美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(国家或其他司法管辖区 指公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义:
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☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件管理器 |
☐ |
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较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年5月2日,有
8
繁荣银行股份有限公司®及其子公司
索引表10-Q
第一部分-财务信息 |
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第1项。 |
财务报表 |
3 |
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截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表 |
3 |
|
2022年和2021年3月31日终了三个月的综合收益表(未经审计) |
4 |
|
截至2022年和2021年3月31日止三个月的综合全面收益表(未经审计) |
5 |
|
截至2022年3月31日和2021年3月31日三个月的综合股东权益变动表(未经审计) |
6 |
|
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月合并现金流量表(未经审计) |
7 |
|
合并财务报表附注(未经审计) |
8 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
29 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
50 |
第四项。 |
控制和程序 |
50 |
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|
第二部分--其他资料 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
51 |
第1A项。 |
风险因素 |
51 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
51 |
第三项。 |
高级证券违约 |
51 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
51 |
第五项。 |
其他信息 |
51 |
第六项。 |
陈列品 |
52 |
签名 |
53 |
2
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
繁荣银行股份有限公司®及附属公司
合并资产负债表
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3月31日, |
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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(未经审计) |
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(美元以千为单位,面值除外) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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出售的联邦基金 |
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现金和现金等价物合计 |
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可供出售的证券,按公允价值 |
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持有至到期的证券,按成本计算(公允价值为#美元) |
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总证券 |
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持有待售贷款 |
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为投资而持有的贷款 |
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为投资而持有的贷款--购房计划 |
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贷款总额 |
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减去:贷款信贷损失拨备 |
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( |
) |
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( |
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贷款,净额 |
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应计应收利息 |
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商誉 |
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核心存款无形资产,净额 |
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银行房舍和设备,净额 |
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拥有的其他房地产 |
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银行拥有的人寿保险(BOLI) |
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达拉斯联邦住房贷款银行股票 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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负债: |
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存款: |
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不计息 |
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计息 |
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总存款 |
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购买的联邦基金和其他借款 |
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根据回购协议出售的证券 |
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应计应付利息 |
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表外信贷风险计提信贷损失准备 |
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其他负债 |
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总负债 |
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承付款和或有事项 |
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股东权益: |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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资本盈余 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益--可供出售证券的未实现净收益,扣除税费净额#美元 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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请参阅合并财务报表附注。
3
繁荣银行股份有限公司®及附属公司
合并损益表
(未经审计)
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截至三个月 |
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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(千美元,每股除外 数据) |
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利息收入: |
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贷款,包括手续费 |
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证券 |
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出售的联邦基金和其他收益性资产 |
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利息收入总额 |
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利息支出: |
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存款 |
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根据回购协议出售的证券 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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— |
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扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入: |
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资金不足(NSF)费用 |
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信用卡、借记卡和ATM卡收入 |
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存款账户手续费 |
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信托收入 |
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抵押贷款收入 |
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经纪收入 |
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出售或减记资产的净收益(损失) |
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( |
) |
其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出: |
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薪酬和员工福利 |
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入住率和设备净额 |
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信用卡和借记卡、数据处理和软件摊销 |
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监管评估和FDIC保险 |
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核心存款无形资产摊销 |
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折旧 |
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通信 |
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其他房地产净收入 |
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( |
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其他 |
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总非利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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每股收益: |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅合并财务报表附注。
4
繁荣银行股份有限公司®及附属公司
综合全面收益表
(未经审计)
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截至三个月 |
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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净收入 |
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其他全面亏损,税前: |
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可供出售的证券: |
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期内未实现亏损变动 |
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( |
) |
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( |
) |
其他综合损失合计 |
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) |
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( |
) |
与其他全面亏损相关的递延税项利益 |
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其他综合亏损,税后净额 |
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( |
) |
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( |
) |
综合收益 |
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$ |
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$ |
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请参阅合并财务报表附注。
5
繁荣银行股份有限公司®及附属公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
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累计 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
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资本 |
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留用 |
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全面 |
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股东的 |
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股票 |
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金额 |
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盈馀 |
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收益 |
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收入(亏损) |
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权益 |
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(以千为单位,不包括每股和每股数据) |
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2020年12月31日余额 |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
因发行限制性股票奖励而发行的普通股,净额 |
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( |
) |
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— |
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基于股票的薪酬费用 |
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宣布的现金股息,$ |
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( |
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2021年3月31日的余额 |
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2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
因发行限制性股票奖励而发行的普通股,净额 |
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( |
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( |
) |
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基于股票的薪酬费用 |
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宣布的现金股息,$ |
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( |
) |
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( |
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2022年3月31日的余额 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
请参阅合并财务报表附注。
6
繁荣银行股份有限公司®及附属公司
合并现金流量表
(未经审计)
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
3月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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经营活动的现金流: |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
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折旧和核心存款无形资产摊销 |
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信贷损失准备金 |
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— |
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— |
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投资溢价净摊销 |
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|
出售其他不动产和收回资产的净收益 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
出售或减记房舍及设备的净(得)损 |
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( |
) |
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贷款贴现净增量 |
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( |
) |
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( |
) |
存款保费净摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
出售贷款的净收益 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售持有以供出售的贷款所得收益 |
|
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|
|
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|
|
|
持有以供出售的贷款的来源 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬费用 |
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|
|
|
|
|
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|
应计利息、应收账款和其他资产减少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应计应付利息和其他负债增加 |
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|
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|
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经营活动提供的净现金 |
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|
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投资活动产生的现金流: |
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|
|
持有至到期证券的到期日收益和本金偿付 |
|
|
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|
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|
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|
购买持有至到期的证券 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
可供出售证券的到期收益和本金偿付 |
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|
购买可供出售的证券 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
购房计划贷款的来源 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
购房计划贷款还本付息收益 |
|
|
|
|
|
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|
为投资而持有的贷款净减少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买银行房舍和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售银行房舍、设备和其他不动产所得收益 |
|
|
|
|
|
|
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|
保险索赔的收益 |
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用于投资活动的现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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融资活动的现金流: |
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无息存款净增 |
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有息存款净增 |
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根据回购协议出售的证券净增长 |
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( |
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现金股利的支付 |
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融资活动提供的现金净额 |
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|
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|
|
|
|
现金及现金等价物净(减)增 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
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|
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非现金活动: |
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通过丧失抵押品赎回权获得不动产 |
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支付的利息 |
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见合并财务报表附注
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繁荣银行股份有限公司®及其子公司
合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
1.陈述依据
合并财务报表包括繁荣银行股份有限公司的账户。®(“BancShares”)及其全资附属公司繁荣银行®(“银行”,与银行股份一起,称为“公司”)。所有公司间交易和余额均已注销。
随附的未经审计综合财务报表是根据美国财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会的规则和规定编制的。因此,它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为,该等报表反映为在综合基础上公平列报本公司的财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有调整;所有该等调整均属正常经常性性质。这些财务报表及其附注应与公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读。截至2022年3月31日的三个月期间的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的一年或任何其他时期的预期结果。
2.普通股每股收益
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截至3月31日的三个月, |
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2022 |
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金额 |
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(金额以千为单位,每股数据除外) |
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净收入 |
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基本信息: |
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加权平均流通股 |
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有几个
3.新会计准则
会计准则更新(“ASU”)
ASU 2022-02,财务工具-信用损失(主题326):问题债务重组和年份披露。ASU 2022-02取消了对问题债务重组的会计指导,并要求实体评估所有贷款修改,以确定它们是导致新贷款还是现有贷款的延续。此外,ASU 2022-02要求实体按起始年份披露当期总冲销。ASU 2022-02将于2023年1月1日对公司生效,预计不会对公司的财务报表产生重大影响。
