ppbi-20220331太平洋高级银行公司0001028918错误12月31日2022Q1P6Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilities00010289182022-01-012022-03-3100010289182022-04-29Xbrli:共享00010289182022-03-31ISO 4217:美元00010289182021-12-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号0-22193
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
特拉华州 | 33-0743196 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (税务局雇主身分证号码) |
冯·卡曼大道17901号, 套房1200, 欧文, 加利福尼亚92614
(主要执行机构地址和邮政编码)
(949) 864-8000
(注册人的电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 (不要检查是否有规模较小的报告公司) | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。是☐不是☒
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | PPBI | | 纳斯达克全球精选市场 |
截至2022年4月29日,注册人普通股的流通股数量为94,930,357.
太平洋高级银行公司。及附属公司
表格10-Q
索引
截至2022年3月31日的季度
| | | | | |
第一部分-财务信息 | |
| |
项目1--财务报表 | |
| |
合并财务状况表(未经审计) | 3 |
| |
合并损益表(未经审计) | 4 |
| |
综合全面收益表(亏损)(未经审计) | 5 |
| |
合并股东权益报表(未经审计) | 6 |
| |
合并现金流量表(未经审计) | 7 |
| |
合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
| |
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 67 |
| |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 104 |
| |
项目4--控制和程序 | 106 |
| |
第二部分--其他资料 | 107 |
| |
项目1--法律诉讼 | 107 |
| |
项目1A--风险因素 | 107 |
| |
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 107 |
| |
第3项-高级证券违约 | 107 |
| |
项目4--煤矿安全信息披露 | 107 |
| |
项目5--其他信息 | 107 |
| |
项目6--展品 | 108 |
| |
签名 | 109 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
太平洋高级银行公司。及附属公司
合并财务状况报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(美元以千为单位,面值和共享数据除外) | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 147,763 | | | $ | 83,150 | |
金融机构的有息存款 | | 661,496 | | | 221,553 | |
现金和现金等价物 | | 809,259 | | | 304,703 | |
金融机构的有息定期存款 | | 2,216 | | | 2,216 | |
持有至到期的投资,按摊销成本计算,扣除信贷损失准备金#美元41及$22(公允价值为$886,050及$384,423)分别于2022年3月31日和2021年12月31日 | | 996,382 | | | 381,674 | |
可供出售的投资证券,按公允价值计算 | | 3,222,095 | | | 4,273,864 | |
FHLB、FRB和其他股票,按成本计算 | | 116,973 | | | 117,538 | |
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款 | | 11,646 | | | 10,869 | |
为投资而持有的贷款 | | 14,733,755 | | | 14,295,897 | |
信贷损失准备 | | (197,517) | | | (197,752) | |
为投资持有的贷款,净额 | | 14,536,238 | | | 14,098,145 | |
应计应收利息 | | 60,922 | | | 65,728 | |
| | | | |
房舍和设备 | | 70,453 | | | 71,908 | |
递延所得税,净额 | | 133,938 | | | 87,344 | |
银行自营人寿保险 | | 451,968 | | | 449,353 | |
无形资产 | | 65,978 | | | 69,571 | |
商誉 | | 901,312 | | | 901,312 | |
其他资产 | | 242,916 | | | 260,204 | |
总资产 | | $ | 21,622,296 | | | $ | 21,094,429 | |
| | | | |
负债 | | | | |
存款账户: | | | | |
无息支票 | | $ | 7,106,548 | | | $ | 6,757,259 | |
计息: | | | | |
正在检查 | | 3,679,067 | | | 3,493,331 | |
货币市场/储蓄 | | 5,872,597 | | | 5,806,726 | |
零售存单 | | 1,031,011 | | | 1,058,273 | |
| | | | |
全额计息 | | 10,582,675 | | | 10,358,330 | |
总存款 | | 17,689,223 | | | 17,115,589 | |
FHLB垫款和其他借款 | | 600,000 | | | 558,000 | |
次级债券 | | 330,726 | | | 330,567 | |
| | | | |
应计费用和其他负债 | | 219,329 | | | 203,962 | |
总负债 | | 18,839,278 | | | 18,208,118 | |
股东权益 | | | | |
优先股,$0.01票面价值;1,000,000授权的;不是已发行且未偿还 | | — | | | — | |
普通股,$0.01票面价值;150,000,0002022年3月31日和2021年12月31日授权的股票;94,945,849股票和94,389,543分别发行和发行的股份 | | 933 | | | 929 | |
额外实收资本 | | 2,348,727 | | | 2,351,294 | |
留存收益 | | 577,591 | | | 541,950 | |
累计其他综合损失 | | (144,233) | | | (7,862) | |
股东权益总额 | | 2,783,018 | | | 2,886,311 | |
总负债和股东权益 | | $ | 21,622,296 | | | $ | 21,094,429 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行公司。及附属公司
合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元,共享数据除外) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
利息收入 | | | | | | | | | | |
贷款 | | $ | 150,604 | | | $ | 157,418 | | | $ | 155,225 | | | | | |
投资证券和其他可产生利息的资产 | | 17,942 | | | 19,588 | | | 17,769 | | | | | |
利息收入总额 | | 168,546 | | | 177,006 | | | 172,994 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | |
存款 | | 1,673 | | | 1,694 | | | 4,426 | | | | | |
FHLB垫款和其他借款 | | 474 | | | 33 | | | 65 | | | | | |
次级债券 | | 4,560 | | | 4,560 | | | 6,851 | | | | | |
利息支出总额 | | 6,707 | | | 6,287 | | | 11,342 | | | | | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | 161,839 | | | 170,719 | | | 161,652 | | | | | |
信贷损失准备金 | | 448 | | | (14,648) | | | 1,974 | | | | | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 161,391 | | | 185,367 | | | 159,678 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | | | |
还本付息收入 | | 419 | | | 505 | | | 458 | | | | | |
存款账户手续费 | | 2,615 | | | 2,590 | | | 2,032 | | | | | |
其他手续费收入 | | 367 | | | 391 | | | 473 | | | | | |
借记卡交换费收入 | | 836 | | | 769 | | | 787 | | | | | |
银行拥有的人寿保险收益 | | 3,221 | | | 3,521 | | | 2,233 | | | | | |
出售贷款的净收益 | | 1,494 | | | 1,334 | | | 361 | | | | | |
出售投资证券的净收益 | | 2,134 | | | 3,585 | | | 4,046 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信托托管账户费用 | | 11,579 | | | 11,611 | | | 7,222 | | | | | |
托管费和交换费 | | 1,661 | | | 2,221 | | | 1,526 | | | | | |
其他收入 | | 1,568 | | | 754 | | | 4,602 | | | | | |
非利息收入总额 | | 25,894 | | | 27,281 | | | 23,740 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 56,981 | | | 56,076 | | | 52,548 | | | | | |
处所和占用情况 | | 11,952 | | | 11,403 | | | 11,980 | | | | | |
数据处理 | | 5,996 | | | 5,881 | | | 5,828 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
FDIC保险费 | | 1,396 | | | 1,389 | | | 1,181 | | | | | |
法律和专业服务 | | 4,068 | | | 5,870 | | | 3,935 | | | | | |
营销费用 | | 1,809 | | | 1,821 | | | 1,598 | | | | | |
办公费 | | 1,203 | | | 1,463 | | | 1,829 | | | | | |
贷款费用 | | 1,134 | | | 857 | | | 1,115 | | | | | |
存款费用 | | 3,751 | | | 3,836 | | | 3,859 | | | | | |
合并相关费用 | | — | | | — | | | 5 | | | | | |
无形资产摊销 | | 3,592 | | | 3,880 | | | 4,143 | | | | | |
其他费用 | | 5,766 | | | 4,776 | | | 4,468 | | | | | |
总非利息支出 | | 97,648 | | | 97,252 | | | 92,489 | | | | | |
所得税前净收益 | | 89,637 | | | 115,396 | | | 90,929 | | | | | |
所得税费用 | | 22,733 | | | 30,565 | | | 22,261 | | | | | |
净收入 | | $ | 66,904 | | | $ | 84,831 | | | $ | 68,668 | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.71 | | | $ | 0.90 | | | $ | 0.73 | | | | | |
稀释 | | 0.70 | | | 0.89 | | | 0.72 | | | | | |
加权平均流通股 | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 93,499,695 | | | 93,415,304 | | | 93,529,147 | | | | | |
稀释 | | 93,946,074 | | | 93,906,491 | | | 94,093,644 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行公司。及附属公司
综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
净收入 | | $ | 66,904 | | | $ | 84,831 | | | $ | 68,668 | | | | | |
其他综合亏损,税后净额: | | | | | | | | | | |
期内产生的可供出售证券扣除所得税后的未实现亏损(1) | | (118,591) | | | (4,176) | | | (72,592) | | | | | |
对扣除所得税后的净收益中的证券销售净收益进行重新分类调整(2) | | (1,525) | | | (2,562) | | | (2,889) | | | | | |
从可供出售证券转移到持有至到期证券的未实现净亏损,扣除所得税(3) | | (16,558) | | | (2,415) | | | — | | | | | |
从可供出售证券转移到持有至到期证券的未实现亏损摊销,扣除所得税(4) | | 303 | | | 115 | | | — | | | | | |
其他综合亏损,税后净额 | | (136,371) | | | (9,038) | | | (75,481) | | | | | |
综合(亏损)收益,税后净额 | | $ | (69,467) | | | $ | 75,793 | | | $ | (6,813) | | | | | |
______________________________
(1) 证券未实现亏损的所得税(收益)为$(47.4)百万,$(1.7)百万元,及(29.1截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
(2)净收益中包括的证券销售净收益重新分类调整的所得税支出为#美元。609,000, $1.0百万美元,以及$1.2截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
(3) 从可供出售证券转移到持有至到期的证券的未实现亏损的所得税(收益)为$(6.6)百万元及(968,000)分别为截至2022年3月31日和2021年12月31日的三个月。
(4) 包括在净收益中的从可供出售证券转移到持有至到期的证券未实现亏损摊销的所得税支出为#美元。121,000及$46,000分别截至2022年3月31日和2021年12月31日的三个月。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行公司。及附属公司
合并股东权益报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享数据除外) | 普通股 股票 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计留存 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
2021年12月31日的余额 | 94,389,543 | | | $ | 929 | | | $ | 2,351,294 | | | $ | 541,950 | | | $ | (7,862) | | | $ | 2,886,311 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 66,904 | | | — | | | 66,904 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (136,371) | | | (136,371) | |
宣布的现金股息(美元0.33每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (31,142) | | | — | | | (31,142) | |
宣布的股息等价物(美元0.33每个受限制股票单位) | — | | | — | | | 121 | | | (121) | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 5,530 | | | — | | | — | | | 5,530 | |
发行限制性股票,净额 | 714,783 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
限售股已交出并注销 | (175,219) | | | — | | | (8,548) | | | — | | | — | | | (8,548) | |
股票期权的行使 | 16,742 | | | — | | | 334 | | | — | | | — | | | 334 | |
2022年3月31日的余额 | 94,945,849 | | | $ | 933 | | | $ | 2,348,727 | | | $ | 577,591 | | | $ | (144,233) | | | $ | 2,783,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | 94,483,136 | | | $ | 931 | | | $ | 2,354,871 | | | $ | 330,555 | | | $ | 60,292 | | | $ | 2,746,649 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | 68,668 | | | — | | | 68,668 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,481) | | | (75,481) | |
普通股回购和注销 | (199,674) | | | (2) | | | (4,977) | | | (1,918) | | | — | | | (6,897) | |
宣布的现金股息(美元0.30每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (28,287) | | | — | | | (28,287) | |
宣布的股息等价物(美元0.30每个受限制股票单位) | — | | | — | | | 107 | | | (107) | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 3,105 | | | — | | | — | | | 3,105 | |
发行限制性股票,净额 | 419,757 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
限售股已交出并注销 | (100,550) | | | — | | | (5,279) | | | — | | | — | | | (5,279) | |
股票期权的行使 | 41,746 | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
2021年3月31日的余额 | 94,644,415 | | | $ | 931 | | | $ | 2,348,445 | | | $ | 368,911 | | | $ | (15,189) | | | $ | 2,703,098 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行公司。及附属公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 3月31日, | | 3月31日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 66,904 | | | $ | 68,668 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
折旧及摊销费用 | | 3,726 | | | 4,009 | |
信贷损失准备金 | | 448 | | | 1,974 | |
基于股份的薪酬费用 | | 5,530 | | | 3,105 | |
房舍和设备的销售和处置损失 | | 37 | | | 7 | |
| | | | |
证券摊销净额 | | 5,023 | | | 5,983 | |
已获得贷款的折扣/保费和递延贷款费用/成本的净额(增量) | | (7,353) | | | (10,833) | |
出售可供出售的投资证券的收益 | | (2,134) | | | (4,046) | |
债务清偿损失 | | — | | | 503 | |
贷款销售收益 | | (1,494) | | | (361) | |
递延所得税费用 | | 7,887 | | | 14,650 | |
银行自营人寿保险收入,净额 | | (2,617) | | | (1,675) | |
无形资产摊销 | | 3,592 | | | 4,143 | |
持有待售贷款的来源 | | (18,769) | | | (7,768) | |
销售所得和持有待售贷款的本金支付 | | 19,486 | | | 970 | |
应计费用和其他负债变动,净额 | | 15,207 | | | (34,203) | |
应计利息、应收账款和其他资产变动净额 | | 36,904 | | | 60,176 | |
经营活动提供的净现金 | | 132,377 | | | 105,302 | |
投资活动产生的现金流: | | | | |
金融机构的有息定期存款净减少 | | — | | | 137 | |
| | | | |
贷款发起和支付,净额 | | (430,951) | | | 128,540 | |
以前归类为投资组合贷款的持有待售贷款的收益 | | — | | | 449 | |
| | | | |
预付款收益和持有至到期证券的到期日 | | 3,750 | | | 1,807 | |
购买可供出售的证券 | | (499,168) | | | (364,542) | |
预付款收益和可供出售证券的到期日 | | 77,817 | | | 162,568 | |
出售可供出售的证券所得款项 | | 647,557 | | | 179,386 | |
出售房舍和设备所得收益 | | — | | | 4 | |
退还银行拥有的人寿保险的收益 | | — | | | 1,307 | |
| | | | |
购置房舍和设备 | | (2,308) | | | (1,465) | |
FHLB、FRB和其他库存的变化,按成本计算 | | (95) | | | (202) | |
CRA投资的资金,净额 | | (701) | | | (3,873) | |
| | | | |
| | | | |
投资活动提供的现金净额(用于) | | (204,099) | | | 104,116 | |
融资活动的现金流: | | | | |
存款账户净增 | | 573,634 | | | 525,830 | |
短期借款净变化 | | (358,000) | | | — | |
长期借款收益 | | 400,000 | | | — | |
偿还长期借款 | | — | | | (21,503) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
支付的现金股利 | | (31,142) | | | (28,287) | |
普通股回购和注销 | | — | | | (6,897) | |
行使股票期权所得收益 | | 334 | | | 620 | |
限售股已交出并注销 | | (8,548) | | | (5,279) | |
融资活动提供的现金净额 | | 576,278 | | | 464,484 | |
现金及现金等价物净增加情况 | | 504,556 | | | 673,902 | |
期初现金及现金等价物 | | 304,703 | | | 880,766 | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 809,259 | | | $ | 1,554,668 | |
| | | | |
补充现金流披露: | | | | |
支付的利息 | | $ | 3,927 | | | $ | 10,890 | |
已缴(已退还)所得税,净额 | | (11,944) | | | 77 | |
期内非现金投资活动: | | | | |
| | | | |
| | | | |
将投资证券从可供出售转移到持有至到期 | | 618,678 | | | — | |
对经营性租赁使用权资产的确认 | | (459) | | | — | |
确认经营租赁负债 | | 459 | | | — | |
未结清证券销售应收账款 | | 13,464 | | | — | |
未结清的证券购买到期 | | — | | | (11,286) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行公司。和子公司
合并财务报表附注
March 31, 2022
(未经审计)
注1-陈述的基础
综合财务报表包括Pacific Premier Bancorp,Inc.(“本公司”)及其全资子公司,包括Pacific Premier Bank(“本银行”)(统称为“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的账户。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。
管理层认为,未经审计的综合财务报表反映了为公平列报中期财务状况表和业务结果所必需的所有正常经常性调整和应计项目。截至2022年3月31日的三个月的运营结果不一定代表截至2022年12月31日的任何其他中期或全年的预期结果。
根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定,按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。未经审核的综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2021 Form 10-K”)所载经审核的综合财务报表及其附注一并阅读。
本公司合并本公司透过表决权拥有控制权的表决权实体或本公司拥有可变权益实体(“VIE”)的控股权的实体。本公司评估其在这些实体中的权益,以确定它们是否符合VIE的定义,以及本公司是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并,该受益人既有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,也有(Ii)可能对VIE具有重大潜在意义的可变利益。为了确定公司持有的可变权益是否可能对VIE产生重大影响,公司考虑了有关公司参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。看见注15 – 可变利息实体以获取更多信息。
Note 2 – 近期发布的会计公告
近期会计准则尚未生效
2022年3月,FASB发布了会计准则更新(ASU)2022-02,金融工具-信用损失(主题326)问题债务重组和年份披露。FASB发布了这一最新情况,以回应FASB在其实施后审查过程中收到的与ASU 2016-13发布相关的反馈意见,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量,自2020年1月1日起对本公司生效。本次更新中的修订包括取消小主题310-40中关于问题债务重组的会计指导-应收账款--债权人的问题债务重组,并在借款人遇到财务困难时,引入新的披露,并加强有关某些贷款再融资和重组的现有披露。实体必须确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款,而不是应用问题债务重组的确认和计量指导(“TDR”)。此外,本更新中的修订要求公共企业实体披露ASC 326-20范围内的融资应收账款当期总冲销,金融工具--信贷损失--按摊销成本计量,按发起年份和应收融资类别分列。本次更新中的修订在2022年12月15日之后的会计年度以及该年度内的过渡期内对公司有效。允许及早领养。本更新中的修订将用于预期。然而,对于与TDR的确认和计量有关的过渡法,实体可以选择应用修改的追溯过渡法,从而对采用期间的留存收益的期初余额进行累积影响调整。公司目前正在评估这一更新对公司合并财务报表的影响。
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-01,衍生工具和套期保值(主题815)公允价值套期保值-投资组合分层方法。本次更新中的修订对公允价值对冲会计做出了有针对性的改进,更具体地说,是对最后一层对冲会计方法的改进。本次更新扩展了最后一层套期保值会计方法,允许为单个封闭的可预付金融资产组合指定多个套期保值层,并将此会计方法重命名为“投资组合层法”。本次更新的规定还包括:(1)将投资组合层级方法的范围扩大到不可预付的金融资产;(2)规定单层对冲中的合格套期保值工具可以包括即期开始或远期开始的恒定名义或摊销名义掉期,并规定套期保值层数与指定的套期保值数目相对应;(3)规定使用单一摊销概念掉期对封闭式投资组合中的多个金额进行对冲的实体正在执行单层对冲,(4)就公允价值对冲在投资组合层法下产生的对冲基差调整的会计处理和披露提供额外指导,要求这种基差调整维持在投资组合层面,而不是分配给个别资产,并在某些披露中作为对账项目披露基差调整,例如贷款的基差调整,以及(V)规定一个实体在确定封闭式投资组合内的资产的信贷损失时不包括对冲基差调整。本次更新的规定在2022年12月15日之后的会计年度以及该年度内的过渡期内对公司有效。允许及早领养。在采用本更新后,实体只能在预期的基础上指定多个层对冲。本最新规定与对冲基差调整有关,但与披露有关的规定除外, 通过对采用期间留存收益的期初余额进行累积效果调整,在修正的追溯基础上适用。本最新资料中与披露有关的规定可能在预期的基础上或在追溯的基础上适用于先前提出的每个期间。公司目前正在评估这一更新对公司合并财务报表的影响。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,企业合并--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本更新中的修订涉及如何确定企业合并中的收购人是否确认了合同责任。此外,《最新情况》还解决了在确认和计量从业务合并中的收入合同获得的合同资产和合同负债方面的不一致问题。本次更新中的修订在2022年12月15日之后的会计年度以及该年度内的所有过渡期内对公司有效。允许及早领养。在过渡期内提早采用的实体应(1)追溯到收购日期发生在包括提早申请过渡期在内的会计年度开始之日或之后的所有企业合并,以及(2)预期在首次申请之日或之后发生的所有企业合并。本公司尚未采纳本更新的规定。公司目前预计,采用这一最新情况不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848)—促进参考汇率改革对财务报告的影响。为回应对银行同业拆息结构性风险的关注,尤其是伦敦银行同业拆息停止的风险,世界各地的监管机构已采取参考利率改革措施,以找出更易观察或以交易为基础、较不易受操控的其他参考利率。本次更新中的修订在有限的时间内提供可选指导,以减轻参考汇率改革对财务报告的潜在会计负担,以及在满足某些标准的情况下将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易的可选权宜之计和例外情况。本更新中的修订仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他预期因参考利率改革而终止的参考利率的合同和对冲关系。修正案提供的权宜之计和例外情况不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系。本更新中的修订是选择性的,自发布之日起对所有实体生效。
实体可以选择从2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起,或从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期开始,到财务报表可以发布之日起,按主题或行业分主题应用合同修改修正案。一旦被选为主题或行业子主题,本更新中的修订必须前瞻性地应用于该主题或行业子主题的所有符合条件的合同修改。本公司尚未就是否会作出这项选择作出决定,目前正追踪截至各报告期的风险敞口,并因应选择此项修订而评估对实施任何必要修订的影响的重要性。
实体可选择将本更新中的修订适用于截至2020年3月12日过渡期开始时存在的合格套期保值关系,以及适用于在2020年3月12日过渡期开始后签订的新的合格对冲关系。本公司并无订立任何涉及伦敦银行同业拆息或其他预期将被终止的参考利率的对冲相关交易,因此,本次更新所包括的修订并未对本公司的综合财务报表产生影响。
该公司已经成立了一个跨职能的工作组来管理从伦敦银行间同业拆借利率的过渡。该工作组由高级领导层和来自职能领域的工作人员组成,这些职能领域包括:金融、国库、贷款、贷款服务、企业风险管理、信息技术、法律和其他内部利益相关者,这些利益相关者是银行摆脱伦敦银行同业拆借利率的不可或缺的组成部分。该工作组监测与过渡和围绕参考汇率改革的不确定性有关的事态发展,并指导世行的应对措施。工作组目前正在评估引用LIBOR的金融工具的数量,确认我们引用LIBOR的贷款文件已得到适当修改,确保我们的内部系统为过渡做好了准备,并与我们的客户一起管理过渡过程。本公司已选择使用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)作为LIBOR的替代利率。然而,该公司也将使用其他替代参考利率,例如基于客户的个人需求以及正在发放的信贷类型的恒定到期日国库券指数和最优惠利率。
Note 3 – 重大会计政策
我们的会计政策载于附注1。业务说明和重要会计政策摘要,包括在我们的2021年Form 10-K中的经审计的合并财务报表。部分政策已在下文重申,这些政策与我们的中期财务报表具有特定的从属关系。
证券。该公司已为其投资活动制定了书面指导方针和目标。在购买时,管理层根据公司的投资目标、运营需求和意图,将证券指定为持有至到期、可供出售或持有以供交易。对这些投资进行监测,以确保这些活动符合既定的准则和目标。
持有至到期的证券(“HTM”)。管理层有积极意向及有能力持有至到期日的债务证券投资按成本呈报,并按定期本金支付及溢价摊销及折价的增加作出调整,该等投资于截至投资到期日的剩余期间采用利息方法于利息收入中确认。
本公司按转让日的公允价值将债务证券从可供出售类别转移到持有至到期类别。这类证券的任何相关未实现收益或损失在转让时成为证券摊销成本的一部分,随后使用利息方法在证券剩余寿命内摊销或增加利息收入。此外,在转让日计入累计其他全面收益的相关未实现收益和亏损随后也使用利息法摊销或增加到证券剩余寿命的利息收入中。
可供出售证券(“AFS”)。管理层目前没有出售计划,但未来可能出售的债务证券投资,按公允价值计价。溢价及折扣按利息方法于剩余期间摊销,直至溢价或贴现合约到期日为止,就按揭证券而言,则为估计平均年限,估计平均年限可根据证券相关抵押品的预期预付款而波动。未实现的持股损益,扣除税项后,计入累计其他综合收益。出售证券的已实现损益按特定的确认方法确定,并以特定证券的摊余成本为基础按交易日期记录,并计入非利息收入,作为投资证券的净收益(损失)。
投资证券信用损失准备。根据指南ASC 326,为投资组合的HTM和AFS分类确定投资证券的信贷损失准备(“ACL”)。投资证券的ACL每季度进行一次评估。HTM投资证券的资产负债表于购买或收购时入账,代表本公司于综合财务状况报表日期对当前预期信贷损失(“CECL”)的最佳估计。HTM投资证券的ACL是根据共同风险特征在集体基础上确定的,并在本公司认为某一证券不再具有共同风险特征时在个人安全级别确定。对于公司有理由相信信用损失风险很小的投资证券,如由美国政府或其他政府企业担保的证券,适用零信用损失假设。
对于可供出售的投资证券,本公司对处于未实现亏损状态的证券进行定性评估,以确定对于处于未实现亏损状态的投资,公允价值的下降是与信贷相关还是与信贷无关。在厘定证券的公允价值下降是否与信贷有关时,本公司会考虑多项因素,包括但不限于:(I)投资的公允价值低于其摊销成本的程度;(Ii)发行人的财务状况及近期前景;(Iii)信用评级下调;(Iv)证券的付款结构;(V)证券发行人按计划支付本金及利息的能力;及(Vi)反映整体经济前景的一般市况,包括利率及行业信贷息差。如果确定未实现亏损或部分未实现亏损与信贷有关,本公司将通过计提本期收益中的信贷损失准备金来记录信贷损失金额。然而,在本期收益中记录的信用损失金额仅限于证券的未实现损失总额,即证券的公允价值低于其摊销成本的金额。如果公司很可能被要求以未实现亏损的状态出售证券,亏损总额将在本期收益中确认。被视为非信贷相关的未实现亏损在扣除税项后通过累积的其他综合收益入账。
该公司通过贴现现金流方法,使用证券的实际利率来确定AFS和HTM证券的预期信贷损失。然而,如前所述,只有当公司通过定性评估确定全部或部分未实现亏损被视为与信贷有关时,才会对可供出售证券的信贷损失进行衡量。该公司的贴现现金流方法纳入了对未来现金流可收集性的假设。信用损失的数额是指证券的摊余成本超过预期未来现金流现值的数额。可供出售证券的信贷损失是以个人为基础计量的。该公司不计量投资应收利息的信用损失,而是立即从当期收益中冲销不再被认为可收回的应计利息金额。投资证券的应计应收利息包括在综合财务状况报表的应计应收利息余额中。
股权投资。具有容易确定的公允价值的股权投资按公允价值列账,公允价值变动在当期收益中确认为非利息收入的组成部分。不具有可轻易厘定公允价值的股权投资按成本列账,并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中任何可见的价格变动作出调整。该等投资在扣除任何先前确认的减值后亦会入账。公司持有的某些股权证券,如对联邦住房贷款银行和旧金山联邦储备银行股票的投资,按成本减去任何以前确认的减值列账。对这些证券的投资仅限于成员银行,而且这些证券在交易所的交易并不活跃。
本公司对某些实体的股权投资采用权益会计方法,当其被认为有能力对该实体施加重大影响,但不控制该实体时,例如当其所有权权益在20%至50%之间时。此外,当公司在有限合伙企业和有限责任公司的所有权权益超过3-5%,或当公司有能力对合伙企业施加重大影响时,公司还将权益会计方法应用于其在有限合伙企业和有限责任公司中进行的股权投资。这类投资通常反映了各种合伙企业的股权,这些合伙企业的投资符合《社区再投资法》(CRA)规定的信贷资格。该公司根据被投资方提供的最新信息,在综合损益表的其他非利息收入中记录与权益法投资有关的经营业绩份额。
为投资持有的贷款。为投资而持有的贷款是公司有能力和意图持有至到期的贷款。这些贷款按摊销成本列账,扣除购入和购入贷款的折扣和溢价,以及递延贷款发放费和成本净额。贷款的购买折扣和保费以及净递延贷款发放费和成本在利息收入中增加或摊销,作为对贷款预期年限内的收益的调整。对于非权责发生制贷款,递延贷款费用和成本的摊销不再继续。在合同到期日之前与还款相关的任何剩余折扣、保费、递延费用或成本以及提前还款费用计入还款期间的贷款利息收入。为发放或购买贷款而收到的贷款承诺费被递延,如果履行了承诺,则在贷款期限内使用利息方法确认为收益率的调整,如果承诺到期而未行使,则在承诺到期时确认为收入。
本公司仅在被视为可收回的情况下,才使用利息方法计提贷款利息。停止计息的贷款被指定为非应计贷款。根据贷款的合同条款,当本金或利息逾期90天,或管理层认为本金和/或利息的收取存在合理怀疑时,贷款利息的应计项目终止。当贷款被置于非权责发生制状态时,所有以前应计和未收回的利息将迅速冲销本期利息收入,因此不会建立应计应收利息的ACL。利息收入一般不会在非应计贷款上确认,除非进一步亏损的可能性很小。从非权责发生制贷款收到的利息作为贷款本金余额的减少额。仅当该等贷款按利息及本金计提,且管理层认为该等贷款就所有本金及利息而言完全可收回时,该等贷款才会恢复计息。
贷款信贷损失准备。本公司根据美国会计准则第326条对贷款的信贷损失进行会计处理,这要求本公司在发起或收购时记录贷款预期终身信贷损失的估计。资产负债表维持在管理层认为适当的水平,以计提截至综合财务状况报表之日投资组合的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。本公司以贴现现金流量法计量商业房地产贷款及商业贷款的折扣率,并采用历史损失率法厘定零售贷款的折扣率。该公司的贴现现金流方法包括违约概率(PD)和违约损失(LGD)模型,以及对未来经济状况的预期,使用合理和可支持的预测。PD和LGD模型结合使用合理和可支持的预测,生成对预计和预计不会在贷款估计寿命内收取的现金流的估计。对未来预期现金流的估计最终反映了对贷款期限内净信贷损失的假设。使用合理和可支持的预测需要重要的判断,例如选择预测情景和相关情景加权, 以及确定预测地平线的适当长度。管理层利用来自信誉良好和独立的第三方的经济预测来通知和提供其合理和可支持的经济预测。管理层在制定预测指标时也可考虑其他经济预测的内部和外部指标。
该公司的ACL模型预测了两年内的PD和LGD,公司认为这是一个合理和可支持的时期。PD和LGD预测是使用经济预测情景得出的。在两年的预测时间范围之外,该公司的ACL模型恢复到三年期间的历史长期平均损失率。预测期限的持续时间,即预测恢复到历史长期平均水平的时间段,管理层使用的经济预测,以及管理层考虑的其他内部和外部经济预测指标,可能会随着时间的推移而变化,这取决于我们贷款组合的性质和构成。经济预测的变化,以及贷款特定属性的变化,都会影响贷款的PD和LGD,这可能会推动ACL的确定发生变化。
对未来现金流的预期按贷款的实际利率贴现。由此产生的定期贷款的ACL代表贷款的摊销成本超过贷款预期收回的贴现现金流净现值的金额。信贷安排的ACL是通过对预计不会收取的现金流的估计进行贴现来确定的。通过计提信贷损失拨备来记录ACL,并通过冲销,扣除先前冲销的贷款的回收净额而减少。本公司的政策是在贷款余额被认为无法收回时将其注销。
在适当的情况下,公司的ACL模型还包括对定性因素的调整。由于历史信息(如历史净亏损和经济周期)本身并不总是为确定未来预期的信贷损失提供充分的基础,管理层定期考虑是否有必要对acl进行质量调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估相一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试确定的限制,以及与诸如承保变更、新投资组合的获取和投资组合分割的变更等因素相关联的其他限制,以及(Iv)管理层对ACL充分性的整体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
该公司有一个旨在发现问题贷款的信贷组合审查程序。问题贷款通常是那些内部风险等级不达标或更差的贷款,可能包括非应计状态贷款、TDR、抵押品丧失抵押品赎回权的可能性增加的贷款、抵押品依赖型贷款和其他对所有到期合同金额的最终可收回性的担忧或疑虑增加的贷款。管理层认为,这类贷款的信用质量出现恶化,可能被视为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征,因此可能需要进行个别评估,以确定贷款的适当ACL。当贷款被单独评估时,公司通常基于贴现现金流方法来衡量贷款的预期信用损失,除非贷款被认为是抵押品依赖的。抵押品依赖贷款是指贷款的偿还预计将来自基础抵押品的运作和/或最终清算。抵押品依赖型贷款的ACL是使用对基础抵押品的公允价值减去出售成本的估计来确定的。
尽管管理层使用可用的最佳信息来得出衡量适当水平的ACL所需的估计值,但由于经济、运营、法规和其他可能超出公司控制范围的条件,未来可能需要对ACL进行调整。此外,各监管机构作为其审查过程的组成部分,定期审查公司的ACL和信用审查过程。
另请参阅附注6--信贷损失准备在这些合并财务报表中,用于关于公司的ACL方法的进一步讨论,包括关于在确定ACL时使用的经济预测的讨论。
该公司根据具有相似属性和风险特征的贷款对贷款组合进行了细分。根据贷款类型、抵押品类型以及借款人或行业对外部因素(如经济状况)变化的敏感度等因素,每个细分市场都具有不同程度的风险。这些分类是:以房地产为担保的投资者贷款、以房地产为担保的商业贷款、商业贷款和零售贷款。在每个分部分组中,有不同类别的贷款,如下所述。公司根据这一更详细的贷款细分和分类来确定贷款的ACL。
截至2022年3月31日,本公司有以下细分和类别的贷款:
以房地产为抵押的投资者贷款:
•非业主自住的商业地产-非业主自住的商业房地产(“CRE”)包括公司持有房地产作为抵押品,但借款人不占用标的财产的贷款。与这些贷款相关的主要风险包括借款人无力支付、作为抵押品的房地产价值大幅下降、利率大幅上升、市值租金的变动及相关物业的空置,这可能会让真正的E国家贷款对借款人无利可图。房地产贷款可能更多地受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。
•多个家庭-多户贷款由多租户(5个或更多单位)住宅房地产担保。多户贷款的偿付取决于物业的成功运营或管理,这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济状况的不利影响。
•建筑和土地-我们发起贷款,用于在我们的主要市场区域建设一至四户家庭和多户住宅以及CRE物业。我们集中精力在没有丰富土地可供开发的现有社区的独栋住宅和多户住宅和商业项目上进行开发。建设贷款被认为具有较高的风险,因为建设完成和时机风险,以及最终偿还对利率变化、政府对房地产的监管以及长期融资的可用性非常敏感。此外,经济状况可能会影响公司收回其建筑贷款投资的能力,因为不利的经济状况可能会对房地产市场产生负面影响,这可能会影响借款人完成和出售项目的能力。此外,标的抵押品的公允价值可能会随着市场状况的变化而波动。我们偶尔会发起主要位于加利福尼亚州的土地贷款,目的是促进住宅或商业建筑的最终建设。主要风险包括借款人无力支付,以及由于相关抵押品的公允价值下降,公司无法收回其投资。
以房地产为抵押的商业贷款:
•商业地产业主自住-CRE所有者自住包括公司持有不动产作为抵押品的贷款,以及借款人占用基础财产的贷款,例如与营业地点一起。这些贷款主要是根据企业的现金流承保,其次是房地产。与华润置业业主自住贷款相关的主要风险包括借款人无力支付、作为抵押品的房地产价值大幅下降以及利率大幅上升,这可能会使借款人的房地产贷款无利可图。房地产贷款可能更多地受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。
•以房地产为担保的特许经营权-特许经营房地产担保贷款是以特许经营餐厅占用的房地产为抵押的商业贷款,通常是快餐店(“QSR”)。这些贷款主要是根据企业的现金流承保,其次是房地产。与这些贷款相关的风险包括作为抵押品的房地产价值大幅下降,以及借款人因利率上升或基础业务现金流减少而无法偿还贷款。
•小企业管理局(“SBA”)-我们被批准根据SBA的优先贷款人计划(PLP)发起贷款。PLP贷款状态为我们提供了更高水平的授权信贷自主权,大大缩短了从申请到融资的周转时间,这对我们的营销努力至关重要。我们根据SBA的7(A)、SBA Express、国际贸易和504(A)贷款计划在全国范围内发起贷款,符合SBA的承保和文件标准。SBA贷款类似于商业贷款,但有美国政府提供的额外信用增强。本公司发起SBA贷款的目的是每季度将担保部分出售到二级市场。某些被归类为SBA的贷款是由商业房地产担保的。由酒店担保的SBA贷款包括在以房地产担保的投资者贷款部分,由所有其他形式的房地产担保的SBA贷款包括在由房地产担保的商业贷款部分。所有其他SBA贷款都包括在下面的商业贷款部分,并由企业资产担保。
商业贷款:
•商业及工业(包括特许商业贷款)(“C&I”)-对企业的贷款,以包括库存、应收账款和机器设备在内的企业资产为担保。贷款类型包括循环信用额度、定期贷款、季节性贷款,以及由现金存款或有价证券等流动抵押品担保的贷款。未获房地产及业主协会(“房协”)信贷保证的特许经营信贷安排包括在C&I贷款内。我们还代表我们的客户签发信用证。产生风险的主要原因是借款人的预期现金流和实际现金流之间的差异。此外,公司对这些贷款的投资的可回收性还取决于其他因素,这些因素主要取决于担保这些贷款的抵押品的类型,偶尔还取决于其他借款人资产和担保人资产。担保这些贷款的抵押品的公允价值可能会波动随着市场状况的变化而变化。在以应收账款担保的贷款中,公司投资的回收取决于借款人从客户那里收回到期款项的能力。
零售贷款:
•一家四口之家-虽然我们不是发起第一留置权单一家庭贷款,但我们通过银行收购获得了这些贷款。一对四家庭贷款的主要风险包括借款人无力偿还,作为抵押品的房地产价值大幅下降,以及利率大幅上升,这可能使贷款对借款人无利可图。
•消费贷款-除了通过我们各种银行收购获得的消费贷款外,我们还发放有限数量的消费贷款,通常是向银行客户发放,主要包括房屋净值信贷额度、储蓄账户担保贷款和汽车贷款。这些贷款的偿还取决于借款人的支付能力和基础抵押品的公允价值。
