,至少85和解款项的%必须由美洲原住民部落用来补救阿片类药物的流行。该公司对美洲原住民部落的或有损失应计项目反映了这些金额,并反映在截至2022年3月31日的阿片类药物相关索赔的估计负债中。
尽管和解终止了针对该公司的绝大多数与阿片类药物有关的未决诉讼,但参与州的少数分支机构选择不参加全面和解,非参与州分支机构提起的其他诉讼仍悬而未决。本公司继续准备就这些悬而未决的案件进行审判,并相信其对针对其的未决索赔具有有效的抗辩能力,如果无法达成可接受的和解条款,它打算对所有此类索赔进行有力的抗辩。该公司这些分部的或有损失应计项目反映在与阿片类药物有关的索赔的估计负债中,该负债与和解框架下将分配的数额一致。
公司已经支付了$157到目前为止,与参与州、分区和美洲原住民部落的阿片类药物相关索赔的和解和单独和解协议有关的付款为100万美元。
该公司对政府实体的阿片类药物相关索赔的应计负债估计如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
当期诉讼责任(1) (2) | $ | 1,046 | | | $ | — | | | | | |
长期诉讼责任 | 7,220 | | | 8,067 | | | | | |
| | | | | | | |
诉讼总负债 | $ | 8,266 | | | $ | 8,067 | | | | | |
(1)这笔款项记入综合资产负债表中的“其他应计负债”,是预计在2023年3月31日之前支付的数额。
(2)鉴于支付费用的时间存在不确定性,截至2021年3月31日,费用被记录在我们综合资产负债表的“长期诉讼负债”中。
根据和解协议的条款,该公司将大约$3542021年9月30日进入第三方托管。在2022年下半年,公司额外净投放了$41作为与阿拉巴马州总检察长原则上的一项单独协议的一部分,将100万美元纳入第三方托管,以反映其他州的参与。截至2022年3月31日,这些托管金额作为限制性现金在我们的合并资产负债表中的“预付费用和其他”中列报。这些数额不包括根据和解协议为每个非参与国分配的比例。和解协议规定了一项具有约束力的义务,即在作出同意判决并设立和解管理人后将资金从代管中释放出来。
尽管绝大多数阿片类药物索赔是由美国政府实体提出的,但在私人原告在美国提起的案件中,该公司也是被告,如医院、卫生和福利基金、第三方付款人和个人,以及四在加拿大提起的案件(三由政府或部落实体和一由个人)。如上所述,这些索赔以及私人实体的索赔不包括在和解或公司记录的费用中。该公司认为,它在这些问题上拥有有效的法律辩护,并打算进行有力的辩护。佐治亚州高等法院格林县的一群个人原告提起的一起这样的案件定于2022年7月18日开庭审理。这些原告寻求赔偿据称因其家庭成员滥用处方阿片类药物而造成的损害。波佩尔诉红衣主教健康公司等人案。,CE19-00472。本公司并未断定上述任何事项可能出现亏损;任何可能的亏损或亏损范围亦不可合理估计。
由于与剩余的阿片类药物相关诉讼事项相关的许多不确定性,该公司无法合理估计所有与阿片类药物相关的诉讼事项的最终可能损失范围的上限或下限。上述任何事项的不利判决或协商解决方案都可能对公司的财务状况、现金流或流动资金或经营业绩产生重大不利影响。
2018年8月8日,公司收到了一份魁担在美国马萨诸塞州地区法院悬而未决的投诉,指控公司违反了联邦虚假索赔法案和各种州虚假索赔法案,原因是公司和其他被告被指未能报告参与转移受控物质的供应商。美国不含曼彻斯特诉普渡制药,L.P.等人。,案件编号1-16-cv-10947。2018年8月22日,美国提出驳回动议。关系人去世,2019年2月25日,法院发布了一项命令,将此事搁置,直到可以替代适当的当事人,并规定如果在902019年2月25日,此案将被驳回。2019年4月,举报人遗孀提出动议,要求将女儿替换为举报人;美方和被告反对这一替换请求。动议仍悬而未决,案件仍被搁置。
于2019年12月,向本公司送达二魁担由同一人提出的投诉二关系人指控违反联邦虚假索赔法案、加州虚假索赔法案和加州不公平商业行为法规,这是基于涉嫌违反受控物质法及其实施条例的断言,美国不含凯利, 19-cv-2233, and 加利福尼亚州(不含)凯利,CGC-19-576931。这些投诉寻求救济,包括三倍的损害赔偿、民事罚款、律师费和金额不详的费用。2021年2月16日,联邦法院以偏见驳回了第二次修改后的申诉,申诉者向美国第九巡回上诉法院提出上诉,该法院于2022年3月10日确认了驳回。2021年6月28日,该州诉讼中的法院以偏见驳回了这一申诉,相关人员向旧金山县加利福尼亚州高等法院提出上诉。
承保范围诉讼
二在加利福尼亚州北区,McKesson的责任伞保险公司对McKesson提起诉讼,涉及他们在1999-2017年间向该公司、AIU保险公司和宾夕法尼亚州匹兹堡的国家联合火灾保险公司发出的保单。(统称为“AIG”)和ACE财产及意外伤害保险公司(“ACE”)。AIU保险公司等人。V.McKesson公司,3号:20-cv-07469(北加州)是由AIG于2020年10月23日在加利福尼亚州北区发起的。ACE财产和意外伤害保险公司诉McKesson公司等人案。,3号:20-cv-09356(北加州)于2020年11月2日由ACE在加利福尼亚州法院提起诉讼,并被McKesson移至联邦法院,转移到加利福尼亚州北区,并被指定为与AIU行动有关。AIG和ACE正在寻求声明,他们没有义务在联邦和州法院悬而未决的数千起与阿片类药物有关的诉讼中为麦克森辩护或赔偿。在这两起诉讼中,麦克森都根据AIG和ACE的保单主张索赔,要求对过去和未来的国防和赔偿费用进行申报和损害赔偿。2022年4月5日,法院发布命令,向保险公司授予部分简易判决,即该公司在某些阿片类药物相关诉讼中的辩护费用不在两份保险单的覆盖范围内。
二、其他诉讼和索赔
2013年5月17日,True Health Chiroprtic Inc.向美国加州北区地方法院向该公司送达了一份诉状,指控McKesson主动发送营销传真,违反了经2005年垃圾传真保护法或JFPA修订的1991年电话消费者保护法(TCPA),True Health脊椎按摩公司等人。V.McKesson Corporation等人。、不是。CV-13-02219(HG)。原告要求法定损害赔偿金额为$500至$1,500每一次违规加上禁令救济。True Health脊椎按摩后来修改了它的起诉书,增加了McLaughlin脊椎按摩联合公司作为额外的被点名的原告,McKesson Technologies Inc.作为被告。两名原告都声称,被告发送的传真没有包含如何选择不接收传真的通知,违反了TCPA。2019年8月13日,法院批准了原告再次提出的等级认证动议。在上课通知和选择退出期之后,9,490传真号留在班上,代表48,769已收到传真。2021年10月8日,法院取消了该班级的认证,理由是原告缺乏班级范围内识别收款方式的证据,因此留下了两名被点名的原告留在案件中。2022年4月27日,法院发现,被点名的原告未能履行向被告展示故意或故意违反TCPA的责任,因此无权获得三倍的损害赔偿。法院裁定麦克森对法定损害赔偿负有责任,金额为#美元。6,500.
