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Company成员2021-12-310001475922PRI：所有其他再保险公司成员2021-12-310001475922US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310001475922美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-03-310001475922美国公认会计准则：绩效共享成员2022-03-310001475922SRT：情景预测成员2022-12-3100014759222021-11-1700014759222022-02-1400014759222022-03-012022-03-310001475922PRI：费用延期成员2022-01-012022-03-310001475922PRI：费用延期成员2021-01-012021-03-310001475922美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-02-242022-02-240001475922美国公认会计准则：绩效共享成员2022-02-242022-02-240001475922美国公认会计准则：绩效共享成员SRT：最大成员数2022-02-242022-02-240001475922美国公认会计准则：绩效共享成员SRT：最小成员数2022-02-242022-02-240001475922US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-03-310001475922美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-03-310001475922美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-01-012022-03-310001475922PRI：Etelequote百慕大成员美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员2021-07-010001475922PRI：Etelequote百慕大成员美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员2022-01-012022-03-310001475922PRI：Etelequote百慕大成员美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员2021-07-012021-07-010001475922PRI：Etelequote百慕大成员美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员2022-01-272022-01-270001475922PRI：Etelequote百慕大成员美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-04-012022-04-010001475922PRI：Etelequote百慕大成员美国-公认会计准则：高级下属注意事项成员SRT：情景预测成员2022-07-012022-07-010001475922SRT：最大成员数2022-03-310001475922美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-03-310001475922美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-03-310001475922SRT：最小成员数US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-03-310001475922SRT：最大成员数US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-03-310001475922SRT：最小成员数美国公认会计准则：基本比率成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-03-310001475922SRT：最大成员数美国公认会计准则：基本比率成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-03-310001475922SRT：最小成员数美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-03-310001475922SRT：最大成员数美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-03-310001475922PRI：TermLifeInsurance 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
|
|
|
☒ |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末3月31日，2022
或
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☐ |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：001-34680
Primerica，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
特拉华州 |
|
27-1204330 |
|
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) |
|
(税务局雇主
识别号码) |
|
普里梅里卡大道1号
德卢斯, 佐治亚州 |
|
30099 |
|
(主要行政办公室地址) |
|
(邮政编码) |
(770) 381-1000
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用。
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每个班级的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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普通股 |
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优先级 |
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纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是 ☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是 ☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
大型加速文件服务器 |
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
☐ |
规模较小的报告公司 |
☐ |
|
新兴成长型公司 |
