美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q/A
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
截至2022年2月28日的季度
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于 ，从_到_的过渡期
委托 档案号333-200629
BOATIM Inc.
(其章程中规定的小企业发行人的确切名称)
| 7370 | ||||
State or other jurisdiction 注册成立或组织的 |
Primary Standard Industrial 分类编号 |
IRS Employer 标识 编号 |
佛罗里达州迈阿密，西北53街7950号，337套房，邮编：33166。
Tel: +1 (305) 239-9993
(主要执行机构地址和电话)
(前 姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示注册人是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小的报告公司”的定义。(勾选一项)：
| 大型 加速文件服务器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 较小的报告公司 | ||
| 新兴的 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期，以遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐否 ☒
截至2022年3月29日，已发行和已发行的普通股共有60,438,206股。
说明性 注释
博阿蒂姆， 公司(“本公司”)向其截至2022年2月28日的季度报告10-Q表(“原始10-Q表”)提交本修正案第1号(“本修正案”)，与最初于2022年5月5日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的一样，目的只是为了适当披露本公司截至2022年2月28日的季度财务报表未经审计，也未按照美国证券交易委员会规则进行审查。
除上述 外，本修正案不对原始表格10-Q中的信息进行修改、修改或更新，也不向原始表格10-Q展示。此外， 本修正案不改变之前报告的任何财务结果，也不反映提交10-Q表格原件后发生的事件。本修正案应与原始的10-Q表格以及公司在提交原始的10-Q表格之后向美国证券交易委员会提交的其他 文件一起阅读。
有关前瞻性陈述的特别说明
本季度报告中包含的注册人根据修订的1933年证券法(“证券法”)和1934年的证券交易法(“交易法”)提交的表格10-Q和其他文件中包含的某些 信息，以及在提交这些文件的日期之间口头或书面传达的信息，包含或可能包含《证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的前瞻性 陈述。本季度报告中有关Form 10-Q的前瞻性陈述，包括但不限于与我们的计划、战略、目标、预期、意图和资源的充分性有关的陈述，均根据《1995年私人证券诉讼改革法案》的安全港条款作出。此类陈述会受到某些风险、趋势和不确定性的影响，这些风险、趋势和不确定性可能会导致实际结果与预期结果大相径庭。这些风险、趋势和不确定性包括为我们的运营提供资金的流动资本的可用性、我们运营所在的竞争市场、我们的计算机和通信系统的高效和不间断运行、我们产生利润和执行业务计划的能力、关键人员的留住、我们保护和捍卫我们知识产权的能力、政府监管的影响，以及注册机构不时向美国证券交易委员会提交的文件中确定的其他风险。
在 某些情况下，前瞻性陈述可以用“可能”、“将”、“应该”、“ ”可能、“预期”、“计划”、“预期”、“估计”、“ ”预测、“潜在”或“继续”或此类术语或其他类似术语的否定来识别。 尽管注册人认为本文中包含的前瞻性陈述中反映的预期是合理的， 注册人不能保证未来的结果、活动水平、绩效或成就。此外，登记人或任何其他人均不对此类陈述的准确性和完整性承担责任。注册人没有责任在本季度报告10-Q表格发布之日之后更新本文中包含的任何前瞻性陈述。
BOATIM Inc.
表格10-Q季度报告
目录表
| 页面 | ||||
| 第 部分财务信息： | ||||
| 第 项1. | 合并 财务报表(未经审计和未审查) | 1 | ||
| 截至2022年2月28日(未经审计和审查)和2021年8月31日的合并资产负债表 | 2 | |||
| 截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月的综合 营业和全面亏损报表(未经审计和 审查) | 3 | |||
| 截至2022年2月28日和2021年2月28日的6个月股东赤字综合变动表(未经审计和审查) | 4 | |||
| 截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月合并现金流量表(未经审计和审查) | 5 | |||
| 未经审计的合并财务报表附注{br | 6 | |||
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 17 | ||
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 19 | ||
| 第 项。 | 控制 和程序 | 19 | ||
| 第 第二部分其他信息： | ||||
| 第 项1. | 法律诉讼 | 20 | ||
| 第 1a项。 | 风险因素 | 20 | ||
| 第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 21 | ||
| 第 项3. | 高级证券违约 | 21 | ||
| 第 项。 | 将事项提交证券持有人投票表决 | 21 | ||
| 第 项5. | 其他 信息 | 21 | ||
| 第 项6. | 陈列品 | 22 | ||
| 签名 | 23 | |||
i
第1部分-财务信息
项目 1.财务报表
BOATIM Inc.(“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的中期合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定在未经审计的情况下编制的。 根据美国公认的原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以精简或省略。
中期合并财务报表应与公司最新的年度财务报表一并阅读。
在管理层的意见中，财务报表包含所有重大调整，仅包括被认为是公平地列报公司中期财务状况、经营业绩和现金流量所必需的正常调整 。
1
BOATIM Inc.
合并资产负债表
| 2月28日， | 8月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未经审核 且未审核) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付 费用 | ||||||||
| 增值税 应收 | ||||||||
| 流动资产合计 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 固定资产 净资产 | ||||||||
| 资本化的 软件成本 | ||||||||
| 资产经营租赁使用权 | ||||||||
| 非流动资产合计 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东亏损 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债 ： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 关联 当事人贷款 | ||||||||
| 应付贷款 | ||||||||
| 可转换票据，扣除未摊销贴现和递延融资费 | ||||||||
| 当前 部分-经营租赁债务 | ||||||||
| 流动负债合计 | ||||||||
| 非流动负债 ： | ||||||||
| 营业 租赁债务，扣除当期部分 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东亏损额 | ||||||||
| 普通 库存：授权; $票面价值；和截至2022年2月28日和2021年8月31日的已发行和已发行股票 | ||||||||
| 额外的 实收资本 | ||||||||
| 可发行普通股 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计 其他综合收益 | ||||||||
| 股东亏损合计 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总负债和股东赤字 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
2
BOATIM Inc.
合并 经营报表和全面亏损
(未经审核 且未审核)
| 截至 个月 | 对于
六个 个月结束 | |||||||||||||||
| 2月28日， | 2月28日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营费用 ： | ||||||||||||||||
| 常规 和管理 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入(费用) | ||||||||||||||||
| 衍生负债公允价值变动 | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息 费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外汇收益 (亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 合计 其他收入(费用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税准备前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税拨备 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他 全面亏损： | - | |||||||||||||||
| 外币折算调整 | ||||||||||||||||
| 合计 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股净亏损 | ||||||||||||||||
| 基本 和稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 加权 平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本 和稀释 | ||||||||||||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
3
BOATIM Inc.
