indb-20220331
0000776901错误2022Q112月31日46,778,999是是(781)878-6100华盛顿大街2036号，联合街288号，汉诺威，洛克兰，体量体量0233902370—————————————————在2021年10月29日的后续事件中，公司出售了一项大型商业和工业贷款关系，截至2022年3月31日，其总结余额总计1580万美元，并计入不良资产。该公司预计将根据出售所得确认约250万美元的收益。15.82.500007769012022-01-012022-03-310000776901地址：MailingAddressMember2022-01-012022-03-310000776901交换：XNGS2022-01-012022-03-3100007769012022-05-04Xbrli：共享00007769012022-03-31ISO 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目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
___________________________________________________ 
表格10-Q
___________________________________________________
☒根据《条例》第13或15(D)条提交季度报告
1934年《证券交易法》
For the quarterly period ended March 31, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
委托文件编号：1-9047
___________________________________________________
独立银行公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
 ___________________________________________________
体量04-2870273
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
办公地址：华盛顿大街2036号，汉诺威，体量02339
邮寄地址：联合街288号，洛克兰，体量02370
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(781) 878-6100
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元INDB纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x No o

目录表
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
 
大型加速文件服务器x加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
截至2022年5月4日，有46,778,999发行人已发行普通股的股份，每股面值0.01美元。




目录表
目录表
 页
第一部分财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
综合资产负债表-2022年3月31日和2021年12月31日
5
综合损益表--截至2022年和2021年3月31日止三个月
7
综合全面收益表--截至2022年和2021年3月31日止三个月
8
股东权益合并报表--截至2022年和2021年3月31日止三个月
9
综合现金流量表--截至2022年和2021年3月31日止三个月
10
合并财务报表简明附注-2022年3月31日
注1--陈述依据
12
附注2--最新会计准则更新
12
附注3-证券
14
附注4-贷款、信贷损失拨备和信贷质量
18
注5--基于股票的薪酬
26
附注6--衍生工具和对冲活动
28
附注7-公允价值计量
34
附注8-收入确认
41
附注9--综合收益(亏损)
44
附注10--承付款和或有事项
45
附注11--低收入住房项目投资
47
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
47
表1-封闭式住宅房地产贷款
59
表2-住宅按揭贷款销售
59
表3--按揭服务资产
60
表4-不良资产
65
表5--不良资产活动
65
表6--问题债务重组
66
表7--问题债务重组活动
66
表8--利息收入--非应计贷款和问题债务重组
66
表9-延迟(按修改类型)
67
表10--平均未偿还贷款净冲销汇总表
68
表11--信贷损失准备分配汇总表
69
表12-公司和银行的资本金额和比率
71
表13--行动结果摘要
73
表14-本季度迄今的平均余额、赚取/支付的利息和平均收益率
74
表15-容积率分析
76
表16--非利息收入
77
表17--非利息支出
78
表18--税收拨备和适用税率
79
表19--流动资金来源
81
表20--利率敏感度
82
3
目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
83
项目4.控制和程序
83
第二部分：其他信息
83
项目1.法律诉讼
83
第1A项。风险因素
84
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
84
项目3.高级证券违约
84
项目4.矿山安全信息披露
84
项目5.其他信息
84
项目6.展品
85
签名
86
4
目录表
第一部分：财务信息
项目1.财务报表
独立银行公司。
合并资产负债表
(未经审计-千美元)
 
3月31日
2022		12月31日
2021
资产
现金和银行到期款项$173,779 $141,581 
存入银行的生息存款1,666,580 2,099,103 
证券
交易3,956 3,720 
权益22,611 23,173 
可供出售(摊销成本$1,646,938及$1,583,736)
1,552,731 1,571,148 
持有至到期日(公允价值$1,210,938及$1,064,133)
1,282,441 1,066,818 
总证券2,861,739 2,664,859 
持有待售贷款(按公允价值计算)6,144 24,679 
贷款
工商业1,566,192 1,563,279 
商业地产7,897,616 7,992,344 
商业性建筑1,153,945 1,165,457 
小企业200,405 193,189 
住宅房地产1,706,045 1,604,686 
房屋净值-第一位577,881 589,550 
房屋净值--下属职位447,934 450,061 
其他消费者30,009 28,720 
贷款总额13,580,027 13,587,286 
减去：信贷损失准备金(144,518)(146,922)
净贷款13,435,509 13,440,364 
联邦住房贷款银行股票11,407 11,407 
银行房舍和设备，净额199,106 195,590 
商誉985,072 985,072 
其他无形资产30,759 32,772 
人寿保险保单的现金退保额291,192 289,304 
其他资产497,891 538,674 
总资产$20,159,178 $20,423,405 
负债与股东权益
存款
无息活期存款$5,537,156 $5,479,503 
储蓄和利息支票账户6,247,806 6,350,016 
货币市场3,579,820 3,556,375 
定期存单1,398,610 1,531,150 
总存款16,763,392 16,917,044 
借款
联邦住房贷款银行借款25,660 25,667 
长期借款— 14,063 
次级债券(减去未摊销债务发行成本#美元34及$35)
62,854 62,853 
5
目录表
次级债券(减去未摊销债务发行成本#美元186及$209)
49,814 49,791 
借款总额138,328 152,374 
其他负债292,019 335,538 
总负债17,193,739 17,404,956 
承付款和或有事项— — 
股东权益
优先股，$0.01面值，授权：1,000,000已发行股份：无
— — 
普通股，$0.01面值，授权：75,000,000股票，
已发行和未偿还：47,377,125股票于2022年3月31日及47,349,7782021年12月31日的股份(包括144,733和135,273未归属参与限制性股票奖励的股份分别)
472 472 
拉比信托基金持有的股份按成本计算的价值：82,223股票于2022年3月31日及82,565股票于2021年12月31日
(3,179)(3,146)
递延补偿和其他退休福利义务3,179 3,146 
额外实收资本2,247,518 2,249,078 
留存收益795,651 766,716 
累计其他综合收益(亏损)，税后净额(78,202)2,183 
股东权益总额2,965,439 3,018,449 
总负债和股东权益$20,159,178 $20,423,405 
随附的简明附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

6
目录表

独立银行公司。
合并损益表
(未经审计-千美元，每股数据除外)
截至三个月
3月31日
 20222021
利息收入
贷款的利息和费用$129,625 $92,383 
证券的应税利息和股息10,043 6,627 
证券的免税利息和股息1 5 
持有待售贷款的利息64 296 
出售的联邦基金和短期投资的利息886 326 
利息和股息收入合计140,619 99,637 
利息支出
存款利息2,107 2,711 
借款利息1,080 1,342 
利息支出总额3,187 4,053 
净利息收入137,432 95,584 
信贷损失准备金(解除)(2,000)(2,500)
扣除信贷损失准备后的净利息收入139,432 98,084 
非利息收入
存款户口费5,493 3,584 
交换费和自动取款机手续费3,609 2,720 
投资管理8,673 8,304 
抵押贷款银行收入1,362 5,740 
增加人寿保险保单的现金退保额1,795 1,323 
人寿保险利益收益— 258 
贷款水平衍生收益604 173 
其他非利息收入4,736 3,144 
非利息收入总额26,272 25,246 
非利息支出
薪酬和员工福利48,711 39,889 
入住率和设备费用13,302 9,273 
数据处理和设施管理2,372 1,665 
并购费用7,100 — 
软件维护2,564 1,970 
无形资产摊销2,001 1,413 
FDIC评估1,805 1,050 
借记卡费用1,765 1,181 
咨询费1,750 2,391 
其他非利息支出14,130 10,850 
非利息支出总额95,500 69,682 
所得税前收入70,204 53,648 
所得税拨备17,107 11,937 
净收入$53,097 $41,711 
基本每股收益$1.12 $1.26 
稀释后每股收益$1.12 $1.26 
加权平均普通股(基本)47,366,753 32,995,332 
普通股等价物20,711 30,098 
加权平均普通股(稀释后)47,387,464 33,025,430 
宣布的每股普通股现金股息$0.51 $0.48 
随附的简明附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
7
目录表
独立银行公司。
综合全面收益表
(未经审计-千美元)
 
 截至三个月
3月31日
 20222021
净收入$53,097 $41,711 
其他综合收益(亏损)，税后净额
可供出售证券的公允价值净变动(62,556)(7,774)
现金流量套期保值公允价值净变动(17,950)(6,583)
退休后固定收益计划的其他综合收入净变化121 819 
其他全面收益(亏损)合计(80,385)(13,538)
全面收益(亏损)合计$(27,288)$28,173 
随附的简明附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

8
目录表
独立银行公司。
合并股东权益报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(未经审计-千美元，每股数据除外)

未偿还普通股普通股拉比所持股份的价值
以成本价信任		递延赔偿义务额外实收资本留存收益累计其他
综合收益(亏损)		总计
余额2021年12月31日47,349,778$472 $(3,146)$3,146 $2,249,078 $766,716 $2,183 $3,018,449 
净收入— — — — — 53,097 — 53,097 
其他综合损失— — — — — — (80,385)(80,385)
已宣布的普通股股息($0.51每股)
— — — — — (24,162)— (24,162)
基于股票的薪酬— — — — 834 — — 834 
已发行的限制性股票奖励，扣除已交出的奖励44,569 — — — (1,063)— — (1,063)
根据直接购股计划发行的股份6,602 — — — 571 — — 571 
根据股份回购计划回购的股份(23,824)— — — (1,902)— — (1,902)
递延补偿和其他退休福利义务— — (33)33 — — — — 
余额2022年3月31日47,377,125 $472 $(3,179)$3,179 $2,247,518 $795,651 $(78,202)$2,965,439 
余额2020年12月31日32,965,692 $328 $(3,066)$3,066 $945,638 $716,024 $40,695 $1,702,685 
净收入— — — — — 41,711 — 41,711 
其他综合损失— — — — — — (13,538)(13,538)
已宣布的普通股股息($0.48每股)
— — — — — (15,852)— (15,852)
行使股票期权所得收益，扣除已支付的现金4,744 — — — (57)— — (57)
基于股票的薪酬— — — — 1,150 — — 1,150 
已发行的限制性股票奖励，扣除已交出的奖励48,106 1 — — (1,221)— — (1,220)
根据直接购股计划发行的股份6,340 — — — 492 — — 492 
递延补偿和其他退休福利义务— — (14)14 — — — — 
余额2021年3月31日33,024,882 $329 $(3,080)$3,080 $946,002 $741,883 $27,157 $1,715,371 
随附的简明附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
9
目录表
独立银行公司。
合并现金流量表
(未经审计-千美元)
 
 截至三个月
3月31日
20222021
经营活动现金流
净收入$53,097 $41,711 
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整
折旧及摊销10,119 8,228 
未摊销净贷款成本和保费的变化(3,666)(8,594)
已获得贷款的增值(84)(1,724)
信贷损失准备金(2,000)(2,500)
递延所得税费用643 567 
权益证券净(利)损627 (316)
银行房舍和设备净亏损406 4 
售后回租交易已实现收益(145)(145)
基于股票的薪酬834 1,150 
增加人寿保险保单的现金退保额(1,795)(1,323)
人寿保险利益收益— (258)
经营租赁付款(9,030)(3,077)
持有待售贷款的公允价值变动548 1,764 
净变动率：
交易资产(236)(431)
持有待售贷款17,987 14,708 
其他资产46,805 70,901 
其他负债(38,582)(53,201)
调整总额22,431 25,753 
经营活动提供的净现金75,528 67,464 
用于投资活动的现金流
购买股权证券(184)(124)
可供出售证券的到期收益和本金偿还34,927 26,092 
购买可供出售的证券(98,246)(223,986)
持有至到期证券的到期日收益和本金偿还51,072 68,497 
购买持有至到期的证券(266,972)(149,453)
对低收入住房项目的投资(6,405)(6,632)
购买人寿保险单(93)(40,093)
人寿保险保单收益— 576 
贷款净减少10,605 153,150 
购买银行房舍和设备(8,335)(2,524)
出售银行房舍和设备所得收益— 4 
用于投资活动的现金净额(283,631)(174,493)
由融资活动提供(用于)的现金流
定期存款净减少(131,925)(82,569)
其他存款净增(减)(21,112)682,938 
偿还长期债务，扣除发行成本(14,063)(4,688)
行使股票期权的支付净额— (57)
10
目录表
已发行的限制性股票奖励，扣除已交出的奖励(1,063)(1,220)
根据直接购股计划发行的股份所得款项571 492 
根据股份回购计划回购股份的付款(1,902)— 
支付的普通股股息(22,728)(15,164)
融资活动提供(用于)的现金净额(192,222)579,732 
现金及现金等价物净增(减)(400,325)472,703 
年初现金及现金等价物2,240,684 1,296,636 
期末现金及现金等价物$1,840,359 $1,769,339 
非现金活动补充附表
与低收入住房项目投资有关的资本承诺净增(减)$(718)$24,014 
以新的租赁义务换取的使用权资产$1,549 $— 
随附的简明附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
11
目录表
未经审计的合并财务报表的简明附注

注1-陈述的基础
独立银行股份有限公司(以下简称“公司”)是一家州特许的、在联邦政府注册的银行控股公司，成立于1985年。本公司是罗克兰信托公司(“罗克兰信托”或“银行”)的唯一股东，罗克兰信托公司是马萨诸塞州于1907年特许成立的信托公司。
所有重要的公司间余额和交易均已在合并中冲销。以前报告的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报情况。
随附的未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，已列入为公平列报财务报表所需的所有调整，主要包括正常经常性调整。截至2022年3月31日的三个月的业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何其他过渡期的预期结果。
欲了解更多信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)中包含的综合财务报表及其附注。

注2-最新会计准则更新

财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题848“参考利率改革”更新编号2020-04。2020年3月发布了第2020-04号更新，为将GAAP应用于某些合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。本次更新中的修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而停止的其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易。修订将不适用于在2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，实体已为其选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束时保留。本次更新中的修改对截至2020年3月12日至2022年12月31日的所有实体有效，不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改。FASB ASC主题848“参考汇率改革”更新编号2021-01随后于2021年1月发布，并将可选权宜之计的适用范围扩大至受贴现过渡影响的衍生品交易。公司尚未采纳这些更新中的修订，但已经成立了一个工作组来指导公司从LIBOR过渡到与行业时间表一致的LIBOR指数的过渡。工作组已经确定了使用LIBOR的产品，并实施了后备语言，以促进向替代利率的过渡。该公司还在评估现有平台和系统以及替代指数，以提供与替代指数挂钩的新产品。公司预计，采用这些更新不会对公司的财务报表产生实质性影响。

FASB ASC主题260“每股收益”更新编号2020-06。在……里面 2020年8月，FASB发布了更新号2020-06(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06包括与每股收益计算相关的ASC 260修正案，旨在简化和提高稀释每股收益计算的一致性。ASU 2020-06对公共实体在2021年12月15日之后的年度期间和其中的过渡期有效。因此，本公司采纳了ASU 2020-06，自2022年1月1日起生效，并未对本公司的财务报表产生重大影响。

FASB ASC主题815“衍生品和套期保值”更新编号2022-01。2022-01号更新于2022年3月发布，其修正案允许将不可预付的金融资产也包括在使用投资组合层法对冲的封闭式投资组合中。扩大的范围允许一个实体对可预付和不可预付的金融资产应用相同的投资组合套期保值方法，从而对类似的套期保值进行更一致的会计处理。本次更新中的所有修订在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。公司目前正在评估采用这一标准对公司财务报表的影响。

FASB ASC主题326“金融工具--信贷损失”，更新编号2022-02。2022-02号更新于2022年3月发布，适用于采用ASU主题326的公共实体。本次更新中的修订取消了310-40分主题“应收款-债权人的问题债务重组”中关于债权人问题债务重组(“TDR”)的现有会计指导意见，而是要求一个实体评估是否有修改
12
目录表
表示新贷款或现有贷款的延续。修正案还加强了对某些贷款的披露要求，即债权人在借款人遇到财务困难时进行的再融资和重组。ASU 2022-02还要求按照主题326的当前要求，在实体的年份披露中包括融资应收账款的本期按起始年份的注销总额的额外披露。本次更新中的所有修订在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。公司目前正在评估采用这一标准对公司财务报表的影响。














13
目录表
注3-证券
    
证券交易
该公司的交易证券为$4.0百万美元和美元3.7分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。这些证券由拉比信托基金持有，将用于与公司的非限定401(K)恢复计划和非限定递延补偿计划相关的未来付款。
股权证券
该公司的股权证券为#美元。22.6百万美元和美元23.2分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。这些证券主要由拉比信托中持有的共同基金组成，将用于与公司补充高管退休计划相关的未来付款。
下表汇总了所示期间与股权证券有关的合并损益表中非利息收入和非利息支出中确认的损益：
截至三个月
3月31日
20222021
以千为单位的美元
期内确认的权益证券净收益(亏损)$(627)$316 
减去：期内出售的权益证券确认的净收益4 29 
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益(损失)$(631)$287 
可供出售的证券
下表汇总了可供出售证券的摊余成本、信贷损失准备和公允价值，以及截至所示日期在累计其他全面收益(亏损)中确认的未实现损益总额：
 March 31, 20222021年12月31日
 摊销
成本		毛收入
未实现
收益		未实现总额
损失		信贷损失准备公平
价值		摊销
成本		毛收入
未实现
收益		未实现总额
损失		信贷损失准备公平
价值
 (千美元)
可供出售的证券
美国政府机构证券$231,485 $44 $(15,594)$— $215,935 $217,393 $990 $(2,901)$— $215,482 
美国国债873,608 — (51,275)— 822,333 873,467 172 (12,191)— 861,448 
机构抵押贷款支持证券421,751 670 (24,436)— 397,985 364,955 4,512 (5,534)— 363,933 
机构抵押抵押债券49,759 39 (796)— 49,002 78,966 1,282 (571)— 79,677 
州、县和市证券192 8 — — 200 192 11 — — 203 
单一发行人信托银行发行的优先证券489 — — — 489 489 2 — — 491 
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1,199 — (200)— 999 1,199 — (199)— 1,000 
小企业管理局集合证券68,455 48 (2,715)— 65,788 47,075 1,839 — — 48,914 
可供出售的证券总额$1,646,938 $809 $(95,016)$— $1,552,731 $1,583,736 $8,808 $(21,396)$— $1,571,148 

上表不包括可供出售证券的应计利息#美元。3.4百万美元和美元3.0截至2022年3月31日和2021年12月31日分别为100万美元，计入合并资产负债表上的其他资产。此外，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公司没有记录任何可供出售证券的应计利息收入的冲销。此外，不是截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司持有的证券没有拖欠合同付款，也没有任何证券被置于非应计状态。
14
目录表

当证券被出售时，出售的特定证券的调整成本被用于计算出售的收益或损失。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，该公司没有出售可供出售的证券，因此在本报告所述期间没有实现任何收益或亏损。
下表显示了公司的可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值，这些证券在未实现亏损状况下，公司没有为信贷损失计提准备金。这些可供出售的证券按主要证券类型和个别证券处于持续未实现亏损头寸的时间长度汇总：
 March 31, 2022
  少于12个月12个月或更长时间总计
 数量：
控股		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
 (千美元)
美国政府机构证券8 $180,613 $(13,459)$22,798 $(2,135)$203,411 $(15,594)
美国国债18 822,333 (51,275)— — 822,333 (51,275)
机构抵押贷款支持证券73 242,172 (13,870)88,670 (10,566)330,842 (24,436)
机构抵押抵押债券10 45,455 (796)— — 45,455 (796)
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1 — — 999 (200)999 (200)
小企业管理局集合证券7 60,416 (2,715)— — 60,416 (2,715)
可供出售的减值证券总额117 $1,350,989 $(82,115)$112,467 $(12,901)$1,463,456 $(95,016)
2021年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
数量：
控股		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
(千美元)
美国政府机构证券6 $160,913 $(2,901)$— $— $160,913 $(2,901)
美国国债17 811,993 (12,191)— — 811,993 (12,191)
机构抵押贷款支持证券12 214,678 (5,534)— — 214,678 (5,534)
机构抵押抵押债券1 22,960 (571)— — 22,960 (571)
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1 — — 1,000 (199)1,000 (199)
可供出售的减值证券总额37 $1,210,544 $(21,197)$1,000 $(199)$1,211,544 $(21,396)
本公司不打算出售这些投资，并已根据现有证据确定，本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基础之前出售每一种证券。此外，管理层不认为任何证券因信用质量原因而减值。因此，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公司没有确认这些投资的信贷损失准备金。该公司通过审查每个投资类别的各种定性和定量因素，如当前市场状况、公允价值变化的程度和性质、发行人评级的变化和趋势、收益的波动性以及当前分析师的评估，做出了这一决定。
由于本公司对这些定性和定量因素进行了审查，上表按类别列出的减值原因如下：
•美国政府机构证券、美国财政部证券、机构抵押贷款支持证券、机构抵押贷款债券和小企业管理局集合证券：这些投资组合的合同条款通常不允许发行人以低于当前投资面值的价格结算证券。这些证券市值的下降是由于利率的变化，而不是信贷质量的变化。此外，这些证券由美国政府或其机构之一隐含担保。
15
目录表
•集合信托优先证券：这个投资组合由一个低于投资级的证券组成，表现良好。这种证券的未实现亏损可归因于信托优先股市场在当前经济和监管环境下的非流动性。管理层评估抵押品信贷和工具结构，包括当前和预期的延期和违约率以及时机。此外，贴现率是通过评估目前市场上观察到的类似工具的可比利差来确定的。