陷入困境的债务重组。当借款人遇到财务困难时,公司会不时对某些贷款进行修改。这些修改旨在减轻借款人财务状况的暂时性减值和/或对借款人偿还贷款能力的限制,并将本公司的潜在损失降至最低。修改通常包括:改变贷款的摊销条件,降低利率,接受只收利息的付款,在有限的情况下,减少未偿还贷款余额。这类贷款通常被置于非应计项目状态,当所有逾期合同金额均已到期,且借款人在修订贷款协议条款下的表现以及根据修订条款到期的所有合同金额的最终可收集性不再存在疑问时,该等贷款将恢复应计项目状态。当贷款被认为不再与投资组合中的其他贷款具有类似的风险特征时,该公司通常以个人为基础衡量TDR的ACL。TDR的ACL的确定基于集体和个别计量的贴现现金流方法,除非贷款被视为抵押品相关,这要求根据相关抵押品的估计预期公允价值减去销售成本来计量ACL。
获得性贷款。当本公司通过购买或业务合并获得贷款时,首先进行评估,以确定该等贷款自发放以来是否经历了信用质量的轻微恶化,因此应被归类并计入购买的信用恶化(“PCD”)贷款或以其他方式归类为非PCD贷款。所有收购的贷款均按收购之日的公允价值入账。所获得贷款的任何由此产生的折扣或溢价将使用利息法在贷款的剩余期限内增加或摊销为利息收入。此外,在购买或收购非PCD贷款时,公司根据公司确定ACL的方法来测量和记录ACL。非PCD贷款的ACL通过计入购买或获得贷款期间的信贷损失准备金而入账。
与非PCD贷款不同,PCD贷款的初始ACL是通过对已获得的贷款余额进行调整而建立的,而不是通过计入信贷损失准备金。与非PCD贷款一样,PCD贷款的ACL是使用本公司的ACL方法确定的。PCD贷款的特征包括:拖欠、自发放以来信用质量下降、非应计状态贷款,和/或公司通过对收购贷款的初步分析可能了解到的其他因素,这些因素可能表明自贷款发放以来信用质量出现了微不足道的恶化。收购后,非PCD贷款和PCD贷款的ACL均以与所有其他贷款相同的方式使用本公司的ACL方法进行计量。
商誉和其他无形资产。商誉资产来自本公司收购其他金融机构的企业合并,并被确定为转让对价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值超过收购日收购的资产净值和承担的负债的公允价值。被确定具有无限使用年限的商誉和无形资产不会摊销,但如果事件和情况导致管理层相信该等资产的价值可能减值,则至少每年或更频繁地进行减值测试。减值测试在报告单位层面进行,这被视为公司层面,因为管理层已确定本公司是其唯一的报告单位。
管理层根据美国会计准则350-20对商誉进行评估 - 无形资产-商誉和其他-商誉这使公司能够首先对商誉进行定性评估,以确定公司股权的公允价值是否更有可能低于其账面价值。然而,公认会计原则也允许公司选择无条件地放弃定性评估,直接进行定量评估。在对商誉进行定性评估时,如果分析结果显示本公司权益的公允价值很可能低于其账面价值,则本公司将对商誉进行量化评估,以确定报告单位的公允价值,并将其与其账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值低于其账面价值,本公司将确认减值金额为报告单位的账面价值超出其公允价值的金额,但限于分配给报告单位的商誉总额。减值损失计入非利息费用。
本公司的年度商誉减值测试在每年第四季度进行。本公司于2021年第四季度对商誉进行了定性评估,评估结果表明商誉资产的价值可以得到支持,并且没有减值。自最近一次评估以来,没有任何变化。
其他无形资产包括因收购其他金融机构而产生的核心存款及客户关系无形资产,并按反映无形资产的经济利益被消耗或以其他方式耗尽的模式摊销,或以直线方式按其估计使用年限摊销,范围为6至11好几年了。公认会计原则要求,当事件和情况发生变化时,商誉以外的无形资产应进行减值测试,表明其账面价值可能无法收回。对于商誉以外的无形资产,本公司首先进行定性评估,以确定该等资产的账面价值是否可能无法收回。在该等资产的账面价值被视为不可收回的情况下,进行量化评估以确定减值金额。减值是指其账面价值超过其估计公允价值的金额。本公司每年第四季度对无形资产进行减值测试,测试结果表明无形资产的价值可以得到支持,并且没有减值。
衍生品作为指定会计套期保值的一部分。本公司对某些用于风险管理目的的衍生工具进行对冲会计,主要是利率风险。要符合套期保值会计的资格,衍生工具必须在降低与被套期保值敞口相关的风险方面非常有效,并且套期保值关系必须在其开始时被正式记录下来。本公司使用回归分析来评估每个套期保值关系的有效性,除非该套期保值符合其他评估有效性的方法(例如,捷径或关键条款匹配),在对冲交易开始时和整个生命周期内都是如此。
该公司目前拥有被指定为公允价值会计对冲的一部分的衍生工具。这些衍生品由支付固定、收取浮动的利率互换组成,签订这些衍生品是为了对冲固定利率资产公允价值的变化,以应对特定风险,例如基准利率变化导致的利率风险。在符合资格的公允价值对冲中,本公司在本期收益中记录衍生工具公允价值的定期变化。同时,对冲风险的公允价值的定期变化也记录在当期收益中。该等衍生工具公允价值的定期变动与对冲风险的公允价值一并计入与对冲项目(即利息收入)相关的损益表的同一项目内,并在很大程度上互相抵销。衍生工具和对冲项目的应计利息也记录在同一行项目中,这实际上将指定的固定利率资产转换为浮动利率资产。本公司安排这些掉期以符合对冲项目(即固定利率贷款)的关键条款,从而最大限度地提高对冲关系的经济和会计效力,并导致预期对冲关系将非常有效。如果公允价值对冲关系不再符合对冲会计的资格,对冲会计将停止,衍生工具公允价值的未来变化将在当期收益中确认,直至衍生品与交易对手达成和解。此外,由于套期保值风险公允价值的定期变化而产生的所有剩余基数调整,以前记录到套期保值项目的账面金额, 在被套期保值项目的剩余寿命内使用利息方法摊销或增值为利息收入。
租约。本公司根据ASC 842对其租赁进行会计处理,该规定要求本公司记录未来租赁义务的负债以及代表标的租赁资产使用权的资产。租期为12个月或以下的租约采用直线费用确认法入账,此类租约不记录使用权资产。除短期租赁外,本公司将其租赁分为融资租赁或经营性租赁。当满足下列任何条件时,租赁被归类为融资租赁:(A)租赁在租赁期限结束时将标的资产的所有权转让给承租人,(B)租赁包含购买承租人合理确定将行使的标的资产的选择权,(C)租赁期限代表标的资产剩余寿命的主要部分,(D)未来租赁付款的现值等于或基本上超过标的资产的全部公允价值,或(E)承租资产由于其专门性,预计在租赁期结束时没有出租人的其他用途。当本公司对租赁的评估不符合上述标准,且租赁期限超过12个月时,该租赁被归类为经营租赁。
支付租赁款项的负债及使用权资产乃根据每份租约的总合约租金厘定,按租约内含的利率贴现,或按本公司估计的递增借款利率(如该利率非租约内含的利率)贴现。本公司根据租赁协议中规定的最低支付额度计算未来基本租金,并考虑基于涨幅或特定指数的定期合同租金上涨。当未来租金支付以指数为基础时,本公司使用租赁开始时观察到的指数利率来衡量未来租赁支付。为营运租赁支付未来租赁费用的负债由定期合同租赁付款减去租赁负债的定期利息后减少。经营性租赁的使用权资产在租赁期内按定期直线租赁费用与支付租赁付款相关负债的定期利息增量之间的差额摊销。经营性租赁的费用确认是以直线为基础记录的。截至2022年3月31日,公司所有租约均被归类为经营性租约或短期租约。
本公司不时通过转租交易将其租赁的部分空间出租给其他各方。从这些交易中获得的收入在转租期内以直线方式入账。
收入确认。根据ASC 606,该公司的某些收入来源被视为来自与客户的合同 - 与客户签订合同的收入。在ASC 606范围内及在ASC 606项下入账的收入来源包括:手续费及存款户口费用、借记卡互换费用、托管户口费用、本行向客户提供的其他服务的费用,以及出售其他拥有的房地产(“OREO”)及物业、物业及设备的损益。这些收入流包括在公司综合损益表的非利息收入中。ASC 606要求,当公司通过向客户转让商品或服务来履行相关的业绩义务时,应确认收入。ASC 606项下的收入确认要求公司首先确定与客户的合同,确定履约义务,确定交易价格,将交易价格分配给履约义务,最后在履行义务已履行且货物或服务已转让时确认收入。收入是指公司因向关联客户转让商品或服务而预期获得的对价金额。公司与在ASC 606范围内的收入流相关的客户签订的大部分合同被视为短期合同,例如可随时取消的存款账户协议,或在某个时间点向客户提供的服务。公司的其他更重要的收入来源,如贷款和投资证券的利息收入,被明确排除在ASC 606的范围之外,并在其他适用的公认会计原则下计入。
基于股票的薪酬。公司每年向公司高管和董事发放各种形式的股票薪酬奖励,包括股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位。相关补偿成本以授予日的公允价值为基础,并在其预期归属期间的损益表中确认,扣除没收估计数。对没收的估计是基于公司对每种奖励类型的历史经验。布莱克-斯科尔斯模型被用来估计授予日股票期权的公允价值。布莱克-斯科尔斯模型使用某些假设来确定授予日的公允价值,例如:预期波动率、期权的预期期限、预期无风险利率和公司普通股的预期股息收益率。本公司普通股在授予日的市场价格用于限制性股票奖励,以确定授予日期的公允价值。
限制性股票奖励和限制性股票单位授予公司员工,它们是以股票为基础的薪酬奖励,最终结算时,将向受赠人发行公司普通股。与其他以股票为基础的薪酬奖励一样,限制性股票奖励和限制性股票单位的薪酬成本在预期奖励归属的期间确认。该公司的某些限制性股票单位载有转归条件,这些条件是基于预先确定的业绩目标。实现相关业绩目标的程度可能会影响与受赠人最终达成赔偿的结果,从而影响最终确认的赔偿费用水平。其中某些奖励包含基于市场的条件,即奖励的归属基于公司在指定时间段内相对于同行的表现,例如股东总回报。基于市场的限制性股票单位的授予日期公允价值是通过使用蒙特卡洛模拟的独立第三方确定的。蒙特卡罗模拟使用与Black-Scholes模型中使用的输入假设类似的输入假设来估计授予日公允价值,然而,它也将实现业绩目标的概率纳入授予日公允价值计算中。授予日不包含基于市场的归属条件的限制性股票单位的公允价值以授予日公司普通股的价格为基础。
限制性股票奖励的持有者有权获得现金股息。限制性股票单位的持有者有权在归属期间获得与公司普通股宣布和支付的股息相当的股息等价物。由于限制性股票奖励包含在奖励被授予之前获得不可没收股息的权利,因此此类奖励被视为参与证券。
综合收益。除列报所有期间的净收入外,还报告全面收入。全面收益是一种更具包容性的财务报告方法,包括披露在计算净收入时历来未确认的其他全面收益(损失)。公司可供出售投资证券的未实现损益应计入其他全面收益或亏损。全面收益总额(亏损)和累计其他全面收益或亏损的组成部分在综合股东权益表和综合全面收益表中列示。
预算的使用。按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。
Note 4 – 投资证券
可供出售的投资证券的摊余成本和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | | | | | 未实现总额 利得 | | 未实现总额 损失 | | | | 估计数 公允价值 |
AFS投资证券: | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 14,930 | | | | | | | $ | — | | | $ | (940) | | | | | $ | 13,990 | |
代理处 | | 406,654 | | | | | | | — | | | (30,877) | | | | | 375,777 | |
公司债务 | | 612,647 | | | | | | | 702 | | | (18,284) | | | | | 595,065 | |
市政债券 | | 445,537 | | | | | | | 58 | | | (30,311) | | | | | 415,284 | |
抵押抵押债券 | | 874,382 | | | | | | | 1,606 | | | (20,732) | | | | | 855,256 | |
抵押贷款支持证券 | | 1,040,774 | | | | | | | 1 | | | (74,052) | | | | | 966,723 | |
AFS投资证券总额 | | $ | 3,394,924 | | | | | | | $ | 2,367 | | | $ | (175,196) | | | | | $ | 3,222,095 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 57,708 | | | $ | 614 | | | $ | (456) | | | | | $ | 57,866 | |
代理处 | | 440,183 | | | 2,081 | | | (10,129) | | | | | 432,135 | |
公司债务 | | 451,621 | | | 6,096 | | | (3,856) | | | | | 453,861 | |
市政债券 | | 1,061,985 | | | 32,209 | | | (4,281) | | | | | 1,089,913 | |
抵押抵押债券 | | 680,686 | | | 2,012 | | | (6,055) | | | | | 676,643 | |
抵押贷款支持证券 | | 1,586,406 | | | 3,220 | | | (26,180) | | | | | 1,563,446 | |
AFS投资证券总额 | | $ | 4,278,589 | | | $ | 46,232 | | | $ | (50,957) | | | | | $ | 4,273,864 | |
持有至到期的投资证券的账面金额和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 信贷损失准备 | | 账面净额 | | 未确认总额 利得 | | 未确认总额 损失 | | 估计数 公允价值 |
HTM投资证券: | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 747,887 | | | $ | (41) | | | $ | 747,846 | | | $ | — | | | $ | (101,757) | | | $ | 646,089 | |
抵押贷款支持证券 | | 247,050 | | | — | | | 247,050 | | | 96 | | | (8,671) | | | 238,475 | |
其他 | | 1,486 | | | — | | | 1,486 | | | — | | | — | | | 1,486 | |
HTM投资证券总额 | | $ | 996,423 | | | $ | (41) | | | $ | 996,382 | | | $ | 96 | | | $ | (110,428) | | | $ | 886,050 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 368,344 | | | $ | (22) | | | $ | 368,322 | | | $ | 3,834 | | | $ | (1,649) | | | $ | 370,507 | |
抵押贷款支持证券 | | $ | 11,843 | | | $ | — | | | $ | 11,843 | | | $ | 564 | | | $ | — | | | $ | 12,407 | |
其他 | | 1,509 | | | — | | | 1,509 | | | — | | | — | | | 1,509 | |
HTM投资证券总额 | | $ | 381,696 | | | $ | (22) | | | $ | 381,674 | | | $ | 4,398 | | | $ | (1,649) | | | $ | 384,423 | |
作为持续审查投资证券组合的一部分,本公司重新评估某些投资的分类。在2022年第一季度,该公司转移了大约美元386.8百万美元的市政债券和255.0数以百万计期限较长的抵押贷款支持证券,从AFS到HTM证券,本公司打算并有能力持有至到期日。这些证券的转让按公允价值入账。市政债券的账面净额为#美元。379.9百万美元,税前未实现亏损$6.9100万美元,抵押贷款支持证券的账面净额为$238.8百万美元,税前未实现亏损$16.2这两项未实现亏损都反映为转账当日的折扣。这些折扣以及累积的其他综合收益中的相关未实现亏损将在证券剩余期限内作为收益率调整摊销为利息收入。累计其他综合收益中报告的未实现亏损的摊销将抵消折价摊销对利息收入的影响。在转移时,没有记录任何损益。
账面价值为$的投资证券56.5百万美元和美元130.7截至2022年3月31日和2021年12月31日,分别承诺为公共存款、其他借款以及法律要求或允许的其他目的提供担保。
未实现损益
AFS投资证券的未实现收益和亏损在股东权益中确认为累积的其他全面收益或亏损。截至2022年3月31日,该公司的未实现亏损为#美元172.8百万美元,或美元123.5累计其他综合亏损中扣除税后净额为100万美元,而未实现亏损为#美元4.7百万美元,或美元3.3截至2021年12月31日,累计其他综合亏损中的税收净额为100万英镑。
对于从AFS转移到HTM的投资证券,转移日期的未实现收益和亏损继续在股东权益中报告为累积的其他全面收益或亏损,并在证券的剩余寿命内摊销,并作为收益率调整计入利息收入的抵消性条目。截至2022年3月31日,从AFS转移至HTM的投资证券未实现亏损计入累计其他综合亏损为#美元。20.8税后净额为百万美元。
下表按投资类别和持续亏损的时间长短汇总了公司的AFS投资证券的数量、公允价值和未实现持有损失总额,这些证券处于未实现亏损状态,截至所示日期尚未计入信贷损失准备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 |
AFS投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | 1 | | | $ | 13,990 | | | $ | (940) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 13,990 | | | $ | (940) | |
代理处 | 9 | | | 72,300 | | | (6,489) | | | 26 | | | 303,476 | | | (24,388) | | | 35 | | | 375,776 | | | (30,877) | |
公司债务 | 44 | | | 449,423 | | | (10,400) | | | 3 | | | 52,241 | | | (7,884) | | | 47 | | | 501,664 | | | (18,284) | |
市政债券 | 85 | | | 397,687 | | | (30,158) | | | 1 | | | 1,444 | | | (153) | | | 86 | | | 399,131 | | | (30,311) | |
抵押抵押债券 | 32 | | | 320,962 | | | (10,317) | | | 23 | | | 165,246 | | | (10,415) | | | 55 | | | 486,208 | | | (20,732) | |
抵押贷款支持证券。 | 71 | | | 880,417 | | | (66,282) | | | 9 | | | 86,208 | | | (7,770) | | | 80 | | | 966,625 | | | (74,052) | |
AFS投资证券总额 | 242 | | | $ | 2,134,779 | | | $ | (124,586) | | | 62 | | | $ | 608,615 | | | $ | (50,610) | | | 304 | | | $ | 2,743,394 | | | $ | (175,196) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 |
AFS投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | 3 | | | $ | 47,235 | | | $ | (456) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 47,235 | | | $ | (456) | |
代理处 | 19 | | | 278,078 | | | (5,634) | | | 16 | | | 119,750 | | | (4,495) | | | 35 | | | 397,828 | | | (10,129) | |
公司债务 | 17 | | | 166,563 | | | (849) | | | 3 | | | 57,274 | | | (3,007) | | | 20 | | | 223,837 | | | (3,856) | |
市政债券 | 36 | | | 277,564 | | | (4,079) | | | 2 | | | 6,596 | | | (202) | | | 38 | | | 284,160 | | | (4,281) | |
抵押抵押债券 | 26 | | | 226,763 | | | (3,738) | | | 15 | | | 121,185 | | | (2,317) | | | 41 | | | 347,948 | | | (6,055) | |
抵押贷款支持证券 | 103 | | | 1,306,455 | | | (20,417) | | | 15 | | | 173,121 | | | (5,763) | | | 118 | | | 1,479,576 | | | (26,180) | |
AFS投资证券总额 | 204 | | | $ | 2,302,658 | | | $ | (35,173) | | | 51 | | | $ | 477,926 | | | $ | (15,784) | | | 255 | | | $ | 2,780,584 | | | $ | (50,957) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资证券信用损失准备
本公司审查被归类为AFS的个别证券,以确定公允价值低于摊余成本基础是否被视为与信贷有关,或由于其他因素,如利率和一般市场状况的变化。当投资的公允价值低于其摊销成本,并且公允价值的下降通过公司的定性评估被视为与信贷相关时,AFS投资证券的ACL被记录。AFS投资证券公允价值的非信贷相关下降,可能归因于利率变化和其他市场相关因素,不会通过acl记录。这种下降被记录为扣除税收后累积的其他全面收入的调整。如果公司被要求出售或有意出售公允价值低于其摊销成本的AFS证券,公司将该证券的摊余成本减记为本期的公允价值。
HTM投资证券的信贷损失在购买或收购时以及当本公司将证券指定为HTM时记录。HTM投资证券的信贷损失代表投资期间可能发生的当前预期信贷损失。
该公司通过使用贴现现金流方法确定AFS和HTM投资证券的信贷损失,该方法使用证券的有效利率。资产负债额度是指投资证券的摊余成本超过预期未来现金流净现值的金额。然而,AFS投资证券的信用损失金额仅限于证券的未实现损失金额。ACL是通过计提本期收益中的信贷损失准备金而建立的。
截至2022年3月31日,该公司的ACL为$41,000对于归类为市政债券的HTM投资证券。这些证券在2021年第三季度、第四季度和2022年第一季度从AFS转移到HTM。该公司的ACL为$22,000对于HTM投资证券,截止日期为2021年12月31日。该公司确认了$19,000及$11,000分别在截至2022年3月31日和2021年12月31日的三个月内计提HTM投资证券的信贷损失准备金。曾经有过不是在截至2021年3月31日的三个月内为HTM投资证券确认的信贷损失拨备。
下表按主要证券类型列出了公司HTM债务证券的信贷损失准备在所示期间的前滚:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
(千美元) | 平衡, 2021年12月31日 | | | | 信贷损失准备 | | | | | | | | 平衡, March 31, 2022 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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HTM投资证券: | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | $ | 22 | | | | | $ | 19 | | | | | | | | | $ | 41 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
该公司拥有不是AFS投资证券的ACL于2022年3月31日和2021年12月31日。该公司对截至2022年3月31日的这些投资进行了定性评估,并确定未实现亏损的增加主要是由于美联储政策推动的通胀压力下的利率变化以及最近的地缘政治事态发展,并不认为公允价值的下降与信贷有关。截至2022年3月31日,本公司尚未记录某些AFS证券的信用损失,这些证券由于高质量的投资而处于未实现亏损状态,具有投资级评级,其中许多证券由美国政府机构发行。据本公司所知,这些证券的发行人均未经历过信用降级。此外,公司继续及时收到合同本金和利息付款。公司不打算出售这些证券,而且很有可能公司不会被要求在这些证券预期收回之前出售这些证券。曾经有过不是在截至2022年3月31日、2021年12月31日或2021年3月31日的三个月内为AFS投资证券确认的信贷损失准备金。
在2022年3月31日和2021年12月31日,有不是AFS或HTM非应计状态的证券。投资组合中的所有证券都是当前的,支付的是合同本金和利息。在2022年3月31日和2021年12月31日,有不是自发行以来信用质量恶化而购买的证券。在2022年3月31日和2021年12月31日,有不是依赖抵押品的AFS或HTM证券。
下表按穆迪外部评级等值和年份汇总了截至2022年3月31日该公司的投资证券组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 古董酒 | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 总计 |
按公允价值计算的AFS投资证券: | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | $ | — | | | $ | 13,990 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,990 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
代理处 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — | | | 22,827 | | | 282,195 | | | 23,967 | | | 33,635 | | | 6,603 | | | 369,227 | |
| | | | | | | | | | | | | |
Baa1-Baa3 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,550 | | | 6,550 | |
公司债务 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 39,946 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,946 | |
A1 - A3 | 74,565 | | | 203,779 | | | 62,222 | | | — | | | — | | | — | | | 340,566 | |
Baa1-Baa3 | 34,267 | | | 52,711 | | | 92,122 | | | 25,664 | | | — | | | 9,789 | | | 214,553 | |
市政债券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — | | | 43,333 | | | 222,497 | | | 136,748 | | | — | | | 12,706 | | | 415,284 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押债券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 173,442 | | | 260,990 | | | 229,588 | | | 74,720 | | | 14,839 | | | 101,677 | | | 855,256 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 19,610 | | | 772,190 | | | 113,748 | | | 58,778 | | | — | | | 2,397 | | | 966,723 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
AFS投资证券总额 | 341,830 | | | 1,369,820 | | | 1,002,372 | | | 319,877 | | | 48,474 | | | 139,722 | | | 3,222,095 | |
以摊销成本计算的HTM投资证券: | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — | | | 116,523 | | | 622,498 | | | 8,866 | | | — | | | — | | | 747,887 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — | | | 135,396 | | | 101,116 | | | — | | | 2,942 | | | 7,596 | | | 247,050 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
Baa1-Baa3 | — | | | — | | | — | | | — | | | 582 | | | 904 | | | 1,486 | |
HTM投资证券总额 | — | | | 251,919 | | | 723,614 | | | 8,866 | | | 3,524 | | | 8,500 | | | 996,423 | |
总投资证券 | $ | 341,830 | | | $ | 1,621,739 | | | $ | 1,725,986 | | | $ | 328,743 | | | $ | 51,998 | | | $ | 148,222 | | | $ | 4,218,518 | |
已实现损益
下表列出了所指期间出售的证券的摊余成本以及相关的已实现收益总额、已实现亏损总额和已实现收益净额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
出售的AFS投资证券的摊销成本 | | $ | 658,505 | | | $ | 267,114 | | | $ | 172,320 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已实现毛利 | | $ | 13,637 | | | $ | 4,723 | | | $ | 4,237 | | | | | |
已实现亏损总额 | | (11,503) | | | (1,138) | | | (191) | | | | | |
出售AFS投资证券的已实现净收益 | | $ | 2,134 | | | $ | 3,585 | | | $ | 4,046 | | | | | |
合同到期日
按合同到期日计算,投资证券在2022年3月31日的摊余成本和估计公允价值如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年后到期 或更少 | | 一年后到期 历经五年 | | 五年后到期 走过十年 | | 截止日期为 十年 | | 总计 |
(千美元) | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
AFS投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,930 | | | $ | 13,990 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,930 | | | $ | 13,990 | |
代理处 | — | | | — | | | 271,342 | | | 254,013 | | | 97,419 | | | 88,539 | | | 37,893 | | | 33,225 | | | 406,654 | | | 375,777 | |
公司债务 | — | | | — | | | 192,589 | | | 190,794 | | | 405,058 | | | 389,354 | | | 15,000 | | | 14,917 | | | 612,647 | | | 595,065 | |
市政债券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,061 | | | 16,806 | | | 427,476 | | | 398,478 | | | 445,537 | | | 415,284 | |
抵押抵押债券 | — | | | — | | | 36,738 | | | 36,544 | | | 243,674 | | | 231,495 | | | 593,970 | | | 587,217 | | | 874,382 | | | 855,256 | |
抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 612,287 | | | 572,033 | | | 428,487 | | | 394,690 | | | 1,040,774 | | | 966,723 | |
AFS投资证券总额 | — | | | — | | | 500,669 | | | 481,351 | | | 1,391,429 | | | 1,312,217 | | | 1,502,826 | | | 1,428,527 | | | 3,394,924 | | | 3,222,095 | |
HTM投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,774 | | | 42,509 | | | 703,113 | | | 603,580 | | | 747,887 | | | 646,089 | |
抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 247,050 | | | 238,475 | | | 247,050 | | | 238,475 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,486 | | | 1,486 | | | 1,486 | | | 1,486 | |
HTM投资证券总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,774 | | | 42,509 | | | 951,649 | | | 843,541 | | | 996,423 | | | 886,050 | |
总投资证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500,669 | | | $ | 481,351 | | | $ | 1,436,203 | | | $ | 1,354,726 | | | $ | 2,454,475 | | | $ | 2,272,068 | | | $ | 4,391,347 | | | $ | 4,108,145 | |
FHLB、FRB和其他股票
该公司的股权证券主要由旧金山联邦住房贷款银行(“FHLB”)和旧金山联邦储备银行(“FRB”)股票组成,这些股票被视为限制性证券,并作为联邦住房贷款银行和联邦储备系统理事会成员的条件持有。这些公允价值不能随时确定的权益证券按成本减去减值列账。截至2022年3月31日,该公司拥有17.3百万股FHLB股票,$74.6百万美元的FRB股票,以及25.1其他库存100万美元,全部按成本价计价。截至2021年12月31日,该公司拥有17.3百万股FHLB股票,$74.5百万美元的FRB股票,以及25.7百万美元的其他股票。在截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月里,联邦住房金融局不是It‘不要通过股票回购计划回购公司的任何超额FHLB股票。
本公司定期评估其在FHLB、FRB和其他股票的投资减值,包括其资本充足率和整体财务状况。不是截至2022年3月31日,已记录减值损失。
Note 5 – 为投资而持有的贷款
本公司的贷款组合是根据具有相似属性和风险特征的贷款进行细分的。
以房地产为抵押的投资者贷款包括CRE非业主自住贷款、多户、建筑和土地贷款,以及以房地产为抵押的SBA贷款,即以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的贷款。
以房地产为抵押的企业贷款,是指以房地产为抵押,以企业的经营现金流为主要偿还来源的企业的贷款。这一贷款组合包括CRE业主自住、以房地产担保的特许经营贷款和以房地产担保的SBA贷款,这些贷款以酒店/汽车旅馆房地产以外的房地产为抵押。
商业贷款是指以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。这一贷款组合包括商业和工业贷款、特许经营贷款和非房地产担保贷款,以及小企业管理局贷款非房地产担保贷款。
零售贷款包括独户住宅贷款和消费贷款。独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
下表列出了所示期间的贷款组合构成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 2,774,650 | | | $ | 2,771,137 | |
多个家庭 | | 6,041,085 | | | 5,891,934 | |
建筑和土地 | | 303,811 | | | 277,640 | |
以房地产为担保的SBA | | 42,642 | | | 46,917 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | | 9,162,188 | | | 8,987,628 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,391,984 | | | 2,251,014 | |
特许经营房地产获得保障 | | 384,267 | | | 380,381 | |
以房地产为担保的SBA | | 68,466 | | | 69,184 | |
房地产担保的商业贷款总额 | | 2,844,717 | | | 2,700,579 | |
商业贷款 | | | | |
工商业 | | 2,242,632 | | | 2,103,112 | |
特许经营权非房地产担保 | | 388,322 | | | 392,576 | |
SBA非房地产担保 | | 10,761 | | | 11,045 | |
| | | | |
商业贷款总额 | | 2,641,715 | | | 2,506,733 | |
零售贷款 | | | | |
独栋住宅 | | 79,978 | | | 95,292 | |
消费者 | | 5,157 | | | 5,665 | |
零售贷款总额 | | 85,135 | | | 100,957 | |
为投资持有的贷款总额(1) | | 14,733,755 | | | 14,295,897 | |
为投资而持有的贷款的信贷损失准备 | | (197,517) | | | (197,752) | |
为投资持有的贷款,净额 | | $ | 14,536,238 | | | $ | 14,098,145 | |
| | | | |
未提供资金的贷款承诺总额 | | $ | 2,940,370 | | | $ | 2,507,911 | |
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款 | | $ | 11,646 | | | $ | 10,869 | |
______________________________
(1)包括递延起始费净额#美元3.9百万美元和美元3.5百万美元,以及未增值公允价值净购买折扣$71.2百万美元和美元77.1分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
为他人服务的贷款和贷款证券化
本公司一般保留出售的SBA贷款的担保部分的偿还权,为此,本公司最初在其其他资产类别中按公允价值记录一项维修资产。服务资产随后使用摊销法计量,并摊销为非利息收入。服务资产根据资产的公允价值与账面金额进行减值评估。截至2022年3月31日和2021年12月31日,维修资产总额为#美元3.7百万美元和美元3.8在本公司的综合财务状况表中,这些资产分别计入其他资产。维修性资产根据权利的公允价值与账面金额进行减值评估。在公允价值小于账面值的范围内,通过估值准备确认减值。于2022年3月31日及2021年12月31日,本公司决定不需要估值减值。
关于收购Opus Bank(“Opus”),公司收购了联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)担保的结构性直通证书,这些证书是由于Opus的证券化销售美元而发行的。5092016年12月,通过房地美赞助的一笔交易,100万美元发起了多家庭贷款。该公司的持续参与包括分包服务责任、一般陈述和保证以及偿还义务。贷款销售的偿债责任通常包括收取和汇出本金和利息、提供止赎服务、管理税款和保险费的支付以及以其他方式管理基础贷款的义务。在证券化交易方面,联邦住宅贷款抵押公司被指定为总服务商,并指定该公司履行次级服务责任,这些责任一般包括上述服务责任,但对丧失抵押品赎回权或违约的贷款提供服务除外。违约贷款和丧失抵押品赎回权的贷款的整体管理、服务和解决分别指定给专门的服务机构,这是一个独立于总服务机构和本公司的第三方机构。总服务商有权终止公司作为分服务商的角色,并相应地指导此类责任。
与贷款销售和证券化销售相关的一般陈述和保证要求公司支持与交易时标的贷款有关的各种主张,包括但不限于遵守相关法律法规、没有欺诈、执行留置权、没有环境损害和维护相关环境保险。此类陈述和保证仅限于那些不符合交易日所表示的质量的陈述和保证,不涉及价值下降或未来的付款违约。在公司违反其陈述和担保的情况下,公司通常将被要求通过回购或替代标的贷款来补救此类情况。
在违约贷款的最终解决导致合同本金和利息支付不足的情况下,公司有义务偿还房地美的此类金额,但不得超过10截至2016年12月23日截止日期,组成证券化池的贷款原始本金的百分比。公司与房地美偿还协议的风险敞口记录的负债为#美元。338,000截至2022年3月31日和2021年12月31日。
为他人出售和提供服务的贷款不包括在随附的综合财务状况报表中。为他人服务的贷款和参与的未付本金余额为#美元。542.42022年3月31日为百万美元,565.82021年12月31日为100万人。其中包括通过证券化向房地美转移的多户贷款,金额为#美元。75.9百万美元和美元78.1在2022年3月31日和2021年12月31日分别为100万美元,SBA参与服务的其他人为$343.9百万美元和美元365.6分别为2022年3月31日和2021年12月31日。
信用风险集中
截至2022年3月31日,该公司的贷款组合主要以主要位于加利福尼亚州的各种形式的房地产和商业资产为抵押。该公司的贷款组合包括多家庭贷款、CRE非业主自住贷款、CRE业主自住贷款和C&I业务贷款。银行维持由银行董事会(“银行董事会”)批准的政策,以解决这些集中度问题,并通过贷款发起、购买和销售实现贷款组合的多样化,以达到批准的集中度水平。
根据适用的法律和法规,本行向借款人发放的担保贷款不得超过本行未减值资本外加盈余的25%,也不得超过本行未减值资本外加无担保贷款盈余的15%。这些贷款对一个借款人的限制导致美元限制为#美元。823.3百万美元用于担保贷款和$494.0截至2022年3月31日,无担保贷款为100万美元。为了管理集中风险,银行将住房贷款限额维持在远低于这些法定最高限额的水平。截至2022年3月31日,银行向一个借款人发放的最大未偿还贷款总额为#美元。235.5百万美元,主要由基于资产的信贷额度组成。
信用质量与信用风险管理
公司的信用质量和信用风险控制在二不同的区域。第一个是贷款发放过程,在这个过程中,世行承保信贷,并选择愿意接受的风险类型和水平。本公司维持一项针对许多相关主题的信贷政策,规定了贷款风险关键要素的最大容忍度,并指明了识别和分析这些风险要素的适当协议。该政策规定了从个人和整个投资组合的基础上分析公司提供的每一种贷款产品的具体指导方针。银行董事会每年都会审查信贷政策。银行的承销商确保对所有关键风险因素进行分析,大多数承销包括对潜在借款人的全球现金流分析。
第二个领域是对贷款组合的持续监督,其中衡量和监测现有的信用风险,并及时和适当地处理业绩问题。信贷风险由公司的投资组合经理根据信贷政策以及信贷和投资组合审查政策在贷款组合内进行监控和管理。后一项政策需要一个项目,包括财务数据收集和分析、彻底的贷款审查、财产和/或业务检查、投资组合集中度和趋势监控,以及纳入当前的业务和经济状况。投资组合经理还监控基于资产的信用额度、贷款契约和与公司业务贷款相关的其他条件,以帮助识别潜在的信用风险。大多数个人贷款,不包括同质贷款组合,至少每年审查一次,包括分配或确认风险等级。
风险等级基于六-等级通行表,以及特别提及、不合格、可疑和损失分类,因为此类分类由联邦银行监管机构定义。风险等级的分配使公司能够识别与投资组合中的每一项信贷相关的风险,并为估计投资组合中固有的信贷损失提供基础。风险等级由公司的信用和投资组合审查委员会定期审查,投资组合管理和风险评级过程由独立的贷款审查职能部门持续审查,并在预定的审查期间由监管机构审查。
以下简要定义了分配给投资组合中贷款的风险等级:
•PASS分类代表的资产具有可接受的信用质量水平,不包含明确定义的缺陷或弱点。
•特别提及的资产目前没有使银行面临足够的风险,不足以将其归类为不利类别之一,但具有值得管理层密切关注的可纠正的缺陷或潜在弱点。
•不符合标准的资产不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这些资产的特点是,如果这些不足之处得不到纠正,银行显然有可能蒙受一些损失。通过止赎获得的奥利奥也被归类为不合标准的资产。
•可疑信用具有不合格信用固有的所有弱点,并增加了一个特点,即根据当前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。
•损失资产是指那些被认为无法收回的资产,其价值极低,因此不能作为资产继续存在。归类为损失的金额会立即冲销。
世行的投资组合经理还管理贷款履约风险、催收、调整、破产和止赎。一个特殊的部门,其投资组合经理在这些领域拥有专业知识,通常处理或建议这些类型的事务。我们的投资组合经理在发现问题信贷时,迅速和果断地采取行动,解决问题信贷,从而缓解了贷款履行风险。一旦不付款,收款工作立即开始,投资组合经理寻求迅速确定适当的步骤,将公司的损失风险降至最低。当止赎将使公司最大限度地收回不良贷款时,投资组合经理将采取适当的行动来启动止赎程序。
当一笔贷款被评级为特别提及、不合格或可疑时,本公司将获得标的抵押品的最新估值。抵押品一般由应收账款、存货、固定资产、不动产和现金组成。如果通过本公司的信用风险管理程序,确定一笔贷款的最终偿还将来自抵押品的止赎和最终出售,则该贷款被视为抵押品相关,并进行单独评估,以确定贷款的适当ACL。这类贷款的ACL是指基础抵押品的公允价值减去估计销售成本后低于贷款摊销成本的金额。本公司通常每年或每两年继续获取或确认特别提及和分类贷款的标的抵押品的最新估值,以便获得担保贷款的标的抵押品的最新公允价值指示。此外,一旦贷款被确定为抵押品依赖,由于可能会丧失抵押品赎回权,贷款的偿还预计将来自标的抵押品的最终出售,对标的抵押品的分析至少每季度执行一次。抵押品估计公允价值的变化反映在贷款的终身ACL中。被认为无法收回的余额会立即注销。然而,如果一笔贷款不被认为是抵押品依赖的,并且管理层确定该贷款不再具有与贷款组合中的其他贷款类似的风险特征,则对该贷款进行单独评估,并通过使用贴现现金流分析来确定相关的ACL。
下表按公司的内部风险评级和截至2022年3月31日的发起年份对投资组合中持有的贷款进行了分层:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 176,426 | | | $ | 670,633 | | | $ | 257,088 | | | $ | 403,482 | | | $ | 348,314 | | | $ | 870,240 | | | $ | 9,354 | | | $ | — | | | $ | 2,735,537 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,633 | | | 2,245 | | | — | | | — | | | 9,878 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 25,780 | | | — | | | 2,955 | | | 500 | | | — | | | 29,235 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 465,994 | | | 2,279,374 | | | 871,658 | | | 1,082,386 | | | 399,926 | | | 940,701 | | | 286 | | | — | | | 6,040,325 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 760 | | | — | | | — | | | 760 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 46,203 | | | 132,985 | | | 79,651 | | | 28,556 | | | 9,027 | | | 7,389 | | | — | | | — | | | 303,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 1,966 | | | 130 | | | 496 | | | 6,135 | | | 6,847 | | | 18,215 | | | — | | | — | | | 33,789 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,282 | | | 5,571 | | | — | | | — | | | 8,853 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 690,589 | | | 3,083,122 | | | 1,208,893 | | | 1,546,339 | | | 775,029 | | | 1,848,076 | | | 10,140 | | | — | | | 9,162,188 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 250,202 | | | 830,646 | | | 263,304 | | | 279,071 | | | 143,848 | | | 597,055 | | | 4,719 | | | — | | | 2,368,845 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 764 | | | — | | | — | | | — | | | 764 | |
