展品99.2
未经审计的合并财务报表
汤森路透公司
合并损益表
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||
(百万美元,不包括每股金额) | 备注 | 2022 | 2021 | |||||||||
持续运营 |
||||||||||||
收入 |
|
2 |
|
|
1,674 |
|
|
1,580 |
| |||
运营费用 |
|
5 |
|
|
(1,081) |
|
|
(1,018) |
| |||
折旧 |
|
(38) |
|
|
(46) |
| ||||||
计算机软件摊销 |
|
(114) |
|
|
(115) |
| ||||||
其他可确认无形资产的摊销 |
|
(26) |
|
|
(31) |
| ||||||
其他营业(亏损) 净收益 |
|
6 |
|
|
(1) |
|
|
17 |
| |||
营业利润 |
|
414 |
|
|
387 |
| ||||||
融资成本,净额: |
||||||||||||
净利息支出 |
|
7 |
|
|
(48) |
|
|
(51) |
| |||
其他财务收入 (成本) |
|
7 |
|
|
94 |
|
|
(6) |
| |||
税前收益和权益法投资 |
|
460 |
|
|
330 |
| ||||||
份额权益法投资的税后收益 |
|
8 |
|
|
798 |
|
|
6,297 |
| |||
税费支出 |
|
9 |
|
|
(240) |
|
|
(1,594) |
| |||
持续经营收益 |
|
1,018 |
|
|
5,033 |
| ||||||
(亏损) 非持续经营的收益,税后净额 |
|
(11) |
|
|
3 |
| ||||||
净收益 |
|
1,007 |
|
|
5,036 |
| ||||||
普通股股东应占收益 |
|
1,007 |
|
|
5,036 |
| ||||||
每股收益: |
|
10 |
|
|||||||||
每股基本收益(亏损): |
||||||||||||
从持续运营中 |
|
$2.09 |
|
|
$10.15 |
| ||||||
来自停产的 运营 |
|
(0.02) |
|
|
- |
| ||||||
每股基本收益 |
|
$2.07 |
|
|
$10.15 |
| ||||||
每股摊薄收益(亏损): |
||||||||||||
从持续运营中 |
|
$2.09 |
|
|
$10.13 |
| ||||||
来自停产的 运营 |
|
(0.03) |
|
|
- |
| ||||||
稀释后每股收益 |
|
$2.06 |
|
|
$10.13 |
|
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第38页
汤森路透公司
综合全面收益表
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||
(百万美元) | 备注 | 2022 | 2021 | |||||||
净收益 |
|
1,007 |
|
|
5,036 |
| ||||
其他全面收益(亏损): |
||||||||||
已经或可能随后重新分类为净收益的项目 : |
||||||||||
现金流对冲对净收益的调整 |
7 |
|
(13) |
|
|
(15) |
| |||
现金流对冲权益调整 |
|
20 |
|
|
9 |
| ||||
外币折算权益调整 |
|
(26) |
|
|
5 |
| ||||
权益法投资中其他综合损失的份额 |
8 |
|
- |
|
|
(98) |
| |||
权益法投资中其他综合损失份额的相关税收优惠 |
|
- |
|
|
23 |
| ||||
|
(19) |
|
|
(76) |
| |||||
不会重新分类为净收益的项目: |
||||||||||
金融资产公允价值调整 |
12 |
|
(4) |
|
|
(2) |
| |||
对固定收益养老金计划的重新计量 |
|
46 |
|
|
96 |
| ||||
重新计量固定收益养老金计划的相关税费 |
|
(11) |
|
|
(23) |
| ||||
|
31 |
|
|
71 |
| |||||
其他综合收益 (亏损) |
|
12 |
|
|
(5) |
| ||||
综合总收入 |
|
1,019 |
|
|
5,031 |
| ||||
当期的全面收入可归因于: |
||||||||||
普通股股东: |
||||||||||
持续运营 |
|
1,030 |
|
|
5,028 |
| ||||
停产 个运营 |
|
(11) |
|
|
3 |
| ||||
综合总收入 |
|
1,019 |
|
|
5,031 |
|
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第39页
汤森路透公司
综合财务状况表
(未经审计)
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||||||
(百万美元) | 备注 | 2022 | 2021(1) | |||||||||
现金和现金等价物 |
|
12 |
|
|
654 |
|
|
778 |
| |||
贸易和其他应收款 |
|
982 |
|
|
1,057 |
| ||||||
其他金融资产 |
|
12 |
|
|
49 |
|
|
108 |
| |||
预付费用和其他流动资产 |
|
445 |
|
|
462 |
| ||||||
流动资产,不包括持有待售资产 |
|
2,130 |
|
|
2,405 |
| ||||||
持有待售资产 |
|
11 |
|
|
211 |
|
|
48 |
| |||
流动资产 |
|
2,341 |
|
|
2,453 |
| ||||||
财产和设备,净额 |
|
479 |
|
|
502 |
| ||||||
计算机软件,网络 |
|
826 |
|
|
822 |
| ||||||
其他可识别无形资产,净额 |
|
3,302 |
|
|
3,331 |
| ||||||
商誉 |
|
5,882 |
|
|
5,940 |
| ||||||
权益法投资 |
|
8 |
|