持有至到期的证券
下表汇总了持有至到期证券的摊余成本、公允价值和信贷损失准备，以及截至所示日期在累计其他全面收益(亏损)中确认的相应未实现损益总额：
 March 31, 20222021年12月31日
 摊销
成本		毛收入
未实现
收益		未实现总额
损失		信贷损失准备公平
价值		摊销
成本		毛收入
未实现
收益		未实现总额
损失		信贷损失准备公平
价值
 (千美元)
美国政府机构证券$32,555 $— $(1,574)$— $30,981 $32,987 $— $(441)$— $32,546 
美国国债100,576 — (5,980)— 94,596 102,560 6 (324)— 102,242 
机构抵押贷款支持证券550,333 843 (29,993)— 521,183 493,012 8,495 (4,271)— 497,236 
机构抵押抵押债券576,964 189 (34,587)— 542,566 415,736 3,232 (10,123)— 408,845 
单一发行人信托银行发行的优先证券1,500 8 — — 1,508 1,500 8 — — 1,508 
小企业管理局集合证券20,513 — (409)— 20,104 21,023 733 — — 21,756 
持有至到期的证券总额$1,282,441 $1,040 $(72,543)$— $1,210,938 $1,066,818 $12,474 $(15,159)$— $1,064,133 
该公司持有的几乎所有持有至到期的证券都由美国联邦政府或其他政府赞助机构担保，并且有很长一段时间没有信用损失的历史。因此，管理层已确定这些证券具有零损失预期，因此本公司没有就截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内持有的任何到期证券的估计信贷损失计提准备金。上表不包括持有至到期证券的应计利息#美元。2.6百万美元和美元2.0截至2022年3月31日和2021年12月31日分别为100万美元，计入合并资产负债表上的其他资产。此外，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公司没有记录任何持有至到期证券的应计利息收入的冲销。此外，不是截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司持有的证券没有拖欠合同付款，也没有任何证券被置于非应计状态。

当证券被出售时，出售的特定证券的调整成本被用于计算出售的收益或损失。在截至2022年3月31日及2021年3月31日的三个月内，本公司并无出售持有至到期的证券，因此于所述期间内并无实现任何收益或亏损。

该公司通过使用信用评级来监测持有至到期证券的信用质量。信用评级由该公司至少每季度监测一次。截至2022年3月31日，公司持有的所有到期证券均被评为投资级或更高级别。
16
目录表
某些可供出售或持有至到期的证券的实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。截至2022年3月31日，可供出售和持有至到期证券的合同到期日时间表如下：
在一年或更短的时间内到期应在一年至五年后到期在五到十年后到期十年后到期总计
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
(千美元)
可供出售的证券
美国政府机构证券$— $— $68,071 $64,776 $163,414 $151,159 $— $— $231,485 $215,935 
美国国债— — 643,018 607,500 230,590 214,833 — — 873,608 822,333 
机构抵押贷款支持证券19,824 19,844 80,449 78,736 158,349 144,812 163,129 154,593 421,751 397,985 
机构抵押抵押债券— — — — — — 49,759 49,002 49,759 49,002 
州、县和市证券— — 192 200 — — — — 192 200 
单一发行人信托银行发行的优先证券— — — — — — 489 489 489 489 
银行和保险公司发行的集合信托优先证券— — — — — — 1,199 999 1,199 999 
小企业管理局集合证券— — — — — — 68,455 65,788 68,455 65,788 
可供出售的证券总额$19,824 $19,844 $791,730 $751,212 $552,353 $510,804 $283,031 $270,871 $1,646,938 $1,552,731 
持有至到期的证券
美国政府机构证券$— $— $32,555 $30,981 $— $— $— $— $32,555 $30,981 
美国国债— — 49,740 46,985 50,836 47,611 — — 100,576 94,596 
机构抵押贷款支持证券— — 32,356 32,265 349,842 325,374 168,135 163,544 550,333 521,183 
机构抵押抵押债券— — — — 34,215 32,252 542,749 510,314 576,964 542,566 
单一发行人信托银行发行的优先证券— — — — 1,500 1,508 — — 1,500 1,508 
小企业管理局集合证券— — — — — — 20,513 20,104 20,513 20,104 
持有至到期的证券总额$— $— $114,651 $110,231 $436,393 $406,745 $731,397 $693,962 $1,282,441 $1,210,938 
总计$19,824 $19,844 $906,381 $861,443 $988,746 $917,549 $1,014,428 $964,833 $2,929,379 $2,763,669 
上表中包括$26.2截至2022年3月31日，可赎回证券达百万美元。
为保证公共资金、信托存款和法律规定或允许的其他目的而质押的证券的账面价值为778.7百万美元和美元740.6分别为2022年3月31日和2021年12月31日。
于2022年3月31日及2021年12月31日，本公司不是对个别州、县或直辖市债务的投资超过合并股东权益的10%。





17
目录表
注4-贷款、信贷损失拨备和信贷质量
用于投资的贷款和信贷损失拨备
下表汇总了信贷额度的变化 按贷款类别分列的损失，并将所示期间分配给每个贷款类别的贷款额分成两部分：
 截至2022年3月31日的三个月
 (千美元)
 商业和
工业		商业广告
房地产		商业广告
施工		小的
业务		住宅
房地产		      
房屋净值		其他消费者总计
信贷损失准备
期初余额$14,402 $83,486 $12,316 $3,508 $14,484 $17,986 $740 $146,922 
冲销— — — (48)— (24)(634)(706)
复苏13 3 — 26 — 26 234 302 
信贷损失准备金(解除)(246)947 (449)(327)3,904 (6,238)409 (2,000)
期末余额(1)$14,169 $84,436 $11,867 $3,159 $18,388 $11,750 $749 $144,518 
截至2021年3月31日的三个月
(千美元)
商业和
工业		商业广告
房地产		商业广告
施工		小的
业务		住宅
房地产		房屋净值其他消费者总计
信贷损失准备
期初余额$21,086 $45,009 $5,397 $5,095 $14,275 $22,060 $470 $113,392 
冲销(3,331)— — (66)— — (289)(3,686)
复苏64 57 — 11 1 13 197 343 
信贷损失准备金(解除)2,388 (718)(129)(1,419)(1,320)(1,357)55 (2,500)
期末余额(1)$20,207 $44,348 $5,268 $3,621 $12,956 $20,716 $433 $107,549 
(1)不包括摊销成本的应计应收利息余额和信贷损失准备的计算为#美元。39.4百万美元和美元33.4分别截至2022年3月31日和2021年3月31日。
信贷损失准备金余额为#美元。144.5截至2022年3月31日，减少100万美元2.4百万美元，或1.6%，与2021年12月31日相比。津贴减少的主要原因是发放了#美元的信贷损失准备金。2.0本季度录得100万美元，反映出信贷质量环境稳定。
   
为了估算信贷损失准备金，管理层将贷款组合划分为上表所述的投资组合部分。这些贷款类别中的每一个都有独特的风险特征，在确定每个部分的适当拨备水平时都会考虑这些特征。每种贷款类别独有的一些特征包括：
商业投资组合
•工商业：这类贷款包括为营运资本和/或资本投资提供资金而向企业和公司企业提供的循环和定期贷款债务。抵押品通常包括企业资产的质押，包括但不限于：应收账款、库存、厂房和设备或房地产(如果适用)。还款来源主要包括经营现金流，其次是资产清算。
•商业地产：这类贷款包括抵押贷款，为房地产投资提供资金，如多户住宅、商业/零售、写字楼、工业、酒店、教育和医疗设施以及其他特定用途的物业。贷款通常是用摊销付款结构写成的。抵押品价值是根据第三方评估和评估确定的。发起时的贷款与价值比率受既定政策和监管准则的约束。还款来源主要包括经营租赁和租金的现金流，其次是资产清算。
•商业性建筑：这类贷款包括短期建筑贷款、循环和非循环信贷额度以及建筑/永久性贷款，以资助购置、开发和建造或修复
18
目录表
不动产。项目类型包括住宅土地开发、一至四户家庭、共管公寓和多户住宅建设、商业/零售、办公、工业、酒店、教育和医疗设施以及其他特定用途的物业。贷款可以采用非摊销或混合付款结构，具体取决于项目类型。抵押品价值是根据第三方评估和评估确定的。发起时的贷款与价值比率受既定政策和监管准则的约束。还款来源因项目类型而异，可能包括单位的出售或租赁、营运现金流或其他资产的清算。
•小型企业：这类贷款包括为营运资金和/或资本投资提供资金而向独资企业和小型企业提供的循环、定期贷款和抵押债务。抵押品通常包括企业资产的质押，包括但不限于应收账款、库存、厂房和设备或房地产(如适用)。还款来源主要是经营现金流，其次是资产清算。
对于商业投资组合，公司的政策是从持有借款实体物质所有权权益的个人那里获得个人付款担保。
消费者投资组合
•住宅房地产：公司投资组合中持有的住宅抵押贷款是向证明有能力按计划付款的借款人发放的，并充分考虑了承保因素，如当前和预期收入、就业状况、流动资产、其他财务资源、信用记录和抵押品的价值。抵押品包括一至四套家庭住宅物业的抵押留置权。住宅按揭贷款还包括建设业主自住的一至四个家庭住宅物业的贷款。
•房屋净值：房屋净值贷款和信贷额度是向符合条件的个人发放的，主要通过业主自住的一到四套家庭住房、共管公寓或度假屋的高级或初级抵押贷款留置权来担保。每一笔房屋净值贷款都有一个固定的利率，并以本金和利息组成的等额付款方式支付。大多数房屋净值信贷额度的利率都是可变的，在提款期间只支付利息。在提款期结束时，房屋净值信用额度按当时未偿还本金余额加上预定还款期内所有应计利息的百分比计入，如票据所述。此外，本公司还可以选择续订每笔信贷额度，以延长提款期限。借款人资格包括良好的信用记录和支持性收入要求，以及既定政策指导方针内的综合贷款与价值比率。
•其他消费者：其他消费贷款产品包括个人信用额度和为债务合并、个人支出或透支保护等各种目的向符合条件的个人发放的摊销贷款。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策指导方针内的支持性收入和抵押品要求。这些贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。
信用质量
本公司使用所有可获得的信息持续监测贷款组合的资产质量。根据这些信息，表现出某些付款问题或其他弱点的贷款可能被归类为负面风险评级、拖欠、不良和/或被置于非应计状态。此外，在解决这类贷款的过程中，本公司可选择重组某些贷款的合同条款，以符合借款人基于其当前财务状况偿还贷款的能力。
该公司在评估其贷款组合中的风险时，审查了许多信用质量指标。对于商业贷款组合，公司采用了10点信用风险评级系统，该系统根据与商业或小企业贷款交易相关的一些定量和定性因素，为每项贷款义务分配风险等级。考虑的因素包括行业和市场状况、行业内的地位、收益趋势、运营现金流、资产/负债价值、债务能力、担保人实力、管理和控制、财务报告、抵押品和其他考虑因素。商业投资组合的风险评级类别定义如下：
•通行证：风险评级“1”至“6”包括由“实质无风险”至“可接受风险”的贷款，“实质无风险”表示借款人的信用状况不容置疑，信贷质素达到顶峰，公司财务状况良好，贷款完全以现金抵押品担保，直至“可接受风险”，表示借款人的盈利下降、现金流紧张、杠杆率上升或高于平均水平及/或市场基本面转弱，显示资产质素、利润率及市场占有率低于平均水平。抵押品保险具有保护性。
•潜在的弱点：借款人表现出潜在的信用弱点或下降趋势，值得管理层密切关注。如果不加以检查或纠正，这些趋势将削弱公司的资产和地位。虽然潜在的疲软，但目前这些借款人略微可以接受；预计不会出现本金或利息损失。
19
目录表
•不太可能出现明确的疲软损失：借款人表现出明确的弱点，危及债务的有序清算。债务人的当前净值和偿付能力或质押的抵押品(如果有)可能不足以保护贷款。借款人的正常偿还处于危险之中，尽管预计不会损失本金。然而，如果这些不足之处得不到纠正，很可能会发生利息和/或本金的部分损失。抵押品覆盖范围可能不足以支付主要债务。
•可能出现的部分损失：借款人表现出明确的弱点，危及债务的有序清算，并增加了一项规定，即这些弱点使根据目前存在的事实、条件和价值全额收回债务非常可疑和不太可能。严重的问题存在到有可能部分损失本金的地步。
•确定损失：被认为没有偿还能力的借款人。向该等借款人提供的贷款被视为无法收回，价值极低，因此不能作为本公司的活跃资产继续存在。
本公司采用全面、持续的战略来评估和监测商业信用质量。最初，信贷质量在贷款发放时确定，并在后续行动(如续签、修改或审查)发生时重新评估。积极管理的商业借款人被要求至少每年提供最新的财务信息，并对这些信息进行仔细评估，以确定信用质量是否有任何变化。较大的贷款关系须由经验丰富的信贷专业人士进行全面的年度信贷审查，而对于较小的贷款关系，则采用持续的投资组合监控技术来评估信贷质量的变化。信用质量的任何变化都会反映在风险评级的变化上。此外，公司还保留了一家独立的贷款审查公司，以评估商业贷款组合的信用质量。独立的贷款审查程序实现了对商业贷款组合的重大渗透，并每季度向董事会审计委员会报告审查结果。本公司根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)允许符合条件的借款人延期付款的商业贷款修改，已就潜在的风险评级下调进行了评估。
对于公司的消费者投资组合，贷款的质量最好由个人借款人的还款表现来表明。因此，对于这一投资组合，公司使用了一种通过/违约风险评级系统，基于与每笔消费贷款相关的年龄分析(即逾期天数)。在这种结构下，逾期90天以下的消费贷款被赋予“通过”评级，而任何逾期90天或以上的消费贷款被赋予“违约”评级。
下表详细说明了截至以下日期公司贷款组合的摊销成本余额，按信用质量指标和起始年份列示：

20
目录表
 March 31, 2022
20222021202020192018之前循环贷款折算为定期的循环总计(1)
 (千美元)
商业和
工业
通行证(2)$138,642 $288,516 $159,051 $85,497 $105,651 $30,082 $741,200 $— $1,548,639 
潜在的弱点629 746 1,402 1,423 88 1,113 4,097 — 9,498 
明确的弱点-不太可能出现亏损403 1,253 — 57 420 2,684 3,238 — 8,055 
可能的部分损失— — — — — — — — — 
确定损失— — — — — — — — — 
工商业合计$139,674 $290,515 $160,453 $86,977 $106,159 $33,879 $748,535 $— $1,566,192 
商业地产
经过$226,907 $1,548,212 $1,254,460 $867,980 $830,148 $2,431,434 $135,980 $522 $7,295,643 
潜在的弱点10,059 51,223 92,984 43,560 83,195 210,418 13,619 — 505,058 
明确的弱点-不太可能出现亏损145 20,031 4,081 3,237 412 69,009 — — 96,915 
可能的部分损失— — — — — — — — — 
确定损失— — — — — — — — — 
总商业地产$237,111 $1,619,466 $1,351,525 $914,777 $913,755 $2,710,861 $149,599 $522 $7,897,616 
商业性建筑
经过$82,805 $400,932 $440,129 $100,066 $30,145 $34,952 $34,416 $— $1,123,445 
潜在的弱点— — 3,005 — — 12,935 — — 15,940 
明确的弱点-不太可能出现亏损— 14,560 — — — — — — 14,560 
可能的部分损失— — — — — — — — — 
确定损失— — — — — — — — — 
总商业性建筑$82,805 $415,492 $443,134 $100,066 $30,145 $47,887 $34,416 $— $1,153,945 
小企业
经过$14,959 $52,037 $35,973 $19,540 $12,136 $24,449 $37,719 $— $196,813 
潜在的弱点— 183 435 376 196 277 761 — 2,228 
明确的弱点-不太可能出现亏损— — 601 20 7 283 453 — 1,364 
可能的部分损失— — — — — — — — — 
确定损失— — — — — — — — — 
小型企业总数$14,959 $52,220 $37,009 $19,936 $12,339 $25,009 $38,933 $— $200,405 
住宅房地产
经过$177,524 $446,985 $209,293 $106,746 $111,601 $650,555 $— $— $1,702,704 
默认— — 392 — 999 1,950 — — 3,341 
住宅房地产总量$177,524 $446,985 $209,685 $106,746 $112,600 $652,505 $— $— $1,706,045 
房屋净值
经过$13,376 $64,981 $61,198 $35,075 $31,458 $137,315 $678,867 $1,519 $1,023,789 
默认— — — 122 — 64 1,840 — 2,026 
总房屋净值$13,376 $64,981 $61,198 $35,197 $31,458 $137,379 $680,707 $1,519 $1,025,815 
其他消费者
经过$142 $2,964 $2,469 $1,978 $695 $4,669 $17,074 $— $29,991 
默认— 9 4 — — 3 2 — 18 
其他消费者合计$142 $2,973 $2,473 $1,978 $695 $4,672 $17,076 $— $30,009 
总计$665,591 $2,892,632 $2,265,477 $1,265,677 $1,207,151 $3,612,192 $1,669,266 $2,041 $13,580,027 
21
目录表
March 31, 2021
20212020201920182017之前循环贷款折算为定期的循环总计(1)
(千美元)
商业和
工业
通行证(2)$420,682 $724,577 $127,454 $88,970 $25,737 $27,123 $589,448 $— $2,003,991 
潜在的弱点3,424 14,991 2,636 2,148 4,288 3,205 12,252 — 42,944 
明确的弱点-不太可能出现亏损17,912 663 1,116 1,327 2,768 482 6,927 — 31,195 
可能的部分损失— — — — — 143 8,398 — 8,541 
确定损失— — — — — — — — — 
工商业合计$442,018 $740,231 $131,206 $92,445 $32,793 $30,953 $617,025 $— $2,086,671 
商业地产
经过$214,573 $1,043,424 $687,959 $432,728 $524,194 $966,331 $16,196 $— $3,885,405 
潜在的弱点390 29,218 53,849 31,274 18,981 86,160 13,612 — 233,484 
明确的弱点-不太可能出现亏损3,590 22,536 3,754 3,474 9,892 15,482 — — 58,728 
可能的部分损失— — — — — — — — — 
确定损失— — — — — — — — — 
总商业地产$218,553 $1,095,178 $745,562 $467,476 $553,067 $1,067,973 $29,808 $— $4,177,617 
商业性建筑
经过$28,323 $239,954 $142,076 $28,189 $23,313 $6,628 $19,934 $— $488,417 
潜在的弱点— 17,544 9,691 — — — 190 — 27,425 
明确的弱点-不太可能出现亏损— — — 520 — — — — 520 
可能的部分损失— — — — — — — — — 
确定损失— — — — — — — — — 
总商业性建筑$28,323 $257,498 $151,767 $28,709 $23,313 $6,628 $20,124 $— $516,362 
小企业
经过$10,307 $41,418 $25,817 $17,750 $12,624 $29,309 $33,658 $— $170,883 
潜在的弱点— — 389 204 10 202 634 — 1,439 
明确的弱点-不太可能出现亏损— 677 51 59 17 301 758 — 1,863 
可能的部分损失— — — — — — 26 — 26 
确定损失— — — — — — — — — 
小型企业总数$10,307 $42,095 $26,257 $18,013 $12,651 $29,812 $35,076 $— $174,211 
住宅房地产
经过$80,657 $212,891 $126,359 $133,150 $130,580 $554,848 $— $— $1,238,485 
默认— — — 427 — 2,877 — — 3,304 
住宅房地产总量$80,657 $212,891 $126,359 $133,577 $130,580 $557,725 $— $— $1,241,789 
房屋净值
经过$23,583 $77,497 $51,398 $46,648 $48,132 $140,376 $636,881 $1,762 $1,026,277 
默认— — — — — 210 2,008 — 2,218 
总房屋净值$23,583 $77,497 $51,398 $46,648 $48,132 $140,586 $638,889 $1,762 $1,028,495 
其他消费者
经过$46 $540 $326 $146 $620 $6,800 $12,939 $— $21,417 
默认— — — — 15 111 3 — 129 
其他消费者合计$46 $540 $326 $146 $635 $6,911 $12,942 $— $21,546 
22
目录表
总计$803,487 $2,425,930 $1,232,875 $787,014 $801,171 $1,840,588 $1,353,864 $1,762 $9,246,691 
(1)以上表格中的贷款发放日期反映了最初发放贷款的日期，或对以前发放的贷款进行重大修改的日期。
(2)作为CARE法案建立的Paycheck Protection Program(“PPP”)的一部分而产生的贷款包括在2021和2020年份和“PASS”类别下的商业和工业领域，因为这些贷款100%由美国政府担保。未偿还购买力平价贷款总额为$99.6百万美元和美元846.3分别截至2022年3月31日和2021年3月31日。
对于公司的消费者投资组合，贷款的质量最好由个人借款人的还款表现来表明。然而，该公司确实用当前的公平艾萨克公司(“FICO”)分数和贷款价值比(“LTV”)估计来补充业绩数据。当前的FICO数据是定期购买并附加到所有消费贷款中的。此外，自动化估值服务和经纪人的价值意见被用来定期补充住宅房地产和房屋净值投资组合的原始价值数据。下表显示了以下日期的加权平均FICO分数和加权平均综合LTV比率：
3月31日
2022		12月31日
2021
住宅房地产投资组合
FICO分数(重新评分)(1)752 749 
LTV(重估)(2)54.5 %54.4 %
房屋净值投资组合
FICO分数(重新评分)(1)773 772 
LTV(重估)(2)(3)42.3 %42.4 %
(1)2022年3月31日的平均FICO评分基于2022年3月以来的重新评分，适用于以前发起的贷款，或2022年3月预订的贷款的发起评分数据。2021年12月31日的平均FICO分数是基于2021年12月以来可用的资源，即以前发起的贷款的可用资源，或2021年12月预订的贷款的发起分数数据。
(2)2022年3月31日的合并LTV比率基于截至2022年2月的最新自动估值(如果可用)和/或最新的估值数据。2021年12月31日的合并LTV比率是基于截至2021年11月的最新自动估值和/或截至该日期的最新估值数据。最新的自动估值提供了自获得上次估值以来可能获得的贷款的新信息。如果没有新的信息可用，评估将默认为以前获得的数据或最新的评估。
(3)对于房屋净值贷款和次级留置权中的额度，LTV数据代表综合LTV，考虑到贷款和额度的优先留置权数据。
资金不足的承付款
管理层以与为投资而持有的贷款相一致的方式评估是否需要为无资金来源的贷款承诺准备准备金。截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司的未供资金承付准备金估计为#美元。1.5百万美元。
资产质量
该公司管理其贷款组合的理念是建立在仔细监测的基础上的，这种监测强调对拖欠和违约情况的早期发现和反应。拖欠贷款由一组催收专家管理，公司寻求在尽可能短的时间内作出安排，解决任何拖欠或违约的情况。作为一般规则，贷款90本金或利息的逾期天数或以上被归类为非权责发生贷款。公司还可以酌情处理其他贷款90如果贷款得到很好的担保和/或正在催收，拖欠天数或更多。
为应对新冠肺炎疫情，该公司对贷款进行了修改，允许对受疫情负面影响的借款人推迟付款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，主动延期贷款余额为#美元。304.5百万美元和美元383.1分别为100万美元。截至2022年3月31日，这些积极延期的贷款中，大部分仍被定性为流动贷款。根据监管指导，如果这些修改截至2019年12月31日执行，则不被视为问题债务重组(TDR)。此外，这些修改后的贷款中的大多数被描述为流动贷款，因此不会影响截至2022年3月31日和2021年12月31日的非应计或拖欠总额。然而，在估计损失准备金时，公司确实考虑了所有有效的递延。随着贷款达到其延期到期日，将根据公司的会计政策恢复对TDR和拖欠状况的考虑。
23
目录表
下表显示了截至指定日期的非权责发生制贷款的信息：
非应计制余额
March 31, 20222021年12月31日
计提信贷损失准备不计提信贷损失准备总计计提信贷损失准备不计提信贷损失准备总计
 (千美元)
工商业$3,498 $19 $3,517 $3,420 $19 $3,439 
商业地产15,835 24,635 40,470 10,870 — 10,870 
小企业20 — 20 44 — 44 
住宅房地产7,861 596 8,457 8,580 602 9,182 
房屋净值3,761 — 3,761 3,781 — 3,781 
其他消费者393 — 393 504 — 504 
非权责发生制贷款总额(1)$31,368 $25,250 $56,618 $27,199 $621 $27,820 
(1)这些金额包括#美元。2.0分别在2022年3月31日和2021年12月31日的未应计TDR。
本公司的政策是在贷款处于非应计状态时冲销任何应计利息，因此，本公司在截至2022年3月31日至2021年3月31日的三个月内没有记录任何非应计贷款的利息收入。
下表显示了在指定日期取消抵押品赎回权的住宅房地产信息：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)
债权人持有的被止赎的住宅房地产$— $— 
以丧失抵押品赎回权的住宅房地产为抵押的抵押贷款的记录投资$2,287 $1,426 
下表显示了截至所示日期的逾期融资应收款的账龄分析：
 March 31, 2022
 30-59天60-89天90天或以上逾期合计 总计
融资
应收账款		摊销成本
>90天
和应计
 数
贷款的比例		本金
天平		数
贷款的比例		本金
天平		数
贷款的比例		本金
天平		数
贷款的比例		本金
天平		当前
 (千美元)
贷款组合
工商业4 $276 4 $3,399 — $— 8 $3,675 $1,562,517 $1,566,192 $— 
商业地产10 6,530 3 7,897 2 7,009 15 21,436 7,876,180 7,897,616 — 
商业性建筑3 2,592 — — — — 3 2,592 1,151,353 1,153,945 — 
小企业7 85 2 6 2 8 11 99 200,306 200,405 — 
住宅房地产9 2,890 6 1,546 73 3,341 88 7,777 1,698,268 1,706,045 — 
房屋净值11 834 5 81 23 2,026 39 2,941 1,022,874 1,025,815 — 
其他消费者(1)384 541 18 157 8 18 410 716 29,293 30,009 — 
总计428 $13,748 38 $13,086 108 $12,402 574 $39,236 $13,540,791 $13,580,027 $— 
24
目录表
 2021年12月31日
 30-59天60-89天90天或以上逾期合计 总计
融资
应收账款		录下来
投资
>90天
和应计
 数
贷款的比例		本金
天平		数
贷款的比例		本金
天平		数
贷款的比例		本金
天平		数
贷款的比例		本金
天平		当前
 (千美元)
贷款组合
工商业7 $143 2 $252 2 $24 11 $419 $1,562,860 $1,563,279 $— 
商业地产15 32,845 — — 4 1,339 19 34,184 7,958,160 7,992,344 — 
商业性建筑— — — — — — — — 1,165,457 1,165,457 — 
小企业11 136 6 53 4 24 21 213 192,976 193,189 — 
住宅房地产12 2,709 5 714 76 3,922 93 7,345 1,597,341 1,604,686 — 
房屋净值15 1,375 6 381 21 1,671 42 3,427 1,036,184 1,039,611 — 
其他消费者(1)458 719 41 277 16 112 515 1,108 27,612 28,720 — 
总计518 $37,927 60 $1,677 123 $7,092 701 $46,696 $13,540,590 $13,587,286 $— 
(1)其他消费资产组合包括记录为贷款余额的存款账户透支。