2013年4月16日,公司的子公司美国肿瘤学公司(USON)收到了向美国纽约东区地区法院提起的第三次修订后的Qui Tam申诉,由二据称是以美国的名义,21各州和哥伦比亚特区,反对USON和五其他被告,指控USON违反反回扣法规、虚假索赔法案和各种州虚假索赔法规,从安进索要和收受非法“回扣”,并要求损害赔偿、三倍损害赔偿、民事罚款、律师费和诉讼费用,金额不详,美国不含皮亚森蒂尔诉安进案。,等人,CV 04-3983(SJ)。此前,美国拒绝对除安进之外的所有指控和被告进行干预。2013年9月30日,法院批准了美国驳回针对安进的索赔的动议。2018年9月17日,法院批准了USON驳回针对其提出的索赔的动议,并允许进行修改。2018年11月16日,申诉者提出了第四次修改后的申诉;该申诉于2021年12月1日被偏见驳回。原告于2022年1月4日向第二巡回上诉法院提交上诉通知。
2014年6月17日,美国肿瘤学专科医生(USOS)接受了第五次修订魁担一名亲属在纽约东区美国地区法院提起诉讼,指控USOS等人违反《反回扣法规》、《联邦虚假索赔法案》和各种州虚假索赔法规,向安进索要和收受非法“回扣”,并要求损害赔偿、三倍损害赔偿、民事罚款、律师费和诉讼费用,金额不详。美国不含Hanks诉Amgen,Inc.等人案。,CV-08-03096(SJ)。此前,美国拒绝对除安进以外的所有指控和被告进行干预。2018年9月17日,法院批准了USOS的驳回动议。在申诉人提出上诉后,美国第二巡回上诉法院撤销了地区法院的命令,将诉讼发回地区法院,指示它考虑是否应因缺乏管辖权而驳回诉讼的问题。地区法院第七次准许诉状人修改诉状。申诉者于2020年11月30日提交了第七份修订后的诉状。
2018年4月3日,第二次修订魁担一名据称代表美国提出申诉的人向美国纽约东区地区法院提起诉讼,30各州、哥伦比亚特区和二Cities Against McKesson Corporation、McKesson Specialty Care分销公司、McKesson Specialty Care分销有限责任公司、McKesson Specialty Care分销合资企业L.P.、肿瘤学治疗网络公司、肿瘤学治疗网络合资企业L.P.、US Oncology,Inc.和US Oncology Specialty L.P.指控,从2001年到2010年,被告以违反联邦虚假索赔法案和各种州和地方虚假索赔法规的方式重新包装和销售单剂肿瘤药物注射器,并寻求损害赔偿、三倍损害赔偿、民事罚款、律师费和诉讼费用,所有这些都未指明金额美国不含Omni Healthcare Inc.诉McKesson Corporation等人案。,12-CV-06440(NG)。美国和被点名的州拒绝介入此案。2018年10月15日,公司提出动议,驳回对所有被点名被告的申诉。2019年2月4日,法院批准了部分驳回动议,部分驳回,使公司和肿瘤治疗网络公司成为案件中仅存的被告。2019年12月9日,美国纽约东区地区法院下令解封同一关系人提出的另一项申诉,指控同样的不当行为,并寻求对据称代表相同政府实体的美国肿瘤学公司进行同样的救济,美国不含Omni Healthcare,Inc.诉美国肿瘤公司。,19-cv-05125。美国和被点名的州拒绝介入此案。
该公司是2018年6月15日在美国伊利诺伊州南区地区法院悬而未决的一起案件中的被告,该案件指控公司的子公司McKesson Medical-Surgical Inc.等违反了谢尔曼法,限制了安全和常规注射器以及安全静脉导管的销售。马里恩诊断中心,LLC诉Becton,Dickinson等人。,邮编18:1059。这起诉讼是代表所谓的一类买家提起的,寻求三倍的损害赔偿和进一步的救济,金额不详。2018年7月20日,被告提出驳回动议。2018年11月30日,区法院批准驳回动议,以偏见驳回申诉。2018年12月27日,原告对该命令向美国第七巡回上诉法院提出上诉。2020年3月5日,美国第七巡回上诉法院撤销了地区法院的命令,并裁定以替代理由驳回是适当的。此案被发回地区法院,让原告有机会修改他们的诉状。原告于2020年8月21日提交了修改后的起诉书。被告提出动议,要求驳回修改后的起诉书,地区法院于2021年3月15日批准了这一动议。原告就该命令向美国第七巡回上诉法院提出上诉,该法院于2022年3月18日确认了地区法院的驳回。
2019年12月30日,一群独立药房和一家医院提起了据称的集体诉讼,指控该公司和其他分销商与制造商串通,限制仿制药销售,违反了谢尔曼法。可靠的药房,等。V.Actavis Holdco美国等人。,编号2:19-cv-6044;MDL编号16-MD-2724。起诉书寻求救济,包括三倍的损害赔偿、返还、律师费和金额不详的费用。
2018年12月12日,本公司在美国加利福尼亚州北区地区法院收到据称的集体诉讼,声称McKesson和二该公司的前高管,首席执行官约翰·哈默格伦和首席财务官詹姆斯·比尔违反了1934年的《证券交易法》,报告了从2013年到2017年初的利润和收入,这些都是虚假和误导性的,原因是据称存在未披露的合谋操纵仿制药价格。埃文斯顿警察养老基金诉麦克森公司案,3号:18-06525。起诉书寻求救济,包括损害赔偿、律师费和未指明金额的费用。2019年2月8日,法院指定运营工程师养老金信托基金为主要原告。2019年4月10日,首席原告提交了修改后的起诉书,增加了对被告哈默格伦的内幕交易指控。2021年4月8日,法院批准了原告提出的等级认证动议。
2015年7月,公司的前客户大大西洋太平洋茶叶公司(“A&P”)根据美国破产法第11章向纽约南区破产法院申请破产重组。在Re The Great Atlantic&Pacific Tea Company,Inc.等人,案件编号15-23007。2017年,在这起破产案中,针对该公司的诉讼寻求追回所谓的优惠转移。代表大大西洋和太平洋茶叶公司等人破产财产的无担保债权人官方委员会。V.McKesson Corporation d/b/a McKesson制药公司。, Adv. Proc. No. 17-08264.
2019年10月,本公司的子公司NDCHealth Corporation dba RelayHealth(“RelayHealth”)获得三据称是向美国伊利诺伊州北区地区法院提起的集体诉讼。起诉书称,RelayHealth违反了谢尔曼法,与共同被告Surescript,LLC达成了一项协议,不在电子处方路由市场竞争,并与Surescript,LLC合谋垄断该市场。鲍威尔处方中心等人。V.Surescript,LLC等人。, No. 1:19-cv-06627; 集成制药解决方案有限责任公司诉Surescript,LLC等人。, 1:19-cv-06778; Falconer Pharmacy,Inc.诉Surescript LLC等人。, No. 1:19-cv-07035. In November 2019, 三美国伊利诺伊州北区地区法院也提出了类似的申诉。Kenenbunk Village Pharmacy,Inc.诉Surescript,LLC等人。, 1:19-cv-7445; 惠特曼诉Surescript,LLC等人。, No. 1:19-cv-7448; 步步高全球公司诉Surescript,LLC等人。, 1:19-cv-7640. In December 2019, the 六伊利诺伊州北区的行动得到了巩固。这些投诉寻求救济,包括三倍的损害赔偿、律师费和费用。原告和RelayHealth于2020年6月达成协议,解决集体诉讼,RelayHealth支付给第三方托管的金额与公司的整体财务业绩相比并不重要。和解协议不包括承认任何责任,RelayHealth明确否认存在不当行为。法院于2022年2月24日批准了原告要求最终批准和解的动议。
2020年7月,公司收到了第一份修订后的魁担一名辩护人代表美国向美国纽约南区地区法院提起诉讼,27州和哥伦比亚特区起诉McKesson Corporation、McKesson Specialty Distribution LLC和McKesson Specialty Care分销公司,指控被告向肿瘤学实践客户提供某些商业分析工具,违反了反回扣法规、联邦虚假索赔法案和各种州虚假索赔法规,美国不含Hart诉McKesson公司等人案。,15-cv-00903-RA。美国和被点名的州拒绝干预此案。诉状寻求救济,包括损害赔偿、三倍损害赔偿、民事罚款、律师费和诉讼费用,所有这些费用都未指明金额。2022年5月5日,地区法院批准了公司驳回申诉的动议,但批准了原告修改申诉的许可。
III.政府传票和调查
该公司不时会收到来自不同政府机构的传票或要求提供信息。公司通常会以合作、彻底和及时的方式回应此类传票和请求。这些响应有时需要时间和精力,并可能导致公司产生相当大的成本。此类传票和请求可能导致对本公司和医疗保健行业其他成员提出索赔或启动民事或刑事法律程序,以及对本公司的索赔达成和解。本公司在正常业务过程中会对这些要求作出回应。以下是公司不时收到的传票或请求类型的例子。
分别于2017年5月和2018年8月向本公司送达二美国纽约东区检察官办公室就该公司获得的认证提出的单独民事调查要求二美国卫生与公众服务部电子健康记录激励计划下的软件产品。
2019年4月和6月,纽约东区联邦检察官办公室向大陪审团发出传票,要求提供与公司的反转移政策和程序及其附表II受控物质分销有关的文件。该公司认为,这些传票是该办公室对药品制造商和经销商遵守《受控物质法》和相关法规的更广泛调查的一部分。
2020年1月,美国马萨诸塞州地区检察官办公室向该公司发出了民事调查要求,要求提供与支付给执业医生客户的某些折扣和回扣有关的文件。
