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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
 
表格10-Q 
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末March 31, 2022
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                    至                    
佣金文件编号001-31940 
 
F.N.B.公司
(注册人的确切姓名载于其章程) 
 
宾夕法尼亚州25-1255406
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
北岸中心一号，联邦街12号，匹兹堡,帕15212
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：800-555-5455

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
1

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册所在的交易所名称
普通股，每股面值0.01美元FNB纽约证券交易所
存托股份每股相当于1/40的权益
固定利率对浮动利率的非累计永久份额
优先股，E系列		FNBPrE纽约证券交易所
  
仅适用于公司发行人：
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级杰出的April 30, 2022
普通股，面值0.01美元351,470,171 股票
2

F.N.B.公司
表格10-Q
March 31, 2022
索引
 
 页
第一部分-财务信息 
缩略语和术语词汇
4
第1项。财务报表
合并资产负债表
5
合并损益表
6
综合全面收益表(损益表)
7
股东权益合并报表
8
合并现金流量表
9
合并财务报表附注
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
49
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
80
第四项。
控制和程序
80
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
80
第1A项。
风险因素
80
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
81
第三项。
高级证券违约
81
第四项。
煤矿安全信息披露
81
第五项。
其他信息
81
第六项。
陈列品
82
签名
83
3


缩略语和术语词汇
首字母缩写
描述
首字母缩写
描述
ACL
信贷损失准备
霍华德霍华德·班科普公司
AFS
可供出售
HTM
持有至到期
美国铝业公司
资产/负债委员会
LGD
违约造成的损失
AOCI
累计其他综合收益
伦敦银行同业拆借利率
伦敦银行间同业拆借利率
ASC
会计准则编撰
LIHTC
低收入者住房税收抵免
ASU
会计准则更新
MD&A
管理层的讨论与分析
财务状况及经营业绩
AULC
对无资金的贷款承诺的免税额
MSR
抵押贷款偿还权
博利
银行自营人寿保险
OCC
货币监理署
CARE法案
冠状病毒援助、救济和经济安全法
奥利奥
拥有的其他房地产
CECL
当前预期信贷损失
PCD
购买的信用恶化
CET1
普通股权益1级
PPP工资保障计划
新冠肺炎
2019年新冠状病毒病
R&S
合理和可支持的
夏娃
股权的经济价值
存款准备金
中间价改革
FASB
财务会计准则委员会
SBA
小企业管理局
FDIC
美国联邦存款保险公司
美国证券交易委员会
美国证券交易委员会
FHLB
联邦住房贷款银行
软性
有担保的隔夜融资利率
FNB
F.N.B.公司
TDR
问题债务重组
FNBPA
宾夕法尼亚第一国民银行
TPS
信托优先证券
FRB
美国联邦储备理事会
系统
美国
美利坚合众国
FTE
全额应税等价物
科大
美国财政部
公认会计原则
美国公认会计原则
VIE
可变利息实体
4

第一部分-财务信息
 
项目1.财务报表

F.N.B.公司及其附属公司
合并资产负债表
(百万美元，不包括每股和每股数据)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (未经审计) 
资产
现金和银行到期款项$436 $337 
银行的有息存款3,421 3,156 
现金和现金等价物3,857 3,493 
可供出售的债务证券(摊销成本$3,600及$3,416；信贷损失拨备$0及$0)
3,446 3,426 
持有至到期的债务证券(公允价值$3,364及$3,506；信贷损失拨备$0及$0)
3,513 3,463 
持有待售贷款(包括$214及$269按公允价值计量)(1)
253 295 
贷款和租赁，扣除未赚取收入净额$36及$36
26,839 24,968 
贷款和租赁的信贷损失准备(371)(344)
贷款和租赁净额26,468 24,624 
房舍和设备，净额394 345 
商誉2,434 2,262 
核心存款和其他无形资产净额59 42 
银行自营人寿保险627 546 
其他资产971 1,017 
总资产$42,022 $39,513 
负债
存款：
无息需求$11,729 $10,789 
生息需求15,256 14,409 
储蓄3,970 3,669 
储税券及其他定期存款2,949 2,859 
总存款33,904 31,726 
短期借款1,425 1,536 
长期借款713 682 
其他负债541 419 
总负债36,583 34,363 
股东权益
优先股--$0.01面值；清算优先权为#美元1,000每股
授权-20,000,000股票
已发出-110,877股票
107 107 
普通股--$0.01面值
授权-500,000,000股票
已发出-363,773,858和329,464,669股票
4 3 
额外实收资本4,560 4,109 
留存收益1,118 1,110 
累计其他综合损失(202)(62)
国库股-12,862,828和10,531,177按成本计算的股份
(148)(117)
股东权益总额5,439 5,150 
总负债和股东权益$42,022 $39,513 
(1)Amount代表我们已选择公允价值选项的贷款。见附注19。
见合并财务报表附注(未经审计)
5

F.N.B.公司及其附属公司
合并损益表
(百万美元，每股数据除外)
未经审计
 截至三个月
3月31日，
 20222021
利息收入
贷款和租赁，包括费用$221 $221 
证券：
应税24 22 
免税7 8 
其他2 — 
利息收入总额254 251 
利息支出
存款8 15 
短期借款6 7 
长期借款6 6 
利息支出总额20 28 
净利息收入234 223 
信贷损失准备金18 6 
扣除信贷损失准备后的净利息收入216 217 
非利息收入
服务费31 28 
信托服务10 9 
保险佣金及费用8 7 
证券佣金及收费6 6 
资本市场收益7 8 
按揭银行业务7 16 
非流通股权证券的股息2 2 
银行自营人寿保险3 3 
其他4 4 
非利息收入总额
78 83 
非利息支出
薪酬和员工福利112 107 
净入住率18 16 
装备18 17 
无形资产摊销3 3 
对外服务17 17 
营销3 3 
FDIC保险5 5 
银行股和特许经营税4 4 
与合并相关的29 — 
其他18 13 
非利息支出总额
227 185 
所得税前收入67 115 
所得税14 22 
净收入53 93 
优先股股息2 2 
普通股股东可获得的净收入$51 $91 
普通股每股收益
基本信息$0.15 $0.28 
稀释0.15 0.28 
见合并财务报表附注(未经审计)
6

F.N.B.公司及其附属公司
综合全面收益表(损益表)
(百万美元)
未经审计
 
 截至三个月
3月31日，
20222021
净收入$53 $93 
其他全面收益(亏损)：
可供出售的证券：
期间产生的未实现收益(亏损)，扣除税收支出(收益)$(36)和$(6)
(128)(21)
衍生工具：
期间产生的未实现收益(亏损)，扣除税收支出(收益)$(4)及$1
(15)4 
重新分类调整计入净收益、税费净额的收益 $0及$1
2 4 
养恤金和退休后福利义务：
期内产生的未实现收益，扣除$0及$0
1 1 
其他全面收益(亏损)(140)(12)
综合收益(亏损)$(87)$81 
见合并财务报表附注(未经审计)
7

F.N.B.公司及其附属公司
合并股东权益报表
(百万美元，每股数据除外)
未经审计
 
择优
库存		普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		财务处
库存		总计
截至2021年3月31日的三个月
期初余额$107 $3 $4,087 $869 $(39)$(68)$4,959 
综合收益93 (12)81 
宣布的股息：
优先股：$18.13/共享
(2)(2)
普通股：$0.12/共享
(39)(39)
普通股发行— 1 (1)— 
普通股回购(36)(36)
限制性股票薪酬11 11 
期末余额$107 $3 $4,099 $921 $(51)$(105)$4,974 
截至2022年3月31日的三个月
期初余额$107 $3 $4,109 $1,110 $(62)$(117)$5,150 
综合收益53 (140)(87)
宣布的股息：
优先股：$18.13/共享
(2)(2)
普通股：$0.12/共享
(43)(43)
普通股发行— 1 (1)— 
普通股发行-收购1 442 443 
普通股回购(30)(30)
限制性股票薪酬8 8 
期末余额$107 $4 $4,560 $1,118 $(202)$(148)$5,439 
见合并财务报表附注(未经审计)
8

F.N.B.公司及其附属公司
合并现金流量表
(百万美元)
未经审计
 
 截至三个月
3月31日，
 20222021
经营活动
净收入$53 $93 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金流量净额进行调整：
折旧、摊销和增值15 1 
信贷损失准备金18 6 
递延税项支出(福利)5 (1)
用于销售的贷款(354)(566)
已售出贷款410 550 
出售贷款的净收益(15)(16)
净变动率：
应收利息2 1 
应付利息(2)(4)
银行拥有的人寿保险，不包括购买(1)— 
其他，净额227 151 
经营活动提供的现金流量净额358 215 
投资活动
贷款和租赁净变化，不包括销售和转让(74)(59)
可供出售的债务证券：
购买(398)(567)
销售额287 — 
到期日/付款244 835 
持有至到期的债务证券：
购买(243)(365)
到期日/付款190 188 
房地和设备的增加(27)(8)
在企业收购中收到的现金净额75 — 
投资活动提供的现金流量净额54 24 
融资活动
净变动率：
活期(无息和有息)和储蓄账户478 1,510 
定期存款(131)(278)
短期借款(125)(117)
发行长期借款的收益3 4 
偿还长期借款(206)(7)
普通股回购(30)(36)
支付的现金股息：
优先股(2)(2)
普通股(43)(39)
其他，净额8 11 
融资活动提供的现金流量净额(用于(48)1,046 
现金及现金等价物净增加情况364 1,285 
期初现金及现金等价物3,493 1,383 
期末现金及现金等价物$3,857 $2,668 
见合并财务报表附注(未经审计)
9

F.N.B.公司及其附属公司
合并财务报表附注
(未经审计)
March 31, 2022
本报告中的术语“FNB”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指F.N.B.公司和我们的合并子公司，除非上下文表明我们仅指母公司F.N.B.公司。当我们在本报告中提到“FNBPA”时，我们指的是我们的银行子公司宾夕法尼亚第一国民银行及其子公司。
业务性质
F.N.B.Corporation总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡，是一家多元化的金融服务公司，在七各州和哥伦比亚特区。我们的市场覆盖范围包括：宾夕法尼亚州的匹兹堡；马里兰州的巴尔的摩；俄亥俄州的克利夫兰；华盛顿特区；北卡罗来纳州的夏洛特、罗利、达勒姆和皮德蒙特三合会(温斯顿-塞勒姆、格林斯伯勒和高点)；以及南卡罗来纳州的查尔斯顿。截至2022年3月31日，我们拥有341银行办事处遍布宾夕法尼亚州、俄亥俄州、马里兰州、西弗吉尼亚州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州、华盛顿特区和弗吉尼亚州。
我们通过我们的子公司网络提供全方位的商业银行、个人银行和财富管理解决方案，该网络由我们最大的附属公司FNBPA领导，FNBPA成立于1864年。商业银行解决方案包括企业银行、小企业银行、投资房地产融资、政府银行、商业信贷、资本市场和租赁融资。消费银行提供全方位的消费银行产品和服务，包括存款产品、按揭贷款、消费贷款以及一整套移动和网上银行服务。财富管理服务包括资产管理、私人银行和保险。

NOTE 1. 重要会计政策摘要
陈述的基础
我们随附的综合财务报表和这些综合财务报表附注(未经审计)包括我们拥有控股权的子公司。我们拥有和经营FNBPA、First National Trust Company、First National Investment Services Company，LLC、F.N.B.Investment Advisors，Inc.、First National Insurance Agency，LLC、Bank Capital Services LLC、F.N.B.Capital Corporation、LLC和Waubank Securities，LLC，并在随附的合并财务报表中包含这些实体的业绩。
我们持有控股权的公司，或我们有权指导对实体的经济表现有最重大影响的实体的活动，并有义务吸收亏损或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益的VIE的公司，将被合并。对于一个有投票权的实体来说，控股财务权益通常是指我们持有超过50%的已发行有表决权股份。我们没有权力指导对实体的经济表现有最重大影响的实体的活动的VIE，或承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得利益的权利的义务不被合并。对未合并公司的投资，当我们有能力施加重大影响时，采用权益法核算，当我们没有能力施加重大影响时，采用成本法核算。根据权益法或成本法入账的私人投资合伙企业的投资包括在其他资产中，我们在股权投资收益中的比例权益包括在其他非利息收入中。按成本法和权益法计入的投资权益定期评估减值。
随附的中期未经审计综合财务报表包括管理层认为为根据公认会计原则公平反映我们的财务状况和经营结果所需的所有调整。所有重大的公司间余额和交易都已被冲销。某些上期金额已重新归类为本期列报。这种重新分类对我们的净收入和股东权益没有影响。截至向美国证券交易委员会提交合并财务报表之日，已对2022年3月31日之后发生的事件在合并财务报表中的潜在确认或披露进行了评估。
按照公认会计原则编制的合并财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据美国证券交易委员会的规则和规定进行了精简或遗漏。中期经营业绩不一定代表FNB预计全年的经营业绩。这些中期未经审计的综合财务
10

报表应与经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表包括在2021年年报表格10-K于2022年2月24日向美国证券交易委员会提交。
预算的使用
我们的会计和报告政策符合公认会计准则。根据公认会计原则编制财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响综合财务报表和合并财务报表附注(未经审计)中报告的金额。实际结果可能与这些估计大相径庭。特别容易受到重大变化影响的重大估计包括关键会计估计中所列的资产负债表、金融工具的公允价值、商誉和其他无形资产、所得税和递延税项资产以及诉讼准备金。有关我们的重要会计政策和关键会计估计的详细说明，请参阅MD&A中的注释1，“重要会计政策摘要”和“关键会计政策的应用”，这两个部分都在我们的2021年年报表格10-K.


NOTE 2. 新会计准则
下表汇总了我们最近采用或将来将采用的财务会计准则委员会发布的会计声明。
表2.1
标准描述财务报表影响
问题债务重组和注销
ASU 2022-02,金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露
这一更新取消了对采用ASC 326的债权人的TDR的确认和计量指导，并要求加强对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。

这一更新还要求公共企业实体在其年份披露中按起源年份提供当期总冲销。
此更新将使用预期方法进行应用。对于与TDR相关的过渡方法，实体可以选择应用修改后的追溯过渡方法。

允许尽早采用此更新。允许实体提前采纳关于TDR和相关披露增强的修订，与与葡萄酒披露相关的修订分开。我们目前正在评估对我们合并财务报表的潜在影响。


NOTE 3. 兼并与收购
霍华德·班科普公司

2022年1月22日，我们完成了对总部位于马里兰州巴尔的摩市的银行控股公司Howard的收购。此次收购增强了我们在大西洋中部地区的影响力。此外，合并后的业务预计将节省成本、提高效率和其他好处。在收购日，霍华德拥有的资产账面净值约为$2.4亿美元，其中包括1.8贷款和存款都有10亿美元。这笔收购的价值约为美元。443百万美元，并导致发行34,074,495以我们的普通股换取18,930,329霍华德普通股的股份。我们还收购了霍华德的限制性股票单位和完全授予的流通股期权。


11

本次合并按照收购会计方法入账。所有资产和负债的初步公允价值如下所示。确定资产和负债的公允价值是一个复杂的过程，涉及对用于计算公允价值的估计和假设的重大判断。因此，合并的初始会计核算并不完整。
表3.1
(单位：百万)霍华德
支付代价的公允价值$443 
取得的可确认资产的公允价值：
现金和现金等价物75 
证券321 
贷款1,780 
核心存款和其他无形资产19 
固定资产和其他资产167 
取得的可确认资产总额2,362 
承担的负债的公允价值：
存款1,831 
借款247 
其他负债13 
承担的总负债2,091 
取得的可确认净资产的公允价值271 
确认商誉$172 
与这笔交易有关的商誉记录在社区银行业务部分，不能从所得税的目的扣除，因为这笔收购是作为免税交换入账的。我们产生了1美元的合并费用28.62022年前三个月与霍华德收购相关的100万美元。
我们继续分析分配给收购资产和承担负债的估值。由于评估贷款的复杂性和所需的大量数据输入，贷款的评估尚未最终确定。此外，我们正在评估第三方对收购房产和核心存款无形资产的估值。我们还在评估递延税款、存款和债务的估值。
购买的贷款和租赁反映了信贷从起源开始的微不足道的恶化，被认为是PCD。我们考虑了与识别信用显著恶化有关的各种因素，包括但不限于不良状况、拖欠、风险评级、TDR分类、公平艾萨克公司(FICO)评分和其他表明信用质量自产生以来恶化的定性因素。对于PCD贷款和租赁，预期信贷损失的初始估计在收购之日在ACL中确认，采用与为投资而持有的其他贷款和租赁相同的方法。作为霍华德收购的一部分，我们获得了PCD贷款和租赁$186.9百万美元。我们在收购时建立了一个ACL10.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元--最高为PCD贷款和租赁的摊销成本。PCD贷款和租赁的非信贷贴现为#美元。5.4百万美元，第一天公允价值为$171.5百万美元。
我们在2月份将Howard的系统和运营活动整合到FNB中。由于这一整合，在收购后披露霍华德资产的收入和所得税前收入是不可行的。.

12

NOTE 4. 证券
AFS债务证券的摊余成本和公允价值见下表。曾经有过不是AFS产品组合中的ACL于2022年3月31日和2021年12月31日。AFS债务证券的应计应收利息总额为#美元6.9百万美元和美元7.3分别于2022年3月31日和2021年12月31日计入100万欧元，不包括在信贷损失估计数中，而在综合资产负债表的其他资产中单独评估。因此，我们已将应计应收利息从AFS债务证券的公允价值和摊余成本基础中剔除。
表4.1
(单位：百万)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
债务证券AFS：
March 31, 2022
美国财政部$205 $— $(11)$194 
美国政府机构140 1 — 141 
美国政府支持的实体214 — (10)204 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券1,440 1 (54)1,387 
机构抵押抵押债券1,236 — (67)1,169 
商业抵押贷款支持证券320 — (12)308 
美国各州和政治分区(直辖市)33 — (2)31 
其他债务证券12 — — 12 
总债务证券AFS$3,600 $2 $(156)$3,446 
(单位：百万)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
债务证券AFS：
2021年12月31日
美国财政部$205 $— $(1)$204 
美国政府机构154 1 — 155 
美国政府支持的实体194 — (2)192 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券1,342 19 (4)1,357 
机构抵押抵押债券1,192 11 (17)1,186 
商业抵押贷款支持证券294 5 (2)297 
美国各州和政治分区(直辖市)33 — — 33 
其他债务证券2 — — 2 
总债务证券AFS$3,416 $36 $(26)$3,426 
13

HTM债务证券的摊余成本和公允价值见下表。HTM市政债券投资组合的ACL为$0.12百万美元和美元0.05分别为2022年3月31日和2021年12月31日。HTM债务证券的应计利息总额为#美元11.1百万美元和美元12.3分别于2022年3月31日和2021年12月31日计入100万欧元，不包括在信贷损失估计数中，而在综合资产负债表的其他资产中单独评估。因此，我们已将应计应收利息从HTM债务证券的公允价值和摊余成本基础中剔除。
表4.2
(单位：百万)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
债务证券HTM：
March 31, 2022
美国财政部$1 $— $— $1 
美国政府机构1 — — 1 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券1,261 1 (53)1,209 
机构抵押抵押债券943 — (55)888 
商业抵押贷款支持证券328 — (16)312 
美国各州和政治分区(直辖市)974 4 (30)948 
其他债务证券5 — — 5 
总债务证券HTM$3,513 $5 $(154)$3,364 
(单位：百万)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
债务证券HTM：
2021年12月31日
美国财政部$1 $— $— $1 
美国政府机构1 — — 1 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券1,191 15 (5)1,201 
机构抵押抵押债券930 5 (12)923 
商业抵押贷款支持证券323 3 (2)324 
美国各州和政治分区(直辖市)1,017 39 — 1,056 
总债务证券HTM$3,463 $62 $(19)$3,506 
在截至2022年或2021年3月31日的三个月内，证券没有实现重大的毛利或毛损。
14

截至2022年3月31日，按合同到期日计算的债务证券的摊余成本和公允价值如下：
表4.3
可供出售持有至到期
(单位：百万)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$9 $9 $1 $1 
在一年后但在五年内到期434 412 23 23 
在五年后但在十年内到期106 105 141 137 
十年后到期55 56 816 794 
604 582 981 955 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券1,440 1,387 1,261 1,209 
机构抵押抵押债券1,236 1,169 943 888 
商业抵押贷款支持证券320 308 328 312 
债务证券总额$3,600 $3,446 $3,513 $3,364 
实际到期日可能与合同条款不同，因为证券发行者可能有权要求或提前偿还债务，包括罚款或不罚款。根据基础抵押品的支付模式，定期收到住房抵押贷款支持证券的本金付款。
以下为与质押证券有关的资料：
表4.4
(百万美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
质押证券(账面价值)：
取得公众存款、信托存款及法律规定的其他用途$5,712 $5,660 
作为短期借款的抵押品403 392 
质押证券占总证券的百分比87.9 %87.9 %
15