|
7,545 |
|
|
6,736 |
| |||
其他非流动资产 |
|
13 |
|
|
1,312 |
|
|
1,226 |
| |||
递延税金 |
|
1,142 |
|
|
1,139 |
| ||||||
总资产 |
|
22,829 |
|
|
22,149 |
| ||||||
负债和权益 |
||||||||||||
负债 |
||||||||||||
应付账款、应计项目和准备金 |
|
14 |
|
|
1,050 |
|
|
1,326 |
| |||
流动税项负债 |
|
211 |
|
|
169 |
| ||||||
递延收入 |
|
824 |
|
|
874 |
| ||||||
其他财务负债 |
|
12 |
|
|
78 |
|
|
175 |
| |||
流动负债,不包括与持有待售资产相关的负债 |
|
2,163 |
|
|
2,544 |
| ||||||
与持有待售资产相关的负债 |
|
11 |
|
|
158 |
|
|
37 |
| |||
流动负债 |
|
2,321 |
|
|
2,581 |
| ||||||
长期负债 |
|
12 |
|
|
3,800 |
|
|
3,786 |
| |||
供应和其他 非流动负债 |
|
15 |
|
|
881 |
|
|
943 |
| |||
递延税金 |
|
1,202 |
|
|
1,005 |
| ||||||
总负债 |
|
8,204 |
|
|
8,315 |
| ||||||
权益 |
||||||||||||
资本 |
|
16 |
|
|
5,485 |
|
|
5,496 |
| |||
留存收益 |
|
9,974 |
|
|
9,149 |
| ||||||
累计其他 综合损失 |
|
(834) |
|
|
(811) |
| ||||||
总股本 |
|
14,625 |
|
|
13,834 |
| ||||||
总负债和 权益 |
|
22,829 |
|
|
22,149 |
|
或有事项(附注18)
(1) | 数额已重新分类,以反映当前的列报情况。 |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第40页
汤森路透公司
合并现金流量表
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||
(百万美元) | 备注 | 2022 | 2021 | |||||||||
现金提供方(使用于): |
||||||||||||
经营活动 |
||||||||||||
持续经营收益 |
1,018 | 5,033 | ||||||||||
对以下各项进行调整: |
||||||||||||
折旧 |
38 | 46 | ||||||||||
计算机软件摊销 |
114 | 115 | ||||||||||
其他可确认无形资产的摊销 |
26 | 31 | ||||||||||
份额权益法投资的税后收益 |
8 | (798) | (6,297) | |||||||||
递延税金 |
166 | 674 | ||||||||||
其他 |
17 | (39) | 30 | |||||||||
营运资金和其他项目的变动 |
17 | (191) | 785 | |||||||||
持续运营的运营现金流 |
334 | 417 | ||||||||||
来自 非持续运营的运营现金流 |
(59) | (37) | ||||||||||
经营活动提供的现金净额 |
275 | 380 | ||||||||||
投资活动 |
||||||||||||
收购,扣除收购现金后的净额 |
(8) | (3) | ||||||||||
处置业务和投资所得收益 |
- | 5 | ||||||||||
出售LSEG股份所得股息 |
8 | - | 994 | |||||||||
资本支出 |
(171) | (120) | ||||||||||
其他投资活动 |
- | 1 | ||||||||||
出售Refinitiv和LSEG股票所缴纳的税款 |
- | (6) | ||||||||||
投资持续运营的现金流 |
(179) | 871 | ||||||||||
投资非持续运营的现金流 |
- | (42) | ||||||||||
投资活动提供的现金净额(用于) |
(179) | 829 | ||||||||||
融资活动 |
||||||||||||
支付租赁本金 |
(17) | (21) | ||||||||||
普通股回购 |
16 | - | (200) | |||||||||
优先股支付的股息 |
(1) | (1) | ||||||||||
普通股支付的股息 |
16 | (209) | (194) | |||||||||
其他融资活动 |
7 | 5 | ||||||||||
用于资助活动的现金净额 |
(220) | (411) | ||||||||||
翻译 调整 |
- | (1) | ||||||||||
(减少)现金及现金等价物增加 |
(124) | 797 | ||||||||||
期初的现金和现金等价物 |
778 | 1,787 | ||||||||||
期末的现金和现金等价物 |
654 | 2,584 | ||||||||||
补充现金流量信息载于附注17。 |
||||||||||||
已支付利息,扣除债务相关套期保值 |
(14) | (14) | ||||||||||
收到的利息 |
1 | 1 | ||||||||||
已缴纳的所得税 |
17 | (35) | (86) |
收到的利息和支付的利息反映在营运现金流中。
支付的所得税反映为营运或投资现金流,视乎相关交易的性质而定。
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第41页
汤森路透公司
综合权益变动表
(未经审计)
(百万美元) | 陈述 分享 资本 |
贡献 盈馀 |
总计 资本 |
留用 收益 |
无法识别 从财务上获得收益 仪器 |
外国 货币 翻译 调整 |
总计 累积 其他 全面 损失(AOCL??) |
总计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 |