合并的股东亏损变动表
截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月
(未经审核 且未审核)
| 普通股 股票 | 普通股 股票 | 其他内容 | 普普通通 | 累计
其他 全面 | ||||||||||||||||||||||||
| 第
个 个共享 | 帕尔 值 | 已支付
个 资本 | 库存 可发行 | 收入 (亏损) | 累计 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 -2021年8月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票 的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 余额 -2021年11月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 基于股票 的薪酬-股票期权 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票 的补偿-认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 承诺 与可转换债券相关发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 与可转换债务相关的有益的 转换功能 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 与可转换债券相关的认股权证 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 应付认购 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2022年2月28日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 普通股 股票 | 其他内容 | 普普通通 | 累计 其他 全面 | ||||||||||||||||||||||||
| 第
个 个共享 | 帕尔 值 | 已支付
个 资本 | 库存 应付款 | 收入 (亏损) | 累计 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 -2020年8月31日 | $ | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 余额 -2020年11月30日 | $ | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票 的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 应付普通股票据折算 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生产品责任决议 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 余额 -2021年2月28日 | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
4
BOATIM Inc.
合并现金流量表
(未经审核 且未审核)
For the six months ended 2月28日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 运营活动 ： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整 ，将净亏损与(用于)经营活动的现金净额进行核对： | ||||||||
| 为服务发行的股票 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 衍生负债公允价值变动 | ||||||||
| 折旧 费用 | ||||||||
| 摊销债务贴现和递延融资费用 | ||||||||
| 摊销使用权资产 | ||||||||
| 摊销资本化软件成本 | ||||||||
| 外汇收益 | ( | ) | ||||||
| 经营性资产和负债的变化 ， | ||||||||
| 预付 费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增值税 应收 | ( | ) | ) | |||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 经营租赁义务 | ( | ) | ||||||
| 净额 用于经营活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资 活动： | ||||||||
| 固定资产购买 | ( | ) | ||||||
| 使用资产的权利 | ( | ) | ||||||
| 软件 开发成本 | ( | ) | ||||||
| 用于招商活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 资助 活动： | ||||||||
| 关联方贷款收益 | ||||||||
| 应付贷款收益 | ||||||||
| 股票认购收益 | ||||||||
| 可转换票据收益 | ||||||||
| 还贷 | ( | ) | ||||||
| 净额 融资活动提供的现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ||||||||
| 现金净增/(减) | ( | ) | ||||||
| 现金 -期初 | ||||||||
| 现金 -期末 | $ | $ | ||||||
| 补充 现金流信息： | ||||||||
| 支付的现金 ： | ||||||||
| 所得税 税 | $ | $ | ||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 债务 可转换票据的受益转换功能提供折扣 | $ | |||||||
| 认股权证 来自敞篷车 | ||||||||
| 承诺 来自可转换债券的股票 | ||||||||
| 原 出库折扣 | ||||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
5
BOATIM Inc.
合并财务报表附注
2021年2月28日
(未经审核 且未审核)
附注 1-组织和业务性质
Boatim Inc.(“我们”、“我们的”、“Boatim”、“公司”)是根据内华达州公司法于2014年8月15日成立的营利性公司。该公司的财政年度将于8月31日结束。
Boatim， Inc.于2019年12月18日根据西班牙法律成立了Boatim Europe S.L.(“Boatim Europe”)私人有限公司，公司间接控制Boatim Europe已发行和未偿还的会员权益的100%。Boatim Europe于2020年2月开始运营，从事为Boatim Inc.提供软件开发、营销和销售服务的业务。
我们 收购并进一步开发了Boatim软件平台，这是一个在线船舶交易市场，将数据驱动的 技术与我们的数字营销能力相结合，为全球船舶经销商的广泛市场提供滚动订阅访问该平台的服务模式。
附注 2--重要会计政策摘要
合并原则
公司按权责发生制编制合并财务报表。随附的合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。截至2022年2月28日，所有公司间账户、余额和交易已在合并中注销 。
演示基础
随附的未经审计中期综合财务报表是根据公认会计准则 财务信息准则和10-Q表说明编制的。它们不包括美国公认的完整财务报表会计原则所要求的所有信息和脚注。未经审计的中期财务报表 应与表格10-K中所列财务报表一并阅读。管理层认为，公允列报所需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)均已完成。 截至2022年2月28日的六个月的经营业绩不一定代表截至2022年8月31日的年度的预期结果。
