西部铜金公司
(一家勘探阶段公司)
简明中期合并财务报表
截至2022年3月31日的三个月
(以加元表示)
西部铜金公司 |
(以加元表示) |
简明中期综合资产负债表
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
注意事项 | $ | $ | |||||
资产 | |||||||
现金和现金等价物 | 22,145,771 | 30,688,210 | |||||
短期投资 | 3 | 21,113,912 | 16,073,639 | ||||
有价证券 | 4 | 1,001,880 | 1,104,400 | ||||
其他资产 | 481,446 | 860,529 | |||||
流动资产 | 44,743,009 | 48,726,778 | |||||
使用权资产 | 374,324 | 413,047 | |||||
勘探和评估资产 | 5 | 68,862,927 | 66,348,061 | ||||
资产 | 113,980,260 | 115,487,886 | |||||
负债 | |||||||
应付账款和应计负债 | 1,621,861 | 2,228,673 | |||||
租赁债务的当期部分 | 177,357 | 171,167 | |||||
流转保费负债 | 6 | 651,517 | 759,525 | ||||
流动负债 | 2,450,735 | 3,159,365 | |||||
租赁义务 | 223,684 | 262,151 | |||||
负债 | 2,674,419 | 3,421,516 | |||||
股东权益 | |||||||
股本 | 7 | 183,294,751 | 183,190,992 | ||||
缴款盈余 | 36,225,437 | 35,472,638 | |||||
赤字 | (108,214,347 | ) | (106,597,260 | ) | |||
股东权益 | 111,305,841 | 112,066,370 | |||||
负债和股东权益 | 113,980,260 | 115,487,886 |
经董事会批准
//肯·威廉姆森 Director /s/克劳斯·泽特勒 董事
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(以加元表示) |
简明中期综合损失表和全面损失表
截至3月31日的三个月, | 2022 | 2021 | |||||
注意事项 | $ | $ | |||||
折旧 | 38,723 | - | |||||
备案和监管费用 | 206,945 | 172,916 | |||||
办公室和行政部门 | 163,476 | 242,458 | |||||
专业费用 | 55,479 | 50,249 | |||||
租金和水电费 | - | 35,632 | |||||
基于股份的支付 | 9b | 569,736 | 196,763 | ||||
股东沟通和出差 | 164,182 | 179,647 | |||||
工资和福利 | 10 | 492,590 | 219,282 | ||||
公司费用 | 1,691,131 | 1,096,947 | |||||
汇兑损失 | (2,447 | ) | (2,003 | ) | |||
利息收入 | (66,109 | ) | (38,340 | ) | |||
直通式溢价回收 | 6 | (108,008 | ) | (1,408 | ) | ||
有价证券未实现亏损 | 4 | 102,520 | 41,700 | ||||
损失和综合损失 | 1,617,087 | 1,096,896 | |||||
每股基本亏损和摊薄亏损 | 0.01 | 0.01 | |||||
已发行普通股加权平均数 | 151,432,236 | 135,669,857 |
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(以加元表示) |
简明中期合并现金流量表
截至3月31日的三个月, | 2022 | 2021 | |||||
$ | $ | ||||||
提供的现金流(用于) | 注意事项 | ||||||
经营活动 | |||||||
损失和综合损失 | (1,617,087 | ) | (1,096,896 | ) | |||
不影响现金的项目 | |||||||
折旧 | 38,723 | - | |||||
融资成本 | 8,452 | - | |||||
直通式溢价回收 | (108,008 | ) | (1,408 | ) | |||
有价证券未实现亏损 | 102,520 | 41,700 | |||||
基于股份的支付 | 569,736 | 196,763 | |||||
611,423 | 237,055 | ||||||
非现金周转资金项目变动 | (223,455 | ) | (608,908 | ) | |||
经营活动 | (1,229,119 | ) | (1,468,749 | ) | |||
融资活动 | |||||||