以下是尚未记录ACL的AFS债务证券在未实现亏损状况下的公允价值摘要，按证券类型和连续亏损状况的持续时间划分：

表4.5
少于12个月12个月或更长时间总计
(百万美元)#公平
价值		未实现
损失		#公平
价值		未实现
损失		#公平
价值		未实现
损失
债务证券AFS
March 31, 2022
美国财政部4 $194 $(11)— $— $— 4 $194 $(11)
美国政府机构6 50 — 9 7 — 15 57 — 
美国政府支持的实体11 181 (8)1 23 (2)12 204 (10)
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券101 1,346 (54)— — — 101 1,346 (54)
机构抵押抵押债券60 952 (49)7 196 (18)67 1,148 (67)
商业抵押贷款支持证券11 250 (10)2 31 (2)13 281 (12)
美国各州和政治分区(直辖市)12 27 (1)1 3 (1)13 30 (2)
其他债务证券5 6 — 1 2 — 6 8 — 
总计210 $3,006 $(133)21 $262 $(23)231 $3,268 $(156)
少于12个月12个月或更长时间总计
(百万美元)#公平
价值		未实现
损失		#公平
价值		未实现
损失		#公平
价值		未实现
损失
债务证券AFS
2021年12月31日
美国财政部3 $151 $(1)— $— $— 3 $151 $(1)
美国政府机构3 22 — 9 8 — 12 30 — 
美国政府支持的实体3 99 (1)1 24 (1)4 123 (2)
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券13 599 (4)— — — 13 599 (4)
机构抵押抵押债券23 659 (15)3 68 (2)26 727 (17)
商业抵押贷款支持证券5 125 (2)— — — 5 125 (2)
美国各州和政治分部10 24 — — — — 10 24 — 
其他债务证券— — — 1 2 — 1 2 — 
总计60 $1,679 $(23)14 $102 $(3)74 $1,781 $(26)
我们评估了截至2022年3月31日处于未实现亏损状态的AFS债务证券。根据这些证券的信用评级和隐含的政府担保，我们得出的结论是，损失状况是暂时的，是由利率变动造成的，并不反映任何预期的信用损失。我们不打算出售AFS债务证券，我们也不太可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售这些证券。
16

信用质量指标
我们使用信用评级和最新的金融信息来帮助评估我们与信用相关的AFS和HTM证券投资组合的信用质量。管理层每年审查每一家发行人的信用状况，并根据需要更频繁地审查。根据发行人的性质和目前的情况，我们已经确定，由UST、Fannie Mae、Freddie Mac、FHLB、Ginnie Mae和SBA支持的证券的预期信用损失为零。
我们的市政债券投资组合，账面金额为$1.0截至2022年3月31日的10亿美元评级很高，平均评级为AA和100%的投资组合评级为A或更高。市政投资组合中的所有证券都是一般义务债券。在地理上，市政债券支持我们的主要足迹，因为61%的证券来自我们开展业务的主要州的市政当局。市政债券投资组合中证券的平均持有规模为#美元。3.5百万美元。除了强劲的独立收视率外，60%的市政债券有一些正式的信用增强(例如，保险)，以加强债券的信用。
HTM市政债券投资组合的ACL是使用以下方法计算每个债券的：
•债券的标的信用评级、到期时间和风险敞口金额；
•提高债券信用评级的信用增强措施(如保险)；以及
•穆迪的美国债券违约和复苏，1970-2020年研究。
通过使用这些成分，我们得出了HTM一般义务市政债券投资组合的预期信用损失。我们使用我们的商业和工业非制造业贷款组合预测调整，通过评估贷款组合作为我们的市政债券组合的代理，通过保理经济预测数据来进一步细化预期的信贷损失。
我们的公司债券投资组合，账面金额为$16.9截至2022年3月31日，100万主要由我们足迹内的银行次级债券组成。公司债券投资组合中证券的平均持有量为$1.7百万美元。
HTM公司债券投资组合的ACL计算方法如下：
•债券的信用等级、到期时间和风险敞口金额；
•穆迪年度违约研究，02/08/2022；和
•最近的财务报表。
通过使用这些组成部分，我们得出了HTM公司债券投资组合的预期信用损失。我们通过使用我们的全银行贷款组合预测调整来计入经济预测数据，进一步细化预期的信贷损失，该调整是通过我们对银行的贷款组合的评估得出的，作为我们公司债券组合的代理。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的年初至今，我们没有重大的拨备费用，也没有冲销或收回。HTM产品组合的ACL为$0.12百万美元和美元0.05分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。其他证券投资组合都没有ACL。截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有逾期或非应计项目的证券。
17

NOTE 5. 贷款和租赁
应计贷款和租赁利息，总额为#美元54.92022年3月31日为百万美元，48.9截至2021年12月31日的1000万美元不包括在信贷损失估计数中，并在两个时期的综合资产负债表中单独评估，不包括在下表中。
按投资组合分类的贷款和租赁
以下是扣除非劳动收入后的贷款和租赁总额摘要：
表5.1
(单位：百万)March 31, 20222021年12月31日
商业地产$10,746 $9,899 
工商业6,220 5,977 
商业租赁471 495 
其他144 94 
商业贷款和租赁总额17,581 16,465 
直接分期付款2,568 2,376 
住宅按揭贷款4,188 3,654 
间接分期付款1,216 1,227 
消费者信用额度1,286 1,246 
消费贷款总额9,258 8,503 
贷款和租赁总额，扣除非劳动收入$26,839 $24,968 
包括在购入贷款摊销成本中的剩余可增加折扣为#美元。37.1百万美元和美元30.0分别在2022年3月31日和2021年12月31日，包括美元10在收购时为霍华德建立的百万美元。

贷款和租赁组合类别包括以下类型的贷款，在每种情况下，LGD取决于各自抵押品的性质和价值：

•商业房地产包括业主自住和非业主自住的贷款，其中业主自住物业的运营现金流或借款人从物业和全球租户那里收到的租金是主要的违约风险驱动因素，包括独立商业客户为业主自住物业支付的租金；
•商业和工业包括对没有房地产担保的企业的贷款，在这些企业中，借款人的杠杆和来自运营的现金流是主要的违约风险驱动因素，但购买力平价贷款除外100%由SBA担保，这降低了我们在这些贷款上的损失风险。购买力平价贷款包括商业和工业类别，包括#美元。179.6百万美元和美元336.6这一类别在2022年3月31日和2021年12月31日的未偿还余额分别为百万美元；
•商业租赁包括新设备或旧设备的租赁，借款人来自业务的现金流是主要的违约风险驱动因素；
•其他主要由信用卡和夹层贷款组成，借款人来自业务的现金流是主要的违约风险驱动因素；
•直接分期付款包括用于个人、家庭或家庭用途的固定利率、封闭式消费贷款，如房屋净值贷款和汽车贷款，其中主要违约风险驱动因素是借款人的就业状况和收入；
•住房抵押贷款包括1-4个家庭财产的常规抵押贷款和大额抵押贷款，其中主要的违约风险驱动因素是借款人的就业状况和收入；
18

•间接分期付款由经批准的第三方发起并由我们承销的贷款组成，主要是汽车贷款，其中主要违约风险驱动因素是借款人的就业状况和收入；以及
•消费者信用额度包括房屋净值信用额度和消费者信用额度，这些信用额度要么是无担保的，要么是由房屋净值以外的抵押品担保的，其中主要的违约风险驱动因素是借款人的就业状况和收入。
贷款及租赁组合主要包括向香港一手市场内的个人及中小型企业提供的贷款。七各州和哥伦比亚特区。我们的主要市场覆盖范围包括：宾夕法尼亚州的匹兹堡；马里兰州的巴尔的摩；俄亥俄州的克利夫兰；华盛顿特区；北卡罗来纳州的夏洛特、罗利、达勒姆和皮埃蒙特三合会(温斯顿-塞勒姆、格林斯伯勒和高点)；以及南卡罗来纳州的查尔斯顿。
下表显示了与商业房地产贷款相关的入住率信息：
表5.2
(百万美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
商业地产：
所有者占用百分比29.3 %28.8 %
非业主占用的百分比70.7 71.2 

信用质量
我们使用基于支付活动和借款人表现的几种绩效指标来监控我们贷款组合的信用质量。我们使用商业贷款或租赁在发起时分配的内部风险评级，概述如下。
表5.3
评级类别定义
经过一般来说，借款人的条件和贷款的表现令人满意或更好。
特别提及总的来说，借款人的状况已经恶化，需要加强监测。
不合标准一般来说，借款人的状况已显著恶化，如果不足之处得不到纠正，贷款的表现可能会进一步恶化
值得怀疑一般来说，借款人的状况已显著恶化，全额收回本金和利息是非常可疑或不可能的。
在商业贷款和租赁组合中使用这些内部分配的信用质量类别，允许我们使用转换矩阵来建立一个基础，然后该基础受到我们计量经济模型对R&S期间预测的量化输入的影响。我们的内部信用风险评级系统基于过去类似评级的贷款和租赁的经验，并符合监管类别。一般而言，我们会根据我们对每类贷款和租赁的政策，持续检讨每类贷款和租赁的风险评级。每个季度，我们都会分析由此产生的评级，以及其他外部统计数据和拖欠等因素，以跟踪商业贷款和租赁组合的迁移表现。PASS信用类别内的贷款和租赁或迁移到PASS信用类别的贷款和租赁通常比迁移到不合格或可疑信用类别的贷款和租赁的损失风险更低。因此，我们将较高的风险因素应用于不合格和可疑的信用类别。
19

下表汇总了按贷款类别划分的指定贷款评级类别，包括按起始年份按摊销成本计算的定期贷款：
表5.4
March 31, 202220222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础总计
(单位：百万)
商品化
商业地产：
风险评级：
经过$423 $2,123 $1,813 $1,480 $839 $2,937 $196 $9,811 
特别提及— 44 24 93 101 306 1 569 
不合标准— — 16 43 54 244 9 366 
总商业地产423 2,167 1,853 1,616 994 3,487 206 10,746 
工商业：
风险评级：
经过426 1,444 823 697 390 475 1,576 5,831 
特别提及1 7 16 18 28 101 32 203 
不合标准— 8 11 14 26 62 65 186 
工商业合计427 1,459 850 729 444 638 1,673 6,220 
商业租赁：
风险评级：
经过22 165 98 48 40 90 — 463 
特别提及— 1 — — — — — 1 
不合标准— — 2 2 — 3 — 7 
商业租约合计22 166 100 50 40 93 — 471 
其他商业广告：
风险评级：
经过57 — — — — 15 72 144 
其他商业广告合计57 — — — — 15 72 144 
商业贷款和租赁总额929 3,792 2,803 2,395 1,478 4,233 1,951 17,581 
消费者
直接分期付款：
当前265 983 523 197 112 475 — 2,555 
逾期— — 1 1 1 10 — 13 
全额直接分期付款265 983 524 198 113 485 — 2,568 
住宅按揭贷款：
当前237 1,470 929 418 152 935 — 4,141 
逾期— 4 4 2 3 34 — 47 
住宅按揭贷款总额237 1,474 933 420 155 969 — 4,188 
间接分期付款：
当前127 478 235 137 149 78 — 1,204 
逾期— 5 2 2 1 2 — 12 
间接分期付款总额127 483 237 139 150 80 — 1,216 
消费者信贷额度：
当前32 20 2 4 5 133 1,075 1,271 
逾期— — — — — 13 2 15 
总消费信贷额度32 20 2 4 5 146 1,077 1,286 
消费贷款总额661 2,960 1,696 761 423 1,680 1,077 9,258 
贷款和租赁总额$1,590 $6,752 $4,499 $3,156 $1,901 $5,913 $3,028 $26,839 
20

2021年12月31日20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
(单位：百万)
商品化
商业地产：
风险评级：
经过$1,878 $1,782 $1,503 $830 $743 $2,171 $183 $9,090 
特别提及15 21 89 105 107 175 9 521 
不合标准— 15 28 45 45 152 3 288 
总商业地产1,893 1,818 1,620 980 895 2,498 195 9,899 
工商业：
风险评级：
经过1,663 833 731 386 184 296 1,509 5,602 
特别提及8 12 18 7 37 42 52 176 
不合标准1 4 14 57 42 17 64 199 
工商业合计1,672 849 763 450 263 355 1,625 5,977 
商业租赁：
风险评级：
经过182 109 98 53 39 1 — 482 
特别提及— 1 — 2 3 1 — 7 
不合标准— 2 3 1 — — — 6 
商业租约合计182 112 101 56 42 2 — 495 
其他商业广告：
风险评级：
经过39 — — — — 3 52 94 
其他商业广告合计39 — — — — 3 52 94 
商业贷款和租赁总额3,786 2,779 2,484 1,486 1,200 2,858 1,872 16,465 
消费者
直接分期付款：
当前978 538 215 125 96 412 — 2,364 
逾期— — 1 1 — 10 — 12 
全额直接分期付款978 538 216 126 96 422 — 2,376 
住宅按揭贷款：
当前1,280 932 392 152 212 652 — 3,620 
逾期1 1 1 3 3 25 — 34 
住宅按揭贷款总额1,281 933 393 155 215 677 — 3,654 
间接分期付款：
当前516 262 157 178 64 35 — 1,212 
逾期6 3 2 2 1 1 — 15 
间接分期付款总额522 265 159 180 65 36 — 1,227 
消费者信贷额度：
当前20 3 4 5 3 127 1,072 1,234 
逾期— — — — — 10 2 12 
总消费信贷额度20 3 4 5 3 137 1,074 1,246 
消费贷款总额2,801 1,739 772 466 379 1,272 1,074 8,503 
贷款和租赁总额$6,587 $4,518 $3,256 $1,952 $1,579 $4,130 $2,946 $24,968 
我们使用消费者和其他贷款类别中的拖欠转移矩阵来建立信用风险的R&S预测部分的基础。每个月，管理层都会分析付款和成交量活动、公平艾萨克公司(FICO)得分、债务收入比(DTI)得分以及失业等其他外部因素，以确定消费贷款的表现。
21

不履行和逾期
下表按类别对贷款账龄进行了分析。
表5.5
(单位：百万)30-89天
逾期
> 90天
逾期
而且仍然
应计
非-
应计项目		总计
逾期		当前总计
贷款和
租契		无ACL的非应计项目
March 31, 2022
商业地产$16 $— $53 $69 $10,677 $10,746 $26 
工商业6 — 12 18 6,202 6,220 1 
商业租赁— — 1 1 470 471 — 
其他2 — 1 3 141 144 — 
商业贷款和租赁总额24 — 67 91 17,490 17,581 27 
直接分期付款6 — 7 13 2,555 2,568 — 
住宅按揭贷款21 6 20 47 4,141 4,188 — 
间接分期付款10 — 2 12 1,204 1,216 — 
消费者信用额度7 2 6 15 1,271 1,286 — 
消费贷款总额44 8 35 87 9,171 9,258 — 
贷款和租赁总额$68 $8 $102 $178 $26,661 $26,839 $27 

(单位：百万)30-89天
逾期
> 90天
逾期
而且仍然
应计
非-
应计项目		总计
逾期		当前总计
贷款和
租契		无ACL的非应计项目
2021年12月31日
商业地产$11 $— $48 $59 $9,840 $9,899 $20 
工商业4 — 15 19 5,958 5,977 4 
商业租赁1 — 1 2 493 495 — 
其他— — — — 94 94 — 
商业贷款和租赁总额16 — 64 80 16,385 16,465 24 
直接分期付款5 — 7 12 2,364 2,376 — 
住宅按揭贷款20 4 10 34 3,620 3,654 — 
间接分期付款12 1 2 15 1,212 1,227 — 
消费者信用额度6 1 5 12 1,234 1,246 — 
消费贷款总额43 6 24 73 8,430 8,503 — 
贷款和租赁总额$59 $6 $88 $153 $24,815 $24,968 $24 
22

以下为不良资产摘要：
表5.6
(百万美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
非权责发生制贷款$102 $88 
不良贷款总额
102 88 
拥有的其他房地产8 8 
不良资产总额
$110 $96 
资产质量比率：
不良贷款/贷款和租赁总额
0.38 %0.35 %
不良资产+90逾期天数/贷款和租赁总额+OREO
0.44 0.41 
因在止赎完成后取得实物管有而持有的住宅抵押消费者OREO的账面价值为$。1.42022年3月31日为百万美元，1.62021年12月31日为100万人。截至2022年3月31日和2021年12月31日，正在进行正式止赎程序的住宅担保消费者OREO的记录投资总额为#美元。9.1百万美元和美元4.3分别为100万美元。在2020年至2021年期间，我们将暂停住房抵押贷款止赎的范围扩大到所有住房抵押贷款客户，超出了CARE法案对政府支持贷款的要求。
大约$67.3截至2022年3月31日，数百万商业贷款依赖抵押品。预计偿还将主要通过操作或出售贷款抵押品来进行。这些贷款主要以商业资产或商业房地产为担保。

问题债务重组
TDR是指合同条款经过修改，向遇到财务困难的借款人提供特许权的贷款。TDRS通常是由减少损失的活动引起的，可能包括延长到期日、降低利率、本金宽免、推迟或减少一段时间的付款以及旨在最大限度地减少经济损失和避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的其他行动。
以下是总存托凭证的构成摘要：
表5.7
(单位：百万)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
应计$60 $60 
非应计项目32 32 
总TDR$92 $92 

应计和履行的TDR包括符合重组前非应计利息标准的贷款，对于该等贷款，我们可以合理估计该等贷款的预期现金流的时间和金额，并预计将全额收取贷款的新账面价值。在截至2022年3月31日的三个月内，我们恢复了应计状态$2.5重组后的住房抵押贷款超过六个月来一直履行其修改后的义务的贷款。在所有拖欠本金和利息支付完毕以及剩余本金和利息的最终可收回性得到合理保证之前，非应计项目的TDR不会被置于应计状态。一些被归类为TDR的贷款修改可能最终不会产生修改后的全部本金和利息，并可能导致潜在的增量损失，这些损失将计入ACL。
商业贷款超过$1.0在TDR中修改条款的百万美元一般按非应计制进行配售，并根据相关抵押品的公允价值进行单独分析和计量。我们的ACL包括商业TDR的特定准备金，金额为$1.5截至2022年3月31日，为100万美元，相比之下，1.52021年12月31日为100万美元，个人贷款集合准备金为$1.3百万美元和美元1.5根据贷款部分LGD，这两个时期分别为100万美元。vt.在.的基础上
23

违约，即在TDR中记录的投资金额超过抵押品的公允价值减去估计销售成本，通常被视为确认亏损，并从ACL中注销。
在TDR中修改了条款的所有其他类别的贷款将汇集在一起，并根据贷款部分LGD进行衡量。我们的ACL包括这些类别贷款的集合准备金，金额为$3.52022年3月31日的百万美元和3.92021年12月31日的百万美元。如果个人贷款违约，我们对这类贷款遵循我们的冲销政策。

以下是按类别分类的TDR贷款摘要，适用于在所述时期内修改的贷款：
表5.8
截至2022年3月31日的三个月
(百万美元)数
的
合同		Pre-
改型
杰出的
已录制
投资		后-
改型
杰出的
已录制
投资
商业地产2 $— $— 
商业贷款总额2 — — 
直接分期付款13 — — 
住宅按揭贷款5 1 1 
消费者信用额度3 — — 
消费贷款总额21 1 1 
总计23 $1 $1 

 截至2021年3月31日的三个月
(百万美元)数
的
合同		Pre-
改型
杰出的
已录制
投资		后-
改型
杰出的
已录制
投资
商业地产11 $17 $17 
工商业1 — — 
商业贷款总额12 17 17 
直接分期付款10 — — 
住宅按揭贷款2 1 1 
消费者信用额度10 1 1 
消费贷款总额22 2 2 
总计34 $19 $19 

24

以下是按类别分类的TDR摘要，其中不包括已偿还和/或出售的贷款。当一笔贷款是90逾期天数或更长时间，并在12几个月的重组。
表5.9
 截至三个月
March 31, 2022
(百万美元)数量
合同		已录制
投资
商业地产3 $— 
商业贷款总额3 — 
直接分期付款1 — 
住宅按揭贷款1 — 
消费贷款总额2 — 
总计5 $— 

 截至三个月
March 31, 2021
(百万美元)数量
合同		已录制
投资
工商业1 $— 
商业贷款总额1 — 
住宅按揭贷款1 — 
消费贷款总额1 — 
总计2 $— 

NOTE 6. 贷款和租赁的信贷损失准备
资产负债表乃就现有贷款及租赁组合预期的信贷损失而计提，并于综合资产负债表中作为贷款及租赁准备金列账。贷款和租赁损失将从ACL中冲销，并收回先前冲销的金额记入ACL贷方。信贷损失准备金是根据管理层对ACL适当水平的定期评估计入业务的。
25