☐ |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ Yes ☒不是
截至2022年4月30日，注册人拥有38,480,663普通股，每股面值0.01美元，已发行。
目录
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页面 |
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第一部分-财务信息 |
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2 |
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项目1.财务报表(未经审计) |
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2 |
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截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 |
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2 |
|
截至2022年3月31日和2022年3月31日止三个月的简明综合损益表1 |
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3 |
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简明综合全面收益表(亏损)截至3月的3个月 31, 2022 and 2021 |
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4 |
|
截至2022年和2021年3月31日止三个月的股东权益简明综合报表 |
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5 |
|
年度现金流量表简明综合报表三截至2022年和2021年3月31日的月份 |
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6 |
|
简明合并财务报表附注 |
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7 |
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
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26 |
|
第3项关于市场风险的定量和定性披露。 |
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47 |
|
项目4.控制和程序 |
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47 |
|
第二部分--其他资料 |
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47 |
|
项目1.法律诉讼 |
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47 |
|
第1A项。风险因素。 |
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47 |
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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用. |
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48 |
|
项目6.展品。 |
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48 |
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签名 |
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49 |
i
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
Primerica，Inc.及附属公司
简明综合资产负债表
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(未经审计) |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(单位：千) |
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资产： |
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投资： |
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|
可供出售的固定到期日证券，按公允价值计算(摊销成本：美元2,789,517 in 2022
and $2,621,388 in 2021) |
|
$ |
2,705,131 |
|
|
$ |
2,702,567 |
|
|
固定到期日证券持有至到期，按摊销成本计算(公允价值：美元1,445,074在2022年和
$1,551,113 in 2021) |
|
|
1,390,310 |
|
|
|
1,379,100 |
|
|
可供出售的短期投资，按公允价值计算(摊销成本：#美元43,733 in 2022
and $85,246 in 2021) |
|
|
43,700 |
|
|
|
85,243 |
|
|
股权证券，按公允价值计算(历史成本：#美元31,084 in 2022 and $34,255 in 2021) |
|
|
39,531 |
|
|
|
42,551 |
|
|
按公允价值交易证券(费用：$13,210 in 2022 and $24,769 in 2021) |
|
|
12,717 |
|
|
|
24,355 |
|
|
政策性贷款 |
|
|
30,295 |
|
|
|
30,612 |
|
|
总投资 |
|
|
4,221,684 |
|
|
|
4,264,428 |
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
359,779 |
|
|
|
392,501 |
|
|
应计投资收益 |
|
|
19,541 |
|
|
|
18,702 |
|
|
再保险可追回款项 |
|
|
4,240,481 |
|
|
|
4,268,419 |
|
|
递延保单收购成本，净额 |
|
|
2,994,367 |
|
|
|
2,943,782 |
|
|
应收续期佣金 |
|
|
213,175 |
|
|
|
231,751 |
|
|
代理余额、到期保费和其他应收款 |
|
|
251,477 |
|
|
|
257,675 |
|
|
商誉 |
|
|
179,154 |
|
|
|
179,154 |
|
|
无形资产 |
|
|
193,400 |
|
|
|
195,825 |
|
|
所得税 |
|
|
89,373 |
|
|
|
81,799 |
|
|
经营性租赁使用权资产 |