3,813 | 1,683 | 5,496 | 9,149 | 25 | (836) | (811) | 13,834 | ||||||||||||||||||||||||||||
净收益 |
- | - | - | 1,007 | - | - | - | 1,007 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 (亏损) |
- | - | - | 35 | 3 | (26) | (23) | 12 | ||||||||||||||||||||||||||||
综合收益合计 (亏损) |
- | - | - | 1,042 | 3 | (26) | (23) | 1,019 | ||||||||||||||||||||||||||||
就优先股宣布的股息 |
- | - | - | (1) | - | - | - | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股宣布的股息 |
- | - | - | (216) | - | - | - | (216) | ||||||||||||||||||||||||||||
根据股息再投资计划发行的股票(水滴) |
7 | - | 7 | - | - | - | - | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票补偿计划 |
85 | (103) | (18) | - | - | - | - | (18) | ||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 |
3,905 | 1,580 | 5,485 | 9,974 | 28 | (862) | (834) | 14,625 | ||||||||||||||||||||||||||||
(百万美元) | 陈述 分享 资本 |
贡献 盈馀 |
总计 资本 |
留用 收益 |
无法识别 (亏损)收益 金融 仪器 |
外国 货币 翻译 调整 |
AOCL | 总计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 |
3,719 | 1,739 | 5,458 | 5,211 | (8) | (681) | (689) | 9,980 | ||||||||||||||||||||||||||||
净收益 |
- | - | - | 5,036 | - | - | - | 5,036 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他综合 收入(亏损) |
- | - | - | 73 | 14 | (92) | (78) | (5) | ||||||||||||||||||||||||||||
综合收益合计 (亏损) |
- | - | - | 5,109 | 14 | (92) | (78) | 5,031 | ||||||||||||||||||||||||||||
就优先股宣布的股息 |
- | - | - | (1) | - | - | - | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股宣布的股息 |
- | - | - | (200) | - | - | - | (200) | ||||||||||||||||||||||||||||
通过水滴计划发行的股票 |
6 | - | 6 | - | - | - | - | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票补偿计划 |
72 | (71) | 1 | - | - | - | - | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 |
3,797 | 1,668 | 5,465 | 10,119 | 6 | (773) | (767) | 14,817 |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第42页
汤森路透公司
合并财务报表附注(未经审计)
(除另有说明外,所有金额均以百万美元计)
注1:业务描述及编制依据
一般业务描述
汤森路透公司(The Company或Thomson Reuters)是加拿大安大略省的一家公司,普通股在多伦多证券交易所(TSX)和纽约证券交易所(NYSE)上市,第二系列优先股在多伦多证券交易所上市。该公司是领先的商业信息服务提供商。该公司的产品 包括面向法律、税务、会计和合规专业人员的高度专业化的信息支持软件和工具,以及世界上最全球化的新闻服务机构-路透社。
这些未经审计的中期合并财务报表(中期财务报表)于2022年5月2日获得公司董事会审计委员会的批准。
更改计划
2021年2月,本公司宣布两年变革计划,从控股公司转变为运营公司,从内容提供商转变为内容驱动型技术公司(见附注5)。
准备依据
中期财务报表采用与本公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表相同的会计政策及方法编制。中期财务报表符合国际会计准则第34号,中期财务报告(《国际会计准则》第34条)。因此,国际会计准则理事会(国际会计准则理事会)发布的按照国际财务报告准则(IFRS)编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略或浓缩。
根据《国际会计准则》第34号编制财务报表需要使用某些关键的会计估计数。它还要求管理层在应用公司的会计政策时作出判断。涉及更多判断或复杂性的领域,或假设和估计对综合财务报表具有重大意义的领域,已在截至2021年12月31日的年度综合财务报表附注2中披露。
由于俄罗斯于2022年2月24日入侵乌克兰,以及来自乌克兰的持续影响,全球经济正在经历重大破坏新冠肺炎。作为对入侵的回应,几个国家实施了经济制裁,这些制裁正在影响全球金融市场,并加剧了通胀和全球供应链中断等经济挑战。由于这些情况造成的重大不确定性,管理层的一些估计和判断可能更具变数,并可能在未来发生重大变化。