问题债务重组
在解决不良贷款的过程中，银行可以选择对某些贷款的合同条款进行重组。银行试图与借款人制定一个替代付款时间表，以避免止赎行动。除根据《CARE法案》条款修改的贷款外，银行对任何修改的贷款进行审查，以确定是否发生了TDR，即由于与借款人的财务困难相关的经济或法律原因，银行向借款人授予其否则不会考虑的特许权。条款可根据借款人的偿还能力进行修改，以符合其当前的财务状况，贷款的重组可能包括从借款人转移资产以偿还债务、修改贷款条款或两者的组合。
下表显示了该公司截至指定日期的总TDR和其他相关信息：
March 31, 20222021年12月31日
 (千美元)
关于应计状态的TDRS$13,288 $14,635 
非权责发生制TDRS1,972 1,993 
总TDR$15,260 $16,628 
向已成为TDR缔约方的借款人提供贷款的额外承诺$174 $190 
本公司的政策是，任何在被修改之前处于非应计状态的重组贷款，在被修改后六个月内保持非应计状态，然后管理层才考虑其恢复应计状态。如果重组后的贷款在被修改之前处于应计状态，则对其进行审查，以确定修改后的贷款是否应保持应计状态。此外，分类为TDR的贷款将进行调整，以反映因授予特许权而记录的贷款投资(如有)的价值变化。对于所有住宅贷款修改，借款人必须在修改最终敲定之前的90天试用期内执行。

25
目录表

在截至2022年3月31日的三个月内，没有新的TDR。下表显示了截至2021年3月31日的三个月内发生的TDR以及发生修改后记录的投资变化：
 数量
合同		修改前
杰出的
录下来
投资		修改后
杰出的
录下来
投资
 (千美元)
问题债务重组
工商业1 $14,148 $14,148 
商业地产5 3,964 3,964 
小企业1 100 100 
总计(1)7 $18,212 $18,212 
(1)修改前余额和修改后余额代表贷款的法定本金余额。在截至2021年3月31日的三个月里，有两个关系，总额为$14.3100万美元，与对以前存在的TDR进行额外修改有关。
下表显示了截至2021年3月31日的三个月，公司按修改类型列出的修改后TDR余额：
修改后的TDR余额
 (千美元)
结合率和到期日14,148 
延长到期日4,064 
总计$18,212 

当一笔贷款达到以下条件时，公司认为它已经违约90逾期几天。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，不是在过去12个月内修改的贷款，随后在各自的期间内违约。本公司根据CECL方法，采用贴现现金流量法或抵押品公允价值法(如果贷款被确定为单独评估)来确定TDR的拨备金额。

注5-基于股票的薪酬
在截至2022年3月31日的三个月内，公司开展了以下与基于股票的薪酬相关的活动：
时间既得利益限制性股票奖
本公司对时间既得性限制性股票作出以下奖励：
日期已授予的股份平面图授予日期每股公允价值归属期间
2/17/202252,100 2005年员工股票计划$84.70 从授予之日起计5年以上的应课税额


基于业绩的限制性股票奖励
2022年2月17日，公司授予20,700基于业绩的限制性股票奖励，代表根据奖励可以赚取的最大股票数量，授予某些高管级别的员工。这些基于业绩的限制性股票奖励是从2005年员工股票计划中发布的，并被确定为授予日期每股公允价值为$84.70。将被授予的股票数量取决于公司是否达到了某些业绩标准，这些标准将在截至2024年12月31日的三年业绩期末进行衡量。奖励将在确定绩效目标是否在绩效期间之后实现的日期或2025年3月31日较早的日期授予。
2022年3月10日，2019年2月21日授予的基于业绩的限制性股票奖励授予50授予的最大目标股份的百分比，或7,450股份。
26
目录表

27
目录表
注6-衍生工具和套期保值活动
公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期的现金收入与已知或预期的现金支付的金额、时间和持续时间之间的差异，主要是为了管理公司的利率风险。此外，本公司订立利率衍生工具、外汇合约及风险分担协议，以配合客户的业务需求(“客户相关仓位”)。该公司通过与经纪自营商订立类似的抵销头寸，将客户相关头寸的市场和流动性风险降至最低。衍生工具在本公司的财务报表中按公允价值列账。衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于其是否符合会计目的的套期保值，进而取决于套期保值关系的类型。
本公司不持有任何衍生品的自营交易头寸。
本公司须遵守场外衍生工具结算规定，规定某些衍生工具须经中央结算所结算。因此，本公司透过芝加哥商品交易所结算所(“芝加哥商品交易所”)结算若干衍生工具交易。该结算所要求本公司公布初始保证金和变动保证金，以减轻不付款的风险，后者根据合同的净资产或负债状况按日收取或支付。
利率头寸
本公司可利用各种利率衍生工具作为对冲工具，以对冲与本公司借款及贷款组合有关的利率风险。利率衍生品是一种协议，根据该协议，一方当事人同意支付名义本金的浮动利率，以换取在预定时间内从另一方获得相同名义金额的固定利率。与名义本金有关的金额实际上并不交换。

28
目录表
下表反映了公司截至下列日期的利率衍生品的衍生品头寸，这些利率衍生品符合会计目的的现金流量对冲：
March 31, 2022
加权平均利率
名义金额平均到期日当前
费率
已收到		支付固定薪酬
掉期汇率		公允价值
(单位：千)(单位：年)(单位：千)
借款利率互换$25,000 0.380.47 %1.88 %$(124)
已支付的当前汇率接收固定
掉期汇率
贷款利率互换550,000 2.330.32 %2.16 %(4,785)
已支付的当前汇率收到固定的掉期利率
盖子-地板
贷款利率项下350,000 1.650.33 %
2.72% - 2.26%
703 
总计$925,000 $(4,206)
2021年12月31日
加权平均利率
名义金额平均到期日当前
费率
已收到		支付固定薪酬
掉期汇率		公允价值
(单位：千)(单位：年)(单位：千)
借款利率互换$25,000 0.620.16 %1.88 %$(294)
已支付的当前汇率接收固定
掉期汇率
贷款利率互换550,000 2.580.11 %2.16 %11,830 
已支付的当前汇率收到固定的掉期利率
盖子-地板
贷款利率项下400,000 1.660.11 %
2.73% - 2.20%
9,383 
总计$975,000 $20,919 

本公司目前对冲与支付现有金融工具可变利息相关的预测交易的未来现金流变化风险的最长时间长度为7.0好几年了。
对于被指定并符合现金流量对冲工具资格的衍生工具，收益或亏损的有效部分被报告为其他全面收益(“保监局”)的组成部分，并随后在被对冲的预测交易影响收益的期间重新分类为收益。该公司预计约为5美元4.1百万美元(税前)将重新归类为利息收入增加和#80,000(税前)将重新归类为利息支出的增加，来自与公司未来12个月的现金流对冲有关的保险公司。这一重新分类是由于预期将根据截至2022年3月31日的远期曲线在掉期上支付和/或接收的付款。
该公司拥有不是公允价值对冲截至2022年3月31日或2021年12月31日。
29
目录表
与客户相关的职位
通过公司的贷款级别衍生品计划向商业借款人提供的贷款级别衍生品，主要是利率掉期，不符合会计目的的对冲要求。该公司认为，其对商业客户衍生品的风险敞口是有限的，因为这些合同在一开始就与抵消性交易商交易同时匹配。然后，与交易商交易对手的衍生品要么通过票据交换所清算，要么直接与单一交易对手结算。商业客户衍生计划允许公司保留可变利率的商业贷款，同时允许客户通过签订浮动至固定利率掉期来综合固定贷款利率。与名义本金有关的金额实际上并不交换。
通过该公司的衍生品计划向商业借款人提供的外汇合约不符合会计目的的套期保值。该公司作为外汇合同的卖方和买方，以适应其客户。为减轻与该等衍生工具相关的市场及流动资金风险，本公司订立类似的抵销仓位。与名义本金有关的金额被交换。
本公司已在商业贷款协议中与其他交易商银行订立风险分担协议。参与银行为借款人相关利率互换合约的履约提供担保。这些衍生工具不被指定为套期保值，因此，公允价值的变化在收益中确认。根据风险分担协议(衍生资产)，本公司向参与银行支付费用，分担与与商业借款人签订的利率互换头寸有关的部分信贷风险。根据风险参与协议，即衍生负债，本公司承担或参与与商业借款人的利率互换头寸相关的部分信用风险，并收取从另一家银行收取的费用。

30
目录表
下表反映了截至以下日期，对于那些未被指定为对冲的衍生品，公司与客户相关的衍生品头寸：
  即将到期的名义金额 
 职位数量
(1)		不到1年不到2年不足3年不到4年此后总计公允价值
March 31, 2022
 (千美元)
贷款水平掉期
固定收款，可变薪资295 $63,981 $108,216 $177,574 $244,445 $1,023,964 $1,618,180 $(26,666)
固定薪酬、可变收款295 63,981 108,216 177,574 244,445 1,023,964 1,618,180 26,666 
外汇合约
买入外币，卖出美元44 126,627 2,535 — — — 129,162 (5,667)
买入美元，卖出外币44 126,627 2,535 — — — 129,162 5,739 
风险分担协议
出局参与11 — 2,625 24,538 — 68,601 95,764 215 
参与8 29,797 28,021 — — 21,463 79,281 (54)
即将到期的名义金额
职位数量
(1)		不到1年不到2年不足3年不到4年此后总计公允价值
2021年12月31日
 (千美元)
贷款水平掉期
固定收款，可变薪资296 $37,589 $139,844 $123,507 $260,953 $1,060,276 $1,622,169 $55,984 
固定薪酬、可变收款296 37,589 139,844 123,507 260,953 1,060,276 1,622,169 (55,982)
外汇合约
买入外币，卖出美元52 149,588 8,784 — — — 158,372 5,734 
买入美元，卖出外币52 149,588 8,784 — — — 158,372 (5,734)
风险分担协议
出局参与11 — 2,635 7,138 24,539 68,408 102,720 279 
参与7 29,972 28,235 — — 8,339 66,546 (55)

(1)本公司可订立一项交易商掉期协议，以抵销多项商业借款人掉期协议。
31
目录表
抵押贷款衍生品
本公司承诺在未来以指定的利率和时间为住宅按揭贷款提供资金，意在随后在二级市场出售贷款。如果因履行承诺而产生的贷款将在融资时持有以供出售，则按揭贷款承诺称为衍生贷款承诺。该等承担于综合资产负债表其他资产及其他负债中按公允价值确认，其公允价值变动记入按揭银行收入内。此外，本公司已选择公允价值选项，以按公允价值持有待售贷款。根据本公司的公允价值选择，持有待售贷款的公允价值变动计入当期收益，作为按揭银行收入的一部分。持有待售贷款的公允价值减少1,000元。548,000及$1.8截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间分别为100万欧元。这些数额在盈利中被按揭衍生工具的公允价值变动所抵销。
未偿还的贷款承诺使本公司面临风险，即由于抵押贷款利率的变化，因行使贷款承诺而产生的贷款价格从利率锁定开始到贷款融资可能发生变化。如果利率上升，这些贷款承诺的价值就会减少。相反，如果利率下降，这些贷款承诺的价值就会增加。为防范衍生贷款承诺所固有的价格风险，本公司利用“强制性交付”及“尽最大努力”的远期贷款销售承诺，以减低因行使衍生贷款承诺而可能导致贷款价值下降的风险。强制性交货合同作为衍生工具入账。强制性交割远期承诺包括将公布的证券(“TBA”)。某些假设，包括拉通率和利率锁定期，被用于管理现有和未来的套期保值。基本假设的准确性将影响任何套期保值策略的最终有效性。
通过强制交付合同，公司承诺在指定日期或之前以指定价格向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果公司未能在指定日期前交付履行承诺所需的抵押贷款金额，则有义务根据当时的市场价格向投资者/交易对手支付“配对”费用，以补偿投资者的差额。一般来说，一旦抵押贷款获得资金并被持有以供出售，公司就会做出这种类型的承诺，以最大限度地减少未能向投资者提供所需数量的贷款并因此支付配对费用的风险。该公司还出售TBA证券，以抵消衍生贷款承诺公允价值的潜在变化。一般而言，本公司以签订衍生贷款承诺的方式出售TBA证券，并于30至90天内交收。本公司预期，强制性交付合约(包括TBA证券)的公允价值变动将与衍生贷款承诺的公允价值变动相反。
在尽力而为的合同中，公司承诺，如果向基础借款人提供的贷款结束，公司将向投资者提供特定本金金额和质量的个人抵押贷款。一般而言，无论市场走势如何，尽力现金合约都不存在配对风险。投资者为个人贷款向卖方支付的价格是在贷款获得资金之前规定的(例如，在贷款人承诺将资金借给潜在借款人的同一天)。本公司预计，这些尽最大努力的远期贷款销售承诺将经历公允价值与相关衍生贷款承诺的净中性转变。
出售这类贷款的已实现净损益总额包括在按揭银行收入内。599,000及$8.1截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月期间分别为100万欧元。
资产负债表抵销
本公司不会抵销为衍生工具确认的公允价值金额。本公司确认有权收回现金抵押品，以抵销根据主要净额结算安排与同一交易对手签订的衍生工具所产生的退还现金抵押品的责任。根据法律规定，公司必须在交易商银行保存抵押品，并在必要时进行监控和调整。
每日通过芝加哥商品交易所就中央清算衍生品公允价值的变化进行结算。并不是所有的衍生品都需要通过每日结算代理进行清算。因此，在公司财务报表上确认的贷款水平衍生资产和负债的公允价值总额并不相等和相互抵销。