ASU 2020-04,“参考汇率改革:促进参考汇率改革对财务报告的影响--ASC主题848". ASU 2020-04于2022年1月1日起对公司生效,哪个p为将GAAP应用于贷款和租赁协议、衍生品合同以及受预期从LIBOR向新利率基准过渡影响的其他交易提供可选的权宜之计和例外情况。在2021年底之前,该公司开始将其利率掉期和贷款的利率互换和贷款从LIBOR过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)或其他替代可变利率指数,而过去一直使用LIBOR作为指数。截至2022年3月31日和2021年12月31日,
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繁荣银行股份有限公司®及其子公司
合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
4.证券
投资证券的摊余成本和公允价值如下:
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March 31, 2022 |
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摊销成本 |
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可供出售 |
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抵押抵押债券 |
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抵押抵押债券 |
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2021年12月31日 |
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摊销成本 |
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未实现收益总额 |
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未实现亏损总额 |
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可供出售 |
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抵押抵押债券 |
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抵押抵押债券 |
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总计 |
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投资证券组合通过将投资组合划分为
可供出售的证券。对于处于未实现亏损状态的可供出售证券,在收益中确认的预期信贷损失金额取决于实体是否打算出售该证券,或者更有可能在其摊销成本基础上收回之前出售该证券减去任何本期信贷损失。如果一家实体打算出售或更有可能被要求在收回其摊余成本基础减去任何本期信贷损失之前出售证券,预期的信贷损失将在等于投资的摊余成本基础与资产负债表日的公允价值之间的全部差额的收益中确认。若某实体并不打算出售该证券,而该实体不太可能需要在收回其摊销成本基准减去任何本期亏损前出售该证券,则预期信贷损失将分为减值损失中与信贷有关的部分(“信贷损失”)及减值损失中的非信贷部分(“非信贷部分”)。与信贷损失相关的预期信贷损失总额是根据预期收取的现金流量现值与摊销成本基础之间的差额确定的,该差额在收益中确认。与非信贷部分相关的预期信贷损失总额在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。以前的摊余成本基础减去在收益中确认的预期信贷损失,将成为投资的新摊余成本基础。
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合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
AS.的.March 31, 2022,管理层无意在收回成本之前出售任何归类为可供出售的证券。此外,管理层认为,在收回成本之前,该公司更有可能不会被要求出售其任何投资证券。未实现亏损主要是由于自购买相关证券以来市场利率和利差关系发生变化所致。。随着证券接近到期日或重新定价日期,或者如果此类投资的市场收益率下降,预计公允价值将回升。管理层不认为任何证券因信用质量原因而减值。因此,自March 31, 2022,管理层认为,可供出售的证券不存在信用损失的可能性。
持有至到期的证券。该公司持有至到期的投资包括由政府国家抵押公司(“Ginnie Mae”)、联邦国家抵押协会(“Fannie Mae”)或联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)发行的抵押贷款相关债券。Ginnie Mae发行的证券由美国政府明确担保,而Fannie Mae和Freddie Mac发行的证券由各自的美国政府支持机构完全担保,并由美国的完全信用和信用有条件担保。该公司持有至到期的证券还包括主要由德克萨斯州的学区、公用事业区和市政当局发行的应税和免税市政证券。该公司对市政证券的投资面临信用风险。这些证券得到了主要评级机构的高度评级,并由管理层定期审查。其中很大一部分由德克萨斯永久学校基金、Assured Guaranty或Build America Mutual提供担保或保险。截至2022年3月31日,公司的市政证券代表
处于持续亏损状态的未实现亏损证券(按时间长短划分)如下:
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March 31, 2022 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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估计公允价值 |
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未实现亏损 |
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估计公允价值 |
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可供出售 |
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抵押抵押债券 |
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抵押贷款支持证券 |
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持有至到期 |
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抵押抵押债券 |
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抵押贷款支持证券 |
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2021年12月31日 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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估计公允价值 |
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估计公允价值 |
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估计公允价值 |
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在2022年3月31日和2021年12月31日,有
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繁荣银行股份有限公司®及其子公司
合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
按合同到期日计算,投资证券在2022年3月31日的摊余成本和公允价值如下。实际到期日将不同于合同到期日,因为借款人可能有权随时催缴或预付债务,无论是否有催缴或预付罚款。
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持有至到期 |
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可供出售 |
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摊销成本 |
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公允价值 |
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摊销成本 |
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公允价值 |
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(千美元) |
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在一年或更短的时间内到期 |
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应在一年至五年后到期 |
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在五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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小计 |
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抵押支持证券和抵押贷款债券 |
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总计 |
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《公司记录》
于2022年3月31日及2021年12月31日,本公司并无持有任何发行人(美国政府及其机构除外)的证券,其总调整成本超过
摊销成本为$的证券
5.贷款和信贷损失拨备
贷款组合包括各种类型的贷款,按主要类型分类如下:
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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持有作出售用途的住宅按揭贷款 |
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工商业 |
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房地产: |
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建设、土地开发和其他土地贷款 |
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1-4个家庭住宅(包括房屋净值) |
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商业地产(包括多户住宅) |
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农田 |
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农业 |
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消费者和其他 |
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为投资而持有的贷款总额,不包括购房计划 |
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仓库采购计划 |
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贷款总额,包括购房计划 |
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信贷集中。该公司的大部分贷款活动发生在德克萨斯州和俄克拉何马州。商业地产贷款、1-4家庭住宅贷款和建设、土地开发等土地贷款构成
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繁荣银行股份有限公司®及其子公司
合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
关联方贷款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,向董事、高级管理人员及其附属公司发放的未偿还贷款总额为$
以下是与这些关联方贷款有关的活动分析:
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自及自 截至三个月 March 31, 2022 |
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自及自 截至的年度 十二月 31, 2021 |
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(千美元) |
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1月1日期初余额 |
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新增贷款 |
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还款 |
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不良资产、非应计和逾期贷款。该公司制定了几个程序,以协助其维持贷款组合的整体质量。该公司已制定了供其高级管理人员遵循的承保准则,包括要求对以房地产为抵押的贷款进行评估。该公司还监测其拖欠率,看是否有任何负面或不利的趋势。然而,由于总体经济状况,公司的贷款组合可能会受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
本公司一般将贷款置于非应计制状态,并在拖欠本金或利息90天或在某些情况下更早时停止应计利息;除非贷款正在催收过程中,且基础抵押品完全支持贷款的账面价值。当合同到期的所有本金和利息金额均已偿还时,贷款可恢复应计状态,合同到期的本金和利息金额得到合理保证,这通常通过借款人持续的还款表现(至少六个月)来证明。
对于潜在的问题贷款,对借款人的整体财务状况进行评估,以确定是否需要可能的减记或适当增加信贷损失拨备。
现按贷款类别列出逾期贷款的账龄分析如下:
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March 31, 2022 |
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逾期且仍在累积的贷款 |
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30-89天 |
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90天或以上 |
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逾期贷款总额 |
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非权责发生制贷款 |
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活期贷款 |
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贷款总额 |
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(千美元) |
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建设、土地开发和其他土地贷款 |
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仓储采购计划贷款 |
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农业和农业房地产(含农田) |
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1-4个家庭(包括房屋净值)(1) |
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商业地产(包括多户住宅) |
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工商业 |
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消费者和其他 |
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繁荣银行股份有限公司®及其子公司
合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
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2021年12月31日 |
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逾期且仍在累积的贷款 |
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30-89天 |
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90天或以上 |
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逾期贷款总额 |
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非权责发生制贷款 |
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活期贷款 |
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贷款总额 |
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(千美元) |
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建设、土地开发和其他土地贷款 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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仓储采购计划贷款 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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农业和农业房地产(含农田) |
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— |
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1-4个家庭(包括房屋净值)(1) |
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商业地产(包括多户住宅) |
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工商业 |
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消费者和其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
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下表列出了截至所示日期的不良资产信息:
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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非权责发生制贷款(1) (2) |
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$ |
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$ |
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累计逾期90天或以上的贷款 |
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不良贷款总额 |
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收回的资产 |
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其他房地产 |
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不良资产总额 |
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$ |
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不良资产占总贷款和其他房地产的比例 |
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% |
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% |
不良资产占总贷款的比例,不包括购房计划贷款和其他房地产 |
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% |
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% |
非应计项目贷款占贷款总额的比例 |
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% |
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% |
非权责发生贷款占总贷款的比例,不包括购房计划贷款 |
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% |
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% |
(1) |
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(2) |
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该公司有$
如果非权责发生贷款的利息是在原贷款条件下应计的,大约为#美元。
获得性贷款。收购贷款根据贴现现金流量估值方法初步按公允价值入账,该方法考虑(其中包括)利率、预计违约率、违约损失和回收率。在估值过程中,本公司在收购的贷款组合中确认了购买的不良信贷(“PCD”)和非PCD贷款。如有证据显示收购时信贷质素恶化,而本公司很可能无法收回所有到期的合约金额,则所取得的贷款将入账为个人储存券。PCD贷款识别考虑以下因素:付款历史和逾期状况、偿债范围、贷款评级、抵押品价值和其他可能表明
13
繁荣银行股份有限公司®及其子公司
合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
劣化与初始日期相比,截至收购日期的信用质量。非-PCD贷款识别考虑以下因素:账户类型、剩余期限、年利率或息票、当前市场利率、利率类型、过去的拖欠、本金和利息支付时间、贷款与价值比率、损失风险和剩余余额。积累量购得提供以下折扣PCD贷款将基于未来的现金流,考虑到合同到期日。购买折扣的增加PCD贷款将根据个人贷款的合同到期日按水平收益率确认。
PCD贷款。
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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PCD贷款: |
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未清偿余额 |
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$ |
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$ |
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折扣 |
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( |
) |
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( |
) |
有记录的投资 |
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$ |
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$ |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,收购的PCD贷款的可增加收益变化如下:
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截至3月31日的三个月, |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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吸积冲销 |
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— |
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( |
) |
吸积 |
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( |
) |
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( |
) |
3月31日的余额, |
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$ |
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$ |
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PCD贷款的收入确认取决于未来现金流的时间和金额。本公司计提利息收入的PCD贷款不被视为不良或减值。上面反映的截至2022年3月31日的PCD折扣,代表可被确认为收入的折扣金额。
非PCD贷款。
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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非PCD贷款: |
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未清偿余额 |
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$ |
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$ |
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折扣 |
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( |
) |
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( |
) |
有记录的投资 |
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$ |
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$ |
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截至2022年、2022年和2021年3月31日止三个月的非个人存款准备金贷款贴现增量变动如下:
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截至3月31日的三个月, |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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吸积冲销 |
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— |
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吸积 |
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( |
) |
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( |
) |
3月31日的余额, |
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$ |
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$ |
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14
繁荣银行股份有限公司®及其子公司
合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
信用质量指标。作为对公司贷款组合的信用质量和计算信贷损失拨备的方法的持续监测的一部分,管理层分配和跟踪用作信用质量指标的贷款等级。以下是所用贷款等级的一般说明:
1级-这一类别的信贷具有几乎不存在的风险潜力。这些贷款可以由有保险的存单、有保险的储蓄账户、美国政府证券和高评级的市政债券来担保。
2级-这类学分的质量是最高的。这些借款人代表评级最高的公司和个人,他们的财务状况不容置疑,拥有出色的全球现金流覆盖率、净值、流动性和抵押品覆盖率。
3级-这一类别的信贷不能免于风险,但借款人的抵押品和支付能力很好地保护了信贷。这些贷款可能会表现出轻微的不利信用因素,但总体信用足够强大,可以将损失的可能性降至最低。
4级-这类信用被认为具有可接受的信用质量,风险略高于3级,并受到更密切的监控。这类贷款的还款来源仍然足以避免发生比正常情况更大的违约概率,而二级贷款来源目前也同样具有足够的数量、质量和流动性,以保护公司免受本金和利息损失。这些借款人有特定的风险因素,但基于其他减轻信用和/或抵押品因素,信贷的整体强度是可以接受的,并可以在正常业务过程中偿还债务。
5级-这一类别的信用构成不适当和不正当的信用风险;然而,这些因素不会上升到不合格的水平。这些信用具有潜在的弱点和/或下降趋势,如果不加以纠正,可能会使公司在未来面临风险。这些贷款在公司内部生成的观察名单上进行监测,并按季度进行评估。
六年级-根据监管准则,这类信贷被视为“不合格”但“非减值”贷款。这类贷款有明确的弱点,如果不加以纠正,可能会导致本金和利息违约。这类贷款仍在应计利息,可能取决于二次还款来源和/或抵押品清算。
7年级-根据监管准则,此类别的信用被视为“不合格”和“减值”。因此,本公司已确定很可能收取少于100%的合同本金和利息。这些贷款是针对特定准备金单独评估的,通常会停止计息。
8级-根据监管指导,这一类别的信贷包括“可疑”贷款。这类贷款不再计息,各种因素表明亏损迫在眉睫。这些贷款也被认为是“减值贷款”。虽然在评估贷款和抵押品时可能会有特定的准备金,但这些贷款通常会减记到公司估计可以收回的金额。