现金 和现金等价物
公司将购买时原始到期日在三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。
固定资产
固定资产按历史成本减去累计折旧列报。购置一项固定资产的历史成本包括 使其达到预期用途所需的条件和地点所必需发生的成本。与 维修和维护相关的成本在发生时计入费用。折旧采用直线法，按资产的估计可用年限计提，即3年。
收入 确认
公司根据ASC 606《与客户签订合同的收入》确认收入。ASC 606创建了一个五步模型 ，该模型要求实体在考虑合同条款时作出判断，其中包括(1)确定与客户的合同或协议，(2)确定我们在合同或协议中的履约义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配给单独的履约义务，以及(5)在履行每项履约义务时确认收入。只有当公司有可能收取其有权获得的对价以换取其向客户提供的服务时，公司才会将五步模式应用于合同。
6
金融工具的公允价值
ASC 825《关于金融工具公允价值的披露》要求披露有关金融工具的公允价值信息。ASC 820，“公允价值计量”定义了公允价值，在公认会计原则中建立了计量公允价值的框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。本文讨论的公允价值估计是基于截至2022年2月28日和2021年8月31日的某些市场假设和管理层可获得的相关信息。
权威文献 提供了公允价值等级，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。公允价值层次结构中金融工具的分类基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平，如下所示：
级别 1-公司在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价 。
第 2级-投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如利率、收益率曲线等)，以及主要通过相关性或其他方式(市场确认投入)从可观测市场 数据中得出或得到可观测市场 数据证实的投入。
级别 3-无法观察到的输入，反映了我们对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
某些资产负债表内金融工具各自的账面价值接近其公允价值。这些金融工具包括现金、应付帐款、可转换票据和应付票据。由于这些金融工具的到期日较短，公允价值被假定为接近账面价值。
外币
Boatim Europe的资产和负债按报告期末的汇率折算为美元。收入和费用账户按报告期内的平均汇率折算。 这一过程产生的折算调整直接在权益中计入累计其他全面收益 (亏损)(“AOCI”)，只有在标的实体出售或清算时才作为收入或费用计入。 Boatim Europe将其当地货币(欧元)视为其功能货币。
根据美国会计准则委员会主题830-30“财务报表的折算”，货币资产和负债账户使用资产负债表日有效的结算汇率折算成公司的报告货币美元，非货币性账户使用历史汇率折算，收入和费用账户使用报告期内的平均汇率折算。
已按以下汇率将金额从Boatim Europe的当地货币转换为美元：
February 28, 2022 | August 31, 2021 | |||||||
| 当前欧元：美元汇率 | ||||||||
| 平均欧元：美元汇率 | ||||||||
资本化的 软件开发成本
计算机 与为内部使用开发的软件相关的软件开发成本属于ASC主题350-40、无形资产商誉和其他-内部使用软件的会计指导，其中计算机软件成本按项目初步阶段发生的费用计入，一旦满足资本化标准，则在应用程序开发阶段开始资本化。与实施后活动有关的费用在发生时计入费用。
在应用程序开发阶段资本化的成本 包括开发 或获取内部使用软件所消耗的材料和服务的外部直接成本。在截至2022年2月28日的6个月和截至2021年8月31日的财年中，软件开发成本分别为0美元和321,562美元。
7
长期资产减值
当事件或环境变化表明某项资产的历史成本账面价值可能不再合适时，将对公司的长期资产(包括无形资产)进行减值审查。本公司通过将资产预期产生的未贴现未来现金流量净额与其账面价值进行比较来评估资产的可回收性。如果账面价值超过该资产的未贴现未来现金流量净额，则计量并确认减值损失。减值损失按长期资产的账面净值和公允价值之间的差额计量。在截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月内，长期资产进行了减值评估，公司在资本化软件开发成本上分别记录了减值亏损0美元 。
租契
截至2019年9月1日，本公司采用了《会计准则汇编主题842租赁(ASC 842)》的规定 所有协议均采用修改后的追溯基础
公司确认期限超过12个月的所有融资和经营租赁的使用权资产和租赁负债。租赁负债是根据尚未支付的租赁付款的现值计量的。使用权资产 根据租赁负债的初始计量计量，并根据租赁开始时产生的任何直接成本进行调整。使用权资产在租赁期内按直线摊销，并以与本公司持有的其他长期资产一致的方式进行减值测试。
使用预估的
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表日期资产和负债额及披露或有资产和负债的估计和假设 报告期内收入和费用的报告金额。管理层 根据编制财务报表时提供的信息对这些项目的结果做出最佳估计。 实际结果可能与这些估计不同。
公司根据ASC 260-10-45《每股收益》计算每股收益(亏损)，这要求在经营报表表面列报每股基本收益和稀释后每股收益。每股基本收益(亏损)是通过将普通股股东可用净收益(亏损)除以 期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。稀释每股收益(亏损)对期内已发行的所有稀释性潜在普通股生效。 潜在稀释性普通股包括可用于股票期权和认股权证(使用库存股方法)发行的普通股、可转换票据和可发行普通股。这些普通股等价物在未来可能会被稀释。 以下截至2022年2月28日和2021年8月31日的潜在摊薄股本证券不包括在普通股每股摊薄亏损的计算中，因为其影响将是反摊薄的：
| 2月28日， | 8月31日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 股票 认股权证 | ||||||||
| 可转换债务 | ||||||||
| 股票 期权 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
公司根据奖励的公允价值衡量为换取股权工具奖励而获得的服务成本。 对于员工、董事和非员工(2019年9月1日生效)，奖励的公允价值在奖励日期计量 。然后在需要提供服务以换取奖励的期间内确认公允价值金额，通常是授权期。以股票为基础的薪酬支出由公司在合并经营报表中的相同费用分类 中记录，就像此类金额是以现金支付的一样。
8
最近 会计声明
2019年12月18日，FASB发布了ASU 2019-12，其中修改了ASC 740，以简化所得税的会计处理。会计准则股的修订是基于利益攸关方作为财务会计准则委员会简化举措的一部分提出的修改建议(即，董事会努力降低会计准则的复杂性，同时维持或加强向财务报表使用者提供的信息的帮助)。本ASU于2021年9月1日被公司采用。本公司评估并得出结论：采用此项技术不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
