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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格10-Q

(标记一)


☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末3月31日，2022


☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期至

佣金文件编号001-39442

WesBanco公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


西弗吉尼亚州		55-0571723
(成立为法团的国家)		(税务局雇主身分证号码)

银行广场1号, 转轮, WV		26003
(主要执行办公室地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：304-234-9000

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股面值2.0833美元	WSBC	纳斯达克全球精选市场
存托股份(每股占1/40这是6.75%固定利率重置非累积永久优先股的权益，A系列)	WSBCP	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是 ☑ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☑	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☑

截至2022年4月27日，艾尔60,274,414SHAres of WesBanco，Inc.普通股，面值2.0833美元，已发行。

WesBanco公司


项目不是的。	项目	页面不是的。

	第一部分-财务信息
1	财务报表	2
	截至2022年3月31日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表	2
	截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的综合收益表和全面收益表(未经审计)	3
	截至2022年3月31日和2021年3月31日三个月的综合股东权益变动表(未经审计)	4
	截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月合并简明现金流量表(未经审计)	5
	合并财务报表附注(未经审计)	6

2	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	31

3	关于市场风险的定量和定性披露	50

4	控制和程序	52

	第二部分--其他资料
1	法律诉讼	53

2	未登记的股权证券销售和收益的使用	53

6	陈列品	54

	签名	55

第一部分-财务信息

项目1.融资AL报表

WesBanco公司共管公寓减值资产负债表


	3月31日，			十二月三十一日，
(未经审计，以千计，股票除外)	2022			2021
资产
现金和银行到期款项，包括计息金额$1,168,985 及$1,094,312，分别	$	1,369,498		$	1,251,358
证券：
股权证券，按公允价值计算		12,757			13,466
可供出售的债务证券，公允价值		2,911,373			3,013,462
持有至到期债务证券(公允价值$1,092,993及$1,028,452，分别)		1,157,202			1,004,823
信贷损失准备金、持有至到期的债务证券		(285	)		(268	)
持有至到期净额债务证券		1,156,917			1,004,555
总证券		4,081,047			4,031,483
持有待售贷款		15,959			25,277
组合贷款，扣除非劳动收入后的净额		9,733,272			9,733,478
信贷损失准备--贷款		(117,865	)		(121,622	)
证券组合贷款净额		9,615,407			9,611,856
房舍和设备，净额		219,907			229,016
应计应收利息		60,370			60,844
商誉和其他无形资产，净额		1,149,035			1,151,634
银行拥有的人寿保险		348,179			350,359
其他资产		244,613			215,298
总资产	$	17,104,015		$	16,927,125
负债
存款：
无息需求	$	4,670,520		$	4,590,895
计息需求		3,405,610			3,380,056
货币市场		1,831,683			1,739,750
储蓄存款		2,679,053			2,562,510
存单		1,211,008			1,292,652
总存款		13,797,874			13,565,863
联邦住房贷款银行借款		123,898			183,920
其他短期借款		158,538			141,893
次级债和次级债		280,743			132,860
借款总额		563,179			458,673
应计应付利息		1,786			1,901
其他负债		193,860			207,522
总负债		14,556,699			14,233,959
股东权益
优先股，不是面值，1,000,000授权股份；150,000股份6.75%非累积永久优先股，A系列，清算优先权$150,000,000，分别于2022年3月31日及2021年12月31日发行及未偿还		144,484			144,484
普通股，$2.0833票面价值；100,000,000 授权股份；68,081,306已发行股份；60,613,414和62,307,245分别于2022年3月31日和2021年12月31日发行的股票		141,834			141,834
资本盈余		1,636,705			1,635,642
留存收益		998,315			977,765
库存股(7,467,892和5,774,061股票--分别按成本计算)		(261,012	)		(199,759	)
累计其他综合损失		(111,312	)		(5,120	)
董事的递延利益		(1,698	)		(1,680	)
股东权益总额		2,547,316			2,693,166
总负债与股东权益	$	17,104,015		$	16,927,125

请参阅合并财务报表附注。

WesBanco公司整合状态收入构成要素和综合收益构成


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计，不包括股票和每股金额)	2022			2021
利息和股息收入
贷款，包括手续费	$	93,121		$	109,358
有价证券的利息和股息：
应税		14,112			11,127
免税		4,344			3,910
证券利息和股息合计		18,456			15,037
其他利息收入		597			659
利息和股息收入合计		112,174			125,054
利息支出
有息活期存款		811			1,043
货币市场存款		321			578
储蓄存款		264			264
存单		1,273			2,370
存款利息支出总额		2,669			4,255
联邦住房贷款银行借款		575			2,414
其他短期借款		48			118
次级债和次级债		1,171			1,789
利息支出总额		4,463			8,576
净利息收入		107,711			116,478
信贷损失准备金		(3,438	)		(27,958	)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		111,149			144,436
非利息收入
信托费		7,835			7,631
押金手续费		6,090			4,894
电子银行收费		5,345			4,365
证券经纪业务净收入		2,220			1,524
银行拥有的人寿保险		3,881			1,709
抵押贷款银行收入		1,923			4,264
证券(亏损)净收益		(650	)		279
其他不动产和其他资产的净(亏损)收益		(806	)		175
其他收入		4,544			8,367
非利息收入总额		30,382			33,208
非利息支出
薪金和工资		38,937			36,890
员工福利		9,158			10,266
净入住率		7,234			7,177
设备和软件		8,011			6,765
营销		2,421			2,384
FDIC保险		1,522			1,282
无形资产摊销		2,598			2,896
重组和合并相关费用		1,593			851
其他运营费用		16,074			17,816
非利息支出总额		87,548			86,327
未计提所得税准备的收入		53,983			91,317
所得税拨备		9,859			18,202
净收入		44,124			73,115
优先股股息		2,531			2,531
普通股股东可获得的净收入	$	41,593		$	70,584
普通股每股收益
基本信息	$	0.68		$	1.05
稀释	$	0.68		$	1.05
平均已发行普通股
基本信息		61,445,399			67,263,714
稀释		61,593,365			67,355,418
宣布的每股普通股股息	$	0.34		$	0.33

综合(亏损)收益	$	(62,068	)	$	51,559

请参阅合并财务报表附注。

WesBanco公司合并报表股东权益变动情况


	截至2022年和2021年3月31日的三个月
																	累计
	择优		普通股														其他			延期
(未经审计，单位为千，但	库存		股票					资本			保留			财务处			全面			受益于
股票和每股金额)	金额		杰出的			金额		盈馀			收益			库存			收入(亏损)			董事			总计
2021年12月31日	$	144,484		62,307,245		$	141,834	$	1,635,642		$	977,765		$	(199,759	)	$	(5,120	)	$	(1,680	)	$	2,693,166
净收入		—		—			—		—			44,124			—			—			—			44,124
其他综合损失		—		—			—		—			—			—			(106,192	)		—			(106,192	)
综合损失		—		—			—		—			—			—			—			—			(62,068	)
已宣布的普通股股息($0.34每股)		—		—			—		—			(20,538	)		—			—			—			(20,538	)
已宣布的优先股息($16.875每股)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
为股息再投资而发行的股票		—		14,531			—		—			(505	)		505			—			—			—
收购的库存股		—		(1,724,571	)		—		—			—			(62,323	)		—			—			(62,323	)
行使的股票期权		—		16,209			—		(192	)		—			565			—			—			373
股票补偿费用		—		—			—		1,241			—			—			—			—			1,241
董事递延福利--净额		—		—			—		14			—			—			—			(18	)		(4	)
March 31, 2022	$	144,484		60,613,414		$	141,834	$	1,636,705		$	998,315		$	(261,012	)	$	(111,312	)	$	(1,698	)	$	2,547,316

2020年12月31日	$	144,484		67,254,706		$	141,834	$	1,634,815		$	831,688		$	(25,949	)	$	31,359		$	(1,494	)	$	2,756,737
净收入		—		—			—		—			73,115			—			—			—			73,115
其他综合损失		—		—			—		—			—			—			(21,556	)		—			(21,556	)
综合收益		—		—			—		—			—			—			—			—			51,559
已宣布的普通股股息($0.33每股)		—		—			—		—			(22,095	)		—			—			—			(22,095	)
已宣布的优先股息($16.875每股)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
为股息再投资而发行的股票		—		11,720			—		—			(391	)		391			—			—			—
收购的库存股		—		(5,135	)		—		183			—			(183	)		—			—			—
行使的股票期权		—		20,843			—		(183	)		—			752			—			—			569
股票补偿费用		—		—			—		1,288			—			—			—			—			1,288
董事递延福利--净额		—		—			—		—			—			—			—			(5	)		(5	)
March 31, 2021	$	144,484		67,282,134			141,834		1,636,103			879,786			(24,989	)		9,803			(1,499	)	$	2,785,522

请参阅合并财务报表附注。

WesBanco公司巩固D现金流量表简明表


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计)	2022			2021
经营活动提供的净现金	$	47,741		$	52,004
投资活动
为投资而持有的贷款净减少		6,537			100,799
可供出售的债务证券：
来自到期、预付款和催缴的收益		180,092			239,259
购买证券		(220,324	)		(1,068,526	)
持有至到期的债务证券：
来自到期、预付款和催缴的收益		21,801			27,147
购买证券		(174,995	)		(110,298	)
银行拥有的人寿保险收益		6,061			—
购置房舍和设备--净额		(559	)		(2,362	)
用于投资活动的现金净额		(181,387	)		(813,981	)
融资活动
存款增加		232,640			858,853
偿还联邦住房贷款银行借款		(60,048	)		(115,053	)
其他短期借款增加(减少)		16,645			(104,732	)
融资租赁债务的本金偿还		(115	)		(109	)
发行次级债，扣除发行成本后的净额		147,715			—
支付给普通股股东的股息		(20,570	)		(21,419	)
支付给优先股股东的股息		(2,531	)		(2,531	)
库存股(买入)净卖出		(61,950	)		569
融资活动提供的现金净额		251,786			615,578
现金、现金等价物和限制性现金净增加		118,140			(146,399	)
期初现金、现金等价物和限制性现金		1,251,358			905,447
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	1,369,498		$	759,048
补充披露
为存款和其他借款支付的利息	$	5,014		$	10,719
将贷款转移到其他拥有的房地产		87			—

请参阅合并财务报表附注。

合并后的注释财务报表

附注1.主要会计政策摘要

陈述的依据-随附的WesBanco，Inc.及其合并子公司(“WesBanco”)的未经审计中期财务报表(“WesBanco”)是根据美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及10-Q表格说明和S-X规则第10条编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，应与我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告一起阅读。

WesBanco的中期财务报表是根据其2021年合并财务报表附注1披露的重要会计政策编制的向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告。管理层认为，随附的中期财务信息反映了所有必要的调整，包括正常的经常性调整，以公平地列报WesBanco的财务状况和每个中期的经营结果。某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。这种重新分类对WesBanco的净收入和股东权益没有影响。临时期间的业务结果不一定表明可能全年预期的业务结果。

最近的会计声明-财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)，如下所示。

ASU 2022-02金融工具-信贷损失(主题326)

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02《金融工具-信贷损失(主题326)》。本ASU中的修订取消了子主题310-40“应收账款-债权人的问题债务重组”中债权人对问题债务重组(TDR)的会计指导，同时加强了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。具体而言，实体必须适用第310-20-35-9至35-11段中的贷款再融资和重组指导意见，以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款，而不是适用于TDR的确认和计量指导。此外，对于公共企业实体，本次更新中的修订要求实体披露在326-20分主题“金融工具--信贷损失--按摊销成本计量”范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期按起源年度的总冲销情况。本更新中的修订在2022年12月15日之后的财年生效，包括该财年内的过渡期。WesBanco目前正在评估ASU 2022-02对其合并财务报表的影响。

ASU 2022-01衍生工具和套期保值(主题815)

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01《衍生品和对冲(主题815)》。本ASU中的修正案涉及ASU 2017-12中的几个主题，该ASU于2017年8月发布，以改进对冲会计模型。ASU 2022-01对目前的最后一层法进行了扩展，允许对单个封闭投资组合进行多个套期保值，并将最后一层法重新命名为投资组合层方法。除其他事项外，ASU扩大了投资组合层级方法的范围，将不可预付金融资产包括在内，就适用于投资组合层级方法的对冲基差调整的会计和披露提供了额外指导，无论是指定单一套期保值层还是多个对冲层级，并规定在确定封闭投资组合中包括的资产的信贷损失时，应如何考虑对冲基差调整。对于公共企业实体，本更新中的修订在2022年12月15日之后的财年以及该财年内的过渡期内有效。这一声明的通过预计不会对WesBanco的综合财务报表产生实质性影响。

ASU 2021-08企业合并(主题805)

2021年10月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805)》。本更新中的修订要求实体(收购人)根据主题606“收入确认”确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。修正案还适用于专题606的规定适用的其他合同的合同资产和合同负债，例如610-20分项“其他收入--非金融资产注销的损益”范围内出售非金融资产所产生的合同负债。对于公共企业实体，本更新中的修订在2022年12月15日之后的会计年度生效，包括该会计年度内的过渡期。这一声明的通过预计不会对WesBanco的综合财务报表产生实质性影响。

ASU 2020-04和ASU 2021-01参考汇率改革(主题848)

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)》。本ASU提供临时、可选的指导，以减轻对伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)或其他预期将停止用于财务报告的参考利率的过渡的潜在负担，或认识到其影响。ASU还为合同修改提供了可选的权宜之计，以取代受参考汇率改革影响的参考汇率。《指导意见》自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，在此期间可随时采纳。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01《参考汇率改革(主题848)：范围》。本ASU细化了主题848的范围，并解决了主题848是否可以应用于不引用预期将被终止的利率的衍生品工具，但将利率用于保证金、贴现或合同价格调整的问题，该利率预计将因参考利率改革而修改。ASU 2021-01自发布之日起至2024年12月31日生效，并可在此期间的任何时间采用。WesBanco在2021年12月31日之后没有为任何新的合约提供LIBOR。WesBanco已选择1个月期限担保隔夜融资利率(1M Term Sofr)作为其背靠背掉期和1个月浮动贷款LIBOR的替代利率。2021年实施了一项过渡计划，以识别和修改WesBanco的贷款和其他具有直接或间接受LIBOR影响的属性的金融工具，WesBanco继续持续评估对合并财务报表采用新指导方针的影响，目前预计不会产生实质性影响。

附注2.普通股每股收益

普通股每股收益计算如下：


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计，不包括股票和每股金额)	2022		2021
普通股基本收益和稀释后每股收益的分子：
普通股股东可获得的净收入	$	41,593	$	70,584
分母：
已发行基本普通股总平均值		61,445,399		67,263,714
稀释股票期权和其他股票补偿的影响		147,966		91,704
已发行普通股摊薄后总股本		61,593,365		67,355,418
普通股每股收益-基本	$	0.68	$	1.05
每股普通股收益-稀释后	$	0.68	$	1.05

截至2022年3月31日和2021年3月31日，分别，384,761和393,961购买股份的期权不包括在摊薄股份计算中分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，因为行使价格高于普通股的平均市场价格，因此，其影响将是反稀释的。

截至2022年3月31日, 16,224根据2022年股东总回报(“TSR”)计划，估计将授予或有可发行股份，因为截至该日的股票业绩目标已达到，因此该等股份计入摊薄计算。截至2022年3月31日，与2021年和2020年TSR计划相关的股票不包括在计算中，因为其影响将是反稀释的。截至2021年3月31日，与2021年、2020年和2019年TSR计划相关的股票不包括在计算中，因为其影响将是反稀释的。

此外，基于业绩的限制性股票(“PBR”)薪酬总额61,267据估计，截至2022年3月31日，股票将被授予。不是据估计，PBRS补偿将于2021年3月31日发放。

注3.证券

下表列出了可供出售和持有至到期债务证券的公允价值和摊销成本：


	March 31, 2022									2021年12月31日
(未经审计，以千计)	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			估计数公平价值		摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			估计数公平价值
可供出售的债务证券
美国政府支持的实体和机构	$	253,475	$	549	$	(13,527	)	$	240,497	$	236,096	$	3,922	$	(3,040	)	$	236,978
政府支持实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		2,289,780		1,777		(132,103	)		2,159,454		2,301,170		16,489		(32,446	)		2,285,213
政府支持实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		397,233		500		(3,644	)		394,089		364,486		4,252		(1,245	)		367,493
国家和政治分区的义务		100,029		1,310		(1,066	)		100,273		101,003		5,372		(35	)		106,340
公司债务证券		16,943		195		(78	)		17,060		16,940		507		(9	)		17,438
可供出售的债务证券总额	$	3,057,460	$	4,331	$	(150,418	)	$	2,911,373	$	3,019,695	$	30,542	$	(36,775	)	$	3,013,462
持有至到期的债务证券
美国政府支持的实体和机构	$	5,731	$	8	$	(233	)	$	5,506	$	5,944	$	72	$	(8	)	$	6,008
政府支持实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		53,989		114		(1,335	)		52,768		58,147		1,409		(16	)		59,540
国家和政治分区的义务		1,067,214		5,719		(68,912	)		1,004,021		907,649		23,854		(3,500	)		928,003
公司债务证券		30,268		430		—			30,698		33,083		1,818		—			34,901
持有至到期的债务证券总额(1)	$	1,157,202	$	6,271	$	(70,480	)	$	1,092,993	$	1,004,823	$	27,153	$	(3,524	)	$	1,028,452
债务证券总额	$	4,214,662	$	10,602	$	(220,898	)	$	4,004,366	$	4,024,518	$	57,695	$	(40,299	)	$	4,041,914

(1)

持有至到期的债务证券总额在资产负债表中列报，扣除信贷损失准备共计#美元。0.3百万美元2022年3月31日和2021年12月31日，分别为。

在2022年3月31日和2021年12月31日，有几个不是持有任何一家发行人的股份，但美国政府支持的实体及其机构除外，持有量超过10WesBanco股东权益的30%。股权证券，其中#美元10.0百万美元包括在与公司递延赔偿计划有关的设保人信托中持有的各种共同基金的投资，按公允价值入账，总额为#美元12.8百万美元和美元13.5百万美元2022年3月31日和2021年12月31日。

下表按合同到期日列出了可供出售和持有至到期债务证券的摊销成本和公允价值。2022年3月31日。实际到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权在有或没有提前还款处罚的情况下催缴或预付债务。抵押支持证券和抵押抵押债券按其合同到期日在下表中分类；然而，定期本金付款和本金预付款是按月收取的。


(未经审计，以千计)	摊销成本		公允价值
可供出售的债务证券
不到一年	$	13,971	$	14,020
1-5年		168,985		169,008
5-10年		444,587		437,643
超过10年		2,429,917		2,290,702
可供出售的债务证券总额	$	3,057,460	$	2,911,373
持有至到期的债务证券
不到一年	$	24,053	$	24,232
1-5年		115,863		117,485
5-10年		277,300		276,045
超过10年		739,986		675,231
持有至到期的债务证券总额	$	1,157,202	$	1,092,993
债务证券总额	$	4,214,662	$	4,004,366

公允价值合计为#美元的证券2.110亿美元2022年3月31日和2021年12月31日被质押为公共和信托基金的担保，以及根据回购协议出售的证券。有几个不是出售可供出售的证券所得款项截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月。截至2022年3月31日和2021年12月31日，包括在累计其他综合收益中的可供出售证券的未实现净亏损(税后净额是$111.0百万美元和美元4.7分别为100万美元。

下表载列出售及催缴可供出售及持有至到期债务证券的已实现损益总额，以及出售及市场调整的权益证券损益。分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月。下表列出的所有损益均列在损益表的证券(损失)净收益项下。对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的股权证券，对参与者义务的相应变化在员工福利支出中确认。


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计)	2022			2021
债务证券：
已实现毛利	$	31		$	140
已实现亏损总额		(2	)		(39	)
债务证券净收益	$	29		$	101
股权证券：
对仍持有的证券确认的未实现(亏损)净收益	$	(679	)	$	178
出售证券确认的已实现净收益(亏损)		—			—
权益证券的净(亏损)收益	$	(679	)	$	178
证券(亏损)净收益	$	(650	)	$	279