|
|
46,129 |
|
|
|
47,942 |
|
|
其他资产 |
|
|
429,362 |
|
|
|
441,253 |
|
|
独立账户资产 |
|
|
2,696,891 |
|
|
|
2,799,992 |
|
|
总资产 |
|
$ |
15,934,813 |
|
|
$ |
16,123,223 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未来的政策好处 |
|
$ |
7,216,597 |
|
|
$ |
7,138,649 |
|
|
未赚取保费和预付保费 |
|
|
17,368 |
|
|
|
16,437 |
|
|
保单理赔及其他应付福利 |
|
|
574,850 |
|
|
|
585,382 |
|
|
其他投保人的资金 |
|
|
515,830 |
|
|
|
501,823 |
|
|
应付票据--短期 |
|
|
6,000 |
|
|
|
15,000 |
|
|
应付票据--长期 |
|
|
592,303 |
|
|
|
592,102 |
|
|
盈余票据 |
|
|
1,389,811 |
|
|
|
1,378,585 |
|
|
所得税 |
|
|
217,327 |
|
|
|
241,311 |
|
|
经营租赁负债 |
|
|
52,078 |
|
|
|
53,920 |
|
|
其他负债 |
|
|
631,786 |
|
|
|
615,710 |
|
|
在证券借贷项下应付 |
|
|
93,171 |
|
|
|
94,529 |
|
|
分账负债 |
|
|
2,696,891 |
|
|
|
2,799,992 |
|
|
承付款和或有负债(见承付款及或有负债附注) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
14,004,012 |
|
|
|
14,033,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
临时股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合并实体中可赎回的非控股权益 |
|
|
4,616 |
|
|
|
7,271 |
|
|
永久股东权益 |
|
|
|
|
|
|
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|
Primerica公司应占股本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股($0.01面值；授权500,0002022年和2021年的股票；已发行和
杰出的38,7522022年和39,3682021年的股票) |
|
|
388 |
|
|
|
394 |
|
|
实收资本 |
|
|
- |
|
|
|
5,224 |
|
|
留存收益 |
|
|
1,980,467 |
|
|
|
2,004,506 |
|
|
累计其他综合收益(亏损)，扣除所得税后： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未实现外币折算收益(亏损) |
|
|
11,769 |
|
|
|
8,611 |
|
|
可供出售证券的未实现投资净收益(亏损) |
|
|
(66,439 |
) |
|
|
63,777 |
|
|
永久股东权益总额 |
|
|
1,926,185 |
|
|
|
2,082,512 |
|
|
总负债及临时和永久股东权益 |
|
$ |
15,934,813 |
|
|
$ |
16,123,223 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
见简明合并财务报表附注。
2
Primerica，Inc.及附属公司
简明综合收益表--未经审计
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
(单位为千，每股除外) |
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
直接保费 |
|
$ |
798,666 |
|
|
$ |
762,227 |
|
|
|
让渡保费 |
|
|
(399,885 |
) |
|
|
(395,973 |
) |
|
|
净保费 |
|
|
398,781 |
|
|
|
366,254 |
|
|
|
佣金及费用 |
|
|
251,800 |
|
|
|
234,044 |
|
|
|
扣除投资费用后的投资收益 |
|
|
34,420 |
|
|
|
35,198 |
|
|
|
盈余票据利息支出 |
|
|
(15,515 |
) |
|
|
(15,146 |
) |
|
|
净投资收益 |
|
|
18,905 |
|
|
|
20,052 |
|
|
|
已实现投资收益(亏损) |
|
|
577 |
|
|
|
622 |
|
|
|
其他投资收益(亏损) |
|
|
174 |
|
|
|
1,144 |
|
|
|
投资收益(亏损) |
|
|
751 |
|
|
|
1,766 |
|
|
|
其他，净额 |
|
|
20,989 |
|
|
|
15,595 |
|
|
|
总收入 |
|
|
691,226 |
|
|
|
637,711 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
福利和费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
福利及申索 |
|
|
187,069 |
|
|
|
183,789 |
|
|
|
递延保单收购成本摊销 |
|
|
86,063 |
|
|
|
66,105 |
|
|
|
销售佣金 |
|
|
133,924 |
|
|
|
121,894 |
|
|
|
保险费 |
|
|
59,509 |
|
|
|
48,766 |
|
|
|
保险佣金 |
|
|
7,721 |
|
|
|
8,740 |
|
|
|
合同采购成本 |
|
|
20,649 |
|
|
|
- |
|
|
|
利息支出 |
|
|
6,853 |
|
|
|
7,145 |
|
|
|
其他运营费用 |
|
|
86,435 |
|
|
|
72,963 |
|
|
|
福利和费用总额 |
|
|
588,223 |
|
|
|
509,402 |
|
|
|
所得税前收入 |
|
|
103,003 |
|
|
|
128,309 |
|
|
|
所得税 |
|
|
24,239 |
|
|
|
30,437 |
|
|
|
净收益(亏损) |
|
|
78,764 |
|
|
|
97,872 |
|
|
|
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
(2,655 |
) |
|
|
- |
|
|
|
可归因于Primerica公司的净收益(亏损) |
|
$ |
81,419 |
|
|
$ |
97,872 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股股东每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
|
$ |
2.07 |
|
|
$ |
2.47 |
|
|
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
2.06 |