2021年5月，作为对EITF共识的回应，FASB发布了ASU 2021-04。本ASU解决发行人应如何对独立股权分类书面看涨期权的修改或交换进行说明。独立的书面看涨期权(如认股权证) 有时是为了增强公司债券或普通股发行的市场性而发行的。其中一些认股权证在发行人的财务报表中被归类为股权，但没有计入股票补偿或衍生品。美国《公认会计原则》没有说明发行人应如何对这些工具的修改进行解释。FASB已经批准了EITF共识 来填补这一空白。在新的指引下，如果修改没有改变工具的权益分类， 发行权证的公司将修改的会计处理为以原始工具交换新工具。 一般而言，如果“新”工具的公允价值大于“原始”工具的公允价值，则超出的部分将根据交易的实质确认，就像发行人支付了现金一样。新规定从2021年12月15日之后的财年开始，对上市公司和私营公司都有效。过渡是预期的。 允许及早采用，如下所述。该公司正在评估这是否会对其 合并财务报表产生任何影响。
财务会计准则委员会最近发布的其他会计声明，包括其新兴问题特别工作组、美国注册会计师协会和美国证券交易委员会没有或在管理层看来不会对公司目前或未来的合并财务报表产生实质性影响。
注 3-持续经营
随附的财务报表已按照公认会计原则编制，该原则将公司作为持续经营企业继续经营。然而，该公司在截至2022年2月28日的六个月内没有收入 ，并发生了经常性亏损。此外，截至2022年2月28日，公司营运资金为负，尚未完成建立稳定的收入来源的努力，该来源足以支付较长时期的运营成本。因此，我们对公司作为持续经营企业的持续经营能力存在很大怀疑。
管理层 预计，在不久的将来，本公司将依赖关联方的借款来支付运营费用。 鉴于管理层的努力，不能保证本公司的任何努力都将成功，或 在财务上可行并继续作为一家持续经营的企业。这些财务报表不包括与记录的资产金额或金额的可回收性和分类以及可能因这种不确定性而导致的负债分类有关的任何调整。
注 4-关联方交易
在截至2021年8月31日的财政年度内，关联方Cayo Ventures GmbH(“Cayo”)共向公司预付了1,216,420美元 。Cayo的所有者是前大股东、前高管伊夫·托尔德勒。于2021年6月7日及2021年6月8日，本公司向两名无关连人士发行金额分别为696,000美元及441,000美元的可换股票据，以换取他们承担欠Cayo的同等金额的关联方贷款。旧的Cayo Venture贷款记录的清偿没有收益或亏损。在截至2022年2月22日和2021年2月22日的六个月内，Cayo Ventures分别向公司预付了258,371美元和810,557美元。截至2022年2月22日和2021年8月31日，公司欠卡约的债务分别为685,822美元和427,451美元，其中包括欠Yves Toelder的2,833美元。这些贷款是无担保、无利息的 ，按需到期。
2020年6月1日，公司与首席执行官沃尔夫冈·蒂普纳先生签订了服务协议。协议 要求自协议签订之日起6个月内支付24,000美元的签约奖金，以及每月8,000美元的现金补偿。在截至2022年2月22日和2020年8月31日的六个月内，分别向蒂普纳先生支付了总计0美元。截至2022年2月22日和2021年8月31日，12万美元的应计赔偿仍未支付。
9
2020年7月1日，公司与首席营销官Patrick Burkert先生签订了服务协议。协议 要求签署50万股限制性普通股，其中5万股在协议签订之日起两周内到期，20万股在6个月后到期，其余股份在12个月后到期。他还将获得每年14.4万欧元的基本工资。此外，Burkert先生有资格根据公司董事会设定的目标获得相当于其基本工资50%的绩效奖金。到目前为止，所有的奖金都没有赚到。帕特里克·伯克特先生于2021年2月12日辞去董事会成员一职。在截至2022年和2021年2月22日的六个月内，分别向Burkert先生支付了总计0美元和38,794美元的现金补偿。截至2021年2月22日和2021年8月31日，0美元的应计现金薪酬仍未支付。
2021年1月1日，公司与本杰明·索尔特先生签订了一项服务协议，由本杰明·索尔特先生担任董事兼首席财务官。 该协议要求签署一项服务协议，以每股0.1美元的执行价发放500,000股普通股的期权。见 注10.期权必须在协议签署之日起15个月内行使，并不得早于协议日期执行： 在协议签订之日起两周内行使50,000股，6个月后行使200,000股，12个月后行使剩余股份。 协议规定基本工资为每年150,000瑞士法郎，增加到180,000瑞士法郎，从2021年4月1日起每月递增15,000瑞士法郎。此外，根据本公司董事会设定的目标，Salter先生有资格获得相当于其基本工资的50%的绩效奖金。在截至2022年2月22日的六个月内，已向Salter先生支付了总计43,992美元的现金补偿。截至2022年2月22日和2021年8月31日，应计现金薪酬分别为87,889美元和78,679美元。截至2021年8月31日，绩效奖金已赚取或累计为0美元 。Salter先生于2021年3月19日辞去董事会成员和首席财务官一职，但继续在公司负责欧洲业务发展和运营。
2021年4月1日，公司与运营主管Salter先生签订了一项独立承包商协议。协议 要求每月支付14,000瑞士法郎，其中8,000瑞士法郎以现金支付，余额6,000美元按月递延 ，金额不超过70,000瑞士法郎，付款条件由公司决定。此外，索尔特先生每月将获得25,000股普通股的期权，执行价为每股0.10美元，期限为 15个月。公司还同意在Salter先生行使期权时向他支付现金2,500美元。在截至2021年8月31日的年度内，公司为根据本协议授予的期权确认了31,331美元的股票薪酬支出。 索尔特先生于2022年1月1日辞去了欧洲业务发展和运营主管一职。在截至2022年2月28日的六个月内，根据本协议向Salter先生支付了总计26,480美元的现金补偿，并授予了23,558美元的股票期权 。
2021年3月19日，公司与马里奥·贝克尔斯先生签订了一项服务协议，自2021年4月1日起生效。该协议要求每月支付3000美元的现金赔偿金。在截至2022年2月28日的六个月内，已向Beckles先生支付了总计18,000美元的现金补偿。截至2022年2月28日和2021年8月31日，未支付的现金补偿分别为4,500美元和4,500美元。
2021年6月22日，本公司作为董事会成员兼首席执行官与Joseph Johnson先生签订了雇佣协议。该协议规定的基本工资为每年250,000美元，但必须通过使用美国消费者价格指数的通货膨胀来增加。该协议还规定了相当于其基本工资200%的年度奖励奖金 ，以及1,000,000股不受限制的普通股的签约奖金，该股票将完全授予自协议日期起计六(6) 个月的服务期。此外，Johnson先生有资格获得相当于1,000,000股普通股的绩效红利，相当于公司在其担任首席执行官的头六(6)个月中筹集的每股1,000,000美元净流动资金 ，最多不超过5,000,000股。在截至2022年2月28日的六个月内，共赚取114,965美元，向Johnson先生支付了10,800美元，并赚取了270,000美元的基于股票的薪酬，但迄今尚未向Johnson先生发放 。截至2022年2月28日，奖励奖金的赚取或应计金额为0美元。截至2022年2月28日和2021年8月31日，未支付的现金补偿分别为104,165美元和20,833美元。截至2022年2月28日，Johnson先生 被拖欠30,103美元的公司相关费用。这笔贷款没有到期日，而且不计息。
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注 5-租约
2016年2月，FASB发布了会计准则更新(ASU)第2016-02号，租赁(主题842)。ASU为承租人和出租人引入了新的租赁模式 。主题842提供了如何识别是否存在租赁安排的指导。管理层已评估其租赁安排，并将其归类为经营性租赁。此外，我们每个写字楼租约的租赁条款都是短期的，但是，公司选择将ASC主题842应用于这些租约，因为我们打算 续订每个租约的期限超过12个月。由于采用ASC主题842，公司根据最低租金支付的现值确认了使用权资产和经营租赁负债。
运营 租赁义务