WesBanco持有至到期债务组合中的公司债券和市政债券每季度分析一次，以确定是否有理由为当前预期的信贷损失拨备。WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务数据以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库，在个人安全的基础上估计预期的信贷损失。预期信贷损失每季度调整一次，并计入资产负债表上的预期信贷损失准备，从持有至到期投资组合的摊销成本基础中扣除，作为抵销资产。这些损失记录在损益表的信贷损失准备金中。持有至到期证券的应计应收利息，为#美元8.3百万美元和美元7.0百万，截至2022年3月31日和2021年12月31日分别被排除在信贷损失估计之外。对美国政府支持的实体和机构的持有至到期投资，以及抵押贷款支持证券和抵押贷款债券，都是由直接政府实体或政府支持的实体发行的，没有历史证据支持预期的信贷损失；因此，WesBanco估计这些损失为零，并将在未来监测这一假设，以寻找可能影响这一假设的任何经济或政府政策。

下表提供了持有至到期证券的信贷损失拨备的前滚截至2022年和2021年3月31日的三个月：


	按类别计提的信贷损失准备
	截至2022年和2021年3月31日的三个月
			住宅抵押贷款
			-支持
			证券和
			抵押品
			抵押债务		应承担的义务
	美国政府		关于政府的		州和州			公司
	赞助		赞助实体		政治			债务
(未经审计，以千计)	实体和机构		和代理机构		细分			证券			总计
2021年12月31日的余额	$	—	$	—	$	174		$	94		$	268
本期准备金		—		—		(14	)		31			17
核销		—		—		—			—			—
复苏		—		—		—			—			—
2022年3月31日的余额	$	—	$	—	$	160		$	125		$	285
.
2020年12月31日余额	$	—	$	—	$	130		$	196		$	326
本期准备金		—		—		(12	)		(24	)		(36	)
核销		—		—		—			—			—
复苏		—		—		—			—			—
2021年3月31日的余额	$	—	$	—	$	118		$	172		$	290

下表提供了处于未实现亏损状态不到12个月和12个月或更长时间的可供出售债务证券的未实现亏损的信息，截至2022年3月31日和2021年12月31日：


	March 31, 2022
	少于12个月							12个月或更长时间							总计
(未经审计，美元数千人)	公平价值		未实现损失			数量：证券		公平价值		未实现损失			数量：证券		公平价值		未实现损失			数量：证券
美国政府支持的实体和机构	$	152,701	$	(8,450	)		23	$	43,624	$	(5,077	)		5	$	196,325	$	(13,527	)		28
政府支持实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		1,579,619		(91,718	)		359		410,877		(40,385	)		49		1,990,496		(132,103	)		408
政府支持实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		264,064		(2,329	)		47		74,408		(1,315	)		8		338,472		(3,644	)		55
国家和政治分部的义务		19,150		(1,066	)		27		—		—			—		19,150		(1,066	)		27
公司债务和其他证券		7,922		(78	)		5		—		—			—		7,922		(78	)		5
总计	$	2,023,456	$	(103,641	)		461	$	528,909	$	(46,777	)		62	$	2,552,365	$	(150,418	)		523


	2021年12月31日
	少于12个月							12个月或更长时间							总计
(千美元)	公平价值		未实现损失			数量：证券		公平价值		未实现损失			数量：证券		公平价值		未实现损失			数量：证券
美国政府支持的实体和机构	$	114,486	$	(1,865	)		12	$	32,688	$	(1,175	)		4	$	147,174	$	(3,040	)		16
政府支持实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		1,568,138		(29,060	)		143		141,681		(3,386	)		23		1,709,819		(32,446	)		166
政府支持实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		131,970		(579	)		25		78,356		(666	)		8		210,326		(1,245	)		33
国家和政治分区的义务		4,307		(35	)		2		—		—			—		4,307		(35	)		2
公司债务证券		6,990		(9	)		5		—		—			—		6,990		(9	)		5
总计	$	1,825,891	$	(31,548	)		187	$	252,725	$	(5,227	)		35	$	2,078,616	$	(36,775	)		222

上表中债务证券的未实现亏损是由于市场利率相对于固定收益率的变化而引起的暂时波动。可供出售投资组合中的未实现亏损被计入扣除税收后的股东权益中其他全面收益的调整。WesBanco不认为上述证券因信用质量原因而减值，因为几乎所有债务证券的评级都高于投资级，并且都根据合同条款支付本金和利息。WesBanco不打算出售损失头寸证券，也不太可能要求它在收回成本之前出售损失头寸证券；因此，管理层认为，上文详述的未实现损失不需要为与这些证券相关的信贷损失拨备来确认。不能轻易确定公允价值且WesBanco对其没有重大影响的证券按成本计价。成本法投资主要由匹兹堡联邦住房贷款银行(FHLB)的股票组成，总额为#美元。13.6百万美元和美元15.9百万美元2022年3月31日和2021年12月31日分别计入综合资产负债表内的其他资产。当事件或情况表明成本法投资的账面价值可能无法收回时，成本法投资就会被评估减值。

附注4.贷款和信贷损失准备

已记录的贷款投资在综合资产负债表中列报，扣除递延贷款费用和成本以及购买贷款的贴现。递延贷款净费用成本为#美元。6.8百万美元和美元3.3百万美元2022年3月31日和2021年12月31日。在2022年3月31日和2021年12月31日余额分别还包括#美元。2.9百万美元和美元6.1来自SBA薪资保护计划(“PPP”)贷款的递延费用净收入为百万美元。从收购中购入的贷款的未增值折扣为#美元。23.4百万美元March 31, 2022及$25.9百万美元2021年12月31日。


	3月31日，		十二月三十一日，
(未经审计，以千计)	2022		2021
商业地产：
土地和建筑	$	857,869	$	833,880
改进的性能		4,722,213		4,705,088
总商业地产		5,580,082		5,538,968
工商业		1,436,543		1,427,645
商业和工业-购买力平价		76,535		162,675
住宅房地产		1,767,064		1,721,378
房屋净值		592,872		605,682
消费者		280,176		277,130
组合贷款总额		9,733,272		9,733,478
持有待售贷款		15,959		25,277
贷款总额	$	9,749,231	$	9,758,755

根据现行预期信贷损失方法(“CECL”)，信贷损失准备是根据违约概率(“PD”)/违约损失(“LGD”)计算的，然后将其贴现为净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的概率，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的模拟调整。对于截至2022年3月31日的计算，一年预测基于截至2022年3月31日的两个国家认可的已公布经济预测的混合率，主要是由全国失业率和利差预测推动的。WesBanco对季度末全国失业率的混合预测预计将在3.7%，随后下降到平均3.5%，在预测期的剩余时间内。该计算利用了一年制按贷款分类恢复至公司历史损失率的期间。定性因素包括与传统津贴流程未涵盖的暂时性信贷风险相关的新冠肺炎大流行因素、根据WesBanco的地区足迹进行调整的风险、修改后的贷款的递延利息以及酒店业集中度。自.起March 31, 2022，应计贷款利息为#美元。45.0百万美元。WesBanco选择了一项会计政策，将应计利息排除在信贷损失准备的计量之外，因为该公司有一项强有力的政策，当贷款被放在非应计利息上时，可以冲销或注销应计利息。然而，WesBanco确实有一美元0.1《CARE法案》允许的与贷款修改相关的应计利息准备金，原因是这些修改的时间和性质。自.起March 31, 2022，与CARE法案允许的新冠肺炎贷款修改有关的应计利息为$20.8百万美元。

下表汇总了适用于贷款组合每一类别的信贷损失准备的变化：


	按类别计提的信贷损失准备
	截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计，以千计)	商业广告房地产-- 土地和施工			商业广告房地产-- 改进属性			商业广告 &工业			住宅房地产			家权益			消费者			存款透支			总计
2021年12月31日的余额
信用额度损失--贷款	$	7,310		$	65,355		$	26,875		$	15,401		$	724		$	3,737		$	2,220		$	121,622
信用额度损失--贷款承诺		4,180			201			1,497			1,576			49			272			—			7,775
总的期初贷方准备亏损--贷款和贷款承诺		11,490			65,556			28,372			16,977			773			4,009			2,220			129,397
信贷损失准备金：
贷款损失准备金		243			(469	)		(1,468	)		(1,737	)		(102	)		69			(266	)		(3,730	)
贷款承诺准备金		751			119			(827	)		164			9			59			—			275
信贷拨备总额亏损--贷款和贷款承诺		994			(350	)		(2,295	)		(1,573	)		(93	)		128			(266	)		(3,455	)
冲销		—			(137	)		(208	)		(142	)		(86	)		(787	)		(435	)		(1,795	)
复苏		25			260			336			192			139			727			89			1,768
净(冲销)回收		25			123			128			50			53			(60	)		(346	)		(27	)
2022年3月31日的余额
信用额度损失--贷款		7,578			65,009			25,535			13,714			675			3,746			1,608			117,865
信用额度损失--贷款承诺		4,931			320			670			1,740			58			331			—			8,050
贷方期末备抵总额亏损--贷款和贷款承诺	$	12,509		$	65,329		$	26,205		$	15,454		$	733		$	4,077		$	1,608		$	125,915

2020年12月31日余额
信用额度损失--贷款	$	10,841		$	110,652		$	37,850		$	17,851		$	1,487		$	6,507		$	639		$	185,827
信用额度损失--贷款承诺		6,508			712			1,275			955			45			19			—			9,514
总的期初贷方准备亏损--贷款和贷款承诺		17,349			111,364			39,125			18,806			1,532			6,526			639			195,341
信贷损失准备金：
贷款损失准备金		(3,538	)		(11,420	)		(4,256	)		(4,177	)		(394	)		(1,510	)		156			(25,139	)
贷款承诺准备金		(2,508	)		(504	)		308			(86	)		5			2			—			(2,783	)
信贷拨备总额亏损--贷款和贷款承诺		(6,046	)		(11,924	)		(3,948	)		(4,263	)		(389	)		(1,508	)		156			(27,922	)
冲销		(18	)		(19	)		(750	)		(371	)		(174	)		(927	)		(201	)		(2,460	)
复苏		55			528			440			135			79			462			113			1,812
净(冲销)回收		37			509			(310	)		(236	)		(95	)		(465	)		(88	)		(648	)
2021年3月31日的余额
信用额度损失--贷款		7,340			99,741			33,284			13,438			998			4,532			707			160,040
信用额度损失--贷款承诺		4,000			208			1,583			869			50			21			—			6,731
贷方期末备抵总额亏损--贷款和贷款承诺	$	11,340		$	99,949		$	34,867		$	14,307		$	1,048		$	4,553		$	707		$	166,771

下表按类别列出了截至每个期末的信贷损失准备金和已记录的贷款投资：


	信贷损失准备和已记录的贷款投资
(未经审计，以千计)	商业广告房地产-- 土地和施工		商业广告房地产-- 改进属性		商业广告和工业		住宅真实地产		家权益		消费者		存款过了- 草稿		总计
March 31, 2022
信贷损失准备：
个别评估的贷款	$	342	$	11,686	$	266	$	—	$	—	$	—	$	—	$	12,294
贷款集体评估		7,236		53,323		25,269		13,714		675		3,746		1,608		105,571
贷款承诺		4,931		320		670		1,740		58		331		—		8,050
总信用额度损失--贷款和承付款	$	12,509	$	65,329	$	26,205	$	15,454	$	733	$	4,077	$	1,608	$	125,915

投资组合贷款：
个人评估学分损失	$	1,174	$	52,308	$	540	$	—	$	—	$	—	$	—	$	54,022
集体评估信用损失		856,695		4,669,905		1,512,538		1,767,064		592,872		280,176		—		9,679,250
组合贷款总额	$	857,869	$	4,722,213	$	1,513,078	$	1,767,064	$	592,872	$	280,176	$	—	$	9,733,272

2021年12月31日
信贷损失准备：
个别评估的贷款	$	381	$	8,560	$	333	$	—	$	—	$	—	$	—	$	9,274
贷款集体评估		6,929		56,795		26,542		15,401		724		3,737		2,220		112,348
贷款承诺		4,180		201		1,497		1,576		49		272		—		7,775
总信用额度损失--贷款和承付款	$	11,490	$	65,556	$	28,372	$	16,977	$	773	$	4,009	$	2,220	$	129,397

投资组合贷款：
个人评估学分损失	$	1,248	$	66,635	$	576	$	—	$	—	$	—	$	—	$	68,459
集体评估信用损失		832,632		4,638,453		1,589,744		1,721,378		605,682		277,130		—		9,665,019
组合贷款总额	$	833,880	$	4,705,088	$	1,590,320	$	1,721,378	$	605,682	$	277,130	$	—	$	9,733,478

商业贷款风险等级是根据对每笔贷款的相关特征的评估确定的，在开始时分配，并在此后任何时候进行调整，以反映每笔贷款整个生命周期内风险状况的变化。用于确定风险等级的主要因素是主要还款来源的充分性、可靠性和可持续性，以及借款人的总体财务实力。评级系统对偿债覆盖率、杠杆率和贷款价值比因素进行了更大的权重，以得出风险等级。其他被认为权重较小的因素包括管理、行业或物业类型风险、付款历史、抵押品或担保。

商业房地产-土地和建筑包括贷款，以资助对空置土地、土地开发、住宅建设和商业建筑的投资。商业房地产-改善性物业包括用于购买或再融资所有类型的改进型业主自住物业和投资性物业的贷款。在分配风险等级时考虑的因素因所融资财产的类型而异。分配给建设和开发贷款的风险等级基于项目的整体可行性、开发商或建筑商成功完成项目的经验和财务能力、项目具体和市场吸收率和可比物业价值、住宅建设预售金额或商业投资物业预租金额。分配给商业投资物业贷款的风险等级主要基于物业产生的净营业收入是否足以偿还债务(“偿债范围”)、贷款与评估价值之比、租户的类型、质量、行业和组合以及租赁条款。分配给业主自住商业房地产的风险等级主要基于全球偿债范围和业务的杠杆，但也可能考虑业务所处的行业、业务的具体竞争优势或劣势、抵押品利润率以及管理质量和经验。

商业和工业贷款包括循环信用额度，用于融资应收账款、库存和其他一般商业用途；定期贷款，用于房地产以外的固定资产融资；以及信用证，用于支持各种企业的贸易、保险或政府需求。大多数C&I借款人是私人持股公司，年销售额高达美元。100百万美元。在对C&I贷款进行风险评级时，考虑的主要因素包括偿债范围和杠杆。其他因素也被考虑在内，包括经营趋势、抵押品覆盖面以及管理经验。

PASS贷款是指那些表现出积极财务业绩的历史，至少与其所在行业或房地产类型的平均水平相当。主要的还款来源是可以接受的，预计这些贷款在大多数经济周期中的表现令人满意。PASS贷款通常没有重大的外部因素，预计这些因素对这些借款人的不利影响比相同行业或房地产类型的其他借款人更大。其他积极因素包括但不限于充足的二级或三级还款来源，盖过或减轻了这些贷款的任何次要不利特征。

被批评的贷款被认为是受损的，其潜在的弱点值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致银行的信贷状况恶化。受批评的贷款不会被银行业监管机构进行不利分类，也不会使银行面临足够的风险，从而保证不利分类。

被视为不合格和可疑的分类贷款，相当于银行业监管机构使用的分类。不符合标准的贷款不足以受到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前稳健价值和偿付能力的保护。如此分类的贷款必须有一个或多个明确界定的弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果这些缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。这些贷款可能报告为非应计项目，也可能不报告为非应计项目。不良贷款具有分类不合格贷款固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前已知的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。这些贷款被报告为非应计项目。

下表按指定的风险等级汇总了商业贷款：


	按内部分配的风险等级划分的商业贷款
(未经审计，以千计)	商业广告房地产-- 土地和施工		商业广告房地产-- 改进属性		商业广告 &工业		总计商业广告贷款
截至2022年3月31日
经过	$	847,525	$	4,424,340	$	1,463,315	$	6,735,180
批评-妥协		1,808		206,501		25,834		234,143
机密-不合标准		8,536		91,372		23,929		123,837
机密--可疑		—		—		—		—
总计	$	857,869	$	4,722,213	$	1,513,078	$	7,093,160

截至2021年12月31日
经过	$	823,316	$	4,400,872	$	1,540,569	$	6,764,757
批评-妥协		7,955		222,830		17,733		248,518
机密-不合标准		2,609		81,386		32,018		116,013
机密--可疑		—		—		—		—
总计	$	833,880	$	4,705,088	$	1,590,320	$	7,129,288

住宅房地产、房屋净值和消费贷款不会被赋予内部风险等级，除非监管指导方针要求，该指导方针主要基于逾期贷款的年限。WesBanco主要根据还款表现和历史损失率评估住宅房地产、房屋净值和消费贷款的信用质量。根据监管指引被归类为不合标准的住宅房地产、房屋净值和消费贷款总额为$26.8百万美元March 31, 2022及$30.2百万美元2021年12月31日，其中$5.5百万美元和美元7.4在每个时期，分别积累了100万美元。这些贷款不包括在上表中。此外，美元21.3百万美元和美元21.7上表也未包括百万笔无资金的商业贷款承诺，见2022年3月31日和2021年12月31日。

下表总结了所有贷款类别的年龄分析：


	贷款的年龄分析
(未经审计，以千计)	当前		30-59 日数逾期		60-89 日数逾期		90天或更多逾期		总计逾期		总计贷款		90天或更多过去时到期和应计(1)
截至2022年3月31日
商业地产：
土地和建筑	$	857,796	$	—	$	—	$	73	$	73	$	857,869	$	—
改进的性能		4,699,859		11,590		732		10,032		22,354		4,722,213		3,449
总商业地产		5,557,655		11,590		732		10,105		22,427		5,580,082		3,449
工商业		1,502,111		7,465		527		2,975		10,967		1,513,078		319
住宅房地产		1,751,895		3,091		2,630		9,448		15,169		1,767,064		1,229
房屋净值		586,591		1,954		437		3,890		6,281		592,872		631
消费者		277,213		1,386		884		693		2,963		280,176		514
组合贷款总额		9,675,465		25,486		5,210		27,111		57,807		9,733,272		6,142
持有待售贷款		15,959		—		—		—		—		15,959		—
贷款总额	$	9,691,424	$	25,486	$	5,210	$	27,111	$	57,807	$	9,749,231	$	6,142

以上包括的不良贷款如下：
非权责发生制贷款	$	10,557	$	1,334	$	754	$	20,727	$	22,815	$	33,372
TDRS应计利息		3,203		229		57		242		528		3,731
不良贷款总额	$	13,760	$	1,563	$	811	$	20,969	$	23,343	$	37,103

截至2021年12月31日
商业地产：
土地和建筑	$	833,755	$	—	$	—	$	125	$	125	$	833,880	$	51
改进的性能		4,681,028		6,377		7,728		9,955		24,060		4,705,088		3,042
总商业地产		5,514,783		6,377		7,728		10,080		24,185		5,538,968		3,093
工商业		1,583,347		2,275		1,213		3,485		6,973		1,590,320		559
住宅房地产		1,702,587		2,331		3,254		13,206		18,791		1,721,378		2,840
房屋净值		599,189		2,240		602		3,651		6,493		605,682		685
消费者		273,577		1,532		1,208		813		3,553		277,130		627
组合贷款总额		9,673,483		14,755		14,005		31,235		59,995		9,733,478		7,804
持有待售贷款		25,277		—		—		—		—		25,277		—
贷款总额	$	9,698,760	$	14,755	$	14,005	$	31,235	$	59,995	$	9,758,755	$	7,804

以上包括的不良贷款如下：
非权责发生制贷款	$	11,174	$	914	$	564	$	23,090	$	24,568	$	35,742
TDRS应计利息		3,275		3		127		341		471		3,746
不良贷款总额	$	14,449	$	917	$	691	$	23,431	$	25,039	$	39,488

(1)

逾期90天或以上的贷款和应计利息不包括TDR90逾期及应计利息天数或以上。

下表汇总了不良贷款：


	不良贷款
	March 31, 2022						2021年12月31日
	未付						未付
	本金		已录制		相关		本金		已录制		相关
(未经审计，以千计)	余额(1)		投资		津贴		余额(1)		投资		津贴
未记录相关特定津贴：
商业地产：
土地和建筑	$	156	$	155	$	—	$	74	$	73	$	—
改进的性能		9,599		7,758		—		9,846		8,089		—
工商业		6,136		4,779		—		6,528		5,256		—
住宅房地产		23,443		18,309		—		25,492		20,065		—
房屋净值		7,156		5,585		—		6,985		5,440		—
消费者		847		517		—		869		565		—
未计提特定拨备的不良贷款总额		47,337		37,103		—		49,794		39,488		—
有特定拨备的不良贷款总额		—		—		—		—		—		—
不良贷款总额	$	47,337	$	37,103	$	—	$	49,794	$	39,488	$	—