|
|
$ |
2.46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用于计算收益的加权平均股票
每股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
39,221 |
|
|
|
39,456 |
|
|
|
稀释 |
|
|
39,332 |
|
|
|
39,581 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
见简明合并财务报表附注。
3
Primerica，Inc.及附属公司
简明综合全面收益(亏损)表--未经审计
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
(单位：千) |
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
78,764 |
|
|
$ |
97,872 |
|
|
所得税前其他综合收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券的未实现投资收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券未实现持有收益(亏损)变动 |
|
|
(164,937 |
) |
|
|
(64,890 |
) |
|
计入净收益的投资(收益)损失的重新分类调整 |
|
|
(658 |
) |
|
|
(468 |
) |
|
外币折算调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未实现外币折算收益(亏损)变动 |
|
|
3,158 |
|
|
|
4,992 |
|
|
所得税前其他综合收益(亏损)合计 |
|
|
(162,437 |
) |
|
|
(60,366 |
) |
|
与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税费用(收益) |
|
|
(35,379 |
) |
|
|
(14,283 |
) |
|
扣除所得税后的其他全面收益(亏损) |
|
|
(127,058 |
) |
|
|
(46,083 |
) |
|
全面收益(亏损)合计 |
|
|
(48,294 |
) |
|
|
51,789 |
|
|
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
(2,655 |
) |
|
|
- |
|
|
可归因于Primerica公司的全面收益(亏损) |
|
$ |
(45,639 |
) |
|
$ |
51,789 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
见简明合并财务报表附注。
4
Primerica，Inc.及附属公司
股东权益简明合并报表--未经审计
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
(单位：千) |
|
|
Primerica公司应占权益/永久股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
394 |
|
|
$ |
393 |
|
|
普通股回购 |
|
|
(7 |
) |
|
|
- |
|
|
普通股净发行额 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
期末余额 |
|
|
388 |
|
|
|
394 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
实收资本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
|
5,224 |
|
|
|
- |
|
|
基于股份的薪酬 |
|
|
14,820 |
|
|
|
14,105 |
|
|
普通股净发行额 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
普通股回购 |
|
|
(20,043 |
) |
|
|
(5,966 |
) |
|
期末余额 |
|
|
- |
|
|
|
8,138 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
留存收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
|
2,004,506 |
|
|
|
1,705,786 |
|
|
采用新会计准则的累积影响，净额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
Primerica公司的净收入。 |
|
|
81,419 |
|
|
|
97,872 |
|
|
分红 |
|
|
(21,645 |
) |
|
|
(18,620 |
) |
|
普通股回购 |
|
|
(83,813 |
) |
|
|
- |
|
|
期末余额 |
|
|
1,980,467 |
|
|
|
1,785,038 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计其他综合收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
|
72,388 |
|
|
|
129,706 |
|
|
扣除所得税后的外币折算调整变动 |
|
|
3,158 |
|
|
|
4,992 |
|
|
本期间未实现投资净收益(亏损)扣除所得税后的变化 |
|
|
(130,216 |
) |
|
|
(51,075 |
) |
|
期末余额 |
|
|
(54,670 |
) |
|
|
83,623 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
永久股东权益总额 |
|
$ |
1,926,185 |
|
|
$ |
1,877,193 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合并实体中可赎回的非控股权益/临时股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初余额 |
|
$ |
7,271 |
|
|
$ |
- |
|
|
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
(2,655 |
) |
|
|
- |
|
|
期末余额 |
|
$ |
4,616 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
宣布的每股股息 |
|
$ |
0.55 |
|
|
$ |
0.47 |
|
见简明合并财务报表附注。
5
Primerica，Inc.及附属公司
现金流量表简明合并报表--未经审计
|
|
|
截至3月31日的三个月， |
|
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
|
(单位：千) |
|
|
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
$ |
78,764 |
|
|
$ |
97,872 |
|
|
