美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于宪章中)
|
||
(述明或其他司法管辖权 |
|
(税务局雇主 |
公司或组织) |
|
识别号码) |
|
||
(主要执行办公室地址) |
|
(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
|
交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据S-T规则405(美国证券交易委员会)要求提交的每个交互数据文件。本章第232-405条)在过去12个月内(或在要求登记人提交此类档案的较短期间内)。
用复选标记指示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器还是非加速文件服务器。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“加速申请者和大型加速申请者”的定义。
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
☐ |
规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是
截至2022年4月29日,有
第一银行股份有限公司
Form 10-Q季度报告
March 31, 2022
目录表
项目 |
|
第一部分-财务信息 |
|
页面 |
1. |
|
财务报表(未经审计) |
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2 |
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合并资产负债表 |
|
2 |
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|
综合全面收益表 |
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3 |
|
|
合并股东权益报表 |
|
4 |
|
|
合并现金流量表 |
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5 |
|
|
|
|
|
|
|
合并财务报表附注 |
|
6 |
2. |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
|
29 |
3. |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
37 |
4. |
|
控制和程序 |
|
37 |
|
|
|
|
|
|
|
第II部分--其他资料 |
|
|
1. |
|
法律诉讼 |
|
38 |
1A. |
|
风险因素 |
|
38 |
2. |
|
股权证券的未登记销售 |
|
38 |
3. |
|
高级证券违约 |
|
38 |
4. |
|
煤矿安全信息披露 |
|
38 |
5. |
|
其他信息 |
|
38 |
6. |
|
陈列品 |
|
39 |
签名 |
|
41 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
第一银行股份有限公司
合并资产负债表
(千美元)
|
|
3月31日, |
|
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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(未经审计) |
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(见注1) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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银行的有息存款 |
|
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出售的联邦基金 |
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||
为投资而持有的债务证券(公允价值:#美元 |
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可按公允价值出售的债务证券 |
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持有待售贷款 |
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||
为投资而持有的贷款(扣除未赚取利息) |
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||
信贷损失准备 |
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( |
) |
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( |
) |
贷款,扣除信贷损失准备后的净额 |
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房舍和设备,净额 |
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拥有的其他房地产 |
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无形资产,净额 |
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商誉 |
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应计利息、应收账款和其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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存款: |
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不计息 |
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$ |
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$ |
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计息 |
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||
总存款 |
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||
短期借款 |
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应计应付利息和其他负债 |
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||
次级债务 |
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||
总负债 |
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股东权益: |
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高级优先股,$ |
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— |
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累计优先股,$ |
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— |
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普通股,$ |
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资本盈余 |
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留存收益 |
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累计其他综合(亏损)收入,税后净额#美元 |
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( |
) |
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股东权益总额 |
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||
总负债和股东权益 |
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$ |
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|
$ |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
2
第一银行股份有限公司
综合全面收益表
(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
|
截至三个月 |
|
|||||
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3月31日, |
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|||||
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2022 |
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2021 |
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利息收入 |
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贷款,包括手续费 |
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$ |
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$ |
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债务证券: |
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应税 |
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免税 |
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出售的联邦基金 |
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银行的有息存款 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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||
次级债务 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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— |
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扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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信托收入 |
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押金手续费 |
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证券交易(包括累计其他综合损失重分类#美元 |
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) |
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贷款销售收入 |
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保险佣金 |
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现金管理 |
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出售其他资产的收益 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪酬和员工福利 |
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入住率,净额 |
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折旧 |
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无形资产摊销 |
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数据处理服务 |
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其他拥有的房地产的净费用 |
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市场营销和商业推广 |
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存款保险 |
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其他 |
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总非利息支出 |
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税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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普通股每股净收益 |
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基本信息 |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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其他综合(亏损)收益 |
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债务证券未实现亏损,税后净额为#美元 |
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( |
) |
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( |
) |
重新分类调整计入净收益的亏损,税后净额为$( |
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其他综合亏损,税后净额$ |
|
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( |
) |
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( |
) |
综合收益 |
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$ |
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|
$ |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
3
第一银行股份有限公司
合并状态股东权益项目
(未经审计)
(千美元)
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|
截至三个月 |
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|||||
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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普通股 |
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在期初签发 |
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$ |
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$ |
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为股票期权发行的股票 |
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在期末签发 |
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资本盈余 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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为股票期权发行的普通股 |
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||
期权现金净结算额 |
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— |
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( |
) |
基于股票的薪酬安排 |
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期末余额 |
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$ |
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留存收益 |
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期初余额 |
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$ |
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净收入 |
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普通股股息(美元 |
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) |
期权现金净结算额 |
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— |
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( |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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||
累计其他综合收益(亏损) |
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证券未实现(亏损)/收益: |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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净变化 |
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( |
) |
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( |
) |
期末余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
股东权益总额 |
|
$ |
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|
$ |
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
4
第一银行股份有限公司
合并现金流量表
(未经审计)
(千美元)
|
|
截至三个月 |
|
|||||
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流 |
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净收入 |
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对业务活动提供的现金净额进行调节的调整: |
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信贷损失准备金 |
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折旧及摊销 |
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证券溢价和折价的净摊销 |
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已实现证券损失/(收益) |
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贷款销售收益 |
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出售贷款的现金收入来自于出售 |
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用于销售的贷款的现金支付 |
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递延所得税优惠 |
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出售其他资产的收益 |
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( |
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应收利息增加/(减少) |
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( |
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应付利息增加[减少] |
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( |
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摊销以股票为基础的薪酬安排 |
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股票薪酬安排带来的超额税收利益 |
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其他,净额 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动 |
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从收购中收到的净现金,扣除支付的现金后的净额 |
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— |
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出售资产和负债所支付的现金净额,扣除收到的现金 |
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出售的联邦基金净增长 |
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购买可供出售的债务证券 |
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投资债务证券的到期日、催缴和偿付所得收益 |
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可供出售债务证券的到期日、催缴和偿付所得收益 |