(1)

未付本金余额和已记录投资之间的差额一般反映了以前已被注销的金额和对已获得的不良贷款进行的公平市场价值调整。


	不良贷款
	截至以下三个月
	March 31, 2022				March 31, 2021
	平均值		利息		平均值		利息
	已录制		收入		已录制		收入
(未经审计，以千计)	投资		公认的		投资		公认的
未记录相关特定津贴：
商业地产：
土地和建筑	$	114	$	—	$	295	$	—
改进的性能		7,924		—		7,702		9
工商业		5,018		—		2,544		1
住宅房地产		19,187		—		20,847		39
房屋净值		5,513		—		5,639		6
消费者		541		—		358		—
未计提特定拨备的不良贷款总额		38,296		—		37,385		55
有记录的特定津贴：
商业地产：
土地和建筑		—		—		—		—
改进的性能		—		—		2,089		—
有特定拨备的不良贷款总额		—		—		2,089		—
不良贷款总额	$	38,296	$	—	$	39,474	$	55

下表列出了记录的非应计贷款和TDR投资：


	非权责发生制贷款(1)
	3月31日，		十二月三十一日，
(未经审计，以千计)	2022		2021
商业地产：
土地和建筑	$	73	$	73
改进的性能		7,391		7,715
总商业地产		7,464		7,788
工商业		4,592		5,064
住宅房地产		15,512		17,190
房屋净值		5,319		5,163
消费者		485		537
总计	$	33,372	$	35,742

(1)

2022年3月31日，有几个三贷款余额超过#美元的借款人1.0百万美元，总额为3.7百万美元，相比之下三贷款余额超过#美元的借款人1.0百万美元，总额为4.1百万美元2021年12月31日。非权责发生制贷款总额包括也是TDR的贷款。这种贷款也列在下表中，作为非应计TDR。


	TDRS
	March 31, 2022						2021年12月31日
(未经审计，以千计)	应计		非应计项目		总计		应计		非应计项目		总计
商业地产：
土地和建筑	$	82	$	—	$	82	$	—	$	—	$	—
改进的性能		367		29		396		374		133		507
总商业地产		449		29		478		374		133		507
工商业		187		—		187		192		—		192
住宅房地产		2,797		1,076		3,873		2,875		1,156		4,031
房屋净值		266		243		509		277		258		535
消费者		32		—		32		28		—		28
总计	$	3,731	$	1,348	$	5,079	$	3,746	$	1,547	$	5,293

截至2022年3月31日和2021年12月31日，有几个不是TDRS大于$1.0百万美元。报告为应计和非应计TDR的大部分贷款所给予的优惠是延长到期日或摊销期限、将具有类似特征的贷款的利率降至低于现行市场利率，以及/或允许只支付利息的时间超过六个月。WesBanco对债务人的承诺资金不足，其贷款被归类为不良贷款#美元。0.0百万美元和美元0.1百万，截至2022年3月31日和2021年12月31日。

下表列出了在以下期间确定为TDR的贷款的详细信息分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月：


	新TDR(1)
	截至以下三个月
	March 31, 2022						March 31, 2021
			Pre-		后-				Pre-		后-
			改型		改型				改型		改型
			杰出的		杰出的				杰出的		杰出的
	数量		已录制		已录制		数量		已录制		已录制
(未经审计，以千美元计)	修改		投资		投资		修改		投资		投资
商业地产：
土地和建筑		1	$	84	$	82		—	$	—	$	—
改进的性能		—		—		—		—		—		—
总商业地产		1		84		82		—		—		—
工商业		—		—		—		—		—		—
住宅房地产		—		—		—		—		—		—
房屋净值		—		—		—		—		—		—
消费者		—		—		—		—		—		—
总计		1	$	84	$	82		—	$	—	$	—

(1)

不包括期末还清或注销的贷款。修改前余额是期初的未清余额。修改后余额为期末未清余额。

有过不是在此期间违约(定义为逾期90天)的TDRS分别截至2022年和2021年3月31日的三个月，在2022年和2021年3月31日之前的最后12个月内进行重组，分别为。违约的TDR被置于非应计状态，除非它们既有良好的担保，又处于收集过程中。

CARE法案第4013条允许金融机构选择在新冠肺炎大流行期间，在有限的一段时间内暂时暂停GAAP中与TDR相关的某些要求。这些客户必须满足某些标准，例如截至2019年12月31日，或在实施机构间声明中的修改计划时，他们的信誉良好且逾期不超过30天，以及监管机构修订后的声明中提到的其他要求。基于这一指导意见，WesBanco不会将新冠肺炎贷款修改归类为TDR，也不会将客户视为逾期付款。一旦退出贷款修改延期计划，对贷款拖欠的衡量将从进入该计划时停止的地方恢复。根据CARE法案，WesBanco修改了大约3,553贷款总额为$2.2亿美元，其中 $51.5百万雷亚尔截至2022年3月31日的延长期内的AIN. WesBanco最初根据贷款类型和商业贷款行业，向受新冠肺炎疫情影响的商业和零售客户提供3至6个月的延期付款。在2020年第四季度，WesBanco根据与借款人、基础财产和担保人或共同借款人的潜力有关的特定标准，向某些商业贷款客户提供了长达12个月的额外延期付款，主要是在酒店业。2020年12月27日，《对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法》(经济援助法)签署成为法律，其中包括将最初定于2020年12月31日结束的《关爱法案》对TDR的救济延长一年，至2021年12月31日。

下表按发放年份和信贷质量指标汇总了按摊销成本计算的贷款余额：


	截至2022年3月31日的贷款
	按起始年度分列的摊余成本基础
(未经审计，以千计)	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循环贷款摊销成本基础		将循环贷款转换为定期贷款		总计
商业地产：土地和建筑
风险评级：
经过	$	17,320	$	143,081	$	220,805	$	179,682	$	112,712	$	55,329	$	54,985	$	63,611	$	847,525
批评-妥协		—		266		409		—		32		214		674		213		1,808
机密-不合标准		—		82		5,894		—		73		1,231		—		1,256		8,536
机密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	17,320	$	143,429	$	227,108	$	179,682	$	112,817	$	56,774	$	55,659	$	65,080	$	857,869

商业地产：改善型物业
风险评级：
经过	$	217,572	$	684,338	$	645,602	$	564,678	$	386,418	$	1,832,877	$	76,323	$	16,532	$	4,424,340
批评-妥协		192		1,529		15,432		46,049		11,836		130,510		809		144		206,501
机密-不合标准		—		—		1,800		13,349		11,526		64,663		34		—		91,372
机密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	217,764	$	685,867	$	662,834	$	624,076	$	409,780	$	2,028,050	$	77,166	$	16,676	$	4,722,213

工商业
风险评级：
经过	$	68,510	$	287,195	$	144,757	$	94,290	$	129,505	$	296,576	$	431,270	$	11,212	$	1,463,315
批评-妥协		318		4,668		1,941		1,786		2,042		3,171		4,475		7,433		25,834
机密-不合标准		—		45		158		10,774		577		3,338		5,184		3,853		23,929
机密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	68,828	$	291,908	$	146,856	$	106,850	$	132,124	$	303,085	$	440,929	$	22,498	$	1,513,078

住宅房地产
贷款拖欠：
当前	$	102,025	$	616,206	$	249,313	$	107,883	$	59,865	$	554,845	$	—	$	61,758	$	1,751,895
逾期30-59天		—		—		—		—		121		2,970		—		—		3,091
逾期60-89天		—		—		—		515		—		2,115		—		—		2,630
逾期90天或以上		—		—		—		66		45		9,288		—		49		9,448
总计	$	102,025	$	616,206	$	249,313	$	108,464	$	60,031	$	569,218	$	—	$	61,807	$	1,767,064

房屋净值
贷款拖欠：
当前	$	11,418	$	459	$	634	$	621	$	869	$	18,485	$	553,083	$	1,022	$	586,591
逾期30-59天		—		—		—		26		—		800		1,104		24		1,954
逾期60-89天		—		29		—		81		14		252		—		61		437
逾期90天或以上		—		—		35		34		204		3,199		—		418		3,890
总计	$	11,418	$	488	$	669	$	762	$	1,087	$	22,736	$	554,187	$	1,525	$	592,872

消费者
贷款拖欠：
当前	$	23,210	$	53,593	$	38,442	$	42,643	$	16,104	$	37,934	$	65,114	$	173	$	277,213
逾期30-59天		—		613		208		197		45		305		18		—		1,386
逾期60-89天		—		266		151		154		45		268		—		—		884
逾期90天或以上		—		222		99		124		44		200		4		—		693
总计	$	23,210	$	54,694	$	38,900	$	43,118	$	16,238	$	38,707	$	65,136	$	173	$	280,176


	截至2021年12月31日的贷款
	按起始年度分列的摊余成本基础
(未经审计，以千计)	2021		2020		2019		2018		2017		之前		循环贷款摊销成本基础		将循环贷款转换为定期贷款		总计
商业地产：土地和建筑
风险评级：
经过	$	135,179	$	217,389	$	198,974	$	117,157	$	27,186	$	29,696	$	35,059	$	62,676	$	823,316
批评-妥协		85		6,236		—		33		—		219		856		526		7,955
机密-不合标准		—		73		—		—		—		1,280		—		1,256		2,609
机密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	135,264	$	223,698	$	198,974	$	117,190	$	27,186	$	31,195	$	35,915	$	64,458	$	833,880

商业地产：改善型物业
风险评级：
经过	$	713,697	$	660,856	$	589,674	$	405,689	$	404,241	$	1,539,275	$	58,933	$	28,507	$	4,400,872
批评-妥协		7,755		15,195		52,859		17,697		14,490		99,687		1,414		13,733		222,830
机密-不合标准		9,355		2,686		4,855		3,730		11,010		49,667		34		49		81,386
机密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	730,807	$	678,737	$	647,388	$	427,116	$	429,741	$	1,688,629	$	60,381	$	42,289	$	4,705,088

工商业
风险评级：
经过	$	406,495	$	159,878	$	99,472	$	136,146	$	89,049	$	223,514	$	409,789	$	16,226	$	1,540,569
批评-妥协		590		551		693		2,558		1,645		1,278		5,389		5,029		17,733
机密-不合标准		134		236		18,465		766		2,139		1,419		3,723		5,136		32,018
机密--可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	407,219	$	160,665	$	118,630	$	139,470	$	92,833	$	226,211	$	418,901	$	26,391	$	1,590,320

住宅房地产
贷款拖欠：
当前	$	599,244	$	292,653	$	116,147	$	71,253	$	56,917	$	536,444	$	—	$	29,929	$	1,702,587
逾期30-59天		1,127		—		—		69		105		1,030		—		—		2,331
逾期60-89天		563		91		—		271		43		2,286		—		—		3,254
逾期90天或以上		1,933		673		895		88		762		8,802		—		53		13,206
总计	$	602,867	$	293,417	$	117,042	$	71,681	$	57,827	$	548,562	$	—	$	29,982	$	1,721,378

房屋净值
贷款拖欠：
当前	$	10,076	$	835	$	649	$	379	$	566	$	18,064	$	567,478	$	1,142	$	599,189
逾期30-59天		—		84		45		128		50		628		1,247		58		2,240
逾期60-89天		—		—		132		15		188		267		—		—		602
逾期90天或以上		187		88		119		112		234		2,550		—		361		3,651
总计	$	10,263	$	1,007	$	945	$	634	$	1,038	$	21,509	$	568,725	$	1,561	$	605,682

消费者
贷款拖欠：
当前	$	60,907	$	43,871	$	50,317	$	19,289	$	11,084	$	32,343	$	55,739	$	27	$	273,577
逾期30-59天		435		370		214		136		85		241		51		—		1,532
逾期60-89天		413		375		82		19		33		286		—		—		1,208
逾期90天或以上		115		141		222		65		1		265		4		—		813
总计	$	61,870	$	44,757	$	50,835	$	19,509	$	11,203	$	33,135	$	55,794	$	27	$	277,130

下表汇总了包括在其他资产中的其他不动产拥有和收回的资产：


	3月31日，		十二月三十一日，
(未经审计，以千计)	2022		2021
拥有的其他房地产	$	87	$	—
收回的资产		—		—
其他不动产拥有和收回的资产总额	$	87	$	—

包括在拥有的其他房地产中的住宅房地产为#美元。0.1百万美元March 31, 2022。有几个不是其他不动产拥有或收回的资产余额为2021年12月31日。在2022年3月31日和2021年12月31日，正式的止赎程序正在进行中，涉及总额为#美元的住宅房地产贷款。4.8百万美元和美元4.0分别为100万美元。此前，由于《CARE法》的规定，某些住宅房地产贷款被暂停进入止赎程序，其中包括#美元。0.8截至2021年12月31日，贷款总额为100万美元。由于这一暂停已基本结束，截至March 31, 2022，目前有不是暂停进入止赎程序的贷款。

注5.衍生工具和套期保值活动

运用衍生工具的风险管理目标

WesBanco面临其业务运营和经济状况带来的某些风险。WesBanco主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。WesBanco主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。WesBanco现有的利率衍生品是向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理WesBanco资产或负债的利率风险。WesBanco管理与其衍生工具相关的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。相匹配的账簿是指WesBanco Bank，Inc.的资产和负债平均分配，但期限也相似。

贷款互换

WesBanco与商业银行客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。这些利率掉期同时通过抵消WesBanco与第三方执行的利率掉期来对冲，这样WesBanco就可以将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率掉期不符合ASC 815严格的对冲会计要求，客户掉期和抵销第三方掉期的公允价值变化直接在收益中确认。截至2022年3月31日和2021年12月31日，WesBanco有134和135客户利率掉期，名义总金额为$726.8百万美元和美元730.6分别为100万美元，与这一计划有关。WesBanco确认相关掉期费用收入为#美元0.2百万美元和美元1.9百万美元截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月。

风险分担协议是作为利率互换衍生品履约的财务保证而订立的。购买的资产或出售的负债允许WesBanco参与(收到费用)或参与(支付费用)与牵头行借款人在贷款辛迪加中执行的某些衍生品头寸相关的风险。截至2022年3月31日和2021年12月31日，WesBanco有13风险参与--名义总金额为#美元的协议127.1百万美元和美元128.2分别为100万美元。自.起2022年3月31日和2021年12月31日，WesBanco有一风险分担-退出协议，名义总金额为#美元9.8百万美元。

持有供出售的按揭贷款及贷款承诺

某些住宅按揭贷款是在二手按揭贷款市场发行的。这些贷款被归类为持有以供出售，并按公允价值列账，因为WesBanco选择了公允价值选项。公允价值是根据从二级市场获得的具有类似特征的贷款的利率确定的。WesBanco以强制性或尽力的方式向二级市场出售贷款。在与借款人结清贷款之前，强制出售的贷款不会承诺给投资者。WesBanco订立远期待公布(“TBA”)合约，以管理贷款承诺与贷款结束之间的利率风险。签订远期TBA合同的总余额为#美元。38.5百万美元和美元48.5百万美元2022年3月31日和2021年12月31日。在尽最大努力出售贷款的同时，本公司承诺向投资者支付与借款人的利率承诺，因此，本公司不会签订单独的远期TBA合同来抵消公允价值风险，因为投资者接受此类风险，以换取在出售时支付较低的溢价。

资产负债表上衍生工具的公允价值

所有衍生工具均按公允价值计入综合资产负债表。衍生资产在综合资产负债表中归类为其他资产，衍生负债在综合资产负债表中归类为其他负债。公允价值的变动在收益中确认。根据ASC 815，WesBanco的衍生品均未被指定为合格对冲关系。

下表列出了WesBanco衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类2022年3月31日和2021年12月31日：


	March 31, 2022						2021年12月31日
(未经审计，以千计)	概念上的或合同金额		资产衍生品		负债衍生品		概念上的或合同金额		资产衍生品		负债衍生品
衍生品
贷款互换：
利率互换	$	726,767	$	30,767	$	30,827	$	730,552	$	24,867	$	26,388
其他合同：
利率贷款承诺		23,676		—		309		28,994		9		—
远期TBA合同		38,500		609		—		48,500	—			21
总衍生品			$	31,376	$	31,136			$	24,876	$	26,409

衍生工具对损益表的影响

下表载列本公司衍生金融工具的公允价值变动，反映于年度综合收益表的非利息收入内。分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月。


		这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计)	损益位置	2022			2021
利率互换	其他收入	$	1,461		$	2,761
利率贷款承诺	抵押贷款银行收入		(318	)		(1,016	)
远期TBA合同	抵押贷款银行收入		1,443			4,518
总计		$	2,586		$	6,263

与信用风险相关的或有特征

WesBanco与其衍生品交易对手达成了一项协议，其中包含一项条款，该条款规定，如果WesBanco对任何债务违约，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，那么WesBanco也可以被宣布对其衍生品债务违约。

WesBanco还与其某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，即如果WesBanco未能保持其“良好”或“资本充足”机构的地位，则交易对手可以终止衍生品头寸，WesBanco将被要求履行协议规定的义务。

WesBanco在某些衍生品交易对手那里有最低抵押品发布门槛，并已发布了市值为#美元的抵押品。6.3百万，截至2022年3月31日。如果WesBanco在2022年3月31日违反了任何这些规定，它可能被要求按终止价值清偿协议下的债务，并被要求支付任何超过先前作为抵押品向各自交易对手过帐的额外金额。.

注6.福利计划

下表列出了WesBanco的固定收益养老金计划(“计划”)的定期养老金净收入及其相关组成部分：


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计)	2022			2021
服务成本--年内获得的收益	$	540		$	616
预计福利债务的利息成本		1,013			842
计划资产的预期回报		(2,853	)		(2,763	)
摊销先前服务费用		(8	)		(8	)
净亏损摊销		125			675
定期养老金净收入	$	(1,183	)	$	(638	)

服务成本为$0.5百万美元和美元0.6 截至2022年和2021年3月31日的三个月分别计入薪金和工资以及定期养恤金收入#美元。1.7百万美元和美元1.3百万美元分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月包括在员工福利中。

该计划涵盖WesBanco及其子公司在2007年8月1日或之前聘用的所有符合最低年龄和服务年限要求的员工，并且不适用于该日期之后聘用的员工。

2022年不要求最低缴款，而WesBanco目前正在进行不是I don‘我不指望在#年为该计划作出自愿贡献2022.