2019年8月1日，该公司与OneCoWork签订了位于西班牙巴塞罗那08039号Marina Port Vell Carrer de l‘Escar的六人办公空间的办公租赁。租赁需要支付2340欧元的租金，外加每月支付的增值税。租约从2019年8月1日开始，按月签订，并附有六个月的永久条款，管理层打算续签该条款。2021年4月30日，本公司终止了这份六人写字楼租约，不再续签。由于本租约提前终止，公司根据ASC主题842，于2021年4月30日注销了6,842美元的剩余经营租赁债务和使用权资产。
2020年4月20日，该公司与OneCoWork签订了位于西班牙巴塞罗那Vell Carrer de l‘Escar码头的六人办公空间租赁合同。租约要求每月支付2550欧元的租金外加增值税。租约 从2020年4月20日开始，按月签订，并附有6个月的永久条款，管理层打算续签该条款。2021年4月30日，本公司终止了这份六人写字楼租约，不再续签。由于本租约提前终止，根据ASC主题842，公司于2021年4月30日注销了41,859美元的剩余经营租赁债务。
2019年12月1日，本公司与OneCoWork签订了位于西班牙巴塞罗那26,08039号Marina Port Vell Carrer de l‘Escar的九人办公空间的办公租赁。租约要求每月支付3120欧元的租金和增值税 。租赁从2019年12月1日开始，按月租赁，并有6个月的永久条款，管理层打算 续签该条款。2021年4月30日，本公司终止本次九人写字楼租赁，并于2021年5月1日签订8人租赁合同。由于本租赁提前终止，根据ASC主题842，公司于2021年4月30日注销了27,318美元的剩余经营租赁债务 。这份新租约要求每月支付1800欧元的租金外加增值税 。此外，租赁还包括使用灵活的办公桌，额外支付150欧元外加增值税。租约从2021年5月1日开始，按月签订，不含永久条款，管理层打算续签24个月。管理层已对这一新租赁安排进行了评估，并将其归类为经营性租赁，并将其作为单独的 新租赁合同进行了核算，原因是该租赁中注意到了变化。公司已选择将ASC主题842应用于此租约， 因为我们打算续订此租约，期限超过12个月。由于采用ASC主题842，公司 已确认本租赁的使用权资产为68,397美元，经营租赁负债为68,397美元。2021年11月7日， 公司终止了这份八人写字楼租约，没有续签。由于本租赁提前终止，本公司于2021年12月1日按照“ASC主题 842”注销了157,820美元的剩余经营租赁债务。
2021年10月6日，公司与勤劳的NPB 92660湾景圈有限公司签订了位于加州新港海滩100湾景圈层100号套房的单人办公空间的写字楼租赁合同。租约要求每月支付579美元的租金。租约从2021年10月7日开始，按月租约，并有六个月的永久条款，管理层打算在至少两年后续约。
2021年11月17日，该公司与Urbania公司签订了一份办公租赁合同，租赁位于西班牙巴塞罗那Es 08039，20，Vell Carrer码头的一个九人办公空间。租约要求每月支付3447欧元的租金和增值税。租约从2021年12月1日开始，按月租赁，并有6个月的永久条款，管理层 打算至少在两年后续签。
在截至2022年2月28日和2021年2月29日的六个月内，公司分别记录了运营租赁费用13,748美元和29,307美元。截至2022年2月28日，公司拥有124,510美元(2021年8月31日55,743美元)的使用权资产和124,510美元(2021年8月31日55,743美元)的运营租赁负债。截至2022年2月28日，这些 租约的贴现率为2.23%，加权平均剩余期限为21个月。
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未来 2022年2月22日的最低运营租赁付款包括：
| 2022 | $ | 31,485 | ||
| 2023 | 63,549 | |||
| 2024 | 14,583 | |||
| 合计 最低租赁付款 | 109,617 | |||
| 减去： 现值折扣 | (1,089 | ) | ||
| 最低租赁付款现值 | 108,527 | |||
| 经营租赁债务的当前 部分 | 93,944 | |||
| 营业 租赁债务，较少的当期部分 | $ | 14,583 |
附注 6--应付贷款
2021年2月11日，本公司从一位不相关的第三方获得了一笔20,000美元的短期贷款。这笔贷款是 无担保的，没有到期日，不计息。2020年8月28日，这笔贷款被转让给了不相关的第三方 ，获得了全部贷款金额。这笔贷款也是无担保的，没有到期日，也没有利息。截至2022年2月28日和2021年8月31日，仍有20,000美元未偿还。
附注 7-可转换票据
于2020年7月21日，本公司向两名无关连人士发行金额分别为500,000美元及560,000美元的可换股票据，以换取他们承接2018年12月8日的票据及欠Cayo的同等金额的关联方贷款。(见附注4)。这些票据不计息，于2021年1月22日到期。第一批面额为500,000美元的票据可转换为普通股 ，转换利率相当于转换前公司30日平均股价的70%。 中的第二张票据金额为560,000美元，可按转换前公司30日平均股票价格的80%的利率转换为普通股 。
2020年9月22日，董事会批准发行高达5,000,000美元的新可转换票据，分多批发行，到期时可转换为普通股。在截至2021年8月31日的第二财季、第三财季和第四财季，本公司 分别从非关联方收到了62,500美元、45,000美元、60,000美元、110,000美元、130,000美元、83,000美元和48,100美元的贷款。面值62,500美元的票据将于2021年3月31日到期，可按转换前30天平均股价的80%的利率 转换为普通股。金额为45,000美元的票据将于2021年6月22日到期，金额为60,000美元的票据将于2021年7月22日到期，金额为110,000美元的票据将于2021年8月22日到期，金额为130,000美元的票据将于2021年9月22日到期，金额为48,100美元的票据将于2021年10月1日到期，金额为83,000美元的票据将于2021年10月1日到期；这些票据可转换为普通股，汇率相当于转换前公司30日平均股价的80%，但普通股每股价值不低于0.10美元。
由于这些规定，根据2020年9月22日发行的票据的嵌入转换选择权不符合根据ASC 815-15衍生工具和对冲进行衍生工具会计处理的资格。
2021年1月10日，票据持有人将500,000美元票据转换为578,681股普通股 ，转换日未摊销折价27,838美元被注销，计入利息支出。
2021年1月10日，票据持有人以560,000美元将560,000美元票据转换为567,108股普通股 ，并将转换日期的未摊销折价22,439美元注销为利息支出。
2021年4月23日，票据持有人将62,500美元票据中的62,500美元转换为135,038股普通股。
于2021年6月7日及2021年6月8日，本公司向两名不相关人士发行金额分别为696,000美元及441,000美元的可换股票据，以换取他们承担欠Cayo的相同金额的关联方贷款。这些票据可转换为普通股，转换利率相当于转换前公司30日平均股价的80%，但普通股每股价值不低于0.10美元。由于这些规定，嵌入的转换选项不符合ASC 815-15衍生工具和套期保值下的衍生工具会计 。
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于2022年1月4日，本公司收到一张金额为$275,000的有担保可转换票据，金额为$275,000 ，作为交换，本公司于2021年12月20日从一名不相关的第三方获得$27,500的原始发行折扣、$27,500的一次性利息 及$2,500的律师费。票据在发行日后12个月到期，利率为10%。票据 可随时以0.13美元的固定价格或REG A发行的最终价格进行转换，如果发生违约，通知的转换价格为每股0.01美元。由于这些规定，本可转换票据不符合ASC 815-15衍生工具和套期保值规定的衍生工具会计处理 。此外，公司向票据持有人发行2,750,000股普通股作为承诺 以及1,100,000股认股权证，以每股0.25美元的行使价购买普通股。公司 还记录了总计217,500美元的折扣，其中包括认股权证的公允价值(24,919美元)、承诺股份(123,802美元) 和受益转换功能(68,779美元)。