随附的中期财务报表包括管理层认为必要的、由正常经常性调整组成的所有调整,以公平地陈述公司的运营结果、财务状况和现金流量。中期的经营业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期结果。 这些中期财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度的综合财务报表一并阅读,该综合财务报表包含在公司的2021年年报中。
对$?的引用是指美元,对C$?的引用是指加拿大元。
对细分结果的修订
2022年第一季度,该公司对其部门报告进行了两次修改,以反映其目前的业务管理方式。这些变化 (I)反映了某些收入从其公司业务转移到其税务和会计专业业务,在那里它们更一致;以及(Ii)在路透社新闻中,它为法律专业人员、公司以及税务和会计专业人员提供与内容相关的服务,创下了公司间收入的纪录。此前,这些服务被报道为路透社新闻向这些企业转移费用。这些变化会影响公司各部门的财务业绩,但不会改变公司的综合财务业绩。下表总结了这些变化。
第43页
截至2021年3月31日的三个月 |
||||||||||||
如报道所述 |
调整 | 修订后的 | ||||||||||
收入 |
||||||||||||
法律专业人士 |
|
668 |
|
|
- |
|
|
668 |
| |||
企业 |
|
384 |
|
|
(2) |
|
|
382 |
| |||
税务和会计专业人员 |
|
225 |
|
|
2 |
|
|
227 |
| |||
路透社新闻 |
|
160 |
|
|
5 |
|
|
165 |
| |||
全球打印 |
|
143 |
|
|
- |
|
|
143 |
| |||
消除/舍入 |
|
- |
|
|
(5) |
|
|
(5) |
| |||
收入 |
|
1,580 |
|
|
- |
|
|
1,580 |
| |||
调整后的EBITDA |
||||||||||||
法律专业人士 |
|
279 |
|
|
- |
|
|
279 |
| |||
企业 |
|
146 |
|
|
(1) |
|
|
145 |
| |||
税务和会计专业人员 |
|
98 |
|
|
1 |
|
|
99 |
| |||
路透社新闻 |
|
28 |
|
|
- |
|
|
28 |
| |||
全球打印 |
|
57 |
|
|
- |
|
|
57 |
| |||
可报告部门合计 调整后的EBITDA |
|
608 |
|
|
- |
|
|
608 |
|
注2:收入
按类型和地理位置划分的收入
下表按类型和地域分列收入,并将其调整为可报告的部分(见附注3)。
按类型划分的收入 | 法律 专业人士 |
企业 | 税收& 会计核算 专业人士 |
路透社新闻 | 全球打印 | 淘汰/ 舍入 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至3月31日的三个月, | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
反复出现 |
|
653 |
|
|
621 |
|
|
316 |
|
|
293 |
|
|
182 |
|
|
162 |
|
|
155 |
|
|
149 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(6) |
|
|
(5) |
|
|
1,300 |
|
|
1,220 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
交易记录 |
|
45 |
|
|
47 |
|
|
95 |
|
|
89 |
|
|
71 |
|
|
65 |
|
|
21 |
|
|
16 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
232 |
|
|
217 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
全球打印 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
142 |
|
|
143 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
142 |
|
|
143 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总计 |
698 | 668 | 411 | 382 | 253 | 227 | 176 | 165 | 142 | 143 | (6) | (5) | 1,674 | 1,580 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按地域划分的收入 (目的地国家/地区) |
法律 专业人士 |
企业 | 税收& 会计核算 专业人士 |
路透社新闻 | 全球打印 | 淘汰/ 舍入 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至3月31日的三个月, | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
美国 |
|
557 |
|
|
526 |
|
|
345 |
|
|
322 |
|
|
206 |
|
|
190 |
|
|
30 |
|
|
54 |
|
|
103 |
|
|
101 |
|
|
(6) |
|
|
(5) |
|
|
1,235 |
|
|
1,188 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加拿大(居住国) |
|
17 |
|
|
16 |
|
|
2 |
|
|
2 |
|
|
10 |
|
|
10 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
|
17 |
|
|
17 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
47 |
|
|
46 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
|