以下是按贷款和租赁类别划分的ACL更改摘要：
表6.1

(单位：百万)余额为
开始于
期间		指控-
关闭		复苏网络
指控-
关闭		信贷损失准备收购时的PCD贷款和租赁拨备余额为
结束
期间
截至2022年3月31日的三个月
商业地产$156.5 $(1.0)$1.4 $0.4 $4.4 $4.4 $165.7 
工商业87.4 (3.2)1.3 (1.9)2.8 3.4 91.7 
商业租赁14.7 (0.1)— (0.1)(0.8)— 13.8 
其他2.6 (0.7)0.2 (0.5)1.7 — 3.8 
商业贷款和租赁总额261.2 (5.0)2.9 (2.1)8.1 7.8 275.0 
直接分期付款26.4 — 0.2 0.2 4.1 0.5 31.2 
住宅按揭贷款33.1 (0.1)0.2 0.1 5.2 1.3 39.7 
间接分期付款13.5 (1.0)0.7 (0.3)1.0 — 14.2 
消费者信用额度10.1 (0.2)0.4 0.2 (0.2)0.4 10.5 
消费贷款总额83.1 (1.3)1.5 0.2 10.1 2.2 95.6 
贷款和租赁信贷损失准备总额344.3 (6.3)4.4 (1.9)18.2 10.0 370.6 
对无资金的贷款承诺的免税额19.1 — — — (0.3)— 18.8 
贷款和租赁信贷损失拨备总额以及无资金贷款承付款拨备$363.4 $(6.3)$4.4 $(1.9)$17.9 $10.0 $389.4 
(单位：百万)余额为
开始于
期间		指控-
关闭		复苏网络
指控-
关闭		规定
对于学分
损失		余额为
结束
期间
截至2021年3月31日的三个月
商业地产$181 $(1)$1 $— $3 $184 
工商业81 (8)1 (7)5 79 
商业租赁17 — 1 1 (1)17 
其他1 (1)1 — — 1 
商业贷款和租赁总额280 (10)4 (6)7 281 
直接分期付款26 — — — — 26 
住宅按揭贷款34 — — — (2)32 
间接分期付款11 (2)1 (1)1 11 
消费者信用额度12 — — — — 12 
消费贷款总额83 (2)1 (1)(1)81 
贷款和租赁信贷损失准备总额363 (12)5 (7)6 362 
对无资金的贷款承诺的免税额14 — — — — 14 
贷款和租赁信贷损失拨备总额以及无资金贷款承付款拨备$377 $(12)$5 $(7)$6 $376 
26

以下是按投资组合细分的AULC变化摘要：
表6.2
截至三个月
3月31日，
20222021
(单位：百万)
期初余额$19 $14 
为无资金来源的贷款承诺和信用证拨备：
商业投资组合— — 
消费者投资组合— — 
期末余额$19 $14 
用于计算acl的模型取决于投资组合的构成和信贷质量，以及对经济状况和利率的历史经验、当前状况和预测。具体地说，在计算ACL时会考虑以下因素：
•第三方宏观经济预测情景；
•宏观经济因素的24个月R&S预测期，并在12个月内直线回归历史平均值；以及
•整个周期的历史平均值是使用扩张期来计算的，以包括先前的衰退期。
2022年3月31日和2021年12月31日，由于宏观经济环境改善，我们使用了第三方共识宏观经济预测。对于我们在2022年3月31日的acl计算，我们使用的宏观经济变量包括但不限于：(I)反映4.7%；(Ii)商业地产价格指数，该指数反映16.1在我们的R&S预测期内，(Iii)标准普尔波动率，下降0.3% in 2022 and 5.52023年和(Iv)破产，在R&S预测期内稳步增长，但平均低于历史水平。截至2021年12月31日，我们在计算acl时使用的宏观经济变量包括但不限于：(I)反映6.3%；(Ii)商业地产价格指数，该指数反映13.0在我们的R&S预测期内，(Iii)标准普尔波动率，它增加了15.2% in 2022 and 1.92023年和(Iv)破产，在R&S预测期内稳步增长，但平均低于历史水平。
贷款和租赁的ACL为$370.62022年3月31日，百万美元增加26.4百万美元，或7.7自2021年12月31日起，主要是由于Howard收购以及所收购贷款和租赁的相关ACL，但被积极的信用质量趋势部分抵消。截至2022年3月31日，我们的最终ACL覆盖率为1.38%，与1.382021年12月31日。截至2022年3月31日的三个月信贷损失准备金总额包括#美元19.1与霍华德收购相关的非PCD贷款的初始拨备为100万美元。净冲销为#美元。1.9在截至2022年3月31日的三个月中，7.1在截至2021年3月31日的三个月中，反映了持续强劲的基本投资组合信贷趋势。

27

NOTE 7. 还本付息
按揭贷款服务
我们保留对出售的某些抵押贷款的偿还权。为他人偿还的按揭贷款本金余额如下：
表7.1
(单位：百万)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
出售的按揭贷款连同保留的服务$4,985 $4,855 

下表概述了与保留还本付息的按揭贷款有关的活动：
表7.2
截至三个月
3月31日，
(单位：百万)20222021
出售的按揭贷款连同保留的服务$351 $506 
上述贷款销售所产生的税前净收益(1)
1 17 
按揭服务费(1)
3 3 
(1)计入按揭银行业务的综合损益表。
以下是与MSR相关的活动摘要：
表7.3
截至三个月
3月31日，
(单位：百万)20222021
期初余额$44.4 $35.6 
加法4.1 5.2 
收益和削减(1.6)(4.1)
(减值费用)/收回2.3 2.5 
摊销(0.7)(0.6)
期末余额$48.5 $38.6 
公允价值，期初$46.0 $35.6 
公允价值，期末58.2 40.2 
我们有一块钱0.2截至2022年3月31日，MSR的估值津贴为100万美元，相比之下，2.52021年12月31日为100万人。
MSR的公允价值对假设的变化高度敏感，并通过使用基于市场的预付款率、贴现率和其他假设来估计资产未来现金流的现值，这些假设通过与贸易信息、行业调查和使用独立的第三方估值进行比较而得到证实。提前还款速度假设的变化对MSR的公允价值有最显著的影响。一般来说，随着利率下降，由于再融资活动增加，抵押贷款提前还款速度加快，导致MSR的公允价值减少，而随着利率上升，抵押贷款提前还款额下降，导致MSR的公允价值增加。公允价值的计量仅限于某一特定时间点的现有条件和使用的假设，如果这些假设在不同的时间应用，则该等假设可能不合适。
28

以下是MSR公允价值对关键假设变化的敏感度摘要：
表7.4
(百万美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
加权平均寿命(月)89.976.6
固定预付率(年化)8.4 %11.2 %
贴现率9.5 %9.5 %
利率变动对公允价值的影响：
+2.00%$11 $15 
+1.00%6 9 
+0.50%4 5 
+0.25%2 3 
-0.25%(3)(3)
-0.50%(6)(7)
以上敏感度计算是假设的，不应被视为对未来业绩的预测。基于假设不利变动的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值的关系可能不是线性的。此外，在此表中，特定假设中的不利变化对MSR公允价值的影响是在不更改任何其他假设的情况下计算的，而在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这可能会放大或缩小变化的影响。
NOTE 8. 租契

我们有主要针对某些分支机构、办公空间、土地和办公设备的运营租赁。我们有针对某些分支机构的融资租赁。我们的运营租约在2046年前的不同日期到期，通常包括一个或多个续签选项。我们的融资租赁在2051年之前的不同日期到期，通常包括一个或多个续签选项。我们有权自行决定是否行使租约续期选择权。截至2022年3月31日，我们拥有经营性租赁使用权资产和经营租赁负债共$136.7百万美元和美元146.0分别为100万美元。我们有融资租赁使用权资产和融资租赁负债共$15.5百万美元和美元15.7分别为100万美元。
我们的经营租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。

截至2022年3月31日，我们有某些运营租赁协议，主要是行政办公空间，尚未开始。在开始时，预计这些租约将增加约$69.2百万美元的使用权资产和90.6百万美元的其他负债。这些经营租约目前预计将于2023年开始，租期最长可达16好几年了。这些经营租赁包括与关联方签订的未来位于宾夕法尼亚州匹兹堡的FNB新总部大楼的租赁。关联方经营租赁以与所有其他租赁一致的方式根据租赁的法律可执行条款和条件入账，并代表吾等并非主要受益人的VIE。
租赁费用的构成如下：
表8.1
截至三个月
3月31日，
(百万美元)20222021
经营租赁成本$8 $7 
可变租赁成本1 1 
总租赁成本$9 $8 
29

与租约有关的其他资料如下：
表8.2
截至三个月
3月31日，
(百万美元)20222021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$7 $7 
融资租赁的营运现金流$— $— 
以租赁义务换取的使用权资产：
经营租约$2 $— 
融资租赁$4 $— 
加权平均剩余租赁年限(年)：
经营租约9.699.39
融资租赁23.080
加权平均贴现率：
经营租约2.4 %2.6 %
融资租赁2.0 %— %

租赁负债的到期日如下：
表8.3
(单位：百万)经营租约融资租赁租约合计
March 31, 2022
2022$20 $— $20 
202323 1 24 
202421 1 22 
202515 1 16 
202612 1 13 
后来的几年75 16 91 
租赁付款总额166 20 186 
减去：推定利息(20)(4)(24)
租赁负债现值$146 $16 $162 

作为出租人，我们主要在宾夕法尼亚州、俄亥俄州、马里兰州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和西弗吉尼亚州等市场区域为需要新设备或旧设备的客户提供商业租赁服务。有关商业租赁的其他资料载于综合财务报表附注5“贷款及租赁”。

NOTE 9. 可变利息实体
我们评估我们在某些实体中的权益，以确定这些实体是否符合VIE的定义，以及我们是否是主要受益者，是否需要根据我们在成立时和当情况发生变化需要重新考虑时持有的可变权益合并该实体。
30

未整合的VIE

下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们的合并财务报表中包括的资产和负债，以及与我们与VIE相关的权益相关的最大损失敞口，我们对VIE持有利息，但不是主要受益人。

表9.1
(单位：百万)总资产总负债最大损失风险
March 31, 2022
信托优先证券(1)
$1 $67 $— 
经济适用房税收抵免合作伙伴关系118 31 118 
其他投资32 5 32 
总计$151 $103 $150 
2021年12月31日
信托优先证券(1)
$1 $67 $— 
经济适用房税收抵免合作伙伴关系121 34 121 
其他投资28 6 28 
总计$150 $107 $149 
(1)代表我们对未合并子公司的投资。

信托优先证券

我们拥有某些全资信托，其资产、负债、权益、收入和支出不包括在我们的综合财务报表中。这些信托成立的唯一目的是发行TPS，然后将所得资金投资于我们的次级债券，这些债券作为附属票据反映在我们的综合资产负债表中。TPS是信托的义务，因此不在我们的综合财务报表中合并。有关本公司租置计划的其他资料，请参阅综合财务报表附注10“借款”。

每批次级债券的利率均相等于相应的TPS分派利率。我们有权随时延期支付债券利息，或不超过一段时间。五年但任何延展期不得超过有关债权证的述明到期日。在任何这样的延期期间，对TPS的分配也将被推迟，我们支付普通股股息的能力将受到限制。定期支付现金及清盘或赎回有关租置计划的款项，在信托所持有的资金范围内由本公司提供担保。对于我们所有的债务，担保的偿还权排在次要和次要地位，其程度与次要次级债务相同。该担保并不限制我们可能产生的额外债务的数额。
经济适用房税收抵免伙伴关系
我们作为有限合伙人在各种合作伙伴中进行股权投资，这些合作伙伴根据《国内收入法》第42节的规定，利用LIHTC赞助经济适用房项目。这些投资的目的是支持与《社区再投资法案》相关的举措，同时获得令人满意的回报。这些LIHTC合作伙伴关系的活动包括开发和运营多户住房，出租给符合条件的住宅租户。这些伙伴关系通常位于我们有银行业务并符合VIE定义的社区；然而，我们不是实体的主要受益者，因为普通合伙人或管理成员既有权力指导对实体经济表现最重要的活动，也有义务吸收我们自己股权投资以外的损失。我们将我们对LIHTC合伙企业的投资记录为其他资产的组成部分，并使用比例摊销法来核算我们对LIHTC合伙企业的投资。与我们的LIHTC投资相关的摊销以净额为基础记录，作为综合收益表所得税准备的组成部分。

31

下表列出了我们的负担得起的住房税收抵免投资和相关的无资金承诺的余额：
表9.2
(单位：百万)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
LIHTC投资计入其他资产$87 $87 
LIHTC承诺资金不足31 34 
下表汇总了这些LIHTC投资对我们综合损益表中所得税拨备的影响：
表9.3
截至三个月
3月31日，
(单位：百万)20222021
所得税拨备：
比例法下的LIHTC投资摊销$4 $3 
低收入住房税收抵免(4)(3)
与税收抵免投资有关的其他税收优惠(1)(1)
对所得税拨备的总影响$(1)$(1)
其他投资
我们还认为其他未合并的VIE投资包括对小企业投资公司的投资、历史税收抵免投资和其他股权方法投资。

NOTE 10. 借款
以下为短期借款摘要：
表10.1
(单位：百万)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
根据回购协议出售的证券$363 $376 
联邦住房贷款银行预付款930 1,030 
附属票据132 130 
短期借款总额$1,425 $1,536 
原始期限为一年或以下的借款被归类为短期借款。根据回购协议出售的证券由客户回购协议组成，这些协议是规模较大的商业客户用来赚取资金利息的次日到期日的清算账户。证券质押给这些客户的金额至少等于未偿还余额。截至2022年3月31日或2021年12月31日，我们没有任何隔夜到期的短期FHLB预付款。2022年3月31日，$0.9十亿美元，或100.0到2024年，短期FHLB预付款的%被掉期为不同到期日的固定利率。相比之下，这一数字为$。1.0十亿美元，或100.0%，截至2021年12月31日。

32

以下为长期借款摘要：
表10.2
(单位：百万)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
高级笔记$299 $299 
附属票据68 68 
次级债72 67 
其他次级债务274 248 
长期借款总额$713 $682 
我们假设是$25百万美元的其他次级债务和5从霍华德收购中获得的100万次级债务。这些增加额反映在上述余额和下表中。
我们的银行分支机构在联邦住房金融局有可用信用额度$8.7亿美元，其中0.9截至2022年3月31日，已利用10亿美元并包括在短期借款中。FHLB的短期借款以住宅抵押贷款、房屋净值信用额度、商业房地产和FHLB股票为抵押的贷款为担保，计划在2022年期间按不同金额定期到期。有几个不是截至2022年3月31日或2021年12月31日的长期FHLB借款。2021年持有的FHLB长期借款的实际利率为0.26%至0.29截至2021年12月31日止年度的
下表提供了截至2022年3月31日与我们的优先票据和其他次级债务相关的信息。就监管资本而言，附属票据有资格被视为二级资本。
表10.3
(百万美元)已发行本金总额
净收益(4)
账面价值规定的到期日利息
费率
2.202023年2月24日到期的优先债券百分比
$300 $298 $299 2/24/20232.20 %
4.952029年到期的固定利率至浮动利率次级票据百分比(1)
120 118 119 2/14/20294.95 %
4.8752025年到期的次级票据百分比
100 98 99 10/2/20254.875 %
7.6252023年8月12日到期的次级债券百分比 (3)
38 46 30 8/12/20237.625 %
6.002028年12月6日到期的固定利率至浮动利率次级债券百分比(2) (3)
25 26 26 12/6/20286.00 %
总计$583 $586 $573 
(1)固定利率至浮动利率至2024年2月14日，届时浮动利率为三个月LIBOR加240基点(Bps)，或可能取代LIBOR的替代利率，如此次发行的招股说明书中所述。
(2)固定利率至浮动利率至2023年12月6日，届时浮动利率为三个月期LIBOR加302BPS，或可能取代LIBOR的替代利率，如此次发行的招股说明书中所规定的。
(3)从收购中假设并在收购时调整为公允价值。
(4) 在扣除承销折扣和佣金以及发行成本后。对于从收购中承担的债务，这是收购时债务的公允价值。
次级债务由FNB或我们收购的公司发行的与我们的未合并附属信托(统称为信托)有关的债务证券组成，该等信托为未合并VIE，并以长期借款计入综合资产负债表。由于第三方投资者是主要受益者，这些信托没有在我们的财务报表中合并。我们将发行给信托公司的次级债务的分配记录为利息支出。

33

下表提供了截至2022年3月31日与信托基金相关的信息：
表10.4
(百万美元)托拉斯
择优
证券		普普通通
证券		朱尼尔
从属的
债务		陈述
成熟性
日期		利率
速率重置系数
第II号法定信托基金$22 $1 $22 6/15/20362.48 %
Libor+165Bps
亚德金山谷法定信托I25 1 22 12/15/20372.15 %
Libor+132Bps
FNB金融服务资本信托I25 1 23 9/30/20352.46 %
Libor+146Bps
帕塔普斯科I法定信托基金5 — 5 12/15/20352.31 %
Libor+148Bps
总计$77 $3 $72 
NOTE 11. 衍生工具和套期保值活动
我们的业务运作和经济状况都会带来一定的风险。我们主要通过管理我们的核心业务活动来管理我们对各种业务和运营风险的敞口。我们管理经济风险，包括利率风险，主要是通过管理我们资产和负债的金额、来源和期限，以及通过使用衍生品工具。衍生工具被用来减少利率变化对净利润和现金流的影响。我们还使用衍生工具来代表我们的客户促进交易。
所有衍生工具均按公允价值于综合资产负债表列账，并未计及我们与其他金融机构订立的主要净额结算安排的影响。信用风险计入衍生品估计公允价值的确定。衍生资产于综合资产负债表中于其他资产中列报，衍生负债于其他负债中列报。公允价值变动于收益确认，但与指定为现金流量对冲关系一部分的衍生工具有关的若干变动除外，该等变动于其他全面收益确认。
下表列出了未在综合资产负债表中抵销的衍生资产和衍生负债的名义金额和公允价值总额：
表11.1
March 31, 20222021年12月31日
概念上的公允价值概念上的公允价值
(单位：百万)金额资产负债金额资产负债
总导数
在符合总渔网安排的情况下：
利率合约-指定$1,980 $— $— $2,080 $1 $— 
利率互换--未指定5,469 14 10 5,547 2 20 
合计以总净额安排为准7,449 14 10 7,627 3 20 
不受总渔网安排的限制：
利率互换--未指定5,469 37 145 5,547 172 24 
利率锁定承诺--未指定381 — 13 482 9 — 
远期交货承诺--未指定435 9 — 502 1 1 
信用风险合同--未指定364 — — 368 — — 
总额不受总净额安排的限制6,649 46 158 6,899 182 25 
总计$14,098 $60 $168 $14,526 $185 $45 
某些衍生品交易所已经颁布了一项规则改变，实际上导致某些衍生品合同的变动保证金支付在法律上被描述为衍生品按市值计价风险的结算，而不是抵押品。 因此，我们改变了对某些衍生品的报告，以记录通过这些清算的交易的差异保证金。
34

已结算的汇兑。衍生品风险的每日结算不会改变或重置该工具的合同条款。
我们于2020年10月1日采用存款准备金率，并将遵循该指导意见，直到2022年12月31日更新终止。截至2020年10月16日，我们改变了估值方法，以反映中央票据交换所的变化，这些变化将现金转移的贴现方法和利息计算从隔夜指数掉期(OIS)改为美元清算利率掉期的SOFR，以更好地反映我们交易市场的可获得价格。这些估值方法中的某些变化适用于符合条件的对冲关系。因此，我们已经更新了我们的对冲文件，以反映与我们的现金流对冲计划相关的某些权宜之计和例外情况的选择。估值方法的改变是作为会计估计的改变而应用的，对我们的综合财务状况或经营结果没有重大影响。
根据公认会计原则被指定为对冲工具的衍生品
利率合约。我们签订了利率衍生工具协议，将某些商业贷款和我们的某些FHLB预付款的利率特征从浮动利率修改为固定利率，以减少由于市场利率变化而导致的未来现金流变化的影响。这些协议被指定为现金流对冲，对冲预期未来现金流的风险敞口。衍生工具的收益或损失，包括任何无效，最初作为其他全面收益的组成部分报告，当预测交易影响收益时，随后重新分类为与预测交易相关的同一行项目的收益。
下表显示了从AOCI重新分类的金额：
表11.2
在衍生工具保单中确认的损益金额从AOCI重新分类为收入的损益地点从AOCI重新分类为收入的损益金额
截至三个月
3月31日，		截至三个月
3月31日，
(单位：百万)2022202120222021
现金流对冲关系中的衍生品：
利率合约$(19)$5 利息收入(费用)$(2)$(5)
其他收入— — 
下表为合并损益表中确认的现金流量套期保值关系收益(亏损)：
表11.3
截至3月31日的三个月，
20222021
(单位：百万)利息收入--贷款和租赁利息支出--短期借款利息收入--贷款和租赁利息支出--短期借款
综合损益表列报的收入和费用行项目总额(现金流量套期的影响包括在这些行项目中)$221 $6 $221 $7 
现金流对冲的效果：
现金流套期保值关系的损益：
利率合约：
从AOCI重新归类为净收益的损益金额2 (4)— (5)
截至2022年3月31日，对预测利息现金流进行对冲的最长时间为3.5好几年了。在12个月在2022年3月31日之后，我们预计将从目前在AOCI净衍生工具中报告的金额重新分类
35