32
目录表
下表列出了该公司衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类，以及净额结算安排对其财务状况的潜在影响：
 资产衍生工具(1)负债衍生工具(2)
公允价值在公允价值在公允价值在公允价值在
 3月31日
2022		12月31日
2021		3月31日
2022		12月31日
2021
 (千美元)
指定为套期保值的衍生工具
利率衍生品$5,271 (3)$21,951 (3)$9,477 (4)$1,032 (4)
未被指定为对冲的衍生品
与客户相关的职位
贷款水平衍生品50,418 (3)68,726 (3)50,418 (4)68,724 (4)
外汇合约6,007 6,147 5,935 6,147 
风险分担协议215 279 54 55 
抵押贷款衍生品
利率锁定承诺58 753 — — 
远期销售贷款承诺27 56 — — 
远期销售对冲承诺248 — — 57 
未被指定为对冲的衍生品总额56,973 75,961 56,407 74,983 
总计62,244 97,912 65,884 76,015 
净额调整(5)(27,893)(5,727)6,478 6,769 
资产负债表上的净衍生工具34,351 92,185 59,406 69,246 
金融工具(6)10,062 22,378 10,062 22,378 
质押(收到)现金抵押品— — 4,587 33,838 
净衍生金额$24,289 $69,807 $44,757 $13,030 
(1)所有资产衍生品都反映在资产负债表上的其他资产中。
(2)所有负债衍生品都反映在资产负债表上的其他负债中。
(3)大约$878,000及$226,000截至2022年3月31日，应计应收利息分别计入利率和贷款水平资产衍生工具的公允价值，而应计应收利息约为#美元。1.2百万美元和美元1.5截至2021年12月31日，分别为100万。
(4)截至2022年3月31日，大约216,000应计应收利息计入利率衍生负债的公允价值，约为#美元225,000应计应付利息的部分计入贷款额负债衍生工具的公允价值。应计应付利息约为#美元5,000及$1.5截至2021年12月31日，利率和贷款水平衍生负债的公允价值分别包括100万欧元。
(5)净额调整是指根据适用的会计指引，将通过芝加哥商品交易所清算的衍生资产和负债从毛基础转换为净基础(包括变动保证金支付)而记录的金额。如上表所示，截至2022年3月31日，通过芝加哥商品交易所清算的衍生品要么处于净资产头寸，要么处于净负债头寸。
(6)反映与未计入资产负债表的同一交易对手的衍生品头寸的抵销。



33
目录表
下表列出了该公司的衍生金融工具在保监处和当期收益中所显示的影响：
截至三个月
3月31日
 20222021
 (千美元)
指定为套期保值的衍生工具
衍生工具的保险收益(有效部分)，税后净额$(17,950)$(6,583)
从保监处取得的收益重新分类为利息收入或利息支出(有效部分)$4,505 $4,380 
从保险公司的损失重新分类为非利息费用(终止损失)$— $— 
利息支出$— $— 
其他费用— — 
总计$— $— 
未被指定为对冲的衍生品
客户相关头寸的公允价值变动
其他收入$89 $6 
其他费用(83)(283)
按揭衍生工具的公允价值变动
抵押贷款银行收入(419)(2,324)
总计$(413)$(2,601)

公司与机构交易对手的衍生产品协议包含各种与信用风险相关的或有条款，例如要求公司保持资本充足的状况。如果本公司未能满足这些条件，交易对手可要求本公司立即付款，或要求本公司对净负债头寸中的衍生品头寸提供立即和持续的全额抵押。所有具有信贷风险相关或有特征的衍生工具的公允价值合计为净负债。1.1百万美元和美元34.8分别为2022年3月31日和2021年12月31日。尽管截至2022年3月31日和2021年12月31日，没有任何或有条款适用，但公司已发布抵押品，以抵消与机构交易对手的净负债敞口。

通过使用衍生品，本公司面临信用风险，其程度为衍生品合约的交易对手未按要求履行。如交易对手未能履行衍生合约的条款，本公司对利率掉期的信贷风险仅限于与各交易对手的所有掉期的正公平价值及应计利息。本公司寻求通过信贷审批、限额、监控程序和在适当情况下获得抵押品，将交易对手信用风险降至最低。机构交易对手必须具有投资级信用评级，并经公司董事会批准。因此，管理层认为，与机构交易对手签订衍生品合约而蒙受信贷损失的风险微乎其微。该公司与机构交易对手有关的风险敞口为#美元43.8百万美元和美元28.3分别为2022年3月31日和2021年12月31日。该公司与客户交易对手有关的风险敞口约为$11.8百万美元和美元62.4分别为2022年3月31日和2021年12月31日。信用风险敞口可以通过交易对手质押的抵押品的价值来减少。


注7-公允价值计量
公允价值是从市场参与者的角度考虑的基于市场的衡量标准，而不是特定于实体的衡量标准。因此，即使没有现成的市场假设，本公司在确定公允价值时应用的假设反映了本公司确定市场参与者将在计量日期为资产或负债定价时使用的假设。如果资产或负债的活动数量和水平大幅减少，无论使用何种估值方法，公允价值计量的目标都保持不变。公允价值指于当前市场状况下，于计量日期于市场参与者之间按有秩序的市场交易(即非强制清盘或不良出售)转让资产时所收取的价格，或若负债在有秩序的市场交易(即非强制清盘或不良出售)中转让时将会收到的价格。在确定公允价值时，公司会考虑截至计量日期最新的定价信息和其他投入。在市场错位时期，某些工具的价格和其他投入的可观察性可能会降低，或者根本无法获得。无法获得或减少获得定价或其他输入信息可能会导致将一种工具从一个级别重新归类到另一个级别。
34
目录表
FASB ASC的公允价值计量和披露主题定义了公允价值，并建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。在FASB ASC的公允价值计量和披露主题下，公允价值层次的三个层次如下：
第1级-投入是报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
2级--根据不活跃或所有重要投入都可直接或间接观察到的市场报价进行估值。
第3级--价格或估值需要对公允价值计量有重大意义且不可观察的投入。
在某种程度上，估值是基于在市场上较难观察到或无法观察到的模型或投入，公允价值的确定需要更多的判断。因此，本公司在厘定公允价值时所作出的判断，对分类为第3级的工具的判断程度最高。公允价值层次内的金融工具水平是以对公允价值计量有重大意义的任何投入中的最低水平为基础。
估值技术
在截至2022年3月31日的三个月内，所使用的估值技术没有变化。
证券
交易和股票证券
这些股权证券是根据市场报价进行估值的。这些证券被归类为1级，因为它们交易活跃，没有进行估值调整。
美国政府机构和美国国债
公允价值是使用多维价目表或基准来估计的。使用的输入包括基准收益率、报告的交易和经纪商/交易商报价。这些证券被归类为2级。
机构抵押贷款支持证券
公允价值使用矩阵或基准进行估计。使用的输入包括基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价和发行人利差。这些证券被归类为二级证券。
机构抵押贷款债券和小企业管理局集合证券
这些证券的估值模型是波动性驱动的，基于评级，并使用多维价格表。使用的输入包括基准收益率、报告的交易、新发行数据、经纪交易商报价和抵押品表现。如果至少有一个重要的模型假设或输入是不可观察到的，则这些证券在公允价值层次结构中被归类为3级；否则，它们被归类为2级。
州、县和市政证券
公允价值是使用估值矩阵进行估计的，估值矩阵的输入包括债券利率表、最近的交易和收益率关系。这些证券被归类为二级证券。
单一和集合发行人信托优先证券
信托优先证券的公允价值，包括集合和单一发行人优先证券，使用外部定价模型、贴现现金流方法或类似技术进行估计。这些估值中使用的投入包括基准收益率、报告的交易、新发行数据、经纪商报价和抵押品表现。如果至少有一个重要的模型假设或输入是不可观察到的，则这些证券在公允价值层次结构中被归类为3级；否则，它们被归类为2级。
持有待售贷款
本公司已选择公允价值选项来计入原拟出售的已关闭贷款。公允价值按个别贷款按市场报价计量，如无可供参考，可采用可比市价或贴现现金流分析。这些资产通常被归类为2级。
35
目录表
衍生工具
衍生品
这些工具的估值是使用广泛接受的估值技术确定的，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。本公司纳入信贷估值调整，以在公允价值计量中适当反映不履行风险。在调整衍生工具合约的公允价值以计入非履行风险时，本公司已考虑净额结算及任何适用的信贷提升措施的影响，例如抵押品入账。此外，结合公允价值计量指引，本公司已作出会计政策选择，以衡量按交易对手组合按净额计算受总净额结算协议约束的衍生金融工具的信用风险。尽管本公司已确定用于评估其利率衍生品价值的大部分投入属于公允价值等级的第二级，但与其利率衍生品和风险参与协议相关的信用估值调整也可能利用第三级投入，例如对当前信用利差的估计，以评估本公司及其交易对手违约的可能性。然而，截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司已评估信用估值调整对其衍生品头寸整体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其衍生品的整体估值并不重大。因此，本公司已确定其衍生工具的整体估值被恰当地归类为第二级。
抵押贷款衍生品
按揭衍生工具的公允价值是根据类似资产在二手市场的现行市价厘定，因此在公允价值架构中被归类为第二级。
个人评估的抵押品依赖贷款
根据CECL标准，个别评估被视为依赖抵押品的贷款的预期信贷损失是根据相关抵押品的摊销成本或公允价值减去出售成本中较低者进行估值的。抵押品评估中使用的投入并不总是可观察到的，在这种情况下，贷款可能被归类为公允价值层次结构中的第三级；否则，它们被归类为第二级。
其他不动产所有和其他丧失抵押品赎回权的资产
其他不动产拥有(“OREO”)及其他丧失抵押品赎回权的资产以物业的成本或公允价值减去出售的估计成本中较低者估值。公允价值一般根据物业最近的评估价值减去出售物业的成本而估计。评估中使用的某些投入并不总是可观察到的，因此，OREO和其他丧失抵押品赎回权的资产可能被归类为公允价值层次结构中的第三级。
商誉及其他无形资产
商誉及其他无形资产须接受减值测试。该公司在每年第三季度进行商誉年度减值测试，必要时可更频繁地进行测试。当事件或情况变化显示其他无形资产的账面值可能无法收回时，该等无形资产便会被检视减值。为估计商誉及其他无形资产(如有需要)的公允价值，本公司采用近期市场交易相关市价倍数的可比分析及贴现现金流量分析。这两种估值模型都需要相当程度的管理层判断。如果估值模型确定的公允价值低于账面价值，无形资产可能会减值。如果减值测试导致减值，本公司将把减值商誉和其他需要进行非经常性公允价值调整的无形资产归类为3级。

36
目录表
在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债如下：
  报告日的公允价值计量使用
天平报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
 March 31, 2022
 (千美元)
经常性公允价值计量
资产
证券交易$3,956 $3,956 $— $— 
股权证券22,611 22,611 — — 
可供出售的证券
美国政府机构证券215,935 — 215,935 — 
美国国债822,333 — 822,333 — 
机构抵押贷款支持证券397,985 — 397,985 — 
机构抵押抵押债券49,002 — 49,002 — 
州、县和市证券200 — 200 — 
单一发行人信托银行和保险公司发行的优先证券489 — 489 — 
银行和保险公司发行的集合信托优先证券999 — 999 — 
小企业管理局集合证券65,788 — 65,788 — 
持有待售贷款6,144 — 6,144 — 
衍生工具62,244 — 62,244 — 
负债
衍生工具65,884 — 65,884 — 
经常性公允价值计量总额$1,581,802 $26,567 $1,555,235 $— 
非经常性公允价值计量
资产
个人评估的抵押品依赖贷款(1)$25,231 $— $— $25,231 
非经常性公允价值计量总额$25,231 $— $— $25,231 
37
目录表
  报告日的公允价值计量使用
天平报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
 2021年12月31日
 (千美元)
经常性公允价值计量
资产
证券交易$3,720 $3,720 $— $— 
股权证券23,173 23,173 — — 
可供出售的证券
美国政府机构证券215,482 — 215,482 — 
美国国债861,448 — 861,448 — 
机构抵押贷款支持证券363,933 — 363,933 — 
机构抵押抵押债券79,677 — 79,677 — 
州、县和市证券203 — 203 — 
单一发行人信托银行和保险公司发行的优先证券491 — 491 — 
银行和保险公司发行的集合信托优先证券1,000 — 1,000 — 
小企业管理局集合证券48,914 — 48,914 — 
持有待售贷款24,679 — 24,679 — 
衍生工具97,912 — 97,912 — 
负债
衍生工具76,015 — 76,015 — 
经常性公允价值计量总额$1,644,617 $26,893 $1,617,724 $— 
非经常性公允价值计量
资产
个人评估的抵押品依赖贷款(1)$1,174 $— $— $1,174 
非经常性公允价值计量总额$1,174 $— $— $1,174 
(1) 个别评估抵押品依赖贷款的账面价值是根据相关抵押品的摊销成本或公允价值减去出售成本两者中较低者而厘定。基础抵押品的公允价值一般通过独立评估确定，独立评估通常包括无法识别的各种3级投入。管理层可以根据经济因素和估计的清算费用等定性因素对评估进行调整。这些可能调整的幅度可能会有所不同。


38
目录表
仅披露公允价值的资产和负债的估计公允价值和相关账面金额如下所示日期：
   报告日的公允价值计量使用
 携带
价值		公平
价值		报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
  
March 31, 2022
 (千美元)
金融资产
持有至到期日的证券(A)
美国政府机构证券$32,555 $30,981 $— $30,981 $— 
美国国债100,576 94,596 — 94,596 — 
机构抵押贷款支持证券550,333 521,183 — 521,183 — 
机构抵押抵押债券576,964 542,566 — 542,566 — 
单一发行人信托银行发行的优先证券1,500 1,508 — 1,508 — 
小企业管理局集合证券20,513 20,104 — 20,104 — 
贷款，扣除信贷损失准备后的净额(B)13,410,278 13,301,406 — — 13,301,406 
联邦住房贷款银行股票(C)11,407 11,407 — 11,407 — 
人寿保险保单的现金退保额(D)291,192 291,192 — 291,192 — 
金融负债
定期存款以外的存款负债(E)$15,364,782 $15,364,782 $— $15,364,782 $— 
定期存款证(F)1,398,610 1,384,450 — 1,384,450 — 
联邦住房贷款银行借款(F)25,660 25,626 — 25,626 — 
次级债权证(次级债权证)62,854 63,654 — 63,654 — 
次级债权证(F)49,814 43,754 — — 43,754 
 
39
目录表
   报告日的公允价值计量使用
 携带
价值		公平
价值		报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
  
2021年12月31日
 (千美元)
金融资产
持有至到期日的证券(A)
美国政府机构证券$32,987 $32,546 $— $32,546 $— 
美国国债102,560 102,242 — 102,242 — 
机构抵押贷款支持证券493,012 497,236 — 497,236 — 
机构抵押抵押债券415,736 408,845 — 408,845 — 
单一发行人信托银行发行的优先证券1,500 1,508 — 1,508 — 
小企业管理局集合证券21,023 21,756 — 21,756 — 
贷款，扣除信贷损失准备后的净额(B)13,439,190 13,389,515 — — 13,389,515 
联邦住房贷款银行股票(C)11,407 11,407 — 11,407 — 
人寿保险保单的现金退保额(D)289,304 289,304 — 289,304 — 
金融负债
定期存款以外的存款负债(E)$15,385,894 $15,385,894 $— $15,385,894 $— 
定期存款证(F)1,531,150 1,529,857 — 1,529,857 — 
联邦住房贷款银行借款(F)25,667 25,663 — 25,663 — 
长期借款(F)14,063 13,989 — 13,989 — 
次级债权证(次级债权证)62,853 67,019 — 67,019 — 
次级债权证(F)49,791 45,532 — — 45,532 
(a)所列示的公允价值乃根据可得的市场报价计算。如果没有报价市价，则公允价值基于可比工具的报价市价和/或贴现现金流分析。
(b)贷款的公允价值采用退出价格估值法计量，主要通过使用向信用评级相似的借款人发放类似贷款的当前利率以及相同剩余期限或现金流的当前利率对未来现金流量进行贴现，同时纳入流动性和信贷假设。此外，这一数额不包括个别评估的抵押品依赖贷款，这些贷款被视为在非经常性基础上按公允价值计价。
(c)联邦住房贷款银行的股票没有报价市值，是按成本列账的；因此，账面金额接近公允价值。
(d)寿险保单的现金退回价值以其现金退回价值(或保单退回时可变现的金额)计入，因此，账面金额接近公允价值。
(e)活期存款、储蓄和利息支票账户以及货币市场存款的公允价值为报告日的即期应付金额。
(f)公允价值是通过使用剩余期限类似的工具目前可用的利率对预期未来现金支付进行贴现来确定的。
(g)公允价值乃根据条款及到期日相若证券的市场价格厘定。
这一汇总不包括账面价值接近公允价值的某些金融资产和负债。对于金融资产，这些资产可能包括现金和银行到期、出售的联邦基金和短期投资。对于金融负债，这些可能包括购买的联邦基金。这些工具都将被视为公允价值等级中的第一级。如前所述，在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融工具也不在汇总之列。
本公司认为其目前使用的金融工具是该等工具的最高及最佳用途。

40
目录表
注8-收入确认

本公司非利息收入的一部分来自与客户的合同，因此，确认的收入描述了向客户转让承诺的商品或服务的金额，反映了实体预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。在应用本指南时，公司会考虑合同条款以及所有相关事实和情况。为了确保与这一核心原则保持一致，该公司通过应用以下五个步骤来衡量收入和确认时间：

1.确定与客户的合同
2.确定履约义务
3.确定成交价
4.将交易价格分配给履约义务
5.在实体履行履约义务时(或作为)确认收入
    
该公司已将其与客户的合同收入分类，描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。下表列出了该公司截至所示时期的收入来源：
截至三个月
3月31日
2022		3月31日
2021
(千美元)
存款账户手续费(含现金管理费)$5,493 $3,584 
换乘费用2,472 1,903 
自动取款机收费841 625 
投资管理--财富管理和咨询服务7,904 7,402 
投资管理--零售投资和保险收入769 902 
商户加工收入378 320 
信用卡收入372 236 
其他非利息收入1,396 1,125 
ASC 606范围内的非利息收入总额19,625 16,097 
非利息收入总额超出ASC 606的范围6,647 9,149 
非利息收入总额$26,272 $25,246 

在上文确定的每一种收入来源中，在确定或分配交易价格时没有作出重大判断，因为对价和服务要求通常在相关合同中明确确定。下文进一步注明了与每一收入流有关的其他信息。

存款户口费

本公司根据适用于个人客户或商业客户的特定存款协议，向其客户提供各种存款账户产品。这些协议确定了双方的一般条件和义务，并包括有关存款账户相关费用的标准信息。

存款账户服务包括提供对存款账户的访问以及对公司的各种存款交易服务的访问。这些交易服务主要是那些在标准费用明细表中确定的服务，包括但不限于透支保护、电汇和支票托收等服务。收入与所提供的各种服务一起确认。例如，公司可以评估与客户有权使用存款账户相关的每月固定服务费，这可能会根据账户类型和每日账户余额而有所不同。此外，本公司还可在客户进行特定交易时评估与之相关的单独固定费用。因此，本公司认为，在提供账户访问或完成所要求的存款交易的同时，应履行其履约义务。

41
目录表
现金管理
        
现金管理服务是存款账户费用收入流的一个子集。这些服务主要包括ACH交易处理、正支付和远程存款服务。这些服务还受与客户签订的单独协议管辖。这些服务的费用安排的结构是在两种情况之一下评估费用，要么是每笔交易的费用安排，要么是收入信用分析安排。根据按交易收取费用安排，固定费用与执行交易的客户同时评估，因此，本公司认为其履行义务与完成所要求的交易同时履行。根据收益信用分析安排，公司向客户提供每月收益信用，该信用是根据各种因素协商和确定的。然后，信用可以吸收每笔交易费用，这些费用是根据客户当月的存款账户活动评估的。任何超过收益抵免的交易费都被确认为当月的收入。

换乘费用

该公司通过发行信用卡和借记卡赚取互换收入，这些信用卡和借记卡是通过其在各种卡支付网络中的会员资格获得的。公司向其客户提供信用卡和借记卡，这些信用卡和借记卡通过这些支付网络获得授权和结算，作为交换，公司获得由每个支付网络的交换计划确定的收入。收入在每个网络内的卡交易结算的同时确认。

自动取款机收费

该公司部署了自动柜员机(ATM)，作为其整个分支网络的一部分。在自动柜员机上进行的某些交易需要客户确认并为所请求的服务支付费用。某些ATM机费用在存款账户协议费用表中披露，而评估给非Rockland Trust存款持有人的费用仅在自动柜员机交易期间确定。

自动柜员机手续费是每笔交易金额的固定美元，因此，与自动柜员机活动的整个日常处理和结算同时确认。

投资管理-财富管理和咨询服务

该公司为个人、机构、小企业和慈善机构提供投资管理和信托服务。每一种投资管理产品都受其自己的合同以及该产品特有的单独的可识别费用表的管辖。本公司还提供其他服务，如遗产清算、财务规划、税务服务和其他应客户要求报价的特殊服务。

资产管理费及/或托管费按客户账户内主要资产每月估值的百分比计算，而额外或特别服务的费用则属固定性质，并在提供服务时收取。由于费用依赖于管理下的资产，而管理下的资产容易受到公司控制之外的市场因素的影响，因此这一可变对价受到限制，因此在合同启动时不估计收入。因此，所有收入均与每月管理费厘定或提供交易服务相关确认。由于付款主要发生在估值期之后，本公司记录了已赚取但未收到的收入的应收账款。下表列出了截至所示日期已赚取但尚未收到的投资管理收入数额：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)
包括在其他资产中的应收款$5,310 $5,385 

投资管理-零售投资和保险收入

本公司透过注册代表销售互惠基金股份、单位投资信托股份、一般证券、固定及可变年金及人寿保险产品。注册代表均由本公司雇用，并与各经纪总代理取得特许及订立合约，以向本公司的客户提供这些产品。因此，该公司作为代理提供这些服务，并从这些产品和服务的销售中赚取固定佣金。在较小的程度上，生产奖金佣金也可以根据公司达到一定的产量门槛来赚取。
42
目录表