不合标准 | — | | | — | | | 4,673 | | | 2,516 | | | 5,140 | | | 10,046 | | | — | | | — | | | 22,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 24,715 | | | 156,307 | | | 35,974 | | | 54,053 | | | 36,483 | | | 76,735 | | | — | | | — | | | 384,267 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 6,107 | | | 7,452 | | | 2,357 | | | 7,133 | | | 4,760 | | | 32,189 | | | — | | | — | | | 59,998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,888 | | | 6,580 | | | — | | | — | | | 8,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产担保的贷款总额 | 281,024 | | | 994,405 | | | 306,308 | | | 342,773 | | | 192,883 | | | 722,605 | | | 4,719 | | | — | | | 2,844,717 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 77,907 | | | 417,259 | | | 68,739 | | | 185,229 | | | 105,770 | | | 180,774 | | | 1,171,092 | | | 2,747 | | | 2,209,517 | |
特别提及 | — | | | — | | | 339 | | | — | | | — | | | 142 | | | 530 | | | — | | | 1,011 | |
不合标准 | 963 | | | 2,317 | | | — | | | 12 | | | 1,365 | | | 1,621 | | | 25,826 | | | — | | | 32,104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营权非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 23,582 | | | 159,709 | | | 23,309 | | | 76,734 | | | 41,700 | | | 43,597 | | | 661 | | | — | | | 369,292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 1,550 | | | 3,517 | | | 13,963 | | | — | | | — | | | 19,030 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 663 | | | 467 | | | 543 | | | 1,861 | | | 756 | | | 4,752 | | | — | | | — | | | 9,042 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 75 | | | 244 | | | 692 | | | 642 | | | — | | | 1,653 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 103,115 | | | 579,752 | | | 92,930 | | | 265,527 | | | 153,352 | | | 245,541 | | | 1,198,751 | | | 2,747 | | | 2,641,715 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | — | | | $ | 309 | | | $ | 194 | | | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | 55,677 | | | $ | 23,721 | | | $ | — | | | $ | 79,932 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | — | | | 10 | | | 25 | | | 37 | | | 10 | | | 1,310 | | | 3,761 | | | — | | | 5,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | — | | | 319 | | | 219 | | | 41 | | | 41 | | | 57,033 | | | 27,482 | | | — | | | 85,135 | |
贷款总额 | $ | 1,074,728 | | | $ | 4,657,598 | | | $ | 1,608,350 | | | $ | 2,154,680 | | | $ | 1,121,305 | | | $ | 2,873,255 | | | $ | 1,241,092 | | | $ | 2,747 | | | $ | 14,733,755 | |
下表按公司的内部风险评级和截至2021年12月31日的发起年份对投资组合中持有的贷款进行了分层:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 708,560 | | | $ | 269,944 | | | $ | 393,097 | | | $ | 387,923 | | | $ | 218,388 | | | $ | 730,736 | | | $ | 9,353 | | | $ | — | | | $ | 2,718,001 | |
特别提及 | — | | | — | | | 16,166 | | | 7,682 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,848 | |
不合标准 | — | | | — | | | 25,777 | | | — | | | — | | | 2,998 | | | 513 | | | — | | | 29,288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 2,260,708 | | | 952,127 | | | 1,199,505 | | | 444,904 | | | 479,029 | | | 554,067 | | | 286 | | | — | | | 5,890,626 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 543 | | | — | | | 765 | | | — | | | — | | | 1,308 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 119,532 | | | 97,721 | | | 40,556 | | | 12,415 | | | 3,857 | | | 3,559 | | | — | | | — | | | 277,640 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 130 | | | 497 | | | 6,259 | | | 9,074 | | | 12,070 | | | 9,198 | | | — | | | — | | | 37,228 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | 957 | | | — | | | 544 | | | — | | | — | | | 1,501 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 2,343 | | | 3,679 | | | 2,166 | | | — | | | — | | | 8,188 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 3,088,930 | | | 1,320,289 | | | 1,681,360 | | | 865,841 | | | 717,023 | | | 1,304,033 | | | 10,152 | | | — | | | 8,987,628 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 853,044 | | | 273,469 | | | 287,249 | | | 161,636 | | | 187,130 | | | 464,271 | | | 6,738 | | | 292 | | | 2,233,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | 2,553 | | | 6,074 | | | 2,966 | | | 5,592 | | | — | | | — | | | 17,185 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 156,381 | | | 36,335 | | | 55,091 | | | 40,047 | | | 56,288 | | | 34,878 | | | 1,361 | | | — | | | 380,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 6,379 | | | 2,364 | | | 7,331 | | | 9,125 | | | 10,734 | | | 24,627 | | | — | | | — | | | 60,560 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 2,062 | | | 2,690 | | | 3,810 | | | — | | | — | | | 8,562 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产担保的贷款总额 | 1,015,804 | | | 312,168 | | | 352,224 | | | 218,944 | | | 259,808 | | | 533,240 | | | 8,099 | | | 292 | | | 2,700,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 425,683 | | | $ | 79,635 | | | $ | 200,234 | | | $ | 117,471 | | | $ | 123,345 | | | $ | 70,789 | | | $ | 1,032,053 | | | $ | 3,371 | | | $ | 2,052,581 | |
特别提及 | — | | | — | | | 146 | | | — | | | — | | | 152 | | | 14,814 | | | 178 | | | 15,290 | |
不合标准 | 1,772 | | | — | | | 14 | | | 2,683 | | | 863 | | | 1,150 | | | 27,684 | | | 1,075 | | | 35,241 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营权非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 163,865 | | | 23,943 | | | 85,206 | | | 45,061 | | | 23,672 | | | 31,163 | | | — | | | — | | | 372,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | 1,589 | | | 3,627 | | | 13,346 | | | 1,104 | | | — | | | — | | | 19,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 474 | | | 564 | | | 1,292 | | | 666 | | | 2,806 | | | 2,148 | | | — | | | — | | | 7,950 | |
特别提及 | — | | | — | | | 681 | | | 114 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 795 | |
不合标准 | — | | | — | | | 76 | | | 339 | | | 685 | | | 547 | | | 653 | | | — | | | 2,300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 591,794 | | | 104,142 | | | 289,238 | | | 169,961 | | | 164,717 | | | 107,053 | | | 1,075,204 | | | 4,624 | | | 2,506,733 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 313 | | | 211 | | | — | | | 32 | | | 2,008 | | | 68,759 | | | 23,920 | | | — | | | 95,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 11 | | | 28 | | | 49 | | | 19 | | | 11 | | | 1,394 | | | 4,113 | | | — | | | 5,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | 40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | 324 | | | 239 | | | 54 | | | 51 | | | 2,019 | | | 70,237 | | | 28,033 | | | — | | | 100,957 | |
贷款总额 | $ | 4,696,852 | | | $ | 1,736,838 | | | $ | 2,322,876 | | | $ | 1,254,797 | | | $ | 1,143,567 | | | $ | 2,014,563 | | | $ | 1,121,488 | | | $ | 4,916 | | | $ | 14,295,897 | |
下表按公司贷款组合中的拖欠情况对公司贷款组合中的投资贷款进行了分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天数 | | |
(千美元) | 当前 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 2,762,632 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,018 | | | $ | 2,774,650 | |
多个家庭 | 6,041,085 | | | — | | | — | | | — | | | 6,041,085 | |
建筑和土地 | 303,811 | | | — | | | — | | | — | | | 303,811 | |
以房地产为担保的SBA | 42,642 | | | — | | | — | | | — | | | 42,642 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 9,150,170 | | | — | | | — | | | 12,018 | | | 9,162,188 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,387,083 | | | — | | | — | | | 4,901 | | | 2,391,984 | |
特许经营房地产获得保障 | 384,267 | | | — | | | — | | | — | | | 384,267 | |
以房地产为担保的SBA | 68,025 | | | — | | | — | | | 441 | | | 68,466 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 2,839,375 | | | — | | | — | | | 5,342 | | | 2,844,717 | |
商业贷款 | | | | | | | | | |
工商业 | 2,216,983 | | | 25,332 | | | 74 | | | 243 | | | 2,242,632 | |
特许经营权非房地产担保 | 388,322 | | | — | | | — | | | — | | | 388,322 | |
SBA不以房地产为抵押 | 10,119 | | | — | | | — | | | 642 | | | 10,761 | |
| | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 2,615,424 | | | 25,332 | | | 74 | | | 885 | | | 2,641,715 | |
零售贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 79,978 | | | — | | | — | | | — | | | 79,978 | |
消费贷款 | 5,157 | | | — | | | — | | | — | | | 5,157 | |
零售贷款总额 | 85,135 | | | — | | | — | | | — | | | 85,135 | |
总计 | $ | 14,690,104 | | | $ | 25,332 | | | $ | 74 | | | $ | 18,245 | | | $ | 14,733,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 2,760,882 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | | | $ | 2,771,137 | | | |
多个家庭 | | 5,890,704 | | | 1,230 | | | — | | | — | | | 5,891,934 | | | |
建筑和土地 | | 277,640 | | | — | | | — | | | — | | | 277,640 | | | |
以房地产为担保的SBA | | 46,580 | | | — | | | — | | | 337 | | | 46,917 | | | |
房地产担保的投资者贷款总额 | | 8,975,806 | | | 1,230 | | | — | | | 10,592 | | | 8,987,628 | | | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,246,062 | | | — | | | — | | | 4,952 | | | 2,251,014 | | | |
特许经营房地产获得保障 | | 380,381 | | | — | | | — | | | — | | | 380,381 | | | |
以房地产为担保的SBA | | 68,743 | | | — | | | — | | | 441 | | | 69,184 | | | |
房地产担保的商业贷款总额 | | 2,695,186 | | | — | | | — | | | 5,393 | | | 2,700,579 | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 2,101,558 | | | 92 | | | — | | | 1,462 | | | 2,103,112 | | | |
特许经营权非房地产担保 | | 392,576 | | | — | | | — | | | — | | | 392,576 | | | |
SBA不以房地产为抵押 | | 10,319 | | | 73 | | | — | | | 653 | | | 11,045 | | | |
商业贷款总额 | | 2,504,453 | | | 165 | | | — | | | 2,115 | | | 2,506,733 | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 95,292 | | | — | | | — | | | — | | | 95,292 | | | |
消费贷款 | | 5,665 | | | — | | | — | | | — | | | 5,665 | | | |
零售贷款总额 | | 100,957 | | | — | | | — | | | — | | | 100,957 | | | |
总计 | | $ | 14,276,402 | | | $ | 1,395 | | | $ | — | | | $ | 18,100 | | | $ | 14,295,897 | | | |
个人评估贷款
本公司根据ASC 326对贷款进行集体评估,以确定ACL。集体评估是基于对被认为具有相似风险特征的贷款进行汇总。在某些情况下,公司可能会确定其认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款。这些贷款通常从不符合标准或更糟糕的内部风险等级进行识别,因为与这些贷款相关的特定属性和风险往往随着信用恶化而变得独特。这类贷款通常是不良贷款,通过TDR进行修改,和/或被视为依赖抵押品,其中贷款的最终偿还预计将来自抵押品的运营或最终出售。管理层认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款将被单独评估,以确定适当的终身ACL。公司使用贴现现金流方法,使用贷款的有效利率来确定单独评估贷款的折现利率,除非贷款被认为是抵押品依赖型的,这需要根据基础抵押品的估计公允价值减去估计的销售成本进行评估。本公司可根据抵押品估计预期公允价值的变化,增加或减少抵押品依赖型个别评估贷款的ACL。所有其他单独评估贷款的ACL的变化主要基于公司对该等贷款预期收到的现金流的评估。
As of March 31, 2022, $55.3数百万笔贷款单独评估为$1.2100万ACL归因于此类贷款。2022年3月31日,$11.8使用贴现现金流方法评估了100万笔单独评估的贷款,以及#美元43.5根据抵押品的潜在价值对数百万笔单独评估的贷款进行了评估。截至2022年3月31日,所有单独评估的贷款都处于非应计状态。
截至2021年12月31日,美元31.3对100万笔贷款进行了单独评估,归因于此类贷款的ACL总额为#美元。1.5百万美元。在2021年12月31日,$12.4使用贴现现金流方法评估了100万笔单独评估的贷款,以及#美元18.9根据抵押品的潜在价值对数百万笔单独评估的贷款进行了评估。截至2021年12月31日,所有单独评估的贷款都处于非应计状态。
问题债务重组
当借款人遇到财务困难时,我们有时会修改或重组贷款,向借款人做出让步,形式包括更改摊销条款、降低利率、接受只付利息的付款,在有限的情况下,还会对未偿还贷款余额做出让步。这些贷款被归类为TDR。TDR是为减轻借款人财务状况或现金流的暂时性减值而修改的贷款。我们和借款人之间的锻炼计划旨在为借款人短期内的现金流短缺提供一座桥梁。在大多数情况下,公司最初将TDR置于非应计状态,当贷款转为流动、已按照重组的合同条款履行了至少六个月,以及合同重组的本金和利息付款总额的最终可收集性不再存在疑问时,它们可能会恢复到应计状态。于2022年3月31日及2021年12月31日,本公司六贷款总额为$16.9百万美元和美元17.3分别修改为TDR的百万个,其中包括三华东铁路业主自住贷款及一C&I贷款总额为$5.1百万美元和美元5.2分别属于一个因破产而修改条款的借款人关系,以及二特许经营非房地产担保贷款总额为$11.8百万美元和美元12.1分别属于另一借款人关系的另一借款人,其条款修改为延期付款。在截至2022年3月31日的三个月内,三华东铁路业主自住贷款及一归类为TDR的C&I贷款在前12个月内修改后出现付款违约,并处于付款违约状态。截至2022年3月31日和2021年12月31日,所有TDR都处于非应计状态。在截至2021年3月31日的三个月内,不是贷款修改为TDR和不是在过去12个月内发生修改后出现付款违约的TDR。
购买的信用不良贷款
该公司分析了收购贷款自产生以来信用质量显著下降的情况。这类贷款被归类为购买信用恶化贷款。请看附注3--重要会计政策有关PCD贷款的会计处理的更多信息。该公司的PCD贷款为#美元542.4百万美元和美元567.6分别为2022年3月31日和2021年12月31日。
被归类为PCD的收购贷款按初始摊销成本入账,该成本由贷款的购买价(或初始公允价值)和为贷款确定的初始ACL组成,并与购买价相加,以及与信贷以外的因素相关的任何由此产生的折扣或溢价。本公司使用利息方法核算PCD贷款的利息收入,根据该方法,任何购买折扣或溢价将增加或摊销为利息收入,作为贷款收益率的调整。收购后,PCD贷款的ACL将根据本公司的ACL方法进行计量。另请参阅附注6--信贷损失准备有关该公司的ACL方法的更多信息。
非权责发生制贷款
当贷款处于非权责发生制状态时,以前应计但未付的利息从本期收益中转回。从非权责发生制贷款收到的付款通常作为贷款本金余额的减少额。如果进一步亏损的可能性很小,公司可能会以现金方式确认利息。如果公司认为所有剩余本金和利息都是完全可以收回的,并且自贷款被列为非应计项目以来,至少有三个月的持续偿还业绩,则贷款可以恢复到应计项目状态。
本公司通常不会就逾期90天或以上的贷款计息,或当管理层认为对本金或利息的及时收取存在合理怀疑时。然而,当这类贷款得到很好的担保并在收回过程中,公司可能会继续计息。该公司的非应计项目贷款为#美元。55.32022年3月31日为百万美元,31.32021年12月31日为100万人。在截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月内,公司没有记录收到与非应计贷款相关的现金付款的收入。该公司有一笔CRE业主自住贷款,金额为#美元1.8100万美元违约超过90天,仍在积累利息,等待法律程序,合理预计将于2022年3月31日偿还。该公司拥有不是逾期90天或以上且截至2021年12月31日仍在应计的贷款。
下表汇总了截至所示日期的非应计贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款(1) |
(千美元) | 抵押品依赖贷款 | | ACL | | 非抵押品依赖型贷款 | | ACL | | 非权责发生制贷款总额 | | 无ACL的非权责发生制贷款 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 10,243 | | | $ | 1,152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,243 | | | $ | 2,627 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 573 | | | — | | | — | | | — | | | 573 | | | 573 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 10,816 | | | 1,152 | | | — | | | — | | | 10,816 | | | 3,200 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 4,901 | | | — | | | — | | | — | | | 4,901 | | | 4,901 | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 575 | | | — | | | — | | | — | | | 575 | | | 575 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 5,476 | | | — | | | — | | | — | | | 5,476 | | | 5,476 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
工商业 | 26,588 | | | — | | | — | | | — | | | 26,588 | | | 26,588 | |
特许经营权非房地产担保 | — | | | — | | | 11,779 | | | — | | | 11,779 | | | 11,779 | |
SBA非房地产担保 | 642 | | | — | | | — | | | — | | | 642 | | | 642 | |
商业贷款总额 | 27,230 | | | — | | | 11,779 | | | — | | | 39,009 | | | 39,009 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
非权责发生制贷款总额 | $ | 43,530 | | | $ | 1,152 | | | $ | 11,779 | | | $ | — | | | $ | 55,309 | | | $ | 47,693 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 10,255 | | | $ | 1,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | | | $ | 2,640 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 937 | | | — | | | — | | | — | | | 937 | | | 937 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 11,192 | | | 1,455 | | | — | | | — | | | 11,192 | | | 3,577 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 4,952 | | | — | | | — | | | — | | | 4,952 | | | 4,952 | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 589 | | | — | | | — | | | — | | | 589 | | | 589 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 5,541 | | | — | | | — | | | — | | | 5,541 | | | 5,541 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
工商业 | 1,462 | | | — | | | 336 | | | — | | | 1,798 | | | 1,797 | |
特许经营权非房地产担保 | — | | | — | | | 12,079 | | | — | | | 12,079 | | | 12,079 | |
SBA非房地产担保 | 653 | | | — | | | — | | | — | | | 653 | | | 653 | |
商业贷款总额 | 2,115 | | | — | | | 12,415 | | | — | | | 14,530 | | | 14,529 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
非权责发生制贷款总额 | $ | 18,858 | | | $ | 1,455 | | | $ | 12,415 | | | $ | — | | | $ | 31,273 | | | $ | 23,657 | |
______________________________
(1)除非贷款被视为抵押品依赖,否则非应计贷款的ACL是根据贴现现金流方法确定的;否则,抵押品依赖的非应计贷款的ACL是基于相关抵押品的估计公允价值确定的。
丧失抵押品赎回权的住宅房地产贷款
该公司拥有不是以住宅房地产为抵押的消费抵押贷款,截至2022年3月31日或2021年12月31日,正式止赎程序正在进行中。
抵押品依赖贷款
被归类为抵押品依赖的贷款是指预计几乎所有贷款的偿还都来自抵押品的运营或最终清算。抵押品依赖贷款被单独评估,以确定基于抵押品的估计公允价值确定的ACL。当抵押品预计清算时,出售成本的估计包括在确定acl中。如果贷款有良好的担保,并且抵押品的估计价值超过了贷款的摊销成本,则不会记录acl。
下表按抵押品类型汇总了截至指定日期的抵押品依赖贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(千美元) | Office属性 | | 工业产权 | | 零售物业 | | 土地属性 | | 酒店物业 | | | | 住宅物业 | | 企业资产 | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | 9,743 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 573 | | | | | — | | | — | | | 573 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | — | | | — | | | 500 | | | — | | | 10,316 | | | | | — | | | — | | | 10,816 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | 4,901 | | | — | | | | | — | | | — | | | 4,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 133 | | | 442 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 575 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 133 | | | 442 | | | — | | | 4,901 | | | — | | | | | — | | | — | | | 5,476 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | — | | | — | | | — | | | 242 | | | — | | | | | — | | | 26,346 | | | 26,588 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 642 | | | 642 | |
商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | 242 | | | — | | | | | — | | | 26,988 | | | 27,230 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 8 | | | — | | | 8 | |
抵押品依赖贷款总额 | $ | 133 | | | $ | 442 | | | $ | 500 | | | $ | 5,143 | | | $ | 10,316 | | | | | $ | 8 | | | $ | 26,988 | | | $ | 43,530 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 513 | | | $ | — | | | $ | 9,742 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 937 | | | | | — | | | — | | | 937 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | — | | | — | | | 513 | | | — | | | 10,679 | | | | | — | | | — | | | 11,192 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | 4,952 | | | — | | | | | — | | | — | | | 4,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 148 | | | 441 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 589 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 148 | | | 441 | | | — | | | 4,952 | | | — | | | | | — | | | — | | | 5,541 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | — | | | — | | | — | | | 245 | | | — | | | | | — | | | 1,217 | | | 1,462 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 653 | | | 653 | |
商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | 245 | | | — | | | | | — | | | 1,870 | | | 2,115 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 10 | | | — | | | 10 | |
抵押品依赖贷款总额 | $ | 148 | | | $ | 441 | | | $ | 513 | | | $ | 5,197 | | | $ | 10,679 | | | | | $ | 10 | | | $ | 1,870 | | | $ | 18,858 | |
Note 6 – 信贷损失准备
本公司根据ASC 326为贷款和无资金来源的贷款承诺维持一份ACL-金融工具--信贷损失。ASC 326要求公司在发起或收购时确认贷款的终生信贷损失和无资金支持的贷款承诺的估计。考虑到与具有类似风险特征的特定贷款或贷款组相关的事实和情况,确认发起或收购时的信贷损失代表了公司对终身预期信贷损失的最佳估计。确定贷款额度涉及使用重要的管理层判断和估计,这些判断和估计可能会根据管理层对贷款组合的信用质量的持续评估以及模型中使用的经济预测的变化而发生变化。本公司采用贴现现金流模型来确定商业房地产贷款和商业贷款(这两类贷款占贷款组合的大部分)的估计数,并对零售贷款使用历史损失率模型。该公司还在其ACL模型中使用代理贷款数据,在该模型中,公司自己的历史数据无法充分获得。
贴现现金流模型是在逐个工具的基础上应用的,对于具有类似风险特征的贷款,可以推导出每笔贷款的终身acl估计。贴现现金流方法依赖于几个重要组成部分,这些构成部分对估计未来贷款和无资金承付款的现金流至关重要。该等组成部分包括:(I)估计PD;(Ii)估计LGD,代表贷款违约时损失的估计严重程度;(Iii)贷款提前还款活动估计;及(Iv)估计本公司违约风险(“EAD”)。这些组成部分还受到模型中所用经济预测在一段合理和可支持的时期内的变化的严重影响。该公司对无资金贷款承诺的ACL方法还包括关于借款人利用无资金贷款承诺的可能性的假设。这些假设是基于该公司的历史经验。
该公司的商业房地产和商业贷款贴现现金流ACL模型使用内部得出的预付款估计,以确定预期收取的未来合同现金流的金额和时间。对未来现金流的估计还包括公司认为可能无法收回的合同金额的估计,这是基于对PD、LGD和EAD的假设。EAD是违约时贷款的估计未偿还余额。它由合同付款时间表和贷款的预期付款情况决定,包括对预期预付款的估计和未来对循环信贷安排的提取。公司使用贷款的实际利率对现金流进行贴现。实际利率代表贷款的合同利率;根据任何购买溢价、购买折扣以及与原始贷款相关的递延费用和成本进行调整。本公司已作出会计政策选择,以调整实际利率,以考虑估计预付款项的影响。贷款的ACL是通过衡量贷款的摊销成本超过其预期收取的贴现现金流的金额来确定的。信贷安排的ACL是通过对预计不会收取的现金流的估计进行贴现来确定的。
违约概率
房地产担保的投资者贷款的PD主要基于第三方提供的模型,使用代理贷款信息。该模型生成的PD反映了商业房地产市场当前和预期的经济状况和条件,以及它们预计将如何影响贷款水平和房地产水平属性,并最终反映违约事件发生的可能性。该模型还结合了贷款到期日的PD假设。重要的贷款和房地产水平属性包括:贷款与价值比率(“LTV”)、偿债范围、贷款规模、贷款年限和房地产类型。
由房地产和商业贷款担保的商业贷款的PD是基于内部开发的PD评级表,该评级表根据公司的内部贷款风险等级来分配PD。这一内部开发的PD评级标准是基于公司自己的历史数据和来自公司同行的观察到的历史数据的组合,这些同行由管理层认为与我们的业务概况一致的银行组成。随着这些贷款的信用风险等级发生变化,分配给它们的PD也会发生变化。与以房地产为抵押的投资者贷款一样,以房地产为抵押的商业贷款和商业贷款的PD也受到当前和预期经济状况的影响。
本公司认为逾期90天或以上且仍在应计或被置于非应计状态的贷款是违约的。
违约造成的损失
商业房地产贷款的LGD来自第三方,使用代理贷款信息,并基于公司贷款组合中贷款的贷款和物业水平特征,例如:LTV、预计清盘时间、物业规模以及相关抵押品的当前和估计未来市场价格变化。LGD高度依赖LTV比率,并纳入了与管理贷款直到解决相关费用的估计。LGDS还纳入了与借款人未能在到期时履行债务义务的贷款相关的损失严重程度的估计,例如通过气球付款或通过另一家贷款人对贷款进行再融资。对LGDS有影响的外部因素包括:CRE定价指数、GDP增长率、失业率和消费者价格指数的变化。LGD适用于商业房地产投资组合中的每一笔贷款,并与PD一起对预计在贷款估计期限内无法收回的净现金流进行估计。
商业贷款的LGD也来自第三方,该第三方拥有一个相当大的数据库,其中包含特定于金融服务业和这一细分市场中的贷款类型的信用相关信息,并用于生成商业贷款的年度违约信息。这些代理LGD依赖于数据输入,例如:信用质量、借款人行业、地区、借款人规模和债务优先级。然后,对商业部门的每一笔贷款应用LGD,并与PD一起,对预计在贷款估计期限内不会收取的净现金流进行估计。
零售贷款的历史损失率
零售贷款的历史损失率模型来自第三方,该第三方拥有相当大的零售贷款信用相关信息数据库。决定零售贷款损失率的关键贷款水平属性和经济驱动因素包括FICO评分、年份、地理位置、失业率和消费房地产价格的变化。
经济上的 预测
公认会计原则要求公司对未来状况做出合理和可支持的预测,并估计这些预测预计将如何影响借款人履行对银行的债务的能力,以及在贷款期限内未来现金流的最终可收回性。该公司使用来自独立第三方的经济情景。这些情景基于过去的事件、当前情况和未来事件发生的可能性。这些情景通常包括:(1)基本情景,(2)上行情景,代表略好于当前经历的经济状况,以及(3)下行情景,代表衰退状况。管理层定期评估经济情景的适当性,并可能决定在公司的ACL模型中使用特定的经济情景或概率加权经济情景的组合。为模型选择的经济情景、使用多个情景的程度以及分配给它们的权重,是基于经济表现好于每一种情景的可能性,这在一定程度上是基于独立第三方进行的分析。根据当前和预期经济状况的变化,以及正在发生的新冠肺炎疫情、俄罗斯和乌克兰之间的战争以及整个美国经济持续的通胀压力等特定事件的发生,所选择的经济情景以及这些情景中的假设以及是否使用概率加权多情景方法可能会在不同的时期有所不同。本公司确认信贷损失相对于经济业绩的非线性,因此本公司认为,在适当的情况下,, 在估计预测期内的信贷损失时,使用多种概率加权的经济情景是合适的。这种方法是基于某些假设的。第一个假设是,对经济的任何单一预测,无论多么详细或复杂,在合理的预测时间框架内都不是完全准确的,而且会随着时间的推移而进行修订。该公司认为,通过考虑多个情景结果并为其分配合理的概率权重,与单一情景方法相关的一些不确定性得到了缓解。
截至2022年3月31日,该公司的ACL模型使用了三个加权方案,分别代表基本方案、上行方案和下行方案。分配给每个情景的权重如下:基本情景或最有可能的情景的权重为40%,而上行和下行情景的权重分别为30%。本公司评估了本期每种经济情景的权重,并确定了基本情景的当前权重为40%,上行和下行情景的当前权重为30%,适当地反映了在当前经济环境下每种情景产生结果的可能性。2022年3月31日的三个加权方案的使用以及分配给每个方案的权重与公司2021年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。
鉴于俄罗斯和乌克兰之间的战争、美国经济持续的通胀压力以及围绕未来经济状况的普遍不确定性,地缘政治格局最近的事态发展,该公司在确定2022年3月31日的ACL模型中使用的经济情景是否合适时,考虑了这些和其他因素。因此,公司在ACL模型中使用了截至2021年12月31日的经济预测,这更能反映当前的经济环境以及截至2022年3月31日的未来经济状况发生的可能性。此外,acl模型中使用的经济情景包括与正在进行的新冠肺炎大流行相关的当前和估计的未来影响。
该公司目前根据两年内的经济情景预测PD和LGD,我们认为这是一个合理和可支持的时期。超过这一点,PD和LGD恢复到其长期平均水平。该公司在其用于生成总体概率加权预测的每个经济情景中都在三年内反映了这种回归。经济预测的变化会影响每笔贷款的PD、LGD和EAD,从而影响公司预计不会收回的每笔贷款的未来现金流金额。
需要注意的是,该公司的ACL模型依赖于多个经济变量,这些变量在多个经济场景中使用。虽然没有任何一个经济变量能够完全表明ACL计算对模型中使用的经济变量变化的敏感性,但本公司已确定了对本公司确定ACL的模型有重大影响的某些经济变量。
截至2022年3月31日,公司的ACL模型纳入了基本情况、上行和下行情景中关键经济变量的以下假设,这些假设与2021年12月31日的ACL模型中使用的假设基本相同:
基本情况场景:
•到2022年底,美国失业率将降至3.5%,并在整个2023年保持在约3.5%的相对稳定水平。
•到2022年底,美国实际GDP增长率将从约5.4%降至约2.8%。美国实际GDP增速从2023年初的2.7%略微加速至2023年底的2.8%。
•2022年CRE指数增速从2022年第二季度的0.4%加速至2022年底的约8.3%。然后,CRE指数的增长速度将从2023年初的约11.2%降至2023年底的6.8%。
•2022年年底,10年期美国国债收益率约为2.4%,到2023年底,收益率将升至约3.1%。
好的情况是:
•到2022年底,美国的失业率将降至约3.1%,并在整个2023年保持相对稳定,约为3.0%。
•到2022年底,美国实际GDP增长率将从约9.3%降至约4.2%。美国实际GDP增长率将从2023年初的约4.4%降至2023年底的约1.9%。
•到2022年,CRE指数增长将从2022年第二季度的约1.9%加速至约14.1%。然后,CRE指数的增长速度将从2023年初的约15.0%降至2023年底的约6.9%。
•2022年年底,10年期美国国债收益率约为2.3%,2023年底将升至约3.0%。
不利的情况:
•到2022年底,美国失业率上升到约8.2%,然后到2023年底温和下降至约8.0%。
•2022年,美国实际GDP下滑速度将从第二季度的约-4.0%降至2023年底的约-1.9%。然后,美国实际GDP在整个2023年恢复加速增长,到2023年底增长约3.4%。
•CRE指数在2023年加速下降,从2023年第二季度的约-3.5%降至2023年底的约-19.5%。CRE指数下降的速度在2023年第三季度从大约-10.9%降至-3.8%。然后,CRE指数在2023年第四季度恢复增长。
•2022年年底,10年期美国国债收益率约为1.2%,2023年底将升至2.1%左右。
质的调整
本公司认识到,用作确定未来预期信贷损失的基础的历史信息本身可能并不总是为确定未来预期信贷损失提供充分的基础。因此,公司会定期考虑是否需要对ACL进行定性调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估保持一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信贷集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试确定的限制,以及与诸如承保变化、新投资组合的获取和投资组合分割的变化等因素相关的其他限制,以及(Iv)管理层对ACL充分性的总体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
截至2022年3月31日,质量调整主要涉及管理层认为风险较高的贷款组合中的某些部分,管理层认为公司ACL模型的量化部分可能没有完全反映出对ACL的相关影响。此外,质量调整还涉及对未来宏观经济状况的不确定性增加以及对某些贷款部门的相关影响。对由房地产、建筑贷款和特许经营贷款担保的SBA投资者贷款的ACL进行了质的调整。管理层审查是否需要按季度进行适当的质量调整,因此,质量调整的数额和分配在未来期间可能会发生变化。