8 |
|
|
5 |
|
|
14 |
|
|
11 |
|
|
30 |
|
|
20 |
|
|
2 |
|
|
2 |
|
|
4 |
|
|
4 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
58 |
|
|
42 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
美洲(北美洲、拉丁美洲、南美洲) |
582 | 547 | 361 | 335 | 246 | 220 | 33 | 57 | 124 | 122 | (6) | (5) | 1,340 | 1,276 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
英国 |
|
66 |
|
|
68 |
|
|
27 |
|
|
26 |
|
|
4 |
|
|
4 |
|
|
102 |
|
|
66 |
|
|
8 |
|
|
9 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
207 |
|
|
173 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
|
16 |
|
|
17 |
|
|
14 |
|
|
12 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
27 |
|
|
27 |
|
|
3 |
|
|
4 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
60 |
|
|
60 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
EMEA(欧洲、中东和非洲) |
82 | 85 | 41 | 38 | 4 | 4 | 129 | 93 | 11 | 13 | - | - | 267 | 233 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
亚太地区 |
|
34 |
|
|
36 |
|
|
9 |
|
|
9 |
|
|
3 |
|
|
3 |
|
|
14 |
|
|
15 |
|
|
7 |
|
|
8 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
67 |
|
|
71 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总计 |
|
698 |
|
|
668 |
|
|
411 |
|
|
382 |
|
|
253 |
|
|
227 |
|
|
176 |
|
|
165 |
|
|
142 |
|
|
143 |
|
|
(6) |
|
|
(5) |
|
|
1,674 |
|
|
1,580 |
|
第44页
注3:细分市场信息
该公司由五个可报告的部门组成,反映了业务的管理方式。各分部采用的会计政策与本公司采用的会计政策相同。这些细分市场向目标客户提供产品和服务,如下所述。
法律专业人员
法律专业人员部门为律师事务所和政府提供研究和工作流程产品,专注于由新兴技术和集成的法律工作流程解决方案支持的直观法律研究,这些解决方案结合了内容、工具和分析。
企业
企业部门为从小型企业到跨国组织的企业客户提供服务,包括全球七大会计师事务所,以及公司的全套内容支持技术解决方案内部法律、税务、监管、合规和IT专业人员 。
税务和会计专业人员
税务和会计专业人员部门为会计师事务所(由企业部门提供服务的七家最大的会计师事务所除外)中的税务、会计和审计专业人员提供研究和工作流程产品,专注于直观的税务提供和自动化税务工作流程。
路透社新闻
路透社新闻部分通过路透社、路透社、路透社事件、汤森路透产品和伦敦证券交易所集团(LSEG)的Refinitiv业务向世界各地的媒体组织、专业人士和新闻消费者提供商业、金融和全球新闻。
全球打印
全球 打印部分主要以打印格式向世界各地的客户提供法律和税务信息。
第45页
公司还报告公司成本,其中包括集中管理的公司职能和变更计划的费用。公司成本不符合可报告部门的要求。
截至3月31日的三个月, |
||||||||
2022 |
2021 | |||||||
收入 |
||||||||
法律专业人士 |
|
698 |
|
|
668 |
| ||
企业 |
|
411 |
|
|
382 |
| ||
税务和会计专业人员 |
|
253 |
|
|
227 |
| ||
路透社新闻 |
|
176 |
|
|
165 |
| ||
全球打印 |
|
142 |
|
|
143 |
| ||
消除/舍入 |
|
(6) |
|
|
(5) |
| ||
收入 |
|
1,674 |
|
|
1,580 |
| ||
调整后的EBITDA |
||||||||
法律专业人士 |
|
305 |
|
|
279 |
| ||
企业 |
|
157 |
|
|
145 |
| ||
税务和会计专业人员 |
|
122 |
|
|
99 |
| ||
路透社新闻 |
|
37 |
|
|
28 |
| ||
全球打印 |
|
53 |
|
|
57 |
| ||
调整后的EBITDA的可报告部门合计 |
|
674 |
|
|
608 |
| ||
企业成本 |
|
(74) |
|
|
(50) |
| ||
公允价值调整(见附注5) |
|
(7) |
|
|
4 |
| ||
折旧 |
|
(38) |
|
|
(46) |
| ||
计算机软件摊销 |
|
(114) |
|
|
(115) |
| ||
其他可确认无形资产的摊销 |
|
(26) |
|
|
(31) |
| ||
其他营业(亏损) 净收益 |
|
(1) |
|
|
17 |
| ||
营业利润 |
|
414 |
|
|
387 |
| ||
净利息支出 |
|
(48) |
|
|
(51) |
| ||
其他财务收入(成本) |
|
94 |
|
|
(6) |
| ||
份额权益法投资的税后收益 |
|
798 |
|
|
6,297 |
| ||
税费支出 |
|
(240) |
|
|
(1,594) |