附注7.公允价值计量

公允价值估计以报价市场价格(如有)、类似资产或负债的报价市场价格或预期未来现金流量的现值及其他估值技术为基础。这些估值受到贴现率、现金流假设和使用的风险假设的重大影响。因此，公允价值估计可能不会通过与独立市场的比较而得到证实，也不打算反映在工具的即时结算中可能实现的收益。

公允价值是在某个时间点确定的，并不代表未来价值。这些数额并不反映一个持续经营组织的总价值。管理层无意处置其大部分资产和负债，因此未实现收益或亏损不应被解释为对未来收益和现金流的预测。

以下是按公允价值经常性计量的资产和负债以及所采用的估值技术的讨论：

投资证券：在经常性基础上计量的投资证券的公允价值主要通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价来确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他类似证券的关系。这些证券在公允价值层次结构中被归类为1级或2级。未在活跃市场交易的仓位，如其估值是根据市场上不可观察到的假设或管理层的最佳估计而产生的，则归类于公允价值层次的第三级。这包括必须估计其信用质量和贴现率的某些具体市政债务问题。

持有待售贷款：由于WesBanco之前选择了公允价值选项，持有的待售贷款总体上按公允价值计提。使用使用类似工具报价的估值模式是得出公允价值的重要投入，因此持有待售贷款被归类为公允价值等级的第二级。

衍生品：WesBanco与符合条件的商业客户签订利率互换协议，以满足他们的融资、利率和其他风险管理需求。这些协议为客户提供了将浮动利率转换为固定利率的能力。与客户签订的衍生品相关的信用风险与发放贷款所涉及的信用风险基本相同，并受正常信贷政策和监督的约束。这些利率掉期是通过抵消利率掉期在经济上进行对冲的，WesBanco与衍生品交易对手执行利率掉期，以抵消其对客户利率掉期协议固定部分的敞口。与贷款客户及与交易对手的利率互换协议在综合资产负债表的其他资产及其他负债中按公允价值列报，任何由此产生的损益在当期收益中记为其他收入及其他开支。

WesBanco签订远期TBA合同，以管理从对客户的贷款承诺到贷款结束之间的利率风险，这些贷款将强制出售给二级市场投资者。远期TBA合约在综合资产负债表的其他资产及其他负债中按公允价值列报，任何由此产生的收益或亏损均记入当期收益作为按揭银行收入。

WesBanco使用广泛接受的估值技术来确定衍生品的公允价值，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。WesBanco纳入信用估值调整，以在公允价值计量中适当反映其自身的非履约风险和各自交易对手的非履约风险。

我们可能会不时被要求根据公认会计原则按公允价值按非经常性基础计量某些资产和负债。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市场会计较低或个别资产和负债的减记所致。

个人评估贷款：单独评估的贷款按摊销成本减去根据CECL计算的特定拨备进行计算。单独评估的贷款是使用成本基础法或抵押品价值法计算的。

其他拥有和收回的房地产资产：其他不动产拥有及收回的资产，按该等资产的投资金额或该等资产的公允价值减去估计出售成本两者中较低者列账。独立评估的使用和管理层的最佳判断是得出相关抵押品的公允价值计量的重要投入，因此其他房地产拥有和收回的资产被归类在公允价值层次的第三级。

下表中列报的公允价值金额旨在使公允价值等级与财务状况表中列报的金额相一致。下表列出了WesBanco的金融资产和负债，这些资产和负债在公允价值层次结构内按公允价值按经常性和非经常性会计处理，截至2022年3月31日和2021年12月31日：


			March 31, 2022
			公允价值计量使用：
	3月31日，		报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(未经审计，以千计)	2022		(1级)		(2级)		(3级)
经常性公允价值计量
股权证券	$	12,757	$	12,757	$	—	$	—
可供出售的债务证券
美国政府支持的实体和机构		240,497		—		240,497		—
政府支持实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		2,159,454		—		2,159,454		—
政府支持实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		394,089		—		394,089		—
国家和政治分区的义务		100,273		—		98,957		1,316
公司债务证券		17,060		—		17,060		—
可供出售的债务证券总额	$	2,911,373	$	—	$	2,910,057	$	1,316
持有待售贷款		15,959		—		15,959		—
其他资产--利率互换		30,767		—		30,767		—
经常性公允价值计量的总资产	$	2,970,856	$	12,757	$	2,956,783	$	1,316
其他负债--利率互换	$	30,827	$	—	$	30,827	$	—
经常性负债总额公允价值计量	$	30,827	$	—	$	30,827	$	—
非经常性公允价值计量
个人评估贷款	$	21,346	$	—	$	—	$	21,346
其他不动产拥有和收回的资产		87		—		—		87
非经常性公允价值计量总额	$	21,433	$	—	$	—	$	21,433


			2021年12月31日
			公允价值计量使用：
	十二月三十一日，		报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(单位：千)	2021		(1级)		(2级)		(3级)
经常性公允价值计量
股权证券	$	13,466	$	13,466	$	—	$	—
可供出售的债务证券
美国政府支持的实体和机构		236,978		—		236,978		—
政府支持实体和机构的住房抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		2,285,213		—		2,285,213		—
政府支持实体和机构的商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券		367,493		—		367,493		—
国家和政治分区的义务		106,340		—		104,847		1,493
公司债务证券		17,438		—		17,438		—
可供出售的债务证券总额	$	3,013,462	$	—	$	3,011,969	$	1,493
持有待售贷款		25,277		—		25,277		—
其他资产--利率互换		24,867		—		24,867		—
经常性公允价值计量的总资产	$	3,077,072	$	13,466	$	3,062,113	$	1,493
其他负债--利率互换	$	26,388	$	—	$	26,388	$	—
经常性负债总额公允价值计量	$	26,388	$	—	$	26,388	$	—
非经常性公允价值计量
个人评估贷款	$	13,558	$	—	$	—	$	13,558
其他不动产拥有和收回的资产		—		—		—		—
非经常性公允价值计量总额	$	13,558	$	—	$	—	$	13,558

WesBanco的政策是，自事件发生的实际日期或导致转移的情况变化起，确认级别之间的转移。有几个不是1级、2级或3级之间的重大转移截至2022年3月31日的三个月或截至2021年12月31日的年度。

下表提供了有关在非经常性基础上按公允价值计量的资产的其他量化信息，WesBanco已对其使用第3级输入来确定公允价值：


	关于第3级公允价值计量的量化信息
	公允价值		估值	看不见	范围(加权
(未经审计，以千计)	估算		技术	输入	平均)
March 31, 2022
个人评估贷款	$	21,346	抵押品的评估(1)	评估调整(2)	(30.0%)/(30.0%)
				清算费用(2)	(5.6%) to (8.0%)/(6.9%)
其他不动产拥有和收回的资产	$	87	抵押品的评估(1), (3)
2021年12月31日
个人评估贷款	$	13,558	抵押品的评估(1)	评估调整(2)	(0.0%)/(0.0%)
				清算费用(2)	(8.0%)/(8.0%)

(1)

公允价值一般通过对基础抵押品的独立评估来确定，这些抵押品通常包括无法识别的各种3级投入。

(2)

管理层可以根据经济状况和估计的清算费用等定性因素对评估进行调整。评估调整和清算费用的幅度和加权平均值以评估的百分比列示。

(3)

包括估计的清算费用和管理层无法确认的许多不同的质量调整。

WesBanco金融工具的估计公允价值摘要如下：


					按公允价值计量
					March 31, 2022
	携带		公允价值		报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(未经审计，以千计)	金额		估算		(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	1,369,498	$	1,369,498	$	1,369,498	$	—	$	—
股权证券		12,757		12,757		12,757		—		—
可供出售的债务证券		2,911,373		2,911,373		—		2,910,057		1,316
持有至到期净额债务证券		1,156,917		1,092,993		—		1,092,609		384
净贷款		9,615,407		9,015,392		—		—		9,015,392
持有待售贷款		15,959		15,959		—		15,959		—
其他资产--利率互换		30,767		30,767		—		30,767		—
应计应收利息		60,370		60,370		60,370		—		—

金融负债
存款		13,797,874		13,805,745		12,586,866		1,218,879		—
联邦住房贷款银行借款		123,898		125,441		—		125,441		—
其他借款		158,538		144,160		144,160		—		—
次级债和次级债		280,743		281,265		—		281,265		—
其他负债--利率互换		30,827		30,827		—		30,827		—
应计应付利息		1,786		1,786		1,786		—		—


					按公允价值计量
					2021年12月31日
	携带		公允价值		报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(单位：千)	金额		估算		(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	1,251,358	$	1,251,358	$	1,251,358	$	—	$	—
股权证券		13,466		13,466		13,466		—		—
可供出售的债务证券		3,013,462		3,013,462		—		3,011,969		1,493
持有至到期净额债务证券		1,004,555		1,028,452		—		1,028,047		405
净贷款		9,611,856		9,385,917		—		—		9,385,917
持有待售贷款		25,277		25,277		—		25,277		—
其他资产--利率互换		24,867		24,867		—		24,867		—
应计应收利息		60,844		60,844		60,844		—		—

金融负债
存款		13,565,863		13,575,477		12,273,211		1,302,266		—
联邦住房贷款银行借款		183,920		185,684		—		185,684		—
其他借款		141,893		134,288		134,288		—		—
次级债和次级债		132,860		109,186		—		109,186		—
其他负债--利率互换		26,388		26,388		—		26,388		—
应计应付利息		1,901		1,901		1,901		—		—

以下方法和假设用于计量WesBanco综合资产负债表上按成本计入的金融工具的公允价值：

现金和银行到期款项：现金和银行到期的账面金额是对公允价值的合理估计。

持有至到期的债务证券：持有至到期的债务证券的公允价值的确定方式与投资证券相同，如上所述。

净贷款：贷款的公允价值采用贴现现金流量法进行估计。贴现率考虑了目前向客户提供的类似条款贷款的利率、与贷款相关的信用风险以及其他市场因素，包括流动性。WesBanco认为，贴现率与市场上发生的履约和不良贷款类型的交易一致。账面价值是扣除贷款损失准备以及其他相关溢价和折扣后的净值。由于评估信用质量所涉及的重大判断，贷款被归类在公允价值等级的第三级。

应计应收利息：应计应收利息的账面金额接近其公允价值。.

存款：账面金额被认为是对活期、储蓄和其他浮动利率存款账户的公允价值的合理估计。定期存款证的公允价值以贴现现金流量法估计，该等贴现现金流量法采用目前为剩余期限相若的存款提供的利率。

联邦住房贷款银行借款： FHLB借款的公允价值是基于WesBanco目前可用于类似条款和剩余期限的借款的利率。

其他借款：购买的联邦基金和隔夜清扫账户的账面价值通常接近公允价值。其他回购协议以市场报价为基础(如果有)。如果某些固定和可调整利率回购协议没有市场价格，则使用类似工具的报价市场价格。

次级债和次级债：次级债券的公允价值主要通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价来确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他类似证券的关系。这些证券在公允价值层次结构中被归类为第二级。由于欠未合并附属信托的次级债务的集合性质，而未合并附属信托的交易并不活跃，因此估计公允价值乃根据金融服务行业的可比公司债券指数及掉期利率厘定，并计入适用的信贷利差及可选择的提前赎回条款。

应计应付利息：应计应付利息的账面金额接近其公允价值。

表外金融工具：表外金融工具包括提供信贷的承诺，包括信用证。提供信贷承诺的公允价值乃根据订立类似协议所收取的现行费用估计，并已考虑协议的余下条款及交易对手目前的信用状况。提供信用证和信用证的承诺的估计公允价值微不足道，因此没有列在上表中。

注8.收入确认

利息收入、证券净收益(损失)和银行自营寿险不在ASC 606的范围内，与客户签订合同的收入。至于ASC 606范围内的收入来源-信托费、存款服务费、证券经纪净收入、借记卡赞助收入、支付处理费、电子银行费用、按揭银行收入以及出售其他房地产和其他资产的净损益-没有关于收入确认的金额和时间的重大判断。

信托费用：根据相关的费用时间表，费用是在每月和每年之间的一段时间内赚取的。这些费用在WesBanco提供的投资、保管和其他服务期间按比例赚取。这些费用是根据本季度最后一天的每日资产价值赚取的。在大多数情况下，费用直接从客户账户中扣除。WesMark费用包括投资咨询费和股东服务费，WesMark共同基金每月向WesBanco支付WesBanco参与基金管理的费用。

押金手续费：商业和个人银行客户每月都有手续费，这些手续费是根据客户的存款按照相关的收费表计算的。还有基于交易的手续费，是根据客户存款账户中的特定交易或客户活动赚取的。这些是在交易或客户活动发生时赚取的。费用从客户账户中扣除。

证券经纪业务收入净额：佣金收入来自客户交易和投资管理。客户交易的佣金收入在交易完成并获得批准时确认。年金佣金是根据承运人对投资客户选择的年金产品的佣金率赚取的。随着时间的推移，投资管理的佣金收入在一个季度内持续赚取。

借记卡赞助收入：这一收入来源的活动于2021年3月31日结束，将该项目出售给另一家银行。借记卡赞助收入来自WesBanco对其客户的赞助，这些客户包括独立的服务组织、处理商和其他进入不同借记网络的银行。为了提供这项服务，客户向银行支付通过网络处理的每笔交易的每笔交易费。在某些情况下，客户还被收取年度赞助费和不合规费用。这些费用是在交易或客户活动发生时赚取的。这些费用要么直接从客户的存款账户中扣除，要么向客户开具账单。

支付手续费：支付手续费是从以FirstNet名义提供的账单支付和电子转账(EFT)服务中赚取的。这些费用既来自个人消费者银行交易，也来自企业或服务提供商，通过每月对发生的总交易进行计费。这些费用是在交易或客户活动发生时赚取的。这些费用从客户的存款账户中扣除，或者直接向企业或服务提供商收取。

电子银行收费：交换费和自动取款机手续费是根据客户和自动取款机交易赚取的。收入在交易结算时确认。

抵押贷款银行收入：当WesBanco发起的贷款在二级市场上出售给投资者时，就会获得收入。投资者对贷款进行竞标。如果价格被接受，WesBanco会将贷款文件交付给投资者。一旦投资者收到并批准，收入将被确认，贷款将从综合资产负债表中取消确认。在出售贷款之前，它们被归类为持有以供出售的贷款。此外，持有待售贷款、贷款承诺及相关衍生工具的公平值变动计入按揭银行收入，并由任何递延直接借贷成本(例如按揭信贷员佣金)稍为抵销。

出售所拥有的其他不动产和其他资产的净收益或净亏损：所拥有的其他不动产的净收益或损失在财产出售给第三方时被记录，银行收取其有权获得的几乎所有代价，以换取财产的转让。其他资产的净收益或亏损可能包括固定资产的出售、由WesBanco的社区发展公司(“WesBanco CDC”)提供资金的基础投资的公允价值变动，以及出售WesBanco的借记卡赞助计划所赚取的剩余收入。收益或损失在收到对价并随后转让用于固定资产出售的财产时确认。WesBanco CDC投资的公允价值变动发生在相关投资变动时，因为这些投资采用权益法进行会计处理，因此不属于ASC 606的范围。出售借记卡赞助计划的剩余收入将根据WesBanco与买家签署的协议随着时间的推移而确认。

下表汇总了年收入确认点和为每一收入流确认的收入分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月：


	收入点	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千计)	识别	2022			2021
收入流
信托费
信托账户费用	随着时间的推移	$	5,542		$	5,313
Wesmark费用	随着时间的推移		2,293			2,318
信托费用总额			7,835			7,631
押金手续费
商业银行收费	随着时间的推移		568			564
个人服务费	在某个时间点和随着时间的推移		5,522			4,330
押金服务费合计			6,090			4,894
证券经纪业务净收入
年金佣金	在某个时间点		1,582			917
股权和债务证券交易	在某个时间点		57			76
管理的资金	随着时间的推移		327			283
试用期佣金	随着时间的推移		254			248
证券经纪业务净收入总额			2,220			1,524

借记卡赞助收入(1)	在某个时间点和随着时间的推移		—			646
支付手续费(1)	在某个时间点和随着时间的推移		741			713
电子银行收费	在某个时间点		5,345			4,365
抵押贷款银行收入	在某个时间点		1,923			4,264
其他不动产和其他资产的净(亏损)收益(2)	在某个时间点和随着时间的推移		(806	)		175

(1)

借记卡赞助收入和支付手续费计入其他非利息收入。

(2)

本项目中与WesBanco CDC提供资金的基础投资的公允价值变动有关的部分不在ASC 606的范围内，损失总额为#美元。1.2百万美元，收益为$0.1截至该三个月的March 31, 2022 and 2021，分别为。

附注9.综合收益/(亏损)

年度累计其他综合收益中的活动截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月情况如下：


	累计其他综合收益/(亏损) (1)
(未经审计，以千计)	已定义效益平面图			未实现得(损)利浅谈债务证券可供出售			总计
2021年12月31日的余额	$	(398	)	$	(4,722	)	$	(5,120	)
重新分类前的其他全面损失		—			(106,247	)		(106,247	)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额		54			1			55
周期变化		54			(106,246	)		(106,192	)
2022年3月31日的余额	$	(344	)	$	(110,968	)	$	(111,312	)

2020年12月31日余额	$	(15,502	)	$	46,861		$	31,359
重新分类前的其他全面损失		—			(22,026	)		(22,026	)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额		472			(2	)		470
周期变化		472			(22,028	)		(21,556	)
2021年3月31日的余额	$	(15,030	)	$	24,833		$	9,803

(1)

所有的金额都是税后净额。相关所得税支出或福利使用联邦和州合并所得税税率计算，近似为24这两个时期的百分比。

下表提供了从累积的其他全面收入中重新分类的金额的详细信息截至2022年和2021年3月31日的三个月：


累计其他综合明细收入/(亏损)组成部分	这三个月截至3月31日，						报表中受影响的行项目综合收入的比例
(未经审计，以千计)	2022			2021
可供出售的债务证券(1):
证券净收益重新归类为收益	$	2		$	(3	)	证券净收益(非利息收入)
相关所得税费用⁽²⁾		(1	)		1		所得税拨备
累计其他综合影响净额当期收入		1			(2	)

固定福利计划(3):
摊销净亏损和以前的服务费用		72			622		员工福利(非利息支出)
相关所得税优惠⁽²⁾		(18	)		(150	)	所得税拨备
累计其他综合影响净额当期收入		54			472
该期间的改叙总数	$	55		$	470

(1)

有关证券未实现收益和从累积的其他全面收入中重新分类的相关金额的更多细节，请参阅附注3，“证券”。

(2)

所得税费用或福利是使用联邦和州的综合所得税税率计算的，税率接近24这两个时期的百分比。

(3)

包括在定期养恤金净费用的计算中。其他详情见附注6，“福利计划”。

附注10.承付款和或有负债

承诺--在正常业务过程中，WesBanco提供表外信贷安排，使其客户能够实现他们的融资目标。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。如果提供信用证和备用信用证的金融工具的其他当事方不履行承诺，WesBanco面临的信贷损失仅限于这些工具的合同金额。WesBanco在做出承诺和有条件的义务时使用与所有其他贷款相同的信贷政策。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。与承付款有关的信贷损失准备金为#美元。8.1百万美元和美元7.8百万美元分别为2022年3月31日和2021年12月31日，并计入综合资产负债表的其他负债。

信用证是银行为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括正常的商业活动、债券融资和类似交易。信用证被认为是担保。与信用证有关的负债为#美元。0.2百万美元，截至两者2022年3月31日和2021年12月31日。

对由其他实体提供资金的购买贷款的或有债务包括信用卡担保、有追索权的出售贷款以及对联邦住房金融局的债务。信用卡担保是指不属于WesBanco所有的信用卡余额，即银行对持卡人的履约进行担保。

下表列出了提供信用证、保函和各种未偿信用证的总承诺额：


	3月31日，		十二月三十一日，
(未经审计，以千计)	2022		2021
信用额度	$	3,196,487	$	2,954,147
已批准但未结清的贷款		625,607		472,810
透支限额		392,193		370,439
信用证		29,292		29,017
或有债务和其他担保		58,327		68,235

或有负债-WesBanco是各种法律和行政诉讼和索赔的当事人。虽然任何诉讼都含有不确定因素，但管理层并不认为与此类诉讼或未决或已知受到威胁的索赔有关的重大损失是合理可能的。

注11.业务细分

WesBanco运营二可报告的部门：社区银行以及信托和投资服务。WesBanco的社区银行部门提供传统上由全面服务的商业银行提供的服务，包括商业需求、个人活期和定期存款账户，以及商业、抵押和个人分期付款贷款，以及某些非传统服务，如保险和证券经纪服务。信托和投资服务部门提供信托服务以及包括共同基金在内的各种另类投资产品。信托和投资服务部门管理或保管的资产市值约为#美元。5.410亿美元5.210亿美元分别是2022年3月31日和2021年3月31日。这些资产由WesBanco以受托或代理客户的身份持有，因此不作为资产计入WesBanco的综合资产负债表。

按业务分类的简明财务信息如下：


				信任和
	社区			投资
(未经审计，以千计)	银行业			服务		已整合
截至2022年3月31日的三个月
利息和股息收入	$	112,174		$	—	$	112,174
利息支出		4,463			—		4,463
净利息收入		107,711			—		107,711
信贷损失准备金		(3,438	)		—		(3,438	)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		111,149			—		111,149
非利息收入		22,547			7,835		30,382
非利息支出		83,225			4,323		87,548
未计提所得税准备的收入		50,471			3,512		53,983
所得税拨备		9,121			738		9,859
净收入		41,350			2,774		44,124
优先股股息		2,531			—		2,531
普通股股东可获得的净收入	$	38,819		$	2,774	$	41,593

截至2021年3月31日的三个月
利息和股息收入	$	125,054		$	—	$	125,054
利息支出		8,576			—		8,576
净利息收入		116,478			—		116,478
信贷损失准备金		(27,958	)		—		(27,958	)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		144,436			—		144,436
非利息收入		25,577			7,631		33,208
非利息支出		82,011			4,316		86,327
未计提所得税准备的收入		88,002			3,315		91,317
所得税拨备		17,506			696		18,202
净收入		70,496			2,619		73,115
优先股股息		2,531			—		2,531
普通股股东可获得的净收入	$	67,965		$	2,619	$	70,584