股票期权的行使 | 10a | 77,833 | 192,000 | ||||
租赁费 | (40,729 | ) | - | ||||
融资活动 | 37,104 | 192,000 | |||||
投资活动 | |||||||
购买短期投资 | (5,000,000 | ) | (10,000,000 | ) | |||
矿业权支出 | (2,350,424 | ) | (390,395 | ) | |||
投资活动 | (7,350,424 | ) | (10,390,395 | ) | |||
现金及现金等价物的变动 | (8,542,439 | ) | (11,667,144 | ) | |||
现金和现金等价物--期初 | 30,688,210 | 28,647,190 | |||||
现金和现金等价物--终了 | 22,145,771 | 16,980,046 |
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(以加元表示) |
简明中期合并股东权益变动表
共享数量 | 分享 资本 |
贡献 盈馀 |
赤字 | 股东的 权益 |
|||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2020年12月31日 | 135,597,635 | 150,897,421 | 34,617,746 | (102,888,373 | ) | 82,626,794 | |||||||||
股票期权的行使 | 200,000 | 268,372 | (76,372 | ) | - | 192,000 | |||||||||
基于股份的支付 | - | - | 245,733 | - | 245,733 | ||||||||||
损失和综合损失 | - | - | - | (1,096,896 | ) | (1,096,896 | ) | ||||||||
MARCH 31, 2021 | 135,797,635 | 151,165,793 | 34,787,107 | (103,985,269 | ) | 81,967,631 | |||||||||
私募(附注7B) | |||||||||||||||
总收益 | 11,808,490 | 25,624,423 | - | - | 25,624,423 | ||||||||||
发行成本 | - | (865,829 | ) | - | - | (865,829 | ) | ||||||||
私募(附注7B) | |||||||||||||||
总收益 | 2,670,000 | 8,010,000 | - | - | 8,010,000 | ||||||||||
直通保费(附注6) | - | (1,655,400 | ) | - | - | (1,655,400 | ) | ||||||||
发行成本 | - | (694,788 | ) | - | - | (694,788 | ) | ||||||||
股票期权的行使 | 1,150,000 | 1,606,793 | (450,293 | ) | - | 1,156,500 | |||||||||
基于股份的支付 | - | - | 1,135,824 | - | 1,135,824 | ||||||||||
损失和综合损失 | - | - | - | (2,611,991 | ) | (2,611,991 | ) | ||||||||
2021年12月31日 | 151,426,125 | 183,190,992 | 35,472,638 | (106,597,260 | ) | 112,066,370 | |||||||||
股票期权的行使 | 58,333 | 103,759 | (25,926 | ) | - | 77,833 | |||||||||
基于股份的支付 | - | - | 778,725 | - | 778,725 | ||||||||||
损失和综合损失 | - | - | - | (1,617,087 | ) | (1,617,087 | ) | ||||||||
MARCH 31, 2022 | 151,484,458 | 183,294,751 | 36,225,437 | (108,214,347 | ) | 111,305,841 |
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1.业务性质
西部铜金公司(连同其附属公司,“西部”或“公司”)是一家勘探阶段公司,直接从事位于加拿大育空的Casino矿产的勘探和开发(“Casino项目”)。
该公司在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立。其总部位于不列颠哥伦比亚省温哥华阿尔伯尼街1200-1166号。
该公司将需要筹集额外资金来完成赌场项目的开发。尽管西部航空过去成功地筹集到了足够的资本,为其运营提供资金,但不能保证它未来也能做到这一点。
2.陈述依据
A.合规声明