将净收入与经营活动提供(用于)的现金进行调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未来政策福利和其他政策负债的变化 |
|
|
75,770 |
|
|
|
122,881 |
|
|
递延保单购置成本 |
|
|
(130,881 |
) |
|
|
(142,297 |
) |
|
递延保单收购成本摊销 |
|
|
86,063 |
|
|
|
66,105 |
|
|
所得税的变化 |
|
|
4,725 |
|
|
|
25,497 |
|
|
投资(收益)损失 |
|
|
(751 |
) |
|
|
(1,766 |
) |
|
投资的增值和摊销 |
|
|
1,356 |
|
|
|
1,112 |
|
|
折旧及摊销 |
|
|
8,688 |
|
|
|
5,408 |
|
|
再保险可追回金额的变动 |
|
|
31,582 |
|
|
|
(67,301 |
) |
|
代理余额、到期保费和其他应收款的变化 |
|
|
2,245 |
|
|
|
(3,725 |
) |
|
应收续期佣金变动 |
|
|
18,576 |
|
|
|
(859 |
) |
|
净卖出、到期或称为(收购)的证券交易 |
|
|
11,273 |
|
|
|
(18,923 |
) |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
12,437 |
|
|
|
11,653 |
|
|
其他营业资产和负债变动，净额 |
|
|
14,452 |
|
|
|
23,801 |
|
|
经营活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
214,299 |
|
|
|
119,458 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的投资已售出、到期或被称为： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定期限证券-已售出 |
|
|
1,227 |
|
|
|
10,810 |
|
|
固定期限证券-到期或被称为 |
|
|
96,336 |
|
|
|
94,576 |
|
|
短期投资--到期或被称为 |
|
|
41,550 |
|
|
|
- |
|
|
股权证券--到期或已赎回 |
|
|
3,000 |
|
|
|
- |
|
|
收购的可供出售投资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定期限证券 |
|
|
(250,932 |
) |
|
|
(247,253 |
) |
|
短期投资 |
|
|
- |
|
|
|
(50,902 |
) |
|
股权证券--收购 |
|
|
(44 |
) |
|
|
(291 |
) |
|
购置财产和设备及其他投资活动，净额 |
|
|
(7,676 |
) |
|
|
(10,182 |
) |
|
借出证券收到(归还)的现金抵押品，净额 |
|
|
(1,358 |
) |
|
|
15,036 |
|
|
使用证券借贷抵押品出售(购买)短期投资，净额 |
|
|
1,358 |
|
|
|
(15,036 |
) |
|
购买业务，扣除所获现金后的净额 |
|
|
3,867 |
|
|
|
- |
|
|
投资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
(112,672 |
) |
|
|
(203,242 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已支付的股息 |
|
|
(21,645 |
) |
|
|
(18,620 |
) |
|
回购普通股 |
|
|
(99,010 |
) |
|
|
- |
|
|
向业务卖方开出的票据付款 |
|
|
(9,000 |
) |
|
|
- |
|
|
股份薪酬预提税额 |
|
|
(4,852 |
) |
|
|
(5,966 |
) |
|
融资租赁 |
|
|
(64 |
) |
|
|
(66 |
) |
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
(134,571 |
) |
|
|
(24,652 |
) |
|
外汇汇率变动对现金的影响 |
|
|
222 |
|
|
|
811 |
|
|
现金及现金等价物的变动 |
|
|
(32,722 |
) |
|
|
(107,625 |
) |
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
392,501 |
|
|
|
547,569 |
|
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
359,779 |
|
|
$ |
439,944 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
见简明合并财务报表附注。
6
Primerica，Inc.及附属公司
简明合并财务报表附注-未经审计
(1)业务说明、列报依据及主要会计政策摘要
业务说明.Primerica公司(“母公司”)及其子公司(统称为“我们”、“我们”或“公司”)是通过独立承包商销售代表(“独立销售代表”或“独立销售队伍”)网络向美国和加拿大中等收入家庭提供金融产品的领先供应商。我们帮助我们的客户满足他们对定期人寿保险和共同基金、年金、管理投资和其他金融产品的需求，我们主要代表第三方分销这些产品。在……上面July 1, 2021，我们收购了80通过我们的子公司Primerica Health，Inc.(“Primerica Health”)持有e-TeleQuote保险公司及其子公司(统称为“e-TeleQuote”)的股份。E-TeleQuote通过其许可的健康保险代理向符合条件的Medicare参与者销售由第三方健康保险公司承保的与Medicare相关的保险产品。有关收购e-TeleQuote的更多信息，请参阅附注14(收购)。我们的其他主要子公司包括以下实体：Primerica Financial Services，LLC(“PFS”)，一家总代理和营销公司；Primerica Life Insurance Company(“Primerica Life”)，我们的主要人寿保险公司；Primerica Financial Services(Canada)Ltd.，一家我们加拿大业务的控股公司，其中包括Primerica Life Insurance Company of Canada(“Primerica Life Canada”)和PFSL Investments Canada Ltd.(“PFSL Investments Canada”)；以及PFS Investments Inc.(“PFS Investments”)，一家投资产品公司和经纪交易商。Primerica Life总部设在田纳西州，拥有纽约保险公司National Benefit Life Insurance Company(“NBLIC”)。 Pach Re，Inc.(“Peach Re”)和Vidalia Re，Inc.(“Vidalia Re”)是Primerica Life的特殊目的金融专属自保保险公司和全资子公司。Pach Re及Vidalia Re已各自与Primerica Life订立独立的共同保险协议，据此Primerica Life已将若干水平保费定期人寿保险单让予Peach Re及Vidalia Re(分别为“Peach Re共保协议”及“Vidalia Re共保协议”)。