信托和投资服务部门的非受托资产总额为#美元。3.5百万美元(包括$1.3百万美元的信托客户无形资产)和3.9百万美元(包括$1.7百万的信托客户无形资产)March 31, 2022 and 2021，分别为。所有其他资产，包括商誉和其他无形资产的剩余部分，都分配给了社区银行部门。

项目2.管理层的财务状况与经营成果的探讨与分析

管理层的讨论和分析(“MD&A”)概述了WesBanco截至2022年3月31日的三个月的运营结果和财务状况。本讨论和分析应与合并财务报表及其附注一并阅读。

前瞻性陈述

本报告中有关WesBanco的计划、战略、目标、预期、意图和资源充足性的前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。本报告中包含的信息应与WesBanco截至2021年12月31日的年度10-K表格以及WesBanco随后提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件一起阅读，这些文件可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov或WesBanco的网站www.wesbanco.com上获得。投资者请注意，前瞻性表述(非历史事实)包含风险和不确定性，包括在WesBanco提交给美国证券交易委员会的最新Form 10-K年度报告中第一部分第1A项“风险因素”下详细描述的那些风险和不确定性。此类陈述受重要因素的影响，可能导致实际结果与此类陈述预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于区域和国家经济状况变化的影响，包括新冠肺炎疫情的影响；利率的变化、盈利资产和有息负债的利差以及相关的利率敏感性；WesBanco及其相关子公司可用的流动性来源；商业、房地产和消费贷款客户及其借贷活动未来可能的信用损失和信用风险；联邦储备委员会、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会、金融机构监管局、市政证券规则制定委员会、证券投资者保护公司、消费者金融保护局和其他监管机构的行动；可能的立法、联邦和州监管行动和改革，包括但不限于, 多德-弗兰克法案实施的影响；联邦和州法院的不利裁决；第三方的欺诈、诈骗和阴谋；网络安全漏洞；金融服务业的竞争状况；影响金融服务的快速变化的技术；债务工具的可销售性和对公允价值调整的相应影响；和/或对WesBanco的运营和财务业绩产生重大影响的其他外部事态发展。WesBanco不承担任何更新前瞻性陈述的责任。

概述

WesBanco是一家跨州银行控股公司，在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、肯塔基州、印第安纳州南部和马里兰州经营205家分行和202台ATM机，提供零售银行、企业银行、个人和企业信托服务、经纪服务、抵押银行和保险。WesBanco的业务受到经济因素的重大影响，如市场利率、联邦货币和监管政策、当地和地区经济状况以及竞争环境对WesBanco业务量的影响。WesBanco的存款水平受到多种因素的影响，包括个人储蓄率、个人收入和另类投资的竞争性利率，以及我们服务的市场中来自其他金融机构的竞争和WesBanco的流动性需求。贷款水平还受到各种因素的影响，包括建筑需求、企业融资需求、消费者支出和利率，以及竞争对手提供的贷款条件。

关键会计政策和估算的应用

截至2022年3月31日，WesBanco在编制合并财务报表时使用的重大判断和假设所涉及的关键会计政策与WesBanco截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分中披露的信息保持不变。

行动的结果

收益摘要

截至2022年3月31日的三个月，普通股股东可获得的净收益为4160万美元，稀释后每股收益为0.68美元，而2021年第一季度分别为7060万美元和1.05美元。不包括这两个时期的税后重组和与合并相关的支出(非公认会计准则衡量)，在截至2022年3月31日的三个月里，普通股股东可获得的净收入为4290万美元或每股稀释后收益0.70美元，而普通股股东可获得的净收益分别为7130万美元或每股稀释后收益1.06美元。


	截至3月31日的三个月，
	2022						2021
(未经审计，千美元，每股金额除外)	净收入			稀释收益每股			净收入			稀释收益每股
可供普通股股东使用的净收入(非公认会计准则)(1)	$	42,851		$	0.70		$	71,256		$	1.06
减去：税后重组和合并相关费用		(1,258	)		(0.02	)		(672	)		(0.01	)
普通股股东可用净收入(GAAP)	$	41,593		$	0.68		$	70,584		$	1.05

(1)

非GAAP净收入不包括税后重组和合并相关费用。WesBanco使用的上述非GAAP财务指标为投资者了解WesBanco的经营业绩和趋势提供了有用的信息，并便于与WesBanco同行的业绩进行比较。

与2021年同期相比，2022年第一季度的净利息收入减少880万美元或7.5%，反映贷款收益率下降，这是由于现有贷款的重新定价和当前市场环境下提供的新的较低利率、较低的购买会计相关增值和较低的投资证券利率，但部分被较低的存款和借款利率所抵消。由于利率较低，以及证券与贷款占总资产的比率较高，2022年第一季的净息差较2021年第一季下降32个基点至2.95%。同期，盈利资产收益率共下降44个基点，计息负债成本下降18个基点。平均贷款余额较2021年第一季度下降10.8%，主要归因于SBA薪资保护计划(PPP)贷款的宽免和商业房地产贷款偿还水平的提高，而同期平均证券增加40.7%，原因是客户存款增加导致资产负债表上的流动性过剩。同期平均存款(不包括存款证)上升11.0%，主要是由於个人储蓄增加。收购带来的收益使2022年第一季度的净息差增加了8个基点，而去年同期为13个基点。最后，现有和免除的购买力平价贷款的增加对2022年第一季度的净息差产生了积极影响，与2021年第一季度的11个基点相比，净息差增加了7个基点。

经改进的宏观经济预测用于CECL的计算产生了信贷损失拨备的净收益，导致2022年第一季度拨备为负340万美元，而2021年第一季度的拨备为负2,800万美元。2022年第一季度和2021年第一季度，年化净冲销分别占平均组合贷款的0%和0.02%。

2022年第一季度，非利息收入较2021年第一季度减少280万美元或8.5%，主要是由于抵押贷款银行收入减少(较2021年第一季度减少230万美元或54.9%)，以及掉期费用收入和相关掉期公允价值调整减少(同期减少300万美元或65.2%)。虽然按揭贷款在2022年第一季减少17.0%，但二手市场的销售量亦由2021年第一季的约60%下降至2022年第一季的约25%，这是由于当局继续努力在资产负债表上保留更多1至4个家庭的住宅按揭。电子银行手续费较去年第一季增加100万元，增幅为22.5%，而同期存款服务费则增加120万元，增幅为24.4%，这是由於消费者开支增加，与经济好转有关，部分抵销了上述跌幅。

与2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息支出，不包括这两个时期的重组和合并相关支出，增加了50万美元或0.6%，达到8600万美元。从2021年第一季度到2022年第一季度，工资和工资增加了200万美元，涨幅为5.5%，原因是贷款抵销成本降低，以及去年夏天与正常绩效增长相关的工资支出增加。2022年第一季度的设备和软件费用同比增加120万美元，增幅18.4%，主要原因是网上银行成本从其他运营费用中转移。其他营运开支减少170万元，减幅为9.8%，这主要是由于前述网上银行成本变动，以及与更换供应商有关的自动柜员机及自动柜员机处理费的减少，以及去年我们的核心银行软件系统转换所致。

2022年第一季度，实际税率为18.3%，而去年第一季度为19.9%，同期所得税拨备减少了830万美元。这两个下降主要是由于税前收入下降，与2021年第一季度相比，2022年第一季度信贷损失负拨备减少的影响很大。

净利息收入

表1.净利息收入


	这三个月截至3月31日，
(未经审计，以千美元计)	2022			2021
净利息收入	$	107,711		$	116,478
净利息收入的应税等值调整		1,155			1,039
净利息收入，全额应税等值	$	108,866		$	117,517
净息差，免税等值		2.85	%		3.11	%
净无息负债的利益		0.07	%		0.13	%
净息差		2.92	%		3.24	%
应税等值调整		0.03	%		0.03	%
净息差，全额应税等值		2.95	%		3.27	%

净利息收入是WesBanco最大的收入来源，是盈利资产(主要是贷款和证券)的利息收入与负债(主要是存款和短期和长期借款)的利息支出之间的差额。净利息收入受利率的一般水平和变动、收益率曲线的陡度和形状、计息资产和计息负债的数额和构成的变化，以及现有资产和负债的重新定价频率的影响。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的净利息收入减少了880万美元，降幅为7.5%，这是由于较低的收益率环境导致净息差下降32个基点至2.95%，这是由于盈利资产的收益率下降的速度快于计息负债的速度，以及投资证券在总资产中的比例更大。净息差的下降因平均收益资产余额较2021年第一季度增长2.5%而略有缓解，主要是由于平均证券增加了40.7%，这些证券是用存款增长的流动性购买的。2022年第一季度，PPP贷款的利息和手续费增加收入从2021年第一季度的总计990万美元减少了620万美元。购买力平价贷款收入对2022年第一季度净息差产生了积极影响，净利差为7个基点，而2021年第一季度为11个基点。不包括购买力平价贷款，组合贷款较2021年3月31日下降2.3%，原因是新贷款需求下降和商业房地产贷款偿还水平较高。此外，与2021年第一季度相比，2022年第一季度的采购会计增值总额减少了160万美元, 2022年第一季度计入了之前收购带来的约8个基点的净息差，而2021年第一季度的净息差为13个基点。2022年第一季度，不包括CD在内的平均存款总额比2021年第一季度增加了12亿美元，增幅为11.0%，这是由于个人储蓄余额增加。从2021年第一季度到2022年第一季度，计息存款成本下降了8个基点，总负债下降了18个基点。成本下降主要是由于计息活期存款(包括公共基金)的利率下降，以及存款证、客户回购协议、定期联邦住房贷款银行借款和次级债券的利率下降，以应对市场整体借款利率的普遍下降，整个收益率曲线的利率较低。此外，由于超额流动资金用于偿还这些到期的借款，FHLB借款的平均余额较2021年第一季减少3.084亿元或63.1%。

与2021年同期相比，2022年第一季度的利息收入减少了1290万美元，降幅为10.3%，这是因为每个主要盈利资产类别的收益率都较低。由于本期持续的低利率环境，盈利资产收益率继续受到负面影响。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的平均贷款余额减少了12亿美元，降幅为10.8%，这主要是由于免除了2020年和2021年发放的PPP贷款。同期贷款收益率下跌18个基点，至3.89%，这是由於上文所述的较低利率环境及其对组合贷款重新定价的影响，以及新贷款利率较低所致。贷款对利息收入和盈利资产收益率的影响最大，因为它们在主要盈利资产类别中拥有最大的余额和最高的收益率。2022年第一季度，平均贷款占平均盈利资产的65.0%，低于2021年第一季度的74.7%。由于来自较高存款余额的流动性进行了投资，平均总证券余额比2021年第一季度增加了12亿美元，即40.7%，占2022年第一季度总盈利资产的27.2%。2022年第一季度，应税证券收益率比2021年第一季度下降了24个基点，免税证券收益率下降了40个基点。持续的低利率环境导致所有证券的收益率下降，因为传统的高利率证券的催缴、提前还款和到期日已被以较低的整体市场收益率购买所取代。免税证券的平均余额，即证券中收益率最高的证券, 从2021年第一季度占总平均证券的20.1%下降到2022年第一季度的18.0%。

截至2022年3月31日，商业贷款下限平均为3.80%，约为28亿美元，占商业贷款总额的39%，而截至2021年12月31日，商业贷款下限为26亿美元，平均为3.83%，占商业贷款的36%。其中约54%或15亿美元的贷款目前定价在下限，而2021年12月31日时为63%或16亿美元。与没有下限的贷款相比，这些贷款通常不会从目前的下限水平快速调整，原因是与下限利率或下一次重新定价日期相比，利率变化幅度较大。

与2021年同期相比，2022年第一季度的利息支出减少410万美元或48.0%，这是由于管理层降低某些存款利率导致所有计息负债类别的成本下降，以及FHLB未偿还借款余额减少所致。计息负债成本较2021年第一季度下降18个基点，至2022年的0.19%。与2021年第一季度相比，计息存款增加了5.206亿美元，增幅为6.1%，主要是由于客户的个人储蓄和存款余额增加。计息存款利率较2021年第一季下降8个基点至0.12%，主要是由于目前接近底部的市场利率较低而降低了计息公共基金和存单的利率。平均无息活期存款余额由2021年第一季至2022年第一季增加3.76亿元或8.9%，并于2022年3月31日为总平均存款的33.5%，而2021年3月31日则为32.9%，反映上述较高的个人储蓄余额及持续检查

客户营销策略。从2021年第一季度到2022年，FHLB借款的平均余额减少了3.084亿美元，这是由于在过去12个月中，遗留的较高利率FHLB借款的到期日被用过剩的流动性赎回。这些到期债券使平均支付利率受益，与2021年第一季度相比下降了70个基点，至1.30%。平均回购协议连同次级债务和次级债务余额较2021年第一季度减少8,010万美元或20.9%，其支付的平均利率在同一时期分别下降13和55个基点，这主要是由于这种浮动利率类型借款的定价所基于的LIBOR指数的下降。

从第一季度下半年开始的加息环境预计将导致核心净息差在第二季度企稳，假设2022年预期的联邦基金利率进一步上调，利差可能会在2022年下半年开始增加。在第一季度末购买的证券将进一步对利润率产生积极影响。贷款重新定价为更高利率、新贷款利率高于现有贷款利率以及证券现金流以更高利率进行再投资所导致的预期收益资产收益率上升，将被购买会计增值减少、存款利率价格上涨和批发融资成本上升略微抵消。2022年第一季度末发行的次级债券将进一步增加有息负债的成本。此外，由于未偿还购买力平价贷款的余额继续得到减免，对利润率的积极影响将会减弱，因为较低的递延净费用将增加到还贷日的收入中。截至2022年3月31日，PPP贷款的剩余净递延费用为290万美元，随着贷款偿还或被SBA免除，这些费用将转化为利息收入。

表2.平均资产负债表和净息差分析


	截至3月31日的三个月，
	2022					2021
	平均值		平均值			平均值		平均值
(未经审计，以千美元计)	天平		费率			天平		费率
资产
银行到期--计息	$	1,161,218		0.16	%	$	776,245		0.09	%
扣除非劳动收入后的贷款净额 (1)		9,712,085		3.89	%		10,890,370		4.07	%
证券： (2)
应税		3,333,379		1.72	%		2,306,320		1.96	%
免税(3)		729,380		3.06	%		580,199		3.46	%
总证券		4,062,759		1.96	%		2,886,519		2.26	%
其他盈利资产		15,446		3.81	%		33,240		5.89	%
盈利资产总额(3)		14,951,508		3.07	%		14,586,374		3.51	%
其他资产		2,041,090					2,049,884
总资产	$	16,992,598				$	16,636,258

负债及股东的责任股权
有息活期存款	$	3,403,499		0.10	%	$	2,970,766		0.14	%
货币市场账户		1,806,719		0.07	%		1,725,561		0.14	%
储蓄存款		2,626,962		0.04	%		2,290,657		0.05	%
存单		1,254,603		0.41	%		1,584,152		0.61	%
计息存款总额		9,091,783		0.12	%		8,571,136		0.20	%
联邦住房贷款银行借款		180,024		1.30	%		488,388		2.00	%
回购协议		156,167		0.12	%		191,676		0.25	%
次级债和次级债		147,709		3.22	%		192,341		3.77	%
计息负债总额(4)		9,575,683		0.19	%		9,443,541		0.37	%
无息活期存款		4,576,749					4,200,793
其他负债		184,359					221,508
股东权益		2,655,807					2,770,416
总负债与股东权益	$	16,992,598				$	16,636,258
应税等值净息差				2.88	%				3.14	%
应税等值净息差				2.95	%				3.27	%

(1)

信贷损失准备总额和非劳动收入净额。包括非应计项目和为出售而持有的贷款。截至2022年和2021年3月31日的三个月，贷款利息收入中包括的贷款费用分别为410万美元和820万美元。PPP贷款费用包括在总贷款费用中，截至2022年和2021年3月31日的三个月分别为320万美元和790万美元。此外，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，从先前收购中获得的贷款利息收入中包括的贷款增量分别为250万美元和350万美元。

(2)

可供出售债务证券的平均收益率是根据摊销成本计算的。

(3)

应税等值基准是根据免税证券计算的，联邦法定税率为每期21%。

(4)

截至2022年和2021年3月31日的三个月，从之前的收购中获得的计息负债分别增加了40万美元和110万美元。

表3.利息收入和利息支出变动率/金额分析


	这三个月截至2022年3月31日
	与2021年3月31日相比
(未经审计，以千计)	卷			费率			净增长 (减少)
利息收入增加(减少)：
银行到期--计息	$	113		$	163		$	276
扣除非劳动收入后的贷款净额		(11,455	)		(4,782	)		(16,237	)
应税证券		4,479			(1,494	)		2,985
免税证券(1)		1,171			(621	)		550
其他盈利资产		(203	)		(135	)		(338	)
利息收入总额变动(1)		(5,895	)		(6,869	)		(12,764	)
利息支出增加(减少)：
有息活期存款		137			(369	)		(232	)
货币市场账户		26			(283	)		(257	)
储蓄存款		36			(36	)		-
存单		(431	)		(666	)		(1,097	)
联邦住房贷款银行借款		(1,179	)		(660	)		(1,839	)
回购协议		(19	)		(51	)		(70	)
次级债和次级债		(378	)		(240	)		(618	)
利息支出变化总额		(1,808	)		(2,305	)		(4,113	)
净利息收入减少(1)	$	(4,087	)	$	(4,564	)	$	(8,651	)

(1)

应税等值基准是按21%的联邦法定税率对免税证券进行计算。

信贷损失准备金--贷款和贷款承诺

信贷损失准备金--贷款是要加入信贷损失准备金的数额--在净(冲销)回收(扣除)之后的贷款，以使准备金达到被认为适当的水平，以吸收所有投资组合贷款的终身预期损失。信贷损失--贷款承诺准备金是增加到贷款承诺信贷损失准备金的数额，以使这一准备金达到被认为适当的水平，以吸收无资金来源的贷款承诺的终生预期损失。2022年第一季度信贷损失-贷款和贷款承诺的负拨备减少到(350万美元)，而2021年第一季度的负拨备为(2790万美元)。虽然负拨备同比减少，但2022年第一季度的(350万美元)拨备是宏观经济预测持续改善和某些质量因素的结果。截至2022年3月31日，不良贷款占总贷款的0.38%，高于2021年第一季度末的0.36%。截至2022年3月31日，批评和分类贷款占总贷款的3.68%，低于截至2021年3月31日的4.26%，这主要是由于公司酒店贷款组合的改善。截至2022年3月31日，逾期贷款占总贷款的0.35%，而截至2021年3月31日，逾期贷款占总贷款的0.31%。截至2022年3月31日的三个月的年化贷款净撇账减少至0%，而截至2021年3月31日的三个月的年化贷款净撇账为0.02%。(有关更多讨论，请参阅本MD&A的信贷损失拨备-贷款和贷款承诺部分)。

非利息收入

表4.非利息收入


	截至3月31日的三个月，
(未经审计，以千美元计)	2022			2021		$Change			更改百分比
信托费	$	7,835		$	7,631	$	204			2.7
押金手续费		6,090			4,894		1,196			24.4
电子银行收费		5,345			4,365		980			22.5
证券经纪业务净收入		2,220			1,524		696			45.7
银行拥有的人寿保险		3,881			1,709		2,172			127.1
证券(亏损)净收益		(650	)		279		(929	)		(333.0	)
抵押贷款银行收入		1,923			4,264		(2,341	)		(54.9	)
保险服务收入净额		1,026			1,090		(64	)		(5.9	)
借记卡赞助收入		—			646		(646	)		(100.0	)
支付手续费		742			713		29			4.1
拥有的其他不动产的净(亏损)收益和其他资产		(806	)		175		(981	)		(560.6	)
掉期费用净额和估值收益		1,617			4,650		(3,033	)		(65.2	)
其他		1,159			1,268		(109	)		(8.6	)
非利息收入总额	$	30,382		$	33,208	$	(2,826	)		(8.5	)