该等简明中期综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IFRS”)颁布的适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则编制,包括国际会计准则第34号-中期财务报告。简明中期综合财务报表应与公司根据国际财务报告准则编制的截至2021年12月31日止年度的年度综合财务报表一并阅读
这些财务报表于2022年5月5日经公司董事会批准发布。
B.会计估计和判断
根据《国际财务报告准则》编制财务报表要求管理层在应用其会计政策的过程中作出判断,并作出影响财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和或有负债的披露以及期间报告的收入和费用的估计。实际结果可能与这些估计不同。差异可能是实质性的。
在评估某些因素是否会被视为勘探和评估资产的减值指标时,需要作出判断。我们同时考虑内部和外部信息,以确定是否存在减值指标,并据此确定是否需要进行减值测试。如需进行减值测试,则就非流动资产减值测试计算现金产生单位的估计可收回金额时,管理层须就估计可收回储量或资源、估计未来商品价格、预期未来营运及资本成本及贴现率作出估计及假设。厘定可收回金额时所使用的任何假设或估计的任何变动,均可能影响减值分析。在截至2022年3月31日的三个月内,管理层没有确定任何减值指标。
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(以加元表示) |
3.短期投资
截至2022年3月31日,公司有21,000,000美元(2021年12月31日-16,000,000美元)投资于加拿大元计价的担保投资凭证,外加113,912美元的应计利息(2021年12月31日-73,639美元)。
4.有价证券
截至2022年3月31日,公司持有的有价证券总公允价值为1,001,800美元(2021年12月31日-1,104,400美元),其中包括250万股Northisle铜金公司普通股,公允价值975,000美元(2021年12月31日-1,075,000美元),以及168,000股Granite Creek铜业有限公司普通股,公允价值26,880美元(2021年12月31日-29,400美元)。
5.勘探和评估资产
A.赌场(100%-加拿大育空)
赌场项目是位于加拿大育空的铜金斑岩矿床。
赌场财产的某些部分仍需缴纳某些特许权使用费。剩余的版税和协议如下:
·根据2017年7月31日的《特许权使用费转让和承担协议》,8248567加拿大有限公司将其在2.75%NSR中的所有权利、所有权和权益转让给Osisko Gold,就包括赌场项目在内的以Osisko Gold特许权使用费有限公司为受益人的索赔提出2.75%NSR。
B.勘探和评价支出
总计 | |||
$ | |||
2020年12月31日 | 53,748,013 | ||
索赔维护 | 22,270 | ||
工程学 | 3,180,020 | ||
探险和营地支持 | 7,648,920 | ||
允许的 | 1,326,058 | ||
工资和工资 | 281,452 | ||
基于股份的支付 | 141,328 | ||
2021年12月31日 | 66,348,061 | ||
索赔维护 | 26,038 | ||
工程学 | 1,005,711 | ||
探险和营地支持 | 121,382 | ||
允许的 | 913,203 | ||
工资和工资 | 239,543 | ||
基于股份的支付 | 208,989 | ||
MARCH 31, 2022 | 68,862,927 |
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(以加元表示) |
6.通过保费负债流动
截至2022年3月31日的流转溢价负债余额为651,517美元(2021年12月31日-759,525美元),与公司于2021年7月29日完成的流转股票发行有关。报告的金额是发行流通股的溢价余额。直通溢价在损失表中根据公司发生的符合条件的直通支出金额确认。
本公司承诺于2022年12月31日或之前,就2021年7月29日完成的直通股份融资,产生加拿大所得税法(“符合资格的中东欧”)所界定的符合资格的加拿大勘探费用8,010,000美元。符合资格的CEE将不能用于公司未来从应纳税所得额中扣除。
截至2022年3月31日,本公司已产生4,857,497美元的符合资格的CEE,相应地,确认了108,008美元的流转保费回收(2021年3月31日-1,408美元)。截至2022年3月31日,公司仍有剩余的承诺,用于产生3,152,503美元的合格CEE。
7.股本
A.法定股本
本公司有权发行不限数量的无面值普通股和不限数量的无面值优先股。
B.融资
2021年7月29日,西部资本完成了经纪私募流通式普通股(简称FT股)。公司以每股3.00美元的价格发行了2,670,000股FT股票,总收益为8,010,000美元。与私募相关的发行成本总计694,788美元。确认通过保费负债的流动为1 655 400美元。请参阅附注6。