九年级-根据监管准则,这类信用被视为“损失”,并已被冲销或冲销。该公司可能会继续收集工作,并可能在未来部分恢复。
15
繁荣银行股份有限公司®及其子公司
合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
下表列出了截至2022年3月31日按风险等级、贷款类别和发起/续签年份分列的贷款。
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定期贷款 |
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按起始年度分列的摊余成本基础 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
|
|
之前 |
|
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循环贷款 |
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|
循环贷款转为定期贷款 |
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总计 |
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(千美元) |
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建筑、土地开发和其他土地贷款 |
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|
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|
|
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|
1级 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
二年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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— |
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— |
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三年级 |
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四年级 |
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— |
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五年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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六年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
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七年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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八年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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九年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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PCD贷款 |
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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农业和农业房地产(含农田) |
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|
1级 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
$ |
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二年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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三年级 |
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四年级 |
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五年级 |
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— |
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— |
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六年级 |
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— |
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— |
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— |
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七年级 |
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— |
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— |
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— |
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八年级 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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九年级 |
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— |
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— |
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— |
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PCD贷款 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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1-4个家庭(包括房屋净值)(1) |
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1级 |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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二年级 |
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— |
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三年级 |
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四年级 |
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— |
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五年级 |
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- |
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— |
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六年级 |
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— |
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七年级 |
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八年级 |
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九年级 |
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PCD贷款 |
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16
繁荣银行股份有限公司®及其子公司
合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
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定期贷款 |
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2022 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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循环贷款 |
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循环贷款转为定期贷款 |
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总计 |
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1级 |
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二年级 |
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三年级 |
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四年级 |
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五年级 |
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六年级 |
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七年级 |
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八年级 |
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九年级 |
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PCD贷款 |
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总计 |
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工商业 |
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1级 |
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二年级 |
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三年级 |
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四年级 |
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五年级 |
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六年级 |
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七年级 |
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八年级 |
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九年级 |
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1级 |
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二年级 |
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三年级 |
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四年级 |
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五年级 |
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六年级 |
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七年级 |
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八年级 |
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九年级 |
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PCD贷款 |
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总计 |
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繁荣银行股份有限公司®及其子公司
合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
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定期贷款 |
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2022 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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循环贷款 |
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循环贷款转为定期贷款 |
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(千美元) |
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1级 |
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二年级 |
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三年级 |
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四年级 |
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五年级 |
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六年级 |
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七年级 |
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八年级 |
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九年级 |
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PCD贷款 |
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总计 |
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1级 |
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二年级 |
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三年级 |
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四年级 |
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五年级 |
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六年级 |
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七年级 |
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八年级 |
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九年级 |
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(1) |
包括$ |
贷款信贷损失准备。信贷损失准备是以信贷损失准备金的形式通过计入收益来调整的。管理层已经建立了信贷损失准备金,它认为截至2022年3月31日,该准备金足以弥补公司贷款组合中的估计损失。贷款信贷损失拨备的数额受到以下因素的影响:(1)当贷款被认为无法收回并减少拨备时发生的贷款冲销,(2)以前冲销的增加拨备的贷款的收回,(3)计入增加拨备的收益的信贷损失准备金,以及(4)减少拨备的收益的拨备释放。根据对贷款组合的评估和对下列因素的考虑,管理层向世行董事会提交信贷损失拨备的季度审查,说明自上次审查以来拨备的任何变化,以及关于拨备调整的任何建议。尽管管理层相信其使用现有的最佳资料来就信贷损失拨备作出决定,但如果经济状况或借款人的表现与作出初步决定时所用的假设不同,则可能有必要作出未来的调整。
本公司的贷款信贷损失准备由两部分组成:(1)基于特定确定贷款的预期损失的特定估值准备;(2)基于历史终身贷款损失经验、当前经济状况、合理和可支持的预测经济条件以及公司内部和外部其他定性风险因素的一般估值准备。
在设定具体的估值津贴时,公司遵循贷款审查计划来评估总贷款组合中的信用风险,并为每笔贷款分配风险等级。通过这一贷款审查程序,公司维护一份内部减值贷款清单,连同贷款拖欠清单,帮助管理层评估贷款组合的整体质量和信贷损失拨备的充分性。所有已被确定为减值的贷款都将在#年按季度进行审查
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MARCH 31, 2022
(未经审计)
以确定是否需要特定的准备金。对于某些减值贷款,公司主要根据担保减值贷款的抵押品的价值,根据ASC主题3分配特定的贷款损失准备金26-20, “金融工具–信贷损失.他说:“具体储备金是按个别贷款厘定的。已为其拨备特定准备金的贷款不计入下文所述的一般估值免税额。
在审查贷款组合时,本公司在评估个别贷款的质量时,会考虑可归因于特定贷款类型或类别的风险因素。其中一些风险因素包括:
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• |
就1-4个家庭的住宅按揭贷款而言,借款人偿还贷款的能力,包括考虑债务与收入比率、就业及收入的稳定性、贷款与价值比率,以及抵押品的年龄、状况及适销性; |
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• |
对于商业房地产贷款和多户住宅贷款,偿债覆盖率(物业的收入超过贷款支付要求)、业主自住物业的经营结果、贷款与价值的比率、抵押品的年龄和状况以及该类型物业典型的收入、财产价值和未来经营结果的波动性; |
|
• |
就建筑、土地开发和其他土地贷款而言,项目的预期可行性,包括出售已开发地段或为转售而建造的改善设施或出租为租赁而建造的物业的能力、预售或预租合同的质量和性质(如有的话)、开发商的经验和能力以及贷款与价值比率; |
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• |
对于商业和工业贷款,商业、工业或专业企业的经营业绩,借款人的业务、专业和财务能力和专长,该类别企业典型的收入和经营业绩的具体风险和波动,以及抵押品的价值、性质和可销售性; |
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• |
对于购房计划,抵押贷款银行客户的资本和流动性、运营经验、客户对所购贷款的满意承保以及客户向投资者转售贷款的一致性; |
|
• |
对于农业房地产贷款,借款人的经验和财务能力、借款人业务的预计偿债范围以及贷款与价值的比率;以及 |
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• |
对于非房地产农业贷款,借款人的经营业绩、经验和财务能力、历史和预期的市场状况以及抵押品的价值、性质和可销售性。 |
此外,对于每个类别,公司会考虑借款人和任何担保人的次要收入来源以及财务实力和信用记录。
在确定一般估值免税额时,管理层将考虑以下因素:历史的终身贷款损失经验、特定贷款类型的集中风险、公司贷款组合的数量、增长和构成、当前经济状况以及可能影响借款人偿付能力和抵押品价值的合理和可支持的预测经济条件、通过内部贷款审查程序对公司贷款组合的评估、公司内部和外部的其他定性风险因素以及其他相关因素。金融工具--信贷损失。历史终身贷款损失经验是通过使用开放池(“累积损失率”)方法来确定的。对历史终身贷款损失经验的调整是根据当前贷款池风险特征的差异,如投资组合集中度、拖欠、非应计项目和观察名单水平,以及当前和预测的经济状况变化,如失业率、财产和抵押品价值,以及与经济活动有关的其他指数。使用合理和可支持的预测包括立即恢复到终身历史损失率。根据对每种贷款类型的这些因素的审查,公司对每种贷款类型的未偿还余额应用一个估计百分比,但不包括任何有特定准备金的贷款。将一部分津贴分配给一类贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。
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(未经审计)
下表按贷款类别详细说明了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月贷款信贷损失准备的活动。
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建筑、土地开发和其他土地贷款 |
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农业和农业房地产(含农田) |
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1-4个家庭(包括房屋净值) |
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商业地产(包括多户住宅) |
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工商业 |
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消费者和其他 |
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总计 |
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贷款信贷损失准备: |
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截至三个月 |
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余额2021年12月31日 |
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余额2022年3月31日 |
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贷款信贷损失准备: |
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截至三个月 |
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余额2020年12月31日 |
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余额2021年3月31日 |
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$ |
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截至2022年3月31日的贷款信贷损失拨备总额为#美元。
表外信贷风险计提信贷损失准备。表外信贷风险的信贷损失准备估计了合同期间的预期信贷损失,在合同期间,存在通过提供信贷的合同义务而面临的信贷风险,但本公司无条件取消债务的情况除外。拨备是通过计入增加拨备的收益的信贷损失准备金,或通过计入减少拨备的收益的拨备来调整的。这一估计包括对供资发生的可能性的考虑,以及对预期供资承诺的预期信贷损失的估计。预计将提供资金的承付款估计数受到使用率历史分析的影响。适用于预期提供资金的承付款的预期信贷损失率受用于相同基本假设和驱动因素的未偿还余额的一般估值津贴的影响。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司拥有
陷入困境的债务重组。贷款的重组被认为是“问题债务重组”,条件是:(1)借款人遇到财务困难;(2)债权人已给予特许权。让步可能包括降低利率或低于市场利率、本金豁免、重组摊销时间表和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。在ASC主题310-40下“应收账款--债权人的问题债务重组,“公司对所有贷款修改进行评估,以确定重组是否构成问题债务重组。截至2022年3月31日和2021年3月31日,公司拥有
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(未经审计)
截至2022年3月31日,已有
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,该公司
根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》和《2021年综合拨款法》,如果符合以下条件,银行可认为贷款修改不会导致问题债务重组:(1)与2019年12月首次报道的新型冠状病毒病株(“新冠肺炎”)有关;(2)对截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款执行;(3)在2020年3月1日至(A)美国总统终止《新冠肺炎》国家紧急状态声明之日后60天或(B)2022年1月1日之间签立。此外,其他基于善意基础上对新冠肺炎做出的短期修改不是根据ASC310-40分主题进行的问题债务重组,也不是联邦银行机构的跨机构指导。这些修改包括延期支付本金和利息、只支付临时利息、免除费用、延长还款期限或微不足道的付款延迟等修改。被视为当前借款人的借款人是指在实施修改计划时,合同付款逾期不到30天的借款人。该公司的问题债务重组不包括与新冠肺炎相关的贷款修改。从2020年3月中旬开始,该公司开始根据具体情况向选定的借款人提供本金和/或利息付款的延期和修改。截至2022年3月31日,该公司约有
6.公允价值
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产的公允价值调整,并确定公允价值披露。公允价值代表从出售资产中获得的估计价格或转移负债所支付的价格,也就是所谓的“退出价格”。可供出售的证券按公允价值经常性入账。此外,本公司可能不时被要求按公允价值记录非经常性基础上的其他资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及采用成本或市价较低的会计方法或对个别资产进行减记。ASC主题820,“公允价值计量和披露”建立估值投入的公允价值等级,对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权,对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下:
公允价值层次结构
本公司根据资产及负债的交易市场及用以厘定公允价值的假设的可靠性,将按公允价值计量的金融资产及金融负债分为三个水平。这些级别是:
|
• |
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。 |
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• |
第2级-其他重要的可观察到的投入(包括类似资产或负债在活跃市场的报价)或其他可观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的其他投入。 |
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• |
第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入,并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。 |
一项资产或负债的公允价值是指在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下,则为最有利的市场)发生的有序交易中,出售该资产或负债而收到的价格或转移该负债所支付的价格。在估计公允价值时,本公司采用与市场法、收益法及/或成本法一致的估值方法。这样的估值技术一直得到应用。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。
以下披露的公允价值代表本公司基于相关市场信息和有关金融工具的信息所作的估计。公允价值估计基于对当前经济状况、各种工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计本质上是主观的,涉及不确定性和
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(未经审计)
具有重大判断意义的事项,因此无法准确确定。上述方法和假设的变化可能会对估计数产生重大影响。
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值:
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截至2022年3月31日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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(千美元) |