非利息收入是WesBanco的重要收入来源，也是WesBanco运营业绩的重要组成部分，因为它占截至2022年3月31日的三个月总收入的22.0%。WesBanco为其客户提供广泛的零售、商业、投资和电子银行服务，这些服务被视为WesBanco吸引和维持客户的能力的重要组成部分，并为WesBanco提供正常利差相关收入以外的额外手续费收入。2022年第一季度，非利息收入比2021年第一季度减少280万美元，降幅为8.5%，主要是由于掉期费用和估值净收入减少300万美元，以及抵押贷款银行收入减少230万美元。银行拥有的人寿保险增加了220万美元，存款服务费增加了120万美元，电子银行手续费增加了100万美元，这在一定程度上抵消了减少的费用。

由于市场价值升值和有机增长，信托费用比2021年第一季度增加了20万美元，增幅为2.7%。截至2022年3月31日，信托总资产为54亿美元，而2021年3月31日为52亿美元。截至2022年3月31日，信托资产包括43亿美元的托管资产和11亿美元的非托管(托管)资产。WesMark Funds是一家由WesBanco Trust and Investment Services提供咨询的专有共同基金集团，截至2022年3月31日和2021年3月31日，WesMark Funds管理的资产分别为10亿美元，并包括在管理资产中。

与2021年同期相比，2022年第一季度存款服务费增加了120万美元或24.4%，达到610万美元，这是由于消费者的一般支出比上一时期有所增加，这是因为随着大流行后商业状况的改善，客户对商品和服务的需求增加，从而产生了更多符合条件的收费交易。此外，包括借记卡交换费在内的电子银行手续费与2021年第一季度相比增加了100万美元，增幅为22.5%，这也是由于一般消费者支出增加。

与2021年第一季度相比，银行拥有的人寿保险增加了220万美元，即127.1%，这是由于本季度收到的死亡相关福利增加，以及2021年第三季度另外购买了4,000万美元的银行拥有人寿保险而产生的现金退保额增加。

证券(亏损)净收益包括投资证券交易的收益和损失，以及公司递延补偿计划的市值调整。在截至2022年3月31日的三个月中，由于递延补偿计划的市场调整减少了80万美元，证券(亏损)净收益比2021年同期减少了90万美元或333.0%。这些市场调整对员工福利支出产生了抵消作用。在这两个时期都没有发生投资证券销售。

与2021年第一季度相比，2022年第一季度抵押贷款银行收入减少230万美元，降幅为54.9%，这是因为WesBanco在资产负债表上保留了更多1至4个家庭抵押贷款，2022年第一季度的总贷款总额低于前一年同期，反映了经济状况的变化。2022年第一季度，按揭贷款为2.69亿美元，比2021年同期下降17.6%。截至2022年3月31日的三个月，有7,870万美元的抵押贷款以2.4%的净利润率进入二级市场，而2021年同期的净利润率为2.0%，为2.146亿美元。上述按揭银行收入及净保证金的计算分别包括截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的按揭贷款承诺及相关衍生工具的公允价值调整收益80万美元及亏损140万美元。

借记卡赞助收入是WesBanco的一种非必要收入来源，在Old Line BancShares，Inc.的收购中被收购，并在2021年第一季度产生了60万美元的毛收入，于2021年3月31日被出售给另一家银行。全现金收购价格在两年内按月支付，最高可达280万美元，基于收购银行每月总收入的50%。WesBanco在出售后的前三个月确认了40万美元的收入，这笔收入记录在出售其他房地产拥有的资产和其他资产的净收益(亏损)中。

在截至2022年3月31日的三个月里，与2021年同期相比，其他房地产拥有和其他资产的净(亏损)收益减少了100万美元，或560.6%，这是由于WesBanco的社区发展公司在十多年前对一家初创公司的投资市值下降，该公司于2021年被一家上市公司收购。

与2021年第一季度相比，2022年第一季度包括公允价值调整在内的掉期费用和估值收入净额减少300万美元，降幅为65.2%，原因是新掉期交易量减少，导致费用收入减少，以及公允价值调整减少。截至2022年3月31日的三个月，执行的新掉期名义本金总计740万美元，产生20万美元的手续费收入，而截至2021年3月31日的三个月，执行的新掉期名义本金6510万美元，产生190万美元的手续费收入。截至2022年3月31日的三个月，现有掉期的公允价值调整为150万美元，而截至2021年3月31日的三个月的公允价值调整为280万美元。

非利息支出

表5.非利息支出


	截至3月31日的三个月，
(未经审计，以千美元计)	2022		2021		$Change			更改百分比
薪金和工资	$	38,937	$	36,890	$	2,047			5.5
员工福利		9,158		10,266		(1,108	)		(10.8	)
净入住率		7,234		7,177		57			0.8
设备和软件		8,011		6,765		1,246			18.4
营销		2,421		2,384		37			1.6
FDIC保险		1,522		1,282		240			18.7
无形资产摊销		2,598		2,896		(298	)		(10.3	)
重组和合并相关费用		1,593		851		742			87.2
特许经营税和其他杂税		2,995		2,997		(2	)		(0.1	)
咨询费、监管费、会计费和咨询费		3,687		3,378		309			9.1
自动柜员机和电子银行转账费用		1,419		2,202		(783	)		(35.6	)
邮资和快递费		1,222		1,268		(46	)		(3.6	)
律师费		935		862		73			8.5
通信		1,066		912		154			16.9
供应品		866		1,019		(153	)		(15.0	)
其他不动产自有和止赎费用		258		112		146			130.4
其他		3,626		5,066		(1,440	)		(28.4	)
非利息支出总额	$	87,548	$	86,327	$	1,221			1.4

与2021年同期相比，2022年第一季度的非利息支出增加了120万美元，增幅为1.4%，主要原因是工资和工资增加了200万美元，设备和软件成本增加了120万美元，重组和合并相关费用增加了70万美元。员工福利支出减少了110万美元，自动取款机和电子银行交换费用减少了80万美元，其他运营费用减少了140万美元，略微抵消了这些增长。2022年第一季度，与分支机构优化战略相关的重组费用为160万美元，而2021年第一季度与分支机构优化战略和核心系统转换相关的重组费用为90万美元。不包括重组和合并相关费用，从2021年第一季度到2022年第一季度，非利息支出增加了50万美元，增幅为0.6%。

2022年第一季度的工资和工资比2021年第一季度增加了200万美元，增幅为5.5%，原因是贷款冲销成本下降，以及与2021年年中出现的正常绩效增长相关的工资支出增加。由于贷款额减少，2021年第一季度至2022年第一季度的贷款抵销成本减少了110万美元，降幅为24.6%。由于执行了分支机构优化战略，2021年在不同时间点关闭了分支机构，2021年早些时候临时冻结了招聘，从2021年第一季度起，相当于全职员工的人数减少了1.4%，缓解了工资支出的这些增长。

与2021年第一季度相比，2022年第一季度员工福利支出减少了110万美元，降幅为10.8%，主要原因是养老金支出减少了50万美元，递延薪酬计划支出减少了0.9美元，这主要与基础投资的市值下降有关。由于2021年第一季度收到保费退款，招聘费用增加和工人补偿费用增加略微抵消了这些减少。

与2021年第一季度相比，设备和软件成本增加了120万美元，增幅为18.4%，这主要是由于2021年第三季度核心转换为其他运营费用后网上银行成本的变动。

2022年第一季度重组和合并相关费用总计160万美元，比2021年第一季度增加70万美元。2022年第一季度的支出包括固定资产减记和与2022年晚些时候由于继续执行分支机构优化战略而即将关闭的另外11家分支机构相关的租赁终止费用。2021年第一季度的重组和合并相关费用共计90万美元，其中包括70万美元的核心转换相关费用，以及20万美元的分行关闭和与2021年第一季度初关闭21家分行相关的遣散费。

与2021年第一季度相比，2022年第一季度ATM和电子银行交换费用减少了80万美元，降幅为35.6%，这是由于2021年第三季度与我们的核心银行软件系统转换相关的供应商更换导致ACH和ATM手续费下降。

2022年第一季度的其他运营费用比2021年第一季度减少了140万美元，即28.4%，这主要是由于前面提到的网上银行成本在2021年核心转换后转移到设备和软件成本。

所得税

截至2022年3月31日的三个月，所得税拨备为990万美元，与截至2021年3月31日的三个月的1820万美元相比，减少了830万美元。所得税拨备减少的原因是，与2021年第一季度相比，税前收入减少了3730万美元，2022年第一季度的有效税率从2021年第一季度的19.9%降至18.3%。税前收入减少的主要原因是，2021年第一季度记录的信贷损失负拨备为2800万美元，而2022年第一季度为340万美元。

财务状况

与2021年12月31日相比，总资产和存款分别增加1.0%和1.7%，而股东权益下降5.4%。从2021年12月31日到2022年3月31日，总证券增加了4960万美元，增幅为1.2%，主要是由于购买了抵押贷款支持证券和市政债券。可供出售证券组合的未实现亏损增加了1.399亿美元，部分抵消了证券的增加。不包括购买力平价贷款的组合贷款总额增加8,590万美元，增幅0.9%，原因是新贷款的发放速度超过了支付首付的速度。截至2022年的前三个月，与2020年和2021年PPP贷款计划相关的宽恕总额为8610万美元。存款较年底增加2.32亿元，原因是货币市场存款、储蓄存款及活期存款分别上升5.3%、4.5%及1.3%，但有关升幅因存款证下跌6.3%而被部分抵销。基于交易的账户的增长主要归因于个人储蓄的增加、专注于零售和商业战略以获得更多的账户关系以及客户对较短期债券的偏好。存款也受到俄亥俄州东部宾夕法尼亚州西南部WesBanco能源公司支付的Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响, 和西弗吉尼亚州北部的市场。存单减少是由于整体利率下降及管理层定期为到期存单提供低于中位数的竞争利率，以及客户对其他存款类别的偏好所致。2022年前三个月的总借款增加22.8%，即1.045亿美元，主要是由于母公司发行了1.5亿美元的次级债券作为符合资格的二级风险资本，以及其他短期借款增加了1660万美元，但这些增加被即将到期的FHLB预付款6,000万美元部分抵消。与2021年12月31日相比，股东权益总额减少了约1.459亿美元，降幅为5.4%，这主要是由于其他全面收益减少1.062亿美元，以及回购总计6230万美元的普通股，这部分被当期超过股息的净收益2110万美元所抵消。

证券

表6.证券组合(1)


	3月31日，			十二月三十一日，
(未经审计，以千美元计)	2022			2021			更改(美元)			更改(%)
股权证券(按公允价值)	$	12,757		$	13,466		$	(709	)		(5.3	)
可供出售的债务证券(按公允价值计算)
美国政府支持的实体和机构		240,497			236,978			3,519			1.5
住宅按揭证券及的抵押抵押债券政府支持的实体和机构		2,159,454			2,285,213			(125,759	)		(5.5	)
商业按揭证券及的抵押抵押债券政府支持的实体和机构		394,089			367,493			26,596			7.2
国家和政治分区的义务		100,273			106,340			(6,067	)		(5.7	)
公司债务证券		17,060			17,438			(378	)		(2.2	)
可供出售的债务证券总额	$	2,911,373		$	3,013,462		$	(102,089	)		(3.4	)
持有至到期的债务证券(按摊销成本计算)
美国政府支持的实体和机构	$	5,731		$	5,944		$	(213	)		(3.6	)
住宅按揭证券及的抵押抵押债券政府支持的实体和机构		53,989			58,147			(4,158	)		(7.2	)
国家和政治分区的义务		1,067,214			907,649			159,565			17.6
公司债务证券		30,268			33,083			(2,815	)		(8.5	)
持有至到期的债务证券总额		1,157,202			1,004,823			152,379			15.2
总证券	$	4,081,332		$	4,031,751		$	49,581			1.2
可供出售证券和股权证券：
有关期间末的加权平均收益率(2)		1.69	%		1.55	%
占总证券的百分比		71.6	%		75.1	%
加权平均寿命(年)		5.4			5.0
持有至到期证券：
有关期间末的加权平均收益率(2)		2.86	%		2.92	%
占总证券的百分比		28.4	%		24.9	%
加权平均寿命(年)		8.4			5.6
总证券：
有关期间末的加权平均收益率(2)		2.01	%		1.89	%
占总证券的百分比		100.0	%		100.0	%
加权平均寿命(年)		6.2			5.2

(1)

截至2022年3月31日和2021年12月31日，除美国政府支持的实体及其机构外，没有任何一家发行人持有的股份超过WesBanco股东权益的10%。

(2)

加权平均收益率是在应税等值的基础上使用21%的联邦法定税率计算的。

投资证券总额从2021年12月31日到2022年3月31日增加了4960万美元，增幅1.2%。投资证券是WesBanco的流动性来源，也是利息收入的贡献者。今年头三个月，可供出售的资产组合减少了1.021亿美元，降幅为3.4%，这主要是由于利率开始上升，特别是第一季度的下半年，导致市场价格下降。由于购买了1.77亿美元的市政债券，持有至到期投资组合增加了1.524亿美元，增幅为15.2%。该投资组合的加权平均收益率由2021年12月31日的1.89%上升12个基点至2022年3月31日的2.01%，主要是由于市场利率上升导致抵押贷款支持证券的提前还款速度降低，对收益率较高的市政债券的购买增加，以及与可变利率证券挂钩的指数上升。

未实现证券损失总额从2021年12月31日的4030万美元增加到2022年3月31日的2.209亿美元，增加了1.806亿美元。2021年12月31日以来未实现亏损的增加是由于2022年至今的市场利率上升，导致在前两年低收益环境下购买或获得的大多数证券的市场价格下降。截至2022年3月31日，WesBanco没有为可供出售债务证券的未实现亏损拨备任何信贷损失准备金。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注4“证券”。WesBanco没有对私人抵押贷款支持证券或由次级抵押贷款担保的证券的任何投资，也没有对债务抵押债券或政府支持的企业优先股的任何敞口。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，包括在累计其他综合收益中的可供出售证券的未实现净亏损分别为1.11亿美元和470万美元。这些未实现税前净亏损是由于市场利率相对于可供出售投资组合中固定收益率的变化而产生的暂时波动，并在税后基础上作为对股东权益中其他全面收益的调整入账。截至2022年3月31日，持有至到期投资组合的未实现税前(亏损)净收益(未计入其他全面收益)为(6420万美元)，而2021年12月31日为2360万美元。由于约28%的投资组合属于持有至到期类别，近期利率波动对其他全面收益的影响并不像整个投资组合包括在可供出售类别中那样大。

股权证券按公允价值入账，其中一部分投资于与一名关键官员和董事递延薪酬计划有关的设保人信托中持有的各种共同基金。权益证券因公允价值波动而产生的损益计入证券净损益。对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的股权证券，对员工义务的相应变化在员工福利支出中确认。

WesBanco持有至到期债务组合中的公司债券和市政债券每季度分析一次，以确定是否有理由为当前预期的信贷损失拨备。WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务数据以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库，在个人安全的基础上估计预期的信贷损失。预期信贷损失每季度调整一次，并计入资产负债表上的预期信贷损失准备，从持有至到期投资组合的摊销成本基础中扣除，作为抵销资产。这些损失记录在损益表的信贷损失准备金中。截至2022年3月31日和2021年12月31日，持有至到期证券的应计应收利息分别为830万美元和700万美元，不包括在信贷损失估计中。对美国政府支持的实体和机构的持有至到期投资，以及抵押支持证券和抵押贷款债券，都是由直接政府实体或政府支持的实体发行的，没有历史证据支持预期的信贷损失；因此，WesBanco估计这些损失为零，并将在未来监测任何可能影响这一假设的经济或政府政策。

WesBanco使用独立定价服务的价格，以及独立经纪商的指示性(非约束性)报价来衡量其证券的公允价值。WesBanco使用各种方法验证从定价服务或经纪商收到的价格，包括但不限于与二级定价服务的比较、参考其他独立市场数据(如二级经纪商报价和相关基准指数)对定价的确认、熟悉市场流动性和其他市场相关情况的人员对定价的审查、定价服务方法的审查、从定价服务收到的关于其内部控制的独立审计师报告的审查，以及通过审查在对某些交易稀少或可观察到的数据点有限的证券进行定价时使用的投入和假设。已制定的程序使管理层对估值模型、假设、投入和定价有足够的了解，以合理衡量WesBanco证券的公允价值。有关公允价值计量的额外披露，请参阅综合财务报表附注7“公允价值计量”。

贷款与信用风险

贷款是WesBanco最大的资产负债表资产类别，也是最大的利息收入来源。商业目的贷款包括CRE贷款和其他不以房地产为抵押的C&I贷款。CRE贷款进一步细分为土地和建筑贷款，以及改善房地产贷款。消费目的贷款包括住宅房地产贷款、房屋净值信用额度和其他消费贷款。持有待售贷款通常包括在二级市场销售的住宅房地产贷款，但有时也可能包括其他类型的贷款。表10概述了贷款组合中每个主要类别的未偿还余额。

借款人无力或不愿偿还债务和拖欠贷款的风险是所有贷款活动固有的风险。信贷风险来自许多来源，包括一般经济状况、影响企业或行业的外部事件、影响主要雇主的个别事件、个人失业或其他个人困难，以及利率或抵押品价值的变化。信用风险还受到风险敞口集中在一个地理市场或一个或多个借款人、行业或抵押品类型的影响。管理信用风险的主要目标是将个人借款人或借款人群体违约的影响降至最低。信用风险通过初始承保程序以及对贷款类型不同的投资组合进行持续监测和管理来管理。世行的信贷政策为每种类型的贷款制定了标准的承保准则，并要求对每个借款人的信贷特征进行适当的评估。这项评估包括借款人的主要还款能力来源；担保贷款的抵押品(如果有的话)是否足够；个人担保作为次要还款来源的潜在价值；以及每笔贷款可能增加或减少风险的其他独特因素。在评估消费者目的贷款以及商业目的贷款的担保人时，信用局的评分也会被考虑在内。然而，在发放贷款后，银行不会定期更新信用局的评分，以确定信用记录的变化。

通过持续监测拖欠水平并在拖欠的最早阶段进行催收努力，所有类型的贷款的信用风险都得到了缓解。世行还监测一般经济状况，包括就业、住房活动和市场上的房地产价值。本行亦会根据市况、某类投资组合的历史表现或其他外部因素，在有需要时定期评估及改变其承保标准。信用风险还会定期评估不利的经济和其他事件的影响，例如当前的新冠肺炎大流行危机，这些事件会增加违约风险和违约时的潜在损失，以了解对银行收益和资本的影响。

表10.贷款构成(1)


	March 31, 2022				2021年12月31日
(未经审计，以千美元计)	金额		贷款的百分比		金额		贷款的百分比
商业地产：
土地和建筑	$	857,869		8.8	$	833,880		8.5
改进的性能		4,722,213		48.4		4,705,088		48.2
总商业地产		5,580,082		57.2		5,538,968		56.7
工商业		1,436,543		14.7		1,427,645		14.7
商业和工业-购买力平价		76,535		0.8		162,675		1.7
住宅房地产		1,767,064		18.1		1,721,378		17.6
房屋净值		592,872		6.1		605,682		6.2
消费者		280,176		2.9		277,130		2.8
组合贷款总额		9,733,272		99.8		9,733,478		99.7
持有待售贷款		15,959		0.2		25,277		0.3
贷款总额	$	9,749,231		100.0	$	9,758,755		100.0

(1)

贷款按贷款信贷损失准备--贷款和扣除非劳动收入、信贷估值调整、未摊销递延贷款费用收入净额和贷款发放成本后的净额计提。

与2021年12月31日相比，证券组合贷款总额减少了20万美元，而在过去12个月中减少了9.7亿美元，降幅为9.1%。贷款减少的主要原因是过去12个月免除了8.072亿美元的购买力平价贷款，其中7650万美元截至2022年3月31日仍在投资组合中。剔除购买力平价贷款后，组合贷款总额在过去12个月下跌2.3%，反映商业信贷额度使用率持续偏低，以及商业地产贷款和商业及工业贷款的回报率高于预期，商业地产贷款下跌2.3%，商业及工业贷款下跌10.2%。更大的回报也导致HELOC余额下降6.5%，消费贷款需求略有下降，为3.2%。虽然这些贷款领域的贷款同比有所下降，但最近一个季度是2022年充满希望的开局，不包括购买力平价贷款，所有三个商业贷款类别、消费贷款和住宅房地产的贷款都出现了增长。不包括购买力平价贷款，证券组合贷款总额自2021年12月31日以来按年率计算增长了3.6%。住宅地产亦部分抵销了按年跌幅，因持续向二手市场出售较少贷款而增加7.5%。土地和建筑贷款也比去年同期增长了33.6%，原因是贷款发放量增加。通过第一季度在纳什维尔和印第安纳波利斯地区开设新的贷款生产办事处，贷款增长将继续得到加强。