2021年5月31日,力拓加拿大公司(“力拓”)通过私募公司普通股的方式完成了对西部公司的战略投资。该公司以每股2.17美元的价格出售了11,808,490股普通股,总收益为25,624,423美元。该公司产生了865,829美元与定向增发相关的成本。
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8.手令
A.认股权证
以下是该公司未清偿认股权证的摘要,包括当时结束的期间的变动:
数量认股权证 | 加权平均行权价格 | |||||
$ | ||||||
2020年12月31日 | 1,500,000 | 0.85 | ||||
- | - | |||||
2021年12月31日和2022年3月31日 | 1,500,000 | 0.85 |
尚未执行的认股权证如下:
搜查令悬而未决,按行权价格 | 数量认股权证 | 加权平均 行权价格 |
平均值 剩余 合同期限 |
||||||
$ | 年份 | ||||||||
$0.85 | 1,500,000 | 0.85 | 2.92 | ||||||
MARCH 31, 2022 | 1,500,000 | 0.85 | 2.92 |
9.股权激励计划
本公司有三项股权激励计划,包括股票期权计划(“期权计划”)、限制性股份单位计划(“RSU计划”)和递延股份单位计划(“DSU计划”)(统称为“股权激励计划”)。根据本公司于2021年6月17日举行的股东周年大会,批准根据股权激励计划可发行普通股的最高总数不得超过已发行和已发行普通股数量的10%。
A.股票期权计划
根据期权计划,股票期权的行权价格必须大于或等于紧接授予日期前最后一个交易日公司普通股的市值。股票期权自授予之日起两年内授予,除非董事另有决定。股票期权期限最长为10年。在2022年3月31日,公司可以根据股票期权计划的条款额外发行2333,021份股票期权。
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(以加元表示) |
以下是该公司已发行的股票期权以及截至那时的期间的变化摘要:
数量股票期权 | 加权平均行权价格 | |||||
$ | ||||||
2020年12月31日 | 7,075,000 | 1.19 | ||||
授与 | 310,000 | 2.10 | ||||
已锻炼 | (1,350,000 | ) | 1.00 | |||
2021年12月31日 | 6,035,000 | 1.28 | ||||
授与 | 2,181,000 | 2.03 | ||||
已锻炼 | (58,333 | ) | 1.33 | |||
MARCH 31, 2022 | 8,157,667 | 1.48 |
在截至2022年3月31日的三个月内,公司在亏损和全面损失表中确认了163,274美元的费用(2021年3月31日-196,763美元),在勘探和评估资产中资本化了159,042美元(2021年3月31日-48,970美元)与股票期权有关。
未偿还的股票期权如下:
未偿还的股票期权,按行权价格 | 数量股票期权 | 加权平均 行权价格 |
平均值 剩余 合同期限 |
||||||
$ | 年份 | ||||||||
$0.75 - $0.90 | 1,900,000 | 0.87 | 2.19 | ||||||
$1.11 - $1.20 | 1,775,000 | 1.19 | 1.15 | ||||||
$1.41 - $1.66 | 1,991,667 | 1.63 | 3.35 | ||||||
$1.85 - $1.95 | 1,100,000 | 1.94 | 4.77 | ||||||
$2.10 - $2.22 | 1,391,000 | 2.19 | 4.80 | ||||||
MARCH 31, 2022 | 8,157,667 | 1.48 | 3.04 |
截至2022年3月31日的三个月内,行使期权的平均股价为2.68美元(2021年3月31日-2.03美元)。在所有已发行的股票期权中,有4,858,326份已授予并可在2022年3月31日行使。既得股票期权的加权平均行权价为1.18美元,平均剩余合同期限为2.09年。
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(以加元表示) |
B.基于股份的支付
在截至2022年3月31日的三个月内,公司向员工、董事和顾问授予了2,181,000(2021-310,000)份股票期权,平均行权价为每股2.03美元。授予的每个期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。赠款的加权平均假设和由此得出的公允价值如下:
投入和假设 |
三个月 截至2022年3月31日 |
截至的年度 |
|
|
|
行权价格 |
$2.03 |
$2.10 |
市场价格 |
$2.03 |
$2.10 |
预期期权期限(年) |
3.0 |
3.0 |
预期股价波动 |
58.6% |
62.1% |
平均无风险利率 |
1.46% |
0.59% |
预期罚没率 |
- |
- |
预期股息收益率 |
- |
- |
|
|