| ||
持续运营收益 |
|
1,018 |
|
|
5,033 |
|
在2022年的前三个月,路透社新闻的收入包括600万美元(2021-500万美元),主要来自它向法律专业人员、公司以及税务和会计专业人员部门提供的内容相关服务。
根据国际财务报告准则第8号,运营细分市场根据管理层在评估该等可报告分部的表现时所采用的衡量标准,本公司披露有关该等可报告分部的某些资料。这些 指标定义如下,可能无法与其他公司的类似指标进行比较。
分部调整后的EBITDA
● | 经分部调整的EBITDA指持续经营所得的未计税项支出或利益、净利息支出、其他财务成本或收入、折旧、软件摊销及其他可识别无形资产的收益,公司所占份额税后权益法损益 投资、其他营业损益、某些资产减值费用、公允价值调整和公司相关项目。 |
● | 本公司并不认为该等被剔除项目为可控经营活动,以评估应呈报分部的当前表现。 |
● | 每个细分包括基于使用情况或其他适用措施的集中式支持服务的成本分配,例如技术、客户服务、商业政策、设施管理以及产品和内容开发。此外,当一个细分市场销售由另一个细分市场管理的产品时,将分配产品成本。 |
第46页
注4:季节性
公司合并后的收入和营业利润不会受到季节性因素的显著影响,因为它在合同期限内按比例记录了很大一部分收入,而且其成本通常在全年平均发生。然而,公司连续几个季度的收入可能会受到某些税收产品发布的影响,这些产品往往集中在第四季度,在较小程度上集中在今年第一季度。与变更计划相关的成本的计时影响了公司2022年和2021年费用和营业利润的季节性 。
附注5:营运开支
业务费用的构成如下:
截至3月31日的三个月, |
||||||||
2022 |
2021 | |||||||
薪金、佣金和津贴 |
593 |
|
584 |
| ||||
基于股份的支付 |
21 |
|
18 |
| ||||
离职后福利 |
37 |
|
37 |
| ||||
员工总成本 |
651 |
|
639 |
| ||||
商品和服务(1) |
331 |
|
288 |
| ||||
内容 |
67 |
|
71 |
| ||||
电信 |
13 |
|
12 |
| ||||
设施 |
12 |
|
12 |
| ||||
公允价值调整(2) |
7 |
|
(4) |
| ||||
总运营费用 |
1,081 |
|
1,018 |
|
(1) | 商品和服务包括专业费用、咨询和外包服务、承包商、销售和营销,以及其他一般和管理成本。 |
(2) | 公允价值调整主要是指在正常业务过程中产生的公司间余额汇率变动所产生的损益。 |
2022年的运营费用 包括与变革计划相关的3,400万美元(2021-1,100万美元)。这些费用包括遣散费以及推动技术和数字销售效率的成本。
注6:其他营业(亏损)收益,净额
截至2022年3月31日的三个月,其他净运营亏损100万美元并不显著。在截至2021年3月31日的三个月中,其他净运营收益为1,700万美元,其中包括公司在2021年1月29日出售给LSEG之前持有的Refinitiv权证重估带来的好处,以及允许LSEG的Refinitiv业务使用路透社标志的许可证收入。
注7:融资成本,净额
融资成本的组成部分净额包括利息支出(收入)和其他融资成本(收入)如下:
截至 3月31日的三个月, |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
利息支出: |
||||||||
债务 |
|
40 |
|
|
40 |
| ||
衍生金融工具取代了套期保值活动 |
|
(1) |
|
|
(1) |
| ||
其他,净额 |
|
5 |
|
|
7 |
| ||
现金流量对冲的公允价值收益,从股权转移 |
(13) | (15) | ||||||
债务净汇兑损失 |
|
13 |
|
|
15 |
| ||
净利息支出扣除债务和其他 |
44 | 46 | ||||||
净利息支出不包括租赁 |
2 | 2 | ||||||
净利息支出、养老金和其他离职后福利计划 |
3 | 4 | ||||||
利息收入 |
|
(1) |
|
|
(1) |
| ||
净利息 费用 |
|
48 |
|
|
51 |
| ||
第47页
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
外币汇率变动造成的净(收益)损失 |
(16) | 6 | ||||||
衍生工具的净收益 |
|
(78) |
|
|
- |
| ||
其他财务(收入)成本 |
|
(94) |
|
|
6 |
|
外币汇率变动造成的净(收益)损失
外币汇率变动造成的净(收益)损失主要包括与某些公司间资金安排有关的金额 。
衍生工具的净收益
主要与外汇合同有关的衍生工具的净收益,包括旨在降低本公司对以英镑计价的LSEG的部分间接投资的外汇风险的工具的收益。
附注8:权益法投资
权益法投资主要包括公司对LSEG股票的间接投资,这些投资是通过对York母公司及其子公司(前身为Refinitiv Holdings Ltd.)的直接投资而持有的。YPL是由本公司、Blackstone的财团(由Blackstone集团及其子公司和与Blackstone有关联的私募股权基金组成)以及Refinitiv高级管理层的若干现任LSEG和前任成员共同拥有的实体。截至2022年3月31日和2021年12月31日,YPL持有LSEG普通股和LSEG有限投票权普通股的组合(这些股份合计拥有约30%的经济权益和24%的LSEG投票权权益)。在同一日期,该公司拥有YPL 42.82%的股份,并间接拥有约7240万股LSEG股份。
对LSEG的投资受权益会计处理,因为LSEG的股份是通过YPL持有的,本公司对此具有重大影响。由于YPL只拥有双方拟随时间出售的LSEG股份的财务投资,而不涉及经营LSEG或LSEG的Refinitiv业务,因此,YPL持有的LSEG股份的投资按LSEG的股价按公允价值入账。由于对LSEG的投资以英镑计价,本公司已订立一系列外汇合约(见附注12),以减低其投资的货币风险。
本公司所占股份综合损益表中报告的权益法投资税后收益包括以下内容:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
YPL |