损失$11.2百万(美元)8.7税后净额)，与对冲贷款和FHLB预付款的利息有关。这一金额可能不同于由于利率变化、对冲解除指定以及2022年3月31日之后增加的其他对冲而实际确认的金额。
有几个不是与这些现金流对冲相关的套期保值有效性评估中排除的衍生工具收益或亏损的组成部分。此外，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，不是现金流对冲衍生品的收益或损失重新归类为收益，因为最初预测的交易很可能不会发生。
未被指定为GAAP下的对冲工具的衍生品
有关利率互换、利率锁定承诺、远期交割承诺及信用风险合约的说明，请参阅本公司综合财务报表附注15“衍生工具及对冲活动”。2021年年报表格10-K于2022年2月24日向美国证券交易委员会提交。
与贷款客户及与抵销对手方达成的利率互换协议于综合资产负债表的其他资产及其他负债中按公允价值列报，任何由此产生的收益或亏损均在当期收益中作为其他收入或其他开支入账。
售出的名义金额总计为#美元的风险参与协议249.8截至2022年3月31日，剩余条款范围为四个月至十九年。根据这些协议，假设客户不履行与第三方签订的某些衍生品掉期合约的义务，我们的最大风险敞口为$0.12022年3月31日为百万美元，0.22021年12月31日为100万人。买卖的风险分担协议的公允价值为0.1百万美元和美元0.12022年3月31日和2022年3月31日分别为0.1百万美元和美元0.22021年12月31日，分别为100万。
下表列出了某些衍生金融工具对综合损益表的影响：
表11.4
截至三个月
3月31日，
(单位：百万)合并收入地点表20222021
利率互换非利息收入--其他$— $— 
利率锁定承诺按揭银行业务— — 
远期交割合同按揭银行业务9 9 
信用风险合同非利息收入--其他— — 
交易对手信用风险
我们是与我们的大多数掉期衍生品交易商交易对手达成净额结算安排的一方。抵押品，通常是可交易的证券和/或现金，在FNB和我们的交易对手之间交换，通常受到门槛和转让最低限额的限制。对于需要集中清算的掉期交易，我们会将现金邮寄到我们的清算机构。抵押品头寸每日进行结算或估值，并对吾等收到和质押的金额进行适当调整，以维持该等交易的适当抵押品。
某些主净额结算协议包含一些条款，如果违反，可能导致交易对手要求立即结算或要求根据衍生工具进行全额抵押。如果我们违反了与衍生品交易对手的协议，我们将被要求按终止价值偿还协议下的义务，并将被要求额外支付#美元。0.1百万美元和美元0.2截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别超过之前作为抵押品向各自交易对手公布的金额。
36

下表将综合资产负债表中列报的衍生资产和衍生负债净额与产生抵销的净额进行对账：
表11.5
  中未抵销的金额
合并资产负债表		 
(单位：百万)净额
提交于
合并余额
床单		金融
仪器		现金
抵押品		网络
金额
March 31, 2022
衍生资产
利率合约：
未指定$14 $— $14 $— 
总计$14 $— $14 $— 
衍生负债
利率合约：
未指定$10 $— $10 $— 
总计$10 $— $10 $— 
2021年12月31日
衍生资产
利率合约：
指定$1 $— $1 $— 
未指定2 — 2 — 
总计$3 $— $3 $— 
衍生负债
利率合约：
未指定$20 $— $20 $— 
总计$20 $— $20 $— 

NOTE 12. 承付款、信贷风险和或有事项
我们承诺对涉及超过综合资产负债表所列金额的某些信用风险因素的信用证和备用信用证进行展期。在客户不履行义务的情况下，我们面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。与承诺提供信用证和备用信用证相关的信用风险与向客户提供贷款和租赁所涉及的信用风险基本相同，并受正常信用政策的约束。由于其中许多承诺额到期而未动用，承诺额总额不一定代表未来的现金流需求。
以下为表外信用风险信息摘要：
表12.1
(单位：百万)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
提供信贷的承诺$12,069 $11,228 
备用信用证204 194 
在2022年3月31日，72.9%的信贷承诺取决于客户的财务状况。我们有能力酌情撤销此类承诺。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。基于管理层对客户的信用评估，
37

抵押品可能被认为是必要的。抵押品要求各不相同，可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及产生收入的商业财产。
备用信用证是我们开出的有条件的承诺，可能需要在未来的日期付款。我们会透过回顾我们投资组合的历史表现，积极监察开立信用证所涉及的信贷风险。
我们对不能无条件取消的承付款(包括在综合资产负债表上的其他负债中)的AULC为#美元。18.82022年3月31日为百万美元，19.22021年12月31日为100万人。有关AULC的其他资料载于综合财务报表附注6“贷款及租赁信贷损失准备”。
除上述承诺外，全资金融子公司FNB Financial Services，LP发行的次级票据由FNB全面及无条件担保。这些附属票据包括在综合财务报表附注“借款”附注10的短期借款及长期借款摘要内。
其他法律程序
在正常业务过程中，我们可能会在法律程序中对另一方或多方提出索赔，我们经常被点名为未决和潜在的法律诉讼的被告或当事人。此外，作为受监管实体，我们受到政府和监管机构的审查、信息收集请求，并可能受到调查和诉讼(正式和非正式)。这种受威胁的索赔、诉讼、调查、监管和行政诉讼程序通常涉及被认为是正常业务活动附带的事项。在其中许多类型的法律诉讼中，可以主张对重大金钱损害的索赔，而在管理事项中，可以寻求交还、补偿、恢复原状、罚款和/或其他补救行动或制裁的索赔。在这些情况下，如果我们确定我们有值得称道的防御，我们将进行侵略性防御。然而，如果管理层在与律师协商后确定某一问题的解决符合FNB和我们股东的最佳利益，我们可能会这样做。鉴于这些事项的复杂性以及每一事项所涉及的特定事实和情况，很难预测这些事项的最终结果。然而，根据目前所知及理解以及律师的意见，吾等不相信因该等事宜(不论个别或整体，在实施适用准备金及保险覆盖范围后)所产生或可能产生的判决、制裁、和解决议、监管行动、调查、和解或命令(如有)会对吾等的财务状况或流动资金产生重大不利影响，尽管该等判决、制裁、和解决议、监管行动、调查、和解或命令(如有)可能会对某一特定期间的净收入产生重大影响。
鉴于诉讼及政府和监管事项的结果本身具有不可预测性，特别是在(I)所要求的损害赔偿是不确定的，(Ii)诉讼程序处于早期阶段，或(Iii)事项涉及新的法律理论或大量当事人的情况下，自然地，围绕诉讼和政府及监管事项的时间安排或最终解决方案存在相当大的不确定性，包括可能的最终损失、罚款、恢复原状、处罚、商业或与每个此类事项相关的不利声誉影响(如果有)。根据适用的会计指引，当诉讼及政府及监管事宜发展至出现可能并可合理估计的或有亏损时，我们会为诉讼及政府及监管事宜确立应计项目。在这种情况下，可能会出现超过应计金额的损失。我们将继续关注可能影响应计金额的事态发展，并会适当调整应计金额。如有关或有损失并非既有可能亦非合理地估计，吾等不会确定应计项目，并会继续监察此事是否有任何发展会令或有损失既有可能发生又可合理估计。我们认为，我们用于法律诉讼的应计项目是适当的，总体上对我们的综合财务状况并不重要，尽管未来的应计项目可能会对特定时期的净收入产生重大影响。

NOTE 13. 股票激励计划
限制性股票
我们根据我们的激励薪酬计划(计划)向关键员工发放限制性股票奖励。根据本计划，我们颁发基于时间的奖励和基于绩效的奖励，两者都基于三年制归属期间。授予日基于时间的奖励的公允价值等于授予日我们普通股的价格。基于业绩的奖励的公允价值是基于我们截至授予日的普通股的蒙特卡洛模拟估值。本次估值所用的假设包括股价波动性、无风险利率和股息率。我们同意495,844和542,136分别截至2022年和2021年3月31日止三个月的限制性股票单位，包括297,508和325,284基于业绩的限制性股票单位分别在这两个时期内。截至2022年3月31日，我们有3,909,215根据本计划发行的普通股。
38

未归属的限制性股票单位奖励有资格获得现金股息或股息等价物，这些股息最终用于购买额外的股票，如果必要的服务期未完成或未达到指定的业绩标准，可能会被没收。这些奖励在退休、死亡、残疾时或在奖励协议中定义的控制权发生变化的情况下，受某些加速归属条款的约束。
下表汇总了所述期间与限制性股票单位有关的活动：
表13.1
截至3月31日的三个月，
20222021
单位加权
平均值
格兰特
单价
分享		单位加权
平均值
格兰特
单价
分享
期初未完成的未归属单位4,680,786 $9.71 4,322,115 $9.46 
授与495,844 14.22 542,136 12.61 
后天60,300 9.41 — — 
因业绩而进行的净调整— — 327,256 11.84 
既得(216,373)8.77 (142,687)7.29 
没收/过期/取消(18,239)9.34 (8,334)7.52 
股息再投资46,696 12.85 42,310 13.43 
期末未归属单位未清偿5,049,014 10.22 5,082,796 10.05 
下表提供了与限制性股票单位相关的某些信息：
表13.2
(单位：百万)截至三个月
3月31日，
 20222021
基于股票的薪酬费用$9 $12 
与股票薪酬支出相关的税收优惠2 3 
归属单位的公允价值3 1 
截至2022年3月31日，7.5与未归属限制性股票单位有关的未确认补偿费用，包括#美元0.9根据该计划在退休后立即归属的加速归属的100万美元。
截至2022年3月31日，限制性股票单位的组成如下：
表13.3
(百万美元)服务-
基座
单位		性能-
基座
单位		总计
未归属的限制性股票单位2,971,430 2,077,584 5,049,014 
未确认的补偿费用$7 $1 $8 
内在价值$37 $26 $63 
加权平均剩余寿命(年)1.711.521.63

39

股票期权
所有已发行的股票期权都是从收购中假定的，并完全授予。收购完成后，被收购公司发行的所有未偿还股票期权均转换为等值的FNB股票期权。我们发行库存股或授权但未发行的股票，以满足行使的股票期权。
截至2022年3月31日，我们拥有176,602已发行和可行使的股票期权，每股加权平均行权价为$8.96，与182,747已发行和可行使的股票期权，每股加权平均行权价为$8.86截至2021年3月31日。
截至2022年3月31日，已发行和可行使的股票期权的内在价值为$0.6百万美元。总内在价值代表标的股票的公允价值超出期权行权价的金额。

NOTE 14. 所得税
所得税费用
联邦和州所得税支出及法定税率和实际有效税率如下：
表14.1
截至三个月
3月31日，
(百万美元)20222021
当期所得税：
联邦税$7 $21 
州税2 2 
当期所得税总额9 23 
递延所得税：
联邦税5 (1)
递延所得税总额5 (1)
所得税总额$14 $22 
法定税率21.0 %21.0 %
实际税率20.9 18.9 
与2021年相比，截至2022年3月31日的三个月的实际税率增加，主要是由于州所得税增加以及与合并相关的不可抵扣的霍华德收购费用。

递延所得税
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与用于税务目的的临时差额之间的税收净影响。递延税项资产及负债乃根据适用于预计收回或支付暂时性差额的年度的制定税率计量。递延税项净资产为#美元103.5百万美元和美元43.4分别为2022年3月31日和2021年12月31日。增加的原因是从Howard获得递延税金净额，以及与债务证券未实现亏损相关的递延税金资产增加。
40

NOTE 15. 其他全面收益(亏损)
下表按组成部分列出了扣除税后的AOCI的变动情况：
表15.1
(单位：百万)未实现
净收益(亏损)
债务证券
可用
待售		未实现
净收益
(亏损)
导数
仪器		无法识别
养老金和
退休后
义务		总计
截至2022年3月31日的三个月
期初余额$8 $(22)$(48)$(62)
改叙前的其他综合(亏损)收入(128)(15)1 (142)
从AOCI重新分类的金额— 2 — 2 
本期其他综合(亏损)收入净额(128)(13)1 (140)
期末余额$(120)$(35)$(47)$(202)
从AOCI重新分类的与债务证券AFS相关的金额包括在综合收益表的证券净收益中，而从AOCI重新分类的与现金流量对冲计划中的衍生工具相关的金额通常包括综合收益表上的贷款利息收入和租赁。从AOCI重新分类的与债务证券、AFS和衍生工具重新分类相关的税项(利益)支出金额计入综合收益表的所得税。

NOTE 16. 普通股每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以普通股已发行股份的加权平均数量，再除以限制性股票的未归属股份。
普通股每股摊薄收益的计算方法为：普通股股东可获得的净收入除以已发行普通股的加权平均股数，并根据可供股票期权和限制性股票发行的潜在普通股的稀释效应进行调整，按库存股方法计算。只有在普通股每股收益被稀释时，才会对已发行普通股的加权平均股数进行调整。
下表列出了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：
表16.1
截至三个月
3月31日，
(以百万美元为单位，每股数据除外)
20222021
净收入$53 $93 
减去：优先股股息2 2 
普通股股东可获得的净收入$51 $91 
基本加权平均已发行普通股344,352,853 320,975,209 
稀释性股票期权、认股权证和限制性股票的净影响4,573,193 3,769,650 
稀释加权平均已发行普通股348,926,046 324,744,859 
普通股每股收益：
基本信息$0.15 $0.28 
稀释$0.15 $0.28 
有几个不是截至2022年和2021年3月31日的三个月的反稀释股票。2022年1月，我们发布了34.1100万股普通股，作为霍华德收购的一部分。
41

NOTE 17. 现金流信息
以下为补充现金流信息摘要：
表17.1
截至三个月
3月31日，
(单位：百万)20222021
为存款和其他借款支付的利息$21 $32 
已缴纳的所得税— 5 
将贷款转移到其他拥有的房地产1 — 
我们做到了不是截至2022年3月31日和2021年3月31日，我没有任何限制性现金。
与霍华德收购有关的补充非现金信息包括在附注3，合并和收购中。

NOTE 18. 业务细分
我们的业务是在三可报告的细分市场：社区银行、财富管理和保险。

•社区银行部门提供商业和个人银行服务。商业银行解决方案包括企业银行、小企业银行、投资房地产融资、商业信贷、资本市场和租赁融资。消费银行产品和服务包括存款产品、抵押贷款、消费贷款以及一整套移动和网上银行服务。
•财富管理部门提供广泛的个人和企业信托服务，包括遗产和信托遗产的管理。此外，它还提供各种替代产品，包括证券经纪(在第三方安排下)和投资咨询服务、共同基金和年金。
•保险部门包括通过主要承运人提供所有商业和个人保险的全方位服务保险经纪服务。保险部门还包括一家再保险公司。
42

下表提供了FNB这些部门的财务信息。在“母公司及其他”标题下提供的资料代表不被视为FNB的须报告分部及/或一般营运开支的业务，并包括母公司、其他非银行附属公司及抵销及调整以与综合财务报表对账。

表18.1
(单位：百万)社区
银行业		财富
管理		保险父项和
其他		已整合
截至2022年3月31日止的三个月
利息收入$253 $— $— $1 $254 
利息支出17 — — 3 20 
净利息收入236 — — (2)234 
信贷损失准备金17 — — 1 18 
非利息收入56 16 7 (1)78 
非利息支出(1)
207 11 5 1 224 
无形资产摊销3 — — — 3 
所得税支出(福利)14 1 — (1)14 
净收益(亏损)51 4 2 (4)53 
总资产41,896 38 33 55 42,022 
总无形资产2,457 9 27 — 2,493 
截至2021年3月31日止的三个月
利息收入$251 $— $— $— $251 
利息支出25 — — 3 28 
净利息收入226 — — (3)223 
信贷损失准备金6 — — — 6 
非利息收入63 15 6 (1)83 
非利息支出(1)
165 10 5 2 182 
无形资产摊销3 — — — 3 
所得税支出(福利)22 1 — (1)22 
净收益(亏损)93 4 1 (5)93 
总资产38,360 40 34 41 38,475 
总无形资产2,276 9 28 — 2,313 
(1)不包括单独列报的无形资产摊销。
43

NOTE 19. 公允价值计量
请参阅我们的综合财务报表附注25“公允价值计量2021年年报表格10-K于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会，说明按公允价值经常性和非经常性基础上计量的资产和负债的其他估值方法。
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债余额：
表19.1
(单位：百万)1级2级3级总计
March 31, 2022
按公允价值计量的资产
可供出售的债务证券
美国财政部$194 $— $— $194 
美国政府机构— 141 — 141 
美国政府支持的实体— 204 — 204 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券— 1,387 — 1,387 
机构抵押抵押债券— 1,169 — 1,169 
商业抵押贷款支持证券— 308 — 308 
美国各州和政治分区(直辖市)— 31 — 31 
其他债务证券— 10 2 12 
可供出售的债务证券总额194 3,250 2 3,446 
持有待售贷款— 214 — 214 
衍生金融工具
交易— 51 — 51 
不用于交易— 9 — 9 
衍生金融工具总额— 60 — 60 
按公允价值经常性计量的总资产$194 $3,524 $2 $3,720 
按公允价值计量的负债
衍生金融工具
交易$— $155 $— $155 
不用于交易— — 13 13 
衍生金融工具总额— 155 13 168 
按公允价值经常性计量的负债总额$— $155 $13 $168 
44

(单位：百万)1级2级3级总计
2021年12月31日
按公允价值计量的资产
可供出售的债务证券
美国财政部$204 $— $— $204 
美国政府机构— 155 — 155 
美国政府支持的实体— 192 — 192 
住房抵押贷款支持证券：
机构抵押贷款支持证券— 1,357 — 1,357 
机构抵押抵押债券— 1,186 — 1,186 
商业抵押贷款支持证券— 297 — 297 
美国各州和政治分区(直辖市)— 33 — 33 
其他债务证券— 2 — 2 
可供出售的债务证券总额204 3,222 — 3,426 
持有待售贷款— 269 — 269 
衍生金融工具
交易— 174 — 174 
不用于交易— 2 9 11 
衍生金融工具总额— 176 9 185 
按公允价值经常性计量的总资产$204 $3,667 $9 $3,880 
按公允价值计量的负债
衍生金融工具
交易$— $44 $— $44 
不用于交易— 1 — 1 
衍生金融工具总额— 45 — 45 
按公允价值经常性计量的负债总额$— $45 $— $45 
45

下表提供了有关按公允价值经常性计量的资产的其他信息，我们已使用第3级投入来确定公允价值：
表19.2 
(单位：百万)其他
债务
证券		利息
费率
锁定
承付款		总计
截至2022年3月31日的三个月
期初余额$— $9 $9 
购买、发行、销售和结算：
购买2 — 2 
聚落— (9)(9)
期末余额$2 $— $2 
截至2021年12月31日的年度
期初余额$— $24 $24 
购买、发行、销售和结算：
发行— 9 9 
聚落— (24)(24)
期末余额$— $9 $9 
我们每季度审查一次公允价值层次分类。估值属性的可观测性的变化可能会导致某些金融资产或负债的重新分类。这类重新定级在发生变动的期间开始时按公允价值报告为调入/调出第3级。有几个不是2022年或2021年头三个月各层级之间的资产或负债转移。
我们不时在非经常性基础上按公允价值计量某些资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或公允价值较低的会计核算或个别资产的减记而产生的。用于计量这些公允价值调整的估值方法载于下列综合财务报表附注25，“公允价值计量”。2021年年报表格10-K. 对于在资产负债表日仍在非经常性基础上按公允价值计量的资产，下表列出了相关资产或投资组合的层次结构和公允价值：
表19.3
(单位：百万)1级2级3级总计
March 31, 2022
抵押品依赖贷款$— $— $25 $25 
其他资产-MSR— — 2 2 
其他资产-SBA服务资产— — 3 3 
拥有的其他房地产— — 2 2 
2021年12月31日
抵押品依赖贷款$— $— $20 $20 
其他资产-MSR— — 10 10 
其他资产-SBA服务资产— — 3 3 
拥有的其他房地产— — 2 2 