|
授予的每个期权的公允价值 |
$0.82 |
$0.84 |
C.限售股单位
公司根据最近一次股东大会批准的RSU计划授予RSU。这些RSU分成三个等额部分:第一部分--自赠款之日起12个月完成时,第二批--自赠款之日起18个月,以及第三批--自赠款之日起24个月完成。这些RSU被归类为股权结算,因为这些奖励将通过发行股份进行结算,并按授予日公司股票的市场价格估值。截至2022年3月31日,公司可以根据RSU计划额外发放1,746,590个RSU。以下是公司未偿还的RSU和当时结束的期间的变化的摘要:
股份数量 在以下日期发行或可发行 归属 |
|||
2020年12月31日 | - | ||
已批准的RSU | 239,100 | ||
2021年12月31日 | 239,100 | ||
已批准的RSU | 359,723 | ||
MARCH 31, 2022 | 598,823 |
西部铜金公司 |
(以加元表示) |
关于RSU,公司在截至2022年3月31日的三个月内(2021年3月31日-零)确认了115,822美元的费用,并在勘探和评估资产中资本化了49,947美元(2021年3月31日-零)。
递延股份单位
只有本公司董事才有资格获得支付宝,每个支付宝立即归属于董事,并在支付宝不再是公司的董事时赎回。由于这些奖励将通过发行股票进行结算,并按授予日公司股票的市场价格进行估值,因此这些奖励被归类为股权结算。截至2022年3月31日,公司可以根据DSU计划额外发放1,649,111个DSU。
股份数量 可发行 |
|||
2020年12月31日 | - | ||
已批准的DSU | 167,000 | ||
2021年12月31日 | 167,000 | ||
已批准的DSU | 138,400 | ||
MARCH 31, 2022 | 305,400 |
关于DSU,公司在截至2022年3月31日的三个月内(2021年3月31日至零)在损失表和全面损失表中确认了290,640美元的费用。
10.密钥管理补偿
公司的关联方包括董事和高级管理人员,他们是公司的关键管理层。密钥管理的报酬如下:
截至3月31日的三个月, | 2022 | 2021 | ||||
$ | $ | |||||
工资和董事费用 | 516,573 | 212,694 | ||||
基于股份的支付 | 710,569 | 183,928 | ||||
密钥管理补偿 | 1,227,142 | 396,622 |
以股份为基础的付款是指在授予日,先前授予董事和高级管理人员的股票期权、RSU和DSU的公允价值,该公允价值在上述年度的亏损和全面亏损报表中确认。
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(以加元表示) |
11.分段信息
该公司的业务集中在一个部门:矿产资源资产的收购、勘探和未来开发。所有利息收入都在加拿大赚取,所有资产都在加拿大持有。
12.资本管理
本公司将资本视为普通股股东应占权益,由股本、缴入盈余和亏损组成。本公司的目标是维护其持续经营的能力,以便能够继续勘探和开发矿产资源资产。
本公司定期监控其现金状况,以确定是否有足够的资金来实现其短期和长期的公司目标,并根据经济状况、资本市场和标的资产的风险特征的变化对其计划进行调整。
为维持其目标,本公司可尝试发行新股、寻求债务融资、收购或处置资产或更改其计划勘探及开发项目的时间。不能保证这些举措会成功。
年内,本公司的资本管理方法并无改变。西部航空没有债务,也不支付股息。本公司不受任何外部施加的资本限制。
13.金融工具风险
董事会对公司风险管理框架的建立和监督负有全面责任。该公司因使用金融工具而面临流动性、信贷和市场风险。金融工具包括现金和现金等价物、短期投资、有价证券、某些其他资产以及应付账款和应计负债。
A.流动性风险
流动资金风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。该公司使用现金预测来确保手头有足够的现金来满足短期业务需求。现金被投资于高流动性投资,在到期时可以用来偿还债务。该公司不维持信用额度。
B.信用风险
可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及短期投资。如果发行或持有这些金融工具的机构不能在到期或被要求赎回时赎回金额,这些金融工具就会面临风险。为限制其信用风险,公司采取限制性投资政策。现金和现金等价物以及短期投资都在加拿大特许银行。财务报表中记录的金融资产的账面金额代表了西部航空对信用风险的最大敞口。
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(以加元表示) |
C.市场风险
由于其公开交易的可交易证券的价值波动,该公司面临市场风险。该公司无法控制这些波动,也不对其投资进行对冲。有价证券在每个资产负债表日调整为公允价值。
于2022年3月31日,由于该等工具的短期性质,现金及现金等价物、短期投资、若干其他资产、应付账款及应计负债的账面金额被视为其公允价值的合理近似值。有价证券的公允价值是参考活跃市场(在公允价值等级中被归类为第一级)的公布报价来确定的。