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资产: |
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可供出售的证券: |
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抵押抵押债券 |
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抵押贷款支持证券 |
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总计 |
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衍生金融工具: |
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利率锁定承诺 |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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贷款客户交易对手 |
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金融机构交易对手 |
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负债: |
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衍生金融工具: |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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贷款客户交易对手 |
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金融机构交易对手 |
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截至2021年12月31日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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(千美元) |
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资产: |
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可供出售的证券: |
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抵押抵押债券 |
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抵押贷款支持证券 |
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可供出售的证券总额 |
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衍生金融工具: |
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利率锁定承诺 |
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$ |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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贷款客户交易对手 |
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金融机构交易对手 |
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负债: |
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衍生金融工具: |
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利率锁定承诺 |
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$ |
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$ |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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贷款客户交易对手 |
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金融机构交易对手 |
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若干资产及负债按公允价值按非经常性基础计量,即该等工具不按公允价值持续计量,但在某些情况下(例如,当有减值证据时)须进行公允价值调整。这些工具包括其他拥有的房地产、收回的资产、持有至到期的债务证券、持有以供出售的贷款和减值贷款,这些贷款包括为投资而持有的贷款。在截至2022年3月31日的三个月内,公司拥有的其他房地产增加了$
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MARCH 31, 2022
(未经审计)
下表列出了截至所示日期的金融工具的账面价值和公允价值信息:
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截至2022年3月31日 |
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携带 |
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估计公允价值 |
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金额 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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总计 |
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(千美元) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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出售的联邦基金 |
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持有至到期的证券 |
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持有待售贷款 |
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为投资持有的贷款,扣除津贴后的净额 |
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为投资而持有的贷款--购房计划 |
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拥有的其他房地产 |
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负债 |
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存款: |
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不计息 |
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计息 |
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根据回购协议出售的证券 |
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截至2021年12月31日 |
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携带 |
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估计公允价值 |
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金额 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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资产 |
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出售的联邦基金 |
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为投资持有的贷款,扣除津贴后的净额 |
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负债 |
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计息 |
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根据回购协议出售的证券 |
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以下为本公司在估计金融工具公允价值时所采用的公允价值估计、方法及假设的说明。
持有待售贷款-持有待售贷款以成本或估计公允价值中较低者为准。持有待售消费抵押贷款的公允价值是基于投资者手头的承诺或当时的市场价格。因此,本公司将持有的待售贷款按非经常性公允价值调整分类为2级。
为投资而持有的贷款-本公司不按公允价值经常性记录贷款。因此,本文讨论的贷款估值技术主要用于估计公允价值披露。该公司改进了计算,以估计为投资而持有的贷款的公允价值,以符合ASU 2016-01。为确定公允价值而进行的精细化贴现现金流量计算考虑了内部和基于市场的信息,如提前还款风险、资金成本和流动性。从…
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合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
本公司不时记录对减值贷款的非经常性公允价值调整,以反映(1)根据抵押品的可观察市场价格或当前评估价值进行的部分减记,或(2)对贷款账面价值的全部冲销。在无法获得评估的情况下,估计的现金流量使用与这些现金流量相关的信用风险相称的比率进行贴现。关于信用风险、现金流和贴现率的假设是使用现有的市场信息和特定的借款人信息来判断确定的。
本公司将持有用于投资的贷款的估计公允价值归类为3级。
拥有的其他房地产-其他拥有的房地产主要是丧失抵押品赎回权的财产,获得住宅贷款和商业房地产。丧失抵押品赎回权的资产在将贷款转移到其他拥有的房地产时,按公允价值减去出售的估计成本进行调整。随后,这些资产按账面价值或公允价值减去估计出售成本中的较低者列账。根据可见市价或当前评估价值按公允价值列账的其他房地产被本公司归类为2级。当管理层因非当前评估或没有可见市价而确定其他房地产的公允价值需要进行额外调整时,本公司将其他房地产归类为3级。
本文提出的公允价值估计是基于管理层在2022年3月31日可获得的相关信息。虽然管理层并不知悉任何会对估计公允价值金额造成重大影响的因素,但自该等日期起,该等金额并未就该等财务报表进行全面重估,因此,目前对公允价值的估计可能与本文所载金额有重大差异。
7.商誉和核心存款无形资产
截至2022年3月31日的三个月和截至2021年12月31日的年度,公司商誉和核心存款无形资产的账面金额变化如下:
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商誉 |
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核心存款无形资产 |
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(千美元) |
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2020年12月31日的余额 |
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更少: |
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摊销 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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更少: |
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摊销 |
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截至2022年3月31日的余额 |
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商誉自各实体收购之日起入账。对于收购日无法确定的金额,如递延税金和房地产估值,本公司可能会记录商誉的后续调整,因此商誉金额可能会相应发生变化。该公司最初将收购所支付的总溢价记录为商誉。在最终确定估值后,核心存款无形资产被确认,并在资产负债表上从商誉重新分类为核心存款无形资产。这一重新分类对总资产、负债、股东权益、净收入或现金流没有影响。管理层每年进行一次评估,如果发生触发事件,则更频繁地评估商誉或核心存款无形资产是否已发生任何减值。如果确定了任何此类减值,则记录减记。截至2022年3月31日,有
本公司确定收购的可识别资产和承担负债的公允价值的计量期将在(1)收购之日起12个月或(2)本公司收到其寻求的关于收购日存在的事实和情况的信息时结束,以较早者为准。
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合并财务报表附注
MARCH 31, 2022
(未经审计)
核心存款无形资产在其估计寿命内按非比例摊销,该公司认为
剩余的2022年 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此后 |
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总计 |
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8.股票薪酬
截至2022年3月31日,公司拥有
2020年3月3日,BancShares董事会制定了繁荣BancShares,Inc.2020年度股权激励计划(以下简称《2020计划》),并于2020年4月21日经本公司股东批准。2020年计划授权发放最多
2012年内,BancShares董事会制定了繁荣BancShares,Inc.2012股票激励计划(“2012计划”),该计划经BancShares股东批准,并授权发行至多
截至2022年3月31日,公司拥有
9.合同债务和表外项目
本公司截至2022年3月31日的租赁和表外交易摘要如下。
租契
该公司的租赁主要涉及办公空间和银行中心的运营租赁。本公司在一开始就确定一项安排是租赁还是包含租赁。该公司的租约的剩余租赁条款为
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MARCH 31, 2022
(未经审计)
截至2022年3月31日,本公司经营租赁的剩余租赁条款的加权平均为
截至2022年3月31日,该公司与其经营租赁相关的未来未贴现现金支付摘要如下(以千美元为单位)。
剩余的2022年 |
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2023 |
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2024 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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未贴现的租赁付款总额 |
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表外项目
在正常业务过程中,公司进行各种交易,但根据公认会计原则,这些交易不包括在其综合资产负债表中。该公司进行这些交易是为了满足其客户的融资需求。这些交易包括提供信用证和备用信用证的承诺,这些承诺在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险因素。
本公司与未偿还备用信用证、仓库购买计划贷款的未使用能力以及承诺延长截至2022年3月31日到期的信贷有关的承诺摘要如下。由于与信用证相关的承诺、仓库购买计划贷款的未使用能力以及用于延长信贷的承诺可能会在未使用的情况下到期,因此显示的金额可能不一定反映实际的未来现金资金需求。
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1年或1年以下 |
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1年以上但3年以下 |
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3年或以上但5年以下 |
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5年或以上 |
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总计 |
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(千美元) |
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备用信用证 |
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购房计划贷款中的未使用能力 |
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提供信贷的承诺 |
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T本公司在表外信贷风险中计入信贷损失准备,通过计提本公司综合损益表上的信贷损失准备进行调整。在2022年3月31日和2021年12月31日,这项津贴在公司综合资产负债表中作为一个单独的项目列报,总额为$
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MARCH 31, 2022
(未经审计)
10.其他全面收益
分配给其他综合收益(亏损)各组成部分的税收影响如下:
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截至3月31日的三个月, |
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2022 |
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2021 |
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税前金额 |
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税收效应 |
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税额净额 |
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税前金额 |
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税收效应 |
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税额净额 |
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(千美元) |
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其他全面亏损: |
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可供出售的证券: |
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期内未实现亏损变动 |
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可供出售的证券总额 |
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其他综合损失合计 |
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与可供出售的证券有关的累计其他综合收益(亏损)中的活动扣除税后如下:
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可供选择的证券 待售 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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(千美元) |
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2021年12月31日的余额 |
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其他综合损失 |
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2022年3月31日的余额 |
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2020年12月31日余额 |
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其他综合损失 |
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( |
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2021年3月31日的余额 |
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$ |
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11.衍生金融工具
下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日的未偿还衍生工具头寸的未偿还名义余额和公允价值。
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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杰出的 概念上的 天平 |
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资产 导数 公允价值 |
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负债衍生工具 公允价值 |
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杰出的 概念上的 天平 |
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资产 导数 公允价值 |
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负债衍生工具 公允价值 |
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(千美元) |
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利率锁定承诺 |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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商业贷款利率互换和上限: |
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贷款客户交易对手 |
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金融机构交易对手 |
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这些金融工具不被指定为对冲工具,用于资产和负债管理以及商业客户的融资需求。所有衍生品均按公允价值计入其他资产或其他负债。
利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)-在正常业务过程中,本公司与消费者订立利率锁定承诺,以指定利率发放按揭贷款。这些承诺包含固定的到期日,只要贷款符合承保准则并在公司设定的时间范围内完成,就向借款人提供利率担保。
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(未经审计)
远期抵押贷款支持证券交易 —该公司通过使用称为远期抵押贷款支持证券交易的远期售出承诺来管理与IRLC相关利率变化相关的公允价值变化。这些工具通常是在做出利率锁定承诺时签订的。
利率互换和上限-这些衍生品头寸涉及本公司与客户达成利率互换或上限,同时与另一家金融机构达成抵消性利率互换或上限的交易。利率互换交易使公司的客户能够有效地将可变利率贷款转换为固定利率。就每项掉期而言,本公司同意以浮动利率按名义金额向客户支付利息,并以固定利率按类似名义金额收取客户利息。同时,本公司同意向另一家金融机构支付相同名义金额的相同固定利率,并获得相同名义金额的相同浮动利率。对于每个利率上限,本公司向客户出售上限,并同意在标的指数超过上限协议中定义的执行价格时支付利息。同时,公司从另一家金融机构购买了具有匹配条件的上限,如果标的指数超过执行价格,该机构同意向公司支付。
商业贷款客户交易对手于2022年3月31日和2021年12月31日未偿还利率互换的加权平均收付利率如下表所示。
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加权平均利率 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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已收到 |
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已收到 |
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已支付 |
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贷款客户交易对手 |
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本公司对利率互换的信用敞口限于每一交易对手的所有互换的有利净值,约为$
内部控股公司公允价值的初始及其后变动,以及按揭支持证券的远期销售,均计入出售按揭贷款的净收益。这些收益和损失不能归因于特定于工具的信用风险。至于利率互换及上限,由于本公司充当客户的中介,相关衍生工具合约的公允价值变动实质上互相抵销,并不会对其经营业绩产生重大影响。
|
|
截至3月31日的三个月, |
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未被指定为对冲工具的衍生工具 |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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利率锁定承诺 |
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远期抵押贷款支持证券交易 |
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— |
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28
第二项。管理层对财务会计的探讨与分析财务状况和经营成果
关于前瞻性陈述的特别告诫通知
这份10-Q表格季度报告中包含的非历史事实陈述以及财务讨论和分析是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于假设,涉及许多风险和不确定因素,其中许多风险和不确定因素不在公司的控制范围之内。前瞻性陈述可以通过“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“将会”等词语以及对未来时期的类似提法来识别。许多可能发生的事件或因素可能会影响公司未来的财务结果和业绩,并可能导致这些结果或业绩与前瞻性陈述中表达的结果或业绩大不相同。这些可能的事件或因素包括但不限于:
|
• |
美国整体经济实力和公司开展业务所在地方经济实力的变化导致信贷质量恶化或信贷需求减少,包括对公司贷款组合和信贷损失拨备的结果和影响; |
|
• |
新冠肺炎大流行的影响、影响、潜在持续时间或其他影响,包括联邦、州和地方政府当局为应对大流行而采取的任何行动; |
|
• |
利率和市场价格的波动,这可能会降低公司的净利差、资产估值和支出预期; |
|
• |
贷款提前还款额的变化及其对公司贷款组合价值的影响; |
|
• |
当地经济和商业状况的变化,包括石油、天然气和其他商品价格的波动,对公司客户及其与公司进行有利可图的业务交易的能力造成不利影响,包括公司借款人根据其条款偿还贷款的能力或相关抵押品的价值变化; |
|
• |
气候变化的潜在影响; |
|
• |
对存款和贷款的竞争加剧,对利率和条款产生不利影响; |
|
• |
任何未来收购的时间、影响和其他不确定性,包括公司识别合适的未来收购候选者的能力、其业务整合的成功或失败,以及成功进入新市场和利用增长机会的能力; |
|
• |
与收购相关的商誉可能减值,以及可能对经营结果产生的短期不利影响; |
|
• |
公司资产的信用风险增加,以及商业、消费和/或房地产贷款在总贷款组合中的比例发生重大变化而导致的经营风险增加; |
|
• |
公司的贷款组合集中于以住宅和商业房地产为抵押的贷款; |
|
• |
建立信贷损失准备和拨备的假设失败,包括与潜在的、待定的或最近的收购有关的假设; |
|
• |
可用资金的变化导致成本增加或流动资金减少; |
|
• |
本公司证券组合中的证券的信用质量和信用机构评级恶化或降级; |
|
• |
资产水平和资产构成的变化,以及由此对公司资本水平和监管资本比率的影响; |
|
• |
公司有能力获得、运营和维护具有成本效益和效率的系统,而不会招致意想不到的困难或昂贵但必要的技术变革; |
|
• |
高级管理人员或业务人员的流失,以及可能无法以合理的补偿水平聘用合格人员; |
|
• |
政府对美国金融体系的干预; |
|
• |
适用于金融控股公司、本公司目前和未来的银行业务及其他子公司的法规和政府法规或其解释的变化,包括税收要求和税率的变化; |
29
|
• |
监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响; |
|
• |
外部供应商业绩不佳; |
|
• |
公司系统发生故障、中断或违反安全措施的成本和影响; |
|
• |
公司用来估计预期信贷损失和衡量金融工具公允价值的分析和预测模型和工具失败; |
|
• |
新业务线或新产品和服务的额外风险; |
|
• |
与知识产权或受托责任有关的索赔或诉讼; |
|
• |
公司的企业风险管理框架未能充分识别或处理风险; |
|
• |