一般来说，本公司在销售点确认佣金收入，对于某些保险产品，也可能赚取和确认与所支付的年度保费相称的年度剩余佣金。

商户加工收入
    
该公司将客户转介给第三方商家加工合作伙伴，以换取佣金和手续费收入。所赚取的收入由多个部分组成，包括每个推荐客户的固定转介费、主要由第三方从向每个推荐客户提供的服务赚取的净收入的百分比确定的返点金额，以及如果达到某些新客户生产门槛，则总体生产奖金佣金。商户处理收入在完成转介以赚取固定费用金额时确认，或在处理商户活动以获得公司的返点和/或生产奖金金额时确认。

信用卡收入

该公司通过代表第三方信用卡提供商征集新账户来向其客户提供消费和商业信用卡解决方案，以换取费用。赚取的收入包括新账户奖励付款以及提供消费者和商业目的循环信贷账户的第三方提供商赚取的互换收入的百分比。信用卡收入是在每个新的信用卡会员成立时确认的，或者是第三方在信用卡会员进行的净购买交易中赚取的。
    
其他非利息收入

本公司赚取属于新收入确认规则范围内的各类其他非利息收入，并已于上表合计为一项一般收入流。这一金额包括但不限于以下类型的客户收入：

保证金租金

该公司将保险箱的使用出租给其客户，当银行营业时可以进入保险箱。保险箱租赁费是预先支付的，在合同的年度期限内按比例确认为收入。

1031交易所手续费收入

本公司根据《国税法》第1031条的规定提供同类兑换服务。手续费收入在完成交换交易时确认。

外币

该公司赚取与外币产品相关的各种交易的手续费收入，包括外币纸币和汇票以及外币电汇。这笔收入的大部分来自通过与第三方代理行的安排进行上述外币交易的客户赚取的佣金。
43
目录表
注9-其他全面收益(亏损)
下表对所列期间其他全面收益(亏损)各组成部分的变动情况进行了核对，包括分配给其他全面收益(亏损)各组成部分的所得税(费用)福利数额：
截至三个月
March 31, 2022
税前
金额		税金(费用)
效益		税后
金额
 (千美元)
可供出售证券的公允价值变动$(81,619)$19,063 $(62,556)
减去：重新分类为其他非利息支出的净安全损失— — — 
可供出售证券的公允价值净变动(81,619)19,063 (62,556)
现金流量套期保值公允价值变动(20,480)5,768 (14,712)
减去：净现金流对冲收益重新分类为利息收入或利息支出4,505 (1,267)3,238 
现金流量套期保值公允价值净变动(24,985)7,035 (17,950)
精算损失净额摊销159 (45)114 
摊销先前服务费用净额10 (3)7 
退休后固定收益计划的其他综合收入净变化(1)169 (48)121 
其他综合损失合计$(106,435)$26,050 $(80,385)
 截至三个月
March 31, 2021
 税前
金额		税金(费用)
效益		税后
金额
 (千美元)
可供出售证券的公允价值变动$(10,361)$2,587 $(7,774)
减去：重新分类为其他非利息支出的净安全损失— — — 
可供出售证券的公允价值净变动(10,361)2,587 (7,774)
现金流量套期保值公允价值变动(4,779)1,344 (3,435)
减去：净现金流对冲收益重新分类为利息收入或利息支出4,380 (1,232)3,148 
现金流量套期保值公允价值净变动(9,159)2,576 (6,583)
未摊销净收益与期间产生的固定收益养恤金和其他退休后调整有关653 (184)469 
精算损失净额摊销442 (124)318 
摊销先前服务费用净额44 (12)32 
退休后固定收益计划的其他综合收入净变化(1)1,139 (320)819 
其他综合损失合计$(18,381)$4,843 $(13,538)

(1)先前服务费用的摊销计入定期养恤金净费用的计算，如#所披露。附注14“雇员福利计划”在公司2021年10-K报表第8项中的合并财务报表附注中。
44
目录表
截至所示日期，有关该公司累计其他综合收益(亏损)的信息包括以下内容：
未实现收益(亏损)
论证券		现金流量套期保值未实现收益(亏损)退休后固定福利计划累计其他综合收益(亏损)
(千美元)
2022
期初余额：2022年1月1日$(9,667)$14,137 $(2,287)$2,183 
其他综合收益(亏损)净变动(62,556)(17,950)121 (80,385)
期末余额：2022年3月31日$(72,223)$(3,813)$(2,166)$(78,202)
 2021
期初余额：2021年1月1日$13,255 $33,276 $(5,836)$40,695 
其他综合收益(亏损)净变动(7,774)(6,583)819 (13,538)
期末余额：2021年3月31日$5,481 $26,693 $(5,017)$27,157 


附注10-承付款和或有事项
具有表外风险的金融工具
在正常业务过程中，公司进行各种交易以满足其客户的融资需求，根据公认会计原则，这些需求不包括在其综合资产负债表中。这些交易包括提供信用证和备用信用证的承诺，以及有追索权的贷款风险，这些风险在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险。该公司通过对这些承诺进行信贷审批和监督程序，将其在这些承诺下的损失风险降至最低。
该公司签订合同承诺以特定的利率和特定的目的发放信贷，通常有固定的到期日或终止条款。基本上所有这些提供信贷的承诺都取决于客户在贷款融资时保持特定的信贷标准。
本公司有某些有追索权的贷款风险。这些贷款关系可能要求公司根据协议回购或弥补出售或转介给第三方的某些贷款的某些损失。
备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的书面承诺。如果客户没有按照与第三方达成的协议条款履行义务，公司将被要求为承诺提供资金。公司未来可能被要求支付的最大潜在付款金额由承诺的合同金额表示。如果承诺获得资金，公司将有权向客户寻求赔偿。该公司的政策一般要求备用信用证安排包含与贷款协议中所包含的担保和债务契约类似的担保和债务契约。
开立备用信用证所收取的费用代表公司在出具担保时承担的义务的公允价值。根据与担保有关的适用会计准则，与开具备用信用证有关的费用将延期支付。然后，这些费用在备用信用证协议有效期内按比例确认为收入。递延备用信用证费用代表本公司在备用信用证担保项下潜在债务的公允价值。
    下表汇总了上述金融工具在指定日期的情况：
March 31, 20222021年12月31日
 (千美元)
提供信贷的承诺$4,480,447 $4,535,895 
备用信用证24,416 24,412 
延期备用信用证手续费171 124 
与追索权一起出售的贷款风险186,426 202,717 
45
目录表
租赁承诺额
该公司根据不可取消的经营租约租赁办公空间、自动取款机位置和某些分支机构位置。其中几份租约包含续订选择权，可将租期延长#年1至20好几年了。在截至2022年3月31日的三个月内，公司确认了大约$4.4与从Meridian收购的几个已终止的租赁地点相关的成本为100万欧元，这些地点随后退出。这些成本在合并损益表中反映在合并和收购费用中。
自2021年12月31日以来，公司应支付的未来最低租赁付款没有重大变化。有关租赁和其他承诺的信息，请参阅公司的2021年Form 10-K。
其他或有事项
2022年3月31日，该银行卷入了在正常业务过程中出现的未决诉讼。管理层与法律顾问一起审查了这些未决的诉讼，并考虑了律师对诉讼结果的看法。管理层认为，未决诉讼的最终处置预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

46
目录表

注11-低收入住房项目投资
该公司投资于产生低收入住房税收抵免(LIHTC)的低收入住房项目，这些项目在大约15年的时间内为公司提供税收抵免和营业损失税收优惠。最初的投资预计都不会得到偿还。
下表列出了截至所示日期该公司在低收入住房项目上的投资的某些信息：
3月31日
2022		12月31日
2021
(千美元)
原始投资价值$178,763 $179,481 
当前记录的投资131,034 135,497 
无资金来源的负债义务66,213 73,336 
税收抵免和优惠18,838 (1)14,198 
投资摊销15,249 (1)11,892 
所得税净额优惠3,589 (1)2,306 
(1)所示金额代表截至该年度的估计全年影响12月31日, 2022.

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论应与公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)中包含的合并财务报表、附注和表格一并阅读。

关于前瞻性陈述的警告性声明

这份Form 10-Q季度报告(以下简称“报告”)在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及其他报告中含有符合1995年“私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实，包括关于管理层的信心和战略的表述，以及管理层对新的和现有的计划和产品、收购、关系、机会、税收、技术、市场状况和经济预期的期望。这些陈述可由前瞻性术语标识，如“应该”、“可能”、“将”、“可能”、“预期”、“相信”、“预测”、“观点”、“机会”、“允许”、“继续”、“反映”、“通常”、“通常”、“预期”、“打算”或此类术语的类似陈述或变体。此类前瞻性陈述涉及某些风险和不确定因素，我们的实际结果可能与此类前瞻性陈述大不相同。除了2021年10-K报表“风险因素”部分列出的风险因素外，可能导致实际结果与此类前瞻性陈述预期的结果大不相同的因素包括但不限于：

•美国总体经济以及新英格兰地区和公司市场区域内的地区和地方经济进一步疲软，包括新冠肺炎疫情导致的任何未来疲软，以及关于此次疫情导致经济收缩的持续时间和程度的任何不确定性；
•通胀压力、劳动力市场短缺和供应链问题的潜在影响；
•金融市场的不稳定或波动以及全球、国家或区域的不利的总体经济或商业状况，由于地缘政治担忧，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突，可能对我们的业务或经营结果产生不利影响；
•不可预见的贷款拖欠、抵押品损失、服务收入减少，以及恶劣天气、流行病或其他外部事件对我们业务的其他潜在负面影响；
•本地房地产市场的不利变化或波动；
•资产质量的不利变化以及我们贷款组合中任何意想不到的信用恶化，包括与一个或多个大型商业关系有关的信用恶化；
•收购可能不会在最初预期的水平或时间范围内产生结果，并可能导致不可预见的整合问题或商誉和/或其他无形资产的减值；
•额外的监管监督和相关的合规成本；
•贸易、货币和财政政策和法律的变化，包括美联储理事会的利率政策；
47
目录表
•因不遵守一般税法和税法变更导致的税费高于预期的；
•计息资产和/或计息负债的市场利率变化以及与逐步取消伦敦银行间同业拆借利率相关的变化；
•公司市场领域的竞争加剧；
•不利的天气、气候变化、自然灾害、地缘政治担忧(包括由俄罗斯和乌克兰之间的冲突引发的担忧)、大范围卫生突发事件或流行病的出现(包括新冠肺炎大流行的规模和持续时间)、其他公共卫生危机或人为事件可能会对我们的当地经济产生负面影响或扰乱我们的运营，从而对我们的业务或运营业绩产生不利影响；
•证券市场状况恶化；
•美国长期主权债务的信用评级恶化；
•无法适应信息技术的变化，包括因转向互联网作为提供服务的手段而改变业界接受的交付模式；
•金融服务业内的电子欺诈活动，特别是在商业银行部门；
•消费者支出和储蓄习惯的不利变化；
•有关金融服务业的法律法规的效力；
•适用于公司业务的法律法规(包括税收、银行、证券、保险等方面的法律法规)的变化；
•本公司可能面临的判决、索赔、损害赔偿、处罚、罚款和声誉损害可能由未决或未来的诉讼以及监管和政府行动造成，包括我们参与和执行与新冠肺炎相关的政府项目；
•监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策、做法和标准的变化，包括但不限于公司对信贷损失的会计处理方式的变化；
•可能对我们的业务造成不利影响的网络安全攻击或入侵；以及
•我们的运营或收益中其他意想不到的重大不利变化。

此外，上述因素可能会因新冠肺炎疫情的最终影响而加剧。由于一些因素和未来的发展是不确定的、不可预测的，在许多情况下也超出了公司的控制范围，这些因素和未来的发展是不确定、不可预测的，在许多情况下也超出了公司的控制范围，包括大流行和任何进一步的死灰复燃，疫苗、增强剂或其他治疗方法的有效性、可获得性和公众接受度，政府当局针对大流行采取的行动，以及这些行动和大流行对公司员工、客户、企业和与公司有业务往来的第三方的直接和间接影响。

除非法律另有要求，否则公司没有任何意图或义务公开更新任何此类前瞻性陈述，无论是为了回应新信息、未来事件或其他情况。公司在本报告之后的任何公开声明或披露修改或影响本报告中包含的任何前瞻性陈述，将被视为修改或取代本报告中的此类陈述。
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目录表

精选季度财务数据
下文所载本公司选定的综合财务及其他数据并不声称完整，应与本报告其他部分所载的更详细资料(包括综合财务报表及相关附注)一并阅读，并须加以保留。
截至三个月
3月31日
2022		12月31日
2021		9月30日
2021		6月30日
2021		3月31日
2021
 (千美元，每股数据除外)
财务状况数据
证券$2,861,739 $2,664,859 $2,318,757 $1,682,751 $1,431,430 
贷款13,580,027 13,587,286 8,808,013 8,938,988 9,246,691 
信贷损失准备(144,518)(146,922)(92,246)(102,357)(107,549)
商誉和其他无形资产1,015,831 1,017,844 525,261 526,576 527,894 
总资产20,159,178 20,423,405 14,533,311 14,194,207 13,773,914 
总存款16,763,392 16,917,044 12,260,140 11,986,971 11,593,524 
借款总额138,328 152,374 157,045 171,713 176,387 
股东权益2,965,439 3,018,449 1,755,954 1,741,622 1,715,371 
不良贷款56,618 27,820 45,810 47,818 59,201 
不良资产56,618 27,820 45,810 47,818 59,201 
损益表
利息收入$140,619 $125,921 $93,016 $96,702 $99,637 
利息支出3,187 3,391 2,925 3,348 4,053 
净利息收入137,432 122,530 90,091 93,354 95,584 
信贷损失准备金(2,000)35,705 (10,000)(5,000)(2,500)
非利息收入26,272 29,180 26,457 24,967 25,246 
非利息支出95,500 117,126 72,419 73,302 69,682 
净收入53,097 1,702 40,007 37,572 41,711 
每股数据
净收入--基本收入$1.12 $0.04 $1.21 $1.14 $1.26 
净收益--摊薄1.12 0.04 1.21 1.14 1.26 
宣布的现金股利0.51 0.48 0.48 0.48 0.48 
每股账面价值62.59 63.75 53.14 52.72 51.94 
每股有形账面价值(1)41.15 42.25 37.24 36.78 35.96 
绩效比率
平均资产回报率1.06 %0.04 %1.11 %1.08 %1.26 %
平均普通股权益回报率7.16 %0.28 %9.04 %8.70 %9.87 %
净息差(按全额税额等值计算)3.09 %3.05 %2.78 %2.99 %3.25 %
股息支付率42.80 %931.90 %39.64 %42.19 %36.35 %
资产质量比率
不良贷款占总贷款的百分比0.42 %0.20 %0.52 %0.53 %0.64 %
不良资产占总资产的百分比0.28 %0.14 %0.32 %0.34 %0.43 %
信贷损失拨备占贷款总额的百分比1.06 %1.08 %1.05 %1.15 %1.16 %
信贷损失拨备占不良贷款的百分比255.25 %528.12 %201.37 %214.06 %181.67 %
资本比率
49
目录表
股本与资产之比14.71 %14.78 %12.08 %12.27 %12.45 %
有形权益与有形资产之比(1)10.18 %10.31 %8.79 %8.89 %8.96 %
一级杠杆资本比率10.62 %12.03 %9.36 %9.41 %9.63 %
普通股一级资本比率14.45 %14.30 %13.53 %13.31 %13.16 %
一级风险资本充足率14.45 %14.30 %14.21 %13.98 %13.85 %
基于风险的总资本比率16.18 %16.04 %15.78 %15.67 %15.61 %

(1)表示非GAAP衡量标准。关于每股公认会计准则账面价值的对账，请参阅下文第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--管理层概述--非公认会计准则衡量标准”。


50
目录表


高管级别概述

管理层使用包括净收益、每股收益、资产和股本回报率、有形普通股权益回报率、净利润率、每股有形账面价值、资产质量指标和许多其他指标在内的衡量标准来评估公司的经营结果和财务状况。这些指标被管理层用来就公司的资产负债表、流动性、利率敏感度和资本资源做出关键决策，并帮助确定改善公司财务状况或经营业绩的机会。公司专注于有机增长，但也将考虑有望提供令人满意的财务回报的收购机会，包括最近收购的Meridian Bancorp，Inc.及其子公司东波士顿储蓄银行(EBSB)，于2021年第四季度关闭。

2022年第一季度业绩

2022年第一季度的净收益为5310万美元，稀释后每股收益为1.12美元，而去年同期为4170万美元，稀释后每股收益为1.26美元，分别增长27.3%和下降11.1%。2022年第一季度的业绩反映了与Meridian收购相关的710万美元的税前合并成本，而去年同期没有发生此类成本。不包括2022年第一季度发生的并购成本，营业净收入为5820万美元，或稀释后每股1.23美元。有关非公认会计准则衡量标准的对账，请参阅下文的“非公认会计原则衡量标准”。

2022年第一季度业绩反映了以下关键驱动因素：

•扣除购买力平价贷款后，年化净贷款增长3.3%；
•适度将现金配置到证券投资组合中；
•不良资产增加，但信贷损失微乎其微，导致本季度发放信贷准备金200万美元；
•稳定的手续费收入结果；
•总体支出符合EBSB合并相关成本节约预期

51
目录表
生息资产

    下表所示的业绩反映了过去五个季度该公司的生息资产的趋势。管理层的资产战略通常强调贷款增长，然而，由于独特的运营环境以及公司在2021年第四季度收购Meridian，产生利息的资产组合在过去五个季度经历了波动。下表汇总了该公司截至所述期间的可产生利息的资产。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690122000094/indb-20220331_g1.jpg

管理层努力遵守贷款定价的纪律，并在产生贷款资产时考虑利率敏感性。此外，管理层对信贷承保采取了有纪律的做法，力求避免过度的信贷风险和信贷损失。

52
目录表
资金和净息差

该公司的总体资金来源反映了强劲的业务和零售存款增长，管理重点是核心存款增长，为贷款提供资金。以下图表显示了前五个季度的资金来源和核心存款占总存款的百分比：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690122000094/indb-20220331_g2.jpg

    


下表显示了前五个季度的净息差和存款成本趋势：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690122000094/indb-20220331_g3.jpg


53
目录表
非利息收入

非利息收入主要包括存款账户费用、交换费和自动取款机费用、投资管理费和抵押贷款银行收入。以下图表显示了过去五个季度非利息收入的构成：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690122000094/indb-20220331_g4.jpg

费用控制

管理层寻求采取一种平衡的方法来控制非利息费用，方法是监控持续的运营费用，同时进行必要的资本支出，并谨慎投资于增长计划。该公司的主要费用来自罗克兰信托公司的员工工资和福利，以及与建筑物和设备相关的费用。

下图描述了过去五个季度公司在公认会计原则基础上的效率比率(通过非利息支出除以非利息收入和净利息收入之和计算)，以及公司在非公认会计原则运营基础上的效率比率(计算方法为不包括某些非核心项目的非利息支出除以非利息收入、不包括某些非核心项目和净利息收入)：

54
目录表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690122000094/indb-20220331_g5.jpg
*见下文“非公认会计准则衡量标准”，以对账至公认会计原则财务衡量标准。

资本

    该公司在收入和费用方面的做法旨在促进长期收益增长，这反过来又有助于资本增长。无论是在绝对水平上还是在每股基础上，强劲的收益保留都对资本增长做出了贡献。下表显示了该公司过去五个季度的账面价值和每股有形账面价值(请参阅下面的“非GAAP衡量标准”，了解与GAAP财务衡量标准的对账情况)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690122000094/indb-20220331_g6.jpg
*见下文“非公认会计准则衡量标准”，以对账至公认会计原则财务衡量标准。

该公司宣布2022年第一季度的季度现金股息为每股0.51美元，较2021年季度每股0.48美元的股息率增长6.3%。



55
目录表
非GAAP衡量标准
当管理层为作出日常和战略决策而评估公司的财务业绩时，其依据是其核心银行业务的业绩，其主要来源是净利息收入和非利息或手续费收入减去营业费用、信贷损失准备金以及下表所示所得税和其他非核心项目的影响。有一些影响公司业绩的项目管理层认为与其核心银行业务无关，如证券销售的收益或损失、合并和收购费用、收购投资组合的信贷损失拨备、债务清偿损失、减值和其他项目，如因法律法规变化而进行的一次性调整。因此，管理层在计算公司的非GAAP营业收益和营业每股收益、营业基础上的非利息收入和营业基础上的效率比率时，不包括管理层认为非核心的项目。管理层认为，排除这些项目有助于更好地了解公司的核心银行业务和潜在趋势，这些趋势在某种程度上可能会被纳入此类项目所掩盖。
    
管理层还通过分析每股有形账面价值(通过将股东权益减去商誉和可识别的无形资产或有形普通股除以已发行普通股来计算)和公司的有形普通股比率(通过有形普通股除以有形资产来计算)来补充其对财务业绩的评估，这些都是非GAAP衡量标准。该公司纳入了有关这些有形比率的信息，因为管理层认为，投资者可能会发现，获得管理层用来评估业绩和确定趋势的相同分析工具是有用的。公司在并购活动中确认了商誉和其他无形资产。撇除商誉及其他无形资产对所提供比率的资产及资本价值的影响，连同其他银行标准资本比率，有助比较本公司与金融服务业其他公司的资本充足率。