2022年1月7日，本公司收到143,166美元，以换取2021年12月22日从无关第三方获得的166,666美元的担保可转换票据，该票据以16,666美元的原始发行折扣、3,333美元的单一佣金 费用和3,500美元的法律费用发行。票据自发行之日起计8个月到期，利率为5%。票据可随时以0.15美元的固定价格或REG A发行的最终价格转换，如果发生违约通知，转换价格为每股0.01美元。由于这些规定，嵌入式转换选项 不符合ASC 815-15衍生工具和套期保值的衍生工具会计要求。此外，本公司向票据持有人发行1,810,145股普通股作为承诺股，以及724,058股认股权证，以每股0.25美元的行使价购买普通股。该公司还记录了总计143,166美元的折扣，包括权证的公允价值(24,919美元)、承诺股份(123,802美元)和受益转换功能(44,188美元)。
截至2022年2月28日的六个月的票据价值变动摘要如下：
| 截至2021年8月31日的可转换票据价值 | $ | |||
| 新的 主体 | ||||
| 本金合计 | ||||
| 减： 本金转换 | ||||
| 减去： 与受益转换功能的公允价值相关的折扣 | ||||
| 小于：原出库折扣相关的折扣 | ||||
| 减去： 递延融资费 | ||||
| 新增： 摊销贴现和递延融资费 | ||||
| 携带2022年2月28日的可转换票据价值 | $ |
截至2022年2月28日，未摊销折扣总额为281,672美元，剩余寿命为470天或16个月。截至2022年2月28日，每张可转换票据的IF转换价格为0.13美元至0.17美元，IF转换的股份总数为26,266,912股普通股。
认股权证
2022年1月20日，本公司与一名非关联方签订普通股认购权证协议，购买最多1,750,000股认股权证，行使价为每股0.001美元，价值317,641美元。该等认股权证亦可于该时间以无现金行使方式全部或部分行使，即持有人有权于紧接适用行使通知日期前一交易日收到相当于VWAP的数目的认股权证 股份，以及行使该认股权证的价格及将以现金方式行使的认股权证股份数目。认股权证将于2023年1月20日到期。
2022年1月20日，本公司与一名非关联方签订普通股认购权证协议，购买最多1,750,000股认股权证，行使价为每股0.001美元，价值317,641美元。该等认股权证亦可在该时间以无现金行使的方式全部或部分行使，持有人有权在紧接适用的行使通知日期前一交易日获得相当于VWAP的数目的认股权证股份，以及本认股权证的行使价及将以现金方式行使的认股权证股份数目。 认股权证将于2023年1月20日到期。
截至2022年2月28日，这些认股权证的转换普通股总数为2,750,000股普通股。
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附注 8-普通股
2021年10月26日，本公司向一家不相关的第三方供应商发行了875,000股普通股，用于营销服务，每股价值0.415美元，总计363,126美元。
2021年11月12日，本公司以每股0.36美元的价格向一家提供营销服务的无关第三方供应商发行了1,055,556股普通股，总价值为380,000美元。
2022年1月4日，作为票据协议的一部分，本公司从不相关的第三方收到金额为275,000美元的有担保可转换票据，金额为217,500美元。作为票据协议的一部分，本公司须向票据持有人发行2,750,000股普通股作为承诺股。
2022年1月7日，本公司从一位不相关的第三方收到143,166美元的有担保可转换票据，金额为166,666 ，作为票据协议的一部分，本公司须向票据持有人发行1,810,145 普通股作为承诺股，以及724,058股认股权证股份，以每股0.25美元的行使价购买普通股。
2022年2月15日，该公司向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交了REG 1A发售声明，以每股0.12美元的溢价向投资者发售至多41,666,667股普通股。在截至2022年2月28日的期间内，公司收到上述普通股共计100,010美元的普通股认购。
截至2022年2月28日和2020年8月31日，已发行和已发行的普通股分别为58,271,539股和51,780,838股。
股票 期权
在截至2022年2月28日的六个月内，本公司向若干 员工及顾问授予购买本公司普通股的期权，作为所提供服务的代价。股票期权授予的条款由公司董事会决定。本公司的股票期权一般在授予一周年之日授予，最长期限为15个月。
以下 汇总了截至2022年2月28日的六个月的股票期权活动：
Options 杰出的 | 加权平均 Exercise Price | ||||||||
| 截至2021年8月31日的余额 | $ | ||||||||
| 赠款 | |||||||||
| 已锻炼 | |||||||||
| 被没收 | |||||||||
| 截至2022年2月28日的余额 | $ | ||||||||
在截至2022年2月28日的六个月内，与发行股票期权相关的基于股票的薪酬支出总额为23,558美元。每个股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes-Merton期权定价模型进行估计，该定价模型对截至2022年2月28日的6个月内授予的股票期权采用以下加权平均假设：
| 预期期限(年) | 年份 | |||
| 预期股价波动 | - | % | ||
| 加权平均无风险利率 | - | % | ||
| 预期股息 |
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波动率 是对股价等金融变量在一段时间内波动(历史波动率)或预期波动(预期波动率)的量度。本公司估计预期波动率时主要考虑其普通股的历史波动率。无风险利率基于已公布的美国国债收益率 ，等值期限保持与股票期权的预期寿命相同。股票期权的预期寿命 代表行使或没收之前的估计时间段，并基于使用归属期限和原始合同条款之间的中间点 的简化方法。
以下 汇总了截至2022年2月28日已授予和预计将授予的股票期权的某些信息：
Number of 选项 | 加权平均 剩余 Contractual Life (in Years) | 加权平均 Exercise Price | ||||||||||
| 杰出的 | $ | |||||||||||
| 可操练 | $ | |||||||||||
| 应为 授予 | $ | |||||||||||
受限 股票奖励
以下 汇总了截至2022年2月28日的6个月的限制性股票活动：
| 加权平均 | |||||||||
| 股票 | 演练 价格 | ||||||||
| 截至2021年8月31日的余额 | $ | ||||||||
| 已授予限制性股票 股 | |||||||||
| 已锻炼 | |||||||||
| 取消 | |||||||||
| 截至2022年2月28日的余额 | $ | ||||||||
| 2月28日， | 8月31日， | |||||||
| 限制性股票奖励数量 | 2022 | 2021 | ||||||
| 既得 | ||||||||
| 非既得利益 | ||||||||
截至2022年2月28日和2021年8月31日，与非既得股薪酬相关的未确认薪酬成本分别为0美元 ，预计将在下一年确认。此外，截至2022年2月28日，上述限售股份奖励均未发行或尚未发行。
认股权证
2022年1月20日，本公司与两名无关第三方签订了两份独立的普通股认购权证协议 ，购买最多1,750,000股认股权证，每股行使价为0.001美元。认股权证总价值为3500,000股 ，价值635,282美元。此等认股权证亦可于有关时间以无现金行使方式全部或部分行使 持有人有权于紧接适用行使通知日期前一个交易日 收取相当于VWAP的数目的认股权证股份，以及本认股权证的行使价及将以现金方式行使的认股权证股份数目。认股权证将于2023年1月20日到期。