42亿美元的贷款承诺总额，包括已批准但未完成的贷款，比2021年12月31日增加了4.172亿美元，增幅为10.9%，这主要是由于已批准但未完成的贷款增加以及信贷额度下的可获得性。截至2022年3月31日，商业产品组合的线路利用率为35.7%，而截至2021年12月31日，这一比例为34.5%。

对商业投资组合进行监测，以确定信用风险的潜在集中度，包括市场、贷款类型、CRE物业类型、C&I和业主自住CRE、行业对普通租户的投资CRE依赖以及受外部因素类似影响的行业或物业类型。

2022年3月31日和2021年12月31日持有的待售贷款是承诺在二级市场出售的住宅抵押贷款。持有的待售贷款比2021年12月31日减少了930万美元，降幅为36.9%，这是因为继续努力在贷款组合中保留更多的原始贷款和降低原始贷款。

WesBanco参与了最初由CARE法案建立的PPP贷款计划。截至2022年3月31日，该公司已向我们六个州的符合条件的小企业、非营利组织和组织提供了总计12亿美元的近11,300笔贷款。这些贷款的利率为1%，期限一般为两年或五年，最初由小企业管理局直接向银行支付一定比例的费用，具体取决于所发放贷款的规模。截至2022年3月31日，扣除递延发起成本后的剩余未增值费用为290万美元，基本上全部归因于2021年起源的购买力平价贷款。在某些规定的情况下，这些贷款可以得到SBA的豁免；此类贷款中有很高比例在前几个季度达到了这些要求(经修订)，预计大多数剩余的PPP贷款也将满足这些要求。截至2022年3月31日，2020年发起的PPP贷款总额为8.509亿美元，占这些贷款的99%以上；2021年发起的PPP贷款中，有2.988亿美元，占这些贷款的80%。

WesBanco满足了其服务的社区的需求，根据客户的个人需求提供了适当的救济，范围从仅为受影响最小的人提供三个月的利息，到并包括为受严重影响的人全额推迟六个月的本金和利息，同时还在适当的情况下为酒店业提供额外的量身定制的救济。根据情况，救济工作分三个阶段进行。根据CARE法案，WesBanco修改了约3,553笔贷款，总计22亿美元，其中截至2022年3月31日，仍有5150万美元，占总投资组合贷款的0.5%。截至2022年3月31日，另外9640万美元的商业贷款修改了各种支付条款，以换取对世行有利的增强措施，即对信贷安排的永久性改善。变化包括提高最低利率、增加担保人和担保期限以及更改契约。截至2022年3月31日，上述贷款均未被视为拖欠或非应计项目。

逾期90天或以上的不良资产和贷款

不良资产包括非应计贷款和TDR、通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的其他房地产、持有以供出售的银行房产以及为偿还违约消费贷款而获得的收回的汽车。

表11.不良资产


(未经审计，以千美元计)	3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
非权责发生制贷款：
商业房地产.土地和建筑	$	73		$	73
商业地产--改善型物业		7,391			7,715
工商业		4,592			5,064
住宅房地产		15,512			17,190
房屋净值		5,319			5,163
消费者		485			537
非权责发生制贷款总额(1)		33,372			35,742
TDRS应计利息：
商业房地产.土地和建筑		82			—
商业地产--改善型物业		367			374
工商业		187			192
住宅房地产		2,797			2,875
房屋净值		266			277
消费者		32			28
TDR应计利息总额(1)		3,731			3,746
不良贷款总额	$	37,103		$	39,488
其他不动产拥有和收回的资产		87			—
不良资产总额	$	37,190		$	39,488
不良贷款/组合贷款总额		0.38	%		0.41	%
非权责发生制贷款/组合贷款总额		0.34	%		0.37	%
不良资产/总资产		0.22	%		0.23	%
不良资产/组合贷款、其他房地产和收回资产总额		0.38	%		0.41	%

(1)

截至2022年3月31日的130万美元和截至2021年12月31日的150万美元的非应计TDR分别计入非应计贷款总额。

不良贷款，包括非应计贷款和TDR，比2021年12月31日减少了240万美元，降幅为6.0%。减少的240万美元基本上都是非应计贷款，因为自2021年12月31日以来只增加了一笔TDR。(有关进一步讨论，请参阅综合财务报表附注。)

CARE法案第4013条允许金融机构选择在新冠肺炎大流行期间，在有限的一段时间内暂停美国公认会计准则中与TDR相关的某些要求。这些客户必须满足某些标准，例如截至2019年12月31日，他们的信誉良好且逾期不超过30天，以及其他要求。基于这一指导意见，WesBanco没有将新冠肺炎贷款修改归类为TDR，也不认为客户逾期付款。一旦退出贷款修改延期计划，对贷款拖欠的衡量将从进入该计划时停止的地方恢复。WesBanco为受新冠肺炎疫情影响的商业和零售客户提供了各种延期付款时间表，具体取决于贷款类型和商业贷款的行业类型。这种延期主要发生在2020年，也有一些发生在2021年末。2022年不再提供新的贷款延期。

其他房地产拥有和收回的资产从2021年12月31日增加到10万美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，总计480万美元和400万美元的住宅房地产贷款的正式止赎程序正在进行中。此前，由于CARE法案的规定，某些住宅房地产贷款暂时停止进入止赎程序，其中包括截至2021年12月31日的80万美元贷款。由于这一暂停令在第一季度基本结束，目前没有暂停进入止赎程序的贷款。

下表列出了逾期和应计贷款，不包括非应计和TDR：

表12.逾期和应计贷款，不包括非应计和TDR


(未经审计，以千美元计)	3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021
逾期90天或以上的贷款：
商业房地产.土地和建筑	$	—		$	51
商业地产--改善型物业		3,449			3,042
工商业		319			559
住宅房地产		1,229			2,840
房屋净值		631			685
消费者		514			627
逾期90天或以上的贷款总额		6,142			7,804
逾期30至89天的贷款：
商业房地产.土地和建筑		—			—
商业地产--改善型物业		11,984			14,001
工商业		7,934			3,442
住宅房地产		4,524			4,513
房屋净值		1,729			2,528
消费者		2,151			2,668
逾期30至89天的贷款总额		28,322			27,152
逾期30天或以上的贷款总额	$	34,464		$	34,956
逾期90天或以上的贷款，并应计为组合贷款总额		0.06	%		0.08	%
逾期30-89天的贷款，应计为投资组合贷款总额		0.29	%		0.28	%

逾期30天或以上的贷款和应计利息，不包括非应计项目和TDR，比2021年12月31日减少了50万美元，降幅为1.4%。这些贷款继续产生利息，因为它们都有很好的担保，而且正在收集过程中。截至2022年3月31日和2021年12月31日，逾期90天或以上的贷款减少170万美元，分别占组合贷款总额的0.06%和0.08%。截至2022年3月31日，逾期30至89天的贷款类别占组合贷款总额的0.29%，截至2021年12月31日，逾期30至89天的贷款类别占组合贷款总额的0.28%。目前经监管当局和《CARE法》允许修改的贷款不包括在表13或14中，因为它们不被视为逾期。

信贷损失拨备--贷款和贷款承诺

截至2022年3月31日，信贷损失拨备总额--贷款和承诺为1.259亿美元，其中贷款拨备1.179亿美元，贷款承诺拨备800万美元。截至2022年3月31日，信贷损失拨备-贷款占组合贷款总额的1.21%，而截至2021年12月31日为1.25%。不包括7,650万美元的购买力平价贷款，截至2022年3月31日，信贷损失拨备为组合贷款总额的1.22%，而2021年12月31日为组合贷款总额的1.27%。根据监管指导，由于PPP贷款的政府担保由SBA提供，因此PPP贷款没有计算津贴。

从2021年12月31日到2022年3月31日，信贷损失准备-单独评估的贷款-增加了300万美元。个人评估的贷款主要包括11笔酒店贷款，未偿还贷款余额总额为3950万美元。集体评估的贷款拨备从2021年12月31日至2022年3月31日减少了680万美元。

截至2022年3月31日，信贷损失-贷款承诺准备金为800万美元，而截至2021年12月31日为780万美元，并列入综合资产负债表上的其他负债。

综合财务报表附注4“贷款和信贷损失准备”中按贷款类别列出的信贷损失准备概述了影响组合各部分贷款损失准备的各种因素的变化所产生的影响。CECL项下的信贷损失拨备是利用PD/LGD计算的，然后将其贴现为净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的概率，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的模拟调整。对于截至2022年3月31日的计算，该预测基于两个国家认可的发布的2022年3月31日之前的经济预测，主要由全国失业率和利差预测推动。到季度末，预计全国失业率将达到3.7%的峰值，随后在预测期剩余时间内降至平均3.5%。宏观经济因素和COVID质量因素的改善，包括专门针对酒店业的因素，导致津贴从2021年12月31日至2022年3月31日减少350万美元。

如果对全国失业率的预测与WesBanco截至2022年3月31日在今年剩余时间使用的预测保持一致，这可能会导致信贷损失准备金未来季度进一步下降，但幅度较小，这取决于其他模型变量，例如专门针对酒店的质量因素和新冠肺炎大流行。

批评和分类贷款占组合贷款总额的3.68%，低于2021年12月31日的3.75%。批评和分类贷款从2021年12月31日的3.645亿美元减少到2022年3月31日的3.58亿美元。季度下降650万美元的主要原因是某些酒店贷款的升级。详情见脚注4，“贷款和信贷损失拨备”。

表13汇总了信贷损失准备金对贷款组合每一类别的分配情况。

表13.信贷损失准备金的分配--贷款和贷款承诺


(未经审计，以千美元计)	3月31日， 2022		百分比总计		十二月三十一日， 2021		百分比总计
信贷损失拨备--贷款：
商业房地产.土地和建筑	$	7,578		6.0	$	7,310		5.6
商业地产--改善型物业		65,009		51.6		65,355		50.5
工商业		25,535		20.3		26,875		20.8
住宅房地产		13,714		10.9		15,401		11.9
房屋净值		675		0.5		724		0.6
消费者		3,746		3.0		3,737		2.9
存款账户透支		1,608		1.3		2,220		1.7
信贷损失准备总额--贷款	$	117,865		93.6	$	121,622		94.0
信贷损失拨备--贷款承诺：
商业房地产.土地和建筑	$	4,931		3.9	$	4,180		3.2
商业地产--改善型物业		320		0.3		201		0.2
工商业		670		0.5		1,497		1.2
住宅房地产		1,740		1.4		1,576		1.2
房屋净值		58		0.0		49		0.0
消费者		331		0.3		272		0.2
信贷损失准备金总额--贷款承诺		8,050		6.4		7,775		6.0
信贷损失准备金总额--贷款和贷款承诺	$	125,915		100.0	$	129,397		100.0

虽然信贷损失拨备的分配如表13所述，但总拨备可用于吸收贷款组合中任何类别的实际损失。但是，由于管理层对任何类别今后各期间的可能损失估计数与实际净注销数之间的差异，可能需要对适用于该类别的信贷损失准备进行今后的调整。管理层认为，信贷损失拨备适合于吸收2022年3月31日的预期损失。

存款

表14.存款


(未经审计，以千美元计)	3月31日， 2022		十二月三十一日， 2021		$Change			更改百分比
存款
无息需求	$	4,670,520	$	4,590,895	$	79,625			1.7
计息需求		3,405,610		3,380,056		25,554			0.8
货币市场		1,831,683		1,739,750		91,933			5.3
储蓄存款		2,679,053		2,562,510		116,543			4.5
存单		1,211,008		1,292,652		(81,644	)		(6.3	)
总存款	$	13,797,874	$	13,565,863	$	232,011			1.7

存款是WesBanco的主要资金来源，通过WesBanco的205个金融中心以不同的账户形式以不同的利率提供。FDIC为每个账户所有者提供高达25万美元的存款保险。

2022年头三个月存款总额增加2.32亿美元，增幅为1.7%。货币市场存款、储蓄存款、无息活期存款和有息活期存款分别上升5.3%、4.5%、1.7%和0.8%。基于交易的账户的增长主要归因于个人储蓄的增加，以及专注于零售和商业战略，以获得更多的账户关系，以及客户对较短期债券的整体偏好。存款余额也受到WesBanco宾夕法尼亚州西南部、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场能源公司支付的Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响。货币市场存款受到WesBanco参与保险现金清扫(ICS®)货币市场存款计划的影响。截至2022年3月31日，ICS®互惠余额总计6.6亿美元，而2021年12月31日为6.411亿美元。

从2021年12月31日到2022年3月31日，存单减少了8160万美元，主要是由于旨在增加和重组零售存款关系并减少单一服务客户的整体公司战略的影响，重点是可以更低成本提供给WesBanco的整体产品。WesBanco通常不会在市场外或互联网上征集经纪存款或其他存款，但会参与存单账户注册服务(CDARS®)计划。截至2022年3月31日，CDARS®余额总计4,460万美元，而截至2021年12月31日，未偿还余额总额为4,590万美元。截至2022年3月31日，超过25万美元的存单约为2.745亿美元，而2021年12月31日为3.132亿美元。截至2022年3月31日，10万美元或以上的存单约为6.12亿美元，而2021年12月31日为6.662亿美元。截至2022年3月31日，存单总额约7.845亿美元，成本为0.40%，计划在未来12个月内到期。WesBanco打算继续专注于其核心存款战略，并改善其交易账户与总存款的总体比例。本行或会不时根据竞争、销售策略、流动资金需求及批发借贷成本，就某些存单到期日及储蓄产品提供特别优惠或与竞争对手的利率相若。

借款

表15.借款


(未经审计，以千美元计)	3月31日， 2022		十二月三十一日， 2021		$Change			更改百分比
联邦住房贷款银行借款	$	123,898	$	183,920	$	(60,022	)		(32.6	)
其他短期借款		158,538		141,893		16,645			11.7
次级债和次级债		280,743		132,860		147,883			111.3
总计	$	563,179	$	458,673	$	104,506			22.8

虽然借款是WesBanco的一个重要资金来源，但与总存款相比，借款的重要性较小。于2022年首三个月，6,000万美元的可用流动资金用于FHLB借款、到期日及其他本金偿还，平均成本为1.13%。在此期间，FHLB没有新的进展。

截至2022年3月31日，其他短期借款为1.585亿美元，而2021年12月31日为1.419亿美元。其他短期借款可能包括购买的联邦基金、可赎回回购协议、隔夜扫描支票账户和循环信贷额度上的借款。截至2022年3月31日或2021年12月31日，都没有购买未偿还的联邦基金。

次级债务和次级债务余额比2021年12月31日增加了1.479亿美元。这一增长是由于WesBanco，Inc.于2022年3月23日发行了本金总额为1.5亿美元的次级债券。附属债券首五年的固定利率为3.75厘，其后五年的浮动利率为三个月期有抵押隔夜融资利率加1.787厘。次级债券在5年后可赎回，2032年4月1日到期，计入二级资本。

WesBanco于2021年8月与另一家金融机构续签了一项循环信贷额度，这是母公司的优先义务。这一信贷额度按调整后的LIBOR利率计息，可提供总计高达3,000万美元的无担保借款。截至2022年3月31日或2021年12月31日，都没有未偿余额。

资本资源

股东权益从2021年12月31日的27亿美元减少了1.459亿美元，降幅为5.4%。减少的原因是回购了总计6230万美元的普通股，宣布的普通股和优先股东股息分别为2050万美元和250万美元，以及截至2022年3月31日的三个月的1.062亿美元的其他全面亏损，超过了当前三个月4410万美元的净收益。WesBanco还在2月份将季度股息率提高了每季度0.01美元，至每股0.34美元，较上一季度增长3.0%，自2010年以来累计增长143%。

根据目前的股份回购授权，在截至2022年3月31日的三个月期间，WesBanco在公开市场上以总成本6230万美元或每股36.14美元的价格购买了1,724,571股普通股。董事会于2022年2月24日批准了一项额外的股票回购计划，购买至多320万股票，这是对该季度使用的先前计划的补充。截至2022年3月31日，根据上次批准的回购计划授权购买的剩余股份总数为2,867,046股。

监管准则要求银行控股公司和商业银行保持一定的最低资本充足率，并将资本充足的公司定义为充分超过最低资本充足率的公司。截至2022年3月31日，世行和WesBanco的监管资本水平都大大高于根据该条例被视为“资本充足”所需的最低金额。联邦和州法律有各种法律限制，限制银行向WesBanco支付股息。截至2022年3月31日，根据FDIC的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约9120万美元的股息。

2020年3月26日，监管机构发布了《暂行财务规则》(《国际财务报告准则》)《监管资本规则：现行拨备预计损失法的修订过渡》，以应对新冠肺炎蔓延给经济活动带来的干扰。IFR为2020年期间采用CECL的金融机构提供了将CECL对监管资本的估计影响推迟两年的选项，然后是三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟提供的资本收益总额(“五年过渡期”)。WesBanco通过了CECL，自2020年1月1日起生效，并选举实施为期五年的过渡。截至2022年3月31日，在没有资本收益的情况下，世行和WesBanco的监管资本水平将继续高于被视为“资本充足”所需的金额，因为四个监管比率中的三个的资本收益约为17至26个基点，而如果没有过渡，基于风险的资本总额将略高。

下表汇总了WesBanco和银行在所示期间的基于风险的资本额和比率：


							March 31, 2022							2021年12月31日
	最低要求			好的-								最低要求							最低要求
(未经审计，以千美元计)	价值(1)			大写(2)			金额		比率			金额(1)		金额		比率			金额(1)
WesBanco公司
第1级杠杆		4.00	%		5.00	%	$	1,539,123		9.67	%	$	636,446	$	1,586,165		10.02	%	$	633,089
普通股权益第1级		4.50	%		6.50	%		1,394,639		12.01	%		522,538		1,441,681		12.77	%		507,893
一级资本与风险加权资产之比		6.00	%		8.00	%		1,539,123		13.25	%		696,717		1,586,165		14.05	%		677,190
总资本与风险加权资产之比		8.00	%		10.00	%		1,895,163		16.32	%		928,957		1,795,661		15.91	%		902,920
WesBanco银行
第1级杠杆		4.00	%		5.00	%	$	1,529,176		9.63	%	$	635,459	$	1,529,227		9.68	%	$	631,920
普通股权益第1级		4.50	%		6.50	%		1,529,176		13.21	%		521,005		1,529,227		13.60	%		505,967
一级资本与风险加权资产之比		6.00	%		8.00	%		1,529,176		13.21	%		694,673		1,529,227		13.60	%		674,622
总资本与风险加权资产之比		8.00	%		10.00	%		1,605,215		13.86	%		926,230		1,608,723		14.31	%		899,496

(1)

保持充足资本的最低要求。

(2)

在及时纠正措施的规定下资本充足。

流动性风险

流动性被定义为金融机构以合理成本履行其现金和抵押品义务的能力。流动性风险是指一家机构的财务状况或整体安全和稳健状况因无力或被认为无力履行其义务而受到不利影响的风险。一家机构的债务以及履行这些债务的资金来源在很大程度上取决于其业务组合、资产负债表结构以及表内和表外债务的现金流。金融机构面临各种可能导致流动性风险增加的内部和外部情况，包括资金错配、市场对资金来源的限制、或有流动性事件、经济状况的变化，以及面临信贷、市场、运营、法律和声誉风险。WesBanco通过提供充足的资金来满足贷款需求的变化、存款和其他借款的意外流出以及利用市场机会和满足运营现金需求，积极管理流动性风险。这是通过保持证券形式的流动资产、充足的借款能力和稳定的核心存款基础来实现的。流动资金由WesBanco的资产/负债委员会(“ALCO”)集中监控。

WesBanco通过流动资产的总持有量与可能需要的资金来满足意外的存款损失和/或贷款需求的关系来确定所需流动性的程度。能够以最小的损失快速将资产转换为现金是WesBanco投资组合管理的主要功能。WesBanco相信，其来自贷款组合、投资组合和其他来源的现金流足以满足其流动性要求。截至2022年3月31日，WesBanco的净贷款与资产比率为56.2%，存款余额为80.7%的资产提供资金。