下表提供了为投资而持有的贷款的ACL分配,以及截至和在所示期间归因于贷款组合中不同部分的ACL中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
(千美元) | 期初ACL余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | | | | | 信贷损失准备 | | 收尾 ACL余额 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中铁公司非业主占用 | $ | 37,380 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | (1,406) | | | $ | 35,974 | |
多个家庭 | 55,209 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (884) | | | 54,325 | |
建筑和土地 | 5,211 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 8 | | | 5,219 | |
以房地产为担保的SBA | 3,201 | | | | | | | (70) | | | — | | | | | | | (81) | | | 3,050 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 29,575 | | | | | | | — | | | 10 | | | | | | | 2,306 | | | 31,891 | |
特许经营房地产获得保障 | 7,985 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (8) | | | 7,977 | |
以房地产为担保的SBA | 4,866 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 329 | | | 5,195 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 38,136 | | | | | | | (2,179) | | | 1,841 | | | | | | | 800 | | | 38,598 | |
特许经营权非房地产担保 | 15,084 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (780) | | | 14,304 | |
SBA非房地产担保 | 565 | | | | | | | (50) | | | 2 | | | | | | | (27) | | | 490 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 255 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (22) | | | 233 | |
消费贷款 | 285 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (24) | | | 261 | |
总计 | $ | 197,752 | | | | | | | $ | (2,299) | | | $ | 1,853 | | | | | | | $ | 211 | | | $ | 197,517 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 期初ACL余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | | | | | 信贷损失准备 | | 收尾 ACL余额 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中铁公司非业主占用 | $ | 49,176 | | | | | | | $ | (154) | | | $ | — | | | | | | | $ | (3,477) | | | $ | 45,545 | |
多个家庭 | 62,534 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 17,281 | | | 79,815 | |
建筑和土地 | 12,435 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 828 | | | 13,263 | |
以房地产为担保的SBA | 5,159 | | | | | | | (265) | | | — | | | | | | | 247 | | | 5,141 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 50,517 | | | | | | | — | | | 15 | | | | | | | (8,938) | | | 41,594 | |
特许经营房地产获得保障 | 11,451 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (575) | | | 10,876 | |
以房地产为担保的SBA | 6,567 | | | | | | | (98) | | | — | | | | | | | (18) | | | 6,451 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 46,964 | | | | | | | (1,279) | | | 601 | | | | | | | (2,913) | | | 43,373 | |
特许经营权非房地产担保 | 20,525 | | | | | | | (156) | | | — | | | | | | | (1,466) | | | 18,903 | |
SBA非房地产担保 | 995 | | | | | | | — | | | 2 | | | | | | | (107) | | | 890 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 1,204 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (382) | | | 822 | |
消费贷款 | 491 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (165) | | | 326 | |
总计 | $ | 268,018 | | | | | | | $ | (1,952) | | | $ | 618 | | | | | | | $ | 315 | | | $ | 266,999 | |
在截至2022年3月31日的三个月内,为投资而持有的贷款的贷款额度减少了$235,000由$组成446,000在净冲销中,由#美元部分抵消211,000信贷损失准备金。截至2022年3月31日的三个月的信贷损失拨备反映了用于投资的贷款增加以及经济不确定性增加,但经济预测和资产质量的改善抵消了这一影响。
在截至2021年3月31日的三个月内,为投资而持有的贷款的贷款额度减少了$1.0百万美元反映的是$1.3净冲销百万美元,部分被#美元抵销315,000信贷损失准备金。截至2021年3月31日的三个月的信贷损失准备金反映了不利的经济状况和公司的ACL模型中使用的预测。
下表列出了截至所示日期,由房地产担保的投资者贷款、由房地产担保的商业贷款以及贷款组合中的商业贷款部分的PD范围。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 176,426 | | | $ | 651,475 | | | $ | 250,051 | | | $ | 369,190 | | | $ | 339,561 | | | $ | 791,623 | | | $ | 9,354 | | | $ | — | | | $ | 2,587,680 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | 8,632 | | | 1,141 | | | 718 | | | 16,386 | | | 54,229 | | | — | | | — | | | 81,106 | |
超过10% | — | | | 10,526 | | | 5,896 | | | 59,354 | | | — | | | 29,588 | | | 500 | | | — | | | 105,864 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 461,776 | | | 2,251,232 | | | 865,755 | | | 1,057,766 | | | 398,127 | | | 926,880 | | | 286 | | | — | | | 5,961,822 | |
>5.00% - 10.00% | 4,218 | | | 23,077 | | | 5,903 | | | 24,620 | | | 1,799 | | | 14,581 | | | — | | | — | | | 74,198 | |
超过10% | — | | | 5,065 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,065 | |
建筑与土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 45,018 | | | 106,397 | | | 62,442 | | | 15,840 | | | 5,618 | | | 7,389 | | | — | | | — | | | 242,704 | |
>5.00% - 10.00% | 1,185 | | | 23,088 | | | 13,821 | | | 4,815 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,909 | |
超过10% | — | | | 3,500 | | | 3,388 | | | 7,901 | | | 3,409 | | | — | | | — | | | — | | | 18,198 | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 1,966 | | | 130 | | | 496 | | | 6,135 | | | 10,129 | | | 23,213 | | | — | | | — | | | 42,069 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
超过10% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 573 | | | — | | | — | | | 573 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 690,589 | | | 3,083,122 | | | 1,208,893 | | | 1,546,339 | | | 775,029 | | | 1,848,076 | | | 10,140 | | | — | | | 9,162,188 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 250,202 | | | 830,646 | | | 263,304 | | | 279,071 | | | 143,848 | | | 597,055 | | | 4,719 | | | — | | | 2,368,845 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | 764 | | | — | | | — | | | — | | | 764 | |
超过10% | — | | | — | | | 4,673 | | | 2,516 | | | 5,140 | | | 10,046 | | | — | | | — | | | 22,375 | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 24,715 | | | 152,674 | | | 35,974 | | | 54,053 | | | 35,233 | | | 73,922 | | | — | | | — | | | 376,571 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | 1,245 | | | — | | | — | | | 1,250 | | | 2,813 | | | — | | | — | | | 5,308 | |
超过10% | — | | | 2,388 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,388 | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 6,107 | | | 7,452 | | | 1,596 | | | 5,785 | | | 3,459 | | | 22,774 | | | — | | | — | | | 47,173 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 761 | | | 1,348 | | | 1,302 | | | 9,414 | | | — | | | — | | | 12,825 | |
超过10% | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,887 | | | 6,581 | | | — | | | — | | | 8,468 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 281,024 | | | 994,405 | | | 306,308 | | | 342,773 | | | 192,883 | | | 722,605 | | | 4,719 | | | — | | | 2,844,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 75,796 | | | 410,671 | | | 67,470 | | | 178,211 | | | 101,951 | | | 177,185 | | | 854,129 | | | 1,247 | | | 1,866,660 | |
>5.00% - 10.00% | 2,111 | | | 6,964 | | | 1,608 | | | 7,018 | | | 3,819 | | | 3,589 | | | 317,797 | | | — | | | 342,906 | |
超过10% | 963 | | | 1,941 | | | — | | | 12 | | | 1,365 | | | 1,763 | | | 25,522 | | | 1,500 | | | 33,066 | |
特许经营权非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 23,120 | | | 158,940 | | | 15,289 | | | 62,490 | | | 36,456 | | | 35,717 | | | 555 | | | — | | | 332,567 | |
>5.00% - 10.00% | 462 | | | 769 | | | 8,020 | | | 14,244 | | | 5,244 | | | 7,306 | | | 106 | | | — | | | 36,151 | |
超过10% | — | | | — | | | — | | | 1,550 | | | 3,517 | | | 14,537 | | | — | | | — | | | 19,604 | |
SBA不以房地产为抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 663 | | | 467 | | | 477 | | | 87 | | | 266 | | | 2,451 | | | — | | | — | | | 4,411 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 66 | | | 1,775 | | | 490 | | | 2,301 | | | — | | | — | | | 4,632 | |
超过10% | — | | | — | | | — | | | 140 | | | 244 | | | 692 | | | 642 | | | — | | | 1,718 | |
商业贷款总额 | $ | 103,115 | | | $ | 579,752 | | | $ | 92,930 | | | $ | 265,527 | | | $ | 153,352 | | | $ | 245,541 | | | $ | 1,198,751 | | | $ | 2,747 | | | $ | 2,641,715 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 654,823 | | | $ | 233,718 | | | $ | 375,691 | | | $ | 392,892 | | | $ | 193,762 | | | $ | 682,357 | | | $ | 4,022 | | | $ | — | | | $ | 2,537,265 | |
>5.00% - 10.00% | 37,931 | | | 22,965 | | | 9,174 | | | 2,713 | | | 23,559 | | | 23,707 | | | 5,331 | | | — | | | 125,380 | |
超过10% | 15,806 | | | 13,261 | | | 50,175 | | | — | | | 1,067 | | | 27,670 | | | 513 | | | — | | | 108,492 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 2,242,420 | | | 929,964 | | | 1,174,859 | | | 442,410 | | | 470,107 | | | 548,156 | | | 286 | | | — | | | 5,808,202 | |
>5.00% - 10.00% | 13,226 | | | 7,393 | | | 24,646 | | | 1,807 | | | 8,922 | | | 6,676 | | | — | | | — | | | 62,670 | |
超过10% | 5,062 | | | 14,770 | | | — | | | 1,230 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,062 | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 110,545 | | | 81,029 | | | 23,030 | | | 8,321 | | | 3,857 | | | 3,559 | | | — | | | — | | | 230,341 | |
>5.00% - 10.00% | 5,500 | | | 14,264 | | | 9,931 | | | 4,094 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,789 | |
超过10% | 3,487 | | | 2,428 | | | 7,595 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,510 | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 130 | | | 497 | | | 6,259 | | | 12,374 | | | 15,149 | | | 11,572 | | | — | | | — | | | 45,981 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
超过10% | — | | | — | | | — | | | — | | | 600 | | | 336 | | | — | | | — | | | 936 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 3,088,930 | | | 1,320,289 | | | 1,681,360 | | | 865,841 | | | 717,023 | | | 1,304,033 | | | 10,152 | | | — | | | 8,987,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 853,044 | | | 273,469 | | | 287,249 | | | 161,635 | | | 187,130 | | | 456,170 | | | 6,738 | | | 292 | | | 2,225,727 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,101 | | | — | | | — | | | 8,101 | |
超过10% | — | | | — | | | 2,553 | | | 6,075 | | | 2,966 | | | 5,592 | | | — | | | — | | | 17,186 | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 154,009 | | | 36,335 | | | 55,091 | | | 37,559 | | | 53,519 | | | 33,635 | | | 1,361 | | | — | | | 371,509 | |
>5.00% - 10.00% | 843 | | | — | | | — | | | 2,488 | | | 2,769 | | | 1,243 | | | — | | | — | | | 7,343 | |
超过10% | 1,529 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,529 | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 6,379 | | | 2,364 | | | 6,040 | | | 8,986 | | | 8,718 | | | 16,947 | | | — | | | — | | | 49,434 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 1,291 | | | 139 | | | 2,006 | | | 7,681 | | | — | | | — | | | 11,117 | |
超过10% | — | | | — | | | — | | | 2,062 | | | 2,700 | | | 3,871 | | | — | | | — | | | 8,633 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 1,015,804 | | | 312,168 | | | 352,224 | | | 218,944 | | | 259,808 | | | 533,240 | | | 8,099 | | | 292 | | | 2,700,579 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 417,780 | | | 77,755 | | | 192,478 | | | 114,593 | | | 120,869 | | | 67,194 | | | 680,662 | | | 3,380 | | | 1,674,711 | |
>5.00% - 10.00% | 8,349 | | | 1,880 | | | 7,757 | | | 2,878 | | | 2,476 | | | 3,595 | | | 375,829 | | | 341 | | | 403,105 | |
超过10% | 1,326 | | | — | | | 159 | | | 2,683 | | | 863 | | | 1,302 | | | 18,060 | | | 903 | | | 25,296 | |
特许经营权非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 155,064 | | | 18,370 | | | 64,503 | | | 39,389 | | | 21,483 | | | 21,524 | | | — | | | — | | | 320,333 | |
>5.00% - 10.00% | 8,801 | | | 5,573 | | | 20,703 | | | 5,672 | | | 2,189 | | | 8,840 | | | — | | | — | | | 51,778 | |
超过10% | — | | | — | | | 1,589 | | | 3,627 | | | 13,346 | | | 1,903 | | | — | | | — | | | 20,465 | |
SBA不以房地产为抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 474 | | | 564 | | | 1,088 | | | 370 | | | 732 | | | 1,636 | | | — | | | — | | | 4,864 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 205 | | | 410 | | | 2,074 | | | 512 | | | — | | | — | | | 3,201 | |
超过10% | — | | | — | | | 756 | | | 339 | | | 685 | | | 547 | | | 653 | | | — | | | 2,980 | |
商业贷款总额 | $ | 591,794 | | | $ | 104,142 | | | $ | 289,238 | | | $ | 169,961 | | | $ | 164,717 | | | $ | 107,053 | | | $ | 1,075,204 | | | $ | 4,624 | | | $ | 2,506,733 | |
投资者房地产担保和商业房地产担保部门贷款的一个重要驱动因素是估计LTV比率。下表汇总了截至所示日期,按当前估计的LTV和按发放年份分列的这些部分的贷款摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 80,360 | | | $ | 370,848 | | | $ | 138,963 | | | $ | 182,092 | | | $ | 166,633 | | | $ | 592,412 | | | $ | 9,854 | | | — | | | $ | 1,541,162 | |
>55-65% | 88,510 | | | 238,821 | | | 90,596 | | | 154,776 | | | 54,175 | | | 250,482 | | | — | | | — | | | 877,360 | |
>65-75% | 7,556 | | | 60,735 | | | 27,529 | | | 56,266 | | | 130,804 | | | 27,166 | | | — | | | — | | | 310,056 | |
超过75% | — | | | 229 | | | — | | | 36,128 | | | 4,335 | | | 5,380 | | | — | | | — | | | 46,072 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 111,585 | | | 409,021 | | | 197,947 | | | 256,819 | | | 169,113 | | | 449,182 | | | 286 | | | — | | | 1,593,953 | |
>55-65% | 209,094 | | | 944,247 | | | 367,310 | | | 466,705 | | | 194,097 | | | 348,010 | | | — | | | — | | | 2,529,463 | |
>65-75% | 142,824 | | | 896,113 | | | 303,401 | | | 353,096 | | | 36,716 | | | 134,308 | | | — | | | — | | | 1,866,458 | |
超过75% | 2,491 | | | 29,993 | | | 3,000 | | | 5,766 | | | — | | | 9,961 | | | — | | | — | | | 51,211 | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 46,203 | | | 129,135 | | | 79,651 | | | 10,675 | | | 4,155 | | | 7,389 | | | — | | | — | | | 277,208 | |
>55-65% | — | | | 3,850 | | | — | | | 8,916 | | | 4,872 | | | — | | | — | | | — | | | 17,638 | |
>65-75% | — | | | — | | | — | | | 8,965 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,965 | |
超过75% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 1,966 | | | — | | | — | | | — | | | 1,469 | | | 2,908 | | | — | | | — | | | 6,343 | |
>55-65% | — | | | — | | | — | | | 2,392 | | | 1,941 | | | 4,307 | | | — | | | — | | | 8,640 | |
>65-75% | — | | | 130 | | | — | | | 2,654 | | | 3,113 | | | 7,158 | | | — | | | — | | | 13,055 | |
超过75% | — | | | — | | | 496 | | | 1,089 | | | 3,606 | | | 9,413 | | | — | | | — | | | 14,604 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 690,589 | | | 3,083,122 | | | 1,208,893 | | | 1,546,339 | | | 775,029 | | | 1,848,076 | | | 10,140 | | | — | | | 9,162,188 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 121,356 | | | 401,001 | | | 109,427 | | | 104,982 | | | 79,468 | | | 450,860 | | | 4,719 | | | — | | | 1,271,813 | |
>55-65% | 59,295 | | | 202,766 | | | 52,624 | | | 63,290 | | | 29,886 | | | 107,522 | | | — | | | — | | | 515,383 | |
>65-75% | 60,334 | | | 190,253 | | | 105,172 | | | 103,746 | | | 35,344 | | | 32,545 | | | — | | | — | | | 527,394 | |
超过75% | 9,217 | | | 36,626 | | | 754 | | | 9,569 | | | 5,054 | | | 16,174 | | | — | | | — | | | 77,394 | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 17,475 | | | 39,481 | | | 16,725 | | | 14,418 | | | 12,385 | | | 23,380 | | | — | | | — | | | 123,864 | |
>55-65% | — | | | 45,789 | | | 11,986 | | | 3,995 | | | 7,313 | | | 12,726 | | | — | | | — | | | 81,809 | |
>65-75% | 1,792 | | | 33,932 | | | 5,426 | | | 32,540 | | | 9,235 | | | 35,728 | | | — | | | — | | | 118,653 | |
超过75% | 5,448 | | | 37,105 | | | 1,837 | | | 3,100 | | | 7,550 | | | 4,901 | | | — | | | — | | | 59,941 | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 1,040 | | | 2,508 | | | 589 | | | 1,646 | | | 962 | | | 17,411 | | | — | | | — | | | 24,156 | |
>55-65% | — | | | 724 | | | 555 | | | 199 | | | 1,454 | | | 9,264 | | | — | | | — | | | 12,196 | |
>65-75% | — | | | 1,178 | | | 327 | | | 3,465 | | | 647 | | | 7,823 | | | — | | | — | | | 13,440 | |
超过75% | 5,067 | | | 3,042 | | | 886 | | | 1,823 | | | 3,585 | | | 4,271 | | | — | | | — | | | 18,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产担保的商业贷款总额 | $ | 281,024 | | | $ | 994,405 | | | $ | 306,308 | | | $ | 342,773 | | | $ | 192,883 | | | $ | 722,605 | | | $ | 4,719 | | | $ | — | | | $ | 2,844,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 366,617 | | | $ | 141,752 | | | $ | 184,553 | | | $ | 171,879 | | | $ | 130,679 | | | $ | 533,990 | | | $ | 9,866 | | | $ | — | | | $ | 1,539,336 | |
>55-65% | 277,092 | | | 91,539 | | | 155,908 | | | 86,933 | | | 79,043 | | | 172,713 | | | — | | | — | | | 863,228 | |
>65-75% | 64,619 | | | 36,653 | | | 58,350 | | | 131,975 | | | 5,662 | | | 25,446 | | | — | | | — | | | 322,705 | |
超过75% | 232 | | | — | | | 36,229 | | | 4,818 | | | 3,004 | | | 1,585 | | | — | | | — | | | 45,868 | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 397,562 | | | 226,129 | | | 285,520 | | | 181,826 | | | 197,276 | | | 279,880 | | | 286 | | | — | | | 1,568,479 | |
>55-65% | 932,115 | | | 416,712 | | | 510,840 | | | 219,710 | | | 185,773 | | | 198,802 | | | — | | | — | | | 2,463,952 | |
>65-75% | 906,910 | | | 306,272 | | | 391,686 | | | 41,174 | | | 94,142 | | | 67,964 | | | — | | | — | | | 1,808,148 | |
超过75% | 24,121 | | | 3,014 | | | 11,459 | | | 2,737 | | | 1,838 | | | 8,186 | | | — | | | — | | | 51,355 | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 116,575 | | | 95,293 | | | 26,501 | | | 4,172 | | | 3,857 | | | 3,559 | | | — | | | — | | | 249,957 | |
>55-65% | 2,957 | | | 2,428 | | | 5,095 | | | 6,650 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,130 | |
>65-75% | — | | | — | | | 8,960 | | | 1,593 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,553 | |
超过75% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | — | | | — | | | — | | | 632 | | | 693 | | | 2,159 | | | — | | | — | | | 3,484 | |
>55-65% | — | | | — | | | 2,399 | | | 1,950 | | | 1,903 | | | 3,595 | | | — | | | — | | | 9,847 | |
>65-75% | 130 | | | — | | | 2,767 | | | 3,630 | | | 4,444 | | | 4,346 | | | — | | | — | | | 15,317 | |
超过75% | — | | | 497 | | | 1,093 | | | 6,162 | | | 8,709 | | | 1,808 | | | — | | | — | | | 18,269 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 3,088,930 | | | 1,320,289 | | | 1,681,360 | | | 865,841 | | | 717,023 | | | 1,304,033 | | | 10,152 | | | — | | | 8,987,628 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 400,857 | | | 95,504 | | | 107,766 | | | 87,779 | | | 134,184 | | | 347,926 | | | 6,738 | | | 292 | | | 1,181,046 | |
>55-65% | 214,798 | | | 67,639 | | | 60,192 | | | 32,283 | | | 35,513 | | | 80,347 | | | — | | | — | | | 490,772 | |
>65-75% | 188,022 | | | 78,589 | | | 112,217 | | | 41,874 | | | 12,241 | | | 25,460 | | | — | | | — | | | 458,403 | |
超过75% | 49,367 | | | 31,737 | | | 9,627 | | | 5,774 | | | 8,158 | | | 16,130 | | | — | | | — | | | 120,793 | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 32,189 | | | 16,889 | | | 8,954 | | | 12,469 | | | 9,163 | | | 14,552 | | | 1,361 | | | — | | | 95,577 | |
>55-65% | 47,521 | | | 3,603 | | | 10,270 | | | 7,442 | | | 4,749 | | | 9,349 | | | — | | | — | | | 82,934 | |
>65-75% | 39,409 | | | 13,991 | | | 32,743 | | | 11,289 | | | 29,641 | | | 9,768 | | | — | | | — | | | 136,841 | |
超过75% | 37,262 | | | 1,852 | | | 3,124 | | | 8,847 | | | 12,735 | | | 1,209 | | | — | | | — | | | 65,029 | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 4,333 | | | 590 | | | 1,821 | | | 1,123 | | | 4,512 | | | 14,850 | | | — | | | — | | | 27,229 | |
>55-65% | 452 | | | 555 | | | 199 | | | 954 | | | 1,524 | | | 8,497 | | | — | | | — | | | 12,181 | |
>65-75% | 1,082 | | | 328 | | | 3,478 | | | 5,208 | | | 4,853 | | | 2,793 | | | — | | | — | | | 17,742 | |
超过75% | 512 | | | 891 | | | 1,833 | | | 3,902 | | | 2,535 | | | 2,359 | | | — | | | — | | | 12,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产担保的商业贷款总额 | $ | 1,015,804 | | | $ | 312,168 | | | $ | 352,224 | | | $ | 218,944 | | | $ | 259,808 | | | $ | 533,240 | | | $ | 8,099 | | | $ | 292 | | | $ | 2,700,579 | |
下表列出了截至所示日期贷款组合零售部分的FICO范围:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大于740 | $ | — | | | $ | 309 | | | $ | 194 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,820 | | | $ | 18,657 | | | — | | | $ | 49,980 | |
>680 - 740 | — | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | 5,410 | | | 4,278 | | | — | | | 9,719 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,651 | | | 755 | | | — | | | 7,406 | |
少于580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,842 | | | 31 | | | — | | | 12,873 | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大于740 | — | | | 7 | | | 25 | | | 26 | | | 10 | | | 929 | | | 1,847 | | | — | | | 2,844 | |
>680 - 740 | — | | | 3 | | | — | | | 11 | | | — | | | 330 | | | 1,852 | | | — | | | 2,196 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 51 | | | 46 | | | — | | | 101 | |
少于580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
零售贷款总额 | $ | — | | | $ | 319 | | | $ | 219 | | | $ | 41 | | | $ | 41 | | | $ | 57,033 | | | $ | 27,482 | | | $ | — | | | $ | 85,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大于740 | $ | 313 | | | $ | 211 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,446 | | | $ | 40,605 | | | $ | 17,553 | | | — | | | $ | 60,128 | |
>680 - 740 | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 103 | | | 7,602 | | | 5,579 | | | — | | | 13,316 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | — | | | — | | | 450 | | | 6,989 | | | 756 | | | — | | | 8,195 | |
少于580 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 13,612 | | | 32 | | | — | | | 13,653 | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大于740 | 7 | | | 28 | | | 32 | | | 19 | | | 9 | | | 944 | | | 2,196 | | | — | | | 3,235 | |
>680 - 740 | 4 | | | — | | | 17 | | | — | | | 2 | | | 431 | | | 1,859 | | | — | | | 2,313 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 54 | | | 42 | | | — | | | 101 | |
少于580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
零售贷款总额 | $ | 324 | | | $ | 239 | | | $ | 54 | | | $ | 51 | | | $ | 2,019 | | | $ | 70,237 | | | $ | 28,033 | | | $ | — | | | $ | 100,957 | |
表外承付款计提信贷损失准备
本公司对与无资金来源的贷款和信用额度有关的表外承诺维持一项ACL,并将其计入综合财务状况报表的其他负债。表外承付准备金为#美元。27.52022年3月31日,百万美元27.32021年12月31日为百万美元,32.82021年3月31日为100万人。表外承付款拨备费用为#美元218,000在截至3月31日的三个月内,2022年主要与表外承诺的增加有关。拨备费用为#美元1.7在截至2021年3月31日的三个月内,公司的未偿还贷款承诺增加了100万欧元,这主要与公司的CECL模型中反映的持续不利的经济状况和预测有关。
本公司对表外承诺采用一种预期的信贷损失估计方法,该方法与贷款组合中每个相应部分在确定为投资而持有的贷款的ACL时所采用的方法基本相称。损失估计过程包括违约时使用的假设。这些假设是基于公司自身的历史内部贷款数据。
Note 7 – 商誉及其他无形资产
该公司的商誉为#美元901.3分别为2022年3月31日和2021年12月31日。公司记录了与收购Opus相关的商誉调整金额#美元。1.6在收购日期2020年6月1日之后的一年测算期内,于2021年前三个月内达到100万欧元。这些调整在很大程度上与最后确定短期Opus纳税申报单有关。在2021年第二季度,公司完成了对收购的资产和承担的与Opus收购相关的负债的公允价值分析。
下表汇总了下列期间商誉余额的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2021 |
期初余额 | $ | 901,312 | | | $ | 901,312 | | | $ | 898,569 | |
| | | | | |
采购会计调整 | — | | | — | | | 1,635 | |
| | | | | |
期末余额 | $ | 901,312 | | | $ | 901,312 | | | $ | 900,204 | |
累计期末减值损失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
该公司的政策是在每年第四季度每年评估商誉减值,如果事件或情况导致管理层认为商誉价值可能减值,则更频繁地评估商誉减值。