公司基础设施或其第三方供应商和其他服务提供商的运营或安全系统发生故障或遭到破坏,包括由于网络攻击; |
|
• |
与贷款活动相关的环境责任的潜在风险; |
|
• |
恐怖主义行为、敌对行动的爆发(如俄罗斯和乌克兰之间的战争)或其他国际或国内灾难、内乱、叛乱、其他政治、经济或外交事态发展,包括公共卫生问题、疾病和流行病的爆发(如新冠肺炎)、天气或其他天灾以及公司无法控制的其他情况;以及 |
|
• |
在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告或公司提交给证券交易委员会的其他报告和文件中描述的其他风险和不确定因素。 |
前瞻性陈述可以包括前瞻性陈述所依据的假设或基础的陈述。本公司相信,它真诚地选择了这些假设或基础,并且这些假设或基础是合理的。然而,该公司警告说,假设或基础几乎总是与实际结果不同,假设或基础与实际结果之间的差异可能是实质性的。因此,公司告诫不要过度依赖其前瞻性陈述。前瞻性陈述仅代表陈述发表之日的情况。公司不承担公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析分析了公司资产负债表和收益表的主要要素。本部分应与本报告第一部分第1项中包含的公司合并财务报表和附注以及公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的合并财务报表和附注和其他详细信息一起阅读。
概述
繁荣银行股份有限公司是一家注册金融控股公司,是一家注册的金融控股公司,其所有收入和收入几乎都来自其银行子公司繁荣银行(“银行”,与BancShares一起称为“公司”)的运营。该银行向德克萨斯州和俄克拉何马州的企业和消费者提供广泛的金融产品和服务。截至2022年3月31日,该行经营着272个提供全方位服务的银行网点;其中65个在休斯顿地区,包括伍德兰;30个在南得克萨斯州地区,包括科珀斯克里斯蒂和维多利亚;62个在达拉斯/沃斯堡地区;22个在得克萨斯州东部地区;29个在得克萨斯州中部地区,包括奥斯汀和圣安东尼奥;34个在得克萨斯州西部地区,包括卢伯克、米德兰-敖德萨和阿比林;16个在布赖恩/大学站地区;6个在俄克拉何马州中部地区;8个在俄克拉何马州塔尔萨地区。该公司的主要执行办公室设在德克萨斯州休斯敦圣菲利佩繁荣银行广场4295号,电话号码是(281)269-7199。该公司的网址是:www.proplomitybank usa.com。本公司网站所载资料并未以参考方式并入本10-Q表格季度报告内,亦不是本报告或任何其他报告的一部分。
该公司的大部分收入来自贷款利息收入、客户账户服务费和手续费以及证券投资收入。收入由存款和其他借款的利息支出以及行政和占用费用等非利息支出部分抵消。净利息收入是指贷款和证券等盈利资产的利息收入与用于为这些资产提供资金的存款和借款等负债的利息支出之间的差额。净利息收入是公司最大的收入来源。利率水平以及盈利资产和有息负债的数量和组合影响净利息收入和利润率。
30
公司增长战略的三个主要组成部分是内部增长、高效运营和收购,包括战略合并交易。公司专注于持续的内部增长。为了衡量银行中心的整体盈利能力,公司对每个银行中心的净利息收入、效率比率、存款增长和贷款增长保持着单独的数据。该公司还注重保持效率和严格的成本控制做法和政策。该公司集中了许多关键业务,如数据处理和贷款处理。管理层相信,这种集中的基础设施可以容纳大量的额外增长,并实现必要的控制,同时使公司能够通过一定的规模经济将运营成本降至最低。本公司亦有意继续寻求扩张机会。
截至2022年3月31日的总资产为382.7亿美元,而截至2021年12月31日的总资产为378.3亿美元,增长4.372亿美元或1.2%。截至2022年3月31日,贷款总额为180.7亿美元,较2021年12月31日的186.2亿美元减少5.486亿美元,降幅为2.9%。截至2022年3月31日,总存款为310.7亿美元,而2021年12月31日为307.7亿美元,增加2.965亿美元或1.0%。截至2022年3月31日,股东权益总额为65亿美元,而2021年12月31日为64.3亿美元,增加了7720万美元,增幅为1.2%。
关键会计政策
该公司的重要会计政策对于理解报告的结果是不可或缺的。公司的会计政策在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的综合财务报表附注1中有详细说明。该公司认为,在其重要的会计政策中,下列政策可能涉及更高程度的判断和复杂性:
企业合并—一般来说,收购是按照财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)805“企业合并”的会计方法进行会计处理的。当公司获得构成一项业务的净资产并获得对该业务的控制权时,就发生了业务合并。企业合并是通过转移现金和/或普通股的对价来实现的,并使用收购方法进行会计处理。因此,被收购业务的资产和负债在收购日按各自的公允价值入账。确定资产和负债的公允价值,特别是贷款组合的公允价值,是一个涉及对用于计算估计公允价值的方法和假设进行重大判断的过程。随着与收购完成日期相关的信息可用,公允价值将在收购完成日期后的最长一年内进行调整。被收购实体的经营业绩计入本公司自收购之日起的综合业绩,不重述以前的期间。
信贷损失准备-信贷损失准备按照FASB ASC 326入账,金融工具信用损失的计量它用被称为当前预期信用损失的预期损失方法取代了已发生损失方法。(“CECL”)方法论。CECL要求一项金融资产(或一组金融资产)按摊销成本基础计量,并按预期收取的净额列报. 信贷损失准备是对贷款损失和持有至到期证券的损失准备。信贷损失准备是以信贷损失准备金的形式通过计入收益来调整的。所有损失在实际发生损失时或在确定这种损失很可能发生并且可以合理估计时,计入拨备。在恢复时,恢复计入津贴。
本公司的信贷损失准备包括两个要素:(1)基于减值贷款和PCD贷款的预期损失的特定估值准备;(2)基于历史终身贷款损失经验、当前经济状况、合理和可支持的预测经济条件以及公司内部和外部其他定性风险因素的一般估值准备。管理层设立了信贷损失准备金,认为足以弥补公司贷款组合中的估计损失。根据对投资组合的评价,管理层向世行董事会提交信贷损失拨备的季度审查,说明自上次审查以来拨备的任何变化,以及对拨备调整的任何建议。在作出评估时,管理层会考虑以下因素:过往终身贷款损失经验、不良资产及相关抵押品的数额、投资组合的数量、增长及组合、目前的经济状况及可能影响借款人偿付能力及抵押品价值的合理及可支持的预测经济状况、透过内部贷款审核程序对投资组合的评估及其他相关因素。津贴的一部分可以分配给特定的学分;但是,对于管理层认为应该注销的任何学分,整个津贴都是可用的。当贷款被认为无法收回时,就会发生冲销。关于确定贷款信贷损失准备所使用的方法的进一步讨论,见“已获得贷款的会计和已获得信贷损失准备”和“财务状况--贷款信贷损失拨备”。
31
获得性贷款的会计核算和获得性信贷损失准备— 本公司采用收购会计方法对其收购进行会计核算。因此,被收购实体的资产,包括贷款和负债是按收购日的公允价值计入。与收购贷款相关的公允价值估计,并基于贴现现金流量模型,包括与市场利率相关的估计和对未来现金流量的未贴现预测,其中纳入了对预付款的预期以及本金、利息和其他现金流量的金额和时间,以及任何不足之处。关于确定已获得贷款的信贷损失准备所用方法的进一步讨论,见下文“财务状况--贷款信贷损失准备”。有关本公司收购及贷款会计的进一步讨论,请参阅综合财务报表附注5。
新冠肺炎大流行
该公司继续关注有关一种新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)的最新发展。尽管截至2022年3月31日,德克萨斯州和俄克拉何马州之前对企业和活动施加的限制仍然取消,但如果由于出现新的新冠肺炎变体或其他原因导致病例数量增加,可能会重新引入一些限制。新冠肺炎疫情已经导致了重大的经济不确定性,这些不确定性已经并可能继续对公司的运营收入、财务状况和现金流产生不利影响。目前还无法合理或可靠地估计新冠肺炎疫情对公司2022年的运营和财务业绩的影响程度。
自2020年实施Paycheck Protection Program(“PPP”)以来,公司已获得小企业管理局批准的约18,700笔贷款,总计20.36亿美元,截至2022年3月31日,公司的未偿还贷款余额为819笔,总计8,630万美元。
为应对新冠肺炎疫情,本公司根据具体情况,从2020年3月开始对选定的借款人进行贷款延期和延期,从而减轻了贷款客户的负担。该公司的问题债务重组不包括与新冠肺炎相关的贷款修改。截至2022年3月31日,该公司有大约2900万美元的未偿还贷款,但须遵守延期和修改协议。
行动的结果
截至2022年3月31日的季度,普通股股东可获得的净收入为1.223亿美元,而2021年同期为1.333亿美元,减少了1100万美元,降幅为8.2%。截至2022年3月31日的季度,稀释后普通股每股净收益为1.33美元,而2021年同期为1.44美元,降幅为7.6%。截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,该公司公布的平均普通股权益年化回报率分别为7.54%和8.60%,平均资产年化回报率分别为1.29%和1.54%,效率比分别为43.68%和41.25%。效率比率的计算方法是将总的非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和。由于这一比率是对公司贷款活动和收费银行服务产生的收入和支出的衡量,因此不包括出售或减记资产和证券的净收益和损失。此外,税收不在这一计算中。
净利息收入
本公司的净利息收入受生息资产和计息负债的数量和组合变化的影响,称为“数量变化”。它还受到生息资产收益率以及计息存款和其他借款资金的利率变化的影响,这种变化被称为“利率变化”。
截至2022年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的季度,扣除信贷损失拨备前的净利息收入为2.399亿美元,较2021年同期的2.546亿美元减少1,460万美元或5.7%。这主要是由於平均贷款余额及平均利率减少,以及贷款贴现增加1,110万元,但有关减幅因平均投资证券余额增加及计息负债平均利率下降而被部分抵销。
截至2022年3月31日的季度,贷款利息收入为1.93亿美元,与2021年同期的2.331亿美元相比,减少了4010万美元,降幅为17.2%。这主要是由于平均贷款余额和平均利率下降,以及贷款贴现增加减少1,110万美元。
32
证券的利息收入是5500万美元截至本季度的March 31, 2022, 增加1,630万元或42.2%,与3,870万美元 在#年同期2021, 主要是因为一个增加证券平均投资余额。
截至2022年3月31日的季度,平均有息负债为207.4亿美元,较2021年同期的189.4亿美元增加17.9亿美元或9.5%,主要是由于有息往来存款以及储蓄和货币市场存款的增加,部分被证书和其他定期存款的减少所抵消。
截至2022年3月31日的季度,税项等值基础上的净息差为2.88%,与2021年同期的3.41%相比,下降了53个基点或15.5%。这主要是由於平均贷款利率下降、贷款贴现增加1,110万元及投资证券平均余额增加,但有关增幅因有息负债的平均利率下降而被部分抵销。
33
下表列出了所示期间的平均余额的美元总额、平均生息资产的利息收入和由此产生的收益,以及平均有息负债的利息支出和由此产生的利率。除脚注所示外,没有进行税额等值调整,所有平均余额均为每日平均余额。任何非应计贷款都已作为零收益贷款列入表中。
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截至3月31日的三个月, |
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2022 |
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2021 |
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平均未偿余额 |
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赚取/支付的利息 |
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平均产量/比率(1) |
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平均未偿余额 |
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赚取/支付的利息 |
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平均产量/比率(1) |
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(千美元) |
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资产 |
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生息资产: |
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|
持有待售贷款 |
|
$ |
4,611 |
|
|
$ |
40 |
|
|
|
3.52 |
% |
|
$ |
33,327 |
|
|
$ |
238 |
|
|
|
2.90 |
% |
为投资而持有的贷款 |
|
|
16,712,690 |
|
|
|
183,033 |
|
|
|
4.44 |
% |
|
|
17,279,066 |
|
|
|
213,978 |
|
|
|
5.02 |
% |
为投资而持有的贷款--购房计划 |
|
|
1,268,715 |
|
|
|
9,952 |
|
|
|
3.18 |
% |
|
|
2,369,601 |
|
|
|
18,859 |
|
|
|
3.23 |
% |
贷款总额 |
|
|
17,986,016 |
|
|
|
193,025 |
|
|
|
4.35 |
% |
|
|
19,681,994 |
|
|
|
233,075 |
|
|
|
4.80 |
% |
投资证券 |
|
|
13,772,974 |
|
|
|
55,011 |
|
|
|
1.62 |
% |
|
|
9,148,841 |
|
|
|
38,677 |
|
|
|
1.71 |
% |
出售的联邦基金和其他收益性资产 |
|
|
2,135,503 |
|
|
|
847 |
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
1,506,645 |
|
|
|
351 |
|
|
|
0.09 |
% |
生息资产总额 |
|
|
33,894,493 |
|
|
|
248,883 |
|
|
|
2.98 |
% |
|
|
30,337,480 |
|
|
|
272,103 |
|
|
|
3.64 |
% |
贷款信贷损失准备 |
|
|
(285,692 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(315,590 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非息资产 |
|
|
4,458,669 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,522,470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
38,067,470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
34,544,360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
负债与股东权益 |
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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计息负债: |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
$ |
6,775,114 |
|
|
$ |
2,452 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
$ |
6,112,469 |
|
|
$ |
5,943 |
|
|
|
0.39 |
% |
储蓄和货币市场存款 |
|
|
10,870,461 |
|
|
|
4,026 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
|
9,420,064 |
|
|
|
5,753 |
|
|
|
0.25 |
% |
储税券及其他定期存款 |
|
|
2,637,529 |
|
|
|
2,276 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
|
3,031,621 |
|
|
|
5,666 |
|
|
|
0.76 |
% |
根据回购协议出售的证券 |
|
|
452,054 |
|
|
|
185 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
376,662 |
|
|
|
159 |
|
|
|
0.17 |
% |
计息负债总额 |
|
|
20,735,158 |
|
|
|
8,939 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
18,940,816 |
|
|
|
17,521 |
|
|
|
0.38 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息活期存款 |
|
|
10,636,624 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,206,791 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表外信贷风险计提信贷损失准备 |
|
|
29,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
176,360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
169,138 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
|
31,578,089 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28,346,692 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
6,489,381 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,197,668 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
38,067,470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
34,544,360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.81 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.26 |
% |
净利息收入和毛利(2) (3) |
|
|
|
|
|
$ |
239,944 |
|
|
|
2.87 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
254,582 |
|
|
|
3.40 |
% |
净利息收入和毛利 (税额等值) (4) |
|
|
|
|
|
$ |
240,416 |
|
|
|
2.88 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
255,217 |
|
|
|
3.41 |
% |
(1) |
按年计算,并以截至2022年和2021年3月31日的三个月的实际365天平均余额为基础。 |
(2) |
收益率以摊销成本为基础,不包括未实现收益或亏损的任何组成部分。 |
(3) |
净息差等于净利息收入除以平均可赚取利息的资产。 |
(4) |
为了使免税投资和贷款的税前收入和由此产生的收益与应税投资和贷款的收益相当,使用21%的联邦所得税税率和其他适用的有效税率计算了税额等值调整。 |
34
下表列出了所列各期有息资产和有息负债的利息收入和利息支出变化的美元金额,并区分了可归因于数量变化和利率变化的变化。就本表而言,与购进会计调整有关的利息收入及利息支出变动,以及因汇率和成交量而导致的变动,均已按比率分配。
|
|
截至3月31日的三个月, |
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2022 vs. 2021 |
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|||||||||
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|
增加 |
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|
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|||||
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|
(减少) |
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|||||
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|
由于发生了变化 |
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|||||
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卷 |
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费率 |
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总计 |
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(千美元) |
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生息资产: |
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|
|
|
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|
|
|
|
持有待售贷款 |
|
$ |
(205 |
) |
|
$ |
7 |
|
|
$ |
(198 |
) |
为投资而持有的贷款(1) |
|
|
(7,014 |
) |
|
|
(23,931 |
) |
|
|
(30,945 |
) |
为投资而持有的贷款--购房计划 |
|
|
(8,762 |
) |
|
|
(145 |
) |
|
|
(8,907 |
) |
投资证券(1) |
|
|
19,549 |
|
|
|
(3,215 |
) |
|
|
16,334 |
|
出售的联邦基金和其他收益性资产 |
|
|
147 |
|
|
|
349 |
|
|
|
496 |
|
利息收入合计增加(减少) |
|
|
3,715 |
|
|
|
(26,935 |
) |
|
|
(23,220 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息活期存款 |
|
|
644 |
|
|
|
(4,135 |
) |
|
|
(3,491 |
) |
储蓄和货币市场存款 |
|
|
886 |
|
|
|
(2,613 |
) |
|
|
(1,727 |
) |
储税券及其他定期存款(1) |
|
|
(737 |
) |
|
|
(2,653 |
) |
|
|
(3,390 |
) |
根据回购协议出售的证券 |
|
|
32 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
26 |
|
利息支出合计增加(减少) |
|
|
825 |
|
|
|
(9,407 |
) |
|
|
(8,582 |
) |
净利息收入增加(减少) |
|
$ |
2,890 |
|
|
$ |
(17,528 |
) |
|
$ |
(14,638 |
) |
|
|
|
|
|
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|
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|
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(1) |
包括采购会计调整的影响。 |
信贷损失准备
管理层积极监控公司的资产质量,并在必要时提供具体的损失拨备。信贷损失准备计入收入,以使贷款信贷损失准备和表外信贷风险拨备总额达到本公司管理层根据历史终身信贷损失经验、不良贷款和相关抵押品的金额、贷款组合的数量增长和构成、当前经济状况以及可能影响借款人偿付能力和抵押品价值的合理和可支持的预测经济条件、通过内部贷款审查过程对贷款组合的评估和其他相关因素等因素而认为适当的水平。
贷款在适当的时候从信贷损失准备金中注销。尽管管理层相信其使用现有的最佳信息来就信贷损失拨备作出决定,但如果经济状况与作出初步决定时使用的假设不同,未来的调整可能是必要的。
该公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度没有为信贷损失拨备。
截至2022年3月31日的季度净冲销为120万美元,而截至2021年3月31日的季度净冲销为890万美元。截至2022年3月31日止三个月的撇账净额不包括任何已购买的信贷恶化贷款,而已解决的信贷恶化贷款的特定储备金为55.3万元,已拨入一般储备金。
非利息收入
公司经常性非利息收入的主要来源是信用卡、借记卡和ATM卡收入、不充足的资金(“NSF”)费用和存款账户的服务费。此外,该公司还从其各种额外产品和服务中获得经常性非利息收入,包括信托服务、抵押贷款、经纪业务和独立销售组织赞助业务。非利息收入不包括贷款发放费,这笔费用在相关贷款的有效期内确认为使用利息方法进行的收益调整。
35
非利息收入合计3510万美元截至以下三个月March 31, 2022与.相比3,400万美元在#年同期2021, 增加110万美元或3.3%. 这变化主要是因为 增加s在……里面NSF收费和其他非利息出售资产的收入和净收益,部分偏移 a抵押贷款收入减少。
下表列出了所示期间的主要非利息收入类别:
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
资金不足(NSF)费用 |
|
$ |
8,124 |
|
|
$ |
6,687 |
|
信用卡、借记卡和ATM卡收入 |
|
|
8,179 |
|
|
|
8,031 |
|
存款账户手续费 |
|
|
6,211 |
|
|
|
5,978 |
|
信托收入 |
|
|
2,703 |
|
|
|
2,837 |
|
抵押贷款收入 |
|
|
455 |
|
|
|
3,307 |
|
经纪收入 |
|
|
892 |
|
|
|
711 |
|
银行自营寿险收入 |
|
|
1,283 |
|
|
|
1,292 |
|
出售或减记资产的净收益(损失) |
|
|
689 |
|
|
|
(79 |
) |
其他 |
|
|
6,586 |
|
|
|
5,244 |
|
非利息收入总额 |
|
$ |
35,122 |
|
|
$ |
34,008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息支出
截至2022年3月31日的季度,非利息支出总额为1.199亿美元,而截至2021年3月31日的季度为1.191亿美元,增加了77万4千美元,增幅为0.7%。
下表列出了所示期间的非利息支出的主要类别:
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
薪酬和员工福利(1) |
|
$ |
79,411 |
|
|
$ |
80,037 |
|
非工作人员开支: |
|
|
|
|
|
|
|
|
入住率和设备净额 |
|
|
7,848 |
|
|
|
7,833 |
|
信用卡和借记卡、数据处理和软件摊销 |
|
|
8,849 |
|
|
|
8,233 |
|
监管评估和FDIC保险 |
|
|
2,850 |
|
|
|
2,670 |
|
核心存款无形资产摊销 |
|
|
2,620 |
|
|
|
2,931 |
|
折旧 |
|
|
4,547 |
|
|
|
4,540 |
|
通信(2) |
|
|
2,919 |
|
|
|
2,899 |
|
其他房地产净收入(3) |
|
|
(407 |
) |
|
|
(643 |
) |
其他 |
|
|
11,213 |
|
|
|
10,576 |
|
总非利息支出 |
|
$ |
119,850 |
|
|
$ |
119,076 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的股票薪酬支出分别为290万美元和340万美元。 |
(2) |
通信费用包括电话、数据线路、邮资和信使费用。 |
(3) |
其他房地产收入净额由租金费用、租金收入和房地产销售损益组成。 |
所得税
联邦和州所得税费用的数额受税前收入、免税收入和其他不可扣除费用的影响。截至2022年3月31日的三个月,所得税支出总额为3290万美元,而2021年同期为3620万美元,减少了330万美元,降幅为9.2%。本公司截至2022年和2021年3月31日止三个月的有效税率分别为21.2%和21.4%。
36
财务状况
贷款组合
该公司将其贷款组合分为两大类:(1)“原始贷款”,即由繁荣银行根据公司在发放贷款时有效的贷款政策和程序发放的贷款;(2)“收购贷款”,即在企业合并中收购并在收购日按公允价值初步记录的贷款。那些在业务合并之日之后续签或大幅修改的收购贷款称为“再承销收购贷款”。如果本公司使用新的信用分析对收购贷款进行续签或重大修改,则该贷款可能不再被归类为收购贷款。例如,向一个借款人收购的贷款可以合并为具有新贷款编号的新贷款,并被归类为起源贷款。在报告日期保留的、在业务合并之日具有公允价值折价或溢价的收购贷款称为“公允价值收购贷款”。所有公允价值收购贷款进一步分类为购买的信用恶化贷款(“PCD贷款”)和“非PCD贷款”。截至收购日信用质量恶化的收购贷款与原始日期相比,被归类为PCD贷款。
下表汇总了截至所示日期,公司的原始和收购贷款组合,分为原始贷款、重新承销的收购贷款、非PCD贷款和PCD贷款。
|
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March 31, 2022 |
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|||||||||||||||||
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|
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|
|
|
获得性贷款 |
|
|
|
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|||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
再包销收购贷款 |
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|
非PCD贷款 |
|
|
PCD贷款 |
|
|
贷款总额 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
持有作出售用途的住宅按揭贷款 |
|
$ |
2,810 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,810 |
|
工商业 |
|
|
1,526,790 |
|
|
|
799,954 |
|
|
|
196,029 |
|
|
|
17,217 |
|
|
|
2,539,990 |
|
仓库采购计划 |
|
|
1,344,541 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,344,541 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建设、土地开发和其他土地贷款 |