上表抵押品依赖贷款及OREO的公允价值金额分别于截至2022年3月31日及2021年12月31日止三个月或十二个月的某一日期估计。因此，列报的公允价值信息不一定是截至期末的。在截至2022年3月31日的三个月内，按公允价值非经常性计量或重新计量的抵押品依赖贷款的账面金额为#美元。25.0百万美元，其中包括
46

分配的ACL为$10.9百万美元。会计准则包括一项适用于本期公允价值计量为#美元的准备金。2.4100万美元，计入截至2022年3月31日的三个月的信贷损失准备金。
按公允价值在非经常性基础上计量的MSR账面价值为#美元。1.5100万美元，其中包括#美元的估值津贴0.2百万，截至2022年3月31日。估值免税额包括收回#美元。2.3包括在截至2022年3月31日的三个月的收益中。小企业管理局按公允价值在非经常性基础上计量的服务资产账面价值为#美元。3.1100万美元，其中包括#美元的估值津贴1.1百万，截至2022年3月31日。曾经有过不是收回计入截至2022年3月31日止三个月盈利的估值津贴。
奥利奥在2022年期间按公允价值非经常性计量，账面价值为#美元。1.9100万美元，其中包括#美元的估值津贴0.2百万，截至2022年3月31日。估值津贴包括#美元的损失。0.2100万美元，包括在截至2022年3月31日的三个月的收益中。
金融工具的公允价值
请参阅附注25，“公允价值计量”，参考我们的2021年年报表格10-K于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会，以说明用于估计每种金融工具公允价值的方法和假设。
47

我们金融工具的公允价值如下：
表19.4
  公允价值计量
(单位：百万)携带
金额		公平
价值		1级2级3级
March 31, 2022
金融资产
现金和现金等价物$3,857 $3,857 $3,857 $— $— 
可供出售的债务证券3,446 3,446 194 3,250 2 
持有至到期的债务证券3,513 3,364 — 3,359 5 
净贷款和租赁，包括为出售而持有的贷款26,721 26,076 — 214 25,862 
贷款偿还权49 61 — — 61 
衍生资产60 60 — 60 — 
应计应收利息80 80 80 — — 
金融负债
存款33,904 33,864 30,955 2,909 — 
短期借款1,425 1,420 1,420 — — 
长期借款713 722 — — 722 
衍生负债168 168 — 155 13 
应计应付利息8 8 8 — — 
2021年12月31日
金融资产
现金和现金等价物$3,493 $3,493 $3,493 $— $— 
可供出售的债务证券3,426 3,426 204 3,222 — 
持有至到期的债务证券3,463 3,506 — 3,506 — 
净贷款和租赁，包括为出售而持有的贷款24,919 24,518 — 269 24,249 
贷款偿还权47 49 — — 49 
衍生资产185 185 — 176 9 
应计应收利息76 76 76 — — 
金融负债
存款31,726 31,725 28,867 2,858 — 
短期借款1,536 1,536 1,536 — — 
长期借款682 704 — — 704 
衍生负债45 45 — 45 — 
应计应付利息10 10 10 — — 

48

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
MD&A概述并强调了我们在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间的财务状况和综合运营结果的重大变化。本MD&A应与本文所载的合并财务报表及其附注以及我们的2021年年报表格10-K于2022年2月24日向美国证券交易委员会提交。我们截至2022年3月31日的三个月的运营结果并不一定表明全年的预期结果。

关于前瞻性信息的警示声明
这份报告可能包含有关我们对收益、收入、费用、税率、资本和流动性水平及比率、资产质量水平、财务状况的陈述，以及与我们当前或未来的业务和运营有关或影响的其他事项。这些陈述可以被认为是1995年私人证券诉讼改革法意义上的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述涉及各种假设、风险和不确定性，这些假设、风险和不确定性可能会随着时间的推移而变化。实际结果或未来事件可能与我们的前瞻性陈述中预期的不同，也可能与历史表现和事件不符。由于前瞻性陈述涉及重大风险和不确定因素，应谨慎行事，不要过度依赖此类陈述。前瞻性陈述通常由诸如“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“打算”、“展望”、“估计”、“预测”、“将会”、“应该”、“计划”、“目标”以及其他类似的词语和表述来识别。我们不承担任何更新前瞻性陈述的责任，除非联邦证券法要求。
我们的前瞻性陈述受以下主要风险和不确定性的影响：
•我们的业务、财务结果和资产负债表价值受到商业、经济和政治环境的影响，包括但不限于：(I)美国和全球金融市场的发展；(Ii)FRB、FDIC、UST、OCC和其他政府机构的行动，特别是那些影响货币供应、市场利率或以其他方式影响金融服务业业务活动的行动；(Iii)美国经济总体以及我们市场区域内的地区和本地经济放缓；(Iv)通胀担忧；(V)美国或其全球贸易伙伴的关税或其他贸易政策的影响；和(Vi)美国的社会政治环境。
•业务和经营业绩受到我们识别和有效管理业务固有风险的能力的影响，包括在适当的情况下，通过有效使用系统和控制、第三方保险、衍生品和资本管理技术，以及满足不断变化的监管资本和流动性标准。
•竞争可能会影响客户的获取、增长和留存，以及信贷利差、存款积累和产品定价，这可能会影响市场份额、贷款、存款和收入。我们预测、快速反应并继续应对技术变化和新冠肺炎挑战的能力也会影响我们响应客户需求和满足竞争需求的能力。
•业务和经营业绩也可能受到以下因素的影响：普遍的自然灾害和其他灾害；流行病，包括新冠肺炎大流行危机的影响和大流行后的恢复正常；全球性事件，包括乌克兰与俄罗斯的冲突；混乱，包括劳动力短缺；供应链中断和运输延误；恐怖活动；系统故障；安全漏洞；重大政治事件；网络攻击；或通过对一般经济和金融市场的影响，或通过对我们或我们的特定交易对手的影响，对我们或我们的交易对手造成的国际敌对行动。
•法律、法规和会计方面的发展可能会对我们运营和发展业务的能力、财务状况、运营结果、竞争地位和声誉产生影响。声誉影响可能会影响业务的产生和留住、流动性、资金以及吸引和留住人才的能力等问题。这些发展可能包括：
◦美国现任总统任期带来的变化，包括立法和监管改革、监管或执法优先事项的不同方法、影响金融服务业监管的变化、监管义务或限制、消费者保护、税收、员工福利、补偿做法、养老金、破产和其他行业方面，以及会计政策和原则的变化。
◦银行资本金要求、贷款损失准备金和流动性标准的法规或会计准则的变化。
49

◦货币和财政政策的变化，包括利率政策和联邦公开市场委员会(FOMC)的策略。
◦不利于解决法律程序或其他索赔以及监管和其他政府调查或其他调查。这些问题可能导致金钱判决或和解或其他补救措施，包括罚款、处罚、恢复原状或改变我们的业务做法，以及额外的费用和附属成本，并可能对FNB造成声誉损害。
◦监管审查和监督过程的结果，包括我们未能满足联邦银行监管机构或其他政府机构提出的要求。
◦业务和经营业绩受到我们有效识别和管理业务固有风险的能力的影响，包括在适当情况下通过有效使用保单、流程、系统和控制、第三方保险、衍生品以及资本和流动性管理技术。
◦对我们的财务状况、经营结果、财务披露和未来业务战略的影响，涉及由于应用“当前预期信贷损失”会计准则(CECL)而导致的预测宏观经济状况变化对ACL的影响。
◦我们的运营或安全系统或基础设施或第三方的系统或基础设施的故障、中断或破坏，包括由于网络攻击或活动造成的。
•新冠肺炎疫情以及联邦、州和地方为应对新冠肺炎而采取的监管和政府行动，已导致金融市场以及国家和地方经济状况的波动性增加、供应链挑战、通胀压力上升、失业率上升和企业倒闭，并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、流动性或我们的管理层、员工、客户和关键供应商与供应商等产生实质性影响。鉴于与新冠肺炎疫情相关的许多未知因素，我们的前瞻性表述继续受到各种情况的影响，这些情况可能与我们目前正在经历或预期的情况有很大不同，包括但不限于美国经济和劳动力市场面临的挑战逆风，以及商业和消费客户基本面、预期和情绪可能发生的变化。由于新冠肺炎的影响，包括对病毒持续变异的潜在影响的不确定性，美国政府采取应对措施或提供经济救济的不确定性，对疫情持续时间和疫苗接种努力成功与否的不确定性，此次大流行可能会对我们的业务、运营和财务业绩产生实质性的不利影响。
•我们的业务增长在一定程度上是通过收购和新的战略举措。风险和不确定性包括所收购业务的性质和战略计划所带来的风险和不确定性，在某些情况下包括与我们进入新业务或新的地域或其他市场相关的风险，以及我们对这些新领域的不熟悉所产生的风险，以及与收购交易本身相关的风险和各种不确定因素、监管问题以及被收购业务在交易完成后整合到FNB中。其中许多风险和不确定性存在于我们2022年1月收购和整合Howard Bancorp，Inc.，包括其银行子公司Howard Bank的过程中。
这里确定的风险不是排他性的，也不是我们可能面临的风险类型，实际结果可能与这些风险和不确定性所明示或暗示的结果大不相同，这些风险和不确定性包括但不限于项目1A所述的风险因素和其他不确定性。风险因素和我们的风险管理部分2021年年报表格10-K，我们随后的2022年季度报告Form 10-Q(包括风险因素和风险管理讨论)以及我们提交给美国证券交易委员会的其他2022年文件，可在我们的公司网站https://www.fnb-online.com/about-us/investor-information/reports-and-filings或美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅。更具体地说，我们的前瞻性声明可能会受到与新冠肺炎疫情及其宏观经济影响以及由此产生的政府、企业和社会应对措施相关的不断变化的风险和不确定性的影响。我们仅将我们的网址作为不活跃的文本参考。我们网站上的信息不是我们美国证券交易委员会备案文件的一部分。

关键会计政策的应用
我们的重要会计政策的描述包含在我们的2021年年报表格10-K于2022年2月24日在美国证券交易委员会提交，标题为《关键会计政策的应用》。自2021年12月31日以来，关键会计政策或用于应用这些政策的假设和判断没有重大变化。

50

使用非公认会计准则财务衡量标准和主要业绩指标
为了补充我们根据GAAP编制的合并财务报表，我们使用了某些非GAAP财务指标，例如普通股股东可获得的营业净收入、稀释后普通股的营业收益、平均有形普通股权益回报率、平均有形资产收益率、有形股本与有形资产的比率、有形普通股权益与有形资产的比率、平均存款、不包括霍华德平均存款、贷款和租赁的存款、不包括购买力平价贷款和霍华德贷款、不包括购买力平价贷款、不包括购买力平价贷款的贷款和租赁、不包括购买力平价贷款的预提净收入与平均有形普通股权益之比。效率比率和净息差(FTE)，为投资者提供有用的信息，以了解我们的经营业绩和趋势，并便于与同行的业绩进行比较。管理层在内部使用这些衡量标准来评估和更好地了解我们与核心业务活动相关的基本业务业绩和趋势。我们使用的非GAAP财务指标和关键业绩指标可能与其他金融机构用来评估其业绩和趋势的非GAAP财务指标和关键业绩指标不同。
这些非GAAP财务指标应被视为补充性质，而不是取代或优于我们根据GAAP编制的报告结果。在披露非公认会计准则财务计量时，美国证券交易委员会G规则要求：(1)列报根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务计量；(2)协调根据公认会计原则列报的非公认会计准则财务计量和根据公认会计准则计算和列报的最直接可比财务计量之间的差异。非公认会计准则业务计量与最直接可比的公认会计准则财务计量的对账列于本报告后面“非公认会计准则财务计量和关键业绩指标与公认会计准则的对账”标题下。
管理层认为，合并费用、收购的非PCD贷款的初始拨备以及分支机构合并成本等项目并不是运营我们业务和设施的有机组成部分。这些项目被认为是影响收益的重大项目，因为它们被认为是普通银行活动之外的项目。合并开支及分行合并成本主要指为履行被收购实体或已关闭分行的合约义务而产生的开支，而不会对吾等带来任何有用的持续利益。这些成本因每笔交易而异，并可能因交易的规模和复杂程度而有很大差异。
为方便同业比较净息差和效率比率，我们在计算净息差时采用按应课税等值基准计算的净利息收入，方法是增加免税资产(贷款和投资)所赚取的利息收入，使其完全等同于应税投资所赚取的利息收入(根据公认会计原则，这项调整是不允许的)。2022年和2021年期间的应税等值金额是使用21%的联邦法定所得税税率计算的。

财务摘要
2022年第一季度普通股股东可获得的净收入为5100万美元，或每股稀释后普通股收益0.15美元，而2021年第一季度普通股股东可获得的净收入为9120万美元，或每股稀释后普通股收益0.28美元。在运营基础上，2022年第一季度稀释后普通股(非GAAP)每股收益为0.26美元，不包括与Howard合并相关的4780万美元(税前)和420万美元(税前)分支机构合并成本，而2021年第一季度为0.28美元，与GAAP相同。
在第一季度，我们的收入增长了3.4%，这主要是由于净利息收入以及整体证券和贷款增长的扩大，同时保持了稳健的资产质量和不断增长的贷款渠道。不包括购买力平价(非GAAP)的贷款余额在联系季度的基础上增长了8.2%，不包括PPP和霍华德贷款的贷款余额(非GAAP)按年率计算增长了4.3%。FNB董事会批准在我们的股份回购计划中增加1.5亿美元的股份回购授权，为有效管理资本和使我们的股东受益提供了额外的灵活性。信贷质量趋势继续强劲，2022年第一季度净冲销(年化)占平均总贷款的百分比为0.03%。
2022年1月22日，对Howard的收购完成，将这两项指标的公允价值估计为18亿美元的贷款和存款添加到资产负债表中。与收购有关的系统转换已于2月份成功完成，整合工作正在按计划进行。


51

损益表要点(除特别注明外，2022年第一季度与2021年第一季度相比)
•净利息收入增加了1,120万美元，增幅为5.0%，达到2.341亿美元，这主要是由于盈利资产的增长带来的好处。
•净息差(FTE)(非公认会计原则)下降14个基点至2.61%，盈利资产收益率下降26个基点至2.83%，主要反映浮动利率贷款和投资证券的收益率较低，以及平均现金余额增加对盈利资产组合的影响。
•相关季度的净利息收入总计2.341亿美元，比上一季度的2.233亿美元增加了1080万美元，增幅为4.8%，这主要是由于平均收益资产的增长和较高利率环境的好处，但被购买力平价贡献减少的420万美元部分抵消了。
•在联系季度的基础上，净息差(FTE)(非公认会计原则)增加6个基点至2.61%，盈利资产收益率增加3个基点，资金成本下降3个基点。购买力平价、采购会计增值和现金余额增加对净息差的总影响减少了13个基点，略低于上一季度的14个基点。
•按年计算的净撇账与贷款总额平均比率为0.03%，较去年同期的0.11%为低。 整个贷款组合的资产质量趋势持续向好。
•信贷损失准备金为1800万美元，其中包括与Howard收购相关的1910万美元的非PCD贷款初始准备金，而2021年第四季度的净收益为240万美元，2021年第一季度的支出为590万美元。
•非利息收入为7,830万元，减少450万元，减幅为5.4%，原因是利率环境改变令按揭银行的供款减少，但有关减幅因财富管理和保险佣金及手续费的强劲贡献，以及信用卡手续费和服务费上升反映客户活动增加而被部分抵销。
•实际税率为20.9%，而去年同期为18.9%，这一增长是由于州所得税增加和霍华德收购导致的不可抵扣的合并相关费用造成的。
•有效率(非GAAP)为60.7%，而58.7%反映购买力平价和购买会计增值收入较低。
资产负债表要点(除非另有说明，2022年3月31日期末余额与2021年12月31日相比)
•期末贷款和租赁总额增加13亿美元，增幅5.1%，其中消费贷款增加14亿美元，增幅18.1%，商业贷款减少1.142亿美元，降幅0.6%。截至2022年3月31日，PPP贷款总额为1.796亿美元，而截至2021年3月31日，PPP贷款总额为25亿美元。
•不包括购买力平价和Howard收购贷款，截至收购日，期末贷款和租赁(非GAAP)在联系季度的基础上增加了2.597亿美元，折合成年率为4.3%，其中商业贷款和租赁增加了8170万美元，消费贷款增加了1.78亿美元。在不包括购买力平价贷款的联系季度基础上，期末贷款总额增加20亿美元，增幅8.2%，其中商业贷款和租赁增加13亿美元，增幅7.9%，消费贷款增加7.538亿美元，增幅8.9%。截至2022年3月31日，PPP贷款总额为1.796亿美元，而截至2021年12月31日，PPP贷款总额为3.366亿美元。
•与2021年第一季度相比，平均存款总额增加36亿美元，增幅12.4%，其中无息存款平均增加20亿美元，增幅22.2%，活期存款平均增加16亿美元，增幅11.7%，但定期存款平均减少6亿美元，增幅16.3%。平均存款增长反映了Howard收购、购买力平价活动和新老客户关系的有机增长带来的资金流入，以及当前客户希望在其存款账户中保持更大余额并将余额转移到更具流动性的账户的偏好。不包括霍华德，平均存款(非GAAP)增加了23亿美元，比2021年前三个月增长了7.8%。
52

•由于贷款增长超过存款增长，贷款与存款比率由78.7%上升至79.2%。此外，资金组合继续改善，无息存款占总存款的比例由34%增至35%。
•总资产为420亿美元，而去年同期为395亿美元，增加了25亿美元，增幅为6.3%，这主要是由于收购了Howard。
•由于2022年第一季度与合并相关的费用，2022年第一季度的股息支付率为83.7%，而2021年第一季度的股息支付率为42.8%。
•按揭贷款占贷款与租赁总额的比率维持不变，仍为1.38%。截至2022年3月31日，贷款和租赁的ACL总额为3.71亿美元，而与Howard收购相关的初始ACL推动的增长为3.44亿美元。
•每股有形账面价值(非公认会计准则)为8.09美元，较2021年3月31日增加0.08美元，或1.0%。CET1监管资本比率从9.9%提高到10.0%。作为霍华德收购的一部分，我们以12.99美元的价格发行了34,074,495股普通股，以换取18,930,329股霍华德普通股。
•截至2022年3月31日，AOCI的每股普通股有形账面价值减少了0.57美元，主要是由于利率上升对AFS证券公允价值的影响，而截至2021年3月31日，AFS证券的每股有形账面价值减少了0.16美元。
•2022年第一季度，该公司以加权平均股价13.25美元回购了220万股普通股，总回购金额为2980万美元。2022年4月，我们的董事会批准了额外1.5亿美元的普通股回购，这将增加到我们现有的股票回购计划中，使总授权金额达到3亿美元。自成立以来，我们根据这项回购计划，以11.28美元的加权平均股价回购了990万股票，回购金额为1.114亿美元。

53

表1
截至三个月
3月31日，
季度业绩摘要20222021
报告的结果
普通股股东可获得的净收入(百万美元)$51.0 $91.2 
稀释后普通股每股净收益0.15 0.28 
普通股每股账面价值(期末)15.19 15.27 
拨备前净收入(报告)(百万)85.0 120.9 
普通股一级资本比率10.0 %10.0 %
经营业绩(非公认会计准则)
普通股股东可获得的营业净收入(百万美元)$92.0 $91.2 
稀释后普通股每股营业净收入0.26 0.28 
有形普通股权益与有形资产之比(期末)7.18 %7.06 %
每股普通股有形账面价值(期末)$8.09 $8.01 
预提净收入(运营)(百万美元)$117.8 $120.9 
平均稀释后已发行普通股(千股)348,926 324,745 
影响收益的重大项目(1) (百万)
税前合并相关费用$(28.6)$— 
合并相关费用的税后影响(22.6)— 
与收购相关的税前拨备费用(19.1)— 
与收购相关的拨备费用的税后影响(15.1)— 
分支机构税前合并成本(4.2)— 
分支机构合并成本的税后影响(3.3)— 
税前重大项目合计$(51.9)$— 
税后重大项目合计$(41.0)$— 
(1) 对盈利的有利(不利)影响