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出售可供出售证券的收益 |
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购买股权证券 |
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偿还和出售股权证券的收益 |
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贷款净变动 |
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衍生资产合约的净付款 |
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( |
) |
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( |
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购置房地、设备和计算机软件 |
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购买税收抵免 |
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( |
) |
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( |
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其他,净额 |
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投资活动提供的现金净额(用于) |
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融资活动 |
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存款净变动 |
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短期借款净变化 |
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发行与股票期权有关的普通股,净额 |
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期权现金净结算额 |
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支付的现金股利 |
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融资活动提供的现金净额 |
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银行应付现金和有息存款净增 |
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银行到期的现金和期初的有息存款 |
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银行到期的现金和期末的有息存款 |
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$ |
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现金流量信息的补充披露: |
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期内支付的利息现金 |
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在此期间支付的所得税现金 |
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非现金投资和融资活动: |
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收购的现金对价 |
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收购中获得的资产的公允价值 |
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收购中承担的负债 |
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$ |
— |
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宣布未支付的普通股股息 |
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$ |
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附注是这些综合财务报表的组成部分。
5
第一银行股份有限公司
要合并的备注D财务报表
(未经审计)
(一)业务描述和重要会计政策摘要
BancFirst Corporation及其附属公司(“本公司”)的会计及报告政策符合美国公认的会计原则及银行业的一般惯例。重要会计政策的摘要可以在公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表格的附注(1)中找到。
陈述的基础
随附的未经审计的中期综合财务报表包括BancFirst Corporation、Council Oak Partners,LLC、BancFirst Insurance Services,Inc.、Pegasus Bank(“Pegasus”)、Worthington National Bank(“Worthington”)和BancFirst及其子公司的账目。BancFirst的主要运营子公司是Council Oak Investment Corporation、Council Oak Real Estate,Inc.、BFTPower、LLC、BFC-PNC LLC和BancFirst Agency,Inc.所有重要的公司间账户和交易都已被注销。以受托或代理身份持有的资产不是本公司的资产,因此不包括在未经审计的中期综合财务报表中。
随附的未经审计中期综合财务报表及附注乃根据美国中期财务资料公认会计准则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)采纳的10-Q表格指示呈列。这些未经审计的中期合并财务报表应参考BancFirst公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的财务报表和脚注中包含的信息。本文所披露的中期经营业绩并不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。
本文件所载未经审核中期综合财务报表反映管理层认为必需的所有调整,以提供本公司于呈列中期内的财务状况及经营业绩的公允报表。所有这些调整都是正常的和反复出现的。
重新分类
以前财务报表中的某些项目已重新分类,以符合当前的列报方式。这种重新分类对以前报告的现金流量、股东权益或全面收益没有影响。
在编制财务报表时使用估计数
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表,本质上涉及使用影响财务报表和相关披露中所报告金额的估计和假设。这些估计主要用于确定信贷损失准备、所得税、金融工具的公允价值和无形资产的估值。这种估计和假设可能会随着时间的推移而变化,实际实现的金额可能与报告的不同。
近期会计公告
尚未采用的标准:
2022年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)第2022-02号,“金融工具-信贷损失(话题326)”。ASU 2022-02取消了TDR确认和计量指南,而是要求公司根据贷款修改的会计处理来评估修改是代表新贷款还是继续现有贷款。本公司可选择采用修改后的追溯过渡法,从而在采用时对留存收益进行累积效果调整。此外,最新规定要求该公司按应收账款融资来源年度披露当期冲销情况。本期核销修正案应前瞻性地适用。修正案适用于2022年12月15日之后的年度期间,包括该年度期间内的过渡期。允许尽早采用;但公司预计将于2023年1月1日采用ASU 2022-02。预计2022-02号ASU不会对公司的财务报表产生重大影响。
6
(2)近期发展,包括合并和收购
2022年2月8日,BancFirst Corporation以总计美元的现金收购了沃辛顿
2021年6月17日,根据1933年证券法D规定,该公司完成了一次私募,募集资金为
2021年5月20日,该公司购买了约美元
2021年1月22日,该公司出售了约美元
(3)证券
下表汇总了为投资而持有的债务证券的摊余成本和估计公允价值:
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摊销 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估计数 |
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March 31, 2022 |
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(千美元) |
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抵押贷款支持证券(1) |
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国家和政治分区 |
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其他证券 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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抵押贷款支持证券(1) |
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国家和政治分区 |
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其他证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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7
下表汇总了可供出售的债务证券的摊余成本和估计公允价值:
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摊销 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估计数 |
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March 31, 2022 |
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(千美元) |
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美国国债 |
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( |
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美国联邦机构 |
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抵押贷款支持证券(1) |
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国家和政治分区 |
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资产支持证券 |
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其他证券 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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美国国债 |
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美国联邦机构 |
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抵押贷款支持证券(1) |
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国家和政治分区 |
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资产支持证券 |
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其他证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1)主要由FHLMC、FNMA、GNMA和通过美国机构发行的抵押贷款支持证券组成。
2022年1月10日,该公司购买了价值为美元的美国国债
下表按合同期限汇总了持有的供投资和可供出售的债务证券的到期日。由于已催缴或预付的债务,实际到期日可能不同于合同到期日。就到期表而言,不在单一到期日到期的抵押贷款支持证券是在合同到期日列报的。
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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|
摊销 |
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估计数 |
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摊销 |
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估计数 |
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(千美元) |
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持有以供投资 |
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债务证券的合同期限: |
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一年内 |
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一年后但在五年内 |
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五年后,但在十年内 |
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十年后 |
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总计 |
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$ |
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可供出售 |
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债务证券的合同期限: |
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一年内 |
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$ |
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一年后但在五年内 |
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五年后,但在十年内 |
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十年后 |
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债务证券总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表是公司作为公共资金存款、回购协议和法律要求或允许的其他目的的抵押品质押的证券的账面价值摘要:
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(美元) (以千计) |
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质押证券的账面价值 |
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$ |
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$ |
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8
以下为出售所得款项及可供出售债务证券的已实现亏损详情:
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March 31, 2022 |
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March 31, 2021 |
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(美元) (以千计) |
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收益 |
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$ |
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$ |
— |
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|
已实现的总亏损 |
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— |
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在.期间三个月截至2022年3月31日,本公司已售出$
债务和股权证券的已实现收益/亏损在综合全面收益表的非利息收入部分作为证券交易列报。
下表汇总了分别在2022年3月31日和2021年12月31日按未实现亏损期限划分的具有未实现亏损的债务证券:
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少于12个月 |
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超过12个月 |
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总计 |
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投资数量 |
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估计数 |
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未实现 |
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估计数 |
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未实现 |
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估计数 |
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未实现 |
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(千美元) |
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March 31, 2022 |
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可供出售 |
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美国国债 |
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$ |
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美国联邦机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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国家和政治分区 |
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资产支持证券 |
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其他证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2021年12月31日 |
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可供出售 |
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美国国债 |
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美国联邦机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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国家和政治分区 |
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其他证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
本公司有能力及意向持有分类为持有以供投资的债务证券,直至到期为止,届时本公司将收取债务证券的全部价值。此外,截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司也有能力和意向持有分类为可供出售的债务证券一段时间,足以收回成本。未实现亏损是由于市场利率高于购买标的债务证券时的可用收益率。随着债券接近到期日或重新定价日期,或如果此类投资的市场收益率下降,出现未实现亏损的债务证券的公允价值预计将恢复。本公司并无意图或要求在收回未实现亏损前出售,因此,本公司的综合全面收益表并无实现减值亏损。
9
(四)用于投资的贷款和贷款的信用损失准备
持有的用于投资的贷款按投资组合分类汇总如下:
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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房地产: |
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商业地产业主入住率 |
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商业地产非业主自住 |
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建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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住宅房地产第一留置权 |
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所有其他住宅房地产 |
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农田 |
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商业和农业非房地产 |
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消费性非房地产 |
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石油和天然气 |
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其他贷款(2) |
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Total (1) |
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(1)不包括应计应收利息#美元 |
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(2)包括为投资而持有的购买力平价贷款# |