|
|
2,197,487 |
|
|
|
122,061 |
|
|
|
8,042 |
|
|
|
247 |
|
|
|
2,327,837 |
|
1-4个家庭住宅(包括房屋净值) |
|
|
4,769,045 |
|
|
|
273,456 |
|
|
|
795,280 |
|
|
|
159 |
|
|
|
5,837,940 |
|
商业地产(包括多户住宅) |
|
|
3,834,752 |
|
|
|
431,720 |
|
|
|
835,574 |
|
|
|
48,509 |
|
|
|
5,150,555 |
|
农田 |
|
|
415,561 |
|
|
|
8,441 |
|
|
|
16,308 |
|
|
|
1,136 |
|
|
|
441,446 |
|
农业 |
|
|
143,153 |
|
|
|
32,727 |
|
|
|
92 |
|
|
|
— |
|
|
|
175,972 |
|
消费者和其他 |
|
|
213,639 |
|
|
|
17,670 |
|
|
|
13,717 |
|
|
|
1,407 |
|
|
|
246,433 |
|
持有用于投资的贷款总额 |
|
|
14,444,968 |
|
|
|
1,686,029 |
|
|
|
1,865,042 |
|
|
|
68,675 |
|
|
|
18,064,714 |
|
总计 |
|
$ |
14,447,778 |
|
|
$ |
1,686,029 |
|
|
$ |
1,865,042 |
|
|
$ |
68,675 |
|
|
$ |
18,067,524 |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
获得性贷款 |
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
再包销收购贷款 |
|
|
非PCD贷款 |
|
|
PCD贷款 |
|
|
贷款总额 |
|
|||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||
持有作出售用途的住宅按揭贷款 |
|
$ |
7,274 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7,274 |
|
||
工商业 |
|
|
1,658,807 |
|
|
|
763,745 |
|
|
|
263,461 |
|
|
|
25,807 |
|
|
|
2,711,820 |
|
||
仓库采购计划 |
|
|
1,775,699 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,775,699 |
|
||
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
建设、土地开发和其他土地贷款 |
|
|
2,163,895 |
|
|
|
126,886 |
|
|
|
8,661 |
|
|
|
273 |
|
|
|
2,299,715 |
|
||
1-4个家庭住宅(包括房屋净值) |
|
|
4,524,726 |
|
|
|
287,451 |
|
|
|
849,084 |
|
|
|
173 |
|
|
|
5,661,434 |
|
||
商业地产(包括多户住宅) |
|
|
3,807,192 |
|
|
|
465,588 |
|
|
|
928,336 |
|
|
|
50,252 |
|
|
|
5,251,368 |
|
||
农田 |
|
|
411,818 |
|
|
|
9,176 |
|
|
|
20,190 |
|
|
|
1,159 |
|
|
|
442,343 |
|
||
农业 |
|
|
145,516 |
|
|
|
32,363 |
|
|
|
116 |
|
|
|
— |
|
|
|
177,995 |
|
||
消费者和其他 |
|
|
251,441 |
|
|
|
19,600 |
|
|
|
16,048 |
|
|
|
1,407 |
|
|
|
288,496 |
|
||
持有用于投资的贷款总额 |
|
|
14,739,094 |
|
|
|
1,704,809 |
|
|
|
2,085,896 |
|
|
|
79,071 |
|
|
|
18,608,870 |
|
||
总计 |
|
$ |
14,746,368 |
|
|
$ |
1,704,809 |
|
|
$ |
2,085,896 |
|
|
$ |
79,071 |
|
|
$ |
18,616,144 |
|
37
截至2022年3月31日,贷款总额为180.7亿美元,较2021年12月31日的186.2亿美元减少5.486亿美元,降幅为2.9%。截至2022年3月31日的贷款包括280万美元的待售贷款和13.4亿美元的购房计划贷款,而截至2021年12月31日,持有的待售贷款和购房计划贷款分别为730万美元和17.8亿美元。截至2022年3月31日,贷款占总资产的47.2%,而截至2021年12月31日,贷款占总资产的49.2%。
贷款组合包括各种类型的贷款,按主要类型分类如下:
(I)商业和工业贷款。在几乎所有情况下,公司的商业贷款都是在公司的市场领域内发放的,并根据借款人的收入偿还债务的能力进行担保。营运资金贷款主要以短期资产作抵押,而定期贷款则主要以长期资产作抵押。一般来说,定期贷款以借款人拥有的任何可用的房地产、设备或其他资产为担保。营运资金和定期贷款通常都由本金的个人担保提供支持。一般来说,商业贷款比住宅抵押贷款和商业抵押贷款涉及更多的信用风险,因此通常产生更高的回报。商业贷款风险的增加是由于担保这些贷款的抵押品的类型,以及预期商业贷款通常将主要通过企业的运营提供服务,而这些运营可能不会成功。历史趋势表明,这些类型的贷款的违约率高于抵押贷款。由于这些额外的复杂性、变数和风险,商业贷款需要比其他类型的贷款更全面的承保和服务。
商业和工业贷款包括:(1)对石油和天然气生产商的承诺,主要由已探明、已开发和生产的储量担保;(2)对服务、设备和中游公司的承诺,主要由应收账款、库存和设备担保。支持对生产商承诺的矿产储量价值通常每半年使用第三方或本公司石油和天然气工程师准备的储量研究重新确定。服务公司的应收账款和存货借款基数通常每月重新确定。生产者和服务公司的融资请求都受到相对于最新确定的借款基数的监控。截至2022年3月31日,石油和天然气贷款总额为4.459亿美元(扣除贴现和不包括PPP贷款,总额为1,700万美元),占贷款总额的2.5%;截至2021年12月31日,石油和天然气贷款总额为4.913亿美元(扣除贴现和不包括PPP贷款,总额为2,790万美元),占贷款总额的2.6%。此外,截至2022年3月31日,公司对石油和天然气公司的无资金承诺总额为4.17亿美元,而截至2021年12月31日,公司对石油和天然气公司的无资金承诺总额为4.19亿美元。对产油国的无资金承诺总额包括以信用证代替油井封堵债券。
(Ii)商业地产。该公司以业主自住和非业主自住房地产为抵押,发放商业房地产贷款,为购买房地产提供资金。该公司的商业房地产贷款以房地产的第一留置权为抵押,通常具有浮动利率(或五年或更短的固定利率),并在15至25年内摊销。由非业主自住物业担保的贷款的偿付往往取决于物业的成功运营或管理。因此,这些贷款的偿还可能在更大程度上受到房地产市场或经济状况的不利影响,而不是其他类型的贷款。该公司寻求通过各种方式将这些风险降至最低,包括在承销这些贷款时仔细考虑物业的运营历史、未来运营预测、当前和预计的入住率、位置和实际状况。承保分析还包括信用核查、全球现金流分析、评估和对借款人和担保人财务状况的审查。对酒店和餐馆的贷款包括在商业房地产贷款中。截至2022年3月31日,对酒店的贷款总额为3.92亿美元(不包括PPP贷款总额51.2万美元),占贷款总额的2.2%,而截至2021年12月31日,酒店贷款总额为3.864亿美元(不包括PPP贷款总额92万美元),占贷款总额的2.1%。截至2022年3月31日,对餐厅的贷款总额为1.932亿美元(不包括PPP贷款总额1230万美元),占总贷款的1.1%,而截至2021年12月31日,对餐馆的贷款总额为2.017亿美元(不包括PPP贷款总额2930万美元),占贷款总额的1.1%。
(Iii)1-4个家庭住房贷款。该公司的贷款活动还包括发起1-4个家庭住宅抵押贷款(包括房屋净值贷款),以位于该公司市场区域的业主自住和非业主自住的住宅物业为抵押。该公司提供各种抵押贷款组合产品,这些产品通常在5至30年内摊销。以1-4户家庭住宅房地产为抵押的贷款金额一般不超过评估价值的89%。本公司要求购买抵押权保险,并视情况投保危险、风力和/或洪水保险。该公司倾向于将住宅按揭贷款保留为自己的账户,而不是将其出售到二级市场。如此一来,本公司便会招致利率风险,以及与不支付该等贷款有关的风险。该公司的抵押贷款部门还提供各种抵押贷款产品,这些产品一般在30年内摊销,包括出售给二级市场投资者的FHA和VA贷款。
(4)建设、土地开发和其他土地贷款。该公司贷款为住宅和非住宅物业的建设提供资金。建筑贷款通常以房地产的第一留置权为抵押,利率可变。在批准定期提款之前,公司直接或通过代理进行定期检查
38
这些贷款。在该公司的建筑贷款活动中也使用了类似于上述的承保准则,并加强了对建筑和/或开发成本的分析。建筑贷款涉及额外的风险,因为贷款资金是根据在建项目的担保而垫付的,而项目在完工前具有不确定的价值。由于估计建设成本、已完成项目的市场价值以及政府监管对房地产的影响所固有的不确定性,可能很难准确评估完成一个项目所需的总资金和相关的贷款与价值比率。由于这些不确定性,建筑贷款往往涉及支付大量资金,偿还在一定程度上取决于最终项目的成功,而不是借款人或担保人偿还贷款的能力。如果公司被迫在项目完成前取消抵押品赎回权,公司可能无法收回所有未偿还的贷款部分。此外,公司可能被要求提供额外的资金来完成一个项目,并可能不得不持有物业一段不确定的时间。尽管该公司制定了承保程序,旨在确定其认为建筑贷款的可接受风险水平,但这些程序可能无法防止上述风险造成的损失。
(v) 仓库采购计划。仓库购买计划允许无关联的抵押贷款发起人(“客户”)以自己的名义关闭1-4个家庭房地产贷款,并管理其现金流需求,直到贷款出售给投资者。该公司的客户是针对其经验丰富的管理团队的战略目标,并针对每个客户的长期商业模式的预期盈利能力进行了分析。这些客户分布在美国各地,主要通过传统的零售和/或批发业务模式发放抵押贷款,使用美国政府支持的企业机构、房利美等“机构”、抵押贷款最终销售给的私人投资者和/或抵押保险公司所要求的承保标准。
尽管不受任何具有法律约束力的承诺的约束,但当本公司作出购买决定时,它将获得所发放按揭贷款的100%参与权益被它的客户。个人抵押贷款只在公司的投资组合中存放很短的时间,平均不到30天。当客户指示仓储贷款已出售给投资者时,公司将票据交付给向公司付款的投资者,投资者再将销售净收益汇给客户。
(六)涉农贷款。该公司为短期牲畜和农作物生产提供农业贷款,包括水稻、棉花、米洛和玉米、农业设备融资和农业房地产融资。该公司主要根据农业借款人的历史盈利能力、在其特定行业领域的经验水平、总体财务能力以及二级抵押品的可用性来评估农业借款人,以抵御该行业常见的经济和自然变化。由于农业贷款存在与自然事件相关的较高水平的风险,公司定期进行现场访问和检查,以识别和监控此类风险。
(七)消费贷款。本公司发放的消费贷款包括直接A级汽车贷款、休闲汽车贷款、游艇贷款、家装贷款、个人贷款(抵押贷款和无抵押贷款)和存款账户抵押贷款。这些贷款的期限通常从12个月到180个月不等,根据抵押品的性质和贷款规模的不同而有所不同。一般来说,消费贷款比房地产担保贷款的风险更大,特别是在消费贷款是无担保的或以汽车等快速贬值的资产为抵押的情况下。在这种情况下,任何被收回的违约消费贷款抵押品可能无法为未偿还的贷款余额提供足够的偿还来源。除了获得欠款判决外,剩余的欠款通常不能证明有必要对借款人作出进一步的实质性催收努力。此外,消费贷款的收取依赖于借款人持续的财务稳定,因此更有可能受到失业、离婚、疾病、个人破产或死亡的不利影响。此外,各种联邦和州法律的适用可能会限制此类贷款的可收回金额。
公司设有独立的贷款审查部门,定期审查和验证信用风险计划。这些审查的结果将提交给管理层。贷款审查过程补充和加强了贷款人和信贷人员所做的风险识别和评估决定,以及公司的政策和程序。
不良资产
不良资产包括非应计状态的贷款、逾期90天或以上的应计贷款、收回的资产和通过丧失抵押品赎回权而获得并等待处置的房地产。不良资产不包括PCD贷款,除非贷款自收购日期以来已恶化。当确定预计现金流恶化时,PCD贷款被报告为不良资产。
公司通常将贷款置于非应计状态,并在本金或利息拖欠90天或更早时停止应计利息,除非贷款正在收回过程中和基础抵押品
39
完全支持贷款的账面价值。 当合同到期的所有本金和利息金额均已偿还时,贷款可恢复应计状态,合同到期的本金和利息金额得到合理保证,这通常通过借款人持续的还款表现(至少六个月)来证明。
截至2022年3月31日,不良资产减少90.4万美元,至2,720万美元,降幅为3.2%,而截至2021年12月31日,不良资产为2,810万美元,其中970万美元和710万美元分别可归因于收购贷款。
下表列出了截至所示日期,原始贷款、再包销收购贷款、非PCD贷款和PCD贷款之间的不良资产区别信息:
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
获得性贷款 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
再包销收购贷款 |
|
|
非PCD贷款 |
|
|
PCD贷款 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
非权责发生制贷款(1)(2) |
|
$ |
14,535 |
|
|
$ |
1,099 |
|
|
$ |
5,963 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
21,765 |
|
累计逾期90天或以上的贷款 |
|
|
1,195 |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,695 |
|
不良贷款总额 |
|
|
15,730 |
|
|
|
3,599 |
|
|
|
5,963 |
|
|
|
168 |
|
|
|
25,460 |
|
收回的资产 |
|
|
19 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19 |
|
其他房地产 |
|
|
1,705 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,705 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
17,454 |
|
|
$ |
3,599 |
|
|
$ |
5,963 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
27,184 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良资产占贷款总额和其他房地产的比例按类别分列 |
|
|
0.12 |
% |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.32 |
% |
|
|
0.24 |
% |
|
|
0.15 |
% |
不良资产占总贷款的比例,不包括购房计划贷款,以及按类别划分的其他房地产 |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.32 |
% |
|
|
0.24 |
% |
|
|
0.16 |
% |
非应计项目贷款占贷款总额的比例 |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.07 |
% |
|
|
0.32 |
% |
|
|
0.24 |
% |
|
|
0.12 |
% |
非权责发生贷款占总贷款的比例,不包括购房计划贷款 |
|
|
0.11 |
% |
|
|
0.07 |
% |
|
|
0.32 |
% |
|
|
0.24 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
获得性贷款 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
再包销收购贷款 |
|
|
非PCD贷款 |
|
|
PCD贷款 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
非权责发生制贷款(1)(2) |
|
$ |
19,712 |
|
|
$ |
630 |
|
|
$ |
5,759 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
26,269 |
|
累计逾期90天或以上的贷款 |
|
|
770 |
|
|
|
117 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
887 |
|
不良贷款总额 |
|
|
20,482 |
|
|
|
747 |
|
|
|
5,759 |
|
|
|
168 |
|
|
|
27,156 |
|
收回的资产 |
|
|
310 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
310 |
|
其他房地产 |
|
|
223 |
|
|
|
— |
|
|
|
399 |
|
|
|
— |
|
|
|
622 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
21,015 |
|
|
$ |
747 |
|
|
$ |
6,158 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
28,088 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良资产占贷款总额和其他房地产的比例按类别分列 |
|
|
0.14 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.30 |
% |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.15 |
% |
不良资产占总贷款的比例,不包括购房计划贷款,以及按类别划分的其他房地产 |
|
|
0.16 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.30 |
% |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.17 |
% |
非应计项目贷款占贷款总额的比例 |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.28 |
% |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.14 |
% |
非权责发生贷款占总贷款的比例,不包括购房计划贷款 |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.28 |
% |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.16 |
% |
(1) |
包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的110万美元和420万美元的问题债务重组。 |
(2) |
在本报告所述期间,没有出现不良或问题债务重组Warehouse Purchase Program贷款或Warehouse Buy Program信用额度。 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,不良资产占贷款和其他房地产总额的0.15%。截至2022年3月31日,信贷损失拨备占不良贷款总额的比例为1120.0%,截至2021年12月31日,为1054.6%。
40
信贷损失准备关于贷款
信贷损失准备是以信贷损失准备金的形式通过计入收益来调整的。管理层已经建立了贷款信贷损失准备金,它认为截至2022年3月31日,该准备金足以弥补公司贷款组合中的估计损失。贷款信贷损失拨备的数额受到以下因素的影响:(1)当贷款被认为无法收回并减少拨备时发生的贷款冲销,(2)以前冲销的增加拨备的贷款的收回,(3)计入增加拨备的收益的信贷损失准备金,以及(4)减少拨备的收益的拨备释放。根据对贷款组合的评估和对下列因素的考虑,管理层向世行董事会提交信贷损失拨备的季度审查,说明自上次审查以来拨备的任何变化,以及关于拨备调整的任何建议。尽管管理层相信其使用现有的最佳资料来就信贷损失拨备作出决定,但如果经济状况或借款人的表现与作出初步决定时所用的假设不同,则可能有必要作出未来的调整。
本公司的信贷损失准备金由两部分组成:(1)基于特定确定贷款的预期终身损失的特定估值准备金;(2)基于历史终身贷款损失经验、当前经济状况、合理和可支持的预测经济状况以及公司内部和外部其他定性风险因素的一般估值准备金。
在设定具体的估值津贴时,公司遵循贷款审查计划来评估总贷款组合中的信用风险,并为每笔贷款分配风险等级。通过这一贷款审查程序,公司保存了一份内部减值贷款清单,连同贷款拖欠清单,帮助管理层评估贷款组合的整体质量和信贷损失拨备的充分性。所有已确定为减值的贷款都按季度进行审查,以确定是否需要特定的准备金。对于某些减值贷款,公司主要根据担保减值贷款的抵押品的价值分配特定的贷款损失准备金。具体准备金是以个人贷款为基础确定的。已为其拨备特定准备金的贷款不计入下文所述的一般估值免税额。
在厘定一般估值拨备金额时,管理层会考虑以下因素:过往终身贷款损失经验、特定贷款类别的集中风险、本公司贷款组合的数量、增长及组合、当前经济状况及可能影响借款人偿付能力及抵押品价值的合理及可支持的预测经济状况、本公司内部贷款审核程序对本公司贷款组合的评估、本公司内部及外部的其他定性风险因素及其他相关因素。历史终身贷款损失经验是通过使用开放池(“累积损失率”)方法来确定的。对历史终身贷款损失经验的调整是根据当前贷款池风险特征的差异,如投资组合集中度、拖欠、非应计项目和观察名单水平,以及当前和预测的经济状况变化,如失业率、财产和抵押品价值,以及与经济活动有关的其他指数。使用合理和可支持的预测包括立即恢复到终身历史损失率。根据对每种贷款类型的这些因素的审查,公司对每种贷款类型的未偿还余额应用一个估计百分比,但不包括任何有特定准备金的贷款。将一部分津贴分配给一类贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。
信贷损失准备的变化可以归因于几个因素,最显著的是(1)为减值贷款确定的特定准备金,(2)历史终身信贷损失信息,(3)当前和预测的环境因素的变化,以及(4)贷款余额的增长。
公司资产质量的变化以几种方式反映在拨备中。在逐笔贷款的基础上计算的特定准备金和对所有其他贷款的定性评估反映了贷款组合的信贷质量目前的变化。另一方面,历史的终身信贷损失是基于开放池(“累积损失率”)的方法,然后应用这种方法来估计贷款组合中的终身信贷损失。本期贷款组合的信用质量恶化将增加未来期间适用的历史终身损失率,正如信贷质量的改善将降低历史终身损失率一样。
41
零用钱对于信贷损失这进一步取决于贷款组合的规模和环境因素,其中包括公司特定的风险指标和一般经济状况,这两个因素都在不断变化。该公司每季度评估一次经济和特定投资组合的因素,以确定一般估值津贴的定性组成部分。这些因素包括当前经济指标、合理和可支持的预测经济指标、业务状况、拖欠趋势、信贷集中度、投资组合的性质和数量,以及特定储备和历史终身损失经验不包括的项目的其他调整。管理层对定性因素的评估是一种基于统计的方法,以确定与这些因素相关的损失率调整。根据公司实际的历史贷款损失历史经验,相对于发生损失时的经济和贷款组合特定因素,管理层能够识别预期截至测量日期的终身损失水平。历史损失经验与当前和预测的经济状况的相关性提供了一个终身损失估计,这是以前通过确定特定准备金和终身历史损失而没有计入一般估值拨备的因素。此外,公司认为定性因素不容易量化,也有可能导致模型不精确。
利用特定准备金、历史损失经验和定性成分的汇总,管理层能够确定估值拨备,以反映整个生命周期损失。
本公司采用收购会计方法对其收购进行会计核算。因此,被收购实体的资产(包括贷款)和负债均按收购日的公允价值入账。这些与收购贷款相关的公允价值估计,并基于贴现现金流量模型,包括与市场利率相关的估计和对未来现金流量的未贴现预测,其中纳入了对提前还款的预期以及本金、利息和其他现金流量的金额和时间,以及任何不足之处。
收购日期后未被视为减值的非PCD贷款被视为非减值贷款,并作为一般估值拨备的一部分进行评估。
收购后恶化至减值状态的非PCD贷款按季度评估特定准备金,一旦确定,将计入信贷损失拨备。公司在逐笔贷款的基础上审查减值的非PCD贷款,并根据记录的贷款投资与以下三个因素之一之间的差异确定具体准备金:预期未来现金流量、可观察到的市场价格或抵押品的公允价值。由于本公司所有减值的非PCD贷款基本上都依赖抵押品,因此特定准备金的金额历来是通过比较担保非PCD贷款的抵押品的公允价值与记录的此类贷款投资来确定的。未来,本公司将继续逐笔分析减值非PCD贷款,并可能根据适用的会计准则,酌情使用替代计量方法来确定具体准备金。
PCD贷款按季度单独监测,以评估收购后预期现金流的变化。如果发现现金流恶化,则增加该贷款的特定准备金。PCD贷款在收购日计入公允价值,该价值基于预期现金流,并考虑了对预期未来信贷损失的估计。公司在收购日对贷款公允价值的估计可能会在长达一年的时间内进行调整,因为公司将继续评估对收购日预期未来现金流的估计。如果公司确定亏损发生在收购日期之后,额外的损失将作为信贷损失准备金反映。有关更多信息,请参阅上面的“关键会计政策”。
如上文“关键会计政策”一节所述,本公司就信贷损失拨备的厘定涉及高度的判断和复杂性。公司对具有共同风险特征的贷款池的定性或环境因素的分析,结合量化的历史终身损失信息和特定准备金,为公司提供了终身损失的估计。津贴必须反映采用津贴方法的贷款余额的变化,以及与这些贷款有关的估计终身损失。截至2022年3月31日的贷款信用损失拨备总额为2.852亿美元,占总贷款(包括收购的贴现贷款)的1.58%,比截至2021年12月31日的2.864亿美元的贷款信用损失拨备减少了120万美元,占贷款总额的1.54%(包括收购的贴现贷款)。关于信贷损失准备的进一步讨论,见上文“业务成果--信贷损失准备”。
42
下表列出了截至所示期间和所示期间有关信贷损失准备金的资料。关于贷款区别于起源贷款和后天贷款。报告的净冲销可能包括非PCD贷款和PCD贷款,但只有在所需的总冲销大于剩余贴现的情况下。
|
|
截至2022年3月31日的三个月 |
|
|||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
获得性贷款 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
平均未偿还贷款 |
|
$ |
13,356,719 |
|
|
$ |
4,629,297 |
|
|
$ |
17,986,016 |
|
期末未偿还贷款总额 |
|
$ |
14,447,778 |
|
|
$ |
3,619,746 |
|
|
$ |
18,067,524 |
|
贷款期初计提信贷损失准备 |
|
$ |
186,736 |
|
|
$ |
99,644 |
|
|
$ |
286,380 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
3,984 |
|
|
|
(3,984 |
) |
|
|
— |
|
冲销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
(453 |
) |
|
|
(19 |
) |
|
|
(472 |
) |
房地产和农业 |
|
|
(686 |
) |
|
|
(43 |
) |
|
|
(729 |
) |
消费者和其他 |
|
|
(1,337 |
) |
|
|
(70 |
) |
|
|
(1,407 |
) |
恢复: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
370 |
|
|
|
88 |
|
|
|
458 |
|
房地产和农业 |
|
|
278 |
|
|
|
403 |
|
|
|
681 |
|
消费者和其他 |
|
|
230 |
|
|
|
22 |
|
|
|
252 |
|
净冲销(1) |
|
|
(1,598 |
) |
|
|
381 |
|
|
|
(1,217 |
) |
贷款期末信用损失准备 |
|
$ |
189,122 |
|
|
$ |
96,041 |
|
|
$ |
285,163 |
|
免税额与期末贷款的比率 |
|
|
1.31 |
% |
|
|
2.65 |
% |
|
|
1.58 |
% |
津贴与期末贷款之比,不包括购房计划 |
|
|
1.44 |
% |
|
|
2.65 |
% |
|
|
1.71 |
% |
净冲销与平均贷款比率(年化) |
|
|
0.05 |
% |
|
|
(0.03 |
%) |
|
|
0.03 |
% |
拨备与期末不良贷款比率 |
|
|
1202.3 |
% |
|
|
987.1 |
% |
|
|
1120.0 |
% |
备抵与期末非应计贷款的比率 |
|
|
1301.1 |
% |
|
|
1328.4 |
% |
|
|
1310.2 |
% |
|
|
截至2021年3月31日止三个月 |
|
|||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
获得性贷款 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
平均未偿还贷款 |
|
$ |
13,966,961 |
|
|
$ |
5,715,033 |
|
|
$ |
19,681,994 |
|
期末未偿还贷款总额 |
|
$ |
14,250,069 |
|
|
$ |
5,388,817 |
|
|
$ |
19,638,886 |
|
贷款期初计提信贷损失准备 |
|
$ |
150,630 |
|
|
$ |
165,438 |
|
|
$ |
316,068 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
10,946 |
|
|
|
(10,946 |
) |
|
|
— |
|
冲销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
(1,153 |
) |
|
|
(601 |
) |
|
|
(1,754 |
) |
房地产和农业 |
|
|
(92 |
) |
|
|
(6,589 |
) |
|
|
(6,681 |
) |
消费者和其他 |
|
|
(754 |
) |
|
|
(181 |
) |
|
|
(935 |
) |
恢复: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
134 |
|
|
|
36 |
|
|
|
170 |
|
房地产和农业 |
|
|
17 |
|
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
消费者和其他 |
|
|
312 |
|
|
|
13 |
|
|
|
325 |
|
净冲销(1) |
|
|
(1,536 |
) |
|
|
(7,322 |
) |
|
|
(8,858 |
) |
贷款期末信用损失准备 |
|
$ |
160,040 |
|
|
$ |
147,170 |
|
|
$ |
307,210 |
|
免税额与期末贷款的比率 |
|
|
1.12 |
% |
|
|
2.73 |
% |
|
|
1.56 |
% |
津贴与期末贷款之比,不包括购房计划 |
|
|
1.34 |
% |
|
|
2.73 |
% |
|
|
1.77 |
% |
净冲销与平均贷款比率(年化) |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.51 |
% |
|
|
0.18 |
% |
拨备与期末不良贷款比率 |
|
|
544.7 |
% |
|
|
1054.5 |
% |
|
|
708.9 |
% |
备抵与期末非应计贷款的比率 |
|
|
546.2 |
% |
|
|
1072.4 |
% |
|
|
714.0 |
% |
(1) |
在本报告所述期间,没有对购房方案贷款进行净冲销活动。 |
在截至2022年3月31日的三个月里,该公司对原始贷款进行了250万美元的总冲销。87.8万美元的原始贷款收回,部分抵消了这些冲销。在截至2022年3月31日的三个月中,已获得贷款的冲销总额为13.2万美元。收回已获得的贷款部分抵消了这些冲销
43
的51.3万美元。的总冲销额截至2022年3月31日的三个月是 260万美元,部分被以下项目的总回收所抵消140万美元.