行业发展动态
伦敦银行同业拆借利率
英国金融市场行为监管局(FCA)是LIBOR的监管机构，2021年3月5日宣布，他们将不再要求任何小组银行在2021年12月31日后继续提交LIBOR。由于涉及美元LIBOR，FCA宣布，某些LIBOR期限将继续发布到2023年6月30日。银行监管机构在一份联合声明中敦促银行在2021年底之前完全停止在新交易中使用伦敦银行间同业拆借利率，以避免可能产生的安全和稳健风险。纽约联邦储备银行成立了一个名为替代参考利率委员会(ARRC)的工作小组，以帮助美国机构放弃LIBOR作为基准利率。ARRC建议使用SOFR作为LIBOR的替代指数。
同样，我们创建了一个内部过渡团队，负责管理我们从LIBOR的过渡。这一过渡团队是一个跨职能团队，由来自商业、零售和抵押银行业务线的代表，以及贷款运营、信息技术、法律、金融和其他支持职能的代表组成。过渡团队完成了过渡所需任务的评估，确定了包含LIBOR语言的合同，审查了现有合同语言是否存在适当的备用利率语言，制定并实施了LIBOR停用时的贷款备用利率语言，并确定了与过渡相关的风险。过渡团队选择SOFR作为LIBOR的主要替代指数，但也有其他信用敏感指数可供我们的客户使用。我们从2021年第四季度开始利用SOFR等指数发起商业贷款。2022年第一季度，我们发放了超过7亿美元的SOFR指数贷款。此外，与SOFR挂钩的大约8000万美元的住房抵押贷款是由SOFR发起的。截至2022年3月31日，我们有大约8亿美元的商业贷款和4.25亿美元的抵押贷款与SOFR挂钩。
我们的过渡团队继续在FCA和ARRC制定的指导方针下工作，以实现从LIBOR的平稳过渡。截至2022年3月31日，我们的贷款组合中约有100亿美元由浮动利率指数为LIBOR的贷款组成；其中约10亿美元将在2023年6月30日之前到期。另外，据估计
54

这笔超过10亿美元的基于LIBOR的贷款将在未来18个月内摊销。最后，我们有大约1.9亿美元的未偿还FNB发行的债务，使用LIBOR作为其基本指数。
行动的结果

截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
2022年前三个月普通股股东可获得的净收入为5100万美元，或每股稀释后普通股0.15美元，而2021年前三个月普通股股东可获得的净收入为9120万美元，或每股稀释后普通股0.28美元。2022年前三个月的信贷损失准备金总额为1800万美元，其中包括与Howard收购相关的非PCD贷款的1910万美元初始准备金。相比之下，2021年前三个月的收入为590万美元。非利息收入总额为7,830万元，减少450万元，减幅为5.4%，这是由于利率环境上升导致按揭银行业务的供款减少，但财富管理和保险佣金及费用的强劲供款，以及反映客户活动增加的服务费增加，部分抵销了非利息收入的影响。非利息支出2.274亿美元，增加4260万美元，增幅23.0%，因为2022年前三个月包括与合并相关的成本2860万美元和分支机构整合成本420万美元。在运营基础上，稀释后普通股每股收益为0.26美元，而去年同期为0.28美元。

55

财务要点摘要如下：
表2
截至三个月
3月31日，		$%
(单位为千，每股数据除外)20222021变化变化
净利息收入$234,076 $222,923 $11,153 5.0 %
信贷损失准备金17,959 5,911 12,048 203.8 
非利息收入78,322 82,805 (4,483)(5.4)
非利息支出227,426 184,862 42,564 23.0 
所得税14,015 21,720 (7,705)(35.5)
净收入52,998 93,235 (40,237)(43.2)
减去：优先股股息2,010 2,010 — — 
普通股股东可获得的净收入$50,988 $91,225 $(40,237)(44.1)%
普通股每股收益-基本$0.15 $0.28 $(0.13)(46.4)%
普通股每股收益-摊薄0.15 0.28 (0.13)(46.4)
普通股每股现金股息0.12 0.12 — — 
下表列出了用于分析我们业绩的精选财务比率和其他相关数据：
表3
 截至三个月
3月31日，
20222021
平均股本回报率3.94 %7.62 %
平均有形普通股权益回报率(2)
7.49 14.95 
平均资产回报率0.52 1.00 
平均有形资产回报率(2)
0.58 1.10 
普通股每股账面价值(1)
$15.19 $15.27 
每股普通股有形账面价值(1) (2)
8.09 8.01 
股本与资产之比(1)
12.94 %12.93 %
平均股本与平均资产之比13.25 13.19 
普通股权益转资产(1)
12.69 12.65 
有形权益与有形资产之比(1) (2)
7.45 7.36 
有形普通股权益与有形资产之比(1) (2)
7.18 7.06 
普通股一级资本比率 (1)
10.0 10.0 
股息支付率83.74 42.78 
(1)期末
(2)非公认会计原则
56

下表提供了有关生息资产(非公认会计准则)的平均余额和收益以及计息负债的平均余额和利率的信息：
TABLE 4
 截至3月31日的三个月，
 20222021
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
费率		平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
费率
资产
生息资产：
银行的有息存款$3,105,599 $1,507 0.20 %$1,557,342 $423 0.11 %
应税投资证券(1)
5,930,948 23,785 1.60 4,916,772 21,917 1.78 
免税投资证券(1)(2)
1,025,284 8,732 3.41 1,127,197 9,721 3.45 
持有待售贷款259,362 2,392 3.70 164,374 1,493 3.64 
贷款和租赁(2) (3)
26,238,804 219,762 3.39 25,452,831 220,777 3.51 
生息资产总额(2)
36,559,997 256,178 2.83 33,218,516 254,331 3.09 
现金和银行到期款项410,716 369,866 
信贷损失准备(360,392)(369,792)
房舍和设备378,090 333,315 
其他资产4,132,660 4,074,810 
总资产$41,121,071 $37,626,715 
负债
计息负债：
存款：
生息需求$14,919,488 3,416 0.09 $13,357,111 5,539 0.17 
储蓄3,875,020 143 0.01 3,280,324 172 0.02 
证书和其他时间2,944,377 4,126 0.57 3,516,533 9,534 1.10 
有息存款总额21,738,885 7,685 0.14 20,153,968 15,245 0.31 
短期借款1,509,971 5,802 1.56 1,819,822 7,040 1.57 
长期借款709,817 6,017 3.44 1,093,036 6,264 2.32 
计息负债总额23,958,673 19,504 0.33 23,066,826 28,549 0.50 
无息需求11,255,917 9,213,181 
存款和借款总额35,214,590 0.22 32,280,007 0.36 
其他负债457,587 385,016 
总负债35,672,177 32,665,023 
股东权益5,448,894 4,961,692 
总负债和股东权益$41,121,071 $37,626,715 
净生息资产$12,601,324 $10,151,690 
净利息收入(FTE)(2)
236,674 225,782 
税额等值调整(2,598)(2,859)
净利息收入$234,076 $222,923 
净息差2.50 %2.59 %
净息差(2)
2.61 %2.75 %
(1)证券的平均余额和收益是根据历史成本计算的。
(2)利息收入金额按全时当量计算(非公认会计原则)，按联邦法定税率21%对某些免税贷款和投资的收入的税收优惠进行调整。盈利资产收益率和净息差在全时当量基础上列报。我们认为这一衡量标准是衡量净利息收入的首选行业标准，并提供了应税和非应税金额之间的相关比较。
(3)平均余额包括非应计贷款。贷款和租赁由平均贷款总额减去平均非劳动收入组成。
57

净利息收入
按全时当量计算的净利息收入(非公认会计原则)总计2.367亿美元，增加1,090万美元，增幅4.8%，主要得益于盈利资产增长33亿美元或10.1%，但净息差减少部分抵消了这一增长。净息差(FTE)(非公认会计原则)下降14个基点至2.61%，主要反映商业贷款收益率较低，原因是购买会计和购买力平价增值较低，以及投资证券的平均现金余额较高对盈利资产组合的影响。
下表提供了有关FTE基础上的净利息收入(非GAAP)的某些信息，这些变化可归因于截至2022年3月31日的三个月的平均生息资产交易量和收益率以及为计息负债支付的平均交易量和利率与截至2021年3月31日的三个月相比的变化：
表5
(单位：千)卷费率网络
利息收入(1)
银行的有息存款$605 $479 $1,084 
证券(2)
3,850 (2,971)879 
持有待售贷款925 (26)899 
贷款和租赁(2)
1,468 (2,483)(1,015)
利息收入总额(2)
6,848 (5,001)1,847 
利息支出(1)
存款：
生息需求276 (2,399)(2,123)
储蓄19 (48)(29)
证书和其他时间(927)(4,481)(5,408)
短期借款(1,542)304 (1,238)
长期借款(2,178)1,931 (247)
利息支出总额(4,352)(4,693)(9,045)
净变化(2)
$11,200 $(308)$10,892 
(1)并非完全由于汇率或交易量变化而产生的变动量，是根据汇率和交易量变化的净大小，在由于汇率变化和由于交易量变化而产生的变化之间分配的。
(2)利息收入金额在全时当量基础上反映(非公认会计原则)，根据某些免税贷款和投资收入的税收优惠进行调整，使用联邦法定税率21%。我们认为这一衡量标准是衡量净利息收入的首选行业标准，并提供了应税和非应税金额之间的相关比较。
2022年前三个月在FTE基础上(非GAAP)的利息收入为2.562亿美元，比2021年同期增加180万美元，或0.7%，这是由于短期利率上升对现金余额的影响，以及盈利资产增加33亿美元。盈利资产增加的主要原因是平均现金和现金等价物增加15亿美元，平均证券增加9.123亿美元，平均贷款增加7.86亿美元，增幅为3.1%。不包括购买力平价贷款，贷款和租赁总额平均增加28亿美元，增幅为12.2%，其中商业贷款和租赁增加17亿美元(霍华德增加9亿美元)，消费贷款增加11亿美元(霍华德增加4亿美元)。不包括购买力平价的平均商业贷款和租赁的增长包括8亿美元(16.4%)的商业和工业贷款以及8亿美元(8.5%)的商业房地产余额，这是由Howard收购和有机贷款发放活动共同推动的。商业发起活动由匹兹堡和大西洋中部市场牵头。平均消费贷款增加了11亿美元，增幅为14.1%，其中住宅抵押贷款增加了6.552亿美元，直接分期贷款增加了4.682亿美元，这是由Howard收购和有机贷款发放活动共同推动的。此外，证券投资组合的净增长是由于管理层的战略，将过剩的流动性配置到收益率更高的证券上，因为平均证券增加了15.1%。与2021年头三个月相比，2022年前三个月的平均收益资产收益率(非GAAP)下降26个基点至2.83%，主要反映可变利率贷款和投资证券的收益率较低，以及平均现金余额增加对收益资产组合的影响。
58

2022年前三个月的1,950万美元的利息支出比2021年同期减少了900万美元，降幅为31.7%，这主要是由于支付的利率下降，但平均计息存款的增加部分抵消了这一下降。平均存款的增长反映了霍华德收购、购买力平价活动和新老客户关系的有机增长带来的资金流入，以及目前客户希望在其存款账户中保持更大余额并将余额转移到更具流动性的账户的偏好。平均计息存款增加16亿美元，增幅为7.9%，这反映了客户关系稳步有机增长、霍华德的加入以及PPP资金和政府刺激活动的存款的好处。平均定期存款减少5.722亿美元，或16.3%，原因是客户的偏好继续从较高利率的存单转向收益率较低、流动性较强的产品。平均长期借款减少3.832亿美元，或35.1%，主要是由于FHLB的长期借款减少3.956亿美元，但部分被Howard 2,500万美元次级债务的增加所抵消。与2021年前三个月相比，2022年前三个月的有息负债利率下降了17个基点，至0.33%。同样，有息存款成本亦下跌17个基点，由0.31%降至0.14%。这些下降是由于管理层在低利率环境和无息存款强劲增长的情况下采取行动降低有息负债的成本所致。

信贷损失准备
下表列出了有关信贷损失费用和净冲销准备的信息：
表6
截至三个月
3月31日，		$%
(千美元)20222021变化变化
信贷损失准备金(贷款和租赁)$18,236 $6,065 $12,171 200.7 %
为无资金来源的贷款承诺拨备(340)(152)(188)123.7 
信贷损失准备金$17,896 $5,913 $11,983 202.7 %
净贷款冲销1,888 7,135 (5,247)(73.5)
贷款净冲销(年化)/平均贷款和租赁总额0.03 %0.11 %
截至2022年3月31日的三个月，信贷损失准备金为1790万美元，比2021年同期增加1200万美元。2022年年初至今的数额包括1,820万美元的未偿还贷款和租赁准备金，以及30万美元的无资金贷款承诺福利。这一增长反映了与Howard收购相关的1910万美元的非PCD贷款初始拨备，被2022年所有贷款组合信用指标的有利资产质量趋势所抵消。截至2022年3月31日的三个月，贷款净冲销为190万美元，而截至2021年3月31日的三个月为710万美元。

59

非利息收入
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月非利息收入细目如下表所示：
表7
截至三个月
3月31日，		$%
(千美元)20222021变化变化
服务费$31,515 $27,831 $3,684 13.2 %
信托服务10,349 9,083 1,266 13.9 
保险佣金及费用7,605 7,185 420 5.8 
证券佣金及收费5,691 5,618 73 1.3 
资本市场收益7,127 7,712 (585)(7.6)
按揭银行业务6,667 15,733 (9,066)(57.6)
非流通股权证券的股息2,150 2,276 (126)(5.5)
银行自营人寿保险2,642 2,948 (306)(10.4)
证券净收益— 41 (41)(100.0)
其他4,576 4,378 198 4.5 
非利息收入总额$78,322 $82,805 $(4,483)(5.4)%
2022年前三个月的非利息收入总额减少了450万美元，至7830万美元，比2021年同期下降了5.4%。以下各段将进一步解释个别重大非利息收入项目的差异。
2022年前三个月的服务费为3,150万美元，增加了370万美元，增幅为13.2%，因为2021年前三个月反映了大流行导致客户存款活动减少。
2022年前三个月的信托服务收入为1,030万美元，比2021年同期增加了130万美元，增幅为13.9%，主要是由于创纪录的有机销售活动，以及截至2022年3月31日，所管理资产的市值增加了8亿美元，增幅为10.5%，达到79亿美元。
2022年前三个月抵押贷款银行业务收入为670万美元，较2021年同期下降910万美元，降幅为57.6%，原因是二级市场收入和抵押贷款待售渠道从2021年大幅上升的水平恢复正常，原因是抵押贷款利率大幅上升。2022年前三个月，我们销售了4亿美元的住房抵押贷款，与2021年同期的5亿美元相比下降了26.1%。

60

非利息支出
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的非利息支出细目：
表8
截至三个月
3月31日，		$%
(千美元)20222021变化变化
薪酬和员工福利$112,189 $107,303 $4,886 4.6 %
净入住率18,189 16,163 2,026 12.5 
装备18,005 17,030 975 5.7 
无形资产摊销3,227 3,050 177 5.8 
对外服务17,033 16,929 104 0.6 
营销3,256 3,441 (185)(5.4)
FDIC保险4,574 4,844 (270)(5.6)
银行股和特许经营税4,027 3,779 248 6.6 
与合并相关的28,629 — 28,629 — 
其他18,297 12,323 5,974 48.5 
非利息支出总额$227,426 $184,862 $42,564 23.0 %
2022年前三个月的非利息支出总额为2.274亿美元，比2021年同期增加了4260万美元，增长了23.0%。在运营基础上，扣除与合并相关的2860万美元和分行整合成本420万美元的重大项目后，2022年前三个月的非利息支出增加了980万美元，增幅为5.3%。个别非利息支出项目的差异将在以下各段中进一步说明。
2022年前三个月的工资和员工福利为1.122亿美元，比2021年同期增加了490万美元，增幅为4.6%，原因是年度业绩增长、医疗成本上升、雇主支付的工资税增加以及收购的霍华德支出基数。2022年和2021年第一季度的工资和员工福利中分别包括620万美元和560万美元，与正常的季节性长期薪酬支出有关。
2022年前三个月的净入住率和设备支出为3620万美元，比2021年同期增加了300万美元，增幅为9.0%。2022年前三个月，与分支机构整合成本相关的成本为190万美元。
我们在2022年前三个月记录了与霍华德收购相关的2860万美元的合并相关成本，该收购于2022年1月22日完成。
2022年和2021年前三个月的其他非利息支出分别为1830万美元和1230万美元。2022年第一季度有220万美元的分行整合成本，2021年第一季度释放了220万美元的抵押贷款追索权准备金。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的非利息支出，不包括重大项目：
表9
截至三个月
3月31日，		$%
(千美元)20222021变化变化
报告的非利息支出总额$227,426 $184,862 $42,564 23.0 %
重要事项：
分支机构整合(4,178)— (4,178)
与合并相关的(28,629)— (28,629)
非利息支出总额，不包括重大项目(1)
$194,619 $184,862 $9,757 5.3 %
(1)非公认会计原则
61


所得税
下表列出了有关所得税费用和某些税率的信息：
表10
 截至三个月
3月31日，
(千美元)20222021
所得税费用$14,015 $21,720 
实际税率20.9 %18.9 %
法定联邦税率21.0 21.0 
这两个时期的税率都低于21%的联邦法定税率，这是因为税收优惠主要来自投资和贷款的免税收入、税收抵免和BOLI收入。2022年所得税支出较低，主要是由于霍华德收购的合并相关费用导致税前收益下降。2022年的实际税率更高，主要是由于州所得税增加和霍华德收购导致的不可抵扣的合并相关费用。
财务状况
下表显示了我们的简明综合资产负债表：
表11
(百万美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		$
变化		%
变化
资产
现金和现金等价物$3,857 $3,493 $364 10.4 %
证券6,959 6,889 70 1.0 
持有待售贷款253 295 (42)(14.2)
贷款和租赁，净额26,468 24,624 1,844 7.5 
商誉和其他无形资产2,493 2,304 189 8.2 
其他资产1,992 1,908 84 4.4 
总资产$42,022 $39,513 $2,509 6.3 %
负债与股东权益
存款$33,904 $31,726 $2,178 6.9 %
借款2,138 2,218 (80)(3.6)
其他负债541 419 122 29.1 
总负债36,583 34,363 2,220 6.5 
股东权益5,439 5,150 289 5.6 
总负债和股东权益$42,022 $39,513 $2,509 6.3 %
资产、负债和股东权益的增加主要是由于对Howard的收购。

借贷活动
贷款和租赁组合主要包括对我们七个州和哥伦比亚特区一级市场内的个人和中小型企业的贷款和租赁。我们的市场覆盖范围包括：宾夕法尼亚州的匹兹堡；马里兰州的巴尔的摩；俄亥俄州的克利夫兰；北卡罗来纳州的夏洛特、罗利、达勒姆和皮德蒙特三合会(温斯顿-塞勒姆、格林斯伯勒和高点)；以及南卡罗来纳州的查尔斯顿。


62

工资保障计划
CARE法案包括一笔3490亿美元的拨款，用于金融机构通过小企业管理局发放的贷款，利用PPP。Paycheck保护计划和医疗保健加强法案(PPP/HCE法案)于2020年4月24日签署成为法律。PPP/HCE法案批准了额外的3200亿美元资金用于PPP贷款。自PPP成立以来，我们发起了36亿美元的PPP贷款，其中包括2021年的10亿美元，其中截至2022年3月31日的未偿还贷款为1.796亿美元，扣除包括商业和工业类别的未摊销递延净费用330万美元。自成立以来，SBA免除了34亿美元的PPP贷款余额。

购买力平价贷款如果按照购买力平价的要求用于工资和其他允许的用途，则可全部或部分免除。在2020年6月5日之前结束的贷款，固定利率为1.00%，期限为两年，如果没有得到豁免，全部或部分。如果在贷款豁免期限结束后十个月内提交，付款将推迟到做出宽恕决定后。这些贷款由SBA 100%担保，这降低了我们在这些贷款上的损失风险。小企业管理局根据贷款规模向发起银行支付1%至5%不等的手续费。这笔费用根据有效收益率法在贷款合同期限内的利息收入中确认，并根据这些同质贷款池的预期预付款进行调整。我们预计，根据预期的贷款免除活动，剩余的大部分净递延费用将在2022年6月30日之前确认。2020年6月5日，总裁签署了《支付宝保障计划灵活性法案》，将新增PPP贷款的期限延长至5年，并允许贷款人经贷款人和借款人双方同意，将2年期PPP贷款延长至最长5年。PPP灵活性法案还为借款人提供了24周的分配资金的选项，借款人通过将至少60%的资金用于工资成本，仍有资格获得贷款豁免。SBA宣布，贷款人将有60天的时间审查PPP贷款宽恕申请，SBA将在收到批准的宽恕申请后90天内汇出宽恕款项。

以下为贷款及租赁摘要：

表12
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		$
变化		%
变化
(单位：百万)
商业地产$10,746 $9,899 $847 8.6 %
工商业6,220 5,977 243 4.1 
商业租赁471 495 (24)(4.8)
其他144 94 50 53.2 
商业贷款和租赁总额17,581 16,465 1,116 6.8 
直接分期付款2,568 2,376 192 8.1 
住宅按揭贷款4,188 3,654 534 14.6 
间接分期付款1,216 1,227 (11)(0.9)
消费者信用额度1,286 1,246 40 3.2 
消费贷款总额9,258 8,503 755 8.9 
贷款和租赁总额$26,839 $24,968 $1,871 7.5 %
商业和工业类别包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的PPP贷款总额分别为1.796亿美元和3.366亿美元。