799 | 6,295 | ||||||
其他权益法投资 |
|
(1) |
|
|
2 |
| ||
的总份额权益法投资的税后收益 |
|
798 |
|
|
6,297 |
|
在截至2022年3月31日的三个月内,公司所占份额 权益法投资的税后收益主要包括LSEG投资价值增加7.99亿美元。
于截至2021年3月31日止三个月内,本公司于权益方法投资的税后收益主要包括将Refinitiv出售给LSEG的80.75亿美元收益(公司拥有Refinitiv 45%的权益),这部分被出售后LSEG投资价值下降16.12亿美元和出售前与Refinitiv业务相关的1.68亿美元税后亏损所抵消。此外,在锁定例外允许的情况下,2021年3月,公司出售了约1,010万股LSEG股票,税前净收益为9.94亿美元。YPL出售股份的收益作为股息分配给 公司,从而降低了投资价值。收益在合并现金流量表中以投资活动提供的现金流量净额(用于)列报。
综合财务状况表中报告的权益法投资的构成如下:
3月31日, |
十二月三十一日, |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
YPL |
|
7,373 |
|
|
6,574 |
| ||||||||||
其他权益法投资 |
|
172 |
|
|
162 |
| ||||||||||
总权益法投资 |
|
7,545 |
|
|
6,736 |
|
第48页
以下是2022年3月31日和2021年3月31日YPL 100%的财务信息摘要(2021年1月出售之前的RHL)。
截至3月31日的三个月, |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
收入 |
- | 551 | ||||||
与将Refinitiv出售给LSEG相关的收益 |
- | 18,645 | ||||||
按市值计价%的LSEG 股票 |
1,865 | (3,574) | ||||||
Refinitiv出售给LSEG前的净亏损 |
- | (361) | ||||||
净收益 |
1,865 | 14,710 | ||||||
删除:可归因于以下因素的净收益非控制性权益 |
- | (11) | ||||||
可归因于YPL的净收益 |
1,865 | 14,699 | ||||||
可归因于YPL的其他全面亏损 |
- | (214) | ||||||
可归因于YPL的全面收入总额 |
1,865 | 14,485 |
下表将可归因于YPL(前身为RHL)的净资产与公司在YPL投资的账面价值进行了核对:
3月31日, |
十二月三十一日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
资产 |
||||||||
流动资产 |
|
6 |
|
|
6 |
| ||
非流动资产 |
|
17,982 |
|
|
16,068 |
| ||
总资产 |
|
17,988 |
|
|
16,074 |
| ||
负债 |
||||||||
流动负债 |
|
4 |
|
|
4 |
| ||
非流动负债 |
|
238 |
|
|
189 |
| ||
总负债 |
|
242 |
|
|
193 |
| ||
可归属于 YPL的净资产 |
|
17,746 |
|
|
15,881 |
| ||
可归因于YPL的净资产-期初 |
|
15,881 |
|
|
2,487 |
| ||
可归因于YPL的净收益 |
|
1,865 |
|
|
14,555 |
| ||
可归因于元朗路的其他全面亏损 |
|
- |
|
|
(214) |
| ||
其他调整(1) |
|
- |
|
|
253 |
| ||
分发给 所有者 |
|
- |
|
|
(1,200) |
| ||
可归因于YPL的净资产-截止 期间 |
|
17,746 |
|
|
15,881 |
| ||
汤森路透%份额 |
|
42.82% |
|
|
42.82% |
| ||
汤森路透$股票 |
|
7,599 |
|
|
6,800 |
| ||
历史不含权益调整 (2) |
|
(226) |
|
|
(226) |
| ||
汤森路透持有量 |
|
7,373 |
|
|
6,574 |
|
(1) | 包括不包括在可归因于YPL的全面收入总额中的股权交易。 |
(2) | 表示不包括在公司对YPL的投资中的股权交易的累积影响 。 |
注9:课税
截至2022年和2021年3月31日的三个月,税收支出分别为2.4亿美元和15.94亿美元。截至2021年3月31日的三个月包括与公司权益法投资收益相关的税费15.38亿美元,主要来自将Refinitiv出售给LSEG的收益。此外,每个期间的税费支出反映了以下征税管辖区的组合:税前损益已确认。由于中期税前损益的地域组合可能与全年不同,因此中期的税项支出或利益未必代表全年的税项支出。
第49页
注10:每股收益
每股基本收益的计算方法是,将普通股股东应占收益减去优先股宣布的股息,再除以期间已发行普通股和已发行既有递延股份单位的加权平均数之和。DSU代表某些员工选择在未来获得基于股份的薪酬奖励或代替现金薪酬时获得的普通股。
稀释每股收益是使用分母 计算的,上述基本计算进行了调整,以计入未偿还股票期权和基于时间的限制性股票单位(TRSU)的潜在稀释影响。
用于确定合并每股收益和持续经营每股收益的收益如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
普通股股东应占收益 |
1,007 | 5,036 | ||||||
减去:优先股宣布的股息 股 |
(1) | (1) | ||||||
每股合并收益中使用的收益 |
1,006 | 5,035 | ||||||
减去:非持续经营的亏损(收益),扣除税金 |
11 | (3) | ||||||
用于持续运营的每股收益 |
1,017 | 5,032 |
已发行普通股的加权平均数量,以及基本每股收益计算中使用的已发行普通股的加权平均数量与稀释每股收益计算中使用的已发行普通股的加权平均数量的对账如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
加权平均已发行普通股数量 |