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其他贷款。其他贷款包括由小企业管理局批准的贷款,其中包括通过工资保障计划(“PPP”)。由于PPP贷款完全由SBA担保,因此不会出现与这些贷款相关的预期信用损失。2020年4月,公司开始根据小企业管理局管理的购买力平价计划向符合条件的小企业发放贷款。该公司有手续费,已确认为与购买力平价贷款有关的利息收入,总额为#美元。
该公司的贷款目前为
与评估和注销有关的会计政策在公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表格的附注(1)中披露。
公司的投资组合分部描述和投资组合分部的加权平均剩余寿命在公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表格的附注(5)中披露。
问题债务重组,其他房地产拥有和收回的资产,以及为出售资产而持有
以下为问题债务重组和其他房地产拥有和收回资产的摘要:
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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问题债务重组 |
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$ |
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$ |
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其他不动产拥有和收回的资产 |
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$ |
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该公司在延期期间对问题债务重组的未偿还本金余额收取利息。被认为是问题债务重组的已记录贷款余额目前和未来的财务影响不是很大。
其他拥有的房地产包括大约 $
10
在截至2022年3月31日的三个月内,公司出售了持有的其他房地产,总收益为$
非权责发生制贷款
如果非权责发生贷款按照其原来的合同条款履行,公司将确认大约 $
由政府机构担保的非应计贷款总额约为#美元。
下表是按投资组合分类的非权责发生制贷款中的金额摘要。
|
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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房地产: |
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商业地产业主入住率 |
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商业地产非业主自住 |
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建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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住宅房地产第一留置权 |
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所有其他住宅房地产 |
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农田 |
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商业和农业非房地产 |
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消费性非房地产 |
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石油和天然气 |
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其他贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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11
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款,则认为贷款已逾期。下表列出了该公司为投资而持有的贷款的年龄分析:
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|
逾期贷款的年龄分析 |
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30-59 |
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60-89 |
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90天 |
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总计 |
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当前 |
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贷款总额 |
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应计 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日 |
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房地产: |
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商业地产业主入住率 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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商业地产非业主自住 |
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建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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住宅房地产第一留置权 |
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所有其他住宅房地产 |
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农田 |
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商业和农业非房地产 |
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消费性非房地产 |
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石油和天然气 |
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其他贷款 |
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总计 |
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截至2021年12月31日 |
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房地产: |
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商业地产业主入住率 |
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$ |
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$ |
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商业地产非业主自住 |
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建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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住宅房地产第一留置权 |
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所有其他住宅房地产 |
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农田 |
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商业和农业非房地产 |
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消费性非房地产 |
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石油和天然气 |
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其他贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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信用质量指标
本公司考虑信贷质素指标,以监察贷款组合中的信贷风险,包括贷款拖欠的数量及严重程度、非应计贷款、贷款的内部评级、过往的信贷损失经验及经济状况。这些指标全年定期进行审查和更新。内部风险分级系统用来表示贷款的信用风险。本公司使用的贷款等级用于内部风险识别目的,与监管分类类别或任何财务报告定义没有直接关系。风险等级的一般特征以及公司截至2021年12月31日按发起年度和内部分配的信用等级持有的用于投资的总贷款汇总表,在公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表的附注(5)中披露。
该公司转换为定期贷款的循环贷款不是实质性贷款,因此没有列报。
下表按发起年度和内部分配的信用等级汇总了公司持有的投资贷款总额:
12
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按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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循环贷款摊销成本基础 |
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总计 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日 |
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商业地产业主入住率 |
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1级 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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二年级 |
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三年级 |
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— |
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四年级 |
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— |
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商业地产业主总入住量 |
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商业地产非业主自住 |
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||||||||
1级 |
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二年级 |
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三年级 |
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— |
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|
— |
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— |
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四年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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商业地产非业主入住量 |
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建设和发展 |
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||||||||
1级 |
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二年级 |
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三年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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四年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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全面建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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||||||||
1级 |
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|
|
— |
|
|
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|
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|||||||
二年级 |
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— |
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— |
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三年级 |
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— |
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— |
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总建筑住宅房地产 |
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住宅房地产第一留置权 |
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||||||||
1级 |
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|
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||||||||
二年级 |
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— |
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三年级 |
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— |
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四年级 |
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— |
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— |
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合计住宅房地产第一留置权 |
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所有其他住宅房地产 |
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||||||||
1级 |
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二年级 |
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三年级 |
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四年级 |
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— |
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住宅房地产总额(所有其他项目) |
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农田 |
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||||||||
1级 |
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二年级 |
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三年级 |
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四年级 |
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— |
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— |
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总耕地 |
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商业和农业非房地产 |
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||||||||
1级 |
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||||||||
二年级 |
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三年级 |
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||||||||
四年级 |
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商业和农业非房地产总额 |
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消费性非房地产 |
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||||||||
1级 |
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二年级 |
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||||||||
三年级 |
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四年级 |
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非房地产消费总额 |
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石油和天然气 |
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||||||||
1级 |
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二年级 |
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三年级 |
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— |
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四年级 |
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油气总量 |
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其他贷款 |
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||||||||
1级 |
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||||||||
二年级 |
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— |
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三年级 |
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— |
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四年级 |
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— |
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其他贷款总额 |
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持有用于投资的贷款总额 |
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13
信贷损失准备方法
本公司决定其信贷损失拨备和信贷损失准备使用被称为CECL模型的预期损失方法。当存在类似的风险特征时,信贷损失准备是在集体(集合)的基础上衡量的。
2022年期间信贷损失准备金增加的主要原因是购买了贷款,而本季度没有出现信贷恶化。 2021年信贷损失拨备减少的原因是,基于全国和公司市场的经济持续改善,2021年与大流行病有关的拨备发生逆转,从而减少了贷款组合中预期的信贷损失金额。这一减少额被新购入贷款所需的额外信贷损失准备金部分抵销。
下表详细说明了本报告所述期间贷款信贷损失准备方面的活动。将一部分津贴分配给一类贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。
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信贷损失准备 |
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余额为 |
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信用恶化时购买的贷款的初始免税额 |
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指控- |
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复苏 |
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网络 |
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|
贷款信贷损失准备金 |
|
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余额为 |