2016年11月21日,比利时竞争管理局对几家比利时批发商的办公场所进行了检查,其中包括后来被该公司收购的Belmedis SA。Pharma比利时公司也是调查的一部分。本公司于2022年4月解决了这一问题,支付了与本公司2022年第三季度已完全保留的整体财务业绩相关的非实质性罚款。
2021年5月19日,挪威竞争管理局对Norsk Medisinaldepot及其竞争对手涉嫌共享竞争敏感信息进行了检查。
2021年6月,美国司法部向该公司发出民事调查要求,要求提供与眼科产品分销安排有关的文件。
四、州阿片类药物法规
解决处方阿片类药物滥用问题的立法、监管或行业措施可能会以该公司可能无法预测的方式影响该公司的业务。例如,2018年4月,纽约州通过了《阿片类药物管理法》(“OSA”),其中要求设立一个总额为100对所有获得许可在纽约销售或分销阿片类药物的制造商和分销商征收每年100万英镑的附加费。对于在2017日历年销售或分销的阿片类药物,首次附加费应于2019年1月1日到期。2018年7月6日,医疗保健分销联盟提起诉讼,质疑该法律的合宪性,并寻求禁止其执行。2018年12月19日,美国纽约南区地区法院认定该法律违宪,并发布禁令,禁止纽约州执行该法律。该国对这一决定提出上诉。2020年9月14日,美国第二巡回上诉法院的一个陪审团以程序为由推翻了地区法院的裁决。公司已经累积了一美元50百万税前费用(美元37税后)作为2017和2018日历年OSA附加费的估计份额。这笔OSA准备金在截至2021年3月31日的年度综合经营报表中的“销售、分销、一般和行政费用”以及截至2021年3月31日的综合资产负债表中的“其他应计负债”中确认。纽约州对阿片类药物在该州的销售征收消费税,自2019年7月1日起生效。通过消费税的法律明确规定,OSA不适用于2018年12月31日之后发生的销售或分销。医疗保健分销联盟向美国第二巡回上诉法院提交了小组重审的请愿书,或者要求全行重审;该请愿书于2020年12月18日被驳回。2021年2月12日,第二巡回上诉法院批准了医疗保健分销联盟的一项动议,要求暂停其任务,等待向美国最高法院提交和处置移审令的请愿书。这份请愿书于2021年10月4日被驳回。2021年12月,麦克森支付了1美元26为2017日历年的摊款支付100万美元,同时保留质疑该分摊的合宪性的所有权利。
五、环境问题
主要是由于公司以前的化工业务于1987年被完全剥离,公司根据环境法律和法规参与了各种事务。公司已收到来自政府机构的索赔和要求,涉及据称需要采取的调查和补救行动,以解决据称存在于五公司或其收购的实体以前开展业务的地点,公司已同意通过行政命令或其他方式在这些地点采取某些行动,包括土壤和地下水修复。
根据公司环境工作人员在咨询外部环境专家和法律顾问后的确定,目前对公司与这些问题的补救费用相关的可能损失的估计五站点数为$15百万美元,扣除第三方预期的金额。这一美元15预计在2022年4月至2052年3月期间将支付100万美元。本公司已就该等环境事宜的估计可能亏损累算。
根据超级基金法,该公司已被指定为环境评估和清理费用的潜在责任方,其结果是据称将危险物质处置在14网站。关于这些场地,许多其他的PRPS也同样被指定,虽然目前的法律状况可能会对PRPS施加连带责任,但实际上,这些场地的费用通常与其他PRPS分担。在…一在这些地点中,美国环境保护局已经选择了一种首选的补救措施,估计成本约为#美元1.4十亿美元。目前尚不能确定该公司将承担这一估计负债的多大比例。因此,本公司估计的可能亏损为14站点数约为$29600万美元,已在合并资产负债表中应计。然而,这些事项的最终成本可能超过或低于储备金。
六、增值税纳税评估
该公司在美国以外的多个征收增值税(“增值税”)的国家开展业务。由于税法的复杂性,增值税适用于本公司海外业务的方式的确定受到不同解读的影响。该公司已收到增值税评估,目前正处于不同的上诉阶段。该公司不同意这些评估,并认为它有强有力的法律理由为其税务立场辩护。某些增值税评估涉及赔偿协议涵盖的年份。由于税法的复杂性,无法估计这些事项的结果。然而,根据目前掌握的信息,本公司相信这些事项的最终结果不会对其财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。
七、反垄断和解
已有多起针对某些品牌药品制造商的诉讼,指控该制造商单独或与其他制造商联手采取不当行动,延迟或阻止仿制药进入市场。这些诉讼通常是作为集体诉讼提起的。该公司尚未被指定为这些集体诉讼中的任何一起的原告,但一直是直接从制药制造商购买的类别的成员。其中一些集体诉讼过去已经达成和解,公司获得了收益,包括$46百万,$181百万美元,以及$222022年、2021年和2020年分别为100万美元,列入合并业务报表中的“销售成本”。
八、其他事项
该公司还参与了在正常业务过程中出现的各种其他诉讼、政府诉讼和上述以外的索赔。虽然无法确定这类诉讼、政府诉讼或索赔的最终结果或持续时间,但根据目前的知识和律师的建议,公司相信此类诉讼、诉讼和索赔不会对公司的财务状况或运营结果产生实质性影响。
19. 股东权益(亏损)
允许每股发行在外的公司普通股一对提交给股东的建议进行投票,并有权在董事会宣布的任何股息中平等分享。
2021年7月,季度股息从1美元提高到1美元0.42至$0.47董事会于该日期或之后宣布的股息,按普通股计算。股息为$1.832022年每股,$1.672021年每股收益,以及$1.62在2020年。公司预计未来将继续按季度派发现金股息。然而,未来股息的支付和数额仍由董事会酌情决定,并将取决于公司未来的收益、财务状况、资本要求和其他因素。
股份回购计划
股票回购可以通过公开市场交易、私下协商的交易、加速股票回购(“ASR”)计划或这些方法的组合进行,其中任何一种方法都可以使用预先安排的交易计划,以满足1934年证券交易法规则10b5-1(C)的要求。任何回购的时间和实际回购的股份数量将取决于各种因素,包括公司的股价、公司和监管要求、公司债务义务的限制以及其他市场和经济条件。在过去三年中,该公司的股票回购是通过公开市场交易和与第三方金融机构的ASR计划进行的。
有关过去三年股份回购活动的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份回购(1) |
(单位:百万,不包括每股价格数据) | | 总计 数量 股票 购得(2) | | 平均价格 按股支付 | | 近似值 的美元价值 那年5月的股票 但仍将被购买 在.之下 节目 |
平衡,2019年3月31日 | | | | | | $ | 3,469 | |
回购股份-公开市场 | | 9.2 | | | $ | 144.68 | | | (1,334) | |
回购股份-2019年5月ASR | | 4.7 | | | $ | 127.68 | | | (600) | |
平衡,2020年3月31日 | | | | | | 1,535 | |
2021年股份回购授权增加 | | | | | | 2,000 | |
回购股份-公开市场(3) | | 4.7 | | | $ | 160.33 | | | (750) | |
平衡,2021年3月31日 | | | | | | 2,785 | |
回购股份-2021年5月 ASR | | 5.2 | | | $ | 193.22 | | | (1,000) | |
回购股份-公开市场 | | 4.6 | | | $ | 217.73 | | | (1,007) | |
2022年股份回购授权增加 | | | | | | 4,000 | |
回购股份-2022年2月ASR(4) | | 4.8 | | | $ | 265.56 | | | (1,500) | |
平衡,2022年3月31日 | | | | | | $ | 3,278 | |
(1)此表不包括为履行预扣税款或没收股权奖励而交出的股权奖励的价值。它还不包括与本公司剥离Change Healthcare合资公司相关的股份,如下所述。
(2)购买的股票数量反映了舍入调整。
(3)在总美元价值中,美元8截至2021年3月31日,公司综合资产负债表中的“其他应计负债”中有100万美元用于3月底执行并于4月初结算的股票回购。
(4)2022年2月,公司与第三方金融机构签订了一项ASR计划,回购美元1.510亿美元的公司普通股。根据本计划支付的每股平均价格和购买的股份总数是基于ASR协议下的初始股票购买价格和首次交付的估计,可能不同于根据ASR计划在2022年5月最终结算时支付的每股平均价格和购买的股票总数。
2020年3月9日,公司完成了对Change Healthcare合资公司权益的剥离。关于拆分,公司分发了所有176.0持有本公司在Change Healthcare合资公司的所有权益的SpinCo普通股流通股100万股,以换取本公司普通股的参与持有人15.4100万股McKesson股票,目前在公司的综合资产负债表上作为库存股持有。随着交换要约的完成,SpinCo于2020年3月10日与SpinCo合并并发生变化,SpinCo普通股每股转换为一变动普通股股份,面值$0.001每股,以现金支付,以代替零碎的普通股。有关更多信息,请参阅财务附注4,“业务收购和资产剥离”。
累计其他综合收益(亏损)
按构成部分划分的公司累计其他综合收益(亏损)变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | | |
(单位:百万) | 外币折算调整,税后净额(1) | | 净投资对冲的未实现收益(亏损), 税后净额(2) | | 现金流对冲的未实现收益(亏损), 税后净额 | | 未实现收益(亏损)和福利计划的其他组成部分,扣除税收 | | 累计其他综合损失合计 |