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注 10-后续事件
2022年3月23日，第三方投资者行使认股权证，公司获得1,750,000股普通股。2022年3月29日，第三方投资者行使认股权证，该公司获得1,740美元，以换取1,750,000股普通股。在2022年3月1日至2022年4月28日期间，该公司共发行了1,250,083股普通股，并从普通股认购中获得了总计50,000美元的现金。
2022年3月21日，公司与泰勒·格里普特洛希女士签订了雇佣协议，担任董事品牌发展部助理。该协议规定，基本工资为每年34,000美元，年度奖励奖金相当于基本工资的30%。格里布洛维奇女士还有权获得2,000美元的签约金。根据雇佣协议的条款，格里普特洛希女士将获得22天的带薪假期以及每天69美元的费用。
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第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性声明通知
本10-Q表格中非历史或当前事实的陈述 是根据《1933年证券法》(以下简称《法案》)第27A节和1934年《证券交易法》第21E节的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些陈述通常可以通过使用“可能”、“将会”、“ ”、“预期”、“相信”、“预期”、“估计”、“近似”或“继续”、 或其否定等术语来识别。我们打算将此类前瞻性声明置于此类声明的避风港之下。我们 谨提醒读者，不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅代表截至发布日期为止的信息。 任何前瞻性陈述均代表管理层对未来可能发生的事情做出的最佳判断。然而，前瞻性陈述会受到风险、不确定性和我们无法控制的重要因素的影响，这些风险、不确定因素和重要因素可能会导致实际结果和事件与运营和事件的历史结果以及目前预期或预测的结果大不相同。我们不承担随后修改任何前瞻性陈述以反映此类 陈述日期之后的事件或情况或反映预期或意外事件发生的任何义务。
本季度报告和我们未经审计的中期财务报表中包含的财务信息以美元 表示，并根据美国公认会计原则编制。
一般信息
Boatim Inc.(“我们”、“我们的”、“Boatim”、“公司”)是根据内华达州公司法于2014年8月15日成立的营利性公司。该公司的财政年度将于8月31日结束。
Boatim， Inc.于2019年12月18日根据西班牙法律成立了Boatim Europe S.L.(“Boatim Europe”)私人有限公司，公司间接控制Boatim Europe已发行和未偿还的会员权益的100%。Boatim Europe于2020年2月开始运营，从事为Boatim Inc.提供软件开发、营销和销售服务的业务。
出于实际原因，Boatim Europe的所有 会员权益目前由公司首席执行官以信托形式持有，直到根据西班牙适用法律的要求完成正式转入公司名下的交易。2020年12月，该公司完成了收集和向西班牙当局提交所有必要文件的程序，使Boatim欧洲公司成为该公司的全资子公司。
原来的业务是生产和经销家具，后来改为在线美食博客，作为餐馆、酒吧和精致餐饮的推广渠道。随后，在收购Boatim软件平台后，公司通过进一步开发该软件平台，将 扩展到船艇行业。Boatim软件平台是一个在线游艇交易市场，将数据驱动技术和我们的数字营销能力相结合，为全球游艇经销商的广泛市场提供滚动订阅服务 访问该平台的模式。
运营结果
下文对业务成果进行的比较分析主要基于以下确定期间的比较财务报表、脚注 和相关资料，阅读时应结合财务报表和本报告其他部分所列报表的说明。
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月的运营业绩
运营费用
截至2022年2月28日的三个月，包括一般和行政费用在内的运营费用为1,082,427美元，而截至2021年2月28日的三个月为1,330,596美元，减少了248,169美元。减少的原因是由于重组，欧洲办事处的销售和营销人员减少了。
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净亏损
截至2022年2月28日的三个月的净亏损为1,206,180美元，而截至2021年2月28日的三个月的净亏损为1,506,244美元 减少了300,064美元。除上述原因外，其他收入(支出)包括利息支出99,233美元， 汇兑损失2,294美元。
截至2022年2月28日和2021年2月28日止六个月的营运业绩
运营费用
截至2022年2月28日的6个月，包括一般和管理费用在内的运营费用为2,518,113美元，而截至2021年2月28日的6个月的一般和管理费用为1,609,124美元，一般和管理费用增加了908,989美元。这一增长主要是由于与我们的可转换票据相关的基于股票的薪酬，总额为883,841美元。
净亏损
截至2022年2月28日的6个月的净亏损为2,638,351美元，而截至2021年2月28日的6个月的净亏损为2,445,563美元。 除上述原因外，其他收入(支出)包括99,218美元的利息支出和1,205美元的收益。
流动性 和资本资源
截至2022年2月28日，我们的现金为186,843美元，未偿债务为3,115,271美元(2021年8月31日的现金为69,827美元，负债为2,489,789美元)。截至2022年2月28日，股东赤字为2,298,290美元，截至2021年8月31日，股东赤字为1,804,402美元。
在截至2022年2月28日的六个月中，运营使用的现金为501,137美元(截至2021年2月28日的六个月中，运营活动使用的现金净额为875,064美元)，截至2022年2月28日的六个月中，用于投资活动的现金为112,716美元(截至2021年2月28日的六个月中，用于投资活动的现金为217,077美元)，在截至2022年2月28日的六个月中，通过融资活动提供的现金为719,047美元(截至2021年2月28日的六个月中为1,058,643美元)。 这导致截至2021年2月28日的六个月中现金净额发生了117,015美元的变化2022年和33,498美元的净现金在截至2021年2月28日的六个月内分别发生变化。
Cayo Ventures GmbH口头同意在有限的情况下继续借给公司资金用于运营费用，但它没有这样做的法律义务。
关于我们的历史财务信息有限，可以根据这些信息来评估我们的业绩。根据我们能够产生的收入，我们已经有意义地 开始了业务运营。我们正处于运营的初创阶段。 我们不能保证我们的业务运营一定会成功。我们的业务受到建立新企业的固有风险的影响，包括资本资源有限，以及由于 服务和产品的价格和成本增加而可能出现的成本超支。
我们 不能保证以可接受的条款向我们提供未来的融资。如果无法以令人满意的条款获得融资，我们可能无法继续、发展或扩大我们的业务。股权融资可能会导致现有股东的股权进一步稀释。
表外安排 表内安排
我们 没有对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来影响的表外安排。
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第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
此 项不适用，因为我们目前被认为是一家较小的报告公司。
第 项4.控制和程序
对披露控制和程序进行评估
我们的首席执行官和首席财务官已评估了截至本文件所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E) 所定义)的有效性。根据评估，他们得出结论： 我们的披露控制和程序没有有效地及时提醒他们与我们有关的重要信息，这些信息需要包括在我们的定期美国证券交易委员会备案文件中，并确保我们根据该法案提交或提交的报告 中要求我们披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需披露做出决定。由于公司提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的重大弱点，截至2022年2月28日，我们的披露控制和程序未生效。