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|||||||
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(千美元) |
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截至2022年3月31日的三个月 |
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房地产: |
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商业地产业主入住率 |
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— |
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( |
) |
|
$ |
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$ |
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$ |
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商业地产非业主自住 |
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— |
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— |
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建设和发展 |
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( |
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建筑住宅房地产 |
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— |
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— |
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住宅房地产第一留置权 |
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( |
) |
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( |
) |
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所有其他住宅房地产 |
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— |
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— |
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( |
) |
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农田 |
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— |
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( |
) |
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商业和农业非房地产 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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消费性非房地产 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
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石油和天然气 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
|
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其他贷款 |
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|
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— |
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
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( |
) |
|
|
|
|
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总计 |
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|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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信贷损失准备 |
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|
|
余额为 |
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指控- |
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复苏 |
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网络 |
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贷款信贷损失准备金 |
|
|
余额为 |
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|
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(千美元) |
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截至2021年3月31日的三个月 |
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房地产: |
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商业地产业主入住率 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
商业地产非业主自住 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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建设和发展 |
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— |
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建筑住宅房地产 |
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— |
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住宅房地产第一留置权 |
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( |
) |
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所有其他住宅房地产 |
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( |
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( |
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农田 |
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( |
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商业和农业非房地产 |
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( |
) |
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( |
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消费性非房地产 |
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( |
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( |
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石油和天然气 |
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( |
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其他贷款 |
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总计 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
14
购买的信用不良贷款
本公司购买了贷款,在收购时,有证据表明,自发起以来,信用质量出现了轻微的恶化。在截至2021年3月31日的三个月期间,该公司没有购买信用恶化贷款。在年内购买的信用恶化贷款截至2022年3月31日的三个月情况如下:
|
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获得的贷款 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日止的期间 |
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收购时贷款的购置价 |
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$ |
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收购时的信贷损失准备 |
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收购时收购贷款的面值 |
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$ |
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15
抵押品依赖贷款
当借款人遇到财务困难时,贷款被认为是依赖抵押品的,预计主要通过抵押品的经营或出售来偿还。在截至2022年和2021年3月31日的三个月内在抵押品依赖型贷款被归类为抵押品依赖型贷款后,没有实质性的利息收入被确认。
|
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宣传品类型 |
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房地产 |
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企业资产 |
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能源储备 |
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其他资产 |
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总计 |
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具体分配 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日 |
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房地产: |
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商业地产业主入住率 |
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商业地产非业主自住 |
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建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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住宅房地产第一留置权 |
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所有其他住宅房地产 |
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农田 |
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商业和农业非房地产 |
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消费性非房地产 |
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石油和天然气 |
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其他贷款 |
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— |
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为投资而持有的抵押品依赖型贷款总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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宣传品类型 |
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房地产 |
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企业资产 |
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能源储备 |
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其他资产 |
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总计 |
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具体分配 |
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(千美元) |
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截至2021年12月31日 |
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房地产: |
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商业地产业主入住率 |
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商业地产非业主自住 |
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建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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住宅房地产第一留置权 |
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所有其他住宅房地产 |
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农田 |
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商业和农业非房地产 |
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消费性非房地产 |
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石油和天然气 |
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其他贷款 |
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为投资而持有的抵押品依赖型贷款总额 |
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$ |
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贷款、房舍和设备的非现金转账
从贷款、房舍和设备转移到其他不动产拥有和收回的资产属于非现金交易,不包括在现金流量表中。
在本报告所述期间,从贷款、房舍和设备转移到其他不动产拥有和收回的资产的情况摘要如下:
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截至3月31日的三个月, |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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拥有的其他房地产 |
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收回的资产 |
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总计 |
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$ |
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16
(五)无形资产和商誉
以下是截至所列日期的无形资产摘要:
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毛收入 |
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累计 |
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网络 |
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(千美元) |
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March 31, 2022 |
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核心存款无形资产 |
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客户关系无形资产 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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核心存款无形资产 |
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$ |
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) |
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客户关系无形资产 |
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( |
) |
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总计 |
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( |
) |
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以下为按业务分类的商誉摘要:
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大都会银行 |
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社区银行 |
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飞马座 |
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沃辛顿 |
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其他金融服务 |
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执行、运营和支持 |
|
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已整合 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日的三个月 |
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期初余额 |
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收购 |
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期初和期末余额 |
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本公司于2022年2月8日收购沃辛顿,增加了上表所示的核心存款无形资产和商誉。有关公司最近的发展,包括合并和收购,请参阅合并财务报表附注(2)披露。
欲了解更多有关无形资产的信息,请参阅公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告附注(7)。.
(6)租契
承租人
该公司拥有经营性租约,主要包括建筑物内的办公空间、自动取款机位置、存储设施、停车场、设备和其拥有某些建筑物的土地。
下表列出了所有经营租赁的租金费用,包括截至所述期间按月或临时租用的租赁:
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截至三个月 |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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租金费用 |
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$ |
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$ |
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截至2022年3月31日、应计应收利息所包括的使用权租赁资产和在资产负债表上的总额为$
17
下表按年度列出了公司经营租赁的最低未来承诺。此类承诺反映为未贴现价值,并与资产负债表上确认的贴现现值进行核对。
|
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March 31, 2022 |
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(千美元) |
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2022年(9个月) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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租赁付款总额 |
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扣除计入的利息 |
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经营租赁负债 |