下表显示了截至所示日期各类贷款的净冲销分配情况。
|
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
||||||||||
|
|
金额 |
|
|
净撇账与平均贷款总额的比率(按年计算) |
|
|
金额 |
|
|
净撇账与平均贷款总额的比率(按年计算) |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
适用于以下项目的净(注销)回收余额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
(14 |
) |
|
|
0.00 |
% |
|
$ |
(1,584 |
) |
|
|
0.03 |
% |
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建设、土地开发和其他土地贷款 |
|
|
(430 |
) |
|
|
0.01 |
% |
|
|
5 |
|
|
|
0.00 |
% |
1-4个家庭住宅(包括房屋净值) |
|
|
(87 |
) |
|
|
0.00 |
% |
|
|
(47 |
) |
|
|
0.00 |
% |
商业地产(包括多户住宅) |
|
|
366 |
|
|
|
(0.01 |
%) |
|
|
(6,589 |
) |
|
|
0.14 |
% |
农业(包括农田) |
|
|
103 |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
(33 |
) |
|
|
0.00 |
% |
消费者和其他 |
|
|
(1,155 |
) |
|
|
0.03 |
% |
|
|
(610 |
) |
|
|
0.01 |
% |
净冲销总额 |
|
$ |
(1,217 |
) |
|
|
0.03 |
% |
|
$ |
(8,858 |
) |
|
|
0.18 |
% |
下表显示了贷款信贷损失准备在所列日期在各种贷款类别中的分配情况,这些贷款按原始贷款、再包销收购贷款、非PCD贷款和PCD贷款分类。这一分配是出于分析目的,并不一定表明未来可能发生损失的类别。总免税额可用于吸收任何贷款类别的损失,无论是分配给原始贷款还是后天贷款。
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
获得性贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
再包销收购贷款 |
|
|
非PCD贷款 |
|
|
PCD贷款 |
|
|
总计 津贴 |
|
|
贷款占贷款总额的百分比(1) |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
适用于以下项目的贷款信贷损失准备余额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
29,991 |
|
|
$ |
31,403 |
|
|
$ |
8,169 |
|
|
$ |
6,740 |
|
|
$ |
76,303 |
|
|
|
15.2 |
% |
房地产 |
|
|
148,009 |
|
|
|
11,164 |
|
|
|
18,733 |
|
|
|
16,572 |
|
|
|
194,478 |
|
|
|
79.6 |
% |
农业和农业房地产 |
|
|
6,810 |
|
|
|
940 |
|
|
|
141 |
|
|
|
12 |
|
|
|
7,903 |
|
|
|
3.7 |
% |
消费者和其他 |
|
|
4,312 |
|
|
|
417 |
|
|
|
343 |
|
|
|
1,407 |
|
|
|
6,479 |
|
|
|
1.5 |
% |
贷款信贷损失准备总额 |
|
$ |
189,122 |
|
|
$ |
43,924 |
|
|
$ |
27,386 |
|
|
$ |
24,731 |
|
|
$ |
285,163 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
获得性贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
发端贷款 |
|
|
再包销收购贷款 |
|
|
非PCD贷款 |
|
|
PCD贷款 |
|
|
总计 津贴 |
|
|
贷款占贷款总额的百分比(1) |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
适用于以下项目的贷款信贷损失准备余额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
$ |
32,977 |
|
|
$ |
29,525 |
|
|
$ |
10,944 |
|
|
$ |
6,966 |
|
|
$ |
80,412 |
|
|
|
16.1 |
% |
房地产 |
|
|
141,801 |
|
|
|
11,630 |
|
|
|
20,282 |
|
|
|
16,899 |
|
|
|
190,612 |
|
|
|
78.5 |
% |
农业和农业房地产 |
|
|
6,636 |
|
|
|
943 |
|
|
|
168 |
|
|
|
12 |
|
|
|
7,759 |
|
|
|
3.7 |
% |
消费者和其他 |
|
|
5,322 |
|
|
|
471 |
|
|
|
397 |
|
|
|
1,407 |
|
|
|
7,597 |
|
|
|
1.7 |
% |
贷款信贷损失准备总额 |
|
$ |
186,736 |
|
|
$ |
42,569 |
|
|
$ |
31,791 |
|
|
$ |
25,284 |
|
|
$ |
286,380 |
|
|
|
100.0 |
% |
(1) |
未偿还贷款占贷款总额的百分比,不包括购房计划贷款。 |
44
截至2022年3月31日,信贷损失拨备总额为2.852亿美元,截至2021年12月31日,拨备总额为2.864亿美元。截至2022年3月31日,信贷损失准备占总贷款的1.58%,截至2021年12月31日,占总贷款的1.54%。
截至2022年3月31日,信贷损失拨备中的1.891亿美元可归因于原始贷款,与2021年12月31日的1.867亿美元相比,增加了240万美元或1.3%。截至2022年3月31日,信贷损失拨备中4,390万美元可归因于重新承保的收购贷款,而2021年12月31日的拨备为4,260万美元,增加140万美元或3.2%。截至2022年3月31日,信贷损失拨备中的2,740万美元可归因于非PCD贷款,而2021年12月31日的拨备为3,180万美元,减少440万美元或13.9%。截至2022年3月31日,信贷损失拨备中的2,470万美元可归因于PCD贷款,而2021年12月31日的拨备为2,530万美元,减少55.3万美元,降幅为2.2%。
截至2022年3月31日,该公司的非PCD贷款和PCD贷款的未偿还可增加折扣总额为780万美元。
本公司相信,截至2022年3月31日的贷款信贷损失准备金足以吸收截至该日期可能从贷款组合中实现的预期终身损失。然而,该公司未来可能会出现亏损,与2022年3月31日的津贴规模相比,亏损可能会很大。
表外信贷风险计提信贷损失准备
表外信贷风险的信贷损失准备估计了合同期间的预期信贷损失,在合同期间,存在通过提供信贷的合同义务而面临的信贷风险,但本公司无条件取消债务的情况除外。拨备是通过计入增加拨备的收益的信贷损失准备金,或通过计入减少拨备的收益的拨备来调整的。这一估计包括对供资发生的可能性的考虑,以及对预期供资承诺的预期信贷损失的估计。预计将提供资金的承付款估计数受到使用率历史分析的影响。适用于预期提供资金的承付款的预期信贷损失率受用于相同基本假设和驱动因素的未偿还余额的一般估值津贴的影响。截至2022年3月31日和2021年12月31日,该公司在表外信贷敞口的信贷损失准备金为2990万美元。表外信贷风险的信贷损失准备是公司综合资产负债表中的一个单独项目。
证券
截至2022年3月31日,证券的账面成本总计为148亿美元,而2021年12月31日的账面成本为128.2亿美元,增加了19.8亿美元或15.4%。截至2022年3月31日,证券占总资产的38.7%,而截至2021年12月31日,证券占总资产的33.9%。
投资证券的摊余成本和公允价值如下:
|
|
March 31, 2022 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销成本 |
|
|
未实现收益总额 |
|
|
未实现亏损总额 |
|
|
公允价值 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押债券 |
|
$ |
432,627 |
|
|
$ |
1,721 |
|
|
$ |
(26 |
) |
|
$ |
434,322 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
26,650 |
|
|
|
453 |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
27,070 |
|
总计 |
|
$ |
459,277 |
|
|
$ |
2,174 |
|
|
$ |
(59 |
) |
|
$ |
461,392 |
|
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国家和政治分区 |
|
$ |
124,379 |
|
|
$ |
3,022 |
|
|
$ |
(1,736 |
) |
|
$ |
125,665 |
|
公司债务证券 |
|
|
12,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,000 |
|
抵押抵押债券 |
|
|
231,661 |
|
|
|
1 |
|
|
|
(3,801 |
) |
|
|
227,861 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
13,968,695 |
|
|
|
9,315 |
|
|
|
(714,370 |
) |
|
|
13,263,640 |
|
总计 |
|
$ |
14,336,735 |
|
|
$ |
12,338 |
|
|
$ |
(719,907 |
) |
|
$ |
13,629,166 |
|
45
|
|
2021年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销成本 |
|
|
未实现收益总额 |
|
|
未实现亏损总额 |
|
|
公允价值 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
可供出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押抵押债券 |
|
$ |
483,761 |
|
|
$ |
1,942 |
|
|
$ |
(32 |
) |
|
$ |
485,671 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
28,881 |
|
|
|
550 |
|
|
|
(170 |
) |
|
|
29,261 |
|
总计 |
|
$ |
512,642 |
|
|
$ |
2,492 |
|
|
$ |
(202 |
) |
|
$ |
514,932 |
|
持有至到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国家和政治分区 |
|
$ |
132,620 |
|
|
$ |
5,968 |
|
|
$ |
(114 |
) |
|
$ |
138,474 |
|
抵押抵押债券 |
|
|
39,675 |
|
|
|
483 |
|
|
|
(78 |
) |
|
|
40,080 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
12,131,674 |
|
|
|
87,967 |
|
|
|
(146,982 |
) |
|
|
12,072,659 |
|
总计 |
|
$ |
12,303,969 |
|
|
$ |
94,418 |
|
|
$ |
(147,174 |
) |
|
$ |
12,251,213 |
|
投资证券组合通过将投资组合分成两个一般部分并应用适当的预期信贷损失方法来衡量预期信贷损失。根据FASB ASC 326,对被归类为可供出售或持有至到期的投资证券进行预期信用损失评估。金融工具--信贷损失.”