不应将这些非公认会计准则衡量标准视为根据公认会计准则确定的财务结果的替代品。管理层在计算这些非公认会计原则衡量标准时被视为非核心项目并将其排除在外的项目，可能对公司在任何特定时期的业绩具有实质性的重要性。该公司的非GAAP绩效衡量标准不一定与其他公司可能提出的类似名称的非GAAP绩效衡量标准相比较。
下表汇总了下列期间对非核心项目的调整，并对非公认会计准则衡量标准进行了调整：
 截至3月31日的三个月
 净收入稀释
每股收益
 2022202120222021
 (千美元，每股数据除外)
普通股股东可用净收入(GAAP)$53,097 $41,711 $1.12 $1.26 
非GAAP调整
非利息费用构成
新增：并购费用7,100 — 0.15 — 
税前收入的非核心增长7,100 — 0.15 — 
与非核心项目相关的净税收优惠(1)(1,995)— (0.04)— 
总税收影响(1,995)— (0.04)— 
净利润的非核心增长5,105 — 0.11 — 
营业净收入(非公认会计准则)$58,202 $41,711 $1.23 $1.26 
(1)与非核心项目相关的净税收优惠是通过评估每个非核心项目是否计入或排除在应纳税净收入中，并将公司的合并边际税率仅适用于包括在应纳税所得净额中的项目来确定的。


56
目录表
    
截至三个月
3月31日
2022		12月31日
2021		9月30日
2021		6月30日
2021		3月31日
2021
(千美元)
净利息收入(GAAP)$137,432 $122,530 $90,091 $93,354 $95,584 (a)
非利息收入(GAAP)$26,272 $29,180 $26,457 $24,967 $25,246 (b)
非利息支出(GAAP)$95,500 $117,126 $72,419 $73,302 $69,682 (c)
更少：
并购费用7,100 37,166 1,943 1,731 — 
营业基础上的非利息支出(非公认会计原则)$88,400 $79,960 $70,476 $71,571 $69,682 (d)
总收入(GAAP)$163,704 $151,710 $116,548 $118,321 $120,830 (a+b)
比率
非利息收入占收入的百分比(基于公认会计原则)16.05 %19.23 %22.70 %21.10 %20.89 %(b/(a+b))
能效比率(基于公认会计原则)58.34 %77.20 %62.14 %61.95 %57.67 %(c/(a+b))
运营基础上的效率比率(非公认会计原则)54.00 %52.71 %60.47 %60.49 %57.67 %(d/(a+b))

57
目录表
下表总结了公司有形普通股权益与有形资产比率和每股有形账面价值的计算方法：
3月31日
2022		12月31日
2021		9月30日
2021		6月30日
2021		3月31日
2021
(千美元，每股数据除外)
有形普通股权益
股东权益(GAAP)$2,965,439 $3,018,449 $1,755,954 $1,741,622 $1,715,371 (a)
减去：商誉和其他无形资产1,015,831 1,017,844 525,261 526,576 527,895 
有形普通股权益(非公认会计准则)1,949,608 2,000,605 1,230,693 1,215,046 1,187,476 (b)
有形资产
资产(GAAP)20,159,178 20,423,405 14,533,311 14,194,207 13,773,914 (c)
减去：商誉和其他无形资产1,015,831 1,017,844 525,261 526,576 527,895 
有形资产(非公认会计准则)$19,143,347 $19,405,561 $14,008,050 $13,667,631 $13,246,019 (d)
普通股47,377,125 47,349,778 33,043,812 33,037,859 33,024,882 (e)
普通股权益资产比率(GAAP)14.71 %14.78 %12.08 %12.27 %12.45 %(空调)
有形普通股权益与有形资产比率(非公认会计准则)10.18 %10.31 %8.79 %8.89 %8.96 %(B/D)
每股账面价值(GAAP)$62.59 $63.75 $53.14 $52.72 $51.94 (A/E)
每股有形账面价值(非公认会计准则)$41.15 $42.25 $37.24 $36.78 $35.96 (B/E)

关键会计政策
关键会计政策被定义为反映重大判断和不确定性的政策，并可能在不同的假设和条件下导致重大不同的结果。公司认为，最关键的会计政策是公司的财务状况所依赖的政策，涉及最复杂或最主观的决定或评估。
在2022年的前三个月，关键会计政策没有发生实质性变化。请参阅项目7中的“关键会计政策和估计”。公司2021年Form 10-K中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，以获得关键会计政策的完整清单。

财务状况
证券投资组合该公司的证券组合包括交易证券、股权证券、可供出售的证券以及管理层打算持有至到期的证券。与2021年12月31日相比，2022年3月31日的证券增加了1.969亿美元，增幅为7.4%，主要r3.652亿美元 的 购买部分被与可供出售投资组合有关的8160万美元未实现亏损以及付款、催缴和到期所抵消。截至2022年3月31日和2021年12月31日，证券占总资产的比例分别为14.2%和13.0%。本公司根据现行预期信贷损失(“CECL”)方法估计其可供出售及持有至到期日证券的预期信贷损失。有关本公司衡量证券预期信贷损失的更多详情，请参阅附注3“证券”在本报告第一部分项目1所列合并财务报表附注内。

58
目录表

住宅按揭贷款销售本公司的主要贷款销售活动源于出售政府支持的企业合资格住宅抵押贷款。该公司发起住宅贷款的目的是在二级市场出售或在公司的住宅房地产投资组合中持有这些贷款。当一笔贷款被出售时，本公司签订协议，其中包含关于所出售贷款的特征及其来源的陈述和担保。如果违反陈述和保证，公司可能被要求回购抵押贷款或赔偿购买者的损失。本公司于截至2022年、2022年及2021年3月31日止三个月内，并无与住宅按揭回购有关的重大亏损。

下表显示了在所述时期内关闭的住宅房地产贷款总额，以及这些金额是在投资组合中持有还是在二级市场出售/持有以供出售：
表1-封闭式住宅房地产贷款
 截至3月31日的三个月
 20222021
 (千美元)
在投资组合中持有$180,525 $81,921 
在二手市场出售或持有以供出售37,245 270,161 
已结清贷款总额$217,770 $352,082 


下表反映了与在所述期间出售的贷款有关的其他信息：

表2-住宅按揭贷款销售
截至3月31日的三个月
20222021
(千美元)
售出并释放维修权$53,864 $281,139 
售出并保留维修权(1)420 1,430 
已售出贷款总额$54,284 $282,569 
(1)在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内出售的所有保留偿还权的贷款都是无追索权的。
当贷款被出售时，公司可以决定在出售贷款的同时，以偿还释放溢价的方式出售已出售贷款的还本付息，或者公司可以选择出售贷款并保留还本付息。如果出售时保留了维护权，则建立抵押贷款服务资产，该资产根据可比抵押贷款服务合同的市场价格(如有)代表当时的估计公允价值，或者基于计算估计未来净服务收入现值的估值模型。估值模型纳入了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设，如服务成本、贴现率、通货膨胀率、辅助收入、提前还款速度以及违约率和损失。维修权在综合资产负债表的其他资产中入账，按估计净服务收入期间的比例摊销，并按每个报告日期的公允价值评估减值。减值是通过根据利率、贷款类型和投资者类型等主要特征对权利进行分层来确定的。在公允价值小于资本化金额的范围内，通过估值准备确认减值。如果公司后来确定全部或部分减值不再存在，减值准备的减少可能被记录为收入的增加。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，世行代表投资者偿还的贷款本金余额分别为3.617亿美元、3.826亿美元和4.012亿美元。
59
目录表
下表显示了与这些贷款有关的偿还权的调整费用以及所示期间的变化：
表3--按揭服务资产
 截至3月31日的三个月
 20222021
 (千美元)
期初余额$2,627 $2,365 
加法4 13 
摊销(194)(243)
更改估值免税额368 406 
期末余额$2,805 $2,541 
看见附注6，“衍生产品和套期保值活动”在本报告第一部分所列综合财务报表附注中，项目1提供有关抵押贷款活动和与抵押贷款有关的衍生品的更多信息。
贷款组合截至2022年3月31日的贷款总额较2021年12月31日减少730万元，减幅为0.05%。不包括与购买力平价相关的1.166亿美元净支付，t与上一季度相比，贷款组合增加了1.094亿美元，折合成年率增加了3.3%。有机贷款增长主要是由于商业和工业投资组合中的线路使用率增加，以及住宅房地产投资组合的健康增长，因为资产负债表上保留了较高比例的新收盘交易。部分抵销这些增长动力的是，收购的子午线投资组合持续减少，导致商业地产余额减少，而持续的低房屋净值利用率和自然减员继续抵消强劲的房屋净值成交量。
60
目录表
该公司的商业贷款组合主要包括商业和工业贷款以及商业房地产贷款。管理层认为，该公司的商业和工业投资组合非常多元化，向各种类型的行业提供贷款。本公司之前参与PPP导致商业和工业类别的大量贷款资金，目前已下降到2022年3月31日商业和工业类别总额的9960万美元或6.4%，这主要是持续的宽恕过程的结果，并反映在下面的各个部门中。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司将350万美元的购买力平价手续费收入摊销为收入，这些收入与根据该计划免除的贷款有关。以下饼图显示了截至2022年3月31日商业和工业投资组合的多元化：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690122000094/indb-20220331_g7.jpg
(千美元)
平均贷款规模(不包括平面图部分)$323 
未偿还的最大一笔个人工商业贷款$24,048 
工商业不良贷款/工商业贷款0.22 %
本公司的商业房地产贷款组合，包括商业建筑，是本公司最大的贷款类型集中。该公司相信，这一投资组合也非常多样化，贷款由各种类型的物业担保，例如业主自住和非业主自住的商业、零售、写字楼、工业、仓库和其他特殊用途物业，如酒店、汽车旅馆、疗养院、餐厅、教堂、娱乐设施、码头和高尔夫球场。商业房地产还包括由某些与住宅相关的物业类型担保的贷款，包括多户公寓楼、住宅开发区和共管公寓。以下饼图显示了截至2022年3月31日商业地产贷款组合的多元化：

61
目录表
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690122000094/indb-20220331_g8.jpg
(千美元)
平均贷款规模$1,574 
最大的未偿还个人商业地产抵押贷款$64,527 
商业地产不良贷款/商业地产贷款0.45 %
业主自住商业房地产贷款/商业房地产贷款11.5 %

62
目录表
该公司的消费者组合主要包括固定利率和可调整利率的住宅房地产贷款，以及与公司市场范围内的独栋住宅开发有关的住宅建设贷款。该公司还提供房屋净值贷款和信用额度，可作为固定利率定期贷款或可变利率循环信用额度，以借款人的住所或第二套住房的第一或初级抵押贷款为担保。此外，该公司还为各种其他个人需求提供贷款。其他消费贷款主要包括分期付款贷款和透支保护。截至2022年3月31日，住宅房地产、房屋净值和其他消费者投资组合总计28亿美元，如下所示：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/776901/000077690122000094/indb-20220331_g9.jpg


资产质量本公司使用所有可获得的信息持续监测贷款组合的资产质量。根据这一评估，表现出某些付款问题或其他弱点的贷款可能被归类为拖欠、不良和/或被置于非应计状态。在解决这类贷款的过程中，本公司可选择重组某些贷款的合同条款，以符合借款人基于其当前财务状况偿还贷款的能力。如果重组贷款符合一定的标准，它可能被归类为问题债务重组(“TDR”)。此外，该公司还为商业和小企业贷款、住宅抵押贷款和房屋净值贷款提供了基于需要的付款救济选项和信用额度，以应对新冠肺炎疫情。根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)，如果借款人遵守了截至2019年12月31日的贷款条款，这些修改不会作为TDR计入，也不会反映为拖欠或非应计贷款。
青少年犯罪    该公司管理其贷款组合的理念是建立在仔细监测的基础上的，这种监测强调对拖欠和违约情况的早期发现和反应。本公司寻求在尽可能短的时间内作出安排，以解决任何拖欠或违约的情况。一般来说，公司要求在宽限期(通常不超过到期日后15天)到期时向借款人邮寄拖欠通知。在宽限期届满之前，可发出催款通知和拨打电话。如果拖欠情况在邮寄拖欠通知后的合理时间内没有得到解决，世行负责管理其贷款组合的人员将与借款人联系，以确定拖欠的原因和付款前景。为解决拖欠问题而采取的任何后续行动将取决于贷款的性质和拖欠贷款的时间长短。在不损害银行地位的情况下，尽可能合理地考虑借款人的需求。逾期收费通常在宽限期届满后对贷款进行评估。
非权责发生制贷款一般来说，逾期90天或以上的贷款本金或利息被归类为非权责发生制贷款。然而，某些逾期90天或更长时间的贷款，如果贷款担保良好，并在收回过程中，可能会保持应计状态。所有非应计贷款的应计收入被暂停，所有以前应计和未收回的利息都被冲销到当前收入中。贷款将一直处于非应计项目状态，直到它成为当前状态
63

关于本金和利息(在某些情况下，最长可持续六个月)，贷款被清算，或当贷款被确定为无法收回并从信贷损失准备金中注销时。
问题债务重组     在解决问题贷款的过程中，公司可以选择对某些贷款的合同条款进行重组。本公司试图与借款人制定一个替代付款计划，以避免或治愈违约。经修改的贷款由本公司审查，以确定是否发生了TDR，即由于与借款人的财务困难有关的经济或法律原因，银行向借款人授予其否则不会考虑的特许权。条款可以根据借款人的偿还能力进行修改，以符合其当前的财务状况，贷款的重组可能包括调整利率、延长期限、借款人通过破产法第7章有效履行债务且借款人没有确认欠银行债务的消费贷款，以及旨在将经济损失降至最低并避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的其他行动。如果银行的这种努力没有产生令人满意的业绩，贷款将被提交给法律顾问，然后启动止赎程序。在丧失抵押品赎回权时出售财产之前的任何时候，如果借款人能够制定出令人满意的付款计划，银行可以终止止赎程序。
本公司的政策是，任何在修改前处于非应计状态的重组贷款在被修改后六个月内保持非应计状态，然后管理层才会考虑将其恢复为应计状态。如果重组后的贷款在被修改之前处于应计状态，则对其进行审查，以确定修改后的贷款是否应保持应计状态。被认为是TDR的贷款被归类为履约贷款，除非它们处于非应计状态或拖欠90天或更长时间。 被归类为TDR的贷款在贷款有效期内仍被归类为TDR，除非在有限的情况下，可确定借款人在修改的条款下履行义务，并且重组协议规定的利率高于或等于重组时可比新贷款的可接受市场利率。
    购买的信用不良贷款    购入信用恶化(“PCD”)贷款是指自发放以来信用质量恶化程度微乎其微的收购贷款。PCD贷款按摊销成本入账，并在购买时计入信贷损失准备。
不良资产不良资产通常由不良贷款和其他拥有的房地产组成。不良贷款包括非应计项目贷款和逾期90天或以上但仍在计息的贷款。
    

64
目录表

下表列出了有关公司在指定日期持有的不良资产的信息：
表4-不良资产
3月31日
2022		12月31日
2021		3月31日
2021
 (千美元)
贷款按非权责发生制记账
工商业$3,517 $3,439 $29,785 
商业地产40,470 10,870 9,635 
小企业20 44 660 
住宅房地产8,457 9,182 13,392 
房屋净值3,761 3,781 5,592 
其他消费者393 504 136 
总计(1)$56,618 $27,820 $59,200 
逾期90天或以上但仍在累积的贷款
其他消费者— — 1 
总计$— $— $1 
不良贷款总额$56,618 $27,820 $59,201 
拥有的其他房地产— — — 
不良资产总额$56,618 $27,820 $59,201 
不良贷款占总贷款的百分比0.42 %0.20 %0.64 %
不良资产占总资产的百分比0.28 %0.14 %0.43 %

(1)包括2022年3月31日和2021年12月31日的非应计状态TDR 200万美元和2021年3月31日的2120万美元。

下表汇总了所示期间的不良资产变动情况：
表5--不良资产活动
截至三个月
3月31日
2022
截至三个月
3月31日
2022		3月31日
2021
(千美元)
不良资产期初余额$27,820 $66,861 
对不良资产的新手33,754 2,359 
贷款已注销(706)(3,686)
还清的贷款(1,485)(4,025)
贷款恢复履约状态(2,702)(2,559)
其他(63)251 
不良资产期末余额$56,618 $59,201 

65
目录表

下表列出了截至所示日期有关问题债务重组贷款的信息：
表6--问题债务重组
3月31日
2022		12月31日
2021		3月31日
2021
 (千美元)
进行问题债务重组$13,288 $14,635 $20,262 
非应计问题债务重组1,972 1,993 21,167 
总计$15,260 $16,628 $41,429 
进行不良债务重组，占总贷款的百分比0.10 %0.11 %0.22 %
非应计问题债务重组占总贷款的百分比0.01 %0.01 %0.23 %
不良债务重组总额占贷款总额的百分比0.11 %0.12 %0.45 %
下表汇总了所示期间TDR的变化：
表7--问题债务重组活动
截至三个月
3月31日
2022		3月31日
2021
 (千美元)
TDRS期初余额$16,628 $39,192 
TDR状态新入门— 3,836 
支付费用(1,368)(1,599)
TDRS期末余额$15,260 $41,429 
    
所有非应计贷款的应计收入被暂停，所有以前应计和未收回的利息都被冲销到当前收入中。下表显示了在所示期间确认或收取的所有非应计贷款和TDR的利息收入：
表8--利息收入--非应计贷款和问题债务重组
 
截至三个月
 3月31日
2022		3月31日
2021
 (千美元)
如果非应计贷款按其原始条款流动，本应记录的增加的利息收入总额$1,262 $917 
包括在净收入中的非应计贷款和履约TDR的利息收入$180 $264 

潜在问题贷款是指不包括在非应计或不良贷款中的任何贷款，即有关借款人可能存在的信用问题的已知信息导致管理层担心这些借款人是否有能力遵守目前的贷款偿还条款。截至2022年3月31日，有48个关系被认为是潜在的问题贷款，总余额为1.277亿美元。这些潜在的问题贷款在付款方面继续表现良好。管理层积极监控这些贷款，并努力将可能对公司造成的不利影响降至最低。管理层确定的部分潜在问题贷款根据为应对新冠肺炎大流行提供的救济选择而被推迟。如果适用，这些截至2022年3月31日积极延期的潜在问题贷款已包括在下表中。
66
目录表
    
如前所述，为了应对新冠肺炎疫情，公司向客户提供了基于需要的支付救济方案，主要是以延期付款的形式提供，所有这些都是在2020年12月31日之前批准的。如果借款人遵守了截至2019年12月31日的贷款条款，修改后的贷款不会计入TDR，也不会反映为拖欠或非应计贷款。下表按修改类型汇总了截至2022年3月31日的活动延迟：
表9-延迟(按修改类型)
仅限于委托人的延期总投资组合延迟百分比
(千美元)
工商业$— $1,566,192 — %
商业地产(1)304,508 9,051,561 3.4 %
商业银行业务— 200,405 — %
住宅房地产— 1,706,045 — %
房屋净值— 1,025,815 — %
消费者— 30,009 — %
截至2022年3月31日的有效延迟总数
$304,508 $13,580,027 2.2 %
(1)余额包括商业工程延期付款。

信贷损失准备 信贷损失拨备维持在管理层认为适当的水平，以便为本公司目前估计的按摊余成本计量的贷款预期终身信贷损失计提准备。通过对费用进行记账以弥补信贷损失和为收回以前注销的贷款提供信贷，增加了拨备，而通过注销贷款则减少了拨备。
根据CECL方法，该公司使用定量模型结合对某些定性因素的评估，对具有类似风险特征的贷款的金融资产的信贷损失进行集体估计，这些定性因素旨在解决定量模型输出中固有的预测风险和模型风险。该模型使用风险敞口合同期限内的贷款水平数据来估计预期的信贷损失，并考虑了提前还款的影响。经济预测在一年的合理及可支持的预测期内计入估计，超过该预测期则回复至本公司6个月的历史长期平均水平。该公司的定性评估是根据影响贷款组合内预期损失风险的九个环境因素进行的。与任何资产池没有相似风险特征的贷款将接受单独评估，并从集体评估池中删除，以避免重复计算。对于将被单独评估的贷款，本公司使用贴现现金流法(“DCF”)或抵押品公允价值法。后一种方法用于被认为是抵押品依赖的贷款，或者当有可能丧失抵押品赎回权时。
截至2022年3月31日的信贷损失准备金为1.445亿美元，比2021年12月31日减少240万美元，降幅为1.6%。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司记录了200万美元的信贷损失准备金，主要反映了信贷质量环境的稳定。
此外，截至2022年3月31日的信贷损失准备反映了由于公司经历的持续强劲的资产质量指标而导致的数量准备金减少。部分抵消这一下降的是，信贷损失准备金中模拟的合理和可支持的预测的影响增加，其中纳入了反映管理层假设的经济情景，即仍然存在一些经济不确定性。尽管联邦基金利率预计将在短期内上调，但管理层预计，随着商品短缺的加剧，供应链问题将继续恶化，俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突在可预见的未来持续的时间将比最初预期的更长，可能会对全球石油供应和供应链造成更广泛的影响和总体经济状况，以及对新冠肺炎案件上升和再次发生的可能性的担忧。此外，信贷损失拨备继续在质量上进行调整，以确保覆盖某些行业、特定抵押品类型或其他可能受到当前经济环境高度影响的特定特征内被认为风险较高的关系。