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出租人
该公司是经营租赁的出租人,主要包括建筑物和停车场的办公空间。这些资产在资产负债表上归类为房地和设备。该公司的营业租赁收入为#美元
该公司没有超过2031年的经营租约。
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March 31, 2022 |
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|
(千美元) |
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2022年(9个月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027-2031 |
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未来最低租赁付款总额 |
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(7)次级债
2004年1月,本公司成立了BFC资本信托II(“BFC II”),这是根据特拉华州商业信托法成立的信托。本公司拥有BFC II的所有普通股。2004年2月,BFC II发行了$
2021年6月17日,根据1933年证券法D规定,该公司完成了一次私募,募集资金为
18
本公司可选择自2031年6月30日付息日期起及其后任何预定付息日期赎回全部或部分附属债券。此外,
(8)股票薪酬
自1986年5月以来,该公司一直有一项不受限制的激励性股票期权计划,即BancFirst公司股票期权计划(“员工计划”)。2022年3月31日,有几个
本公司自1999年6月起实施BancFirst公司非雇员董事股票期权计划(“非雇员董事计划”)。每名非员工董事都被授予了一项
公司目前使用新发行的股票行使股票期权,但保留在未来使用根据公司的股票回购计划(“SRP”)购买的股票的权利。
虽然不是必需的或预期的,但本公司可酌情在有限的基础上以现金结算部分期权。在截至2021年3月31日的三个月内,公司有现金结算
下表是员工计划和非员工董事计划下的活动摘要:
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Wgtd.平均 |
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Wgtd.平均 |
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剩余 |
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集料 |
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锻炼 |
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合同 |
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固有的 |
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选项 |
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价格 |
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术语 |
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价值 |
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(千美元,期权数据除外) |
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|||||||||||
截至2022年3月31日的三个月 |
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截至2021年12月31日的未偿还债务 |
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$ |
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授予的期权 |
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行使的期权 |
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( |
) |
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截至2022年3月31日的未偿还债务 |
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$ |
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可于2022年3月31日行使 |
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下表提供了有关在员工计划和非员工董事计划下执行的选项的其他信息:
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截至三个月 |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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行使的期权的总内在价值 |
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$ |
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从行使的期权中收到的现金 |
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通过行使期权实现的税收优惠 |
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19
每项期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的,并基于某些假设,包括无风险回报率、股息收益率、股票价格波动性和预期期限。每项期权的公允价值在其归属期间支出。
下表为公司入账的股票薪酬支出摘要:
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截至三个月 |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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基于股票的薪酬费用 |
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$ |
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税收优惠 |
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基于股票的薪酬费用,税后净额 |
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$ |
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$ |
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公司将继续在剩余的归属期间内摊销未赚取的基于股票的补偿费用,
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March 31, 2022 |
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(千美元) |
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|
基于股票的未赚取薪酬支出 |
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$ |
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下表显示了在公允价值法下对所列期间授予的期权计算基于股票的薪酬费用时所使用的假设:
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截至三个月 |
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2022 |
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2021 |
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加权平均授出日已授期权每股公允价值 |
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$ |
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无风险利率 |
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股息率 |
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股价波动 |
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预期期限 |
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无风险利率是参考美国国债的现货零息利率确定的,其到期日与期权的预期期限相似。股息率是指预期期限的预期收益率。股价波动是根据公司股票最近的历史波动来估计的。预期期限是根据历史期权行使经验估计的。本公司对发生的没收行为进行核算。
本公司自1999年5月起实施BancFirst公司董事递延股票补偿计划(“递延股票补偿计划”)。截至2022年3月31日,这里有
累积存货单位摘要如下:
|
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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累计库存单位 |
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平均价格 |
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20
(9)股东权益
1999年11月,该公司通过了SRP。SRP可以被用作提高每股收益和股本回报率的一种手段。此外,SRP可用于购买库存股,用于行使股票期权或根据递延股票补偿计划进行分配,为期权受让人从行使股票期权中处置股票提供流动资金,并为希望出售其股票的股东提供流动资金。根据SRP回购的所有股票都已注销,不作为库存股持有。根据SRP,股票回购的时间、价格和金额可由管理层决定,并由公司执行委员会批准。在2021年9月,对SRP进行了修改,允许回购额外的
下表是该计划下的股份摘要:
|
|
截至三个月 |
|
|||||
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|
2022 |
|
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2021 |
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回购股份数量 |
|
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— |
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回购股份平均价格 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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有待回购的股份 |
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|
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|
|
必填项 |
|
|
|
为了身体健康 |
|||||||||||||
|
|
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对于资本 |
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使用 |
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大写为 |
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充分性 |
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即时更正 |
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实际 |
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目的 |
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缓冲层 |
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诉讼条款 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日: |
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(对加权资产进行风险评估)- |
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第一银行股份有限公司 |
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不适用 |
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不适用 |
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第一银行 |
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飞马座 |
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沃辛顿 |
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(对加权资产进行风险评估)- |
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第一银行股份有限公司 |
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不适用 |
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不适用 |
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第一银行 |
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飞马座 |
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沃辛顿 |
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第1级资本 |
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(对加权资产进行风险评估)- |
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第一银行股份有限公司 |
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不适用 |
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不适用 |
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第一银行 |
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飞马座 |
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沃辛顿 |
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第1级资本 |
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(至总资产)- |
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第一银行股份有限公司 |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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第一银行 |
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不适用 |
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不适用 |
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飞马座 |
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不适用 |
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不适用 |
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沃辛顿 |
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不适用 |
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不适用 |
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21
截至2022年3月31日根据堪萨斯城联邦储备银行、联邦存款保险公司和货币监理署的最新通知,根据迅速纠正行动条款,BancFirst、Pegasus和Worthington被归类为“资本充足”。BancFirst Corporation、BancFirst、Pegasus和Worthington的普通股一级资本包括普通股和相关实收资本以及留存收益。由于采用了《巴塞尔协议III资本规则》,因此决定不将累计其他全面收益的大部分计入普通股一级资本。BancFirst Corporation、BancFirst、Pegasus和Worthington的普通股一级资本减去商誉和其他无形资产,减去相关的递延税项负债。公司的信托优先证券继续纳入一级资本,因为公司的总资产不超过$
2021年6月17日,根据1933年证券法D规定,该公司完成了一次私募,募集资金为
2020年4月,公司开始根据小企业管理局管理的购买力平价计划向符合条件的小企业发放贷款。联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行中和参与Paycheck保护计划贷款工具(PPP工具)的监管资本影响,并澄清PPP贷款具有
(10)每股普通股净收入
普通股基本净收入和稀释后每股净收入计算如下:
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收入 |
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股票 |
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每股 |
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(千美元,每股数据除外) |
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截至2022年3月31日的三个月 |
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基本信息 |
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普通股股东可获得的收入 |
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股票期权的稀释效应 |
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稀释 |
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普通股股东可获得的收入加上股票期权的假定行使 |
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$ |
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截至2021年3月31日的三个月 |
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基本信息 |
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普通股股东可获得的收入 |
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股票期权的稀释效应 |
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— |
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稀释 |
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普通股股东可获得的收入加上股票期权的假定行使 |
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$ |
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$ |
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下表显示了在计算每期普通股摊薄净收入时不包括的期权数量和平均行权价格,因为期权在该期间是反摊薄的:
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|
股票 |
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|
截至2022年3月31日的三个月 |
|
|
|
|
截至2021年3月31日的三个月 |
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|
22
(11)公允价值计量
会计准则将公允价值定义为出售资产所收取的价格,或在计量日市场参与者之间进行有序交易时实体可获得的本金或最有利市场上的负债转移所支付的价格。
FASB会计准则编纂(“ASC”)主题820为估值投入建立了一个公允价值等级,该等级将相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先级,对不可观察到的投入给予最低优先级。公允价值层次如下:
金融资产和金融负债按公允价值经常性计量
用于按公允价值按经常性基础计量金融资产和金融负债的估值方法和主要投入的说明,以及根据估值层次对这类工具的一般分类的说明如下。这些估值方法适用于以下类别的公司金融资产和金融负债。
可供出售的债务证券
分类为可供出售的债务证券按公允价值报告。美国国债的估值使用1级投入。其他可供出售的债务证券,包括美国联邦机构、注册的抵押贷款支持债务证券以及州和政治部门,使用独立定价服务的价格进行估值,该服务利用二级数据。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。该公司还投资于私人品牌抵押贷款支持债务证券,但无法随时获得可观察到的信息。这些债务证券利用第3级投入按公允价值报告。对于这些债务证券,管理层根据重置成本、收益方法或外部顾问或主要投资者提供的信息来确定公允价值。贴现率主要基于国家认可评级机构根据交易量不足进行调整后确定的类似期限和信用评级的可比债务证券的利差。重大的不可观察的投入是由参与类似债务证券活跃交易的投资证券专业人员开发的。
本公司审查由独立定价服务机构提供的1级和2级债务证券的价格是否合理,并确保此类价格与传统定价矩阵保持一致。一般而言,本公司不会购买深奥或结构复杂的投资组合债务证券。该公司的投资组合主要包括传统投资,包括美国国债、联邦机构抵押贷款传递债务证券、一般义务市政债券和少量市政收入债券。这类工具的定价相当普遍,很容易获得。对于发行规模和流动性相对较低的州内债券发行,本公司采用上一段所述的相同参数进行定价,以对特定发行进行调整。本公司将定期验证由独立定价服务提供的价格,并与从第三方来源获得的价格进行比较。