63

不良资产
以下为不良资产摘要：
表13
(单位：百万)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		$
变化		%
变化
商业地产$53 $48 $5 10.4 %
工商业12 15 (3)(20.0)
商业租赁1 1 — — 
其他1 — 1 — 
商业贷款和租赁总额67 64 3 4.7 
直接分期付款7 7 — — 
住宅按揭贷款20 10 10 100.0 
间接分期付款2 2 — — 
消费者信用额度6 5 1 20.0 
消费贷款总额35 24 11 45.8 
不良贷款和租赁总额102 88 14 15.9 
拥有的其他房地产8 8 — — 
不良资产$110 $96 $14 14.6 %
不良资产从2021年12月31日的9620万美元增加到2022年3月31日的1.091亿美元，增加了1300万美元。这反映了不良贷款和租赁增加了1370万美元，而OREO减少了70万美元。不良贷款增加是由收购霍华德银行投资组合推动的。

64

问题债务重组贷款

以下是按类别分列的应计和非应计TDR摘要：

表14
(单位：百万)应计非-
应计项目		总计
March 31, 2022
商业地产$6 $22 $28 
工商业— 1 1 
商业贷款总额6 23 29 
直接分期付款21 3 24 
住宅按揭贷款28 5 33 
消费者信用额度5 1 6 
消费贷款总额54 9 63 
总TDR$60 $32 $92 
2021年12月31日
商业地产$6 $21 $27 
工商业— 1 1 
商业贷款总额6 22 28 
直接分期付款21 4 25 
住宅按揭贷款27 5 32 
消费者信用额度6 1 7 
消费贷款总额54 10 64 
总TDR$60 $32 $92 

贷款和租赁的信贷损失准备
用于计算acl的模型取决于投资组合的构成和信贷质量，以及对经济状况和利率的历史经验、当前状况和预测。具体地说，在计算ACL时会考虑以下因素：
•第三方宏观经济预测情景；
•宏观经济因素的24个月R&S预测期，并在12个月内直线回归历史平均值；以及
•通过周期默认计算的历史平均值使用扩展期间来计算，以包括先前的衰退期。
2022年3月31日和2021年12月31日，由于宏观经济环境改善，我们使用了第三方共识宏观经济预测。对于我们在2022年3月31日的ACL计算，我们使用的宏观经济变量包括但不限于：(I)反映R&S预测期内增长4.7%的仅购买住房价格指数，(Ii)反映R&S预测期内增长16.1%的商业房地产价格指数，(Iii)标准普尔波动率，2022年下降0.3%，2023年下降5.5%，以及(Iv)破产，在R&S预测期内稳步上升，但低于历史平均水平。截至2021年12月31日，我们在计算ACL时使用的宏观经济变量包括但不限于：(I)反映R&S预测期内增长6.3%的仅购买住房价格指数，(Ii)反映R&S预测期内增长13.0%的商业房地产价格指数，(Iii)标普波动率，2022年增加15.2%，2023年增加1.9%，以及(Iv)破产，在R&S预测期内稳步增加，但低于历史平均水平。
65

以下是与ACL以及贷款和租赁相关的某些比率的摘要：
表15
截至三个月
3月31日，
(百万美元)20222021
按类别分列的贷款净冲销(年化)与平均贷款之比：
工商业0.03 %0.10 %
间接分期付款— 0.01 
贷款净冲销(年化)/平均贷款0.03 %0.11 %
信贷损失准备/贷款和租赁总额1.38 %1.42 %
信贷损失/不良贷款拨备363.33 %229.80 %
截至2022年3月31日，贷款和租赁的ACL为3.706亿美元，比2021年12月31日增加了2640万美元，增幅为7.7%，这是由与Howard收购相关的初始ACL推动的。截至2022年3月31日，我们的最终ACL覆盖率为1.38%，而截至2021年12月31日，该比率为1.38%。剔除由于100%政府担保而没有ACL的PPP贷款，ACL与贷款和租赁总额的比率在2022年3月31日为1.39%，在2021年12月31日为1.40%。截至2022年3月31日的三个月的信贷损失准备金总额为1800万美元，而截至2021年3月31日的前三个月的拨备总额为590万美元。截至2022年3月31日的三个月的净冲销为190万美元，而截至2021年3月31日的三个月的净冲销为710万美元，反映了新冠肺炎对贷款组合某些部分的影响。随着本季度不良贷款的增加，ACL占总投资组合不良贷款的百分比从2021年12月31日的392%下降到2022年3月31日的365%，而ACL总额增加了2640万美元，如上所述。
存款
作为一家银行控股公司，我们的主要资金来源是存款。这些押金是由我们在业务范围内提供服务的企业、消费者和市政客户提供的。
以下为存款摘要：
表16
(单位：百万)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		$
变化		%
变化
无息需求$11,729 $10,789 $940 8.7 %
生息需求15,256 14,409 847 5.9 
储蓄3,970 3,669 301 8.2 
储税券及其他定期存款2,949 2,859 90 3.1 
总存款$33,904 $31,726 $2,178 6.9 %
总存款较2021年12月31日增加22亿美元，或6.9%，主要是由于收购Howard导致无息和有息需求余额增长，以及客户关系扩大和客户余额增加。客户偏好继续从利率较高的存单转向收益率较低、流动性较强的产品，同时保持较大的存款账户余额。存款增长帮助我们消除了隔夜借款，并减少了成本较高的短期FHLB借款及其相关掉期。

资本来源和监管事项
新业务计划的资金来源和成本、参与扩大业务活动的能力、支付股息的能力以及监管监督的水平和性质，在一定程度上取决于我们的资本状况。
对资本充足性的评估取决于一系列因素，例如综合资产负债表的预期有机增长、资产质量、流动性、盈利表现和可持续性、不断变化的竞争条件、监管变化或行动，以及经济力量。我们寻求保持强大的资本基础，以支持我们的增长和扩张活动，为目前的业务提供稳定，并增强公众信心。
66

我们已经向美国证券交易委员会提交了有效的货架登记声明。根据这一注册声明，我们可以不时地发行和出售普通股、优先股、债务证券、存托股份、认股权证、股票购买合同或单位的任何组合。
2022年4月18日，我们宣布董事会批准通过现有的股票回购计划再回购1.5亿美元的普通股，使总授权金额达到3亿美元。自成立以来，我们根据这项回购计划，以11.28美元的加权平均股价回购了990万股票，回购金额为1.114亿美元，剩余1.886亿美元用于回购，包括4月份批准的额外金额。回购将不时在公开市场上以当时的市场价格进行，或以私下协商的交易进行。收购的资金将来自可用的营运资金。不能保证将回购的股票的确切数量，我们可能会在任何时候停止购买。
资本管理是一个持续的过程，FNB和FNBPA的资本计划和压力测试至少每年更新一次。这些资本计划包括评估预期资本水平的充分性，通过预测当前年之后2-3年的预测期，假设各种情况下的资本水平。我们不时地根据我们的各种福利计划发行最初由我们作为库存股收购的股票。我们可能会发行额外的优先股或普通股，以保持我们资本充裕的地位。
FNB和FNBPA受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束(见“增强监管资本标准”下的讨论)。监管机构为确保资本充足性而制定的量化措施要求FNB和FNBPA保持总资本、一级资本和CET1资本(如法规定义)与风险加权资产(定义)的最低金额和比率，以及最低杠杆率(定义)。未能达到最低资本要求可能会导致监管机构启动某些强制性的、可能还会采取额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的合并财务报表、股息以及未来的业务和公司战略产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，FNB和FNBPA必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。FNB和FNBPA的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
截至2022年3月31日，FNB和FNBPA的资本水平都超过了所有监管资本要求，其监管资本充足率高于监管目的所需的最低资本水平。
2018年12月，FRB和其他美国银行机构批准了一项规则，以解决CECL对监管资本的影响，允许BHC和包括FNB在内的银行选择在三年内分阶段实施CECL的首日影响。2020年3月，FRB和其他美国银行机构发布了一项最终规则，该规则于2020年3月31日生效，并为BHC和银行提供了另一种选择，相对于ACL的已发生损失方法，暂时推迟CECL对监管资本的影响。我们选择了这一替代方案，而不是2018年12月规则中描述的方案。因此，根据最终规则，我们推迟了认识到CECL对监管资本的估计影响，直到两年的延迟期之后，对我们来说，延长期延长到2021年12月31日。从2022年1月1日开始，我们将被要求分阶段实施CECL之前推迟的资本影响的25%，并在随后的每年年初分阶段实施另外25%，直到2025年第一季度完全分阶段实施。根据最终规则，我们将推迟和稍后阶段实施的CECL对监管资本的估计影响是计算全天-采用时的第一个影响加上两年延期期间ACL随后变化的25%。截至2022年3月31日，与我们采用CECL相关的对CET1资本的递延影响总额约为5160万美元，或17个基点，这将继续每年减少约1720万美元。
在这种前所未有的经济和不确定环境中，我们经常对各种经济情况进行压力测试，包括具有像当前条件这样的经济条件的严重不利情况。在这些情况下，这些压力测试的结果表明，我们的监管资本比率将保持在监管要求之上，我们将能够保持适当的流动性水平，表明我们预期有能力在紧张的财务状况下继续支持我们的选民。
67

以下是FNB和FNBPA的资本额和相关比率：
表17
 实际
资本充裕
要求(1)
最低资本
要求加上资本节约缓冲
(百万美元)金额比率金额比率金额比率
截至2022年3月31日
F.N.B.公司
总资本$3,826 12.33 %$3,104 10.00 %$3,259 10.50 %
一级资本3,207 10.33 1,862 6.00 2,638 8.50 
普通股权益1级3,101 9.99 不适用不适用2,173 7.00 
杠杆3,207 8.28 不适用不适用1,550 4.00 
风险加权资产31,040 
FNBPA
总资本4,005 12.93 %3,097 10.00 %3,252 10.50 %
一级资本3,366 10.87 2,477 8.00 2,632 8.50 
普通股权益1级3,286 10.61 2,013 6.50 2,168 7.00 
杠杆3,366 8.78 1,916 5.00 1,533 4.00 
风险加权资产30,967 
截至2021年12月31日
F.N.B.公司
总资本$3,531 12.18 %$2,899 10.00 %$3,044 10.50 %
一级资本2,984 10.29 1,739 6.00 2,464 8.50 
普通股权益1级2,877 9.92 不适用不适用2,029 7.00 
杠杆2,984 7.99 不适用不适用1,493 4.00 
风险加权资产28,991 
FNBPA
总资本3,695 12.77 %2,893 10.00 %3,038 10.50 %
一级资本3,098 10.71 2,314 8.00 2,459 8.50 
普通股权益1级3,018 10.43 1,880 6.50 2,025 7.00 
杠杆3,098 8.31 1,864 5.00 1,491 4.00 
风险加权资产28,930 
(1)反映了F.N.B.公司在Y规则下资本充足的标准和FNBPA的迅速纠正行动框架。

根据《巴塞尔协议III资本规则》，上述每个期间的最低资本要求加上资本保存缓冲，代表了避免股息分配和某些可自由支配的奖金支付受到限制所需的最低要求。
2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(多德-弗兰克法案)
多德-弗兰克法案通过建立系统性风险监督框架，为被确定为具有系统重要性的机构创建决议机构，要求提高资本和流动性要求，要求银行向监管机构支付更多费用，并包含许多旨在加强金融服务部门稳健运营的其他条款，从而广泛影响金融服务业，这些条款显著改变了监管监督制度，如我们的2021年年报表格10-K与2022年2月24日提交给美国证券交易委员会的文件相同。

68

流动性
我们在流动性管理方面的目标是以具有成本效益的资金满足客户的现金流需求和FNB的运营现金需求。我们的董事会制定了一项资产/负债管理政策，以指导管理层实现并保持与长期目标一致的收益表现，同时保持可接受的利率风险水平、“资本充足的”资产负债表和充足的流动性水平。我们的董事会还制定了流动性和应急资金政策，以指导管理层解决识别、衡量、监测和控制正常和紧张流动性状况的能力。这些政策指定我们的法律援助办公室为负责实现这些目标的机构。ALCO由执行管理层成员组成，持续审查流动性，并批准影响资产负债表或现金流状况的重大战略变化。我们的财政部每天对流动性进行集中管理。
FNBPA从其正常的业务运营中产生流动性。资产的流动性来源包括来自贷款和投资的付款，以及证券化、质押或出售贷款、投资证券和其他资产的能力。负债的流动资金来源主要通过FNBPA的银行办事处以存款和客户回购协议的形式产生。FNB还可以获得可靠和具有成本效益的批发流动性来源。短期和长期资金可用于帮助为正常的商业运营提供资金，而未使用的信贷可用于在我们将面临流动性危机时用作应急资金。
母公司流动性的主要来源是其强大的现有现金资源加上从子公司获得的股息。这些分红可能受到母公司或其子公司的资本需求、法定法律法规、公司政策、合同限制、盈利能力等因素的影响。此外，通过我们的一家子公司，我们定期发行由FNB担保的次级票据。截至2022年3月31日的现金状况为2.744亿美元，较年底减少2110万美元，主要原因是2980万美元的股票回购。管理层运用了各种策略，确保手头有足够的现金来满足父母的资金需求。
用来衡量母公司现金状况充分性的两个指标是流动性覆盖率(LCR)和手头现金月数(MCH)。LCR的定义是手头现金加上未来12个月的预计现金流入除以未来12个月的预计现金流出。母婴健康被定义为手头现金可以支付的公司费用和股息的月数。
下表列出了LCR和MCH比率：
表18
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		内部
限值
流动性覆盖率2.2倍2.4倍>1次
手头现金的月数14.8个月16.9个月>12个月
管理层的结论是，考虑到目前的市场环境，我们的现金水平仍然是合适的。
我们的流动性状况受到了我们在基于关系的账户中创造增长的能力的积极影响。与低成本交易存款的有机增长相辅相成的是，管理层的存款收集战略侧重于吸引新的客户关系和加深与现有客户的关系，部分是通过利用数据分析能力的内部引导努力。由于PPP的成功，我们还增加了客户存款关系。总存款较2021年12月31日增加22亿美元，或6.9%，主要是由于收购Howard导致无息和有息需求余额增长，以及客户关系扩大和客户余额增加。客户偏好继续从利率较高的存单转向收益率较低、流动性较强的产品，同时保持较大的存款账户余额。我们的流动性状况使我们能够消除霍华德的隔夜借款，并注销2亿美元的高成本FHLB借款。无息活期存款增加9.397亿元，增幅8.7%，有息活期存款增加8.48亿元，增幅5.9%。储蓄账户余额增加3.009亿美元，增幅8.2%。由于收购霍华德，定期存款增加了8980万美元，增幅为3.1%。此外，客户在其存款账户中的余额比大流行前更大。正如前面提到的，购买力平价和政府刺激的资金流入是存款增长的一个重要因素。
截至2022年3月31日，我们在FRB持有的现金余额比2021年12月31日增加了2.559亿美元，达到33亿美元。
69

FNBPA有大量未使用的批发信贷来源，包括从FHLB、FRB、代理银行额度借款的可用性、获得经纪存款的机会和其他渠道。除了信贷可获得性，FNBPA还拥有可出售的未质押政府和机构证券，可用于满足资金需求。我们目前也有多余的现金来满足我们的认捐要求。截至2022年3月31日，我们拥有41亿美元的现金和可出售的未质押政府和机构证券，占总资产的9.8%。相比之下，政策规定的最低比例为3.0%。
下表提供了与FNBPA的信贷可用性和可出售的未质押证券有关的某些信息：
表19
(百万美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
未使用的批发信贷可用性$14,979 $14,681 
未使用的批发信贷可用性占FNBPA资产的百分比35.7 %37.2 %
可出售的未质押政府和机构证券$831 $836 
可出售的未质押政府和机构证券占FNBPA资产的百分比2.0 %2.1 %
现金和可出售的未质押政府和机构证券占FNBPA资产的百分比9.8 %9.8 %
未使用的批发信贷增加是由于FHLB的借款能力增加。
衡量流动性风险的另一个指标是流动性缺口分析。以下是截至2022年3月31日的流动性缺口分析，比较了我们现有盈利资产的现金流与未来一段时间内有息负债的现金流之间的差异。管理层监控流动资金缺口的大小，以便在正常业务过程中以及与隐含远期利率预期有关的情况下，资金来源和使用合理匹配。合理匹配的头寸为应对潜在流动性危机期间的额外资金需求奠定了更好的基础。正的缺口头寸意味着，未来12个月将有更多资产重新定价，而不是负债，如果利率上升，净利息收入将受益。截至2022年3月31日，12个月累计缺口占总资产比率为10.0%，而截至2021年12月31日为11.3%。管理层至少每季度计算一次这一比率，并由ALCO每月进行审查。
表20
(百万美元)在
1个月		2-3
月份		4-6
月份		7-12
月份		总计
1年
资产
贷款$802 $1,483 $1,687 $3,085 $7,057 
投资3,504 158 231 445 4,338 
4,306 1,641 1,918 3,530 11,395 
负债
未到期存款309 619 928 1,857 3,713 
定期存款243 442 587 849 2,121 
借款410 550 29 352 1,341 
962 1,611 1,544 3,058 7,175 
期间差距(资产-负债)$3,344 $30 $374 $472 $4,220 
累积差距$3,344 $3,374 $3,748 $4,220 
累计与总资产的差距8.0 %8.0 %8.9 %10.0 %
此外，ALCO定期监测我们的流动性状况的各种流动性比率和压力情景。压力情景预测，即使在严峻的条件下，也会有足够的资金可用。管理层相信，我们有足够的流动资金来满足我们的正常运营和应急资金的现金需求。

70

市场风险
市场风险是指主要因利率、汇率、股票价格和大宗商品价格的变化而产生的潜在损失。作为金融中介，我们主要面临借贷和接受存款活动所固有的利率风险。为了在这方面取得成功，我们提供种类繁多的金融产品，以满足客户的不同需求。当产品组不相互补充时，这些产品有时会给我们带来利率风险。例如，储户可能想要短期存款，而借款人可能想要长期贷款。
市场利率的变化可能会导致我们金融工具的公允价值、现金流和净利息收入的变化。在其持续监督下，董事会已授权ALCO负责市场风险管理，包括制定政策指导方针、风险措施和限制，以及管理利率风险量及其对净利息收入和资本的影响。我们将衍生金融工具用于利率风险管理目的，而非用于交易或投机目的。
利率风险包括重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和期权风险。重新定价风险源于资产和负债投资组合之间的现金流或重新定价的差异。当资产和负债组合与不同的市场利率指数相关时，就会出现基差风险，而市场利率指数的变动幅度并不总是相同。当资产和负债组合与给定收益率曲线上的不同期限相关时，收益率曲线风险就会出现；当收益率曲线改变形状时，风险头寸就会改变。期权风险源于资产和负债产品中的“嵌入期权”，因为某些借款人可以选择在利率下降时提前偿还贷款，可能会有惩罚，也可能没有惩罚；而当利率上升时，某些储户可以提前赎回他们的存单，可能会有惩罚，也可能没有惩罚。
我们使用资产/负债模型来衡量利率风险。我们使用的利率风险度量包括收益模拟、EVE和缺口分析。差距分析和EVE是静态指标，不包含对未来业务的假设。缺口分析虽然是一种有用的诊断工具，但只显示了单一利率环境下的现金流。Eve的长期视野有助于识别选择权和较长期头寸的变化。然而，伊芙的清算视角并没有转化为以收益为基础的衡量标准，而这些衡量标准是管理和评估持续经营企业的重点。净利息收入模拟明确衡量了市场利率变化带来的收益敞口。在这些模拟中，我们目前的财务状况与对未来业务的假设相结合，以计算各种假设利率情景下的净利息收入。ALCO定期审查各种利率情景下多年来的收益模拟。回顾这些不同的衡量标准，我们可以全面了解利率风险状况，这为资产负债表管理策略提供了基础。
以下是截至2022年3月31日的重新定价差距分析，比较了一段时间内重新定价的有息资产和有息负债之间的差异。管理层利用重新定价差距分析作为管理净利息收入和EVE风险衡量的诊断工具。
表21
(百万美元)在
1个月		2-3
月份		4-6
月份		7-12
月份		总计
1年
资产
贷款$12,919 $1,112 $958 $1,735 $16,724 
投资3,508 171 347 432 4,458 
16,427 1,283 1,305 2,167 21,182 
负债
未到期存款10,496 — — — 10,496 
定期存款372 441 585 845 2,243 
借款441 612 7 309 1,369 
11,309 1,053 592 1,154 14,108 
表外(650)530 — (130)(250)
期间差距(资产-负债+表外)$4,468 $760 $713 $883 $6,824 
累积差距$4,468 $5,228 $5,941 $6,824 
资产的累计差距11.9 %14.0 %15.9 %18.2 %
71