可供出售的证券。对于处于未实现亏损状态的可供出售证券,在收益中确认的预期信贷损失金额取决于实体是否打算出售该证券,或者更有可能在其摊销成本基础上收回之前出售该证券减去任何本期信贷损失。如果一家实体打算出售或更有可能被要求在收回其摊余成本基础减去任何本期信贷损失之前出售证券,预期的信贷损失将在等于投资的摊余成本基础与资产负债表日的公允价值之间的全部差额的收益中确认。若某实体并不打算出售该证券,而该实体不太可能需要在收回其摊销成本基准减去任何本期亏损前出售该证券,则预期信贷损失将分为减值损失中与信贷有关的部分(“信贷损失”)及减值损失中的非信贷部分(“非信贷部分”)。与信贷损失相关的预期信贷损失总额是根据预期收取的现金流量现值与摊销成本基础之间的差额确定的,该差额在收益中确认。与非信贷部分相关的预期信贷损失总额在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。以前的摊余成本基础减去在收益中确认的预期信贷损失,将成为投资的新摊余成本基础。
截至2022年3月31日,管理层无意在收回成本之前出售任何被归类为可供出售的证券。此外,管理层认为,在收回成本之前,该公司更有可能不会被要求出售其任何投资证券。未实现亏损主要是由于自购买标的证券以来市场利率和利差关系的变化。随着证券接近到期日或重新定价日期,或者如果此类投资的市场收益率下降,预计公允价值将回升。管理层不认为任何证券因信用质量原因而减值。因此,截至2022年3月31日,管理层认为可供出售的证券不存在信用损失的可能性。
持有至到期的证券。该公司持有至到期的投资包括由政府国家抵押公司(“Ginnie Mae”)、联邦国家抵押协会(“Fannie Mae”)或联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)发行的抵押贷款相关债券。Ginnie Mae发行的证券由美国政府明确担保,而Fannie Mae和Freddie Mac发行的证券由各自的美国政府支持机构完全担保,并由美国的完全信用和信用有条件担保。该公司持有至到期的证券还包括主要由德克萨斯州的学区、公用事业区和市政当局发行的应税和免税市政证券。该公司对市政证券的投资面临信用风险。这些证券得到了主要评级机构的高度评级,并由管理层定期审查。其中很大一部分由德克萨斯永久学校基金、Assured Guaranty或Build America Mutual提供担保或保险。截至2022年3月31日,该公司的市政证券占证券投资组合的0.8%。管理层有能力和意图持有分类为持有至到期的证券,直至到期,届时公司将获得证券的全部价值。因此,截至2022年3月31日,管理层认为持有至到期证券不存在重大信用损失的可能性。
46
存款
截至2022年3月31日,总存款为310.7亿美元,而2021年12月31日为307.7亿美元,增加2.965亿美元或1.0%。截至2022年3月31日,无息存款总额为107.8亿美元,较2021年12月31日的107.5亿美元增加2660万美元,增幅为0.2%。截至2022年3月31日,计息存款总额为202.9亿美元,而2021年12月31日为200.2亿美元,增加2.699亿美元或1.3%。
截至2022年3月31日的三个月的平均存款为309.2亿美元,增加31.5亿美元或11.3%,而截至2021年3月31日的三个月的平均存款为277.7亿美元。2022年和2021年前三个月,平均有息存款占总平均存款的比例分别为65.6%和66.8%。
下表汇总了下列期间存款的每日平均余额和加权平均利率:
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
平均余额 |
|
|
平均费率 (1) |
|
|
平均余额 |
|
|
平均费率 (1) |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
有息活期存款 |
|
$ |
6,775,114 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
$ |
6,112,469 |
|
|
|
0.39 |
% |
定期储蓄 |
|
|
3,445,108 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
2,939,970 |
|
|
|
0.11 |
% |
货币市场储蓄 |
|
|
7,425,353 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
6,480,094 |
|
|
|
0.31 |
% |
存款证、IRA和其他定期存款 |
|
|
2,637,529 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
|
3,031,621 |
|
|
|
0.76 |
% |
有息存款总额 |
|
|
20,283,104 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
|
18,564,154 |
|
|
|
0.38 |
% |
无息活期存款 |
|
|
10,636,624 |
|
|
|
|
|
|
|
9,206,791 |
|
|
|
|
|
总存款 |
|
$ |
30,919,728 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
$ |
27,770,945 |
|
|
|
0.25 |
% |
(1) |
按年计算,并以截至2022年和2021年3月31日的三个月的实际365天平均余额为基础。 |
其他借款
下表列出了该公司截至所示日期的借款情况:
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
根据回购协议出售的证券 |
|
$ |
440,891 |
|
|
$ |
448,099 |
|
总计 |
|
$ |
440,891 |
|
|
$ |
448,099 |
|
FHLB预付款和长期应付票据-公司在达拉斯联邦住房金融局有可用的信贷额度,允许公司在抵押的基础上借款。该公司的FHLB预付款通常被认为是短期借款,用于根据需要管理流动性。即将到期的预付款被取代,取而代之的是动用可用现金、进行额外借款或增加客户存款。截至2022年3月31日,该公司在这一项目下的可用资金总额为142.6亿美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司没有FHLB预付款或长期应付票据余额。
根据回购协议出售的证券-截至2022年3月31日,公司根据与银行客户的回购协议出售了4.409亿美元的证券,与2021年12月31日的4.481亿美元相比,减少了720万美元,降幅为1.6%。回购协议通常在下一个工作日结算;然而,在2022年3月31日尚未完成的回购协议中,约550万美元的到期日从6个月到24个月不等。根据回购协议出售的所有证券都以某些质押证券为抵押。
Libor过渡
截至2022年3月31日和2021年12月31日,LIBOR被用作公司利率掉期的指数利率,分别约占公司贷款组合的6.7%和11.4%。2021年9月30日,该公司开始将其利率掉期和贷款的利率互换和贷款从LIBOR过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)或其他替代可变利率指数,过去一直使用LIBOR作为指数。
47
流动性
流动性涉及公司筹集资金以支持资产增长和收购或减少资产以满足存款提取和其他支付义务、维持准备金要求和以其他方式持续运营公司和管理意外事件的能力。公司最大的资金来源是存款,最大的资金用途是贷款。该公司预计未来其资金来源或用途不会发生变化。虽然可以从代理银行获得购买的资金,并有时被用于利用投资机会,但本公司通常不依赖这一外部资金来源。现金和联邦基金出售头寸,加上摊销投资和贷款组合,总体上创造了充足的流动性头寸。
截至2022年3月31日,该公司有47.5亿美元的未偿还信贷承诺,9530万美元与未偿还备用信用证相关的承诺,以及15亿美元与仓库购买计划贷款未使用容量相关的承诺。由于与信用证相关的承诺、仓库购买计划贷款的未使用能力以及用于延长信贷的承诺可能会在未使用的情况下到期,因此未偿还的总额可能不一定反映实际的未来现金资金需求。
该公司对与已知不确定性或重大资本支出相关的未来现金需求没有风险。
资产流动性是由现金和资产提供的,这些资产随时可以出售或将在不久的将来到期。截至2022年3月31日,公司现金及现金等价物为15.6亿美元,较2021年12月31日的25.5亿美元减少9.874亿美元或38.8%。减少的主要原因是购买了41.3亿美元的投资证券和支付了4790万美元的现金股息,但被21.4亿美元的投资证券到期日、5.465亿美元的贷款总额减少、2.966亿美元的存款增加和2.357亿美元的经营活动提供的现金净额所部分抵销。
股份回购
2022年1月18日,BancShares宣布了一项股票回购计划,授权管理层在2023年1月18日到期的一年内回购最多5%的已发行普通股,约合460万股。在股票回购计划下,银行股可根据市场情况,通过公开市场购买或私下协商的交易,不时以现行市场价格回购股票。本计划下的回购也可以在即将进行的合并、收购或类似交易期间在安全港以外的交易中进行。回购股份的时间和实际数量将取决于各种因素,包括价格、公司和监管要求、市场状况以及其他公司流动性要求和优先事项。回购的股份作为授权但未发行的股份持有。BancShares没有义务购买任何特定数量的股票,BancShares可以任何时间和任何理由暂停、修改或终止该计划,而无需事先通知。2022年第一季度没有回购。
租契
该公司的租赁主要涉及办公空间和银行中心的运营租赁。本公司在一开始就确定一项安排是租赁还是包含租赁。本公司的租约的剩余租期为1至17年,其中可能包括在合理确定本公司行使该选择权时延长租约的选择权。经营租赁使用权(ROU)资产和负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。该公司使用其递增的抵押借款利率来确定租赁付款的现值。短期租约及租赁成本变动的租约并不重要,本公司只有一项分租安排。截至2022年和2021年3月31日止三个月的分租收入分别为79.8万美元和45万美元。截至2022年3月31日,经营租赁净资产和租赁负债约为4670万美元。净资产和租赁负债分别归类为其他资产和其他负债。
截至2022年3月31日,本公司经营租赁的剩余租赁条款加权平均为5.9年。用于确定截至2022年3月31日本公司经营租赁的租赁负债的加权平均贴现率为2.16%。截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月,公司经营租赁支付的现金分别为280万美元和350万美元。在截至2022年3月31日的三个月中,该公司获得了39.7万美元的ROU资产,以换取一次经营租赁的租赁负债。
48
公司的未来未打折与其经营租赁相关的现金支付截至March 31, 2022总结如下(千美元).
剩余的2022年 |
|
$ |
8,036 |
|
2023 |
|
|
9,992 |
|
2024 |
|
|
9,189 |
|
2025 |
|
|
8,641 |
|
2026 |
|
|
7,620 |
|
2027 |
|
|
4,759 |
|
此后 |
|
|
6,331 |
|
未贴现的租赁付款总额 |
|
$ |
54,568 |
|
表外项目
在正常业务过程中,公司进行各种交易,但根据公认会计原则,这些交易不包括在其综合资产负债表中。该公司进行这些交易是为了满足其客户的融资需求。这些交易包括提供信用证和备用信用证的承诺,这些承诺在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险因素。
本公司与未偿还备用信用证、仓库购买计划贷款的未使用能力以及承诺延长截至2022年3月31日到期的信贷有关的承诺摘要如下。由于与信用证相关的承诺、仓库购买计划贷款的未使用能力以及用于延长信贷的承诺可能会在未使用的情况下到期,因此显示的金额可能不一定反映实际的未来现金资金需求。
|
|
1年或1年以下 |
|
|
1年以上但3年以下 |
|
|
3年或以上但5年以下 |
|
|
5年或以上 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
备用信用证 |
|
$ |
88,107 |
|
|
$ |
4,262 |
|
|
$ |
2,926 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
95,295 |
|
购房计划贷款中的未使用能力 |
|
|
1,497,459 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,497,459 |
|
提供信贷的承诺 |
|
|
1,642,851 |
|
|
|
1,437,549 |
|
|
|
182,033 |
|
|
|
1,482,762 |
|
|
|
4,745,195 |
|
总计 |
|
$ |
3,228,417 |
|
|
$ |
1,441,811 |
|
|
$ |
184,959 |
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$ |
1,482,762 |
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$ |
6,337,949 |
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表外信贷风险计提信贷损失准备. 该公司在资产负债表外的信贷风险中记录了一项信贷损失准备金,该准备金是通过在公司的综合损益表上计提信贷损失准备金进行调整的。在2022年3月31日和2021年12月31日,这项津贴在公司综合资产负债表中作为一个单独的项目报告,总计2990万美元。
资本资源
截至2022年3月31日,股东权益总额为65亿美元,而2021年12月31日为64.3亿美元,增加了7720万美元,增幅为1.2%。这一增长主要是由于净收益1.223亿美元,部分被4790万美元的股息支付所抵消。
联邦监管当局于2013年通过的《巴塞尔协议III资本规则》大幅修订了适用于本公司和本银行的基于风险的资本要求。巴塞尔III资本规则于2015年1月1日对本公司生效,但须受某些条款的分阶段实施期限的限制。《巴塞尔协议III资本规则》要求对普通股一级资本充足率、一级风险资本充足率和总风险资本充足率的每一项都有资本保护缓冲,这规定了超过最低风险资本充足率要求的资本水平。2.5%的保本缓冲于2019年1月1日全面分阶段到位。如果金融机构的保护缓冲金额低于要求的数额,将受到资本分配方面的限制,包括股息支付和股票回购,以及向高管支付某些可自由支配的奖金。
为应对新冠肺炎疫情,2020年3月,联合联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,允许2020年实施CECL的银行组织在两年内缓解CECL会计准则在其监管资本中的影响。除了这两个机构已经提供的三年过渡期之外,还有这两年的延迟。本公司采用了临时最终规则提供的选项,该规则将CECL对其监管资本的影响推迟到2021年,之后将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年内分阶段实施。根据临时最终规则,推迟到逐步实施期间的监管资本调整金额
49
包括公司于2020年1月1日采用CECL的最初影响,以及公司在截至2021年12月31日的两年期间每个季度信贷损失准备变化的25%。O2022年1月1日,过渡调整的累计金额开始成为分阶段完成这个三年过渡期,75%成为在2022年获得认可,50%成为在2023年获得认可,25%成为于2024年获得认可。
FDIC根据最低普通股一级、一级风险、总风险和一级杠杆率对金融机构进行分类。截至2022年3月31日,世行的资本充足率高于被指定为“资本充足”所需的水平。
下表提供了截至2022年3月31日,公司和银行的风险加权资本比率和杠杆资本比率与最低监管标准和资本充足监管标准的比较:
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资本充足率的最低要求 |
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最低要求加上资本保护缓冲 |
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根据《立即纠正措施规定》归类为资本化良好 |
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截至2022年3月31日的实际比率 |
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“公司”(The Company) |
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CET1资本(相对于风险加权资产) |
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4.50 |
% |
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7.00 |
% |
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不适用 |
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15.32 |
% |
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第一级资本(相对于风险加权资产) |
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|
6.00 |
% |
|
|
|
8.50 |
% |
|
不适用 |
|
|
|
15.32 |
% |
|
总资本(与风险加权资产之比) |
|
|
8.00 |
% |
|
|
|
10.50 |
% |
|
不适用 |
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|
|
15.99 |
% |
|
一级资本(相对于平均资产) |
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4.00 |
% |
(1) |
|
|
4.00 |
% |
|
不适用 |
|
|
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9.44 |
% |
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《世界银行》 |
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CET1资本(相对于风险加权资产) |
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4.50 |
% |
|
|
|
7.00 |
% |
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|
6.50 |
% |
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15.26 |
% |
第一级资本(相对于风险加权资产) |
|
|
6.00 |
% |
|
|
|
8.50 |
% |
|
|
8.00 |
% |
|
|
15.26 |
% |
总资本(与风险加权资产之比) |
|
|
8.00 |
% |
|
|
|
10.50 |
% |
|
|
10.00 |
% |
|
|
15.92 |
% |
一级资本(相对于平均资产) |
|
|
4.00 |
% |
(2) |
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4.00 |
% |
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|
5.00 |
% |
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9.40 |
% |
(1) |
联邦储备委员会可能会要求该公司保持高于要求的最低杠杆率。 |
(2) |
联邦存款保险公司可能会要求银行将杠杆率维持在高于要求的最低水平。 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
本公司根据本公司董事会批准的政策,通过由本公司高级管理人员组成的资产负债委员会管理市场风险,对本公司而言主要是利率风险。
该公司使用模拟分析来检查市场变化对净利息收入和市场价值的潜在影响。该公司在量化市场风险时会考虑宏观经济变量、公司战略、流动性和其他因素。见本公司于2022年2月25日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)中的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--利率敏感性和流动性”,以供进一步讨论。该公司的市场风险敞口没有发生重大变化,不会影响2021年10-K表格中披露的、截至2021年12月31日的披露的数量和质量。
第四项。 |
控制和程序 |
对披露控制和程序的评价。截至本报告所述期间结束时,公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须在评估其控制和程序时作出判断。根据这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(如修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)在本报告所述期间结束时有效。
财务报告内部控制的变化。在截至2022年3月31日的季度内,公司对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
50
第二部分--其他资料
第1项。 |
法律程序 |
本公司及本行不时成为因在日常业务过程中进行的交易而引起的法律诉讼的被告。经与法律顾问磋商后,本公司及本行相信,该等行动所产生的最终责任(如有)不会对其财务报表造成重大不利影响。
第1A项。 |
危险因素 |
与公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比,公司的风险因素没有发生重大变化。
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
A.没有。
B.没有。
C.有关BancShares公司股票回购计划的信息,见本报告第一部分第二项“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--财务状况--股份回购”。2022年第一季度没有回购。
第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
第五项。 |
其他信息 |
没有。
51
第六项。 |
展品 |
展品 数 |
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展品说明 |
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3.1 |
|
经修订及重订的昌盛银行股份有限公司公司章程(在此引用本公司S-1表格注册说明书(注册号第333-63267号)附件3.1(“注册说明书”) |
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3.2 |
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繁荣银行股份有限公司修订和重新制定的公司章程修正案(合并于此,参考公司截至2006年3月31日的10-Q表格季度报告附件3.2(文件编号001-35388)) |
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|
3.3 |
|
修订和重新制定繁荣银行股份有限公司章程(在此引用公司于2019年6月20日提交的8-K表格(文件编号001-35388)的当前报告的附件3.1) |
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4.1 |
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代表本公司普通股股份的证书格式(在此引用注册说明书附件4) |
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31.1* |
|
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的证明 |
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31.2* |
|
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条证明首席财务官 |
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32.1** |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 |
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32.2** |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
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|
101.INS* |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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|
101.SCH* |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
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|
101.CAL* |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
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|
|
101.LAB* |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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|
|
|
101.PRE* |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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|
101.DEF* |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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104 |
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公司截至2022年3月31日的季度报告10-Q表的封面(格式为内联XBRL,载于附件101) |
* |
与本季度报告一起提交的表格10-Q。 |
** |
随本季度报告以表格10-Q提供。 |
52
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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繁荣银行股份有限公司® (注册人) |
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Date: 5/05/2022 |
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/S/ D热衷于 ZALMAN |
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大卫·扎尔曼 |
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高级董事长兼首席执行官 |
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|
Date: 5/05/2022 |
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/S/ ASYLBEKOSMONOV |
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阿西尔贝克·奥斯莫诺夫 |
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首席财务官 |
53