衍生品
衍生工具利用第2级投入按公允价值呈报。该公司获得交易商和市场报价,以评估其石油和天然气掉期和期权的价值。该公司利用交易商报价和可观察到的市场数据输入来证实内部估值模型。
23
下表汇总了截至本报告所列期间按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债,按用于计量公允价值的公允价值层次中的估值投入水平分列:
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1级输入 |
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2级输入 |
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第3级输入 |
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总公允价值 |
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(千美元) |
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March 31, 2022 |
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可供出售的债务证券: |
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美国财政部 |
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美国联邦机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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国家和政治分区 |
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资产支持证券 |
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其他债务证券 |
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衍生资产 |
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衍生负债 |
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2021年12月31日 |
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可供出售的债务证券: |
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美国财政部 |
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美国联邦机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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国家和政治分区 |
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资产支持证券 |
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其他债务证券 |
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衍生资产 |
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衍生负债 |
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在本报告所述期间,按估计公允价值经常性计量的第3级资产变动情况如下:
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截至3月31日的三个月, |
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截至12个月 |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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年初余额 |
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$ |
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转到2级 |
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购买 |
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聚落 |
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( |
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) |
期末余额 |
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$ |
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本公司的政策是在报告期结束时确认调入和调出1、2和3级的资金。截至2022年3月31日止三个月内,本公司并无转让任何债务证券。在截至2021年12月31日的年度内,公司将债务证券从3级转移到2级,原因是对定价模型进行了审查,确定了一些资产支持债务证券为2级。
按公允价值非经常性计量的金融资产和金融负债
若干金融资产及金融负债在非经常性基础上按公允价值计量;即该等工具不按公允价值持续计量,但在某些情况下(例如,当有减值证据时)须进行公允价值调整。这些金融资产和金融负债利用第3级投入按公允价值报告。
本公司投资于公允价值不容易确定的股权证券,并利用第3级投入。该等股本证券按成本减去减值(如有),加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动而呈报。已实现和未实现损益在综合全面收益表的非利息收入部分作为证券交易列报。
如果抵押品依赖于抵押品的清算,则抵押品依赖贷款按抵押品的公允价值报告。当公司确定很可能丧失抵押品赎回权时,或当借款人在报告日期遇到财务困难,并且预计将通过操作或出售抵押品提供大量偿还时,预期信贷
24
亏损以报告日期抵押品的公允价值为基础,并按适当的销售成本进行调整。在任何情况下,抵押品依赖型贷款的公允价值都不会超过基础抵押品的公允价值。抵押品依赖贷款通过特定的信贷损失拨备或直接减记贷款调整为公允价值。
收回资产于初步确认时,根据收回资产的公允价值对可能的信贷损失准备进行撇账,并按公允价值计量及调整至公允价值。
拥有的其他房地产在初始确认后按公允价值重估,任何损失在拥有的其他房地产的费用净额中确认。
下表汇总了本报告所列期间按公允价值非经常性基础计量的资产。公允价值代表期末价值,它近似于在整个期间内不同计量日期发生的公允价值计量:
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总公允价值 |
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3级 |
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(千美元) |
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截至及截至2022年3月31日的年初至今 |
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股权证券 |
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$ |
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抵押品依赖贷款 |
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收回的资产 |
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拥有的其他房地产 |
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截至及截至2021年12月31日的年初至今 |
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股权证券 |
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$ |
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抵押品依赖贷款 |
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收回的资产 |
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拥有的其他房地产 |
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金融工具的估计公允价值
根据现行权威会计指引,本公司须披露其未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值。对本公司来说,与大多数金融机构一样,其几乎所有的资产和负债都被视为金融工具。金融工具被定义为现金、实体所有权权益的证据或产生交付或接收来自第二实体的现金或其他金融工具的合同义务或权利的合同。使用以下方法和假设估计每类金融工具的公允价值:
现金和现金等价物包括:现金和银行到期存款以及银行的有息存款
这些短期票据的账面金额是基于对公允价值的合理估计。
出售的联邦基金
这些短期票据的账面价值是对公允价值的合理估计。
为投资而持有的债务证券
对于通常在二级市场交易的为投资而持有的债务证券,公允价值基于市场报价或交易商报价(如果有)。如无报价市价,则根据类似债务证券的报价市价估计公允价值,并对信贷或流动资金作出调整(如适用)。
持有待售贷款
该公司发起待出售的抵押贷款。于发放贷款时,收购银行已确定贷款,而贷款条款(包括利率)亦已由收购银行厘定,使本公司可按公允价值发放贷款。按揭贷款一般在
贷款
为确定贷款的公允价值,本公司采用退出价格计算,其中考虑了流动性、信贷和贷款的不良风险等因素。对于某些同质类别的贷款,如一些住宅抵押贷款,公平
25
价值是使用类似贷款支持的证券的报价市场价格估计的,并根据贷款特征的差异进行调整。其他类型贷款的公允价值是通过使用向信用评级相似且剩余期限相同的借款人发放类似贷款的当前利率对未来现金流量进行贴现来估计的。
存款
交易和储蓄账户的公允价值是在报告日期按需支付的金额。定期存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。
短期借款
这些短期票据的应付金额是对公允价值的合理估计。
次级债务
次级债务的公允价值是使用类似剩余期限的次级债务的利率来估计的。
贷款承诺和信用证
承诺额的公允价值是根据目前订立类似协议所收取的费用估算的,并考虑到协议的条款。信用证的公允价值是根据类似协议目前收取的费用计算的。
在公司综合资产负债表中按摊余成本报告的公司金融工具的估计公允价值,按用于计量公允价值的公允价值体系中的估值投入水平划分如下:
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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携带 |
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公允价值 |
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携带 |
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公允价值 |
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(千美元) |
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金融资产 |
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第2级输入: |
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现金和现金等价物 |
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出售的联邦基金 |
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为投资而持有的债务证券 |
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持有待售贷款 |
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第3级输入: |
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为投资而持有的债务证券 |
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贷款,扣除信贷损失准备后的净额 |
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金融负债 |
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第2级输入: |
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存款 |
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短期借款 |
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次级债务 |
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表外金融工具 |
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贷款承诺 |
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信用证 |
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非金融资产和非金融负债按公允价值计量
该公司拥有
26
(12)衍生金融工具
该公司签订石油和天然气互换和期权合同,以满足其客户的业务需求。在与客户签订石油或天然气互换或期权合同后,为了减少石油和天然气价格波动的风险,公司同时与交易对手签订抵消合同。该等衍生工具并非指定为对冲工具,按公允价值计入本公司综合资产负债表,并计入其他资产。该公司的衍生金融工具要求公布每日保证金,保证金随石油和天然气价格波动。由于目前石油和天然气价格的上涨以及客户活动的增加,这些利润率在2022年期间有所增加。这些利润包括在总额为#美元的其他资产中。
该公司利用交易商报价和可观察到的市场数据输入来证实内部估值模型。未平仓石油和天然气衍生产品的名义金额和估计公允价值如下表所示:
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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石油和天然气互换和期权 |
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名义单位 |
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概念上的 |
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估计数 |
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概念上的 |
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估计数 |
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(名义金额和美元,单位为千) |
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油 |
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衍生资产 |
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桶 |
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衍生负债 |
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) |
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天然气 |
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衍生资产 |
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衍生资产 |
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其他资产 |
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衍生负债 |
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其他负债 |
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( |
) |
下表是该公司与这项活动相关的确认收入的摘要,该收入包括在其他非利息收入中:
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截至3月31日的三个月, |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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衍生收益 |
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$ |
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$ |
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该公司对石油和天然气互换和期权的信贷敞口根据石油和天然气的当前市场价格而变化。除信用风险外,客户持仓的公允价值变动将被交易对手持仓的对等和相反变动所抵消。合同的正公允价值净值代表从该活动中获得的利润,不受市场价格变动的影响。该公司在总利润中的份额约为
客户信贷敞口受严格的头寸限制管理,主要由生产的第一留置权抵消,其余部分由现金抵消。通过选择评级较高的交易对手(标准普尔评级为A-或更高)并监控市场信息来管理交易对手的信用风险。
该公司与银行交易对手的石油和天然气掉期及期权的净信贷敞口为
资产负债表抵销
衍生工具可能有资格在综合资产负债表中抵销及/或受主要净额结算安排所规限。本公司与上游金融机构交易对手及银行客户的衍生产品交易一般根据国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)主协议进行,其中包括“抵销权”条款。在这种情况下,通常有法律上可强制执行的抵销已确认数额的权利,而且可能打算按净额结清这类数额。尽管如此,本公司一般不会为财务报告目的抵销此类金融工具。
27
(13)细分市场信息
该公司通过内部盈利能力衡量系统评估其业绩,该系统在税前基础上衡量其业务部门的盈利能力。这个
这六个业务部门的业务结果和选定的财务信息如下:
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大都会 |
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社区 |
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飞马座 |
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沃辛顿 |
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其他 |
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行政人员, |
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淘汰 |
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已整合 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日的三个月 |
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净利息收入 |
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( |
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非利息收入 |
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( |
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税前收入 |
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( |
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||||||||
截至2021年3月31日的三个月 |
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净利息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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非利息收入 |
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( |
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税前收入 |
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( |
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总资产: |
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March 31, 2022 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2021年12月31日 |
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— |
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( |
) |
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每个业务单位的财务信息是在管理层内部使用的基础上列报的,以评价业绩和分配资源。该公司利用转移定价系统来分配由各业务单位提供或使用的资金的收益或成本。支助小组向其他业务单位提供的某些服务,如物品处理,按与提供服务的成本大致相同的费率进行分配。抵销是为了合并业务单位和公司而进行的调整。
28
项目2.管理层的讨论N和财务状况及经营成果分析。
以下对我们截至2022年3月31日和2021年12月31日的财务状况以及截至2022年3月31日的三个月的经营业绩的讨论和分析应与我们截至2021年12月31日的年度的综合财务报表和财务报表附注以及公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告。某些风险、不确定因素和其他因素,包括在2021年10-K表格第一部分第1A项下的“风险因素”和本10-Q表格季度报告中的“第1A项风险因素”,可能导致实际结果与本讨论和分析中的前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。
前瞻性陈述