其他具有确定寿命的无形资产为$66.02022年3月31日,百万美元,其中包括美元63.4百万美元的核心存款无形资产和2.6客户关系无形资产达百万美元。截至2021年12月31日,其他无形资产为69.6百万美元,其中包括$66.9百万美元的核心存款无形资产和2.7客户关系无形资产达百万美元。下表汇总了以下各期核心存款无形资产和客户关系无形资产余额变动情况,以及相关累计摊销情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
无形资产总额: | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 145,212 | | | $ | 145,212 | | | $ | 145,212 | | | | | |
因收购而增加的费用 | — | | | — | | | — | | | | | |
期末余额 | 145,212 | | | 145,212 | | | 145,212 | | | | | |
累计摊销: | | | | | | | | | |
期初余额 | (75,641) | | | (71,761) | | | (59,705) | | | | | |
摊销 | (3,593) | | | (3,880) | | | (4,143) | | | | | |
期末余额 | (79,234) | | | (75,641) | | | (63,848) | | | | | |
无形资产净值 | $ | 65,978 | | | $ | 69,571 | | | $ | 81,364 | | | | | |
本公司根据核心存款无形资产的相关存款的预计可用年限及客户关系无形资产的相关客户关系的预计可用年限摊销核心存款无形资产和客户关系无形资产。摊销期限通常在六至十一年。于2021年12月31日之后的未来五年内,与我们的核心存款无形资产及客户关系无形资产有关的估计摊销总开支(由现时起计)为$14.0百万,$12.3百万,$11.1百万,$10.0百万美元,以及$8.9百万美元。该公司的核心存款和客户关系无形资产每年都会进行减值评估,如果事件和情况导致管理层认为它们的价值可能无法收回,则会更频繁地进行评估。最终可能导致减值的因素包括客户流失和流失。截至2022年3月31日,本公司不知道有任何事件和/或情况表明核心存款无形资产和客户关系无形资产的价值可能出现减值。
Note 8 – 附属债券
截至2022年3月31日,公司拥有三发行账面价值合共为$的附属票据330.7百万美元,加权利率为5.32%,而美元330.6百万美元,加权利率为5.332021年12月31日。
下表汇总了截至指定日期的未偿还次级债券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 规定的到期日 | | | | 当期利率 | | 当期本金余额 | | 账面价值 |
附属票据 | | | | | | | | | | | | |
2024年到期的次级票据,5.75年利率% | | 2024年9月3日 | | | | 5.75 | % | | $ | 60,000 | | | $ | 59,701 | | | $ | 59,671 | |
2029年到期的次级票据,4.875截至2024年5月15日的年利率,3个月LIBOR+2.5此后的百分比 | | May 15, 2029 | | | | 4.875 | % | | 125,000 | | | 123,195 | | | 123,132 | |
2030年到期的次级票据,5.375截至2025年6月15日的年利率,3个月SOFR+5.170此后的百分比 | | June 15, 2030 | | | | 5.375 | % | | 150,000 | | | 147,830 | | | 147,764 | |
次级债券总额 | | | | | | | | $ | 335,000 | | | $ | 330,726 | | | $ | 330,567 | |
就各项附属票据的发行而言,本公司获得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的评级。KBRA对公司的优先无担保债务和次级债务的投资级评级分别为BBB+和BBB,对银行的存款和优先无担保债务评级为A-和次级债务BBB+。KBRA于2021年6月重申了该公司和银行的评级。
有关本公司次级债券的其他资料,请参阅“附注13-附属债券“到公司2021年合并财务报表10-K表。
出于监管资本的目的,次级票据符合二级资本的条件。公司和银行的监管总资本比率继续超过监管最低要求,包括完全分阶段投入的资本节约缓冲。
Note 9 – 每股收益
该公司的限制性股票奖励包含不可没收的分红权利,因此被视为参与证券。该公司使用两级法计算普通股基本收益和稀释后每股收益。
在两级法下,可分配给参与证券的分配和未分配收益从净收入中减去,以确定可分配给普通股股东的净收益,然后将其用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的分子。普通股每股基本收益的计算方法是将可分配给普通股股东的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数量,但不包括已发行的参与证券。普通股每股摊薄收益的计算方法是将可分配给普通股股东的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数,调整后的加权平均数包括潜在摊薄普通股的影响,但不包括被视为参与证券的奖励。普通股每股摊薄收益的计算不包括假定行使或发行具有反摊薄作用的证券的影响。
下表列出了该公司在所示期间的每股收益计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
(千美元,每股数据除外) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
基本信息 | | | | | |
净收入 | $ | 66,904 | | | $ | 84,831 | | | $ | 68,668 | |
减去:分配给参与证券的股息和未分配收益 | (685) | | | (876) | | | (665) | |
分配给普通股股东的净收入 | $ | 66,219 | | | $ | 83,955 | | | $ | 68,003 | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股 | 93,499,695 | | | 93,415,304 | | | 93,529,147 | |
基本每股普通股收益 | $ | 0.71 | | | $ | 0.90 | | | $ | 0.73 | |
| | | | | |
稀释 | | | | | |
分配给普通股股东的净收入 | $ | 66,219 | | | $ | 83,955 | | | $ | 68,003 | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股 | 93,499,695 | | | 93,415,304 | | | 93,529,147 | |
基于股份的薪酬的稀释效应 | 446,379 | | | 491,187 | | | 564,497 | |
| | | | | |
加权平均稀释普通股 | 93,946,074 | | | 93,906,491 | | | 94,093,644 | |
稀释后每股普通股收益 | $ | 0.70 | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.72 | |
如果股票或股票期权具有反稀释效果,则不计入每股摊薄收益的计算。如果普通股的市场价格上升,这些证券的稀释影响可能会计入未来稀释后每股收益的计算中。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月有不是反稀释的潜在普通股。
Note 10 – 金融工具的公允价值
一项资产或负债的公允价值是在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下为最有利的市场)进行的有序交易中,为出售该资产或负债而收取的交换价格或为转移该负债而支付的交换价格(退出价格)。在估计公允价值时,本公司采用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。这样的估值技术一直得到应用。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。ASC主题825要求披露金融资产和金融负债的公允价值,包括在经常性和非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。以下讨论按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值估计方法。
根据会计指引,本公司根据交易资产及负债的市场及用以厘定公允价值的假设的可靠性,将按公允价值计量的金融资产及金融负债分为三个水平。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述:
第1级-活跃市场的未调整报价,在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
第2级-第1级中包括的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、提前还款速度、波动性等),或基于模型的估值技术,即所有重大假设均可直接或间接在市场上观察到。
第三级-估值是由基于模型的技术产生的,在这种技术中,市场上无法直接或间接观察到一种或多种重大投入。这些无法观察到的假设反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术可以包括使用矩阵定价、贴现现金流模型和类似的技术。
由于该公司的大部分金融工具不存在市场,因此公允价值估计是基于对当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质,涉及不明朗因素和重大判断事项,因此不能准确厘定。假设的变化可能会对列报的公允价值产生重大影响。管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断;然而,任何估计技术都有固有的局限性。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。管理层最大限度地使用可观察到的投入,并试图在确定公允价值计量时尽量减少使用不可观察到的投入。估计公允价值是为估计公允价值切实可行的金融工具而披露的。这些估计是在特定时间点根据相关市场数据和有关金融工具的信息做出的。该等估计并不反映因一次性出售本公司持有的全部特定金融工具而可能产生的任何溢价或折扣,亦不会试图估计与该等工具相关的预期未来业务的价值。此外,与实现未实现损益有关的税务影响可能会对公允价值估计产生重大影响,在任何这些估计中都没有考虑到。
按公允价值经常性计量的资产和负债
以下是用于按经常性基础计量金融资产和负债的一般和具体估值方法的说明,以及根据公允价值等级对这些工具的一般分类。
投资证券-投资证券通常根据从独立第三方定价服务获得的报价进行估值,这些服务使用评估的定价应用程序和模型流程。可观察到的市场输入,如基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和参考数据被视为评估的一部分。输入与被评估的安全性直接相关,或间接与类似位置的安全性相关。估值模型利用了市场假设和市场数据。本公司根据本公司对市场和与证券相关的信用问题的了解,审查第三方定价服务提供的市场价格是否合理。本公司并无对其所提供的市场报价作出任何调整,因此,本公司将其投资组合归类于公允价值等级的第二级。
利率互换-该公司发起浮动利率贷款,并与客户签订浮动至固定利率掉期。该公司还与代理银行签订了抵销互换协议。这些背靠背互换协议旨在相互抵消,允许公司发起可变利率贷款,同时为客户提供固定利息支付合同。本公司亦与机构交易对手订立利率互换合约,以对冲某些固定利率贷款。公司的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入。这些衍生品的公允价值是基于市场标准的贴现现金流方法。本公司纳入衍生品的信用价值调整,以在其衍生品的公允价值计量中适当反映相关交易对手的不履行风险。本公司已确定,用于计算该等衍生工具的公允价值的大部分投入的可观察性质属于公允价值等级的第二级,而信贷估值调整对其衍生金融工具的整体估值并不重要。因此,利率互换的估值被归类为公允价值等级的第二级。
权证资产-由于收购Opus,公司收购了权证资产。OPUS通过其贷款活动获得了股权权证资产,作为贷款发放费的一部分。认股权证使银行有权在到期前以一定价格购买标的公司股本中特定数量的股本股份,并包含符合ASC主题815下衍生品资格的净结算条款。权证资产的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的,由于无法观察到的投入的程度,公允价值等级被归类为3级。厘定公允价值时所用的主要假设包括认股权证的行使价、相关实体的流通股估值、预期期限、无风险利率、私人公司认股权证的市面折让,以及价格波动。
以下公允价值层级表提供了有关公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 公允价值计量使用 | | |
(千美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总公允价值 |
金融资产 | | | | | | | | |
AFS投资证券: | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | — | | | $ | 13,990 | | | $ | — | | | $ | 13,990 | |
代理处 | | — | | | 375,777 | | | — | | | 375,777 | |
公司债务 | | — | | | 595,065 | | | — | | | 595,065 | |
市政债券 | | — | | | 415,284 | | | — | | | 415,284 | |
抵押抵押债券 | | — | | | 855,256 | | | — | | | 855,256 | |
抵押贷款支持证券 | | — | | | 966,723 | | | — | | | 966,723 | |
AFS投资证券总额 | | $ | — | | | $ | 3,222,095 | | | $ | — | | | $ | 3,222,095 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 42,972 | | | $ | — | | | $ | 42,972 | |
认股权证 | | — | | | — | | | 1,908 | | | 1,908 | |
衍生工具资产总额 | | $ | — | | | $ | 42,972 | | | $ | 1,908 | | | $ | 44,880 | |
| | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 4,241 | | | $ | — | | | $ | 4,241 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 公允价值计量使用 | | |
(千美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 公允价值 |
金融资产 | | | | | | | | |
AFS投资证券: | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | — | | | $ | 57,866 | | | $ | — | | | $ | 57,866 | |
代理处 | | — | | | 432,135 | | | — | | | 432,135 | |
公司债务 | | — | | | 453,861 | | | — | | | 453,861 | |
市政债券 | | — | | | 1,089,913 | | | — | | | 1,089,913 | |
抵押抵押债券 | | — | | | 676,643 | | | — | | | 676,643 | |
抵押贷款支持证券 | | — | | | 1,563,446 | | | — | | | 1,563,446 | |
AFS投资证券总额 | | $ | — | | | $ | 4,273,864 | | | $ | — | | | $ | 4,273,864 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | 10,100 | |
认股权证 | | — | | | — | | | 1,889 | | | 1,889 | |
衍生工具资产总额 | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | 1,889 | | | $ | 11,989 | |
| | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 5,263 | | | $ | — | | | $ | 5,263 | |
下表是权证公允价值的对账,这些权证被归类为3级,并按以下经常性基础计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
期初余额 | $ | 1,889 | | | $ | 1,895 | | | $ | 1,914 | | | | | |
公允价值变动(1) | 19 | | | (6) | | | (3) | | | | | |
| | | | | | | | | |
期末余额 | $ | 1,908 | | | $ | 1,889 | | | $ | 1,911 | | | | | |
| | | | | | | | | |
______________________________
(1)公允价值变动计入综合损益表的其他收益。
下表提供有关按公允价值经常性计量的资产的第3级公允价值计量的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 最小 | | 最大值 | | 加权平均 |
认股权证 | $ | 1,908 | | | 布莱克-斯科尔斯 期权定价 型号 | | 波动率 无风险利率 适销性折扣 | | 30.00% 1.63% 5.50% | | 35.00% 2.45% 16.00% | | 31.16% 1.82% 13.56% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 最小 | | 最大值 | | 加权平均 |
认股权证 | $ | 1,889 | | | 布莱克-斯科尔斯 期权定价 型号 | | 波动率 无风险利率 适销性折扣 | | 30.00% 0.39% 6.00% | | 35.00% 0.97% 16.00% | | 31.14% 0.52% 13.61% |
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
个人评估贷款-如果一笔贷款很可能不会按照贷款协议的合同条款支付利息和本金,并且该贷款与其他贷款没有相似的风险特征,则对该贷款进行单独评估,以确定预期的信贷损失。单独评估的贷款是根据相关抵押品的公允价值或预期未来现金流的贴现来计量的。抵押品一般由应收账款、存货、固定资产、不动产和现金组成。本公司计量所有已将本金余额减至相关抵押品价值减去预期销售成本的非应计贷款的减值。
单独评估的贷款的公允价值是根据第3级假设确定的,代表已为其建立特定准备金或已减记的单独评估的贷款余额。就房地产贷款而言,本公司一般会取得第三方评估(或物业估值)及/或抵押品审计,并根据其个别评估贷款及拥有的其他房地产的历史经验进行内部分析,以确定公允价值。在确定个别评估贷款的标的抵押品的可变现净值时,公司将对估值进行贴现,以涵盖市场价格波动和销售成本,通常范围为7%至10抵押品价值的%,公司预计将在丧失抵押品赎回权的情况下发生。除折扣外,本公司在计算可变现净值时还考虑了相关抵押品上存在的任何其他优先留置权。对于非房地产贷款,贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定,这些报告根据管理层的历史知识、市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。
于2022年3月31日,本公司个别评估的抵押品依赖贷款根据其相关抵押品的公允价值根据管理层可获得的最新评估进行评估。在截至2022年3月31日的三个月内,该公司根据最近的房地产或物业评估完成了对某些个别评估贷款的部分冲销,并释放了相关储备。
下表显示我们在指定日期按公允价值按非经常性基础计量的资产。
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| | March 31, 2022 |
(千美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 公允价值 |
金融资产 | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33,869 | | | $ | 33,869 | |
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| | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 公允价值 |
金融资产 | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 937 | | | $ | 937 | |
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下表提供有关按公允价值在指定日期按公允价值计量的资产的第3级公允价值计量的量化信息。
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| March 31, 2022 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 最小 | | 最大值 | | 加权平均 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 8,590 | | | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 7.00% | | 7.00% | | 7.00% |
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商业贷款 | | | | | | | | | | | |
工商业 | 25,279 | | | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | —% | | 7.40% | | 6.35% |
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个人评估贷款总额 | $ | 33,869 | | | | | | | | | | | |
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| 2021年12月31日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 最小 | | 最大值 | | 加权平均 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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以房地产为担保的SBA(1) | $ | 937 | | | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
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个人评估贷款总额 | $ | 937 | | | | | | | | | | | |
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(1)以酒店/汽车旅馆不动产为抵押的小型企业管理局贷款。
金融工具的公允价值
本文提出的公允价值估计是基于截至所示日期管理层可获得的相关信息,代表退出价格。
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| | 2022年3月31日 |
(千美元) | | 携带 金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估计数 公允价值 |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 809,259 | | | $ | 809,259 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 809,259 | |
金融机构的有息定期存款 | | 2,216 | | | 2,216 | | | — | | | — | | | 2,216 | |
持有至到期的投资证券 | | 996,382 | | | — | | | 886,050 | | | — | | | 886,050 | |
可供出售的投资证券 | | 3,222,095 | | | — | | | 3,222,095 | | | — | | | 3,222,095 | |
持有待售贷款 | | 11,646 | | | — | | | 12,622 | | | — | | | 12,622 | |
为投资持有的贷款,净额 | | 14,733,755 | | | — | | | — | | | 14,623,169 | | | 14,623,169 | |
衍生资产 | | 44,880 | | | — | | | 42,972 | | | 1,908 | | | 44,880 | |
应计应收利息 | | 60,922 | | | — | | | 60,922 | | | — | | | 60,922 | |
| | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | |
存款账户 | | $ | 17,689,223 | | | $ | — | | | $ | 17,685,458 | | | $ | — | | | $ | 17,685,458 | |
联邦住房金融局取得进展 | | 600,000 | | | — | | | 598,334 | | | — | | | 598,334 | |
| | | | | | | | | | |
次级债券 | | 330,726 | | | — | | | 338,603 | | | — | | | 338,603 | |
衍生负债 | | 4,241 | | | — | | | 4,241 | | | — | | | 4,241 | |
应计应付利息 | | 5,115 | | | — | | | 5,115 | | | — | | | 5,115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 携带 金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估计数 公允价值 |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 304,703 | | | $ | 304,703 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 304,703 | |
金融机构的有息定期存款 | | 2,216 | | | 2,216 | | | — | | | — | | | 2,216 | |
持有至到期的投资证券 | | 381,674 | | | — | | | 384,423 | | | — | | | 384,423 | |
可供出售的投资证券 | | 4,273,864 | | | — | | | 4,273,864 | | | — | | | 4,273,864 | |
持有待售贷款 | | 10,869 | | | — | | | 11,959 | | | — | | | 11,959 | |
为投资持有的贷款,净额 | | 14,295,897 | | | — | | | — | | | 14,392,684 | | | 14,392,684 | |
衍生资产 | | 11,989 | | | — | | | 10,100 | | | 1,889 | | | 11,989 | |
应计应收利息 | | 65,728 | | | 65,728 | | | — | | | — | | | 65,728 | |
| | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | |
存款账户 | | $ | 17,115,589 | | | $ | 16,057,316 | | | $ | 1,058,822 | | | $ | — | | | $ | 17,116,138 | |
联邦住房金融局取得进展 | | 550,000 | | | — | | | 550,093 | | | — | | | 550,093 | |
其他借款 | | 8,000 | | | — | | | 8,000 | | | — | | | 8,000 | |
次级债券 | | 330,567 | | | — | | | 350,359 | | | — | | | 350,359 | |
衍生负债 | | 5,263 | | | — | | | 5,263 | | | — | | | 5,263 | |
应计应付利息 | | 2,366 | | | 2,366 | | | — | | | — | | | 2,366 | |
Note 11 – 衍生工具
该公司使用衍生工具来管理其对市场风险的敞口,包括利率风险,并协助客户实现其风险管理目标。本公司指定某些衍生工具作为符合资格的对冲会计关系中的对冲工具,而其他衍生工具则用作不符合对冲会计资格的经济对冲。
指定为对冲工具的衍生工具
公允价值对冲-由于基准利率的变化,本公司面临固定利率资产公允价值的变化。于2021年下半年,本公司订立与若干固定利率贷款(主要是商业房地产贷款)相关的固定支付利率掉期及收取浮动利率掉期,以管理可归因于指定美元-SOFR复合基准利率变化的这些工具公允价值变动的风险敞口。这些利率互换被指定为使用最后一层法的公允价值对冲。该公司接受浮动利率支付,以换取在合同有效期内支付固定利率,而不交换名义金额。公允价值套期保值在公司的综合财务状况报表中作为其他资产和其他负债的组成部分入账。该等衍生工具的收益或亏损,以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵销亏损或收益,在本公司的综合损益表的利息收入中确认。在2022年3月31日和2021年12月31日,利率互换的名义总金额为1.2010亿美元被指定为公允价值对冲。
截至所示日期,与公允价值套期保值累计基础调整有关的综合财务状况表记录了以下金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务状况表中列有套期项目的项目 | | 套期资产的账面价值 | | 计入套期资产账面金额的公允价值套期保值调整累计金额 |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
为投资而持有的贷款(1) | | $ | 1,160,779 | | | $ | 1,194,702 | | | $ | (39,221) | | | $ | (5,298) | |
总计 | | $ | 1,160,779 | | | $ | 1,194,702 | | | $ | (39,221) | | | $ | (5,298) | |
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(1)这些金额包括用于指定套期保值关系的闭合投资组合的摊余成本基础,其中被套期保值项目是预期在套期保值关系结束时剩余的最后一层。于2022年3月31日和2021年12月31日,在这些对冲关系中使用的封闭式投资组合的摊余成本基础为#美元。3.4710亿美元3.61亿美元,与这些套期保值关系相关的累计基差调整为(39.2)百万元及(5.3),以及指定对冲项目的金额为#美元。1.2010亿美元1.20分别为10亿美元。
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率互换合约-本公司不时与若干借款人订立利率互换协议,以协助他们减低与本公司贷款有关的利率风险。同时,本公司与另一家金融机构订立相同的利率掉期协议,以减低本公司与其借款人订立的掉期协议所涉及的利率风险。公司拥有场外衍生工具和具有匹配条款的中央结算衍生工具。这些协议的公允价值是通过该公司的掉期咨询公司使用的第三方估值模型确定的,该模型使用可观察的市场数据,如利率、欧洲美元期货合约价格和市场掉期利率。这些掉期的公允价值在公司的综合资产负债表中作为其他资产和其他负债的组成部分入账。由于利率变化而发生的这些掉期的公允价值变化,作为非利息收入的组成部分记录在公司的损益表中。
场外合约是为满足所涉交易对手的需要而量身定做的,因此,通常比具有标准化条款的中央结算合约包含更大程度的信用风险和流动性风险。虽然本公司与借款人及本公司与其他金融机构之间的互换协议公允价值的变动相互抵销,但这些交易对手的信用风险的变动可能会导致该等互换协议的公允价值出现差异。本公司与其他金融机构的场外掉期协议以现金和投资证券作抵押,而与借款人的掉期协议则以这些借款人与本公司的相关贷款的抵押品安排为抵押。本公司订立的所有利率互换协议均为独立衍生工具,并未被指定为对冲工具。
权证资产-由于收购Opus,公司收购了权证资产。OPUS通过其贷款活动获得了权证资产,这些资产作为贷款发放费入账。认股权证赋予银行在到期前以一定价格购买相应基础私人公司特定数量股权的权利,并包含符合ASC主题815下衍生品资格的净结算条款。本公司不再拥有与这些借款人相关的贷款。认股权证公允价值的变动被确认为非利息收入的组成部分,并在其他资产中进行相应的抵销。认股权证的总公平价值为$1.9截至2022年3月31日和2021年12月31日的其他资产为100万美元。其余两只认股权证将分别于2023年3月12日和2025年7月28日到期。
下表汇总了公司在合并财务状况报表中包括在其他资产和其他负债中的衍生工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
(千美元) | 概念上的 | | 公允价值 | | 概念上的 | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
公允价值对冲-利率掉期合约 | $ | 1,200,000 | | | $ | 38,734 | | | $ | — | | | $ | — | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | 1,200,000 | | | 38,734 | | | — | | | — | |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率互换合约 | 130,444 | | | 4,238 | | | 130,444 | | | 4,241 | |
认股权证 | — | | | 1,908 | | | — | | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | 130,444 | | | 6,146 | | | 130,444 | | | 4,241 | |
总衍生品 | $ | 1,330,444 | | | $ | 44,880 | | | $ | 130,444 | | | $ | 4,241 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
(千美元) | 概念上的 | | 公允价值 | | 概念上的 | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
公允价值对冲-利率掉期合约 | $ | 1,100,000 | | | $ | 4,874 | | | $ | 100,000 | | | $ | 33 | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | 1,100,000 | | | 4,874 | | | 100,000 | | | 33 | |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率互换合约 | 132,056 | | | 5,226 | | | 132,056 | | | 5,230 | |
认股权证 | — | | | 1,889 | | | — | | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | 132,056 | | | 7,115 | | | 132,056 | | | 5,230 | |
总衍生品 | $ | 1,232,056 | | | $ | 11,989 | | | $ | 232,056 | | | $ | 5,263 | |
下表列出了公允价值对冲会计对合并损益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | 截至以下三个月 | | |
(千美元) | | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值关系的损益: | | | | | | | | | | | | | | |
套期保值项目 | | 利息收入 | | $ | (33,924) | | | $ | (4,271) | | | $ | — | | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具 | | 利息收入 | | 32,257 | | | 3,451 | | | — | | | | | | | |
下表汇总了未在综合损益表中指定为对冲工具的衍生工具的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | 截至以下三个月 | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | | | |
利率产品 | | 其他收入 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | | | |
认股权证 | | 其他收入 | | 19 | | | (5) | | | (3) | | | | | |
总计 | | | | $ | 20 | | | $ | (5) | | | $ | 4 | | | | | |
Note 12 – 资产负债表抵销
衍生金融工具可能符合在综合财务状况表内抵销的资格,例如受可强制执行的主要净额结算安排或类似协议所规限的工具。根据这些协议,公司有权与同一交易对手净结算多份合同。该公司向符合条件的客户提供利率互换产品,然后将这些产品与公司与交易对手银行签订的衍生品合同配对。虽然与交易对手银行订立的衍生工具合约可能须遵守可强制执行的总净额结算协议,但与客户订立的衍生工具合约可能不受可强制执行的总净额结算安排所规限。本公司选择按毛利计算中央结算衍生工具合约的帐目。对于不是通过票据交换所集中清算的衍生品合约,条例要求具有净负债头寸的一方提交抵押品。中央结算场外衍生品交易的各方每日支付反映衍生品价值的每日变动。这些付款通常被称为变动保证金,被视为衍生品风险的结算,而不是抵押品。
截至所示期间,综合财务状况报表中符合抵销条件的金融工具列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 未在合并中抵销的总金额 财务状况表 | | |
(千美元) | 确认的总金额 | | 合并财务状况表中的毛额抵销 | | 在合并财务状况报表中列报的净额 | | 金融工具(1) | | 现金抵押品(2) | | 净额 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 42,972 | | | $ | — | | | $ | 42,972 | | | $ | — | | | $ | (25,345) | | | $ | 17,627 | |
总计 | $ | 42,972 | | | $ | — | | | $ | 42,972 | | | $ | — | | | $ | (25,345) | | | $ | 17,627 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 4,241 | | | $ | — | | | $ | 4,241 | | | $ | — | | | $ | (172) | | | $ | 4,069 | |
总计 | $ | 4,241 | | | $ | — | | | $ | 4,241 | | | $ | — | | | $ | (172) | | | $ | 4,069 | |
| | | | | | | | | | | |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,100 | |
总计 | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,100 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 5,263 | | | $ | — | | | $ | 5,263 | | | $ | (4,377) | | | $ | (886) | | | $ | — | |
总计 | $ | 5,263 | | | $ | — | | | $ | 5,263 | | | $ | (4,377) | | | $ | (886) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
(1)代表向交易对手银行质押的证券的公允价值。 |
(2)代表从交易对手银行收到或质押的现金抵押品。 |
Note 13 – 租契
本公司根据ASC 842对其租赁进行会计处理,该规定要求本公司记录未来租赁义务的负债以及代表标的租赁资产使用权的资产。该公司的租赁主要代表未来为其运营使用的建筑物或空间支付费用的义务。支付未来租赁费用的负债计入应计费用和其他负债,而使用权资产计入公司合并财务状况报表的其他资产。于2022年3月31日,公司的所有租约均被归类为经营性租约或短期租约。短期租赁是指在开始时期限为12个月或更短的租赁。
支付未来租赁款项的负债及使用权资产乃根据每份租约的合约基本租金总额厘定,该等租金包括延长或续订每份租约的选择(如适用),以及本公司相信其有经济诱因延长或续订租约的情况。未来合约基本租金按租约内含利率贴现,或如租约内含利率不能轻易厘定,则采用本公司估计的递增借款利率。经营租赁的未来租赁付款的负债由定期合同租赁付款减去定期利息增值而减少。营运租赁的使用权资产于相关租赁期间摊销,摊销金额代表定期直线租赁费用与相关负债的定期利息累加之间的差额,以支付未来租赁款项。本公司在直线基础上确认经营租赁和短期租赁的费用。
本公司的租赁费用在综合损益表的房地和占用费用中入账。下表列出了所示期间的租赁费用构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | | | |
经营租赁 | | $ | 4,738 | | | $ | 4,756 | | | 5,012 | | | | | |
短期租赁 | | 490 | | | 353 | | | 507 | | | | | |
租赁总费用 | | $ | 5,228 | | | $ | 5,109 | | | $ | 5,519 | | | | | |
下表列出了截至和截至三个月的经营租赁的补充信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
资产负债表: | | | | |
经营性租赁使用权资产 | | $ | 60,819 | | | $ | 64,009 | |
经营租赁负债 | | 69,151 | | | 72,541 | |
| | | | |
| | 截至三个月 |
(千美元) | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
现金流: | | | | |
经营性租赁的经营性现金流出 | | $ | 4,959 | | | $ | 2,000 | |
下表提供了与最低合同租赁付款有关的信息,以及与公司截至所示日期的租赁相关的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 | | 总计 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
经营租约 | $ | 14,779 | | | $ | 19,163 | | | $ | 17,111 | | | $ | 11,400 | | | $ | 5,731 | | | $ | 9,541 | | | $ | 77,725 | |
短期租约 | 320 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 320 | |
合同基本租金总额(1) | $ | 15,099 | | | $ | 19,163 | | | $ | 17,111 | | | $ | 11,400 | | | $ | 5,731 | | | $ | 9,541 | | | $ | 78,045 | |
| | | | | | | | | | | | | |
支付租赁款的总法律责任 | | $ | 69,151 | |
未贴现和贴现未来租赁付款的差额 | | $ | 8,574 | |
加权平均贴现率 | | 5.51 | % |
加权平均剩余租赁年限(年) | | 4.6 |
______________________________
(1)合同基本租金反映了延期和续签的选择,不包括各自租赁协议下应支付的财产税和其他运营费用。
该公司不时将其拥有的部分空间出租给其他各方。从这些交易中获得的收入在转租期内以直线方式入账。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月,租金收入总计为$125,000, $175,000、和$175,000,分别为。
Note 14 – 可变利息实体
公司通过贷款证券化活动、有资格享受低收入住房税收抵免(“LIHTC”)的保障性住房投资以及发行信托优先证券的信托子公司与VIE进行合作。本公司已确定其于该等实体的权益符合可变权益的定义。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司确定自己不是VIE的主要受益者,也没有巩固其在VIE的权益。下表汇总了本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的合并财务状况和最大亏损风险表中与非合并VIE的可变权益相关的资产和负债的账面价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 最大损失 | | 资产 | | 负债 | | 最大损失 | | 资产 | | 负债 |
多户贷款证券化: | | | | | | | | | | | |
投资证券(1) | $ | 77,939 | | | $ | 77,939 | | | $ | — | | | $ | 81,103 | | | $ | 81,103 | | | $ | — | |
偿还义务(2) | 50,901 | | | — | | | 338 | | | 50,901 | | | — | | | 338 | |
保障性住房伙伴关系: | | | | | | | | | | | |
其他投资(3) | 65,861 | | | 82,732 | | | — | | | 68,765 | | | 85,994 | | | — | |
资金不足的股权承诺(2) | — | | | — | | | 16,871 | | | — | | | — | | | 17,229 | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 194,701 | | | $ | 160,671 | | | $ | 17,209 | | | $ | 200,769 | | | $ | 167,097 | | | $ | 17,567 | |
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(1)在综合财务状况表上计入投资证券AFS。
(2)计入合并财务状况表的应计费用和其他负债。
(3)在合并财务状况表中计入其他资产。
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多户贷款证券化
关于与房地美的证券化交易,在附注5-为投资而持有的贷款,公司的可变权益由联邦住宅贷款抵押公司发行的有担保的结构性传递证书持有,截至2022年3月31日,这些证书以公平价值作为投资证券AFS持有。此外,公司还通过联邦住宅贷款抵押公司签署的一项偿还协议获得可变利益,该协议规定公司有义务向联邦住宅贷款抵押公司偿还在违约贷款最终解决后发现的任何违约合同本金和利息。此类偿还义务不得超过10组成证券化集合的贷款的原始本金的%。
作为证券化交易的一部分,该公司向被指定为主服务商的房地美解除了所有服务义务和权利。作为主服务商,联邦住宅贷款抵押公司可以终止公司作为次级服务商的角色,并相应地指导此类责任。在评估我们的可变利益和对VIE的持续参与时,我们确定我们没有权力做出重大决定或指导对VIE资产和负债的经济表现最重要的活动。作为贷款的次级服务机构,本公司无权作出影响VIE净资产价值的重大决定,因此,本公司不是VIE的主要受益人。因此,我们决定与多家族证券化相关的VIE不应包括在公司的综合财务报表中。
我们相信,由于我们参与与证券化相关的VIE,我们面临的最大损失是由Freddie Mac发行并由该公司购买的投资证券的账面价值。此外,根据与房地美签署的补偿协议,我们面临的最大损失风险为10组成证券化集合的贷款的原始本金的%,或$50.9百万美元。根据我们对证券化集合中所包括相关贷款的定量和定性数据的分析,截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们与偿还义务有关的估计亏损准备金为#美元。338,000.