67
目录表
下表汇总了各主要贷款类别在所列期间内的净冲销与平均未偿还贷款的比率：

表10-汇总净冲销与平均未偿还贷款之比
净撇账(收回)平均未付金额年化净冲销/(回收)与平均贷款的比率
(千美元)
截至2022年3月31日的三个月
工商业$(13)$1,535,619 — %
商业地产(3)7,911,349 — %
商业性建筑— 1,190,659 — %
小企业22 194,819 0.05 %
住宅房地产— 1,649,157 — %
房屋净值(2)1,032,308 — %
其他消费者400 29,814 5.44 %
总计$404 $13,543,725 0.01 %
截至2021年3月31日的三个月
工商业$3,267 $2,115,069 0.63 %
商业地产(57)4,156,012 (0.01)%
商业性建筑— 555,153 — %
小企业55 174,320 0.13 %
住宅房地产(1)1,271,283 — %
房屋净值(13)1,050,234 (0.01)%
其他消费者92 21,698 1.72 %
总计$3,343 $9,343,769 0.15 %

在截至2022年3月31日的三个月中，该公司记录的净冲销为40.4万美元，而截至2021年3月31日的三个月的净冲销为330万美元。如上表所示，在本报告所述期间，本公司发生的净冲销微乎其微，较大的亏损仅限于个别贷款安排，并不表明本公司整体贷款组合的信用质量下降。
68
目录表
为了计提信贷损失准备，管理层将贷款组合划分为下表所述的投资组合部分。使用本报告所述的分析技术和估算方法，对每一类贷款进行信贷损失准备金的分配。虽然这些数额是管理层在评估日期对信贷损失的最佳估计，但它们并不一定表明实际损失可能发生的类别或在每个类别中可确认的实际损失的程度。这些贷款类别中的每一个都有独特的风险特征，在确定每个部分的适当拨备水平时都会加以考虑。总免税额可用于吸收贷款组合任何部分的损失。

下表列出了在所列日期按贷款类别分列的信贷损失准备金的分配情况：
表11--信贷损失准备分配汇总表
 
 3月31日
2022		12月31日
2021
 津贴
金额		百分比
贷款
在类别中
至贷款总额		津贴
金额		百分比
贷款
在类别中
至贷款总额
(千美元)
工商业(1)$14,169 11.5 %$14,402 11.5 %
商业地产84,436 58.1 %83,486 58.8 %
商业性建筑11,867 8.5 %12,316 8.6 %
小企业3,159 1.5 %3,508 1.4 %
住宅房地产18,388 12.6 %14,484 11.8 %
房屋净值11,750 7.6 %17,986 7.7 %
其他消费者749 0.2 %740 0.2 %
信贷损失准备总额$144,518 100.0 %$146,922 100.0 %
(1)这类贷款总额包括分别为2022年3月31日和2021年12月31日的9960万美元和2.162亿美元贷款，这些贷款是作为《CARE法案》建立的购买力平价的一部分发起的。这些贷款被排除在信用损失计算之外，因为这些贷款是由美国政府100%担保的。
为了确定一笔贷款是否应该注销，我们分析了所有可能的还款来源。可能的还款来源包括未来现金流的潜力、银行抵押品的价值以及联席庄家或担保人的实力。当现有资料确认特定贷款或部分贷款无法收回时，这些金额会立即从信贷损失拨备中撇销，而任何收回该等先前已撇账金额的款项均记入拨备。
无论贷款是无担保的还是抵押的，本公司都会在贷款或部分贷款被视为无法收回的期间冲销任何已确认的贷款损失金额。对于问题的、依赖抵押品的贷款，亏损确认事件可能包括反映抵押品价值与贷款或应收账面价值之间的差额的评估或其他估值，或抵押品出售后的差额。
有关公司信贷损失准备的更多信息，请参见附注4“贷款、信用损失拨备和信用质量“在本报告第一部分项目1所列合并财务报表附注内。
联邦住房贷款银行股票 截至2022年3月31日和2021年12月31日，该行在波士顿FHLB的股票投资均为1,140万美元。FHLB是一个为其成员银行机构提供服务的合作社。波士顿联邦住房金融局成员资格的主要原因是获得可靠的批发资金来源，作为管理流动性和利率风险的工具。购买FHLB的股票是成员获得资金的一项要求。该公司要么购买额外的FHLB股票，要么按收到的资金量按比例赎回FHLB股票。本公司将所持股份视为为资产负债表流动资金而非投资回报所必需的长期投资。
商誉及其他无形资产商誉和其他无形资产为10亿美元，截至2022年3月31日和2021年12月31日。
69
目录表
该公司通常在今年第三季度进行年度商誉减值测试，除非某些指标表明需要更早的测试。因此，本公司上一次进行年度商誉减值测试是在2021年第三季度，并确定本公司截至2021年9月30日的商誉没有减值。当事件或情况变化显示其他无形资产的账面价值可能无法收回时，该等无形资产亦会被检视减值。2022年第一季度没有发生任何表明商誉和其他无形资产减值的事件或变化。
人寿保险保单的现金退保额银行持有人寿保险单的目的是为了抵消其退休和福利计划下对其员工的未来义务。截至2022年3月31日，寿险保单的现金退保额为2.912亿美元，较2021年12月31日的2.893亿美元增加190万美元，增幅为0.7%。
在截至2022年和2021年3月31日的三个月，该公司记录的人寿保险免税收入分别为180万美元和130万美元。截至2022年3月31日的三个月人寿保险福利没有增长，截至2021年3月31日的三个月人寿保险福利为25.8万美元。
存款截至2022年3月31日，总存款为168亿美元，比2021年12月31日减少1.537亿美元，降幅0.9%，主要是由于定期存款的持续径流。截至2022年和2021年3月31日的三个月，存款总成本分别为0.05%和0.10%。截至2021年12月31日，核心存款占总存款的84.5%，截至2022年3月31日，核心存款占总存款的85.8%。
该公司还参与了IntraFi网络，使银行能够为消费者、企业和公共实体提供数百万美元的联邦存款保险公司(“FDIC”)对存单和货币市场投资的存款保险保护。这一渠道使公司能够通过吸引银行核心市场以外的存款来寻求潜在的大量额外资金，在2022年3月31日和2021年12月31日分别达到9.168亿美元和9.981亿美元。此外，公司可能会偶尔通过使用IntraFi网络以外的中介存款筹集资金，截至2022年3月31日和2021年12月31日，存款总额分别为1.159亿美元和1.416亿美元。
借款 该公司的借款包括短期借款和长期借款，为世行提供了主要资金来源之一。维持现有的借款能力为世行提供了一种或有流动性来源。截至2022年3月31日，借款为1.383亿美元，与2022年12月31日相比减少了1400万美元，降幅为9.22%，这主要是由于偿还了循环贷款信贷安排。
此外，该行在2022年3月31日和2021年12月31日都有42亿美元的资产作为借款抵押品。这些资产主要质押给波士顿联邦住房金融局和波士顿联邦储备银行。

70
目录表

资本资源2022年3月17日，公司董事会宣布向2022年3月28日收盘时登记在册的股东发放每股0.51美元的现金股息。这笔股息于2022年4月8日支付。
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率指引和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本指引，这些指引涉及根据监管会计惯例计算的公司和银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求本公司和银行维持总资本、一级资本和普通股一级资本(定义用于监管目的)与风险加权资产(定义用于监管目的)和一级资本与平均资产(定义用于监管目的)的最低金额和比率(见下表)。在2022年3月31日和2021年12月31日，公司和银行超过了各自期间有效的所有适用比率的最低要求。下表列出了公司和银行的资本金额和比率，以及截至每个指定日期适用的最低要求：
表12-公司和银行的资本金额和比率 
 实际出于资本充足率的目的在提示下充分利用资本
纠正措施规定
 金额比率金额 比率金额 比率
 March 31, 2022
 (千美元)
公司(合并)
总资本(与风险加权资产之比)$2,291,537 16.18 %$1,132,722 ≥8.0 %不适用不适用
普通股一级资本
(对加权资产进行风险评估)		2,046,456 14.45 %637,156 ≥4.5 %不适用不适用
第一级资本(相对于风险加权资产)2,046,456 14.45 %849,542 ≥6.0 %不适用不适用
一级资本(相对于平均资产)2,046,456 10.62 %771,037 ≥4.0 %不适用不适用
银行
总资本(与风险加权资产之比)$2,114,659 14.94 %$1,132,279 ≥8.0 %$1,415,349 ≥10.0 %
普通股一级资本
(对加权资产进行风险评估)		1,980,392 13.99 %636,907 ≥4.5 %919,977 ≥6.5 %
第一级资本(相对于风险加权资产)1,980,392 13.99 %849,209 ≥6.0 %1,132,279 ≥8.0 %
一级资本(相对于平均资产)1,980,392 10.28 %770,864 ≥4.0 %963,580 ≥5.0 %
 2021年12月31日
(千美元)
公司(合并)
总资本(与风险加权资产之比)$2,262,740 16.04 %$1,128,900 ≥8.0 %不适用不适用
普通股一级资本
(对加权资产进行风险评估)		2,017,497 14.30 %635,006 ≥4.5 %不适用不适用
第一级资本(相对于风险加权资产)2,017,497 14.30 %846,675 ≥6.0 %不适用不适用
一级资本(相对于平均资产)2,017,497 12.03 %670,659 ≥4.0 %不适用不适用
银行
总资本(与风险加权资产之比)$2,083,689 14.77 %$1,128,536 ≥8.0 %$1,410,670 ≥10.0 %
普通股一级资本
(对加权资产进行风险评估)		1,949,237 13.82 %634,801 ≥4.5 %916,935 ≥6.5 %
第一级资本(相对于风险加权资产)1,949,237 13.82 %846,402 ≥6.0 %1,128,536 ≥8.0 %
一级资本(相对于平均资产)1,949,237 11.62 %670,827 ≥4.0 %838,534 ≥5.0 %
71
目录表

除了上表列出的基于风险的最低资本要求外，公司还必须以普通股的形式维持最低资本保护缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金的限制。保本缓冲的要求额度为2.5%。截至2022年3月31日，公司的资本水平超过了缓冲。
股息限制本公司受联邦和州银行监管机构管理的资本和股息要求的约束，本公司不会宣布现金股息，这将导致本公司违反监管要求。在正常业务过程中，本公司依赖于从银行获得现金股息，以向股东支付现金股息，并满足公司的其他现金需求。联邦和州法律对银行的资本分配施加了限制。马萨诸塞州-特许银行，如银行，可以随时从净利润中宣布现金股息，频率不高于季度和非现金股息。如果银行的股本将被减值，则不得宣布、贷记或支付股息。如果马萨诸塞州银行在任何日历年宣布的所有股息的总和将超过该年度的净利润加上前两年的留存净利润的总和，减去任何需要转移到盈余或任何优先股报废的基金，则需要获得马萨诸塞州银行专员的批准。截至2022年3月31日止三个月，本行已向本公司支付2,500万美元股息，而截至2021年3月31日止三个月，本行并无向本公司支付任何股息。
信托优先证券根据与可变权益实体相关的适用会计准则，已发行信托优先证券的普通股信托并未计入本公司的综合财务报表。在2022年3月31日和2021年12月31日，公司二级资本中包含了6100万美元的信托优先证券，用于根据美联储的资本充足率指导方针进行监管报告。
投资管理 截至2022年3月31日，罗克兰信托投资管理集团管理的资产为57亿美元，代表6667个信托、受托和代理账户。截至2021年12月31日，管理的资产也为57亿美元，约占6,379个信托、受托和代理账户。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日的这些金额中分别包括公司注册投资顾问Bright Rock Capital Management LLC管理的4.281亿美元和4.474亿美元的资产，Bright Rock Capital Management LLC为机构和高净值客户提供机构优质投资管理服务。截至2022年和2021年3月31日的三个月，投资管理集团的收入分别为790万美元和740万美元。
截至2022年和2021年3月31日的三个月，零售投资和保险收入分别为76.9万美元和90.2万美元。
信托和受托账户的管理由世行董事会信托委员会监督。信托委员会已将行政责任下放给三个委员会，一个负责投资，一个负责行政，一个负责运营，所有委员会都由不少于每季度召开一次会议的投资管理集团官员组成。
本行与LPL Financial(“LPL”)及其联属公司及其保险附属公司LPL Insurance Associates，Inc.达成协议，出售共同基金股份、单位投资信托股份、一般证券、固定及可变年金及人寿保险。注册代表既受雇于银行，又持有LPL执照并与其签订合同，他们将在现场向银行的客户群提供这些产品。这些代理也被批准和任命为各种其他经纪总代理，以便为客户处理保险解决方案。
72
目录表

行动的结果
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的业务结果摘要：
表13--行动结果摘要
 
 截至3月31日的三个月
 20222021
 (千美元，每股数据除外)
净收入$53,097 $41,711 
稀释后每股收益$1.12 $1.26 
平均资产回报率1.06 %1.26 %
平均股本回报率7.16 %9.87 %
净息差3.09 %3.25 %

净利息收入净利息收入的数额受到利率变化以及生息资产和计息负债的数量、组合和利率敏感度的影响。
按完全税项等值基准(“FTE”)计算，2022年第一季度的净利息收入为1.384亿美元，较2021年第一季度增加4260万美元，增幅为44.4%，这主要是由于收购子午线的整个季度的影响。
73
目录表

下表显示了该公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的平均余额、净利息收入、利差和净息差。来自贷款和证券的非应税收入在FTE基础上列报，方法是将免税收入向上调整相当于现行所得税税率的金额，如果该收入是全额应税的，则应支付的税率。
表14-本季度迄今的平均余额、赚取/支付的利息和平均收益率
 截至3月31日的三个月
 20222021
 平均值
天平		利息
赚得/
已支付		收益率/比率平均值
天平		利息
赚得/
已支付		收益率/比率
 (千美元)
生息资产
有利息的银行存款、出售的联邦基金和短期投资$1,906,164 $886 0.19 %$1,321,430 $326 0.10 %
证券
证券交易3,732 — — %2,939 — — %
证券--应税投资2,726,281 10,043 1.49 %1,250,451 6,627 2.15 %
证券--免税投资(1)201 1 2.02 %642 6 3.79 %
总证券$2,730,214 $10,044 1.49 %$1,254,032 $6,633 2.15 %
持有待售贷款9,475 64 2.74 %49,652 296 2.42 %
贷款(2)
工商业(1)1,535,619 17,031 4.50 %2,115,069 23,046 4.42 %
商业地产(1)7,911,349 76,030 3.90 %4,156,012 40,376 3.94 %
商业性建筑1,190,659 12,268 4.18 %555,153 5,283 3.86 %
小企业194,819 2,416 5.03 %174,320 2,281 5.31 %
总商业广告10,832,446 107,745 4.03 %7,000,554 70,986 4.11 %
住宅房地产1,649,157 13,697 3.37 %1,271,283 12,436 3.97 %
房屋净值1,032,308 8,662 3.40 %1,050,234 8,757 3.38 %
总消费性房地产2,681,465 22,359 3.38 %2,321,517 21,193 3.70 %
其他消费者29,814 489 6.65 %21,698 432 8.07 %
贷款总额$13,543,725 $130,593 3.91 %$9,343,769 $92,611 4.02 %
生息资产总额$18,189,578 $141,587 3.16 %$11,968,883 $99,866 3.38 %
现金和银行到期款项171,533 154,870 
联邦住房贷款银行股票11,407 10,250 
其他资产1,851,196 1,241,651 
总资产$20,223,714 $13,375,654 
有息负债
存款
储蓄和利息支票账户$6,255,843 $598 0.04 %$4,109,747 $423 0.04 %
货币市场3,608,793 559 0.06 %2,288,030 521 0.09 %
定期存款1,466,651 950 0.26 %906,613 1,767 0.79 %
有息存款总额$11,331,287 $2,107 0.08 %$7,304,390 $2,711 0.15 %
借款
联邦住房贷款银行借款$25,696 $133 2.10 %$35,785 $188 2.13 %
长期借款9,063 31 1.39 %28,247 111 1.59 %
次级债券62,853 299 1.93 %62,851 426 2.75 %
次级债券49,800 617 5.02 %49,705 617 5.03 %
74
目录表
借款总额$147,412 $1,080 2.97 %$176,588 $1,342 3.08 %
计息负债总额$11,478,699 $3,187 0.11 %$7,480,978 $4,053 0.22 %
无息活期存款5,443,465 3,895,447 
其他负债293,597 285,857 
总负债$17,215,761 $11,662,282 
股东权益3,007,953 1,713,372 
总负债和股东权益$20,223,714 $13,375,654 
净利息收入(1)$138,400 $95,813 
利差(3)3.05 %3.16 %
净息差(4)3.09 %3.25 %
补充信息
总存款，包括活期存款$16,774,752 $2,107 $11,199,837 $2,711 
总存款成本0.05 %0.10 %
筹资负债总额，包括活期存款$16,922,164 $3,187 $11,376,425 $4,053 
筹资负债总额的成本0.08 %0.14 %

(1)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，按全时当量计算的利息收入和收益率的调整总额分别为968,000美元和229,000美元。FTE调整涉及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月与平均余额分别为201,000美元和642,000美元的证券有关的免税收入，以及与平均余额分别为4.187亿美元和7,020万美元的贷款有关的免税收入。
(2)包括平均非应计贷款。
(3)利差是指有息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均成本之间的差额。
(4)净息差表示年化净利息收入占平均可赚取利息资产的百分比。

75
目录表
下表提供了在全时当量基础上有关公司在所指期间的利息收入和利息支出变化的某些信息。对于每一类生息资产和有息负债，提供了可归因于以下变化的信息：(1)利率变化(利率变化乘以前期数量)，(2)数量变化(数量变化乘以旧利率)，以及(3)分配给因利率变化一栏的数量/利率变化(数量变化乘以利率变化)：
表15-容积率分析
截至3月31日的三个月
2022年与2021年相比
变化
由于
费率		变化
由于
卷		总变化
 (千美元)
生息资产收益
赚取利息的存款、出售的联邦基金和短期投资$416 $144 $560 
证券
证券--应税投资(4,405)7,821 3,416 
证券--免税投资(1)(1)(4)(5)
总证券3,411 
持有待售贷款8 (240)(232)
贷款
工商业(1)299 (6,314)(6,015)
商业地产(1)(829)36,483 35,654 
商业性建筑937 6,048 6,985 
小企业(133)268 135 
总商业广告36,759 
住宅房地产(2,435)3,696 1,261 
房屋净值54 (149)(95)
总消费性房地产1,166 
其他消费者(105)162 57 
贷款总额(1)(2)37,982 
生息资产收益总额$41,721 
计息负债的费用
存款
储蓄和利息支票账户$(46)$221 $175 
货币市场(263)301 38 
定期存单(1,909)1,092 (817)
计息存款总额(604)
借款
联邦住房贷款银行借款(2)(53)(55)
信用额度— 
长期借款(5)(75)(80)
次级债券(127)— (127)
次级债券(1)1 — 
借款总额(262)
有息负债总费用(866)
净利息收入变动$42,587 
 
(1)反映在全时当量基础上确定的收入。相关调整见本报告表14脚注(1)。
(2)贷款包括有价证券贷款和非应计贷款；但是，非应计贷款的未付利息不包括在确定利息收入时。

76
目录表
信贷损失准备信贷损失准备金是指维持足够的信贷损失准备金所需的费用支出。该公司在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别记录了200万美元和250万美元的信贷损失准备金。截至2022年3月31日，公司的信贷损失拨备占总贷款的百分比为1.06%，2021年12月31日为1.08%，2021年3月31日为1.16%。在截至2022年3月31日的三个月中，该公司记录的净冲销为40.4万美元，而截至2021年3月31日的三个月的净冲销为330万美元。参考附注4，“贷款、信贷损失拨备和信贷质量“在本报告第一部分所列合并财务报表附注第1项中，提供关于该期间信贷损失准备金主要驱动因素的进一步详情。

非利息收入下表列出了有关所示期间非利息收入的信息：
表16--非利息收入
截至三个月
 3月31日变化
 20222021金额%
 (千美元)
存款户口费$5,493 $3,584 $1,909 53.26 %
交换费和自动取款机手续费3,609 2,720 889 32.68 %
投资管理8,673 8,304 369 4.44 %
抵押贷款银行收入1,362 5,740 (4,378)(76.27)%
人寿保险利益收益— 258 (258)(100.00)%
增加人寿保险保单的现金退保额1,795 1,323 472 35.68 %
贷款水平衍生收益604 173 431 249.13 %
其他非利息收入4,736 3,144 1,592 50.64 %
总计$26,272 $25,246 $1,026 4.06 %