截至2022年3月31日和2021年12月31日，12个月累计重新定价差距占总资产的比例分别为18.2%和21.6%。正的累积缺口头寸表明，在接下来的12个月里，我们有更多的盈利资产重新定价，而不是有息负债的重新定价。如果利率按模型增加，净利息收入将增加，反之，如果利率按模型下降，净利息收入将减少。与2021年12月31日相比，2022年3月31日的累计重新定价差距的变化主要与霍华德收购有关。
将无到期日存款和客户回购协议分配到上述一个月期限类别，是基于每种产品对市场利率变化的估计敏感度。例如，如果一种产品的利率估计会比市场利率增加50%，那么50%的账户余额就会被归入这一类别。
利用净利息收入模拟，以下净利息收入指标是使用利率冲击计算的，利率冲击以一种即时和平行的方式改变市场利率。差异百分比代表在特定利率情景下计算的净利息收入和EVE与净利息收入之间的变化，以及假设2022年3月31日的市场利率计算的EVE之间的变化。由于采用了静态的资产负债表结构，这些措施并未反映管理层可能采取的应对措施。
下表分析了我们的净利息收入和EVE对使用利率冲击的利率变化的潜在敏感性：
表22
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		美国铝业公司
极限
净利息收入变动(12个月)：
+300个基点19.7 %21.6 %不适用
+200个基点13.2 14.4 (5.0)%
+100个基点6.5 7.0 (5.0)
-100个基点(4.1)(2.4)(5.0)
股权的经济价值：
+300个基点3.0 6.6 (25.0)
+200个基点2.7 5.8 (15.0)
+100个基点1.7 3.8 (10.0)
-100个基点(7.1)(9.5)(10.0)
我们还模拟了在12个月内逐步调整所有利率的利率情景(利率上升)，以及逐渐改变收益率曲线形状的情景。假设资产负债表保持不变，加息+100个基点将使净利息收入(12个月)在2022年3月31日和2021年12月31日分别增加3.4%和3.6%。对于+200个基点的利率梯度，截至2022年3月31日，净利息收入(12个月)增长6.9%。2022年3月31日和2021年12月31日，负100个基点利率梯度的相应指标分别为(1.43%)和(0.5%)。在负面情景下，存款利率假设为零。
为应对新冠肺炎疫情，联邦储备银行在2020年3月迅速大幅下调利率，降低了所有市场利率，特别是最优惠利率和1个月期伦敦银行同业拆借利率。我们49%的净贷款和租赁与短期LIBOR、SOFR和Prime挂钩，这些利率在未来三个月内重新定价。与存款增加相关的现金头寸增加也是我们衡量标准的一个重要因素。假设没有替代，以上+200冲击情景中可用现金的估计影响占总资产敏感度13.2%的6.5%。这些因素是资产敏感度增加的主要驱动因素。我们的资产负债表将受益于联邦公开市场委员会(FOMC)于2022年3月16日上调联邦基金利率，以及目前计入市场价格的大幅上调。
影响我国利率风险状况、影响净利息收入的因素是多方面的。这些因素包括外部因素，如收益率曲线的形状和对未来利率的预期，以及关于产品供应、产品组合和贷款和存款定价的内部因素。
管理层运用各种策略来达到我们想要的利率风险(IRR)地位。面对利率的变化，管理层积极管理内部回报率头寸。正如前面提到的，我们成功地增加了交易存款，提供的资金对利率的敏感度低于短期定期存款和批发借款。此外，我们还降低了存款产品的利率，缩短了存款证的平均期限
72

存款额。管理层的重点是机会主义地将现金配置到收益率更高的客户贷款中。此外，我们定期在二级市场销售长期固定利率住宅抵押贷款，并成功地发行了具有短期重新定价特征的消费和商业贷款。特别是，我们利用对商业借款人的利率掉期(商业掉期)来管理我们的IRR头寸，因为商业掉期实际上增加了可调利率贷款。截至2022年3月31日，浮动和可调整利率贷款总额占净贷款和租赁总额的59.7%，截至2021年12月31日，占61.3%。截至2022年3月31日，商业掉期的名义本金总额为55亿美元，其中3.762亿美元的原始名义掉期本金来自2022年前三个月。2021年，我们还执行了10亿美元的接收固定/支付浮动1个月LIBOR利率掉期，平均寿命为3.6年，以对冲额外的资产敏感性。有关利率互换的其他资料，请参阅本报告综合财务报表附注内附注11“衍生工具及对冲活动”。投资组合在一定程度上也用于管理我们的内部收益率头寸。
我们认识到，所有资产/负债模式都有一些固有的缺陷。资产/负债模型要求作出某些假设，例如可赚取利息的资产的预付率和重新定价对非到期存款的影响，这可能与实际经验不同。这些业务假设是基于我们的经验、业务计划、经济和市场趋势以及现有的行业数据。虽然管理层认为其制定这些假设的方法是合理的，但不能保证将实现模型化的结果。此外，这些指标是基于截至估值日的资产负债表结构，并不反映计划中的增长或可能采取的管理行动。

风险管理
作为一家金融机构，我们在每一项商业决策、交易和活动中都承担着一定的风险。我们的董事会和高级管理层已经确定了七大类风险：信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险、操作风险、法律和合规风险以及战略风险。在我们风险管理职能的监督职能中，董事会专注于管理层与识别、了解和管理风险相关的战略、分析和结论，以优化股东总价值，同时平衡审慎业务与安全和稳健方面的考虑。
董事会通过了一项风险偏好声明，其中定义了我们为实现最佳回报而寻求的可接受的风险水平和限制。因此，董事会监控各种业务线、运营单位和风险类别的一系列KRI或关键风险指标，从而深入了解我们的业绩如何与我们声明的风险偏好保持一致。董事会和高级管理层会定期审核这些结果，以确保遵守我们的风险偏好声明，并在适当情况下，在风险接近声明的容忍度或新出现的风险时，对适用的业务战略和策略进行调整。
我们通过董事会和高级管理层参与的治理结构来支持我们的风险管理流程。我们董事会和FNBPA董事会的联合风险委员会有助于确保商业决策在适当的风险容忍度内执行。风险委员会对以下方面负有监督责任：

•识别、衡量、评估和监测整个企业的风险；
•制定适当和有意义的风险衡量标准，用于监督我们的业务和战略；
•审查和评估我们的政策和做法，以管理我们的信用、市场、流动性、法律、监管和运营风险(包括技术、运营、合规和受托风险)；以及
•确定和实施风险管理最佳做法。
风险委员会是我们董事会和风险管理委员会之间的主要联络点，风险管理委员会是负责风险管理的高级管理层委员会。风险偏好是我们通过董事会风险委员会和风险管理委员会进行的业务和资本规划过程中不可或缺的要素。我们使用我们的风险偏好流程来促进风险、资本和业绩策略的适当协调，同时也考虑来自金融和非金融风险的风险能力和偏好限制。我们自上而下的风险偏好流程为我们的各种业务职能进行自下而上的规划提供了过度冒险的限制。我们的董事会风险委员会与我们的风险管理委员会合作，每年或更频繁地批准我们的风险偏好，以反映风险、监管、经济和战略计划环境的变化，以确保我们的风险偏好与我们的战略计划和业务运营、监管环境和我们的股东保持一致。
73

期望值。与我们的风险偏好和战略计划有关的报告，以及我们对此的持续监测，定期提交给我们各个管理层的风险监督和规划委员会，并通过我们的董事会风险委员会定期报告。
如上所述，我们有一个由高级管理层组成的风险管理委员会。该委员会的目的是就风险水平和风险管理结构对具体风险领域进行定期监督。管理层还设立了一个业务风险委员会，负责识别、评估和监测整个FNB的业务风险，评估和批准适当的补救工作，以解决已确定的业务风险，并向风险管理理事会提交有关业务风险的定期报告。风险管理委员会定期向董事会风险委员会报告整个企业的风险状况和其他重大风险管理问题。我们的首席风险官负责通过多个第二道防线领域设计和实施我们的全企业风险管理战略和框架，包括以下部门，这些部门都向首席风险官报告，以确保协调一致地执行日常风险管理举措和战略：
•全企业风险管理部-在我们所有的业务和运营领域进行风险和控制评估，以确保适当的风险识别、风险管理和全企业风险报告。
•欺诈风险部-监控我们所有业务和运营单位的内部和外部欺诈风险。
•贷款审查部-对我们的贷款风险评级进行独立测试，以确保其准确性，这是计算我们的ACL的工具。
•模型风险管理部-监督所有用于管理公司风险的模型的验证和测试。
•第三方风险管理部门-确保在供应商生命周期中对第三方关系进行有效的风险管理和监督。
•反洗钱和银行保密法部门-监测洗钱风险和相关监管合规要求的遵守情况。
•评估审查部-促进对房地产评估的独立排序和审查，这些评估是为确定抵押给客户的房地产的价值而获得的。
•合规部-制定政策和程序，并监督遵守管理我们业务运营的适用法律和法规。
•信息和网络安全部--对我们的信息和网络安全风险进行风险评估，并确保有适当的控制措施来管理和控制这些风险，方法是利用国家标准和技术研究所的框架，通过衡量和评估信息和网络安全控制的有效性来改善关键基础设施。该部门还监督我们的灾难恢复规划和测试工作，使我们能够在发生灾难时为恢复业务做好准备。
正如本报告新冠肺炎部分详细讨论的那样，我们已经制定了各种业务和紧急情况连续性计划，以应对不同的危机和情况，其中包括迅速部署我们的危机管理团队、事件管理团队和业务连续性协调员，以启动我们针对各种紧急情况的计划。此外，我们的审计职能对我们的内部控制环境进行独立评估，并在测试内部控制系统的运行情况以及向管理层和我们的审计委员会报告结果方面发挥不可或缺的作用。我们董事会的每个风险、审计、信用风险和CRA委员会定期向董事会全体报告与风险相关的事项。此外，我们董事会的风险委员会和我们的风险管理委员会都定期评估我们整个企业的风险状况，并就解决关键和新出现的风险问题所需的行动提供指导。
董事会相信，我们整个企业的风险管理流程是有效的，并使董事会能够：

•评估他们收到的信息的质量；
•了解FNB面临的业务、投资和财务、会计、法律、监管和战略方面的考虑因素和风险；
•监督和评估高级管理层如何评估风险；以及
74

•适当评估我们全企业风险管理流程的质量。

非公认会计准则财务指标和关键业绩指标与公认会计准则的对账
下表列出了本报告中讨论的非公认会计准则业务指标和主要业绩指标与最直接可比的公认会计准则财务指标的对账情况。
表23
普通股股东可获得的营业净收入
截至三个月
3月31日，
(单位：千)20222021
普通股股东可获得的净收入$50,988 $91,225 
合并相关费用28,629 — 
合并相关费用的税收优惠(6,012)— 
与收购相关的拨备费用19,127 — 
与收购相关的拨备费用的税收优惠(4,017)— 
分支机构整合成本4,178 — 
分支机构合并成本的税收优惠(877)— 
普通股股东可获得的营业净收入(非公认会计准则)$92,016 $91,225 
上表显示了普通股股东可获得的营业净收入(非公认会计原则)是如何从我们的财务报表中报告的金额中得出的。我们认为，某些费用，如合并费用、获得的非PCD贷款的初始拨备和分行合并成本，并不是运营我们业务和设施的有机成本。合并开支及分行合并成本主要指为履行被收购实体或已关闭分行的合约义务而产生的开支，而不会对吾等带来任何有用的持续利益。这些成本因每笔交易而异，并可能因交易的规模和复杂程度而有很大差异。

表24
稀释后普通股每股营业收益
截至三个月
3月31日，
 20222021
稀释后普通股每股净收益$0.15 $0.28 
合并相关费用0.08 — 
合并相关费用的税收优惠(0.02)— 
与收购相关的拨备费用0.05 — 
与收购相关的拨备费用的税收优惠(0.01)— 
分支机构整合成本0.01 — 
分支机构合并成本的税收优惠— — 
稀释后普通股每股营业收益(非公认会计准则)$0.26 $0.28 

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表25
平均有形普通股权益回报率
 截至三个月
3月31日，
(千美元)20222021
普通股股东可获得的净收入(年化)$206,787 $369,970 
无形资产摊销税后净额(年化)10,339 9,773 
普通股股东可获得的有形净收入(年化)(非公认会计准则)$217,126 $379,743 
平均总股东权益$5,448,894 $4,961,692 
减去：平均优先股东权益(106,882)(106,882)
减去：平均无形资产(1)
(2,444,395)(2,315,012)
平均有形普通股权益(非公认会计准则)$2,897,617 $2,539,798 
平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)7.49 %14.95 %
(1)不包括还款权。

表26
平均有形资产回报率
 截至三个月
3月31日，
(千美元)20222021
净收入(年化)$214,935 $378,118 
无形资产摊销税后净额(年化)10,339 9,773 
有形净收入(年化)(非公认会计准则)$225,274 $387,891 
平均总资产$41,121,071 $37,626,715 
减去：平均无形资产(1)
(2,444,395)(2,315,012)
平均有形资产(非公认会计准则)$38,676,676 $35,311,703 
平均有形资产回报率(非公认会计准则)0.58 %1.10 %
(1)不包括还款权。

表27
每股普通股有形账面价值
March 31, 2022March 31, 2021
(千美元，每股数据除外)
股东权益总额$5,438,595 $4,973,676 
减去：优先股股东权益(106,882)(106,882)
减去：无形资产(1)
(2,492,359)(2,313,478)
有形普通股权益(非公认会计准则)$2,839,354 $2,553,316 
结束已发行普通股350,911,030 318,696,426 
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)$8.09 $8.01 
(1)不包括还款权。

76

表28
有形权益与有形资产之比(期末)
March 31, 2022March 31, 2021
(千美元)
股东权益总额$5,438,595 $4,973,676 
减去：无形资产(1)
(2,492,359)(2,313,478)
有形权益(非公认会计准则)$2,946,236 $2,660,198 
总资产$42,021,887 $38,475,371 
减去：无形资产(1)
(2,492,359)(2,313,478)
有形资产(非公认会计准则)$39,529,528 $36,161,893 
有形权益/有形资产(期末)(非公认会计准则)7.45 %7.36 %
(1)不包括还款权。

表29
有形普通股权益/有形资产(期末)
March 31, 2022March 31, 2021
(千美元)
股东权益总额$5,438,595 $4,973,676 
减去：优先股股东权益(106,882)(106,882)
减去：无形资产(1)
(2,492,359)(2,313,478)
有形普通股权益(非公认会计准则)$2,839,354 $2,553,316 
总资产$42,021,887 $38,475,371 
减去：无形资产(1)
(2,492,359)(2,313,478)
有形资产(非公认会计准则)$39,529,528 $36,161,893 
有形普通股权益/有形资产(期末)(非公认会计准则)7.18 %7.06 %
(1)不包括还款权。
表30
信贷损失/贷款和租赁准备，不包括购买力平价贷款(期末)
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
ACL-贷款$370,643 $344,284 
贷款和租赁$26,839,069 $24,968,702 
减去：购买力平价贷款未偿还(179,644)(336,578)
贷款和租赁，不包括未偿还购买力平价贷款(非公认会计准则)$26,659,425 $24,632,124 
ACL贷款/贷款和租赁，不包括PPP贷款(非GAAP)1.39 %1.40 %




77

表31
存款，不包括霍华德存款(平均)
(千美元)March 31, 2022March 31, 2021
存款$32,994,802 $29,367,149 
减去：霍华德存款(1,343,891)— 
存款，不包括霍华德存款(非公认会计准则)$31,650,911 $29,367,149 
表32
贷款和租赁，不包括购买力平价贷款和霍华德贷款(期末)
截至三个月
3月31日，		截至12月31日的三个月，
(千美元)20222021
贷款和租赁$26,839,069 $24,968,702 
减去：购买力平价贷款未偿还(179,644)(336,578)
减去：截至收购日的Howard贷款，不包括PPP未偿还贷款(1,767,564)— 
截至收购日的贷款和租赁，不包括购买力平价贷款和霍华德贷款(非公认会计准则)$24,891,861 $24,632,124 
关键绩效指标s
表33
将净收入预提至平均有形普通股权益
截至三个月
3月31日，
(千美元)20222021
净利息收入$234,076 $222,923 
非利息收入78,322 82,805 
减去：非利息支出(227,426)(184,862)
预提净收入(如报告)$84,972 $120,866 
拨备前净收入(如报告)(按年率计算)$344,609 $490,179 
调整：
新增：合并相关费用(非利息费用)28,629 — 
新增：分行合并成本(非利息费用)4,178 — 
预提净收入(营业)(非公认会计准则)$117,779 $120,866 
拨备前净收入(营业)(按年率计算)
(非公认会计准则)		$477,659 $490,179 
平均总股东权益$5,448,894 $4,961,692 
减去：平均优先股东权益(106,882)(106,882)
减去：平均无形资产(1)
(2,444,395)(2,315,012)
平均有形普通股权益(非公认会计准则)$2,897,617 $2,539,798 
拨备前净收入(报告)/平均有形普通股权益(非公认会计准则)11.89 %19.30 %
拨备前净收入(营业)/平均有形普通股权益(非公认会计准则)16.48 %19.30 %
(1) 不包括还款权。

78

表34
效率比
 截至三个月
3月31日，
(千美元)20222021
非利息支出$227,426 $184,862 
减去：无形资产的摊销(3,227)(3,050)
减去：奥利奥的花费(315)(786)
减去：与合并相关的费用(28,629)— 
减去：分支机构整合成本(4,178)— 
调整后的非利息支出$191,077 $181,026 
净利息收入$234,076 $222,923 
应税等值调整2,598 2,859 
非利息收入78,322 82,805 
减去：证券净收益— (41)
调整后净利息收入(FTE)+非利息收入$314,996 $308,546 
能效比率(FTE)(非GAAP)60.66 %58.67 %
79

第三项。    关于市场风险的定量和定性披露
本项目所要求的信息在“MD&A”中的“市场风险”一节中提供，该部分包括在本报告的第2项中，并通过引用并入本文。

项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价。FNB管理层在我们首席执行官和财务官的参与下，评估了截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)。基于这项评估，我们的管理层，包括首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)得出结论，截至本季度报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序在下述合理保证水平下有效，以确保我们根据1934年证券交易法(经修订)提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官。酌情允许及时作出关于所需披露的决定。
对控制措施有效性的限制。FNB的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不指望我们的披露控制和内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证FNB内的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或两个以上人的串通或通过控制的管理凌驾，都可以规避控制。
内部控制的变化。首席执行官和首席财务官评估了在截至2022年3月31日的财政季度内，根据修订后的1934年证券交易法规则13a-15和15d-15规则(D)段的要求，我们对财务报告内部控制发生的变化，并得出结论，没有重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的此类变化。

第二部分--其他资料

项目1.法律程序
本项目所要求的资料载于合并财务报表附注12“承付款、信用风险和或有事项”中的“其他法律程序”讨论，在此作为参考并入本项目。

第1A项。风险因素
有关可能影响本公司营运结果、财务状况及流动资金的风险因素的资料，请参阅2021年年报表格10-K。自2021年12月31日以来，与我们的运营结果、财务状况或流动性相关的风险因素没有实质性变化。

80

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表提供了截至2022年3月31日的季度内FNB购买我们普通股的信息。2022年4月，我们的董事会批准了额外的1.5亿美元，用于回购我们的普通股。
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值)(1)
2022年2月1日-2月28日1,771,204 $13.43 1,771,204 $44,597,201 
2022年3月1日-3月31日477,030 12.57 477,030 38,593,179 
总计2,248,234 $13.25 2,248,234 
(1)所示数字代表在每个期间结束时，根据公开宣布的股份回购授权可能尚未购买的普通股的大约美元价值。根据市场情况，可能会不时购买这些股票。这些金额没有反映2022年3月31日之后批准的1.5亿美元的额外授权。

项目3.高级证券违约
无

项目4.矿山安全披露
不适用。

项目5.其他信息
无
81

项目6.展品
展品索引
展品编号描述
31.1.
首席执行官认证萨班斯-奥克斯利法案第302条。(现提交本局)。
31.2.
首席财务官认证萨班斯-奥克斯利法案第302条。(现提交本局)。
32.1.
首席执行官认证萨班斯-奥克斯利法案第906条。(随函提供)。
32.2.
首席财务官认证萨班斯-奥克斯利法案第906条。(随函提供)。
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档(随附存档)。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档(随函存档)。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档(随附存档)。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(随附存档)。
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(随附存档)。
104封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入到内联XBRL文档中)。
82

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
  F.N.B.公司
日期： May 5, 2022 小文森特·J·德利
  小文森特·J·德利
  董事长、总裁、首席执行官
  (首席行政主任)
日期： May 5, 2022 /s/小文森特·J·卡拉布雷斯
  小文森特·J·卡拉布雷斯
  首席财务官
  (首席财务官)
日期： May 5, 2022 /s/詹姆斯·L·杜蒂
  詹姆斯·L·杜蒂
  企业控制器
  (首席会计主任)
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