对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资
该公司通过其经济适用房合作伙伴投资拥有不同的利益。这些投资的根本目的是通过产生所得税抵免来提供回报。本公司已评估其参与低收入住房项目,并确定其并无重大影响力或决策能力来管理该等项目,因此不是主要受益者,亦不巩固该等权益。
该公司的最大亏损敞口,不包括任何可能实现的税收抵免,等于经摊销调整后的投资承诺。未筹措资金的承付款数额包括在确认为具有相应负债的资产的投资中。上表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日分别作为资产持有的税收抵免投资金额、作为负债持有的无资金来源的承诺额以及最大亏损敞口。
Note 15 – 后续事件
季度现金股利
2022年4月22日,公司董事会宣布现金股息为#美元。0.33每股,于2022年5月13日支付给2022年5月6日登记在册的股东。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含的信息和陈述被认为是《1933年证券法》(经修订)第27A节和《交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述代表关于未来事件、业务计划、目标、预期经营结果和这些陈述所依据的假设的计划、估计、目的、目标、指导方针、期望、意图、预测和我们的信念陈述。前瞻性表述包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、业绩或成就的表述,通常与“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”或类似含义的词语或短语相联系。
我们提醒,前瞻性陈述主要是基于我们的预期,会受到许多已知和未知的风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会因因素而发生变化,这些因素在许多情况下是我们无法控制的。实际结果、业绩或成就可能与前瞻性陈述中预期、表达或暗示的内容大不相同。
鉴于新冠肺炎疫情的持续和动态性质,对我们的业务、财务状况、运营结果、流动性和前景的最终影响程度仍然不确定。尽管总体商业和经济状况已经开始复苏,但复苏可能会因许多因素而放缓或逆转,包括新冠肺炎感染增加、劳动力市场紧张、供应链中断、通胀压力或国内或全球金融市场的动荡,这些因素可能会对我们的收入、我们的资产和负债的价值以及我们的盈利能力产生不利影响,减少资金的可获得性,导致信贷紧缩,以及进一步增加股价波动,这可能会导致我们的商誉或其他无形资产在未来一段时间内减值。新冠肺炎疫情导致或应对的法律、法规或监管政策或做法的变化可能会对我们产生重大且不可预测的影响,包括根据最近的监管指导实施的贷款修改和延期付款的潜在不利影响。除上述因素外,下列其他因素可能会导致我们的财务表现与这些前瞻性陈述中所表达的大不相同:
•美国经济的总体实力和我们开展业务的地方经济的实力;
•贸易、货币和财政政策和法律,包括美国联邦储备委员会(“美联储”)的利率政策的影响和变化;
•通货膨胀/通货紧缩、利率、市场和货币波动;
•银行监管机构、美国证券交易委员会、上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会或其他会计准则制定者可能不时采用的会计政策和做法或会计准则变化的影响,包括ASU2016-13(专题326),金融工具信用损失的计量,通常被称为CECL模型,自2020年1月1日采用以来,该模型改变了我们估计信贷损失的方式,并提高了信贷损失准备金的要求水平;
•我们已经或可能进行的收购的影响,包括但不限于,未能实现预期的收入增长和/或此类收购节省的费用,和/或未能有效地将收购目标整合到我们的业务中;
•及时开发有竞争力的新产品和服务,并使新客户和现有客户接受这些产品和服务;
•金融服务政策、法律和法规的变化,包括与税收、银行、证券和保险有关的政策、法律和法规的变化以及监管机构对这些政策和法规的适用的影响;
•放弃美元伦敦银行间同业拆借利率和相关的不确定性,以及与我们采用SOFR相关的风险和成本;
•我们的风险管理框架和量化模型的有效性;
•我们的不良资产和冲销水平的变化;
•我们所持证券可能出现的与信贷相关的减值;
•当前和未来政府重组美国金融监管体系的努力的影响;
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变;
•我们缺乏多样化贷款组合的影响,包括地理和行业集中的风险;
•我们吸引存款和其他流动资金来源的能力;
•我们可能会减少或停止支付普通股的股息;
•我们借款人的财务业绩和/或条件的变化;
•金融和银行控股公司及其他金融服务提供商之间竞争环境的变化;
•地缘政治条件,包括恐怖主义行为或威胁、美国或其他国家政府为应对恐怖主义行为或威胁而采取的行动和/或军事冲突,包括俄罗斯与乌克兰之间的战争,这可能影响美国国内外的商业和经济状况;
•网络安全威胁及其防御成本;
•气候变化,包括加强的监管、合规、信贷和声誉风险和成本;
•自然灾害、地震、火灾和恶劣天气;
•意外的监管、法律或司法程序;以及
•我们管理上述风险的能力。
如果一个或多个影响我们前瞻性信息和声明的因素被证明是不正确的,那么我们的实际结果、表现或成就可能与本10-Q表格季度报告以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告和注册声明中表达或暗示的结果、表现或成就存在实质性差异。因此,我们提醒您不要过度依赖我们的前瞻性信息和陈述。我们不会更新前瞻性信息和陈述,以反映实际结果或影响前瞻性信息和陈述的因素的变化。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的预期不同的因素的信息,请参阅2021年10-K表格第I部分第1A项下的“风险因素”,以及本10-Q表格季度报告和提交给美国证券交易委员会的其他报告中的第II部分第1A项-风险因素。
前瞻性信息和陈述不应被视为预测,也不应成为投资者评估我们的主要依据。任何投资我们普通股的投资者都应该考虑我们提交给美国证券交易委员会的文件中披露的所有风险和不确定因素,所有这些都可以在美国证券交易委员会的网站http://www.sec.gov.上获得
一般信息
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析旨在更好地了解与公司财务状况、经营结果、流动性和资本资源有关的趋势的重大变化。这一讨论应与我们的2021年Form 10-K以及本Form 10-Q季度报告中其他地方的未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2022年3月31日的三个月的业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年的预期业绩。
本公司是一家总部设于加利福尼亚州的银行控股公司,于1997年在特拉华州注册成立,并根据经修订的1956年银行控股公司法(“BHCA”)注册为银行控股公司。我们的全资子公司太平洋总理银行是一家加利福尼亚州特许商业银行。世行成立于1983年,最初是一家州特许储蓄机构,后来在1991年转变为联邦特许储蓄机构。2007年3月,该行转变为一家加州特许商业银行,并成为联邦储备系统的成员。该银行也是联邦住房贷款银行系统的成员之一。作为一家银行控股公司,该公司受到美联储的监管和监督。我们被要求向美联储提交季度和年度报告,以及美联储根据BHCA可能要求的其他信息。美联储可对公司等银行控股公司及其附属公司进行审查。该公司也是《加州金融法典》所指的银行控股公司。因此,本公司及其附属公司须接受加州金融保护和创新部(“DFPI”)的监督和审查,并可能被要求向加州金融保护和创新部(“DFPI”)提交报告。
银行控股公司,如公司,被要求作为其附属存款机构的资金来源,并在没有这种政策可能无法这样做的情况下承诺资源支持这类机构。根据BHCA,美联储有权要求银行控股公司终止任何活动或放弃对非银行子公司(银行的非银行子公司除外)的控制权,前提是美联储认定此类活动或控制对银行控股公司的任何银行子公司的财务健全和稳定构成严重风险。
作为一家加利福尼亚州特许商业银行,它是美联储的成员,受到DFP I、美联储、消费者金融保护局和联邦存款保险公司(FDIC)的监督、定期审查和监管。银行的存款由联邦存款保险公司通过存款保险基金提供保险。一般来说,所有存款账户的保额最高可达每名存户250,000元。由于这项存款保险职能,联邦存款保险公司对银行也有一定的监管权和权力。如果在对银行进行审查后,监管机构应确定银行的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性或其他方面的运营情况不令人满意,或者银行或我们的管理层违反或违反了任何法律或法规,监管机构可以采取各种补救措施。此类补救措施包括有权责令不安全或不健全的做法,要求采取平权行动纠正任何违规或做法造成的任何情况,发布可司法执行的行政命令,指示增加资本金,限制增长,评估民事罚款,罢免高级管理人员和董事,并最终请求联邦存款保险公司终止银行的存款保险。作为一家在加州注册的商业银行,该银行也受加州法律的某些条款的约束。
我们的公司总部设在加利福尼亚州的欧文。截至2022年3月31日,我们主要通过我们位于亚利桑那州、加利福尼亚州、内华达州、俄勒冈州和华盛顿州的61家全方位服务存款分支机构在美国西部地区开展业务。
作为我们有机和战略增长战略的结果,我们在美国西部的目标市场内开发了各种银行产品和服务,专为中小型市场企业、公司(包括这些企业的所有者和员工、专业人士、企业家、房地产投资者和非营利组织)以及我们所服务社区的消费者量身定做。通过我们的分支机构和我们的网站www.ppbi.com,我们在美国西部的亚利桑那州、加利福尼亚州、内华达州、俄勒冈州和华盛顿州的主要大都市市场提供各种类型的存款账户、数字银行、国库管理服务、在线账单支付和各种贷款产品,包括商业商业贷款、信用额度、SBA贷款、商业房地产贷款、农业贷款、特许经营贷款、房屋净值信用额度和建筑贷款。我们还为HOA和HOA管理公司以及QSR行业经验丰富的所有者-运营商特许经营商收购和增强了全国性的专业银行产品和服务。最近,我们扩大了我们的专业产品和服务,包括通过我们的商业托管部门提供的商业托管服务,该部门根据《国税法》第1031条为商业托管服务和递延纳税商业房地产交易提供便利,以及通过我们的太平洋高级信托部门提供托管和维护服务,该部门为自行管理的IRA以及根据国税法不符合IRA资格的某些账户提供托管服务。
银行通过其分支机构获得的零售和商业存款、联邦住房抵押贷款机构的预付款、信贷额度以及批发和经纪存单为其贷款和投资活动提供资金。
我们的主要收入来源是贷款和投资赚取的利息与用于为贷款和投资组合融资的存款和借款相关的利息成本之间的净利差。此外,银行还从贷款和投资销售以及向存托、贷款、托管和爱尔兰共和军托管客户提供的各种产品和服务中获得手续费收入。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情于2020年1月30日被世界卫生组织宣布为国际关注的突发公共卫生事件,并于2020年3月11日被世界卫生组织宣布为大流行。正在进行的新冠肺炎全球大流行和国家卫生紧急状态已经对美国和国际经济和金融市场造成了重大破坏。
尽管经济状况有所改善,但持续的新冠肺炎疫情给某些企业和服务提供商带来了压力,许多企业和服务提供商无法按正常方式开展业务。如果新冠肺炎疫情持续下去,我们预计可能会对以下方面产生影响:
•贷款增长和利息收入-自新冠肺炎大流行爆发以来,经济活动有所扩大,但经济继续经历供应链中断、通胀压力以及最近地缘政治事态发展造成的不确定性。如果经济复苏开始减弱,可能会对我们的借款人、他们经营的企业和他们的财务状况产生影响。我们的借款人对投资和扩大业务所需的信贷需求可能会减少,对房地产和消费贷款的需求也会减少。这些因素会对赚取利息的资产水平构成压力,这可能会对我们的利息收入产生负面影响。
•信用质量-如果经济活动下降,我们所服务的市场可能会出现失业率上升、消费者信心下降,以及企业不愿投资和扩大业务等情况。这些因素可能导致经济状况进一步疲软,给我们的借款人带来压力,并最终影响我们贷款组合的信用质量。我们预计,这可能会导致逾期、非应计和分类贷款水平上升,以及更高的净冲销。尽管自2020年第一季度新冠肺炎疫情爆发以来,经济状况有所改善,但不能保证复苏会持续下去。因此,如果我们的贷款组合的信用质量未来出现恶化,可能会导致需要为信贷损失额外拨备。
•CECL-公司必须根据ASC 326规定的CECL模式计量和记录某些金融资产的信贷损失,如贷款和债务证券。衡量信贷损失的CECL模型高度依赖于对未来经济状况的预期,需要管理层的判断。如果经济状况的复苏开始减弱,对未来经济状况的预期恶化,公司可能需要根据CECL模式记录额外的信贷损失准备金。
•减值费用-如果经济状况的复苏势头减弱,可能会对公司的经营业绩和我们某些资产的价值产生不利影响。因此,当有证据显示某些资产如商誉、无形资产或递延税项资产的价值已减值或未来无法变现时,本公司可能被要求减记其价值。
美国政府以及其他州和地方的政策制定者对正在发生的新冠肺炎疫情做出了回应,采取的行动不仅旨在支持公众的健康和福祉,也旨在支持消费者、企业和整体经济。然而,这些行动的最终影响和总体效果目前很难确定。
关键会计政策
管理层制定了各种会计政策,以规范GAAP在编制财务报表中的应用。某些会计政策要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设涉及重大程度的估计不确定性,并合理地可能对某些资产和负债的账面价值以及公司的经营业绩产生重大影响;管理层认为这些是关键的会计政策。管理层使用的估计和假设是基于历史经验和其他因素,管理层认为在这种情况下这些因素是合理的。实际结果可能与这些估计和假设大相径庭,这可能对公司资产和负债的账面价值以及公司在未来报告期的运营结果产生重大影响。我们的重要会计政策在我们2021年Form 10-K的合并财务报表附注中进行了说明。
贷款和表外承付款的信贷损失准备
根据美国会计准则第326条,本公司对贷款的信贷损失和表外承诺,如无资金来源的贷款承诺进行会计处理-金融工具--信贷损失这要求本公司在发起或收购时记录贷款和无资金支持的贷款承诺的预期终身信贷损失的估计。资产负债表维持在管理层认为适当的水平,以计提截至综合财务状况报表日期的投资组合中当前预期的未来信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。确定ACL的评估过程涉及很大程度的判断,需要管理层做出大量的评估和假设。这些估计和假设可能会在未来期间发生变化,这可能会对ACL的水平和公司的运营业绩产生重大影响。
通过集体评估具有相似风险特征的贷款,以及对被认为不再具有与贷款组合中其他贷款相似特征的贷款进行单独评估,来执行ACL的衡量。本公司通过贴现现金流量法使用贷款的实际利率来衡量商业房地产贷款和商业贷款的折扣率,而零售贷款的折现率则采用历史损失率法来确定。该公司的贴现现金流方法结合了PD和LGD模型,该模型受到对未来经济状况的预期的影响。该公司的ACL方法还纳入了关于贷款预付款、未来利用循环信贷安排以及动用无资金承诺的可能性的估计和假设。
在ACL方法中使用合理和可支持的预测需要大量的判断,例如选择预测情景和相关情景加权,以及确定预测期限的适当长度。管理层利用来自信誉良好和独立的第三方的经济预测来通知和提供其合理和可支持的经济预测。管理层在制定预测指标时也可考虑其他经济预测的内部和外部指标。对经济状况和预期信贷损失的预测是在两年的时间范围内做出的,然后在三年内恢复到长期平均损失率。经济预测的变化,连同贷款特定属性的变化,都会对贷款的PD和LGD产生影响,这可能会推动ACL的确定发生变化,并可能对信贷损失拨备产生重大影响。
该公司的ACL方法还包括在适当情况下对定性因素进行调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估相一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试确定的限制,以及与诸如承保变化、新投资组合的获取、投资组合分割的变化等因素相关的其他限制,以及(Iv)管理层对ACL充分性的总体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
该公司有一个旨在发现问题贷款的信贷组合审查程序。问题贷款通常是那些内部风险等级不达标或更差的贷款,可能包括非应计状态贷款、问题债务重组、基础抵押品丧失抵押品赎回权的可能性增加的贷款、抵押品依赖型贷款,以及对所有到期合同金额的最终可收回性的担忧或疑虑上升的其他贷款。管理层认为,这类贷款可能被视为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征,因此,可能需要进行个别评估,以确定贷款的适当ACL。当贷款被单独评估时,公司通常基于贴现现金流方法来衡量贷款的预期信用损失,除非贷款被认为是抵押品依赖的。抵押品依赖贷款是指贷款的偿还预计将来自基础抵押品的运作和/或最终清算。抵押品依赖型贷款的ACL是使用对基础抵押品的公允价值减去出售成本的估计来确定的。
尽管管理层使用可用的最佳信息来得出衡量适当水平的ACL所需的估计,但由于超出公司控制范围的经济、运营、法规和其他条件,未来可能有必要对ACL进行调整。此外,作为其审查过程中不可或缺的一部分,各监管机构还会定期审查公司的ACL。这些机构可能会要求公司根据与管理层不同的判断来确认ACL的变化。此外,随着贷款组合的规模、复杂性和构成随着时间的推移而变化,例如通过收购其他金融机构、提供新产品、客户对各种类型信贷的需求以及我们地理位置的变化,公司可能会寻求对其ACL方法进行进一步改进。这种增强可能会对未来一段时间内的ACL水平产生影响。
通过计提信贷损失拨备来记录ACL,并通过冲销,扣除先前冲销的贷款的回收净额而减少。本公司的政策是在贷款余额被认为无法收回时迅速注销贷款余额。
另请参阅附注6--信贷损失准备、合并财务报表附注,以进一步讨论公司的ACL方法。
企业合并
本公司采用收购会计法对企业合并进行核算。在获得被收购实体的控制权后,本公司按其估计公允价值记录所有可识别的资产和负债。当为被收购实体支付的代价超过被收购净资产的估计公允价值时,计入商誉。收购日期的变动收购资产和承担的负债的公允价值可在收购日期之后的一年计量期内作为商誉调整进行。此类调整是由于获得了与所收购资产和承担的负债的公允价值估计有关的额外信息。与业务合并相关的成本在发生时计入费用。
所得税
该公司在美国境内的不同税务管辖区须缴纳联邦和州税收。当期所得税是根据本年度纳税申报单上的应付或应收金额估计的。递延税项资产和负债是按资产负债法在公司财务报表或纳税申报表中确认的事件的预期未来税务后果入账的。在估计未来的税收后果时,除税法或税率变化的法令外,所有预期的未来事件都被考虑在内。税率变动对递延税项的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。递延税项资产应确认为将在未来年度产生可扣除金额的暂时性差异,如果管理层认为递延税项资产更有可能变现,则应确认为税项结转。所得税的变化可能发生在税法、税率和/或法律或法规指导的变化等情况下;任何这些变化都可能对当期和递延所得税产生影响,并可能对我们的经营业绩产生实质性影响。该公司的所得税状况每季度评估一次。
非GAAP衡量标准
公司使用某些非公认会计准则财务指标来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息,并加强投资者对此类财务业绩的整体了解。一般而言,非GAAP财务计量是对一家公司的财务业绩、财务状况或现金流的数字计量,不包括(或包括)根据GAAP计算和列报的最直接可比计量中包含(或排除)的金额。然而,这些非GAAP财务衡量标准是补充的,不能替代基于GAAP衡量标准的分析,可能无法与其他公司可能提出的非GAAP财务衡量标准相比较。
在下文所列期间,平均有形普通股权益回报率是从基于公认会计原则的金额得出的非公认会计准则财务衡量标准。我们通过从净收入中扣除无形资产摊销费用,从期间内的平均股东权益中扣除平均无形资产和平均商誉来计算这一数字。管理层认为,将这些项目排除在这一财务措施之外,为了解我们核心业务的经营结果提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
净收入 | | $ | 66,904 | | | $ | 84,831 | | | $ | 68,668 | | | | | |
加计:无形资产摊销费用 | | 3,592 | | | 3,880 | | | 4,143 | | | | | |
减去:无形资产摊销费用税项调整(1) | | 1,025 | | | 1,107 | | | 1,185 | | | | | |
平均有形普通股权益净收益 | | $ | 69,471 | | | $ | 87,604 | | | $ | 71,626 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均股东权益 | | $ | 2,864,387 | | | $ | 2,851,000 | | | $ | 2,749,641 | | | | | |
减去:平均无形资产 | | 68,157 | | | 71,897 | | | 83,946 | | | | | |
减去:平均商誉 | | 901,312 | | | 901,312 | | | 898,587 | | | | | |
平均有形普通股权益 | | $ | 1,894,918 | | | $ | 1,877,791 | | | $ | 1,767,108 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均股本回报率(2) | | 9.34 | % | | 11.90 | % | | 9.99 | % | | | | |
平均有形普通股权益回报率(2) | | 14.66 | % | | 18.66 | % | | 16.21 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
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(1)按法定税率调整的无形资产摊销费用。
(2)比率按年率计算。
每股有形账面价值和有形普通股权益对有形资产的比率(“有形普通股权益比率”)是从基于GAAP的金额衍生的非GAAP财务计量。我们通过将有形普通股股东权益除以已发行股份来计算每股有形账面价值。我们计算有形普通股权益比率的方法是将无形资产的余额从普通股股东权益中剔除,再除以期末有形资产,有形资产也不包括无形资产。我们相信这项资料对股东而言十分重要,因为有形权益是一项与银行监管资本计算方法一致的量度方法,在风险基础比率的计算中不包括无形资产。
| | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | |
股东权益总额 | $ | 2,783,018 | | | $ | 2,886,311 | | | |
减去:无形资产 | 967,290 | | | 970,883 | | | |
有形普通股权益 | $ | 1,815,728 | | | $ | 1,915,428 | | | |
| | | | | |
总资产 | $ | 21,622,296 | | | $ | 21,094,429 | | | |
减去:无形资产 | 967,290 | | | 970,883 | | | |
有形资产 | $ | 20,655,006 | | | $ | 20,123,546 | | | |
| | | | | |
有形普通股权益比率 | 8.79 | % | | 9.52 | % | | |
| | | | | |
已发行和已发行普通股 | 94,945,849 | | 94,389,543 | | |
| | | | | |
每股账面价值 | $ | 29.31 | | | $ | 30.58 | | | |
减去:每股无形账面价值 | 10.19 | | | 10.29 | | | |
每股有形账面价值 | $ | 19.12 | | | $ | 20.29 | | | |
就下文所示期间而言,效率比率是根据基于公认会计原则的金额得出的非公认会计原则财务衡量标准。这一数字代表了非利息支出减去其他房地产自有业务、核心存款无形摊销和与合并相关的支出与扣除贷款损失拨备前的净利息收入和总非利息收入、出售证券的收益/(损失)、投资证券的其他收益-安全回收、出售其他拥有的房地产的收益/(损失)和债务清偿收益/(损失)之和的比率。管理层认为,将这些项目排除在这一财务措施之外,为了解我们核心业务的经营结果提供了有用的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
总非利息支出 | | $ | 97,648 | | | $ | 97,252 | | | $ | 92,489 | | | | | |
减去:无形资产摊销 | | 3,592 | | | 3,880 | | | 4,143 | | | | | |
减去:与合并相关的费用 | | — | | | — | | | 5 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后的非利息支出 | | $ | 94,056 | | | $ | 93,372 | | | $ | 88,341 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
扣除贷款损失准备前的净利息收入 | | $ | 161,839 | | | $ | 170,719 | | | $ | 161,652 | | | | | |
加:非利息收入总额 | | 25,894 | | | 27,281 | | | 23,740 | | | | | |
减去:投资证券的净收益 | | 2,134 | | | 3,585 | | | 4,046 | | | | | |
减去:其他收入安全恢复 | | — | | | 1 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
减去:债务清偿净收益(亏损) | | — | | | — | | | (503) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
调整后的收入 | | $ | 185,599 | | | $ | 194,414 | | | $ | 181,847 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
效率比 | | 50.7 | % | | 48.0 | % | | 48.6 | % | | | | |
核心净利息收入和核心净息差是根据基于公认会计原则的金额得出的非公认会计原则财务衡量标准。我们通过从净利息收入中剔除预定增值收入、加速增值收入、CDS溢价摊销、支付的非经常性非应计利息以及公允价值对冲关系中的利率损益来计算核心净利息收入。核心净息差以核心净利息收入与平均可产生利息的资产之比计算。管理层认为,将这些项目排除在这些财务措施之外,为了解我们核心业务的经营结果提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
净利息收入 | | $ | 161,839 | | | $ | 170,719 | | | $ | 161,652 | | | | | |
减去:预定增值收入 | | 2,857 | | | 3,097 | | | 3,878 | | | | | |
减去:加速增值收入 | | 3,083 | | | 4,770 | | | 5,988 | | | | | |
减去:CD的溢价摊销 | | 96 | | | 183 | | | 1,751 | | | | | |
减去:支付的非经常性非应计利息 | | (356) | | | 349 | | | (603) | | | | | |
减去:公允价值对冲关系的损失 | | (1,667) | | | (819) | | | — | | | | | |
核心净利息收入 | | $ | 157,826 | | | $ | 163,139 | | | $ | 150,638 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均生息资产 | | $ | 19,240,232 | | | $ | 19,173,458 | | | $ | 18,490,426 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净息差(1) | | 3.41 | % | | 3.53 | % | | 3.55 | % | | | | |
核心净息差(1) | | 3.33 | % | | 3.38 | % | | 3.30 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
______________________________
(1)比率按年率计算。
拨备前净收入是从基于公认会计原则的金额中得出的非公认会计准则财务衡量标准。我们通过从净收入中扣除所得税、信贷损失拨备和与合并相关的费用来计算拨备前的净收入。管理层认为,将这些项目排除在这一财务指标之外提供了有用的信息,以了解我们核心业务的经营结果,并更好地与前几个时期的财务结果进行比较。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
利息收入 | | $ | 168,546 | | | $ | 177,006 | | | $ | 172,994 | | | | | |
利息支出 | | 6,707 | | | 6,287 | | | 11,342 | | | | | |
净利息收入 | | 161,839 | | | 170,719 | | | 161,652 | | | | | |
非利息收入 | | 25,894 | | | 27,281 | | | 23,740 | | | | | |
收入 | | 187,733 | | | 198,000 | | | 185,392 | | | | | |
非利息支出 | | 97,648 | | | 97,252 | | | 92,489 | | | | | |
新增:合并相关费用 | | — | | | — | | | 5 | | | | | |
预提净收入 | | 90,085 | | | 100,748 | | | 92,908 | | | | | |
拨备前净收入(年化) | | $ | 360,340 | | | $ | 402,992 | | | $ | 371,632 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均资产 | | $ | 20,956,791 | | | $ | 20,867,005 | | | $ | 19,994,260 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
按平均资产预提净收入 | | 0.43 | % | | 0.48 | % | | 0.46 | % | | | | |
按平均资产计提预提净收入(年化) | | 1.72 | % | | 1.93 | % | | 1.86 | % | | | | |
行动的结果
下表列出了所示期间的业务成果、共享数据和业绩比率的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
(美元以千为单位,每股数据和 | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
百分比) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
运行数据 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 168,546 | | | $ | 177,006 | | | $ | 172,994 | | | | | |
利息支出 | | 6,707 | | | 6,287 | | | 11,342 | | | | | |
净利息收入 | | 161,839 | | | 170,719 | | | 161,652 | | | | | |
信贷损失准备金 | | 448 | | | (14,648) | | | 1,974 | | | | | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 161,391 | | | 185,367 | | | 159,678 | | | | | |
出售贷款的净收益 | | 1,494 | | | 1,334 | | | 361 | | | | | |
其他非利息收入 | | 24,400 | | | 25,947 | | | 23,379 | | | | | |
非利息支出 | | 97,648 | | | 97,252 | | | 92,489 | | | | | |
所得税前净收益 | | 89,637 | | | 115,396 | | | 90,929 | | | | | |
所得税费用 | | 22,733 | | | 30,565 | | | 22,261 | | | | | |
净收入 | | $ | 66,904 | | | $ | 84,831 | | | $ | 68,668 | | | | | |
预提净收入(3) | | $ | 90,085 | | | $ | 100,748 | | | $ | 92,908 | | | | | |
共享数据 | | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.71 | | | $ | 0.90 | | | $ | 0.73 | | | | | |
稀释 | | 0.70 | | | 0.89 | | | 0.72 | | | | | |
宣布的每股普通股股息 | | 0.33 | | | 0.33 | | | 0.30 | | | | | |
股息支付率(1) | | 46.60 | % | | 36.72 | % | | 41.26 | % | | | | |
绩效比率 | | | | | | | | | | |
平均资产回报率(2) | | 1.28 | % | | 1.63 | % | | 1.37 | % | | | | |
平均股本回报率(2) | | 9.34 | | | 11.90 | | | 9.99 | | | | | |
平均有形普通股权益回报率(2)(3) | | 14.66 | | | 18.66 | | | 16.21 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
按平均资产预提净收入(2)(3) | | 1.72 | | | 1.93 | | | 1.86 | | | | | |
平均股本与平均资产之比 | | 13.67 | | | 13.66 | | | 13.75 | | | | | |
效率比(3) | | 50.7 | | | 48.0 | | | 48.6 | | | | | |
______________________________
(1)股息支付率的定义是每股宣布的普通股股息除以每股基本收益。
(2)比率按年率计算。
(3)非公认会计准则计量的对账列于本表格10-Q中管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析的非公认会计准则计量部分。
2022年第一季度,我们报告净收益为6690万美元,或每股稀释后收益0.70美元。相比之下,2021年第四季度的净收入为8480万美元,或每股稀释后收益0.89美元。净收入减少的主要原因是拨备回收减少了1510万美元,净利息收入减少了890万美元,非利息收入减少了140万美元,非利息支出增加了396,000美元,但被所得税支出减少了780万美元所部分抵消。2021年第四季度恢复的拨备反映了公司CECL模型中使用的相对于前几个时期的经济预测有所改善,但部分被用于投资的贷款的增加和贷款组合的变化所抵消。
2022年第一季度的净收益为6690万美元,或每股稀释后收益0.70美元,而2021年第一季度的净收益为6870万美元,或每股稀释后收益0.72美元。净收入减少的主要原因是非利息支出增加了520万美元,但被非利息收入增加了220万美元和信贷损失准备金减少了150万美元所部分抵消。2022年第一季度信贷损失准备金减少的主要原因是,2021年第一季度未偿还的无资金来源贷款承诺较多。
截至2022年3月31日止三个月,公司的平均资产回报率为1.28%,平均股本回报率为9.34%,平均有形普通股权益回报率为14.66%。截至2021年12月31日止三个月,平均资产回报率为1.63%,平均股本回报率为11.90%,平均有形普通股权益回报率为18.66%。截至2021年3月31日止三个月,平均资产回报率为1.37%,平均股本回报率为9.99%,平均有形普通股权益回报率为16.21%。更多细节见项目2--“管理层的讨论和分析”下的“非公认会计准则措施”。
净利息收入
我们的主要收入来源是净利息收入,即从贷款、投资证券和金融机构的利息余额赚取的利息(“生息资产”)与存款和借款支付的利息(“计息负债”)之间的差额。净息差是指净利息收入占平均生息资产的百分比。净利息收入受到利率变化以及生息资产和有息负债数量变化的影响。
2022年第一季度净利息收入总计1.618亿美元,比2021年第四季度减少890万美元,降幅5.2%。净利息收入减少主要是由于提前还款活动放缓、利息天数减少两天以及平均投资和贷款收益率下降导致贷款相关费用和增值收入减少所致,但这部分被平均盈利资产的增加和向高收益贷款的有利重组所抵消。
2022年第一季度的净息差为3.41%,而前一季度为3.53%。我们的核心净息差(不包括贷款增值收入、公允价值对冲关系中的利率合同损失和其他调整的影响)下降5个基点至3.33%,较上一季度的3.38%下降5个基点,反映贷款提前还款费用下降,平均投资和贷款收益率下降,但平均收益资产组合的有利转变部分抵消了这一影响。
与2021年第一季度相比,2022年第一季度的净利息收入增加了187,000美元,增幅为0.1%。这一增长是由于平均贷款和投资余额增加,资金成本降低,主要是由于平均无息支票增加8.946亿美元带来的有利的存款组合,以及赎回成本较高的次级债券,但平均生息资产收益率较低部分抵消了这一增长。
下表列出了利差、净息差、按每日平均数计算的平均余额、按平均生息资产和利息支出赚取的利息收入和收益率、平均计息负债利率,以及按资产和负债组成部分分列的平均收益率/利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均资产负债表 |
| | 截至三个月 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
(千美元) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 322,236 | | | $ | 90 | | | 0.11 | % | | $ | 334,371 | | | $ | 66 | | | 0.08 | % | | $ | 1,309,366 | | | $ | 301 | | | 0.09 | % |
投资证券 | | 4,546,408 | | | 17,852 | | | 1.57 | | | 4,833,251 | | | 19,522 | | | 1.62 | | | 4,087,451 | | | 17,468 | | | 1.71 | |
应收贷款净额(1)(2) | | 14,371,588 | | | 150,604 | | | 4.25 | | | 14,005,836 | | | 157,418 | | | 4.46 | | | 13,093,609 | | | 155,225 | | | 4.81 | |
生息资产总额 | | 19,240,232 | | | 168,546 | | | 3.55 | | | 19,173,458 | | | 177,006 | | | 3.66 | | | 18,490,426 | | | 172,994 | | | 3.79 | |
非息资产 | | 1,716,559 | | | | | | | 1,693,547 | | | | | | | 1,503,834 | | | | | |
总资产 | | $ | 20,956,791 | | | | | | | $ | 20,867,005 | | | | | | | $ | 19,994,260 | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息查询 | | $ | 3,537,824 | | | $ | 229 | | | 0.03 | % | | $ | 3,501,323 | | | $ | 225 | | | 0.03 | % | | $ | 3,060,055 | | | $ | 419 | | | 0.06 | % |
货币市场 | | 5,343,973 | | | 888 | | | 0.07 | | | 5,467,559 | | | 925 | | | 0.07 | | | 5,447,909 | | | 2,588 | | | 0.19 | |
储蓄 | | 422,186 | | | 26 | | | 0.02 | | | 418,218 | | | 27 | | | 0.03 | | | 368,288 | | | 82 | | | 0.09 | |
零售存单 | | 1,047,451 | | | 530 | | | 0.21 | | | 1,084,326 | | | 517 | | | 0.19 | | | 1,425,093 | | | 1,201 | | | 0.34 | |
批发/经纪存单 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 118,854 | | | 136 | | | 0.46 | |
有息存款总额 | | 10,351,434 | | | 1,673 | | | 0.07 | | | 10,471,426 | | | 1,694 | | | 0.06 | | | 10,420,199 | | | 4,426 | | | 0.17 | |
FHLB垫款和其他借款 | | 225,250 | | | 474 | | | 0.85 | | | 69,538 | | | 33 | | | 0.19 | | | 22,012 | | | 65 | | | 1.20 | |
次级债券 | | 330,629 | | | 4,560 | | | 5.52 | | | 330,476 | | | 4,560 | | | 5.52 | | | 501,553 | | | 6,851 | | | 5.46 | |
借款总额 | | 555,879 | | | 5,034 | | | 3.63 | | | 400,014 | | | 4,593 | | | 4.59 | | | 523,565 | | | 6,916 | | | 5.36 | |
计息负债总额 | | 10,907,313 | | | 6,707 | | | 0.25 | | | 10,871,440 | | | 6,287 | | | 0.23 | | | 10,943,764 | | | 11,342 | | | 0.42 | |
无息存款 | | 6,928,872 | | | | | | | 6,911,702 | | | | | | | 6,034,319 | | | | | |
其他负债 | | 256,219 | | | | | | | 232,863 | | | | | | | 266,536 | | | | | |
总负债 | | 18,092,404 | | | | | | | 18,016,005 | | | | | | | 17,244,619 | | | | | |
股东权益 | | 2,864,387 | | | | | | | 2,851,000 | | | | | | | 2,749,641 | | | | | |
负债和权益总额 | | $ | 20,956,791 | | | | | | | $ | 20,867,005 | | | | | | | $ | 19,994,260 | | | | | |
净利息收入 | | | | $ | 161,839 | | | | | | | $ | 170,719 | | | | | | | $ | 161,652 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净息差(3) | | | | | | 3.41 | % | | | | | | 3.53 | % | | | | | | 3.55 | % |
存款成本(4) | | | | | | 0.04 | | | | | | | 0.04 | | | | | | | 0.11 | |
资金成本(5) | | | | | | 0.15 | | | | | | | 0.14 | | | | | | | 0.27 | |
生息资产与有息负债的比率 | | 176.40 | | | | | | | 176.37 | | | | | | | 168.96 | |
______________________________
(1)平均余额包括持有的待售贷款和不良贷款,并扣除递延贷款发放费/成本和贴现/保费。
(2)利息收入包括分别为590万美元、790万美元和990万美元的净折扣增加。
(3)代表年化净利息收入除以平均可产生利息的资产。
(4) 表示存款的年化利息支出除以平均有息存款和无息存款之和。
(5) 代表年化总利息支出除以平均有息负债总额与无息存款总额之和。
我们净利息收入的变化是交易量、期间天数以及计息资产和计息负债利率变化的函数。下表介绍了交易量、期间天数和利率变化对所示期间我们的净利息收入的影响。对于每一类生息资产和计息负债,我们提供了关于以下方面的净利息收入变化的信息:
•音量变化(音量变化乘以之前的比率);
•一个期间的天数变化(一段期间的天数变化乘以每日利息;截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月的比较天数没有变化);
•利率变动(利率变动乘以之前的交易量,包括确认折扣/保费和递延费用/成本);以及
•交易量、期间天数和利率变化按比例分配给交易量、期间天数和利率变化的净变化或综合影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 与.相比 |
| 截至2021年12月31日的三个月 |
| 因…而增加(减少) |
| |
(千美元) | 卷 | | 日数 | | 费率 | | 网络 |
生息资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | 28 | | | $ | 24 | |
投资证券 | (1,137) | | | — | | | (533) | | | (1,670) | |
应收贷款净额 | 3,890 | | | (3,347) | | | (7,357) | | | (6,814) | |
生息资产总额 | 2,751 | | | (3,349) | | | (7,862) | | | (8,460) | |
有息负债 | | | | | | | |
利息查询 | 2 | | | (5) | | | 7 | | | 4 | |
货币市场 | (21) | | | (20) | | | 4 | | | (37) | |
储蓄 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
零售存单 | (16) | | | (12) | | | 41 | | | 13 | |
| | | | | | | |
FHLB垫款和其他借款 | 176 | | | (11) | | | 276 | | | 441 | |