2019年3月31日的余额 | $ | (1,628) | | | $ | 53 | | | $ | (37) | | | $ | (237) | | | $ | (1,849) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (151) | | | 85 | | | 86 | | | 33 | | | 53 | |
重新分类为收益和 其他(3) | — | | | — | | | — | | | 96 | | | 96 | |
其他全面收益(亏损) | (151) | | | 85 | | | 86 | | | 129 | | 149 | |
减去:可归因于非控制和可赎回非控制权益的金额 | 1 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | |
可归因于McKesson的其他全面收益(亏损) | (152) | | | 85 | | | 86 | | | 127 | | 146 | |
2020年3月31日的余额 | (1,780) | | | 138 | | | 49 | | | (110) | | | (1,703) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 312 | | | (175) | | | (36) | | | (2) | | | 99 | |
重新分类为收益和 其他(4) | 47 | | | — | | | — | | | 24 | | | 71 | |
其他全面收益(亏损) | 359 | | | (175) | | | (36) | | | 22 | | | 170 | |
减去:可归因于非控制和可赎回非控制权益的金额 | (60) | | | (1) | | | — | | | 8 | | (53) | |
可归因于McKesson的其他全面收益(亏损) | 419 | | | (174) | | | (36) | | | 14 | | 223 | |
2021年3月31日的余额 | (1,361) | | | (36) | | | 13 | | | (96) | | | (1,480) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (51) | | | 41 | | 18 | | 31 | | 39 | |
重新分类为收益和其他项目的金额(5) | 71 | | | (1) | | | (4) | | | 10 | | 76 | |
其他综合收益 | 20 | | | 40 | | 14 | | 41 | | 115 | |
减去:可归因于非控制和可赎回非控制权益的金额 | 5 | | | (6) | | | — | | | — | | | (1) | |
可归因于麦克森的其他全面收入 | 15 | | 46 | | 14 | | 41 | | 116 | |
McKesson Europe AG的非控股股东行使认股权 | (158) | | | — | | | — | | | (12) | | | (170) | |
2022年3月31日的余额 | $ | (1,504) | | | $ | 10 | | | $ | 27 | | | $ | (67) | | | $ | (1,534) | |
(1)主要原因是将公司在欧洲和加拿大业务的非美元财务报表转换为公司的报告货币美元。
(2)2022年、2021年和2020年记录的改叙前数额包括收益(损失)#美元。73百万,$(118),以及$39百万欧元,分别与欧元计价票据的净投资对冲和收益(亏损)美元(4)百万,$(119),以及$76100万美元,分别与交叉货币掉期的净投资对冲有关。这些金额是扣除所得税优惠(费用)后的净额(23),百万,$62百万美元,以及(30)分别在2022年、2021年和2020年达到100万。
(3)主要反映对#美元损失的重新分类127百万,净额为$33所得税收益为100万美元,主要是由于公司的美国固定收益养老金计划在公司的综合经营报表中从“累计其他全面亏损”转为“其他收益,净额”。
(4)主要包括与该公司的德国药品批发业务对一家合资企业的贡献有关的金额的调整,这在财务说明2“待售”和财务说明6“其他收入,净额”中有更详细的讨论。这些金额包括在2021年和2020年的费用计算中,以公允价值减去在综合经营报表中记录的销售、分销、一般和行政费用中记录的出售成本来重新计量持有的待售资产和负债。
(5)主要包括与出售该公司奥地利业务有关的金额的调整,这在财务说明2“持有待售”中有更详细的讨论。这些金额包括在2022年的费用计算中,以公允价值减去在综合经营报表中记录的销售、分销、一般和行政费用中记录的出售成本来重新计量持有的待售资产和负债。
20. 关联方余额和交易
McKesson Europe在欧洲各地的药店都有投资,这些药店是按照股权法入账的。McKesson Europe与这些药店保持着销售相关商品和服务的分销安排,根据这些安排,收入为$137百万,$178百万美元,以及$141于截至2022年3月31日、2021年及2020年3月31日止年度的综合经营报表中分别包括100万美元,而截至2022年3月31日及2021年3月31日,与该等交易相关的应收账款于综合资产负债表中并不重要。作为完成出售公司奥地利业务的一部分,主要所有这些药房于2022年第四季度从公司剥离,而其他一些剩余的药房则包括在欧盟处置组和英国处置组中。有关更多信息,请参阅财务附注2,“持有待售”。
在2022年、2021年和2020年,该公司对其在美国制药部门的股权投资之一的药品销售总额为$100百万,$111百万美元,以及$60分别为100万美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日,与该被投资方的这些交易相关的贸易应收账款不是实质性的。2022年,本公司对该被投资人的投资不再使用权益法核算,截至2022年3月31日不被视为关联方。
有关关联方余额以及与Change和Change Healthcare合资公司的交易的信息,请参阅财务说明4“业务收购和资产剥离”。
21. 业务细分
从2021年第二季度开始,公司开始在四可报告的部门:美国制药、RxTS、医疗-外科解决方案和国际。其他,在回溯期内,包括公司以前对Change Healthcare合资公司的权益法投资,该合资公司于2020年第四季度从McKesson剥离出来。组织结构还包括公司,它包括与行政职能和项目相关的收入和费用,以及某些投资的结果。决定应报告分部的因素包括管理层评估公司业绩的方式以及个别业务活动的性质。该公司根据多种衡量标准评估其经营部门的业绩,包括扣除利息支出和所得税前的收入和营业利润(亏损)。管理层不会为评估业绩或分配资源而审查按经营部门分列的资产。
美国制药部门分销品牌、仿制药、特效药、生物相似药和非处方药,以及其他与医疗保健相关的产品。该细分市场还为基于社区的肿瘤学和其他专业实践提供实践管理、技术、临床支持和业务解决方案。此外,该部门还向药房(零售、医院、备用地点)销售财务、运营和临床解决方案,并提供咨询、外包、技术和其他服务。
RxTS部门为McKesson的生物制药和生命科学合作伙伴和患者提供服务,以解决患者在整个旅程中面临的用药挑战。RxTS在医疗保健领域开展合作,将药店、提供者、付款人和生物制药公司联系起来,提供创新的获取和遵守解决方案,旨在使利益相关者受益,并帮助人们获得过更健康生活所需的药物。RxTS还在整个产品生命周期内为生物制药客户提供跨越各种治疗类别和温度范围的第三方物流和批发分销支持。
医疗-外科解决方案部门为医疗保健提供者提供医疗-外科用品配送、物流和其他服务,包括医生办公室、手术中心、疗养院、医院参考实验室和家庭保健机构。此细分市场提供的不仅仅是285,000国家品牌医疗外科产品以及McKesson自己的高质量产品系列通过在美国的分销中心网络。
国际部包括该公司在欧洲和加拿大的业务,将非美国的药品分销服务、专业药房、零售和输液护理服务结合在一起。该公司在欧洲的业务为批发、机构和零售客户提供分销和服务11在欧洲国家,该公司拥有、合作或特许经营零售药店,并通过两项业务运营:药品分销和零售药房。该公司在加拿大的业务在加拿大各地提供重要的药品、用品和信息技术解决方案,其中包括Rexall Health零售药店。2022年,公司签订了出售欧盟处置集团和英国处置集团的协议,并完成了奥地利业务的出售。有关更多信息,请参阅财务说明2,“持有以供出售”。
其他,所列追溯期包括本公司以前对Change Healthcare合资企业的投资,该合资企业于2020年第四季度从本公司剥离出来。
与该公司的可报告经营部门和与综合总额对账有关的财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
细分市场收入(1) | | | | | |
美国制药业 | $ | 212,149 | | | $ | 189,274 | | | $ | 181,700 | |
处方技术解决方案 | 3,864 | | | 2,890 | | | 2,705 | |
医疗-外科解决方案 | 11,608 | | | 10,099 | | | 8,305 | |
国际 | 36,345 | | | 35,965 | | | 38,341 | |
总收入 | $ | 263,966 | | | $ | 238,228 | | | $ | 231,051 | |
| | | | | |
分部营业利润(亏损)(2) | | | | | |
美国制药业(3) | $ | 2,879 | | | $ | 2,763 | | | $ | 2,745 | |
处方技术解决方案 | 500 | | | 395 | | | 396 | |
医疗-外科解决方案(4) | 959 | | | 707 | | | 499 | |