上表所列非利息收入类别与去年同期相比出现差异的主要原因包括：
•存款账户手续费收入增加，原因是收购子午线的交易量增加，以及客户受益于2021年第一季度支付的政府刺激付款，透支费水平较低。
•交换费和自动取款机费用的增加主要是由于收购子午线的交易量增加以及客户支出的增加。
•投资管理收入的增长主要是由管理资产的整体增长推动的，2022年3月31日，投资管理收入增长10.4%，从2021年3月31日的52亿美元增至57亿美元。这一增长被2022年第一季度经历的低迷市场估值部分抵消。
•按揭银行业务收入减少的主要原因是整体业务量减少，新贷款的比例更大，保留在公司的投资组合中，而不是在二级市场出售。
•人寿保险保单的现金退保额增加，主要是由于从子午线取得保单的影响。
•贷款水平衍生收入增加主要是由于客户需求增加所致。
•其他非利息收入增加的主要原因是来自设备租赁的租金收入以及来自其他投资和商业信用卡交换费的收入增加，但部分被股权证券的未实现收益减少所抵消。
77
目录表

非利息支出下表列出了有关所示期间非利息支出的信息：
表17--非利息支出
 截至三个月
3月31日变化
 20222021金额%
 (千美元) 
薪酬和员工福利$48,711 $39,889 $8,822 22.12 %
入住率和设备费用13,302 9,273 4,029 43.45 %
数据处理和设施管理2,372 1,665 707 42.46 %
并购费用7,100 — 7,100 100.00%
软件维护2,564 1,970 594 30.15 %
无形资产摊销2,001 1,413 588 41.61 %
FDIC评估1,805 1,050 755 71.90 %
借记卡费用1,765 1,181 584 49.45 %
咨询费1,750 2,391 (641)(26.81)%
其他非利息支出14,130 10,850 3,280 30.23 %
总计$95,500 $69,682 $25,818 37.05 %

上表中显示的非利息费用类别与去年同期相比出现差异的主要原因包括：
•工资和员工福利的增加主要是由于公司在收购Meridian后增加了员工基础。
•入住率和设备支出增加的主要原因是与公司扩大的分支机构网络、房地产和其他固定资产相关的整个季度成本的增加，以及除雪成本的增加。
•数据处理和设施管理费用增加的主要原因是某些活动的时间安排，以及与公司交易量增加相关的总体增加。
•2022年第一季度，与收购Meridian相关的合并和收购成本为710万美元。2022年第一季度的大部分成本与与退出分支机构位置相关的租赁终止有关，以及该季度产生的额外整合成本和专业费用。在一年前的期间内没有发生此类费用。
•软件维护增加的主要原因是该公司对其技术基础设施的持续投资。
•FDIC评估增加的主要原因是收购Meridian导致评估基数增加。
•咨询费用减少的主要原因是战略举措的时机以及与2021年第一季度为应对新冠肺炎大流行而实施的项目和措施相关的费用增加。
•其他非利息支出增加的主要原因是与收购子午线相关的整个季度的总体增长，以及2022年第一季度确认的股权证券未实现亏损增加。

所得税所有收入和费用交易的税务影响由公司在每一年的综合收益表中确认，无论这些交易是在哪一年为所得税目的而报告的。下表列出了有关该公司在所述期间的税收拨备和适用税率的信息：
78
目录表
表18--税收拨备和适用税率
截至三个月
 3月31日
 20222021
 (千美元)
联邦和州所得税合并规定$17,107 $11,937 
有效所得税率24.37 %22.25 %
混合法定税率27.11 %27.92 %

到目前为止，该公司2022年的有效税率高于去年同期，主要是因为税前收入增加，以及独立项目的影响，包括与低收入住房税收抵免和股权补偿相关的税收优惠。截至2021年3月31日的三个月的离散税额还反映了与CARE法案的净营业亏损(NOL)结转条款相关的470万美元的收益。NOL是在2019年收购Blue Hills Bancorp，Inc.时产生的。由于上述离散项目以及某些税收优惠资产，如人寿保险单、免税债券和联邦税收抵免，上表中的实际税率低于混合法定税率。该公司截至2022年3月31日的三个月的混合法定税率与去年同期相当。

该公司投资于各种低收入住房项目，即收购、开发、拥有和运营中低收入住房开发项目的房地产有限合伙企业。作为这些经营合伙企业的有限合伙人，该公司将获得税收抵免和因相关物业发生的损失而获得的税收减免。这些投资使用比例摊销法核算，并将在2039年之前的不同时期摊销，2039年代表将利用税收抵免和其他税收优惠的时期。对这些伙伴关系的承诺投资总额为1.788亿美元，其中截至2022年3月31日已筹集资金1.126亿美元。预计有限合伙投资将在2022财年产生约360万美元的净税收优惠，在投资剩余时间内因税收抵免和经营亏损而产生总计2130万美元的税收优惠。
风险管理

董事会已经批准了一项企业风险管理政策，以说明公司在识别、衡量和管理与公司当前和近期预期规模和复杂性相关的风险方面的目标和目的。管理层负责全面的企业风险管理，并不断努力采用和实施在风险和回报之间取得适当平衡的做法，并允许在受控环境中实现战略目标。

公司实行“三道防线”的企业风险管理模式。第一道防线是负责业务单位、运营区域和公司职能的高管，他们有时会在管理委员会、团队和工作组的协助下拥有和管理风险。第二道防线是首席风险官和风险部门，他们监督并提供有关一线风险管理的建议。第三道防线是由向公司董事会审计委员会报告的首席内部审计师和公司内部审计部门进行的独立保证。

董事会在其风险委员会的协助下，监督管理层的企业风险管理做法。由于必须承担风险才能创造价值，董事会批准了一份风险偏好声明，该声明定义了公司可接受的剩余风险容忍度，以及被确定为可能对公司造成重大不利影响的七种主要风险类型，如财务损失、声誉损害、法律或监管行动、未能实现战略目标、客户体验下降和/或文化侵蚀。公司确定并在风险偏好声明中提到的七种主要风险类型是战略风险、文化风险、信用风险、流动性风险、市场风险、运营风险和声誉风险，下文将对每一种风险进行讨论。

战略风险战略风险是指由于不利的战略或业务决策、战略方向与公司的使命和价值观不一致、未能执行战略或战术、或对行业和/或经营环境变化的适应不足或缺乏反应而产生的风险。管理层寻求通过战略规划、对战略计划进度的频繁执行审查、对竞争对手和技术的监控、对新产品、新分支机构和新业务计划的评估、客户倡导和危机管理规划来降低战略风险。

79
目录表
文化风险文化风险是由于失败的领导和/或无效的同事参与和工作场所管理而产生的风险，这些风险导致公司忽视核心价值观，并通过行为或不作为破坏一直是公司持续成功的基础之一的以关系为基础的文化。管理层通过有效的员工关系、鼓励持续改进的领导力、文化发展和核心价值观的强化、明确的道德和行为标准的沟通、政策和计划的一致执行、不当行为的纪律、激励和薪酬的协调以及促进多样性、公平性和包容性来降低文化风险。

信用风险信用风险是指借款人或合同对手方未能按照约定支付款项而产生的风险，包括抵押品不足和贷款集中管理不善所产生的风险。虽然担保贷款的抵押品在某些情况下可能足以收回到期金额，但在其他情况下，公司可能会遭受重大信贷损失，这可能会对其经营业绩产生不利影响。本公司对其贷款组合的可收集性作出假设和判断，包括借款人和交易对手的信誉以及用于偿还贷款的抵押品价值。有关公司贷款组合的信用风险和信用质量的进一步讨论，请参阅附注4，“贷款、信贷损失拨备和信贷质量”在本报告第一部分第1项所列合并财务报表附注内.

流动性风险流动资金风险是指公司无法履行到期债务所产生的风险。流动性风险包括无法获得资金来源或管理可用资金水平的波动。流动性风险还源于未能认识到或处理影响快速清算资产能力并将价值损失降至最低的市场状况变化。

该公司的主要资金来源是存款、借款以及贷款和证券的摊销、提前还款和到期日。银行利用其广泛的分行网络接触零售客户，这些客户提供了市场上的核心存款基础。这些资金主要由活期存款、利息支票账户、储蓄账户和货币市场账户组成。存款水平受利率、经济状况和竞争因素的影响很大。
该公司衡量短期流动性的主要指标是基本盈余/赤字总额占资产的百分比。这一比率是对流动资产加上联邦住房贷款银行可用资金减去短期负债相对于总资产之间的关系的分析，在2022年3月31日处于政策限制之内。基本盈余/赤字总额主要受存款、证券和短期投资、贷款和借款变化的影响。存款的增加，而非流动资产的相应增加，将改善基本盈余/赤字总额的衡量标准，而贷款的增加，而存款的不增加，将降低这一衡量标准。影响基本盈余/赤字总额的其他因素包括联邦住房贷款银行的抵押品要求、证券组合的变化以及存款的组合。

该公司寻求在不影响其加权平均融资成本的情况下增加存款。该公司还保持着各种流动性来源，包括联邦住房贷款银行预付款、美联储借款能力和回购协议额度。这些资金来源作为流动资金的或有来源，当存在有利可图的贷款和投资机会时，公司可以利用它们来提供扩大资产负债表所需的流动性。公司可用于质押的资产的数量和类型影响公司的联邦住房贷款银行和美联储的借款能力。例如，一笔1至4英镑的优质家庭住宅贷款，每承诺1美元可提供75%的借款能力，而质押商业贷款可能会以较低的数额增加借款能力。因此，该公司的贷款决定也会影响其流动性状况。

该公司还可以通过私下或公开发行股权或无担保债务来筹集额外资金，过去也曾这样做过。此外，本公司可酌情订立回购协议或收购经纪存款。无担保基础上的股本或债务的可获得性和成本取决于许多因素，包括公司的财务状况、市场环境和公司的信用评级。本公司监控可能影响其通过这些渠道筹集流动资金的能力的因素。
80
目录表

下表描述了截至所示日期各种来源的当前和未使用的流动性能力：

表19--流动性来源
 March 31, 20222021年12月31日
 杰出的其他内容
借债
容量		杰出的其他内容
借款能力
 (千美元)
波士顿联邦住房贷款银行(1)$25,660 $1,693,948 $25,667 $1,622,494 
波士顿联邦储备银行(2)— 1,318,718 — 1,176,486 
未质押证券— 2,056,302 — 1,897,148 
信用额度— 85,000 — 85,000 
长期借款(3)— — 14,063 — 
次级债券(3)62,854 — 62,853 — 
次级债务(3)49,814 — 49,791 — 
互惠存款(3)916,841 — 998,121 — 
经纪存款(3)115,906 — 141,572 — 
$1,171,075 $5,153,968 $1,292,067 $4,781,128 
 
(1)2022年3月31日和2021年12月31日账面价值分别为24亿美元和23亿美元的贷款被质押给波士顿联邦住房贷款银行，从而产生了这一额外的未使用借款能力。
(2)2022年3月31日和2021年12月31日账面价值为18亿美元的贷款被质押给波士顿联邦储备银行，从而产生了额外的未使用借款能力。
(3)没有对这些类别的额外借款能力进行评估。

除了常规的运营流动性做法外，董事会和管理层认识到需要制定合理的指导方针，以管理更高的流动性风险环境。流动性风险上升的催化剂可能是公司特有的问题和/或整个行业的系统性事件。因此，管理层有责任制定旨在提前发现潜在重大资金短缺的制度和控制措施，建立评估和监测风险水平的方法，并制定可能缓解或规避潜在流动性危机的应对措施。管理层已经制定了流动资金应急计划，以提供一个框架，以发现潜在的流动资金问题并及时适当地解决这些问题。在感觉到流动性风险增加的时期，流动性应急计划规定成立流动性危机特别工作组，以监测可能发生的流动性危机，并制定和执行适当的应对措施。
    
市场风险市场风险是指由于市场状况或其他外部因素或事件而引起的利率和投资价值变化所产生的风险。该公司的主要市场风险敞口是利率风险。

利率风险是指收入对利率变化的敏感度。利率的变化，以及资产和负债水平和期限的波动，都会影响净利息收入，这是公司的主要收入来源。利率风险直接来自公司的核心银行业务。除了直接影响净利息收入外，利率水平的变化还会影响贷款的发放量、贷款和证券的现金流时间以及证券和衍生工具的公允价值，并产生其他影响。

管理层努力将利率风险控制在董事会批准的范围内，以反映公司对短期和长期利率风险的容忍度。本公司试图通过识别、量化并在适当的情况下对冲风险来管理利率风险。如果资产和负债不同时进行同等数量的重新定价，就存在利率敞口的可能性。本公司的目标是通过维持有息资产和有息负债的适当组合来保持净利息收入增长的稳定性，并在必要时在管理层认为审慎的范围内，通过使用表外对冲工具，如利率掉期、下限和上限，保持稳定。

该公司使用净利息收入模拟模型以及更简单的差距分析和股权经济价值分析来量化其利率敞口。这些分析中的主要假设涉及利率行为和公司存贷款客户的行为。最重要的假设涉及抵押资产(包括抵押贷款和抵押支持证券)的提前还款以及未到期存款的期限和敏感性(例如，
81
目录表
活期存款、可转让提款单、储蓄和货币市场账户)。在按揭资产提前还款的情况下，假设是从公布的交易商对可比按揭贷款的提前还款中位数估计得出的。当利率下降时，提前还款的风险往往会增加。由于贷款客户未来的提前还款行为是不确定的，贷款的利率敏感度无法准确确定，实际行为可能与假设有很大差异。

根据净利息收入模拟模型，该公司目前预测，预计资产的重新定价速度将快于负债。因此，随着市场利率的上升，净利息收入将受到积极影响，而如果市场利率下降，净利息收入将受到负面影响。本公司经营多个方案以量化和有效地协助管理利率风险，包括市场利率的即时平行变动以及市场利率的逐步(12-24个月)变动，并可能包括管理层在考虑到利率环境而认为必要的其他替代方案。
下表概述了所有方案的结果及其对净利息收入的影响：
表20--利率敏感度
3月31日
 20222021
第1年第2年第1年第2年
平行利率冲击(基点)
-100(4.8)%(7.2)%(2.8)%(14.0)%
+1005.1 %11.9 %6.8 %2.0 %
+20010.0 %20.4 %14.5 %12.6 %
+30015.5 %30.1 %22.7 %23.6 %
+40020.9 %39.8 %30.5 %34.0 %
逐步调整利率(基点)
-在12个月内达到100(2.1)%(5.2)%(1.1)%(12.4)%
在12个月内超过2005.0 %19.0 %6.6 %10.2 %
24个月内+4005.0 %26.1 %6.7 %18.7 %
替代方案
持平上涨200个基点的情景3.6 %11.6 6.8 %9.7 %

上表所示结果取决于重大假设。例如，不对称的速率行为可能会对模拟结果产生重大影响。如果对存款的竞争促使公司以比模拟分析中假设的更快的速度提高这些负债的利率，而资产收益率没有相应的增加，净利息收入将受到负面影响。或者，如果该公司能够在贷款重新定价上升时滞后于存款利率的上调，净利息收入将受到积极影响。

在截至2022年3月31日的三个月内，对公司净利息收入影响最大的市场因素是美国政府证券和利率掉期收益率曲线的形状、美国最优惠利率、LIBOR利率、有担保隔夜融资利率(SOFR)以及长期固定利率贷款的利率。

该公司通过使用利率互换协议以及利率上限和下限来管理其贷款和借款投资组合中固有的利率风险。利率互换是一种协议，其中一方同意支付名义本金的浮动利率，以换取另一方在预定时间内获得相同名义金额的固定利率。利率上限和下限是指一方同意在一段预定的时间内向第二方支付名义本金的浮动利率，如果实现了某些市场利率门槛。虽然利息是在掉期、上限和下限协议中支付或收到的，但名义本金金额实际上并不交换。本公司亦可订立远期销售合约，以管理其按揭银行业务所固有的利率风险。根据这些合约，本公司同意向不同投资者提供全部按揭贷款。看见注6， “衍生工具和套期保值活动“在本报告第一部分的综合财务报表附注内，请参阅本公司衍生金融工具的其他资料。

82
目录表
该公司的收益不受外币汇率或大宗商品价格变动的直接或实质性影响。股票价格的变动可能会影响与投资相关的业务线的交易量或手续费，从而对收益产生轻微影响。看见附注3，“证券”在本报告第一部分项目1所列合并财务报表附注内。

操作风险操作风险是由人为错误或不当行为、交易错误或延迟、内部系统或流程不充分或故障、数据不可用、丢失或质量差或不利的外部事件引起的风险。运营风险包括业务弹性风险、消费者合规风险、数据治理风险、欺诈风险、信息安全风险、信息技术风险、法律风险、模型风险、监管合规风险和第三方供应商风险。整个公司存在潜在的操作风险敞口。同事、技术系统、运营基础设施以及与关键第三方服务提供商的关系的持续有效性对于降低运营风险是不可或缺的，任何缺陷都会使公司面临规模、规模和范围各不相同的风险。运营风险包括操作或技术故障、对技术系统的非法篡改、网络安全、恐怖活动、因第三方支持中断而导致的无效或暴露，以及关键人员的损失或关键人员未能正常工作。

声誉风险声誉风险是指公司和银行的负面舆论所产生的风险。管理层寻求通过包括结构化的客户投诉解决流程和持续的声誉监测在内的行动来降低声誉风险。
合同义务、承诺、或有事项和表外财务信息
表外安排截至2022年3月31日的三个月内，表外金融工具没有实质性变化。
看见附注6，“衍生产品和套期保值活动”和附注10，“承付款和或有事项”综合财务报表附注载于本报告第一部分第1项，以了解有关本公司其他表外财务工具的更多资料。
合同义务、承诺和或有事项在截至2022年3月31日的三个月中，合同义务、承诺或或有事项没有实质性变化。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本项目3所要求的信息包括在本报告第一部分项目2“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的“风险管理”一节中，并在此引用作为参考。

项目4.控制和程序
关于披露控制和程序的有效性的结论。公司在包括公司首席执行官和公司首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这一术语是根据1934年修订的《证券交易法》颁布的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的。根据这一评估，公司首席执行官和公司首席财务官得出结论，截至本季度报告所涉期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化。本公司财务报告内部控制并无于2022年第一季度发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼
2022年3月31日，该银行卷入了在正常业务过程中出现的未决诉讼。管理层与法律顾问一起审查了这些未决的诉讼，并考虑了律师对诉讼结果的看法。管理层认为，未决诉讼的最终处置预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

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目录表

第1A项。风险因素

标题为风险因素在……里面 2021年Form 10-K的第一部分第1A项讨论了公司面临的重大风险和不确定性，其中任何一个或多个风险和不确定性都可能对公司的业务、运营结果或财务状况(包括资本和流动性)产生重大不利影响。截至本报告之日，2021年10-K表格第1A项披露的风险因素没有实质性变化，通过引用将其并入本文。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(A)不适用。
(B)不适用。
(C)下表列出了公司在截至2022年3月31日的三个月内回购普通股的信息：
 发行人购买股票证券
 购买的股份总数(%1)每股平均支付价格(2)总人数
购买的股份作为
公开的一部分
已宣布的计划或
节目(3)		根据该计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值)(3)
期间
2022年1月1日至1月31日591 $78.53 591 $139,953,590 
2022年2月1日至2月28日33,264 $81.47 23,233 $138,098,158 
2022年3月1日至3月31日2,510 $82.77 — $138,098,158 
总计36,365 $81.51 23,824 
(1)在这些股份中，23,824股是根据本公司的股份回购计划购买的，10,031股和2,510股分别于2022年2月和2022年3月因行使和/或归属股权补偿授予而交出，以履行相关的扣缴税款义务。
(2)在截至2022年3月31日的三个月内，回购股份的平均每股价格为79.83美元，与预扣税款义务相关的交出股份的平均价格为84.71美元。
(3)2022年1月20日，公司宣布，董事会批准了一项高达1.4亿美元的公司普通股股份回购计划。该计划计划于2023年1月18日到期，可随时修改、暂停或终止，而无需事先通知。

第3项高级证券违约-没有。

项目4.披露矿山安全--不适用。

项目5.其他资料--没有。

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目录表
项目6.展品

展品索引
 
不是的。展品
10.1
首席执行官时间授予限制性股票协议表格，于2022年2月通过，通过参考2022年2月28日提交的截至2021年12月31日的表格10-K的附件10.19并入本文.
10.2
2022年2月通过的高管时间授予限制性股票协议表格，通过参考2022年2月28日提交的截至2021年12月31日的表格10-K的附件10.20并入本文.
31.1
第302条《2002年萨班斯-奥克斯利法案证书》附于本文件.*
31.2
第302条《2002年萨班斯-奥克斯利法案证书》附于本文件.*
32.1
兹附上2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的证书。+
32.2
第906条《2002年萨班斯-奥克斯利法案证书》附于本文件.+
101实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。*
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。*

*随函存档
+随信提供



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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
INDEPENDENT BANK CORP.
(registrant)
 
May 5, 2022 /s/Christopher Oddleifson
 克里斯托弗·奥德莱夫森
总统和
首席执行官
(首席行政主任)
 
May 5, 2022 /s/Mark J.Ruggiero
 马克·J·鲁杰罗
首席财务官
(首席财务官)

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