公司可能就收益、信用质量、公司目标、利率以及其他财务和商业事项作出1933年证券法第27A条和1934年证券交易法第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括估计,并给出管理层对未来事件的当前预期或预测。该公司提醒读者,这些前瞻性陈述会受到许多假设、风险和不确定因素的影响,包括经济状况、金融市场和利率的表现、立法和监管行动和改革、竞争以及其他因素,所有这些因素都会随着时间的推移而变化。前瞻性陈述的例子包括但不限于:(I)收入、支出、收入或亏损、每股收益或亏损、股息支付或不支付、资本结构和其他财务项目的预测;(Ii)计划、目标和预期的陈述,包括与产品或服务有关的陈述;(Iii)未来经济表现的陈述;以及(Iv)此类陈述所依据的假设的陈述。“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“有针对性的”、“继续”、“留下来”、“将”、“应该”、“可能”以及其他类似表述等词语旨在识别前瞻性陈述,但不是确定此类陈述的唯一手段。
前瞻性陈述涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与此类陈述中的结果大相径庭。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于:
实际结果可能与前瞻性陈述大不相同。
29
摘要
该公司2022年第一季度的净收入为3590万美元,而2021年第一季度的净收入为4250万美元。2022年第一季度和2021年第一季度每股普通股稀释后净收入分别为1.08美元和1.27美元。该公司2022年第一季度的净利息收入降至7550万美元,而2021年第一季度为7720万美元。减少的原因是购买力平价手续费收入下降了约810万美元,但被债务证券利息收入增加200万美元、与美联储计息存款增加120万美元以及与收购沃辛顿有关的170万美元净利息收入部分抵消。第一季度的净息差为2.78%,而去年同期为3.36%。利润率下降是由于本季度购买力平价费用较低,以及美联储持有的现金增加。2022年第一季度记录了290万美元的准备金,这与该季度获得的贷款有很大关系,而2021年3月31日没有记录信贷损失准备金。2022年第一季度的非利息收入总计4370万美元,而2021年第一季度的非利息收入为3990万美元。非利息收入增加的主要原因是,采用权益法会计产生的490万美元的收入与在贷款收取过程中收到的股权有关,以及存款服务费收入增加230万美元和保险佣金增加140万美元。非利息收入的增加被出售2.26亿美元低收益债务证券导致的400万美元债券亏损部分抵消,这些债券随后再投资于收益率更高的债务证券,以及去年第一季度出售其他资产获得的260万美元收益。2022年第一季度的非利息支出增至7250万美元,而2021年第一季度为6500万美元由于工资和员工福利增加了约440万美元,以及与沃辛顿收购相关的其他费用。该公司2022年第一季度的有效税率为17.8%,而2021年第一季度为18.5%。较低的有效税率是由本季度股票期权的行使和较低的州所得税税率推动的。
截至2022年3月31日,公司总资产为126亿美元,比去年同期增加32亿美元2021年12月31日。12亿美元的债务证券比2021年12月31日增加了6.772亿美元。贷款总额65亿美元,比去年同期增加3.103亿美元 December 31, 2021. 由于收购沃辛顿,贷款增加了2.574亿美元。截至2022年3月31日,购买力平价贷款余额为3060万美元,而2021年12月31日为8040万美元。存款总额113亿美元,比去年同期增加32亿美元2021年12月31日的总数。2021年12月31日以来资产和存款的增加主要是由于与公司年终清理计划相关的表外清理账户的返还。截至2022年3月31日,表外清理账户总额为29亿美元,而2021年12月31日为51亿美元。截至2022年3月31日,公司的股东权益总额为12亿美元。比去年同期减少390万美元2021年12月31日。股东权益减少是由于未实现亏损计入其他全面收益。
截至2022年3月31日,非权责发生贷款占总贷款的0.27%,低于2021年12月31日的0.34%。截至2022年3月31日,信贷损失拨备占贷款总额的比例为1.34%,而2021年12月31日为1.36%,非应计贷款的信贷损失拨备为约500%2022年3月31日,与2021年12月31日的402%相比。截至2022年3月31日,该公司的非应计贷款为1750万美元,而2021年底为2090万美元。
有关公司最近的发展,包括合并和收购,请参阅合并财务报表附注(2)披露。
会计准则的未来应用
关于自2021年12月31日,即公司最近一次向股东提交年度报告的日期以来,公司关于最近发布的会计声明的披露发生的变化,请参阅综合财务报表附注(1)。
细分市场信息
有关业务分类的披露,请参阅合并财务报表附注(13)。
行动的结果
平均余额、收入、费用和税率
下表列出了所示期间与公司平均资产负债表、平均资产收益率和平均负债成本有关的某些信息。这样的收益率是用收入或支出除以相应资产或负债的平均余额得出的。平均余额是从日均得出的。
30
第一银行股份有限公司 |
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综合平均资产负债表和利差分析 |
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(未经审计) |
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应税等值基础 |
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(千美元) |
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||||||
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截至3月31日的三个月, |
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|||||||||||||||||||||
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2022 |
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2021 |
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||||||||||||||||||
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利息 |
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平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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平均值 |
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收入/ |
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收益率/ |
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平均值 |
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收入/ |
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收益率/ |
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||||||
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|
天平 |
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|
费用 |
|
|
费率 |
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
费率 |
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||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
盈利资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
贷款(1) |
|
$ |
6,359,795 |
|
|
$ |
73,066 |
|
|
|
4.66 |
% |
|
$ |
6,400,845 |
|
|
$ |
77,766 |
|
|
|
4.93 |
% |
债务证券--应纳税 |
|
|
1,105,222 |
|
|
|
3,781 |
|
|
|
1.39 |
|
|
|
521,698 |
|
|
|
1,693 |
|
|
|
1.32 |
|
债务证券--免税 |
|
|
4,774 |
|
|
|
34 |
|
|
|
2.93 |
|
|
|
19,340 |
|
|
|
88 |
|
|
|
1.84 |
|
出售的联邦基金和银行的计息存款 |
|
|
3,548,875 |
|
|
|
1,758 |
|
|
|
0.20 |
|
|
|
2,387,000 |
|
|
|
595 |
|
|
|
0.10 |
|
盈利资产总额 |
|
|
11,018,666 |
|
|
|
78,639 |
|
|
|
2.89 |
|
|
|
9,328,883 |
|
|
|
80,142 |
|
|
|
3.48 |
|
非盈利资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
现金和银行到期款项 |
|
|
269,015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
268,848 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
应收利息和其他资产 |
|
|
785,248 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
683,868 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信贷损失准备 |
|
|
(85,228 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(90,551 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非盈利资产总额 |
|
|
969,035 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
862,165 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
11,987,701 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,191,048 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
交易性存款 |
|
$ |
942,178 |
|
|
$ |
191 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
$ |
766,994 |
|
|
$ |
149 |
|
|
|
0.08 |
% |
储蓄存款 |
|
|
4,170,503 |
|
|
|
1,141 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
3,504,020 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
0.13 |
|
定期存款 |
|
|
654,091 |
|
|
|
649 |
|
|
|
0.40 |
|
|
|
657,938 |
|
|
|
1,067 |
|
|
|
0.66 |
|
短期借款 |
|
|
2,459 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.12 |
|
|
|
2,928 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.19 |
|
次级债务 |
|
|
85,992 |
|
|
|
1,030 |
|
|
|
4.86 |
|
|
|
26,804 |
|
|
|
491 |
|
|
|
7.43 |
|
计息负债总额 |
|
|
5,855,223 |
|
|
|
3,012 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
4,958,684 |
|
|
|
2,814 |
|
|
|
0.23 |
|
免息资金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
无息存款 |
|
|
4,883,050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,106,084 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
应付利息和其他负债 |
|
|
67,688 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41,522 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
1,181,740 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,084,758 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
免息资金总额 |
|
|
6,132,478 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,232,364 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
11,987,701 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,191,048 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
75,627 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
77,328 |
|
|
|
|
||||
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.25 |
% |
||||
免息资金的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.11 |
% |
||||
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.78 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.36 |
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
对于这些计算,信息是在假设21%的税率的应税等值基础上显示的。 |
|
|||||||||||||||||||||||
(1)非权责发生制贷款计入平均贷款余额,该等非权责发生制贷款的任何利息均按现金基础确认。 |
|
31
选定的损益表数据和其他选定的可比期间数据如下:
第一银行股份有限公司
选定的合并财务数据
(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
损益表数据 |
|
|
|
|
|
|
||
净利息收入 |
|
$ |
75,507 |
|
|
$ |
77,206 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
2,936 |
|
|
|
— |
|
证券交易 |
|
|
(3,915 |
) |
|
|
95 |
|
非利息收入总额 |
|
|
43,650 |
|
|
|
39,935 |
|
薪酬和员工福利 |
|
|
43,932 |
|
|
|
39,577 |
|
总非利息支出 |
|
|
72,512 |
|
|
|
64,963 |
|
净收入 |
|
|
35,915 |
|
|
|
42,520 |
|
每普通股数据 |
|
|
|
|
|
|
||
净收入--基本收入 |
|
$ |
1.10 |
|
|
$ |
1.30 |
|
净收益--摊薄 |
|
|
1.08 |
|
|
|
1.27 |
|
现金股利 |
|
|
0.36 |
|
|
|
0.34 |
|
性能数据 |
|
|
|
|
|
|
||
平均资产回报率 |
|
|
1.22 |
% |
|
|
1.69 |
% |
平均股东权益回报率 |
|
|
12.33 |
|
|
|
15.90 |
|
现金股利支付率 |
|
|
32.73 |
|
|
|
26.15 |
|
净息差 |
|
|
2.68 |
|
|
|
3.25 |
|
净息差 |
|
|
2.78 |
|
|
|
3.36 |
|
效率比 |
|
|
60.85 |
|
|
|
55.46 |
|
净冲销与平均贷款之比 |
|
|
0.00 |
|
|
|
0.01 |
|
净利息收入
在截至2022年3月31日的三个月中,作为公司主要营业收入来源的净利息收入比截至2021年3月31日的三个月减少了170万美元,降幅为2.2%。减少的原因是购买力平价手续费收入下降了约810万美元,但被债务证券利息收入增加200万美元、与美联储计息存款增加120万美元以及与收购沃辛顿有关的170万美元净利息收入部分抵消。净息差是当期应税等值净利息收入与平均盈利资产的比率。如上表所示,本公司2022年第一季度的净息差较2021年第一季度有所下降。利润率下降是由于本季度购买力平价费用较低,以及美联储持有的现金增加。
本公司的净利息收入和净息差受到美联储应对新冠肺炎疫情导致的利率下降的影响。然而,公司的预期是年内利率将会上升。
信贷损失准备
2022年第一季度,该公司记录了290万美元的信贷损失准备金,即与本季度收购的贷款有很大关系,相比之下,2021年第一季度没有记录信贷损失准备金。本公司在资产负债表日对贷款组合中的预期信贷损失建立了一项拨备估计。管理层认为,根据管理层对现有贷款组合中预期损失的最佳估计,信贷损失拨备是适当的。如果管理层在评估信贷损失拨备的适当水平时考虑的任何因素发生变化,本公司对预期信贷损失的估计也可能发生变化,这可能会影响未来信贷损失拨备的金额。2022年第一季度贷款净冲销为28.9万美元,而2021年第一季度净贷款冲销为506,000美元。如上表所示,净冲销率与平均贷款总额之比继续处于较低水平。
32
非利息收入
如上表所示,与2021年第一季度相比,2022年第一季度的非利息收入增加了370万美元。非利息收入增加的主要原因是,采用权益法会计产生的490万美元的收入与在贷款收取过程中收到的股权有关,以及存款服务费收入增加230万美元和保险佣金增加140万美元。非利息收入的增加被去年第一季度出售2.26亿美元低收益债务证券产生的400万美元债券亏损以及去年第一季度出售其他资产产生的260万美元收益所部分抵消。
非利息收入包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月总计650万美元和550万美元的非充分基金费用。这分别占公司同期非利息收入的15.0%和13.8%。此外,在截至2022年和2021年3月31日的三个月内,本公司的借记卡转换费总额分别为1170万美元和1070万美元。这相当于该公司两个时期非利息收入的26.7%。
该公司受到政治压力,可能会限制其对资金不足收取费用的能力(“美国国家科学基金会“)和透支费。预计该公司最近对NSF收取的费率和透支费的变化将使年度税前收入减少600万至700万美元。
到2022年12月31日,该公司的总资产很可能超过100亿美元。根据多德-弗兰克法案的德宾修正案,根据目前的运行费率,这将引发从2023年7月1日起借记卡交换费的年度税前收入大约减少2200万至2400万美元。
非利息支出
如上表所示,与2021年第一季度相比,2022年第一季度的非利息支出增加了750万美元。非利息支出增加的原因是工资和员工福利增加约440万美元,以及与沃辛顿收购有关的其他费用。
所得税
该公司2022年第一季度的有效税率为17.8%,而2021年第一季度为18.5%。较低的实际税率是由于年内行使股票期权所致。2022年第一季度以及较低的州所得税税率。该公司的有效税率与联邦法定税率之间存在差异的原因是免税收入、不可抵扣的摊销、联邦和州税收抵免以及州税收支出。
33
财务状况
第一银行股份有限公司
选定的合并财务数据
(千美元,每股数据除外)
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(未经审计) |
|
|
|
|
||
资产负债表数据 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
12,624,431 |
|
|
$ |
9,405,612 |
|
贷款总额(扣除未赚取利息) |
|
|
6,504,477 |
|
|
|
6,194,218 |
|
信贷损失准备 |
|
|
87,239 |
|
|
|
83,936 |
|
债务证券 |
|
|
1,211,668 |
|
|
|
534,500 |
|
存款 |
|
|
11,250,971 |
|
|
|
8,091,914 |
|
股东权益 |
|
|
1,167,802 |
|
|
|
1,171,734 |
|
每股账面价值 |
|
|
35.68 |
|
|
|
35.94 |
|
每股有形账面价值(非公认会计准则)(1) |
|
|
29.51 |
|
|
|
30.80 |
|
每股普通股有形账面价值对账(非公认会计准则)(2) |
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
$ |
1,167,802 |
|
|
$ |
1,171,734 |
|
商誉较低 |
|
|
176,563 |
|
|
|
149,922 |
|
无形资产减少,净额 |
|
|
25,456 |
|
|
|
17,566 |
|
有形股东权益(非公认会计准则) |
|
$ |
965,783 |
|
|
$ |
1,004,246 |
|
已发行普通股 |
|
|
32,725,587 |
|
|
|
32,603,118 |
|
每股有形账面价值(非公认会计准则) |
|
$ |
29.51 |
|
|
$ |
30.80 |
|
精选财务比率 |
|
|
|
|
|
|
||
资产负债表比率: |
|
|
|
|
|
|
||
平均贷款与存款比率(年初至今) |
|
|
59.72 |
% |
|
|
64.27 |
% |
平均收益资产与总资产之比(年初至今) |
|
|
91.92 |
|
|
|
91.96 |
|
平均股东权益与平均资产之比(年初至今) |
|
|
9.86 |
|
|
|
10.32 |
|
资产质量数据 |
|
|
|
|
|
|
||
逾期90天且仍在累积的贷款 |
|
$ |
6,360 |
|
|
$ |
4,964 |
|
非权责发生制贷款(3) |
|
|
17,453 |
|
|
|
20,892 |
|
重组贷款 |
|
|
2,345 |
|
|
|
3,665 |
|
不良贷款和重组贷款总额 |
|
|
26,158 |
|
|
|
29,521 |
|
其他不动产拥有和收回的资产 |
|
|
39,729 |
|
|
|
39,553 |
|
不良资产和重组资产总额 |
|
|
65,887 |
|
|
|
69,074 |
|
资产质量比率: |
|
|
|
|
|
|
||
非应计项目贷款占贷款总额的比例 |
|
|
0.27 |
% |
|
|
0.34 |
% |
不良贷款和重组贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.40 |
|
|
|
0.48 |
|
不良资产和重组资产占总资产的比例 |
|
|
0.52 |
|
|
|
0.73 |
|
信贷损失拨备占贷款总额的比例 |
|
|
1.34 |
|
|
|
1.36 |
|
不良贷款和重组贷款的信贷损失准备 |
|
|
333.51 |
|
|
|
284.33 |
|
为非应计贷款计提信贷损失准备 |
|
|
499.83 |
|
|
|
401.76 |
|
(1) 请参阅“每股普通股有形账面价值对账(非公认会计准则)”表。 |
|
|||||||
(2) 每股普通股的有形账面价值是股东权益减去商誉和无形资产后的净值除以已发行普通股。这一数额是一个非公认会计准则的财务指标,但由于它被认为是分析和评估公司财务状况和资本实力的关键指标,因此被包括在内。这一措施不应被视为替代按照公认会计原则确定的经营结果。 |
|
|||||||
(3)截至2022年3月31日,政府机构为大约340万美元的非应计贷款提供担保。 |
|
银行的现金和有息存款
从2021年12月31日到2022年3月31日,银行的现金和到期存款以及银行的有息存款总额增加了20亿美元,即99.6%,达到41亿美元。增长主要是因为与公司年终清偿计划有关的表外清偿账户的返还,这部分被下文所述的较高收益债券的购买所抵消。
证券
截至2022年3月31日,债务证券总额增加6.772亿美元,较2021年12月31日增加126.7%。公司证券投资组合的规模由公司的流动资金和资产/负债管理决定。截至2022年3月31日,可供出售的债务证券的税前未实现净亏损为3870万美元,而2021年12月31日的未实现净收益为280万美元。这些未实现的亏损和收益包括在公司股东权益中,作为累积的其他全面收益,扣除所得税后,2022年3月31日亏损2950万美元,2021年12月31日收益220万美元。在截至2022年3月31日的季度内,公司有出售债券造成的400万美元损失
34
2.26亿美元的债务证券,平均收益率为0.16%,随后再投资于2.2亿美元的债务证券,平均收益率为1.86%。2022年1月10日,该公司购买了面值6亿美元的美国国债,平均收益率为1.42%,平均到期日为53个月。