国际(5) | (968) | | | (37) | | | (161) | |
其他 (6) | — | | | — | | | (1,113) | |
小计 | 3,370 | | | 3,828 | | | 2,366 | |
公司费用,净额(7) | (1,073) | | | (8,645) | | | (973) | |
债务清偿损失(8) | (191) | | | — | | | — | |
利息支出 | (178) | | | (217) | | | (249) | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 1,928 | | | $ | (5,034) | | | $ | 1,144 | |
| | | | | |
分部折旧和摊销(9) | | | | | |
美国制药业 | $ | 228 | | | $ | 211 | | | $ | 208 | |
处方技术解决方案 | 82 | | | 87 | | | 85 | |
医疗-外科解决方案 | 129 | | | 130 | | | 136 | |
国际 | 204 | | | 334 | | | 357 | |
公司 | 117 | | | 125 | | | 136 | |
折旧及摊销总额 | $ | 760 | | | $ | 887 | | | $ | 922 | |
| | | | | |
长期资产的分部支出(10) | | | | | |
美国制药业 | $ | 137 | | | $ | 246 | | | $ | 109 | |
处方技术解决方案 | 10 | | | 22 | | | 23 | |
医疗-外科解决方案 | 74 | | | 57 | | | 36 | |
国际 | 177 | | | 212 | | | 218 | |
公司 | 137 | | | 104 | | | 120 | |
长期资产总支出 | $ | 535 | | | $ | 641 | | | $ | 506 | |
(1)服务收入在分类的基础上不到1占美国制药部门总收入的1%,低于40占RxTS部门总收入的%,低于3占医疗-外科解决方案部门总收入的%,且低于8占国际业务总收入的%。国际业务反映的是国外收入。其余三个可报告部门的收入均为国内收入。
(2)分部营业利润(亏损)包括公司应报告分部的毛利,扣除总营业费用,以及其他收入(费用)净额。在回溯期内,其他项目的营业亏损反映了公司以前对Change Healthcare合资公司的权益方法投资产生的权益收益和费用,该合资公司于2020年第四季度从McKesson剥离出来。
(3)该公司美国制药部门2022年、2021年和2020年的营业利润包括1美元的信贷23百万,$38百万美元,以及$252100万美元,分别与后进先出法核算库存有关。2022年、2021年和2020年的运营利润还包括46百万,$181百万美元,以及$22分别为该公司在反垄断法律和解中所占份额的现金收入。此外,2021年的营业利润包括一笔费用#美元。50如财务附注18“承诺和或有负债”中进一步讨论的,与公司在纽约州OSA项下的估计负债有关的记录为100万欧元。
(4)该公司的医疗-外科解决方案部门2022年和2021年的营业利润包括库存费用$164百万美元和美元136在某些个人防护用品和其他相关产品上分别为100万美元。
(5)公司国际部门2022年、2021年和2020年的营业亏损反映如下:
•2022年包括费用$1.110亿英镑重新计量英国出售集团的资产和负债,以公允价值减去出售成本,这在财务附注2“持有待售”中有更详细的讨论;
•2022年包括费用$383将欧盟处置集团的资产和负债重新计量为公允价值减去出售成本,并减损某些资产,包括今后不会使用的内部使用软件,如财务附注2“持有待售”中更详细讨论的那样;
•2022年包括收益$59万元与出售公司的加拿大健康福利理赔管理和计划行政服务业务有关;
•2022年包括收益$42与出售本公司的30将其德国药品批发合资企业的%权益转让给WBA。2021年和2020年包括费用$58百万美元和美元275分别与其德国药品批发业务的大部分对2020年11月1日完成的与WBA的合资企业的贡献有关。详情见财务附注2,“持有待售”和财务附注6,“其他收入,净额”;
•2021年包括商誉减值费用#美元69与该公司在欧洲的一个报告单位有关的100万欧元,如财务附注11“商誉和无形资产净额”中更详细讨论的那样;以及
•2021年和2020年包括长期资产减值费用#美元115百万美元和美元112600万美元,主要与加拿大和欧洲的零售药房业务有关,如财务说明3“重组、减值和相关费用,净额”中更详细的讨论。
(6)其他公司2020年的营业亏损包括减值费用#美元。1.210亿美元,稀释损失为1美元246与公司之前对Change Healthcare合资公司的投资相关的100万美元,部分被净收益$414百万欧元(税前和税后),与其在2020年第四季度完成的Healthcare JV变更中的权益分离有关。2020年的营业亏损还包括该公司因改变Healthcare合资公司而按比例分摊的亏损$119百万美元。
(7)2022年、2021年和2020年的公司费用净额反映如下:
•2022年包括费用$55如财务附注2“持有待售”中更详细讨论的,主要涉及来自欧盟处置集团的累积其他全面亏损部分的影响;
•2022年包括费用$42主要与英国处置集团累积的其他全面亏损部分的影响有关,如财务附注2“持有待售”中更详细讨论的那样;
•2022年和2021年包括费用$274百万美元和美元8.1分别涉及阿片类药物相关索赔的估计负债,如财务说明18“承付款和或有负债”中更详细讨论的那样;
•2022年和2021年包括净收益#美元98百万美元和美元133分别与公司的某些股权投资相关的100万欧元,如财务附注16“公允价值计量”中更详细讨论的那样;
•2021年包括净收益$131从股东派生诉讼的和解中收到的与公司受控物质监测计划有关的保险收益记录的百万美元;
•2020年包括和解费用$122终止公司的固定收益养老金计划的费用为100万美元;以及
•2020年包括和解费用#美元82与阿片类药物索赔有关的100万人。
(8)2022年债务清偿损失包括费用#美元。191100万美元与该公司2021年7月提出的赎回部分现有债务的投标要约有关,这一点在财务说明12“债务和融资活动”中有更详细的讨论。
(9)金额主要包括因业务收购而购入的无形资产摊销及供内部使用的资本化软件,以及物业、厂房及设备的折旧及摊销净额。
(10)长期资产包括财产、厂房和设备、净值和资本化的软件。
按地理区域划分的细分资产和长期资产如下:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
细分资产 | | | |
美国制药业 | $ | 38,346 | | | $ | 35,236 | |
处方技术解决方案 | 3,528 | | | 3,446 | |
医疗-外科解决方案 | 5,830 | | | 5,986 | |
国际 | 13,717 | | | 14,987 | |
| | | |
公司 | 1,877 | | | 5,360 | |
总资产 | $ | 63,298 | | | $ | 65,015 | |
| | | |
长寿资产(1) | | | |
美国 | $ | 2,060 | | | $ | 2,110 | |
外国 | 352 | | | 984 | |
长期资产总额 | $ | 2,412 | | | $ | 3,094 | |
(1)长期资产包括财产、厂房和设备、净值和资本化的软件,不包括被归类为待售资产的金额。
第九项会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。 控制和程序。
披露控制和程序
我们的首席执行官和首席财务官在公司管理层其他成员的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时公司的“披露控制和程序”(该词在交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性,并根据他们对交易法规则13a-15或15d-15(B)段所要求的这些控制和程序的评估得出结论,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
管理层关于本公司财务报告内部控制的报告(该术语在交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)和我们独立注册会计师事务所的相关报告包括在本年度报告中,标题为“管理层财务报告内部控制年度报告”和“独立注册会计师事务所报告”,并通过引用并入本年报。
内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响,或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化,这些变化与2022年第四季度发生的交易所法案规则13a-15或15d-15段要求的评估有关。
项目9B。 其他信息。
没有。
项目9C。 披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
第10项。 董事、高管和公司治理。
有关本公司董事的资料以参考方式纳入本公司于2022年股东周年大会委托书(“委托书”)第1项“董事选举”项下的讨论。在本报告第一部分“关于我们的执行干事的信息”标题下的讨论中,引用了有关我们执行干事的信息。关于我们的审计委员会的信息,包括委员会成员和我们的审计委员会财务专家,在我们的委托书第1项“董事会、委员会和会议”下的讨论以及我们的委托书第2项“审计委员会报告”的讨论中以参考方式并入。