信息披露控制和内部控制有效性的限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和操作有多好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计 必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本进行考虑。 由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证已检测到公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有)。这些固有的限制包括这样的现实：决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或多个人的合谋或通过控制的管理优先 来规避控制。
任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现我们所述的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不适当，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化 。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，可能会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述，而不会被发现。
财务报告内部控制变更
自2022年2月28日以来，我们对财务报告的内部控制没有 发生变化，这些变化是根据交易法规则13a-15和15d-15的(D)段要求我们的管理层进行评估而确定的， 对我们的财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。
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第二部分：其他信息
第 项1.法律诉讼
我们 不知道任何针对本公司的重大、现有或未决的法律诉讼，也没有作为原告参与任何重大诉讼或未决诉讼。在任何诉讼中，我们的任何董事、高级管理人员或关联公司，或任何注册的 或实益股东，都不是敌对方或拥有与我们的利益相反的重大利益。
第 1a项。危险因素
我们 是交易法第12b-2条规定的较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的信息 。
最近的新冠肺炎冠状病毒大流行的影响尚不清楚，但可能会对我们的业务、运营业绩、财务状况、流动性和现金流产生不利影响。
目前，新冠肺炎的影响还没有对我们的业务产生任何迫在眉睫的不利影响。尽管如此，仍然是未知的， 很难预测新冠肺炎会对我们的业务或对其各个方面产生什么不利影响， 或者随着病毒病例数量的上升和下降，新冠肺炎将如何继续影响世界。
截至本年度报告之日，新冠肺炎冠状病毒已被世界卫生组织宣布为大流行， 已被美国政府宣布为国家紧急状态。新冠肺炎冠状病毒导致全球市场大幅波动。 新冠肺炎冠状病毒的传播已导致公共卫生官员建议采取预防措施，以减缓病毒的传播。 特别是在旅游和大量聚集的时候。此外，某些国家、州和市政当局还颁布了严格限制人们行动和旅行能力的隔离和“就地避难所”条例，并要求非必要的企业和组织关闭。虽然一些地方已经减少了“原地避难所”限制和旅行禁令，但由于这些限制和旅行禁令被取消，不能确定不会发生疫情，因此再次施加额外的限制 。
这些限制将导致全球经济普遍放缓，目前尚不清楚这些限制将如何影响我们的业务、运营结果、财务状况和我们未来的战略计划。原地避难所和仅限必需品的旅行规定 可能会对我们产生负面影响。新冠肺炎冠状病毒关闭和限制的当前状况可能会对我们从现有资本来源获得资金的能力 产生负面影响，因为每项业务都受到独特的影响。
如果我们的任何员工、顾问、客户或访客受到感染，我们可能会被迫暂时关闭我们的业务 作为预防措施，以防止传播风险，这也可能对我们从现有资本来源获得资金的能力产生负面影响 因为每项业务都受到独特的影响
此外，我们的总部位于佛罗里达州的迈阿密，由于新冠肺炎的原因，迈阿密对个人的限制和业务关闭 。这些新冠肺炎关闭对我们的运营没有影响。
新冠肺炎疫情导致证券市场普遍存在不确定性。
自疫情爆发以来，由于疫情的不确定性以及由此导致的政府、企业和普通民众的反应和结果，美国和全球各国证券市场经历了前所未有的压力。 这些不确定性导致所有市场板块下跌，由于避险而成交量增加，以及政府 采取行动支持市场。因此，在疫情稳定之前，市场可能无法提供给公司用于筹集所需资本。如果我们不能在需要时获得融资，融资金额为完全执行我们的计划所需的金额，或按经济上可行的条款，我们可能无法维持必要的资本以 执行我们的战略计划，并可能不得不减少计划的未来增长和/或我们的业务范围。
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第 项2.未登记的股权证券销售和收益的使用
无
第 项3.高级证券违约
无
第 项4.提交证券持有人投票表决的事项
无
第 项5.其他信息
无
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物品 6.展示
以下附件作为本报告的一部分供参考：
| 证物编号 | 附件 说明 | |
| 31.1 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的首席执行官证书 | |
| 31.2 | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的首席财务官证明 | |
| 32.1 | 根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的首席执行官证书 | |
| 32.2 | 根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的首席财务官证书 |
| 01.INS* | XBRL 实例文档 | 随函存档。 | ||
| 101.SCH* | XBRL 分类扩展架构文档 | 随函存档。 | ||
| 101.CAL* | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | 随函存档。 | ||
| 101.LAB* | XBRL 分类扩展标签Linkbase文档 | 随函存档。 | ||
| 101.PRE* | XBRL 分类扩展演示文稿Linkbase文档 | 随函存档。 | ||
| 101.DEF* | XBRL 分类扩展定义Linkbase文档 | 随函存档。 |
| * | Pursuant 根据S-T法规，根据1933年《证券法》第11或第12节的规定，本交互数据文件被视为未提交或登记声明或招股说明书的一部分，根据1934年《证券交易法》第18节的规定被视为未提交，并且在其他方面不承担这些条款下的责任。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| Boatim Inc. | ||
| Date: May 5, 2022 | 由以下人员提供： | /s/ 约瑟夫·约翰逊 |
| 约瑟夫·约翰逊 | ||
| 首席执行干事(首席执行干事) | ||
| Date: May 5, 2022 | 由以下人员提供： | /s/ 马里奥·贝克尔斯 |
| 马里奥·贝克尔斯 | ||
| 首席财务官(首席财务和首席会计官) |
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