有关公司证券的披露,请参阅合并财务报表附注(3)。
贷款
截至2022年3月31日,贷款总额比2021年12月31日增加3.103亿美元或5.0%。贷款因收购沃辛顿而增加2.574亿美元。截至2022年3月31日,扣除未摊销手续费后的购买力平价贷款余额为3,060万美元,而截至2021年12月31日的未摊销手续费净额为8,040万美元。
有关公司贷款组合部分的披露,请参阅合并财务报表附注(4)。
信贷损失准备
2022年信贷损失准备金的增幅为实质上与新获得的贷款所需的信贷损失额外拨备。2021年信贷损失拨备减少的原因是,基于全国和公司市场的经济持续改善,2021年与大流行病有关的拨备发生逆转,从而减少了贷款组合中预期的信贷损失金额。这一减少额被新购入贷款所需的额外信贷损失准备金部分抵销。
不良资产和重组资产
截至2022年3月31日,不良和重组资产比2021年12月31日减少320万美元,至6590万美元。公司的不良资产和重组资产水平持续较低,2022年3月31日相当于总资产的0.52%,2021年12月31日相当于总资产的0.73%。
截至2022年3月31日,非权责发生贷款总额为1,750万美元,而截至2021年12月31日为2,090万美元。由于几笔贷款的清盘,公司的非应计贷款比2021年12月31日减少了340万美元。该公司的非权责发生贷款主要是商业和农业非房地产和农田。非应计项目贷款对公司的净息差产生负面影响。当管理层认为未来的利息和本金的可收回性存在严重疑问时,贷款被置于非应计项目状态。利息收入要等到本金余额全部收回后才能确认。然而,如果对剩余本金余额的全额收取没有疑问,这些贷款中的某些贷款的利息收入将以现金为基础确认。如果非权责发生贷款按照原来的合同条款执行,公司将在截至2022年3月31日的三个月确认额外利息收入约376,000美元,在截至2021年3月31日的三个月确认额外利息收入521,000美元。预计最终只会收取一小部分利息。截至2022年3月31日,政府机构为大约340万美元的非应计贷款提供了担保。
截至2022年3月31日,重组贷款总额为230万美元,而2021年12月31日为370万美元。该公司对延期期间未偿还的本金余额收取利息。因此,被视为不良债务重组的已记录贷款余额的当前和未来财务影响不被认为是重大的,这些贷款的条款在此期间进行了修改。
贷款被归类为不良贷款并不一定意味着贷款本金和利息最终将无法收回;尽管在经济低迷时期,该公司的经验是收款水平下降。在确定信贷损失准备时,已考虑了与不良贷款相关的上述正常风险。截至2022年3月31日,信贷损失拨备占不良贷款和重组贷款的比例为333.51%,而2021年12月31日为284.33%。由于不利的经济状况,不良贷款和信贷损失的水平可能会随着时间的推移而上升。
截至2022年3月31日,拥有和收回的其他房地产(OREO)资产总额为3970万美元,而2021年12月31日为3960万美元。其他拥有的不动产包括通过止赎程序或接受代替止赎的契据而获得的财产和持有以供出售的房产。截至2022年3月31日和2021年12月31日,拥有的其他房地产包括一处商业房地产,价值约2950万美元。在截至2022年3月31日的三个月中,公司从OREO获得的租金收入约为280万美元,而截至2021年3月31日的三个月的租金收入约为240万美元。此外,在截至2022年3月31日的三个月中,该公司的OREO控股支出约为250万美元,而截至2021年3月31日的三个月的OREO持有支出约为150万美元。其他拥有和收回的房地产资产按相关贷款的账面价值或基于评估的公允价值减去估计出售成本中的较低者列账。在对这类财产重新分类时从贷款给其他拥有的房地产产生的减记直接计入
35
信用损失。指定出售的银行房产的任何损失,在从房产转移到拥有的其他房地产时计入运营费用。将物业归类为其他所拥有的房地产后,其价值的减少将计入营业费用。
无形资产、商誉和其他资产
截至2022年3月31日和2021年12月31日,可识别无形资产和商誉总额分别为2.02亿美元和1.675亿美元。商誉和无形资产的增加是由于收购了沃辛顿,2022年2月8日,这增加了约870万美元的核心存款无形资产和约2660万美元的商誉。%s见综合财务报表附注(2),披露公司最近的发展,包括合并和收购。
其他资产包括截至2022年3月31日的关键人寿险保单的现金退保额总计8100万美元,截至2021年12月31日的现金退保额为8140万美元。
公司的衍生金融工具计入其他资产,截至2022年3月31日的总额为6,270万美元,截至2022年12月31日的总额为890万美元。由于石油和天然气价格上涨以及客户活动,衍生金融工具有所增加。该公司的衍生金融工具要求公布每日保证金,保证金随石油和天然气价格波动。由于目前石油和天然气价格的上涨以及客户活动的增加,这些利润率在2022年期间有所增加。这些利润率包括在2022年3月31日的8460万美元和2022年12月31日的1430万美元的其他资产中。%s请参阅综合财务报表附注(12),以完整讨论公司的衍生金融工具。
股权证券在资产负债表上的其他资产中列报。本公司投资于公允价值不能轻易确定的股权证券。该等股本证券按成本减去减值(如有),加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动而呈报。已实现和未实现损益在综合全面收益表的非利息收入部分作为证券交易列报。截至2022年3月31日,股权证券余额为1020万美元,截至2021年12月31日,股权证券余额为1060万美元。该公司至少每季度对其股权证券组合进行减值审查。
低收入住房和新市场税收抵免投资
2022年期间,本公司计入资产负债表其他资产的低收入住房税收抵免投资和新的市场税收抵免投资没有发生任何实质性变化。有关这些投资的披露,请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表格中的合并财务报表附注(6)。
流动资金和资金
公司流动资金和资金的主要来源是客户关系产生的广泛存款基础。存款的可获得性受到经济状况、与其他金融机构的竞争以及客户可进行的替代投资的影响。通过支付的利率、服务收费水平和提供的服务,公司可以在有限的程度上影响其存款水平。支持公司贷款和投资职能所需的资金水平和期限由公司的资产/负债管理程序决定。该公司目前不严重依赖长期借款,也不使用经纪CDS。该公司与其他银行保持联邦基金的信用额度,还可以利用出售贷款、证券和清算其他资产作为流动性和资金来源。
在截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中,管理层讨论及分析中有关流动资金及资金的讨论并无任何其他重大改变。
存款
截至2022年3月31日,存款总额为113亿美元,比2021年12月31日增加32亿美元,增幅39.0%。这个存款增加主要是由于与公司年终清偿计划有关的表外清偿账户的返还。该公司的核心存款为其提供了稳定、低成本的资金来源。截至2022年3月31日,该公司的核心存款占总存款的百分比为98.5%,截至2021年12月31日,为98.2%。截至2022年3月31日,无息存款占总存款的比例为46.4%,而2021年12月31日为46.7%。
此外,截至2022年3月31日,表外清理账户总额为29亿美元,而2021年12月31日为51亿美元,其中包括约23亿美元的临时清理金额。年终清理计划影响了资产和存款的余额。
36
次级债务
2021年6月17日,该公司根据1933年证券法D条例完成了本金总额为6000万美元的3.50%固定利率至浮动利率次级债券的私募,这些债券将于2036年到期,对象是各种机构认可投资者。有关公司次级债务的完整讨论,请参阅合并财务报表附注(7)。
短期借款
短期借款是该公司的另一个资金来源,主要包括购买的联邦资金和回购协议。这些借款的水平由各种因素决定,包括客户需求和公司从所获得的资金中赚取有利利差的能力。截至2022年3月31日,短期借款为330万美元。截至2021年12月31日,该公司没有短期借款。
信用额度
BancFirst从堪萨斯州托皮卡的联邦住房贷款银行(FHLB)获得了一笔信用额度,用于流动性或为某些长期固定利率贷款提供匹配资金。此外,BancFirst在另一家金融机构拥有2500万美元的信贷额度,这是一项隔夜联邦基金安排。截至2022年3月31日和2021年12月31日,BancFirst在这两个信贷额度下都没有未偿还的预付款。Pegasus在另一家金融机构拥有2000万美元的信用额度,这是一项隔夜联邦基金安排。截至2022年3月31日和2021年12月31日,Pegasus的信用额度下没有未偿还的预付款。沃辛顿在另一家金融机构获得了850万美元的信用额度,这是一项隔夜联邦基金安排,以及德克萨斯州达拉斯联邦住房金融局的信用额度,用于流动性或为某些长期固定利率贷款提供匹配资金。截至2022年3月31日,沃辛顿在这两种信贷额度下都没有未偿还的预付款。
资本资源
截至2022年3月31日和2021年12月31日,股东权益总额为12亿美元。在截至2022年3月31日的三个月里,除了3590万美元的净收益外,股东权益的其他变化包括与股票期权执行的普通股发行有关的310万美元和与基于股票的薪酬有关的45.8万美元,这些变化被1180万美元的股息和3170万美元的累积其他全面收入减少部分抵消。截至2022年3月31日,公司的杠杆率和基于风险的总资本比率远远超过监管要求。
关于资本比率和要求的讨论见合并财务报表附注(9)。
流动性风险和表外安排
管理层于截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报所载的讨论及分析中所载的本公司流动资金及表外安排并无任何重大变化。
|
|
项目3.关于市场风险的定量和定性披露。
自2021年12月31日向股东提交最近一份年度报告以来,该公司关于市场风险的披露没有重大变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估。根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15条,公司首席执行官、首席财务官及其披露委员会,包括公司执行主席、首席风险官、首席内部审计师、首席资产质量官、财务总监、总法律顾问和董事财务报告总监,对截至本报告所述期间最后一天公司的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条)进行了评估。根据他们的评估,他们得出结论,公司的披露控制和程序是有效的,以确保公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化。于本报告所关乎的期间内,本公司对财务报告的内部控制(定义见交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条)并无对该等控制产生重大影响或合理地可能产生重大影响的任何变动。
37
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
该公司已被列为因其正常业务活动的进行而引起的各种法律诉讼的被告。虽然因该等行动而可能产生的任何负债金额无法准确预测,但本公司认为,任何该等负债将不会对本公司的综合财务报表产生重大不利影响。
第1A项。风险因素。
截至2022年3月31日,与公司截至2021年12月31日的10-K年报第I部分第1A项披露的风险因素相比,没有发生重大变化。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
没有。
第3项高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
没有。
第5项其他资料
没有。
38
项目6.展品。
展品 |
|
展品 |
|
|
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|
|
|
2.1 |
|
BancFirst Corporation和Pegasus Bank于2019年4月23日签订的换股协议(作为公司于2019年4月25日提交的8-K/A表格的附件2.1提交,并通过引用并入本文)。
|
3.1 |
|
修订和重新修订BancFirst公司的章程(作为本公司于2021年7月27日提交的8-K表格的附件3.1提交,并通过引用并入本文)。 |
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|
|
3.2 |
|
重述的BancFirst公司注册证书日期为2021年8月5日。(作为公司截至2021年6月30日的季度报告10-Q表的附件3.2提交)。 |
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|
|
4.1 |
|
界定证券持有人权利的文书(见上文表3.1和3.2)。
|
4.2 |
|
注册人证券描述(作为公司截至2019年12月31日的年度报告10-K表的附件4.2提交,并通过引用并入本文)。
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4.3 |
|
关于BFC Capital Trust II的7.20%累计信托优先证券的修订和重新签署的信托协议格式(作为2004年2月23日公司注册说明书S-3/A表格第333-112488号的附件4.5提交,并通过引用并入本文)。 |
|
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|
4.4 |
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7.20%BFC资本信托II累计信托优先担保证书表格(作为本公司2004年2月23日注册说明书S-3/A表格文件第333-112488号的附件D提交,并以引用方式并入本文)。 |
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4.5 |
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与BancFirst公司发行给BFC Capital Trust II的7.20%次级可递延利息债券有关的契约格式(作为公司2004年2月4日的S-3表格登记声明的附件4.1提交,文件编号333-112488,通过引用并入本文)。 |
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4.6 |
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BancFirst Corporation 7.20%次级可递延利息债券证书格式(作为公司2004年2月4日的S-3表格登记声明的附件4.2提交,文件编号333-112488,通过引用并入本文)。 |
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|
4.7 |
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BancFirst公司关于BFC Capital Trust II的7.20%累积信托优先证券的担保表格(作为2004年2月23日公司注册说明书S-3/A文件第333-112488号的附件4.7提交,通过引用并入本文)。 |
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10.1 |
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2015年1月1日生效的BancFirst Corporation员工持股和信托协议(作为公司截至2015年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.1提交,通过引用并入本文)。
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10.2 |
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BancFirst Corporation员工持股计划修正案1(作为公司于2018年2月26日提交的当前8-K表格的附件10.1提交,并通过引用并入本文)。 |
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10.3 |
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BancFirst Corporation 2019年员工持股计划第一号修正案(作为公司截至2019年12月31日的年度报告10-K表的附件10.10提交,并通过引用并入本文)。 |
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10.4 |
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2016年4月21日通过的BancFirst公司储蓄计划收养协议,自2016年1月1日起生效。(作为公司截至2016年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.5提交,并通过引用并入本文)。
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10.5 |
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对BancFirst公司储蓄计划的第一项修正案。(作为本公司于2018年2月26日提交的8-K表格的附件10.2提交,并通过引用并入本文)。
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10.6 |
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2019年修订BancFirst公司储蓄计划(作为公司截至2019年12月31日的年度报告10-K表的附件10.11提交,并通过引用并入本文)。 |
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10.7 |
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2020修正案BancFirst公司储蓄计划(作为公司当前报告的表格附件10.1提交 8-K,日期为2020年12月17日,并通过引用并入本文)。 |
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10.8 |
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修改和重新启动了BancFirst公司股票期权计划。(作为公司截至2021年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.10提交,并通过引用并入本文)。 |
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10.9 |
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修改和重新制定了BancFirst公司非雇员董事股票期权计划。(作为公司截至2021年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.11提交,并通过引用并入本文)。 |
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10.10 |
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修改和重新启动了BancFirst公司董事递延股票薪酬计划。(作为公司截至2021年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.12提交,并通过引用并入本文)。 |
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10.11 |
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俄克拉荷马州科特塔公司和BancFirst公司之间的买卖协议和托管说明。(作为本公司于2018年9月5日提交的8-K表格的附件10.1提交,并通过引用并入本文)。
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10.12 |
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俄克拉荷马州科特塔公司和BancFirst公司之间买卖协议和托管指示的第一修正案。(作为本公司于2018年9月5日提交的8-K表格的附件10.2提交,并通过引用并入本文)。 |
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10.13 |
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附属票据购买协议。(作为本公司当前报告的附件10.1提交,日期为2021年6月17日的Form 8-K,通过引用并入本文)。 |
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31.1* |
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根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)颁发的首席执行干事证书。 |
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31.2* |
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首席财务官依照细则13a-14(A)或细则15d-14(A)的证明。 |
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32* |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书。 |
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101.INS* |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH* |
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内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL* |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF* |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
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101.LAB* |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE* |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104* |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中的内联XBRL实例文档中) |
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*现送交存档。
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签名性情
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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第一银行股份有限公司 |
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(注册人) |
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日期:May 6, 2022 |
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发稿/David·哈洛 |
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David·哈洛 |
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总裁 |
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首席执行官 |
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(首席行政主任) |
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日期:May 6, 2022 |
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//凯文·劳伦斯 |
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凯文·劳伦斯 |
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总裁常务副总经理 |
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首席财务官 |
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(首席财务官) |
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