次级债券 | 2 | | | — | | | (2) | | | — | |
计息负债总额 | 143 | | | (49) | | | 326 | | | 420 | |
净利息收入变动 | $ | 2,608 | | | $ | (3,300) | | | $ | (8,188) | | | $ | (8,880) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 与.相比 |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 因…而增加(减少) |
| |
(千美元) | 卷 | | | | 费率 | | 网络 |
生息资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | (296) | | | | | $ | 85 | | | $ | (211) | |
投资证券 | 1,882 | | | | | (1,498) | | | 384 | |
应收贷款净额 | 14,273 | | | | | (18,894) | | | (4,621) | |
生息资产总额 | 15,859 | | | | | (20,307) | | | (4,448) | |
有息负债 | | | | | | | |
利息查询 | 48 | | | | | (238) | | | (190) | |
货币市场 | (48) | | | | | (1,652) | | | (1,700) | |
储蓄 | 14 | | | | | (70) | | | (56) | |
零售存单 | (267) | | | | | (404) | | | (671) | |
批发/经纪存单 | (68) | | | | | (68) | | | (136) | |
FHLB垫款和其他借款 | 514 | | | | | (105) | | | 409 | |
次级债券 | (2,358) | | | | | 67 | | | (2,291) | |
计息负债总额 | (2,165) | | | | | (2,470) | | | (4,635) | |
净利息收入变动 | $ | 18,024 | | | | | $ | (17,837) | | | $ | 187 | |
信贷损失准备
2022年第一季度,公司记录了448,000美元的拨备支出,而2021年第四季度的拨备回笼为1,460万美元,2021年第一季度的拨备支出为200万美元。2022年第一季度的拨备支出主要是由于贷款增长和净冲销增加,以及宏观经济不确定性增加的影响。随着高通胀、俄罗斯和乌克兰之间的战争及其对经济影响的不确定性以及经济可能进入衰退期的下行风险的可能性增加,本公司正在仔细监测当前和预测的宏观经济环境,以及关键的建模变量。
2021年第四季度重新获得的拨备主要反映了公司CECL模型中采用的经济预测的改善,但被第四季度贷款增长和贷款组合变化部分抵消。2021年第一季度的拨备支出是由于商业和工业贷款部门的未偿还资金承诺增加,以及公司的CECL模型中反映的经济状况和预测的持续不利但正在改善。
截至2022年3月31日的三个月的贷款净冲销总额为44.6万美元,而截至2021年12月31日的三个月的贷款净收回金额为98.1万美元,截至2021年3月31日的三个月的贷款净冲销金额为130万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 差异来自 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % | | | | |
信贷损失准备金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款损失准备金 | | $ | 211 | | | $ | (14,710) | | | $ | 315 | | | $ | 14,921 | | | (101.4) | % | | $ | (104) | | | (33.0) | % | | | | |
为未筹措资金的承付款项编列的准备金 | | 218 | | | 51 | | | 1,659 | | | 167 | | | 327.5 | | | (1,441) | | | (86.9) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HTM证券拨备 | | 19 | | | 11 | | | — | | | 8 | | | 72.7 | | | 19 | | | — | | | | | |
信贷损失准备金总额 | | $ | 448 | | | $ | (14,648) | | | $ | 1,974 | | | $ | 15,096 | | | (103.1) | % | | $ | (1,526) | | | (77.3) | % | | | | |
非利息收入
下表列出了所示期间的非利息收入的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 差异来自 |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | |
还本付息收入 | | $ | 419 | | | $ | 505 | | | $ | 458 | | | $ | (86) | | | (17.0) | % | | $ | (39) | | | (8.5) | % |
存款账户手续费 | | 2,615 | | | 2,590 | | | 2,032 | | | 25 | | | 1.0 | | | 583 | | | 28.7 | |
其他手续费收入 | | 367 | | | 391 | | | 473 | | | (24) | | | (6.1) | | | (106) | | | (22.4) | |
借记卡交换费收入 | | 836 | | | 769 | | | 787 | | | 67 | | | 8.7 | | | 49 | | | 6.2 | |
银行拥有的人寿保险收益 | | 3,221 | | | 3,521 | | | 2,233 | | | (300) | | | (8.5) | | | 988 | | | 44.2 | |
出售贷款的净收益 | | 1,494 | | | 1,334 | | | 361 | | | 160 | | | 12.0 | | | 1,133 | | | 313.9 | |
出售投资证券的净收益 | | 2,134 | | | 3,585 | | | 4,046 | | | (1,451) | | | (40.5) | | | (1,912) | | | (47.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
信托托管账户费用 | | 11,579 | | | 11,611 | | | 7,222 | | | (32) | | | (0.3) | | | 4,357 | | | 60.3 | |
托管费和交换费 | | 1,661 | | | 2,221 | | | 1,526 | | | (560) | | | (25.2) | | | 135 | | | 8.8 | |
其他收入 | | 1,568 | | | 754 | | | 4,602 | | | 814 | | | 108.0 | | | (3,034) | | | (65.9) | |
非利息收入总额 | | $ | 25,894 | | | $ | 27,281 | | | $ | 23,740 | | | $ | (1,387) | | | (5.1) | % | | $ | 2,154 | | | 9.1 | % |
2022年第一季度的非利息收入为2590万美元,比2021年第四季度减少了140万美元。减少的主要原因是出售投资证券的净收益减少150万美元,托管和交易所费用减少560,000美元,但被其他收入增加814,000美元部分抵销,其中包括增加530,000美元的CRA投资收入。
2022年第一季度,世行出售了1780万美元的SBA贷款,净收益为150万美元,而2021年第四季度销售的SBA贷款为1330万美元,净收益为130万美元。
此外,在2022年第一季度,该行出售了6.585亿美元的投资证券,净收益为210万美元,而2021年第四季度出售了2.671亿美元的投资证券,净收益为360万美元。
与2021年第一季度相比,2022年第一季度的非利息收入增加了220万美元。这一增长主要是由于信托托管账户费用增加了440万美元,销售贷款的净收益增加了110万美元,以及银行拥有的人寿保险(BOLI)的收益增加了98.8万美元,但被其他收入减少300万美元和销售投资证券的净收益减少190万美元部分抵消了。
2022年第一季度销售贷款的净收益比去年同期有所增加,反映出销售1,780万美元小企业管理局贷款的净收益较高,净收益为150万美元,而2021年第一季度销售130万美元小企业管理局贷款的净收益为69,000美元,完全注销贷款的净收益为29.2万美元。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息费用的构成: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 差异来自 |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | $ | 56,981 | | | $ | 56,076 | | | $ | 52,548 | | | $ | 905 | | | 1.6 | % | | $ | 4,433 | | | 8.4 | % |
处所和占用情况 | | 11,952 | | | 11,403 | | | 11,980 | | | 549 | | | 4.8 | | | (28) | | | (0.2) | |
数据处理 | | 5,996 | | | 5,881 | | | 5,828 | | | 115 | | | 2.0 | | | 168 | | | 2.9 | |
其他房地产自营业务,净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
FDIC保险费 | | 1,396 | | | 1,389 | | | 1,181 | | | 7 | | | 0.5 | | | 215 | | | 18.2 | |
法律和专业服务 | | 4,068 | | | 5,870 | | | 3,935 | | | (1,802) | | | (30.7) | | | 133 | | | 3.4 | |
营销费用 | | 1,809 | | | 1,821 | | | 1,598 | | | (12) | | | (0.7) | | | 211 | | | 13.2 | |
办公费 | | 1,203 | | | 1,463 | | | 1,829 | | | (260) | | | (17.8) | | | (626) | | | (34.2) | |
贷款费用 | | 1,134 | | | 857 | | | 1,115 | | | 277 | | | 32.3 | | | 19 | | | 1.7 | |
存款费用 | | 3,751 | | | 3,836 | | | 3,859 | | | (85) | | | (2.2) | | | (108) | | | (2.8) | |
合并相关费用 | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | (5) | | | (100.0) | |
无形资产摊销 | | 3,592 | | | 3,880 | | | 4,143 | | | (288) | | | (7.4) | | | (551) | | | (13.3) | |
其他费用 | | 5,766 | | | 4,776 | | | 4,468 | | | 990 | | | 20.7 | | | 1,298 | | | 29.1 | |
总非利息支出 | | $ | 97,648 | | | $ | 97,252 | | | $ | 92,489 | | | $ | 396 | | | 0.4 | % | | $ | 5,159 | | | 5.6 | % |
2022年第一季度的非利息支出总额为9,760万美元,比2021年第四季度增加396,000美元,主要是由于信托托管账户应收费用的信用损失准备金增加以及Pacific Premier Trust的支出增加,薪酬和福利增加905,000美元,以及房地和入住费增加549,000美元,但被法律和专业服务减少180万美元部分抵消。
与2021年第一季度相比,非利息支出增加了520万美元。增加的主要原因是薪酬和福利增加了440万美元,其他费用增加了130万美元,但被办公费用减少62.6万美元和无形资产摊销减少55.1万美元部分抵消。
该公司2022年第一季度的效率比率为50.7%,而2021年第四季度和2021年第一季度的效率比率分别为48.0%和48.6%。
所得税
截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三个月,所得税支出分别为2270万美元、3060万美元和2230万美元,实际所得税税率分别为25.4%、26.5%和24.5%。我们在截至2022年3月31日的三个月的有效税率不同于21%的联邦法定税率,原因是各州税收的影响以及各种永久性税收差异,包括市政证券的免税收入、BOLI收入、低收入住房税收抵免投资的税收抵免、以及股票期权的行使和其他基于股票的薪酬的归属。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,未确认税收优惠总额为140万美元,其中包括与2020年收购Opus相关的未确认税收优惠。在2022年3月31日和2021年12月31日,如果得到确认,将有利影响有效税率的税收优惠总额为563,000美元。本公司认为未确认的税务优惠在未来12个月内不会有重大改变。
本公司确认与所得税支出中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。本公司于2022年3月31日及2021年12月31日分别应计该等利息42,000元及31,000元。没有应计的罚款金额。
该公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税,以及多个州司法管辖区的所得税和特许经营税。与合并的联邦所得税申报单相关的诉讼时效在2017年前(包括2017年)的所有纳税年度关闭。与各种州所得税和特许经营税申报单有关的限制法规的有效期因州而异。
本公司根据财务报告金额与其资产和负债的计税基础之间的临时差异,通过确认递延税项资产和负债来计入所得税。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产的实现时,管理层评估正面和负面证据,包括本年度和前两年是否存在任何累计亏损、对未来收入的预测、适用的税务筹划策略以及对当前和未来经济和商业状况的评估。该分析每季度更新一次,并根据需要进行调整。根据分析,本公司已确定,截至2022年3月31日和2021年12月31日,不需要为递延税项资产计提估值准备金。
财务状况
截至2022年3月31日,资产总额为216.2亿美元,较2021年12月31日的210.9亿美元增加5.279亿美元,增幅2.5%。增加的主要原因是现金和现金等价物增加5.046亿美元,贷款总额增加4.386亿美元,但被投资证券减少4.371亿美元部分抵销。在本季度,我们采取措施为更高的利率环境和宏观经济不确定性调整资产负债表,包括增加我们的流动性头寸,减少AFS证券组合的规模和持续时间,为更高收益的贷款增长提供资金。
贷款
截至2022年3月31日,投资贷款总额为147.3亿美元,比2021年12月31日的143亿美元增加4.379亿美元,增幅3.1%。这一增长是由于提供资金的贷款增加,以及2022年前三个月较高的商业线路利用率以及较低的预付款和到期日水平。商业线路利用率从2021年第四季度的平均35.2%上升到2022年第一季度的39.5%。自2021年12月31日以来,以房地产为抵押的投资者贷款增加了1.746亿美元,以房地产为抵押的商业贷款增加了1.441亿美元,商业贷款增加了1.35亿美元,零售贷款减少了1580万美元。
截至2022年3月31日,扣除费用和折扣后的期末加权平均贷款利率总额为3.92%,而2021年12月31日为3.95%。贷款减少反映出较低利率对新贷款的影响、较高利率贷款的提前还款,以及贷款组合的改变。
持有待售贷款主要是小企业管理局贷款的担保部分,2022年3月31日,贷款总额为1160万美元,比2021年12月31日的1090万美元增加了77.7万美元。
下表列出了我们的贷款组合的组成,以美元金额和占组合的百分比计算,并列出了在指定日期按贷款类别划分的加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 金额 | | 百分比 占总数的 | | 加权 平均值 利率,利率 | | 金额 | | 百分比 占总数的 | | 加权 平均值 利率,利率 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 2,774,650 | | | 18.8 | % | | 4.16 | % | | $ | 2,771,137 | | | 19.4 | % | | 4.19 | % |
多个家庭 | 6,041,085 | | | 41.0 | | | 3.70 | | | 5,891,934 | | | 41.2 | | | 3.75 | |
建筑和土地 | 303,811 | | | 2.1 | | | 4.89 | | | 277,640 | | | 1.9 | | | 4.88 | |
以房地产为担保的SBA | 42,642 | | | 0.2 | | | 4.98 | | | 46,917 | | | 0.3 | | | 4.98 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 9,162,188 | | | 62.1 | | | 3.89 | | | 8,987,628 | | | 62.8 | | | 3.93 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,391,984 | | | 16.2 | | | 4.03 | | | 2,251,014 | | | 15.7 | | | 4.07 | |
特许经营房地产获得保障 | 384,267 | | | 2.7 | | | 4.60 | | | 380,381 | | | 2.7 | | | 4.60 | |
以房地产为担保的SBA | 68,466 | | | 0.5 | | | 5.11 | | | 69,184 | | | 0.5 | | | 5.23 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 2,844,717 | | | 19.4 | | | 4.13 | | | 2,700,579 | | | 18.9 | | | 4.18 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
工商业 | 2,242,632 | | | 15.2 | | | 3.62 | | | 2,103,112 | | | 14.7 | | | 3.61 | |
特许经营权非房地产担保 | 388,322 | | | 2.6 | | | 4.75 | | | 392,576 | | | 2.7 | | | 4.76 | |
SBA非房地产担保 | 10,761 | | | 0.1 | | | 5.52 | | | 11,045 | | | 0.1 | | | 5.54 | |
| | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 2,641,715 | | | 17.9 | | | 3.79 | | | 2,506,733 | | | 17.5 | | | 3.80 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 79,978 | | | 0.5 | | | 4.05 | | | 95,292 | | | 0.7 | | | 4.01 | |
消费者 | 5,157 | | | 0.1 | | | 4.87 | | | 5,665 | | | 0.1 | | | 4.98 | |
零售贷款总额 | 85,135 | | | 0.6 | | | 4.08 | | | 100,957 | | | 0.8 | | | 4.05 | |
为投资持有的贷款总额(1) | 14,733,755 | | | 100.0 | % | | 3.92 | | | 14,295,897 | | | 100.0 | % | | 3.95 | |
为投资而持有的贷款的信贷损失准备 | (197,517) | | | | | | | (197,752) | | | | | |
为投资持有的贷款,净额 | $ | 14,536,238 | | | | | | | $ | 14,098,145 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未提供资金的贷款承诺总额 | $ | 2,940,370 | | | | | | | $ | 2,507,911 | | | | | |
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款 | $ | 11,646 | | | | | | | $ | 10,869 | | | | | |
______________________________
(1)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的390万美元和350万美元的递延发起费净额,以及7120万美元和7710万美元的未增值公允价值净购买折扣。
拖欠贷款。如果借款人未能支付所需的贷款款项,并且在30天内没有纠正拖欠,我们通常会提起诉讼,根据贷款文件寻求我们的补救措施。对于以房地产为抵押的贷款,我们会记录违约通知,并在向借款人提供所需通知后,启动止赎程序。如果贷款没有在法律允许的时间内恢复,我们可能会在止赎拍卖中出售房产,我们通常会获得房产的所有权。截至2022年3月31日,拖欠30天或以上的贷款占投资贷款的百分比为0.30%,而2021年12月31日为0.14%。贷款拖欠的季度环比增加,主要是由于增加了两笔总计2530万美元的C&I贷款,属于单一关系,截至2022年3月31日,这两笔贷款的拖欠天数为30至59天。
下表列出了截至所示日期公司贷款组合中的拖欠情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 90天或以上 | | 总计 |
(千美元) | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 |
2022年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 4 | | | $ | 12,018 | | | 4 | | | $ | 12,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
房地产担保的投资者贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 12,018 | | | 4 | | | 12,018 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,901 | | | 3 | | | 4,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 441 | | | 1 | | | 441 | |
房地产担保的商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 5,342 | | | 4 | | | 5,342 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 7 | | | 25,332 | | | 2 | | | 74 | | | 1 | | | 243 | | | 10 | | | 25,649 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 642 | | | 1 | | | 642 | |
商业贷款总额 | 7 | | | 25,332 | | | 2 | | | 74 | | | 2 | | | 885 | | | 11 | | | 26,291 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | 7 | | | $ | 25,332 | | | 2 | | | $ | 74 | | | 10 | | | $ | 18,245 | | | 19 | | | $ | 43,651 | |
拖欠贷款为投资而持有的贷款 | | | 0.17 | % | | | | — | % | | | | 0.13 | % | | | | 0.30 | % |
.
.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 90天或以上 | | 总计 |
(千美元) | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 10,255 | | | 3 | | | $ | 10,255 | |
多个家庭 | 1 | | | 1,230 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,230 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 337 | | | 1 | | | 337 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 1 | | | 1,230 | | | — | | | — | | | 4 | | | 10,592 | | | 5 | | | 11,822 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,952 | | | 3 | | | 4,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 441 | | | 1 | | | 441 | |
房地产担保的商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 5,393 | | | 4 | | | 5,393 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 8 | | | 92 | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,462 | | | 10 | | | 1,554 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | 1 | | | 73 | | | — | | | — | | | 1 | | | 653 | | | 2 | | | 726 | |
商业贷款总额 | 9 | | | 165 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2,115 | | | 12 | | | 2,280 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | 10 | | | $ | 1,395 | | | — | | | $ | — | | | 11 | | | $ | 18,100 | | | 21 | | | $ | 19,495 | |
拖欠贷款为投资而持有的贷款 | | | 0.01 | % | | | | — | % | | | | 0.13 | % | | | | 0.14 | % |
问题债务重组
当借款人遇到财务困难时,我们有时会修改或重组贷款,向借款人做出让步,形式包括更改摊销条款、降低利率、接受只付利息的付款,在有限的情况下,还会对未偿还贷款余额做出让步。这些贷款被归类为TDR。于2022年3月31日及2021年12月31日,本公司拥有六笔贷款,总额分别为1,690万美元及1,730万美元,分别属于因破产而修订条款的一个借款人关系的三笔华润工程业主自住贷款及一笔合共510万美元的C&I贷款,以及属于另一借款人关系的两笔特许经营非房地产抵押贷款,总额分别为1,180万美元及1,210万美元,贷款条款经修订后延迟付款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,所有TDR都处于非应计状态。
不良资产
不良资产包括我们停止应计利息的贷款(非应计贷款)、OREO和其他拥有的收回资产。非权责发生制贷款通常包括逾期90天或以上的贷款,或管理层认为本金和利息的收取存在合理怀疑的贷款。
截至2022年3月31日,不良资产总额为5530万美元,占总资产的0.26%,高于2021年12月31日的3130万美元,占总资产的0.15%。截至2022年3月31日和2021年12月31日,没有其他房地产拥有。截至2022年3月31日和2021年12月31日,所有不良资产都由不良贷款组成。自2021年12月31日以来不良资产的增加主要是由于增加了两笔总计2530万美元的C&I贷款,属于单一关系,这两笔贷款在2022年第一季度被置于非应计项目。
该公司有一笔180万美元的CRE业主自用贷款,逾期90天或更长时间,于2022年3月31日应计,而截至2021年12月31日,没有逾期90天或更长时间的贷款。
下表列出了我们在指定日期的不良资产构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
不良资产 | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 10,243 | | | $ | 10,255 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | 573 | | | 937 | | | |
房地产担保的投资者贷款总额 | | 10,816 | | | 11,192 | | | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 4,901 | | | 4,952 | | | |
| | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | 575 | | | 589 | | | |
房地产担保的商业贷款总额 | | 5,476 | | | 5,541 | | | |
商业贷款 | | | | | | |
工商业 | | 26,588 | | | 1,798 | | | |
特许经营权非房地产担保 | | 11,779 | | | 12,079 | | | |
SBA非房地产担保 | | 642 | | | 653 | | | |
商业贷款总额 | | 39,009 | | | 14,530 | | | |
零售贷款 | | | | | | |
独栋住宅 | | 8 | | | 10 | | | |
| | | | | | |
零售贷款总额 | | 8 | | | 10 | | | |
不良贷款总额 | | 55,309 | | | 31,273 | | | |
拥有的其他房地产 | | — | | | — | | | |
拥有的其他资产 | | — | | | — | | | |
总计 | | $ | 55,309 | | | $ | 31,273 | | | |
| | | | | | |
信贷损失准备 | | $ | 197,517 | | | $ | 197,752 | | | |
信贷损失准备占不良贷款总额的百分比 | | 357 | % | | 632 | % | | |
不良贷款占用于投资的贷款的百分比 | | 0.38 | | | 0.22 | | | |
不良资产占总资产的百分比 | | 0.26 | | | 0.15 | | | |
计入不良贷款的TDRS | | $ | 16,923 | | | $ | 17,277 | | | |
信贷损失准备
本公司根据ASC 326为贷款和无资金支持的贷款承诺编制了一份ACL,其中要求公司在发起或收购时记录贷款和无资金支持的贷款承诺的预期终身信贷损失的估计。资产负债表维持在管理层认为适当的水平,以计提截至综合财务状况报表之日投资组合的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。已被管理层视为不再具有类似风险特征的贷款按贴现现金流量法单独评估,而已被视为抵押品依赖的贷款则根据相关抵押品的预期估计公允价值单独评估。
本公司采用贴现现金流方法,以贷款的实际利率计量商业房地产和商业贷款的折现利率,而零售贷款的折现利率则以历史损失率模型为基础。贴现现金流方法依赖于几个重要组成部分,这些构成部分对估计未来贷款和无资金承付款的现金流至关重要。这些组成部分包括:(I)贷款额、(Ii)贷款违约损失估计严重程度、(Iii)贷款提前还款活动估计,以及(Iv)经济及社会保障援助。在无资金贷款承诺的情况下,本公司根据历史贷款数据合并使用估计。由房地产担保的投资者贷款的PD和LGD是使用代理贷款信息以及贷款和财产级别属性从第三方派生的。此外,这些贷款的LGD包含了与借款人在到期时未能履行其债务义务的贷款相关的损失严重程度的估计。影响商业房地产贷款PD和LGD的外部因素包括:CRE定价指数、GDP增长率、失业率和消费者价格指数的变化。
对于由房地产和商业贷款担保的商业贷款,PD基于内部开发的评级标准,该评级标准根据公司的内部风险等级为每笔贷款分配PD。这些贷款的风险等级的变化会导致PD的变化。该公司从第三方获得这些贷款的LGD,该第三方拥有一个相当大的数据库,其中包含金融服务业特定的信用相关信息以及这些细分市场中的贷款类型。
投资者和企业房地产贷款以及商业贷款的PD都受到当前和预期经济状况的严重影响。
零售贷款的ACL以历史损失率模型为基础,该模型纳入了来自第三方的损失率,该第三方拥有相当大的零售贷款信用相关信息数据库。零售贷款的损失率取决于贷款水平和外部因素,如:FICO、年份、地理位置、失业率和消费房地产价格的变化。
该公司的ACL包括使用合理和可支持的预测对当前和未来经济状况的假设,以及这些预测预计将如何影响借款人履行对银行的义务的能力,以及在贷款期限内未来现金流的最终可收集性。该公司使用来自独立第三方的经济情景。这些经济预测情景是基于过去的事件、当前的状况和未来事件发生的可能性。管理层定期评估经济情景,确定是否使用多个概率加权情景,如果使用多个情景,则评估并确定公司ACL模型中使用的每个情景的权重,因此每个情景的情景和权重可能在未来期间发生变化。根据当前和预期经济状况的变化,以及正在发生的新冠肺炎疫情、俄罗斯和乌克兰之间的战争以及整个美国经济持续的通胀压力等特定事件的发生,不同时期所选择的经济情景以及这些情景中的假设以及是否使用加权多情景方法可能会有所不同。
截至2022年3月31日,该公司的ACL模型使用了三个加权方案,分别代表基本方案、上行方案和下行方案。分配给每个情景的权重如下:基本情景或最有可能的情景的权重为40%,而上行和下行情景的权重分别为30%。本公司评估了本期每种经济情景的权重,并确定了基本情景的当前权重为40%,上行和下行情景的当前权重为30%,适当地反映了在当前经济环境下每种情景产生结果的可能性。2022年3月31日的三个加权方案的使用以及分配给每个方案的权重与公司2021年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。
鉴于俄罗斯和乌克兰之间的战争、美国经济持续的通胀压力以及围绕未来经济状况的普遍不确定性,地缘政治格局最近的事态发展,该公司在确定2022年3月31日的ACL模型中使用的经济情景是否合适时,考虑了这些和其他因素。因此,公司在ACL模型中使用了截至2021年12月31日的经济预测,这更能反映当前的经济环境以及截至2022年3月31日的未来经济状况发生的可能性。此外,acl模型中使用的经济情景包括与正在进行的新冠肺炎大流行相关的当前和估计的未来影响。
该公司目前根据两年内的经济情景预测PD和LGD,我们认为这是一个合理和可支持的时期。超过这一点,PD和LGD将恢复到历史长期平均水平。该公司在其用于生成总体概率加权预测的每个经济情景中都在三年内反映了这种回归。经济预测的变化会影响每笔贷款的PD、LGD和EAD,从而影响公司预计不会收回的每笔贷款的未来现金流。
需要注意的是,该公司的ACL模型依赖于多个经济变量,这些变量在多个经济场景中使用。虽然没有任何一个经济变量能够完全表明ACL计算对模型中使用的经济变量变化的敏感性,但本公司已确定了对本公司确定ACL的模型有重大影响的某些经济变量。截至2022年3月31日,公司的ACL模型在基本情况、上行和下行情景中纳入了对关键经济变量的以下假设:
基本情况场景:
•到2022年底,美国失业率将降至3.5%,并在整个2023年保持在约3.5%的相对稳定水平。
•到2022年底,美国实际GDP增长率将从约5.4%降至约2.8%。美国实际GDP增速从2023年初的2.7%略微加速至2023年底的2.8%。
•2022年CRE指数增速从2022年第二季度的0.4%加速至2022年底的约8.3%。然后,CRE指数的增长速度将从2023年初的约11.2%降至2023年底的6.8%。
•2022年年底,10年期美国国债收益率约为2.4%,到2023年底,收益率将升至约3.1%。
好的情况是:
•到2022年底,美国的失业率将降至约3.1%,并在整个2023年保持相对稳定,约为3.0%。
•到2022年底,美国实际GDP增长率将从约9.3%降至约4.2%。美国实际GDP增长率将从2023年初的约4.4%降至2023年底的约1.9%。
•到2022年,CRE指数增长将从2022年第二季度的约1.9%加速至约14.1%。然后,CRE指数的增长速度将从2023年初的约15.0%降至2023年底的约6.9%。
•2022年年底,10年期美国国债收益率约为2.3%,2023年底将升至约3.0%。
不利的情况:
•到2022年底,美国失业率上升到约8.2%,然后到2023年底温和下降至约8.0%。
•2022年,美国实际GDP下滑速度将从第二季度的约-4.0%降至2023年底的约-1.9%。然后,美国实际GDP在整个2023年恢复加速增长,到2023年底增长约3.4%。
•CRE指数在2023年加速下降,从2023年第二季度的约-3.5%降至2023年底的约-19.5%。CRE指数下降的速度在2023年第三季度从大约-10.9%降至-3.8%。然后,CRE指数在2023年第四季度恢复增长。
•2022年年底,10年期美国国债收益率约为1.2%,2023年底将升至2.1%左右。
公司定期考虑是否需要对ACL进行质的调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估保持一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信贷集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试确定的限制,以及与诸如承保变化、新投资组合的获取和投资组合分割的变化等因素相关的其他限制,以及(Iv)管理层对ACL充分性的总体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
截至2022年3月31日,质量调整主要涉及管理层认为风险较高的贷款组合中的某些部分,管理层认为公司ACL模型的量化部分可能没有完全反映出对ACL的相关影响。此外,质量调整还涉及对未来宏观经济状况的不确定性增加以及对某些贷款部门的相关影响。对由房地产、建筑贷款和特许经营贷款担保的SBA投资者贷款的ACL进行了质的调整。管理层审查是否需要按季度进行适当的质量调整,因此,质量调整的数额和分配在未来期间可能会发生变化。
以下图表量化了某些因素,这些因素归因于截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月投资贷款的ACL变化:
在截至2022年3月31日的三个月中,为投资而持有的贷款的ACL减少了235,000美元,其中包括446,000美元的净冲销,但被211,000美元的信贷损失准备金部分抵消。截至2022年3月31日的三个月的信贷损失拨备反映了用于投资的贷款增加以及经济不确定性增加,但经济预测和资产质量的改善抵消了这一影响。
在截至2021年3月31日的三个月中,为投资而持有的贷款的ACL减少了100万美元,反映了130万美元的净冲销,但被315,000美元的信贷损失准备金部分抵消。截至2021年3月31日的三个月的信贷损失准备金反映了不利的经济状况和公司的ACL模型中使用的预测。
我们不能保证在任何特定时期内,我们不会遭受超过预留金额的信贷损失,也不能保证我们随后根据主要因素(包括可能对我们的市场区域或其他情况产生不利影响的经济状况)对我们的贷款组合进行评估时,不会要求大幅增加贷款额度。此外,作为其审查过程中不可或缺的一部分,监管机构会定期审查我们的ACL,并可能要求我们确认额外的拨备,以增加拨备并记录未来损失的冲销。如果管理层在评估贷款额度的适当水平时考虑的任何因素发生变化,包括贷款组合的规模和构成、贷款组合的信贷质量以及对未来经济状况的预测,公司对当前预期信贷损失的估计也可能发生重大变化,并影响未来信贷损失拨备的水平。
截至2022年3月31日,本公司相信,ACL足以弥补贷款组合中当前预期的信贷损失。
下表列出了本公司在所列各贷款类别中的ACL、贷款类别余额的相应百分比,以及贷款余额占总贷款总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 金额 | | 免税额占类别总数的百分比 | | 类别为的贷款的百分比 贷款总额 | | 金额 | | 免税额占类别总数的百分比 | | 类别为的贷款的百分比 贷款总额 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 35,974 | | | 1.30 | % | | 18.8 | % | | $ | 37,380 | | | 1.35 | % | | 19.4 | % |
多个家庭 | | 54,325 | | | 0.90 | | | 41.0 | | | 55,209 | | | 0.94 | | | 41.2 | |
建筑和土地 | | 5,219 | | | 1.72 | | | 2.1 | | | 5,211 | | | 1.88 | | | 1.9 | |
以房地产为担保的SBA | | 3,050 | | | 7.15 | | | 0.2 | | | 3,201 | | | 6.82 | | | 0.3 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | | 98,568 | | | 1.08 | | | 62.1 | | | 101,001 | | | 1.12 | | | 62.8 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 31,891 | | | 1.33 | | | 16.2 | | | 29,575 | | | 1.31 | | | 15.7 | |
特许经营房地产获得保障 | | 7,977 | | | 2.08 | | | 2.7 | | | 7,985 | | | 2.10 | | | 2.7 | |
以房地产为担保的SBA | | 5,195 | | | 7.59 | | | 0.5 | | | 4,866 | | | 7.03 | | | 0.5 | |
房地产担保的商业贷款总额 | | 45,063 | | | 1.58 | | | 19.4 | | | 42,426 | | | 1.57 | | | 18.9 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 38,598 | | | 1.72 | | | 15.2 | | | 38,136 | | | 1.81 | | | 14.7 | |
特许经营权非房地产担保 | | 14,304 | | | 3.68 | | | 2.6 | | | 15,084 | | | 3.84 | | | 2.7 | |
SBA非房地产担保 | | 490 | | | 4.55 | | | 0.1 | | | 565 | | | 5.12 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | | 53,392 | | | 2.02 | | | 17.9 | | | 53,785 | | | 2.15 | | | 17.5 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 233 | | | 0.29 | | | 0.5 | | | 255 | | | 0.27 | | | 0.7 | |
消费贷款 | | 261 | | | 5.06 | | | 0.1 | | | 285 | | | 5.03 | | | 0.1 | |
零售贷款总额 | | 494 | | | 0.58 | | | 0.6 | | | 540 | | | 0.53 | | | 0.8 | |
总计 | | $ | 197,517 | | | 1.34 | % | | 100.0 | % | | $ | 197,752 | | | 1.38 | % | | 100.0 | % |
截至2022年3月31日,信贷损失准备与用于投资的贷款的比率为1.34%,低于2021年12月31日的1.38%。截至2022年3月31日,我们收购的贷款的未摊销公允价值折扣总额为7120万美元,占持有的投资贷款总额的0.48%,而截至2021年12月31日,我们的未摊销公允价值折扣为7710万美元,占持有的投资贷款总额的0.54%。
下表列出了公司在每个贷款类别的投资余额所持有的平均贷款中净冲销的百分比,以及在所示期间和在所示期间与信贷有关的其他百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
(千美元) | 净冲销(回收) | | 平均贷款余额 | | 百分比 | | 净冲销(回收) | | 平均贷款余额 | | 百分比 | | 净冲销(回收) | | 平均贷款余额 | | 百分比 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | — | | | $ | 2,758,078 | | | —% | | $ | (78) | | | $ | 2,799,901 | | | —% | | $ | 154 | | | $ | 2,675,671 | | | 0.01% |
多个家庭 | — | | | 5,903,012 | | | —% | | — | | | 5,761,101 | | | —% | | — | | | 5,201,868 | | | —% |
建筑和土地 | — | | | 295,490 | | | —% | | — | | | 293,937 | | | —% | | — | | | 318,632 | | | —% |
以房地产为担保的SBA | 70 | | | 45,392 | | | 0.15% | | (2) | | | 50,546 | | | —% | | 265 | | | 56,196 | | | 0.47% |