有关适用于所有员工、高级职员和董事的行为准则的信息,可在我们的网站上找到,Www.mckesson.com,标题为“投资者--治理”。公司的公司治理准则和审计、薪酬和治理委员会章程也可以在我们的网站上同一标题下找到。
本公司拟于修订或豁免适用于本公司首席执行官、首席财务官、财务总监及执行类似职能人士的行为守则后四个工作天内,在其网站上张贴有关修订或豁免行为守则的所需资料。
第11项。 高管薪酬。
关于这一项目的信息参考了我们委托书中“高管薪酬”标题下的讨论。
第12项。 若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜。
有关若干实益拥有人及管理层的证券拥有权的资料,在我们的委托书“主要股东”标题下的讨论中以参考方式纳入。
下表列出了截至2022年3月31日与授权发行公司普通股的计划有关的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
计划类别 (单位:百万,每股除外) | 证券数量 将在以下日期发出 演练 未完成的选项, 认股权证及权利 | | 加权平均 行权价格 未完成的选项, 认股权证及权利(1) | | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括第一栏反映的证券) |
批准的股权薪酬计划 证券持有人 | 3.0 (2) | | $ | 175.23 | | | 20.4 (3) |
未获批准的股权薪酬计划 证券持有人 | — | | | $ | — | | | — | |
(1)本栏列出的加权平均行使价不包括已发行的限制性股票单位(“RSU”)奖励,因为获奖者无需支付行使价即可获得受这些奖励约束的股票。
(2)代表下列计划下尚未支付的购股权及RSU奖励:(I)1997年非雇员董事股权薪酬及递延计划;(Ii)2005年股票计划;及(Iii)2013年股票计划。
(3)代表根据2000年员工购股计划可供购买的190万股和根据2013年股票计划可供授予的1850万股。
以下是对公司股东批准的股权计划的描述。这些计划由董事会薪酬委员会管理,但2013年股票计划和2005年股票计划中与非雇员董事有关的部分除外,该部分由董事会或其治理委员会管理。
2013年股票计划:2013年股票计划于2013年5月22日由董事会通过,并于2013年7月31日经公司股东批准。2013年股票计划允许以股票期权、股票增值权、限制性股票(RS)、限制性股票单位(RSU)、基于业绩的限制性股票单位(PeRSU)、业绩股票和其他基于股票的奖励的形式授予奖励。根据2013年股票计划预留供发行的股份数目等于(I)3,000,000股股份、(Ii)截至2013年股票计划生效日期根据2005年股票计划预留但未发行的股份数目及(Iii)于2013年股票计划生效日期后根据2005年股票计划可供重复使用的股份数目的总和。对于与RS、RSU、履约股份或其他全股票奖励相关的任何一股普通股,应从可用于未来授予的股份中扣除3.5股。未因股票期权的净行使而发行或交付的普通股股份,包括就支付适用税项而言,或在公开市场上以行使期权所得款项回购的股份,不得退回根据2013年股票计划可供发行的股份储备。为履行与授予全额股票奖励有关的纳税义务而预扣的股份应返还给根据2013年股票计划可供发行的股份储备。
股票期权以不低于公允市值的价格授予,而根据2013年股票计划授予的期权的合同期限一般为七年。期权一般在授予日期后一年开始分四次等额每年分期付款行使。RS或RSU的归属由补偿委员会在授予时决定。从2021财年开始,RS和RSU通常在三年内授予奖项。根据PeRSU计划授予的RSU在履约期结束后三年内授予。公司高管和其他高级管理层成员每年都会被授予称为业绩股票单位(“PSU”)的业绩奖励,该单位有三年的业绩期限,以股票形式支付,不需要额外的归属期限。
非雇员董事可在每次股东年会的日期被授予由董事会决定的最高5,000个RSU的奖励。这样的非员工董事奖励在授予之日完全归属。
2005年股票计划:2005年股票计划于2005年5月25日由董事会通过,并于2005年7月27日经公司股东批准。2005年的股票计划允许以股票期权、RS、RSU、PeRSU、绩效股票和其他基于股票的奖励的形式授予最多4250万股票。对于与RS、RSU、履约股份或其他全股票奖励相关的任何一股普通股,应从可用于未来授予的股份中扣除两股。不是由于股票期权的净行使而发行或交付的普通股、为履行与授予全额股票奖励有关的纳税义务而预扣的股份或行使期权所得在公开市场回购的股份不应退回根据2005年股票计划可供发行的股份储备。股票期权是以不低于公平市价的价格授予的,根据2005年股票计划授予的期权的合同期限一般为七年。
于二零一三年股票计划生效后,根据二零零五年股票计划,并无其他股份须予授予。截至2013年股票计划生效日期根据2005年股票计划保留但未发行的股份,以及在2013年股票计划生效后根据2005年股票计划可供重复使用的股票,将可根据2013年股票计划获得奖励。
1997年非雇员董事股权薪酬和延期计划:1997年非雇员董事股权补偿及递延计划于1997年7月30日获本公司股东批准;然而,股东于2005年7月27日批准2005年股票计划的结果是终止了1997年非雇员董事股权补偿及递延计划,因此不会根据1997年非雇员董事股权补偿及递延计划授予新的奖励。
2000年员工购股计划(“员工持股计划”):ESPP旨在符合《美国国税法》第423条所指的“员工股票购买计划”。2002年3月,董事会修改了ESPP,允许公司某些国际子公司和其他子公司的员工参与该计划。目前,2,110万股已获股东批准根据ESPP发行。
ESPP通过连续三个月的采购期(“采购期”)实施,在此期间,可以为根据该计划购买普通股作出贡献。每位符合资格的员工可选择授权在下一次购买期间定期扣减工资,扣减金额不得超过参与者薪酬的15%。在每个购买期结束时,每个参与者扣留的资金将用于购买公司普通股的股票。公司普通股每股的收购价是每股股票在适用购买期最后一天的公平市价的85%。一般来说,参与者在每个历年可以购买的普通股的最大数量是通过将25,000美元除以发售日一股普通股的公平市场价值来确定的。
目前尚无根据未经本公司股东批准的股权计划授予的未偿还股权奖励。
第13项。 某些关系和相关交易以及董事的独立性。
关于与董事和管理层的某些交易的信息通过引用从委托书中纳入,标题为“关联方交易政策和与关联人的交易”。有关董事独立性的信息引用自委托书声明,标题为“董事独立性”。有关某些关联方余额和交易的其他信息包括在本年度报告的财务回顾部分和本年度报告所包括的综合财务报表的财务说明20“关联方余额和交易”中。
第14项。 首席会计费及服务费。
有关主要会计师费用及服务的资料载于本公司委托书中“批准委任德勤会计师事务所为本公司2023财政年度独立注册会计师事务所”的标题下,所有该等资料均以参考方式并入本文。
第四部分
第15项。 展品及财务报表明细表。
| | | | | |
| 页面 |
(A)(1)合并财务报表 | |
| |
独立注册会计师事务所德勤会计师事务所报告(PCAOB ID:34) | 65 |
| |
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日的综合经营报表 | 70 |
| |
截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日的综合全面收益(亏损)报表 | 71 |
| |
截至2022年和2021年3月31日的合并资产负债表 | 72 |
| |
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日的股东权益(赤字)合并报表 | 73 |
| |
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日的合并现金流量表 | 74 |
| |
金融票据 | 75 |
| |
(A)(2)财务报表附表 | |
| |
附表二-估值及合资格账目 | 142 |
| |
没有列入的所有其他附表都被省略,因为没有条件要求这些附表,或者因为所要求的资料在财务报表、财务附注或补充财务资料中显示为重要资料。 | |
| |
(A)(3)与本年度报告一起提交给美国证券交易委员会的10-K表格和参考其他备案文件并入的展品列在展品索引中 | 143 |
| |
附表II
补充合并财务报表附表
估值及合资格账目
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 加法 | | | | |
描述 | 年初余额 | | 计入成本和费用 | | 记入其他账户(3) | | 从津贴帐户中扣除(1) | | 年末余额 年(2) |
截至2022年3月31日的年度 | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | $ | 211 | | | $ | 29 | | | $ | (35) | | | $ | (106) | | | $ | 99 | |
其他津贴 | 50 | | | — | | | 4 | | | (2) | | | 52 | |
| $ | 261 | | | $ | 29 | | | $ | (31) | | | $ | (108) | | | $ | 151 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的年度 | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | $ | 252 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | (46) | | | $ | 211 | |