下表列出了预计在下一年内截至2022年3月31日的资产流动性来源：


(未经审计，以千计)
现金和现金等价物	$	1,369,498
到期日在下一年内的证券和可赎回证券		206,922
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的预计付款和预付款(1)		611,018
持有待售贷款		15,959
预定到期的应计贷款		1,052,034
正常还贷		1,542,875
预计明年内的总流动资金来源	$	4,798,306

(1)

预计的预付款是基于当前的预付款速度。

存款流动是影响WesBanco整体流动性的另一个主要因素。截至2022年3月31日，存款总额为138亿美元。存款流动受到当前利率、产品和WesBanco提供的利率与各种形式的竞争以及客户行为的影响。截至2022年3月31日，预定一年内到期的存单总额为7.845亿美元，加权平均成本为0.40%，其中巨型定期存单总额3.817亿美元，加权平均成本0.50%，以及巨型CDARS。®存款3,800万美元，加权平均成本为0.35%。

WesBanco与FHLB保持着一项信贷额度，作为额外的资金来源。截至2022年3月31日和2021年12月31日，FHLB的可用信贷分别约为38亿美元。FHLB要求，如果成员希望将此类证券计入最大借款能力计算，则必须将证券具体质押给FHLB，并以FHLB批准的托管安排进行维护。WesBanco已选择不具体向FHLB质押其他未质押的证券。截至2022年3月31日，该行拥有未质押的可供出售证券，摊销成本为9.223亿美元，占可供出售证券组合总额的30.7%。这些证券中的一部分可以出售以获得额外的流动性，或者这些证券可以被质押以获得额外的FHLB借款。投资组合的很大一部分承诺提供给公共存款客户，因为自2015年以来进行的几次收购使公共存款余额大幅增加，截至2022年3月31日，公共存款余额总计16亿美元。WesBanco的持有至到期投资组合目前包含10亿美元的未质押证券。这些证券大多是免税的市政债券，只有在有限的情况下才能质押。一般来说，这些证券的出售不可能不影响持有至到期投资组合的剩余部分。如果发生污染，所有剩余的被指定为持有至到期的证券将被重新分类为可供出售，而持有至到期的指定将在一段时间内对WesBanco不可用。

WesBanco参与了联邦储备银行的借款人托管计划(“BIC”)，根据该计划，WesBanco将某些消费贷款作为借款的抵押品。截至2022年3月31日，WesBanco没有任何未偿还的BIC借款。替代资金来源可能包括利用与第三方银行现有的总计2.75亿美元的隔夜信贷额度，截至2022年3月31日，没有一个尚未偿还，同时寻求其他信贷额度，根据回购协议额度借款，提高存款利率以吸引更多资金，获得经纪存款，或出售可供出售的证券或某些类型的贷款。

截至2022年3月31日，其他1.585亿美元的短期借款包括可赎回回购协议和大型商业客户的隔夜清扫支票账户。其他短期借款也可能包括购买的联邦基金。隔夜清扫支票账户要求美国政府证券的质押金额等于或大于相关客户账户的平均存款余额。

母公司流动性的主要来源是银行的股息，手头有2.644亿美元的现金，以及与另一家银行的3000万美元的循环信贷额度，截至2022年3月31日，该银行没有未偿还的余额。WesBanco遵守所有适用的贷款契约。联邦和州法律有各种法律限制，限制银行向母公司支付股息。截至2022年3月31日，根据FDIC和西弗吉尼亚州的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约9120万美元的股息。管理层认为，考虑到目前的环境，这些现金水平对母公司来说是合适的。管理层通过使用将当前现金水平与历史和预测的现金流入和流出联系起来的指标，持续监测母公司现金水平和流动性来源的充分性。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，WesBanco在正常业务过程中提供信贷的未偿还承诺分别约为42亿美元和38亿美元。从历史上看，这些承诺中只有一部分会导致资金外流。详情请参阅综合财务报表附注10“承担及或有负债”及本MD&A“贷款及信贷风险”一节。

联邦金融监管机构此前发布了指导意见，为管理资金和流动性风险以及加强流动性风险管理提供了健全的做法。WesBanco维持着一套全面的管理流程，以识别、衡量、监测和控制流动性风险，并将其完全纳入其风险管理流程。管理层认为，WesBanco目前有足够的流动性来履行对借款人、储户和其他人的当前义务，并且WesBanco目前的流动性风险管理政策和程序经定期审查和调整后，充分满足了这一指导方针。

Libor过渡

Libor是一种广泛使用的短期参考利率基准，用于可变利率贷款和证券、借款和利率对冲/掉期交易。2017年7月，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布停止伦敦银行间同业拆借利率，原因是某些银行提供的所谓利率数据并未真实反映它们可以借入的利率。除FCA外，早在2014年，金融机构监管机构和联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)就开始着手制定逐步淘汰LIBOR的统一方法，因为继续依赖LIBOR可能会给金融机构带来系统性风险。联邦储备系统理事会和纽约联邦储备银行召集了另类参考利率委员会(“AARC”)，以确定LIBOR的替代参考利率。AARC发布了关于合同备用语言的磋商，为LIBOR的过渡做准备，并于2017年6月22日将SOFR确定为LIBOR的推荐替代品。

2020年7月1日，FFIEC发布了一份关于管理LIBOR过渡的联合声明，进一步解释说，新的金融合同应该要么使用LIBOR以外的参考利率，要么使用强大的备用语言，定义LIBOR停止后的替代参考利率。FFIEC的声明鼓励受监管的金融机构继续努力为这一变化做准备，并解决与LIBOR过渡相关的风险。

2020年11月6日，联邦储备系统理事会、货币监理署和联邦存款保险公司(统称为“机构”)发表声明，规定金融机构可以对其贷款使用其认为适合其融资模式和客户需求的任何参考利率。

此后，在2020年11月30日，两家机构又发布了一份联合声明，鼓励金融机构继续在可行的情况下尽快、但不迟于2021年12月31日退出伦敦银行同业拆借利率。鉴于与使用伦敦银行间同业拆借利率相关的风险，这些机构表示，在2021年12月31日之后签订以伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合同，将产生安全和稳健风险。

2021年3月5日，英国FCA和洲际交易所(ICE)基准管理局宣布，隔夜以及1、3、6和12个月LIBOR利率的公布将持续到2023年6月30日，这将为清盘或重新谈判参考LIBOR的现有合同提供更多时间。

2021年10月20日，消费者金融保护局、国家信用合作社管理局以及国家银行和信用合作社监管机构发布了一份关于管理LIBOR过渡的额外联合声明，再次强调了对拥有LIBOR敞口的受监管机构继续朝着有序过渡的方向迈进的预期。声明证实，签订新合同，包括在2021年12月31日之后使用伦敦银行间同业拆借利率作为参考利率的衍生品，将产生安全和稳健风险，包括诉讼、运营和消费者保护风险。

早在2018年，考虑到LIBOR可能停产，WesBanco成立了LIBOR过渡委员会，分两个阶段有效管理公司退出LIBOR的过渡。第一阶段包括在贷款文件中增加额外的备用语言，以允许WesBanco用同等的利率指数加上保证金来取代LIBOR，以确保产生的利率与之前使用LIBOR的利率相同。此外，作为第一阶段的一部分，WesBanco在重新定价某些定期贷款和发放新贷款时，开始引用联邦储备委员会公布的国债利率，而不是ICE LIBOR掉期指数(与LIBOR挂钩)。第二阶段包括继续过渡现有的可调整利率贷款，这些贷款每月或定期波动，与LIBOR或ICE LIBOR掉期指数挂钩。WesBanco正在跟踪与LIBOR或ICE LIBOR掉期指数挂钩的美元金额和贷款数量，监控当前的行业趋势，并与法律顾问合作，以确保从LIBOR平稳过渡。截至2022年3月31日，WesBanco总共有17亿美元的贷款与LIBOR或ICE LIBOR掉期指数挂钩，其中14亿美元的到期日在2023年6月30日之后。如上所述，英国FCA和ICE基准管理局将某些LIBOR期限的公布日期延长至2023年6月30日，让现有的基于LIBOR的合约有时间到期。然而，根据上文提到的机构联合声明，WesBanco在2021年12月31日之后没有为新合同提供LIBOR。因此，WesBanco最初选择了1M期限SOFR，作为LIBOR的替代利率。SOFR由芝加哥商品交易所公布。WesBanco还可能继续使用华尔街日报的最优惠利率、国债利率和其他指数作为其贷款计划的一部分。在未来某个日期，在停止发布一个月LIBOR之前，WesBanco将在通知受影响的借款人后，将所有剩余的基于LIBOR的贷款过渡到替代指数。

关于其背靠背掉期计划，WesBanco与其掉期交易对手客户合作，制定并接受国际掉期和衍生品协会2020年银行间同业拆借利率回落协议，以解决掉期交易中停止LIBOR的问题。此外，WesBanco最初选择了100万Term Sofr作为该行背靠背互换计划中新贷款的替代指数，该计划将于2022年1月1日开始。

项目3.定量和定性关于市场风险的披露

本报告所披露的信息受本报告第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中“前瞻性陈述”一节的限制。

市场风险

ALCO的主要目标是在既定的政策参数范围内最大限度地增加净利息收入。这一目标是通过管理资产负债表结构、因经济状况变化而产生的市场风险敞口和流动性风险来实现的。

市场风险被定义为由于利率和债券价格波动导致金融工具公允价值发生不利变化而造成损失的风险。管理层认为利率风险是WesBanco最重大的市场风险。利率风险是指净利息收入因利率变化而出现不利变化的风险敞口。WesBanco的净利息收入的一致性在很大程度上取决于对利率风险的有效管理。随着市场利率的变化，利率敏感型资产的利率和利率敏感型负债的利率不一定同时变动。不同的利率敏感性可能是因为固定利率资产和负债的到期日可能不同，或者因为可变利率资产和负债在利率变化的时间和/或百分比上不同。

WesBanco的ALCO是一个有董事会代表的执行管理委员会，负责监测和管理经批准的政策范围内的利率风险，利用收益敏感度模拟和经济风险价值模型。这些模型高度依赖于各种假设，这些假设会随着资产负债表和市场利率的变化而定期变化。ALCO至少每季度对所采用的关键假设和策略进行分析、审查和记录。

盈利敏感度模拟模型预测了利率变化的影响导致的净利息收入的变化。预测净利息收入的变化需要管理层对贷款和证券预付率、赎回日期、存款产品贝塔系数的变化和非到期存款衰减率做出某些假设，这些假设可能不一定反映实际现金流、收益率和成本对市场利率变化的反应方式。假设基于历史经验、当前市场利率和经济预测，并由第三方顾问进行内部回测和定期审查。表1“净利息收入敏感度”中列出的净利息收入敏感度结果假设，在被计量的期间内，期末存在的利息敏感型资产和负债的资产负债表构成保持不变，并假设利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映，无论特定资产和负债的到期日或重新定价的持续时间如何。由于模型中使用的相对于利率变化的假设是不确定的，因此模拟分析可能不能代表实际结果。此外，这一分析没有考虑管理层可能采取的应对利率变化的措施，以及收益资产和成本计算负债余额的变化。

利率风险政策限度是通过衡量12个月期间净利息收入的预期变化来确定的，假设与稳定的利率环境或基本模型相比，整个收益率曲线上立即和持续的市场利率上升和下降100-300个基点。WesBanco目前的政策将上述利率变化的风险敞口限制在12个月内稳定利率基础模型净利息收入的7.5%-15%或更少。下表显示了WesBanco在2022年3月31日和2021年12月31日的利率敏感度，假设上述利率增加，与基本模型相比。在目前的利率环境下，特别是短期利率，由于结果的不切实际和/或负收益率性质，2022年3月31日和2021年12月31日的100-300个基点的递减变化没有显示出来。

表1.净利息收入敏感度


立即发生变化	百分比变化
利率	超过一年的基本净利息收入		美国铝业公司
(基点)	March 31, 2022	2021年12月31日	指导方针
+300	16.3%	17.5%	(15.0%)
+200	10.7%	11.7%	(10.0%)
+100	5.3%	6.0%	(7.5%)

对相对敏感度的调整是由于当前较低的利率和收益率曲线环境对基本情况净利息收入的影响，以及在利率上升和下降情况下对平行利率冲击变化的相关计算。其他差异通常源于各种盈利资产和成本计算负债组合和增长率的变化，以及对各种建模假设的调整。一般来说，由于我们市场的竞争因素以及公共基金和机构合同条款的续签，在各种利率情景下，存款贝塔系数估计的百分比比世界银行历史经验更保守。在我们的模型中，对于非到期存款和贷款，存款贝塔系数、衰减率和贷款提前还款速度都会定期调整。由于预付款速度较慢、利率下限、低于预期的新贷款收益率、新资产收益率与融资成本之间的利差压缩、与抵押贷款相关的延期风险和其他因素，指示的模型资产在利率上升情景下的敏感性可能低于预期。在利率下降的环境中，资产敏感性对利润率的影响可能比当前建模的更大，原因包括提前还款速度提高、客户对现有贷款进行再融资或要求降低利率、估计存款Beta未按建模执行或由于其他原因。

除了前面提到的平行利率冲击收益敏感度模拟模型外，ALCO还审查了一个“动态”预测情景，以预测两年滚动期间的净利息收入。这一预测至少每季度更新一次，在模型中纳入了对估计的贷款和存款增长、预期的资产负债表重组策略、各种期限的预测利率的变化、各种产品的竞争性市场利差以及其他假设的修订和更新的假设。这种建模与典型的平行利率冲击情景在方向上是一致的，它有助于预测预测结果的变化，并建议对管理计划进行潜在的调整，以帮助实现盈利目标。

WesBanco还定期衡量权益的经济价值(“Eve”)，其定义为各种利率情景下有形权益的市场价值。一般而言，权益经济价值的变动涉及各项资产和负债的变动、收益率曲线的变动，以及贷款提前还款速度和存款衰减率的变动。下表显示了截至2022年3月31日和2021年12月31日的这些结果和WesBanco的政策限制。自2021年年底以来，EVE敏感度的变化与市场利率的上升及其对收益资产和成本负债公允价值的影响有关。


立即发生变化	百分比变化
利率	一年多来基地股权的经济价值		美国铝业公司
(基点)	March 31, 2022	2021年12月31日	指导方针
+300	1.5%	3.7%	(30.0%)
+200	(0.7%)	1.6%	(20.0%)
+100	(0.4%)	1.8%	(10.0%)

该银行与匹兹堡联邦住房金融局、克利夫兰联邦储备银行和多家代理银行有显著的额外借款能力，并可在必要时利用这些资金来源或利率互换策略来延长负债、抵消各种资产到期日的错配并管理流动性。CDARS®和ICS®存款也可以用于类似的目的，供某些寻求更高收益工具或将存款水平维持在FDIC保险限额以下的客户使用。在当前利率环境下帮助管理净息差的重要资产负债表战略包括：

•

增加贷款总额，特别是具有可变或可调整特征的商业和房屋净值贷款；

•

向二级市场出售一定比例的较长期住房抵押贷款产品；

•

增加活期存款账户类型，增加这些账户类型在总存款中的相对比例；

•

对希望获得等值定期固定利率贷款的某些商业贷款客户采用背靠背贷款互换，银行获得浮动利率；

•

调整FHLB短期到期借款的条款，以平衡资产/负债错配；或用过剩的流动性偿还

•

使用CDARS® 和ICS®存款计划，以管理资金需求和总体负债组合，以及

•

调整投资组合的规模、组合或期限，作为流动性和资产负债表管理战略的一部分。

管理层意识到通货膨胀或通货紧缩对利率以及最终对财务业绩的重大影响。WesBanco应对通胀或通缩的能力，最好通过分析其应对市场利率变化的能力，以及在通胀或通缩增加或减少期间管理非利息收入和支出的各种要素的能力来确定。WesBanco通过ALCO监测对利率敏感的资产和负债的水平和组合，以减少通胀或通货紧缩对净利息收入的影响。管理层还通过定期审查其各种产品和服务的价格、成本和条款以及竞争因素，批准新产品和服务，或调整WesBanco及其商业贷款客户现有产品和服务的条款和可用性，来控制通货膨胀或通货紧缩的影响。在过去的两个季度里，通货膨胀一直呈上升趋势，并影响了劳动力以及购买的商品和服务的成本。WesBanco还在监测通胀对独户住宅建设和多户住宅的潜在影响，因为拟议的租金上限和控制措施在WesBanco的足迹范围内实施。

项目4.控制和程序

对披露控制和程序的评估-WesBanco的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)已得出结论，WesBanco的披露控制和程序(如1934年证券交易法修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)，基于他们在本表格10-Q所涵盖的期间结束时对这些控制和程序的评估，有效地确保WesBanco根据1934年证券交易法(经修订)提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内汇总和报告这些信息，并酌情将这些信息积累并传达给WesBanco的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

对控制措施有效性的限制-WesBanco的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不认为WesBanco的披露控制和内部控制将防止所有错误和所有欺诈。虽然WesBanco的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，但任何控制系统，无论其构思和操作多么完善，都不能绝对保证控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。

内部控制的变化-在截至2022年3月31日的财政季度内，WesBanco对财务报告的内部控制没有发生根据1934年证券交易法规则13a-15和15d-15(D)段的要求进行报告的变化，这些变化对公司的财务报告内部控制没有重大影响，或有合理的可能性对公司的财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分--其他资料

项目1.法律规定法律程序

WesBanco参与各种诉讼、索赔、调查和诉讼，这些诉讼、索赔、调查和诉讼是在正常业务过程中发生的。虽然任何诉讼都包含不确定因素，但WesBanco不认为与此类诉讼或未决或已知受到威胁的索赔有关的重大损失是合理可能的。

项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用

截至2022年3月31日，WesBanco有一项正在进行的股票回购计划。它于2022年2月24日获得董事会批准，发行320万股，并规定股票可回购用于一般公司用途，其中可能包括用于潜在收购、股东股息再投资和员工福利计划的后续资源。购买的时间、价格和数量由WesBanco酌情决定，该计划可能随时中断或暂停。

第一季度的其他回购包括WesBanco的员工持股以及401(K)计划和股息再投资计划。

下表列出了每月购股截至2022年3月31日的季度活动：


期间	总数的股份购得 (1)		平均值支付的价格每股		总数的股份购得作为以下内容的一部分公开地宣布平面图(2)		极大值数量分享可能还没到被收购在.之下图则(3)
2021年12月31日的余额								1,391,617

2022年1月1日至2022年1月31日		442,617	$	36.71		418,384		973,233
2022年2月1日至2022年2月28日		895,699	$	36.30		893,933		3,279,300
March 1, 2022 to March 31, 2022		414,802	$	35.17		412,254		2,867,046
总计		1,753,118	$	36.14		1,724,571		2,867,046

(1)

购买的总股份包括为员工福利和股息再投资计划交易的公开市场购买，以及为一般公司目的的公开市场购买。

(2)

仅代表用于一般企业目的的公开市场回购。

(3)

反映了2022年2月24日批准的额外320万股的影响。

第六项。展品


4.1		契约，日期为2022年3月23日，由WesBanco，Inc.和作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司之间的契约(通过参考注册人于2022年3月23日提交给证券交易委员会的表格8-K的附件4.1而注册成立)。

4.2		第一补充契约，日期为2022年3月23日，由WesBanco，Inc.和作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司(通过参考注册人于2022年3月23日提交给证券交易委员会的表格8-K表4.2合并而成)。

4.3		2032年到期的3.75%固定利率至浮动利率次级票据的格式(包括在附件4.2中)。

10.1		WesBanco，Inc.、WesBanco Bank，Inc.和Michael L.Perkins之间的雇佣协议，日期为2022年2月16日(通过引用注册人于2022年2月22日提交给证券交易委员会的Form 8-K而合并)。

31.1		根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)对定期报告首席执行官的证明。

31.2		根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)证明首席财务官定期报告。

32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。

101.INS		内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。

101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档

101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

登录解决方案

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


	WesBanco公司

日期：2022年5月5日	/s/托德·F·克洛辛
	托德·F·克洛辛
	总裁与首席执行官 (首席行政主任)

日期：2022年5月5日	/Daniel·K·韦斯，Jr.
	小Daniel·K·韦斯。
	常务副总裁兼首席财务官
	(首席财务官)