房地产担保的投资者贷款总额 | 70 | | | 9,001,972 | | | —% | | (80) | | | 8,905,485 | | | —% | | 419 | | | 8,252,367 | | | 0.01% |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | (10) | | | 2,266,066 | | | —% | | (12) | | | 2,243,161 | | | —% | | (15) | | | 2,044,442 | | | —% |
特许经营房地产获得保障 | — | | | 382,381 | | | —% | | — | | | 356,467 | | | —% | | — | | | 344,687 | | | —% |
以房地产为担保的SBA | — | | | 75,189 | | | —% | | — | | | 72,217 | | | —% | | 98 | | | 77,152 | | | 0.13% |
房地产担保的商业贷款总额 | (10) | | | 2,723,636 | | | —% | | (12) | | | 2,671,845 | | | —% | | 83 | | | 2,466,281 | | | —% |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 338 | | | 2,155,582 | | | 0.02% | | (561) | | | 1,913,974 | | | (0.03)% | | 678 | | | 1,692,213 | | | 0.04% |
特许经营权非房地产担保 | — | | | 389,323 | | | —% | | (325) | | | 385,922 | | | (0.08)% | | 156 | | | 418,805 | | | 0.04% |
SBA非房地产担保 | 48 | | | 11,607 | | | 0.41% | | (2) | | | 12,107 | | | (0.02)% | | (2) | | | 15,312 | | | (0.01)% |
商业贷款总额 | 386 | | | 2,556,512 | | | 0.02% | | (888) | | | 2,312,003 | | | (0.04)% | | 832 | | | 2,126,330 | | | 0.04% |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | — | | | 84,181 | | | —% | | — | | | 110,277 | | | —% | | — | | | 241,872 | | | —% |
消费者 | — | | | 4,846 | | | —% | | (1) | | | 5,868 | | | (0.02)% | | — | | | 6,612 | | | —% |
零售贷款总额 | — | | | 89,027 | | | —% | | (1) | | | 116,145 | | | —% | | — | | | 248,484 | | | —% |
总计 | $ | 446 | | | $ | 14,371,147 | | | —% | | $ | (981) | | | $ | 14,005,478 | | | (0.01)% | | $ | 1,334 | | | $ | 13,093,462 | | | 0.01% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款的信贷损失准备 | | | | | 1.34% | | | | | | 1.38% | | | | | | 2.04% |
为投资而持有的贷款的不良贷款 | | | | | 0.38% | | | | | | 0.22% | | | | | | 0.30% |
不良贷款信贷损失准备 | | | | | 357% | | | | | | 632% | | | | | | 686% |
投资证券
我们主要将我们的投资组合用于流动性、保本和支持我们的利率风险管理策略。截至2022年3月31日,投资总额为42.2亿美元,较2021年12月31日的46.6亿美元减少4.371亿美元,降幅9.4%,主要用于为更高收益的贷款增长提供资金。减少的主要原因是6.585亿美元的销售额,1.093亿美元的本金支付,转移到HTM的AFS证券的折扣,摊销和赎回,以及按市值计价的公允价值调整减少1.681亿美元,但被4.989亿美元的购买部分抵消,主要是公司债务证券和抵押抵押债券。一般而言,购买投资证券主要与投资银行业务的过剩流动资金有关。在2022年第一季度,我们维持了AFS证券投资组合中高流动性的短期证券的一部分,同时也继续将该投资组合的有效期限从2021年12月31日的4.1年降至2022年3月31日的4.0年。这一策略增强了我们对当前利率环境的利率敏感度,并为我们提供了在机会出现时迅速将这些资金重新部署到更高收益资产的灵活性。
截至2022年3月31日,AFS和HTM投资证券分别为32.2亿美元和9.964亿美元,而截至2021年12月31日,AFS和HTM投资证券分别为42.7亿美元和3.817亿美元。在2022年第一季度,本公司重新评估了某些存续期较长的投资的分类,并将约3.868亿美元的市政债券和2.55亿美元的抵押贷款支持证券从AFS转移到HTM证券,本公司打算并有能力持有这两种证券直至到期。这些证券的转让按公允价值入账。市政债券的账面净额为3.799亿美元,税前未实现亏损为690万美元,抵押贷款支持证券的账面净额为2.388亿美元,税前未实现亏损为1620万美元,在转让日反映为折扣。该等折让以及累积的其他全面收益中相关的未实现亏损,在证券剩余期限内通过收益作为收益率调整摊销至利息收入。在累计其他综合收益中报告的未实现持有亏损的摊销在很大程度上抵消了折价摊销对利息收入的影响。在转移时,没有记录任何损益。看见附注4--投资证券在本表格10-Q中的综合财务报表。
关于投资证券的ACL是根据指导ASC 326为投资组合的AFS和HTM分类确定的,并按季度进行评估。截至2022年3月31日,该公司对HTM投资证券的ACL为41,000美元分类为市政债券,它们是在2021年第三季度和第四季度以及2022年第一季度从AFS转移过来的。截至2021年12月31日,该公司对HTM投资证券的ACL为22,000美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的AFS投资证券没有ACL。本公司在2022年3月31日和2021年12月31日的三个月内分别确认了HTM投资证券的19,000美元和11,000美元的信贷损失准备金。在2021年3月31日的三个月内,HTM投资证券没有确认信贷损失拨备。
下表按合同到期日列出了我们的HTM投资证券组合的摊销成本和加权平均收益率。加权平均收益率是基于证券的摊销成本,而不是在税收等值的基础上,对每个到期日范围内的收入进行的算术计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 一年 或更少 | | 不止一个 到五年 | | 五年多 到十年 | | 多过 十年 | | 总计 |
(千美元) | | 金额 | | 加权 平均值 产率 | | 金额 | | 加权 平均值 产率 | | 金额 | | 加权 平均值 产率 | | 金额 | | 加权 平均值 产率 | | 金额 | | 加权 平均值 产率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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HTM投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 44,774 | | | 1.52 | % | | $ | 703,113 | | | 2.07 | % | | $ | 747,887 | | | 2.04 | % |
抵押贷款支持证券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 247,050 | | | 1.66 | | | 247,050 | | | 1.66 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,486 | | | 0.97 | | | 1,486 | | | 0.97 | |
HTM投资证券总额 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | $ | 44,774 | | | 1.52 | % | | $ | 951,649 | | | 1.97 | % | | $ | 996,423 | | | 1.94 | % |
总证券 | | $ | — | | | — | % | | $ | 481,351 | | | 0.69 | % | | $ | 1,356,991 | | | 1.47 | % | | $ | 2,380,176 | | | 1.65 | % | | $ | 4,218,518 | | | 1.49 | % |
下表列出了按穆迪信用评级计算的AFS的公允价值和HTM投资证券组合的摊余成本。March 31, 2022.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 美国财政部 | | 代理处 | | 公司债务 | | 市政债券 | | 抵押抵押债券 | | 抵押贷款支持证券 | | 其他 | | 总计 | | % |
AAA-Aa3 | | $ | 13,990 | | | $ | 369,227 | | | $ | 39,946 | | | $ | 1,163,171 | | | $ | 855,256 | | | $ | 1,213,773 | | | $ | — | | | $ | 3,655,363 | | | 86.6 | % |
A1 - A3 | | — | | | — | | | 340,566 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 340,566 | | | 8.1 | |
Baa1-Baa3 | | — | | | 6,550 | | | 214,553 | | | — | | | — | | | — | | | 1,486 | | | 222,589 | | | 5.3 | |
总计 | | $ | 13,990 | | | $ | 375,777 | | | $ | 595,065 | | | $ | 1,163,171 | | | $ | 855,256 | | | $ | 1,213,773 | | | $ | 1,486 | | | $ | 4,218,518 | | | 100.0 | % |
在…March 31, 2022,公司94.7%的投资证券组合评级为A1-A3或更高。我们会根据目前的金融状况和经济环境,继续监察我们的投资证券组合的质素。
负债与股东权益
截至2022年3月31日,总负债为188.4亿美元,而2021年12月31日为182.1亿美元。与2021年12月31日相比,增加6.312亿美元,增幅3.5%,主要是由于存款增加5.736亿美元,FHLB垫款增加4200万美元,其他负债增加1540万美元。
押金。截至2022年3月31日,存款总额为176.9亿美元,较2021年12月31日的171.2亿美元增加5.736亿美元,增幅3.4%。非到期存款总额为166.6亿美元,占总存款的94.2%,较2021年12月31日增加6.009亿美元,增幅为3.7%。存款增加包括3.493亿美元的无息支票、1.857亿美元的有息支票和6590万美元的货币市场/储蓄,这主要是由于商业存款账户余额增加,但被零售存单计划减少2730万美元部分抵消。
截至2022年3月31日的总期末加权平均存款利率与2021年12月31日相比保持不变,为0.04%。
截至2022年3月31日及2021年12月31日,本行的投资与存款比率分别为83.3%及83.5%。
下表列出了公司存款账户在指定日期的分布情况,以及每类存款截至每期最后一天的加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
(千美元) | 天平 | | 占总存款的百分比 | | 加权平均利率 | | 天平 | | 占总存款的百分比 | | 加权平均利率 | | | | | | |
无息支票 | $ | 7,106,548 | | | 40.2 | % | | — | % | | $ | 6,757,259 | | | 39.5 | % | | — | % | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
正在检查 | 3,679,067 | | | 20.8 | | | 0.04 | | | 3,493,331 | | | 20.4 | | | 0.02 | | | | | | | |
货币市场 | 5,445,870 | | | 30.8 | | | 0.07 | | | 5,387,168 | | | 31.5 | | | 0.07 | | | | | | | |
储蓄 | 426,727 | | | 2.4 | | | 0.02 | | | 419,558 | | | 2.5 | | | 0.02 | | | | | | | |
定期存款账户: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
低于1.00% | 996,562 | | | 5.6 | | | 0.22 | | | 1,012,473 | | | 5.9 | | | 0.18 | | | | | | | |
1.00 - 1.99 | 28,441 | | | 0.2 | | | 1.52 | | | 39,322 | | | 0.2 | | | 1.49 | | | | | | | |
2.00 - 2.99 | 6,008 | | | — | | | 2.21 | | | 6,296 | | | — | | | 2.23 | | | | | | | |
3.00 - 3.99 | — | | | — | | | — | | | 182 | | | — | | | 3.45 | | | | | | | |
4.00 - 4.99 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
5.00及更高版本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
定期存款账户合计 | 1,031,011 | | | 5.8 | | | 0.26 | | | 1,058,273 | | | 6.2 | | | 0.24 | | | | | | | |
有息存款总额 | 10,582,675 | | | 59.8 | | | 0.08 | | | 10,358,330 | | | 60.5 | | | 0.07 | | | | | | | |
总存款 | $ | 17,689,223 | | | 100.0 | % | | 0.04 | % | | $ | 17,115,589 | | | 100.0 | % | | 0.04 | % | | | | | | |
下表列出了超过FDIC保险限额的估计存款:
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | |
未投保存款 | $ | 6,598,952 | | | $ | 6,220,802 | | |
超过FDIC保险限额的定期存款总额估计在2022年3月31日为3.524亿美元,到2021年12月31日为3.571亿美元。下表载列估计无保险定期存款的到期日分布:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
3个月或更短时间 | | $ | 307,612 | | | $ | 297,595 | |
超过3个月至6个月 | | 18,450 | | | 28,187 | |
超过6个月至12个月 | | 19,261 | | | 23,051 | |
超过12个月 | | 7,120 | | | 8,287 | |
总计 | | $ | 352,443 | | | $ | 357,120 | |
借款。截至2022年3月31日,借款总额为9.307亿美元,较8.886亿美元增加4220万美元,增幅为4.7%在…2021年12月31日。截至2022年3月31日,借款总额包括6.0亿美元的FHLB预付款和3.307亿美元的次级债券。与2021年12月31日相比,2022年3月31日的借款增加,主要是由于FHLB定期预付款增加6.0亿美元,但FHLB隔夜预付款5.5亿美元的偿还和其他短期借款800万美元抵消了这一增长。截至2022年3月31日,总借款占总资产的4.3%,期末加权平均率为3.28%,而2021年12月31日的期末加权平均率为2.12%,占总资产的4.2%。
截至2022年3月31日,次级债券总额包括以下内容:
•附属票据6,000万元,固定息率5.75厘,于2024年9月3日到期(“票据I”),账面价值5,970万元,扣除未摊销债务发行成本299,000元。利息每半年支付一次,年利率为5.75%;
•次级票据为1.25亿元,息率为4.875,于2029年5月15日到期(“票据II”),账面价值为1.232亿元,扣除未摊销债务发行成本后净额为1.8亿元。利息每半年支付一次,最初固定利率为年息4.875%。由2024年5月15日起(包括该日在内,但不包括到期日或较早赎回日期),债券II将按每季派息一次的浮动利率计息,利率相等于3个月期伦敦银行同业拆息加年息2.50厘;及
•次级票据为1.5亿元,利率为5.375,定息至浮息,于2030年6月15日到期(“票据III”),账面价值为1.478亿元,扣除未摊销债务发行成本为220万元。债券III的利息相当于年息5.375厘,由2020年6月15日起至2025年6月15日止(但不包括在内),每半年派息一次。自2025年6月15日起至2030年6月15日或之前的赎回日(但不包括该日),利息将按相当于基准利率的浮动年利率计息,预计为三个月期SOFR加517个基点的利差,每季派息一次。
有关次级债券的其他信息,请参阅附注8-附属债券在本表格10-Q中的综合财务报表。
下表列出了有关公司在指定日期借入资金的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 天平 | | 加权 平均费率 | | 天平 | | 加权 平均费率 |
联邦住房金融局取得进展 | $ | 600,000 | | | 2.15 | % | | $ | 550,000 | | | 0.20 | % |
| | | | | | | |
次级债券 | 330,726 | | | 5.32 | | | 330,567 | | | 5.33 | |
借款总额 | $ | 930,726 | | | 3.28 | % | | $ | 888,567 | | | 2.12 | % |
| | | | | | | |
的加权平均成本 本季度的借款 | 3.63 | % | | | | 4.59 | % | | |
借款占总资产的百分比 | 4.3 | | | | | 4.2 | | | |
股东权益。截至2022年3月31日,股东权益总额为27.8亿美元,较2021年12月31日的28.9亿美元减少1.033亿美元。本季度股东权益的减少主要是由于利率上升对我们的AFS证券组合的影响造成的1.364亿美元的全面亏损,以及3,110万美元的现金股息,但被6690万美元的净收入部分抵消。
我们的每股账面价值从2021年12月31日的30.58美元下降到2022年3月31日的29.31美元。截至2022年3月31日,公司有形普通股权益与有形资产的比率为8.79%,较2021年12月31日的9.52%有所下降。我们的每股有形账面价值为19.12美元,而2021年12月31日和2021年3月31日分别为20.29美元和18.19美元。更多细节见项目2--“管理层的讨论和分析”下的“非公认会计准则措施”。
资本资源和流动性
我们的主要资金来源是存款、FHLB的垫款和其他借款、贷款的本金和利息支付以及投资收入,以履行我们的财务义务,这些义务主要来自提取存款、扩大信贷和支付运营费用。虽然贷款的到期日和定期摊销是一个可预测的资金来源,但存款流入和流出以及贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。
除了贷款和投资的利息以及我们提供的服务收取的费用外,我们在2022年前三个月产生的主要资金来源是:
•出售、预付或到期可供出售的证券所得7.254亿美元;
•为投资而持有的贷款本金支付6.908亿美元;
•存款增加5.736亿美元;
•证券本金8,160万美元;以及
•增加了5,000万英镑的FHLB借款。
我们利用这些资金:
•发起10.5亿美元的投资贷款;
•购买4.992亿美元的AFS证券;
•通过3,110万美元的股息向股东返还资本;
•发放待售贷款1,880万美元;
我们最具流动性的资产是不受限制的现金和短期投资。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、贷款和投资活动。我们的流动资金状况被持续监测,并在被认为适当的情况下对资金来源和使用之间的平衡进行调整。截至2022年3月31日,现金和现金等价物总计8.093亿美元,我们投资证券AFS的市值总计32.2亿美元。如果需要额外的资金,我们可以获得额外的流动性来源,包括FHLB预付款、联邦基金额度、联邦储备委员会的贷款计划,以及贷款和投资证券销售。截至2022年3月31日,我们可以通过FHLB借入的最高金额为84.4亿美元,其中52.6亿美元可供借款,这是基于84.5亿美元的房地产贷款质押品。截至2022年3月31日,我们有6.0亿美元的FHLB定期借款。截至2022年3月31日,我们还拥有24.3万美元的FRB贴现窗口,以投资证券为担保,以及与其他代理银行的无担保信贷额度总计3.3亿美元,用于购买联邦基金。截至2022年3月31日,我们的流动资金比率为21.8%,高于公司10.0%的最低政策要求。该公司定期监测流动性,模拟流动性压力情景,以确保有足够的流动性可用,并制定应急资金计划,定期对其进行审查和测试。
如果2022年存款增长不足以履行我们为到期和可提取存款提供资金、偿还到期借款、为现有和未来贷款提供资金或进行投资的持续承诺,我们可以通过FHLB借款安排、无担保信贷额度或其他来源获得资金。
本行在本公司的流动资金政策中维持流动资金指引,允许购买不超过总存款的10%或总资产的8%的经纪存款基金作为次要资金来源。截至2022年3月31日,我们有560万美元的经纪货币市场存款,占总存款的0.03%,占当日总资产的0.03%。
本公司是一个独立于银行的法人实体,必须为自己的流动资金提供资金。该公司的主要流动资金来源是银行的股息。法律和监管规定限制了银行向该公司支付股息的能力。管理层认为,这些限制不会对该公司履行其持续现金债务的能力产生实质性影响。在截至2022年3月31日的三个月内,银行向该公司支付了3110万美元的股息。
该公司与美国银行保持着2500万美元的信用额度,将于2022年9月27日到期。该公司预计在到期时续订信贷额度。这一信贷额度在公司层面提供了额外的流动资金来源。截至2022年3月31日,该公司没有这条线路的未偿还余额。
在2022年第一季度,该公司宣布季度股息为每股0.33美元。2022年4月22日,公司董事会宣布于2022年5月13日向截至2022年5月6日登记在册的股东支付每股0.33美元的股息。公司董事会定期审查是否宣布或支付现金股息,考虑因素包括:总体业务状况、公司财务业绩、未来前景、资本要求、法律和监管限制,以及公司董事会可能认为相关的其他因素。
2021年1月11日,公司董事会批准了一项股票回购计划,根据公司普通股2020年12月31日的收盘价,该计划授权回购至多472.5万股普通股,相当于截至2020年12月31日公司已发行和已发行普通股的约5%,以及约1.5亿美元的普通股。在2022年第一季度,公司没有回购任何普通股。关于更多信息,见第二部分第2项--未登记的股权证券销售和收益的使用。
我们的重大现金需求可能包括为LIHTC的现有贷款承诺提供资金、为LIHTC的股权投资和经济适用房合作伙伴关系提供资金、提取/到期现有存款、偿还借款、运营租赁支付以及维持当前运营所需的支出。
本公司在正常业务过程中履行合同义务,作为其资产增长和满足所需资本需求的资金来源。下表汇总了我们合同义务的到期日和应付本金,不包括应计利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
(千美元) | 不到1年 | | 1年以上 | | 总计 |
| | | | | |
FHLB垫款和其他借款 | $ | 200,000 | | | $ | 400,000 | | | $ | 600,000 | |
次级债券 | — | | | 330,726 | | | 330,726 | |
存单 | 911,586 | | | 119,425 | | | 1,031,011 | |
经营租约 | 20,045 | | | 58,000 | | | 78,045 | |
保障性住房伙伴关系承诺 | 5,439 | | | 11,432 | | | 16,871 | |
合同现金债务总额 | $ | 1,137,070 | | | $ | 919,583 | | | $ | 2,056,653 | |
我们相信,公司的流动资金来源将足以通过维持充足的流动资金水平来履行到期的合同义务。
在正常业务过程中,我们进行各种交易以满足客户的融资需求,根据公认会计原则,这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。这些交易包括表外承诺,包括承诺延长信用证和备用信用证,以及承诺为有资格获得CRA信贷的投资提供资金。下表汇总了该公司按到期日延长信贷的承诺:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
(千美元) | 不到1年 | | 1年以上 | | 总计 |
用于发放信贷的贷款承诺 | $ | 1,522,948 | | | $ | 1,373,989 | | | $ | 2,896,937 | |
备用信用证 | 43,433 | | | — | | | 43,433 | |
总计 | $ | 1,566,381 | | | $ | 1,373,989 | | | $ | 2,940,370 | |
由于许多信贷承诺预计将到期,因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。有关详细信息,请参阅附注15--表外安排、承付款和或有事项公司2021年综合财务报表10-K表。
监管资本合规性
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司和银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足指引和迅速采取纠正行动的监管框架,公司和银行必须满足特定的资本指引,该指引涉及对公司和银行的资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些表外项目的量化衡量。公司和银行的资本数额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行保持资本,以满足某些资本比率,以便在监管框架下被视为充分资本化或资本充足,以便迅速采取纠正行动。根据美联储最近的正式通知,该行被归类为“资本充足”。自该通知以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的分类。
根据巴塞尔银行监管委员会的资本框架,针对美国银行组织的最终全面监管资本规则,通常称为“巴塞尔协议III”,于2015年1月1日对公司和银行生效,受其某些组成部分和其他条款的分阶段实施期限的限制。从2016年1月1日开始,巴塞尔III实施了一项要求,要求所有银行组织保持高于基于风险的最低资本要求的资本保存缓冲,以避免在资本分配、股票回购和向高管支付酌情奖金方面的某些限制。资本保护缓冲完全由普通股一级资本组成,适用于三种基于风险的资本比率,但不适用于杠杆率。到2019年1月1日,资本节约缓冲完全分阶段达到2.50%。截至2022年3月31日,本公司和银行符合资本保护缓冲要求,并超过了最低普通股一级、一级资本充足率和总资本比率,包括完全分阶段投入的资本保存缓冲,分别为7.00%、8.50%和10.50%,根据联邦银行监管机构及时纠正行动规定,本银行符合“资本充足”的要求。
2019年2月,美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则,修改了其监管资本规则,并提供了在三年内逐步实施CECL会计准则第一天不良监管资本影响的选项。此外,2020年3月,美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行组织选择将估计的CECL对监管资本的影响再推迟两年,总共最多五年的过渡期,以提供监管缓解,鉴于最近新冠肺炎疫情给美国经济带来的压力,银行组织可以更好地专注于支持向信誉良好的家庭和企业放贷。中期的资本宽减是按25%的比例调整,以大致计算过渡期首两年根据CECL计提的拨备相对于已产生亏损方法的差额。过渡期第二年结束时的累计差额随后在三年过渡期内以每年25%的比例逐步计入监管资本。最终规则被通过,并于2020年9月生效。本公司自2020年1月1日起实施CECL模式,并选择在五年过渡期内逐步实施CECL对监管资本的全面影响。2021年底的这一累计差额将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年期间分阶段引入监管资本。
出于监管资本的目的,公司的次级债务计入二级资本。看见注8 - 附属债券以获取更多信息。
根据适用法规的定义和下表所述,公司和银行继续超过监管资本最低要求,银行在所示日期继续超过“资本充足”标准和所需的保护缓冲:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | | | | | 资本充足性的最低要求,包括资本保全缓冲 | | 最低要求 满足资本充足的需求 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | |
太平洋高级银行公司合并 | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 10.10% | | | | | | 4.00% | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 11.80% | | | | | | 7.00% | | 不适用 |
一级资本充足率 | | 11.80% | | | | | | 8.50% | | 不适用 |
总资本比率 | | 14.37% | | | | | | 10.50% | | 不适用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋顶级银行 | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 11.66% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一级资本比率 | | 13.61% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一级资本充足率 | | 13.61% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
总资本比率 | | 14.47% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | |
| | 实际 | | | | | | 资本充足性的最低要求,包括资本保全缓冲 | | 最低要求 满足资本充足的需求 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
太平洋高级银行公司合并 | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 10.08% | | | | | | 4.00% | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 12.11% | | | | | | 7.00% | | 不适用 |
一级资本充足率 | | 12.11% | | | | | | 8.50% | | 不适用 |
总资本比率 | | 14.62% | | | | | | 10.50% | | 不适用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋顶级银行 | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 11.62% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一级资本比率 | | 13.96% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一级资本充足率 | | 13.96% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
总资本比率 | | 14.70% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
资产负债管理与市场风险
市场风险是指由于市场价格和利率的不利变化而导致的价值损失或收益减少的风险。本行的市场风险主要来自本行借贷及接受存款活动的利率风险。利率风险主要发生在银行的计息负债重新定价或到期的程度,其基础和频率不同于其赚取利息的资产。世行积极监测和管理其投资组合,以限制利率变化对净利息收入和经济价值的不利影响。资产负债委员会负责执行董事会制定的银行利率风险管理政策,该政策规定了因特定利率变化而导致的净利息收入(“NII”)和权益经济价值(“EVE”)的可接受变化的限度。本公司利率风险管理职能的主要目标是根据利率前景维持接近预期风险水平的利率风险水平。管理层定期监测资产和负债的到期日和重新定价特征,并评估其与运营战略有关的利率风险。
利率风险管理
本公司利率风险管理职能的主要目标是根据利率前景维持接近预期风险水平的利率风险水平。该银行衡量主要资产负债表投资组合中的利率风险,并将当前的风险状况与所需的风险状况以及董事会设定的政策限制进行比较。然后,管理层实施与所需风险概况一致的策略。资产存续期与负债进行比较,根据公司的风险状况和前景确定固定利率和浮动利率的理想组合。同样,英国央行也在寻求筹集非到期存款。管理层经常通过定价行动来实施这些策略。最后,管理层构建其证券投资组合和借款,以抵消客户贷款和存款的重新定价特征造成的部分利率敏感性。
管理层定期监测资产和负债的到期日和重新定价特征,并评估其与运营战略有关的利率风险。管理层分析潜在策略对利率风险状况的影响。公司董事会每个季度都会审查银行的资产/负债状况,包括模拟各种利率情景对银行股权经济价值的影响。利率的上下变动可能会使银行的利差受到压缩,从而对其净利息收入产生不利影响。这主要是由于与可调整利率贷款和抵押贷款支持证券挂钩的指数的重新定价滞后,以及它们的重新定价频率。此外,利率的大幅变动显示了利率上限和下限对可调利率交易的影响。存款产品重新定价的滞后部分抵消了这一影响。利差压缩的程度取决于利率变动的方向和严重程度,以及银行产品组合的特点。
管理层通过使用模拟模型和模型来监测公司的利率敏感性,模拟模型量化了12个月和24个月期间对收益(“在险收益”)的估计影响,该模型估计了在不同利率情景下公司前夕的变化,主要是以100个基点为增量的瞬时平行利率变动。模拟模型估计了计息资产的利率变化和计息负债的利息支出对NII的影响。EVE模型通过对每个利率情景下资产和负债的所有预期现金流进行贴现来计算权益净现值。对于每种情景,EVE是所有资产的现值减去所有负债的现值。Eve比率的定义是Eve除以同一情景下资产的市场价值。
下表显示了假设下一季度第一个月的瞬时平行利率变化,该公司在2022年3月31日和2021年12月31日的预测NII和净利差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | |
(千美元) | | |
| | 风险收益 | | 预计净息差 | | |
利率变动(基点) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 费率% | | |
200 | | 718,367 | | | 35,619 | | | 5.2 | | | 3.65 | | | |
100 | | 702,411 | | | 19,663 | | | 2.9 | | | 3.56 | | | |
静电 | | 682,748 | | | — | | | — | | | 3.47 | | | |
-100 | | 659,380 | | | (23,368) | | | (3.4) | | | 3.35 | | | |
-200 | | 635,696 | | | (47,052) | | | (6.9) | | | 3.23 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 风险收益 | | 预计净息差 | | |
利率变动(基点) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 费率% | | |
200 | | 683,485 | | | 19,799 | | | 3.0 | | | 3.60 | | | |
100 | | 672,776 | | | 9,090 | | | 1.4 | | | 3.55 | | | |
静电 | | 663,686 | | | — | | | — | | | 3.50 | | | |
-100 | | 641,475 | | | (22,211) | | | (3.3) | | | 3.38 | | | |
-200 | | 608,007 | | | (55,679) | | | (8.4) | | | 3.21 | | | |
下表显示了假设下一季度第一个月的瞬时利率变化,公司在2022年3月31日和2021年12月31日的前夕和预计的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | |
(千美元) | | |
| | 论股权的经济价值 | | EVE占投资组合资产市值的百分比 | | |
利率变动(基点) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 前夜比率 | | |
200 | | 3,387,240 | | | 197,565 | | | 6.2 | | | 17.91 | | | |
100 | | 3,311,634 | | | 121,959 | | | 3.8 | | | 16.98 | | | |
静电 | | 3,189,675 | | | — | | | — | | | 15.86 | | | |
-100 | | 2,999,497 | | | (190,178) | | | (6.0) | | | 14.48 | | | |
-200 | | 2,674,241 | | | (515,434) | | | (16.2) | | | 12.55 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 论股权的经济价值 | | EVE占投资组合资产市值的百分比 | | |
利率变动(基点) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 前夜比率 | | |
200 | | 3,146,242 | | | 169,608 | | | 5.7 | | | 16.75 | | | |
100 | | 3,088,311 | | | 111,677 | | | 3.8 | | | 15.90 | | | |
静电 | | 2,976,634 | | | — | | | — | | | 14.82 | | | |
-100 | | 2,774,297 | | | (202,337) | | | (6.8) | | | 13.37 | | | |
-200 | | 2,349,722 | | | (626,912) | | | (21.1) | | | 10.99 | | | |
根据对利率变化对收益和EVE的影响的模拟,公司对利率变化的敏感性对利率上升的敏感度为中等,这得益于出于对冲目的而增加的利率掉期。风险收益和前夕都会随着利率的上升而增加。值得注意的是,以上表格是基于几个假设的预测,实际结果可能有所不同。这些预测基于管理层对历史行为和假设的估计,这些假设可能会随着时间的推移而改变,可能会被证明是不同的。影响这些估计和假设的因素包括但不限于(1)竞争对手的行为,(2)当地和全国的经济状况,(3)联邦储备委员会采取的行动,(4)客户行为,以及(5)管理层对上述情况的反应。与假设和估计大不相同的变化可能会对公司的收益和前夕产生重大影响。
该公司的外汇直接市场风险微乎其微,不存在大宗商品风险。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时,我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序的有效性(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)所定义的,经修订)进行了评估。根据这项评价,首席执行干事和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的季度内,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本公司涉及在正常业务过程中发生的法律诉讼。管理层相信,在正常业务过程中发生的任何法律程序,无论是个别的或整体的,都不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
我们的2021年10-K表格第I部分第1A项中的风险因素一节讨论了我们面临的许多风险和不确定因素,其中任何一个或多个都可能对我们的业务、运营结果、财务状况(包括资本和流动性)或前景、对公司的投资价值或回报产生重大不利影响。我们的风险因素没有发生重大变化,正如我们之前在2021年10-K表格第1A项中所描述的那样。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2021年1月11日,公司董事会批准了一项股票回购计划,授权回购最多4,725,000股普通股。股票回购计划可随时限制或终止,恕不另行通知。在2022年第一季度,公司没有回购任何普通股。
下表提供了2022年第一季度我们或代表我们或任何“关联购买者”(根据交易法第10b-18(A)(3)条的定义)购买我们普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
2022年1月1日至2022年1月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 4,245,056 | |
2022年2月1日至2022年2月28日 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
March 1, 2022 to March 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
总计 | | — | | | | | — | | | |
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
| | | | | | | | | | | |
附件2.1 | | 截至2020年1月31日由Pacific Premier Bancorp,Inc.、Pacific Premier Bank和Opus Bank签署的重组协议和计划(1) | |
附件3.1 | | 太平洋高级银行公司注册证书的第二次修订和重新发布(2) | |
附件3.2 | | 修订和重新制定太平洋银行股份有限公司附例(2) | |
附件4.1 | | Pacific Premier Bancorp公司股票证书样本(3) | |
附件4.2 | | 根据S-K条例第601(B)(4)(三)项,长期借款票据被省略。本公司承诺应要求向美国证券交易委员会提供此类文书的副本。 | |
附件31.1 | | 根据经修订的《1934年证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条对行政总裁的证明 | |
附件31.2 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条对首席财务官的证明 | |
附件32 | | 依据《美国法典》第18编第1350条对依据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的首席执行官和首席财务官的证明 | |
附件101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | |
附件101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
附件101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
附件101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
附件101.实验室 | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
附件101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
展品104 | | Pacific Premier Bancorp,Inc.截至2022年3月31日的季度10-Q季度报告的封面,格式为内联XBRL(载于附件101) | |
| | | |
(1)通过引用注册人于2020年2月6日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的内容而注册成立。 | |
(2)参考注册人2018年5月15日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的内容注册成立。 | |
(3)参考注册人于1997年1月27日提交美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书(注册号第333-20497号)成立为法团。 | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 太平洋高级银行,Inc. |
| | | |
日期: | May 6, 2022 | 由以下人员提供: | /s/Steven R.Gardner |
| | | 史蒂文·R·加德纳 |
| | | 董事长、总裁兼首席执行官 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
日期: | May 6, 2022 | 由以下人员提供: | 小罗纳德·J·尼古拉斯 |
| | | 小罗纳德·J·尼古拉斯 |
| | | 高级执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
| | | |
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