其他津贴 | 30 | | | 11 | | | 9 | | | — | | | 50 | |
| $ | 282 | | | $ | 15 | | | $ | 10 | | | $ | (46) | | | $ | 261 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的年度 | | | | | | | | | |
信贷损失准备 | $ | 273 | | | $ | 91 | | | $ | (19) | | | $ | (93) | | | $ | 252 | |
其他津贴 | 24 | | | — | | | — | | | 6 | | | 30 | |
| $ | 297 | | | $ | 91 | | | $ | (19) | | | $ | (87) | | | $ | 282 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
(1) | 扣除额: | | | | | | |
| 已核销 | | $ | (106) | | | $ | (40) | | | $ | (93) | |
| 贷记到其他帐户和其他帐户 | | (2) | | | (6) | | | 6 | |
| 总计 | | $ | (108) | | | $ | (46) | | | $ | (87) | |
| | | | | | | |
(2) | 从当期和非当期应收款中扣除的数额(当期津贴为#美元144百万,$250百万美元,以及$265分别为2022年3月31日、2021年3月31日和2020年3月31日) | | $ | 151 | | | $ | 261 | | | $ | 282 | |
| | | | | | | |
(3) | 主要代表对其他资产负债表账户的重新分类。 | | | | | | |
展品索引
包括在本报告附件中的协议旨在提供有关其条款的信息,而不打算提供有关本公司或协议其他各方的任何其他事实或披露信息。协议可以包含适用协议每一方的陈述和保证,这些陈述和保证完全是为了适用协议的其他各方的利益而作出的。这些陈述和保证:
•在所有情况下都不应被视为对事实的明确陈述,而是在事实证明不准确的情况下将风险分摊给一方当事人的一种方式;
•可以不同于对您或其他投资者可能被视为重要的标准的方式适用重要性标准;以及
•仅在适用协议的日期或协议中规定的其他一个或多个日期作出,并视最近的事态发展而定。
因此,这些陈述和保证不得描述截至其作出之日或在任何其他时间的实际情况。
下表中“通过引用合并”项下确定的展品已在欧盟委员会备案,并以引用方式并入本文件作为展品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式并入 |
展品编号 | 描述 | 表格 | 文件编号 | 展品 | 提交日期 |
2.1 | 贡献和销售协议,日期为2016年6月28日,由McKesson Corporation、PF2 NewCo LLC、PF2 NewCo Intermediate Holdings,LLC、PF2 NewCo Holdings,LLC、HCIT Holdings,Inc.、Change Healthcare,Inc.、Change Aggregator L.P.和H&F Echo Holdings,L.P.签署。 | 8-K | 1-13252 | 2.1 | July 5, 2016 |
2.2 | 协议贡献和销售的第1号修正案,日期为2017年3月1日,由Change Healthcare LLC、Change Healthcare Intermediate Holdings,LLC、Change Healthcare Holdings,LLC、HCIT Holdings,Inc.、Change Healthcare,Inc.、特拉华州的Change Healthcare,Inc.本身及其作为Echo代表的身份、Blackstone Group,L.P.的某些附属公司、Hellman&Friedman LLC的某些附属公司以及特拉华州的McKesson Corporation之间进行。 | 8-K | 1-13252 | 2.1 | March 7, 2017 |
2.3 | McKesson Corporation、PF2 SpinCo,Inc.、Change Healthcare Inc.、Change Healthcare LLC、Change Healthcare Intermediate Holdings,LLC和Change Healthcare Holdings,LLC之间的分离和分销协议(包括税务事项协议的形式) | 8-K | 1-13252 | 2.1 | 2020年2月10日 |
3.1 | 2011年7月27日提交给特拉华州州务卿的修订和重新签署的公司注册证书。 | 8-K | 1-13252 | 3.1 | 2011年8月2日 |
3.2 | 修订和重新制定的公司章程,于2020年3月11日修订 | 8-K | 1-13252 | 3.1 | March 13, 2020 |
4.1 | 作为发行人的公司和作为受托人的芝加哥第一国民银行之间的契约,日期为1997年3月11日。 | 10-K | 1-13252 | 4.4 | June 19, 1997 |
4.2 | 截至1997年3月11日的高级船员证书,以及2027年票据的相关格式。 | S-4 | 333-30899 | 4.2 | July 8, 1997 |
4.3 | 契约,日期为2007年3月5日,由作为发行人的公司和作为受托人的纽约银行信托公司之间签订。 | 8-K | 1-13252 | 4.1 | March 5, 2007 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式并入 |
展品编号 | 描述 | 表格 | 文件编号 | 展品 | 提交日期 |
4.4 | 本公司发行日期为2011年2月28日的第一份补充契约,发行日期为2007年3月5日,发行人为北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司(前称纽约银行信托公司),受托人为全国富国银行协会,以及相关形式的2021年纸币和2041年纸币。 | 8-K | 1-13252 | 4.2 | 2011年2月28日 |
4.5 | 债券,日期为2012年12月4日,由作为发行人的公司和作为受托人的全国协会富国银行之间签署。 | 8-K | 1-13252 | 4.1 | 2012年12月4日 |
4.6 | 截至2012年12月4日的高级船员证书和2022年纸币的相关格式。 | 8-K | 1-13252 | 4.2 | 2012年12月4日 |
4.7 | 截至2013年3月8日的高级船员证书和2023年票据的相关格式。 | 8-K | 1-13252 | 4.2 | March 8, 2013 |
4.8 | 截至2014年3月10日的高级船员证书,以及相关的2024年纸币和2044年纸币的格式。 | 8-K | 1-13252 | 4.2 | March 10, 2014 |
4.9 | 截至2017年2月17日的高级船员证书,以及相关的2021年欧元纸币、2025年欧元纸币和2029年英镑纸币的格式。 | 8-K | 1-13252 | 4.1 | 2017年2月17日 |
4.10 | 截至2018年2月12日的高级船员证书和2026年欧元纸币的相关格式。 | 8-K | 1-13252 | 4.1 | 2018年2月13日 |
4.11 | 截至2018年2月16日的高级船员证书和2028年票据的相关格式。 | 8-K | 1-13252 | 4.1 | 2018年2月21日 |
4.12 | 截至2018年11月30日的高级船员证书和2029年票据格式。 | 8-K | 1-13252 | 4.1 | 2018年11月30日 |
4.13 | 军官证书,截止日期为2020年12月3日,以及2025年纸币的相关格式。 | 8-K | 1-13252 | 4.1 | 2020年12月3日 |
4.14 | 截止日期为2021年8月12日的高级船员证书,以及2026年票据的相关格式。 | 8-K | 1-13252 | 4.1 | 2021年8月12日 |
4.15† | 本公司证券的描述。 | — | — | — | — |
10.1* | McKesson公司补充利润分享投资计划,于2003年1月29日修订并重述。 | 10-K | 1-13252 | 10.6 | June 6, 2003 |
10.2* | McKesson Corporation补充退休储蓄计划,修订并重述,自2019年7月30日起生效。 | 10-Q | 1-13252 | 10.2 | 2019年10月30日 |
10.3* | McKesson Corporation递延薪酬管理计划II,于2004年10月28日修订并重述,其第1号修正案于2007年7月25日生效。 | 10-K | 1-13252 | 10.7 | May 7, 2008 |
10.4* | McKesson Corporation延期薪酬管理计划III,修订并重述,自2019年7月30日起生效。 | 10-Q | 1-13252 | 10.1 | 2019年10月30日 |