陈述的基础. 我们根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表。这些原则主要由财务会计准则委员会(“FASB”)制定。
随附的未经审计的简明合并财务报表包含所有调整，一般由正常经常性应计项目组成，这些调整是公平列报截至2022年3月31日和2021年12月31日的资产负债表所必需的，包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的收益表、全面收益表和股东权益表，以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的现金流量。中期的业务成果不一定代表全年的成果，也不一定代表未来各时期的预期成果。
这些未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。按照美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据这些规则和法规进行了精简或遗漏，尽管公司认为所披露的信息足以使信息不具误导性。这些未经审核的简明综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报(“2021年年报”)所载的综合财务报表及其附注一并阅读。
估计的使用。根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们需要做出影响财务报表余额、收入和费用、现金流量以及或有资产和负债披露的估计和假设。管理层在确定财务报表中包含的估计数时，会考虑现有的事实和对现有情况的了解。涉及较大程度的会计估计及精算厘定的最重要项目是投资估值、递延保单收购成本(“DAC”)、未来保单利益储备及可向再保险公司收回的相应金额、应收续期佣金、所得税及无形资产及商誉的估值。这些项目和其他项目的估计可能会发生变化，并由管理层根据美国公认会计准则进行重新评估。实际结果可能与这些估计不同。
整合。随附的未经审计的简明综合财务报表包括本公司的账目和根据美国公认会计准则需要合并的实体。合并实体之间的所有重大公司间利润、交易和余额均已冲销。
重新分类。对上期数额进行了某些重新分类，以符合本期报告分类。这些重新分类对净收入或股东权益总额没有影响。
会计政策的变化.除非另有说明，否则所有重要会计政策自2021年年报起均保持不变。
会计准则的未来应用。2018年8月，FASB发布了更新的会计准则第2018-12号，金融服务-保险(主题944)-对长期合同会计的有针对性的改进(“ASU 2018-12”)。此次更新中的修正案改变了发行长期合同(包括定期人寿保险)的保险公司的会计准则。ASU 2018-12要求发行长期保险合同的公司至少每年更新用于衡量未来保单福利(包括死亡率、残疾和持久性)的假设，而不是锁定这些假设
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合同开始时的假设，并反映随着经验的发生而假设和实际业绩的差异。ASU 2018-12还改变了发布长期合同的保险公司摊销DAC的方式，以及确定和更新用于衡量未来保单福利准备金的贴现率假设，同时提高了所需的财务报表披露水平。ASU 2018-12年度的指导意见将适用于综合财务报告中列报的最早期间从生效日期开始的报表的2023年1月1日采用ASU 2018-12将对我们的合并财务报表和相关披露产生影响，并需要对我们的某些流程、系统和控制进行更改。我们目前正在制定流程，以便我们能够获得必要的数据，修改我们的估值系统，并制定评估和实施该标准所需的关键假设。一个相应地，我们目前无法确定ASU 2018-12年度对我们合并财务报表的影响程度。我们预计，我们将在采用日确认累计其他全面收入的显著减少，以反映根据ASU 2018-12提出的未来政策福利中当前利率的影响。
未于上文讨论的最近发出的会计指引并不适用，对我们未经审核的简明综合财务报表并无重大影响，或对我们的业务没有或预期不会有重大影响。
(2)细分和地理信息
细分市场。我们有三主要运营部门-定期人寿保险、投资和储蓄产品，以及(截至2021年7月1日)老年人健康。我们还拥有公司和其他分布式产品部门。
按部门分列的损益中包含的重要信息如下：
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截至3月31日的三个月， |
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2022 |
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2021 |
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(单位：千) |
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收入： |
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定期人寿保险分部 |
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418,428 |
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$ |
382,027 |
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投资和储蓄产品细分市场 |
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241,039 |
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223,422 |
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高级健康部门 |
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5,831 |
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不适用 |
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公司和其他分布式产品细分市场 |
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25,928 |
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32,262 |
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总收入 |
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$ |
691,226 |
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$ |
637,711 |
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净投资收益： |
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定期人寿保险分部 |
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$ |
11,445 |