10.5* | McKesson Corporation高管遗属福利计划,自2010年1月20日起修订和重述。 | 8-K | 1-13252 | 10.1 | 2010年1月25日 |
10.6*† | McKesson Corporation针对高管员工的离职政策,2022年4月26日修订并重述。 | — | — | — | — |
10.7* | McKesson Corporation对选定高管员工的控制政策进行了更改,修订和重申于2020年1月28日生效。 | 10-K | 1-13252 | 10.8 | May 22, 2020 |
10.8*† | 麦凯森公司管理激励计划,2022年4月26日修订并重述。 | — | — | — | — |
10.9*† | 根据2022年4月26日生效的McKesson公司管理激励计划适用于奖项的条款和条件声明格式。 | — | — | — | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式并入 |
展品编号 | 描述 | 表格 | 文件编号 | 展品 | 提交日期 |
10.10* | 麦凯森公司2005年股票计划,于2010年7月28日修订并重述。 | 10-Q | 1-13252 | 10.4 | July 30, 2010 |
10.11* | 适用于McKesson Corporation 2005股票计划奖励的(I)条款和条件声明、(Ii)股票期权授予通知和(Iii)限制性股票单位协议的格式。 | 10-Q | 1-13252 | 10.2 | July 26, 2012 |
10.12* | McKesson Corporation 2013股票计划,2013年7月31日生效。 | 8-K | 1-13252 | 10.1 | 2013年8月2日 |
10.13*† | 适用于根据McKesson Corporation 2013股票计划颁发的奖励的条款和条件声明和授予通知的格式。 | — | — | — | — |
10.14 | 第三次修订和重新修订有限责任公司变更医疗有限责任公司协议,日期为2017年3月1日。 | 8-K | 1-13252 | 10.1 | March 7, 2017 |
10.15 | 作为发行商的McKesson公司与交易商之间的商业票据交易商协议的格式。 | 10-K | 1-13252 | 10.19 | May 5, 2016 |
10.16 | 本公司与若干附属公司之间于2015年10月22日签订的信贷协议,借款人为美国银行,行政代理为美国银行,美国银行(通过其加拿大分行行事),花旗银行和巴克莱银行为摆动额度贷款人,富国银行,全国协会为信用证发行商,巴克莱银行,花旗银行,富国银行,全国协会为联合辛迪加代理,高盛美国银行,摩根大通银行,N.A.,三菱东京日联银行为共同文件代理,以及美林、皮尔斯、芬纳和史密斯公司、巴克莱银行、花旗全球市场公司、高盛银行美国公司、摩根大通证券公司、三菱东京日联银行和富国银行作为联席牵头安排人和联席账簿管理人。 | 8-K | 1-13252 | 10.1 | 2015年10月23日 |
10.17 | 本公司和McKesson Canada Corporation于2014年1月30日对信贷协议和截至2011年9月23日的信贷协议进行了日期为2013年11月15日的第1号修正案,借款人共同为借款人美国银行(作为行政代理)、美国银行(通过其加拿大分行行事)、作为加拿大行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)和富国银行(Wells Fargo Bank,National Association)作为联合辛迪加代理、富国银行(Wells Fargo Bank)作为联合辛迪加代理、富国银行(Wells Fargo Bank)作为联合辛迪加代理、富国银行(Wells Fargo Bank)、全国协会(National Association AS L/C Issuer)、三菱东京日联银行(Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ,Ltd.)作为联合文件代理的丰业银行和美国银行全国协会,以及该协会的其他贷款方,以及美林,皮尔斯,芬纳和史密斯公司,唯一的首席安排人和唯一的账簿管理人。 | 8-K | 1-3252 | 10.1 | 2014年2月5日 |
10.18 | 本公司及其若干附属公司于2019年9月25日签订的信贷协议,行政代理为美国银行,联合银团代理为巴克莱银行、花旗银行、富国银行、National Association、高盛银行、摩根大通银行及汇丰证券(美国)有限公司(“2020信贷安排”)。 | 8-K | 1-13252 | 10.1 | 2019年9月27日 |
| 2021年2月1日对2020年信贷安排的第1号修正案。 | 8-K | 1-13252 | 10.1 | April 2, 2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式并入 |
展品编号 | 描述 | 表格 | 文件编号 | 展品 | 提交日期 |
| 2021年3月31日对2020年信贷安排的第2号修正案。 | 8-K | 1-13252 | 10.2 | April 2, 2021 |
10.19* | 董事与军官赔付协议书格式。 | 10-K | 1-13252 | 10.27 | May 4, 2010 |
10.20 | McKesson Corporation、PF2 SpinCo,Inc.、Change Healthcare Inc.、Change Healthcare LLC和Change Healthcare Holdings之间的税务事项协议,日期为2020年3月9日 | 8-K | 1-13252 | 10.1 | March 13, 2020 |
10.21 | 分销商与阿片类药物索赔有关的和解协议,于2022年2月25日在结算国、结算分销商和参与分部(如其中所定义的)之间签订。 | 8-K/A | 1-6671 | 10.1 | May 3, 2022 |
21† | 注册人的重要子公司名单。 | — | — | — | — |
23† | 独立注册会计师事务所德勤律师事务所同意。 | — | — | — | — |
31.1† | 根据经修订并根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。 | — | — | — | — |
31.2† | 根据经修订并根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条颁发首席财务官证书。 | — | — | — | — |
32†† | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 | — | — | — | — |
101† | 以下材料摘自McKesson Corporation截至2022年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告,格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL):(I)综合经营报表,(Ii)综合全面收益表(亏损),(Iii)综合资产负债表,(Iv)综合股东权益表(亏损),(V)综合现金流量表,以及(Vi)相关财务票据。 | — | — | — | — |
104† | 封面交互数据文件(格式为iXBRL,包含在附件101中)。 | — | — | — | — |
________________
*董事及/或行政人员有资格参与的管理合约或薪酬计划或安排。
†在此提交了申请。
††随函提供。
登记人同意应请求向委员会提供一份界定担保持有人在登记人长期债务问题上的权利的每份文书的副本,其核准本金金额不超过登记人总资产的10%。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 麦凯森公司 |
| | | |
May 9, 2022 | | /s/Britt J.Vitone |
| | | 布里特·J·维特农 |
| | | 常务副总裁兼首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由下列人员以登记人的名义在指定日期签署:
| | | | | | | | |
布莱恩·S·泰勒 | | //唐纳德·R·克瑙斯 |
布莱恩·S·泰勒 董事首席执行官兼首席执行官 (首席行政主任) | | 唐纳德·R·克瑙斯,董事 |
| | |
/s/Britt J.Vitone | | /s/布拉德利·E·勒曼 |
布里特·J·维特农 常务副总裁兼首席财务官 (首席财务官) | | 布拉德利·E·勒曼,董事 |
| | |
小拿破仑·B·拉特利奇 | | /s/Linda P.Mantia |
小拿破仑·B·拉特利奇 高级副总裁与主控人 (首席会计主任) | | 琳达·P·曼蒂亚,董事 |
| | |
理查德·H·卡莫纳 | | 玛丽亚·马丁内斯 |
理查德·H·卡莫纳,医学博士,董事 | | 玛丽亚·马丁内斯,董事 |
| | |
/s/多米尼克·J·卡鲁索 | | /S/爱德华·A·穆勒 |
多米尼克·J·卡鲁索,董事 | | 爱德华·A·穆勒,董事 |
| | |
/s/W.罗伊·邓巴 | | 苏珊·R·索尔卡 |
W·罗伊·邓巴,董事 | | 苏珊·R·萨尔卡,董事 |
| | |
/詹姆斯·H·辛顿 | | 凯瑟琳·威尔逊-汤普森 |
詹姆斯·H·辛顿,董事 | | 凯瑟琳·威尔逊-汤普森,董事 |
| | |
May 9, 2022 | | |