486,384,727 | 495,507,124 | ||||||
加权-已授予的平均数字存储单元数量 |
324,031 | 432,846 | ||||||
基本信息 |
486,708,758 | 495,939,970 | ||||||
股票期权和TRSU的影响 |
804,458 | 998,348 | ||||||
稀释 |
487,513,216 | 496,938,318 |
注11:持有待售资产
持有的待售资产包括公司打算出售的几家小企业和产品。在综合财务状况表中归类为持有待售的资产和负债如下:
3月31日, |
十二月三十一日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
贸易和其他应收款 |
|
40 |
|
|
14 |
| ||
其他金融资产 |
|
86 |
|
|
- |
| ||
预付费用和其他流动资产 |
|
3 |
|
|
1 |
| ||
财产和设备,净额 |
|
3 |
|
|
4 |
| ||
计算机软件,网络 |
|
9 |
|
|
5 |
| ||
商誉 |
|
60 |
|
|
14 |
| ||
其他资产 |
|
10 |
|
|
10 |
| ||
持有待售资产总额 |
|
211 |
|
|
48 |
| ||
应付账款、应计项目和准备金 |
|
11 |
|
|
8 |
| ||
递延收入 |
|
58 |
|
|
26 |
| ||
其他财务负债 |
|
88 |
|
|
2 |
| ||
其他 负债 |
|
1 |
|
|
1 |
| ||
与持有待售资产相关的总负债 |
|
158 |
|
|
37 |
|
与这些资产有关的2,200万美元外币折算收益计入截至2022年3月31日(2021年12月31日)的综合财务状况表中的累计其他全面亏损2,300万美元。
第50页
注12:金融工具
金融资产负债
综合财务状况表中的金融资产和负债如下:
March 31, 2022 | 资产/(负债) 在… 摊销 成本 |
展会上的资产 通过以下方式实现价值 收益 |
展会上的资产 通过以下方式实现价值 其他 全面 收益或亏损 |
衍生品 用于 对冲 |
总计 | |||||||||||||||
现金和现金等价物 |
294 | 360 | - | - | 654 | |||||||||||||||
贸易和其他应收款 |
982 | - | - | - | 982 | |||||||||||||||
其他金融资产-流动 |
13 | 36 | - | - | 49 | |||||||||||||||
其他财务资产-非流动资产 (见附注13) |
26 | 298 | 64 | 120 | 508 | |||||||||||||||
贸易应付款(见附注14) |
(183) | - | - | - | (183) | |||||||||||||||
应计项目(见附注14) |
(720) | - | - | - | (720) | |||||||||||||||
其他财务负债--流动负债(1) |
(78) | - | - | - | (78) | |||||||||||||||
长期负债 |
(3,800) | - | - | - | (3,800) | |||||||||||||||
其他金融负债--非流动(见附注15)(2) |
(217) | - | - | - | (217) | |||||||||||||||
总计 |
(3,683) | 694 | 64 | 120 | (2,805) |
2021年12月31日 | 资产/(负债) 在… 摊销 成本 |
资产/ (负债) 在交易会上 通过以下方式实现价值 收益 |
展会上的资产 通过以下方式实现价值 其他 全面 收益或亏损 |
衍生品 用于 对冲 |
总计 | |||||||||||||||
现金和现金等价物 |
389 | 389 | - | - | 778 | |||||||||||||||
贸易和其他应收款 |
1,057 | - | - | - | 1,057 | |||||||||||||||
其他金融资产-流动 |
108 | - | - | - | 108 | |||||||||||||||
其他财务资产-非流动资产 (见附注13) |
27 | 235 | 68 | 99 | 429 | |||||||||||||||
贸易应付款(见附注14) |
(227) | - | - | - | (227) | |||||||||||||||
应计项目(见附注14) |
(950) | - | - | - | (950) | |||||||||||||||
其他财务负债--流动负债(1) |
(174) | (1) | - | - | (175) | |||||||||||||||
长期负债 |
(3,786) | - | - | - | (3,786) | |||||||||||||||
其他金融负债--非流动(见附注15)(2) |
(215) | (19) | - | - | (234) | |||||||||||||||
总计 |
(3,771) | 604 | 68 | 99 | (3,000) |
(1) | 包括6200万美元(2021年至6400万美元)的租赁负债。 |
(2) | 包括1.99亿美元(2021年至1.97亿美元)的租赁负债。 |
现金和现金等价物
在全部现金和现金等价物中,截至2022年3月31日和2021年12月31日,分别有7,600万美元和7,000万美元分别由受监管限制、合同限制或在适用外汇管制和其他法律限制的国家/地区运营的子公司持有,因此不能供本公司普遍使用。
商业票据计划
该公司的18亿美元商业票据计划提供经济高效且灵活的短期融资。截至2022年3月31日和2021年12月31日,没有未偿还的商业票据。
第51页
信贷安排
该公司拥有一项18亿美元的银团信贷安排协议,该协议将于2024年12月到期,可用于为一般企业目的提供流动性(包括收购或支持其商业票据计划)。截至2022年3月31日和2021年12月31日,信贷安排下没有未偿还借款。根据公司目前的信用评级,贷款成本定价为伦敦银行同业拆借利率/欧洲银行间同业拆借利率加112.5个基点。本公司有权在获得适用贷款人批准的情况下,请求增加贷款人的承诺,总额为6亿美元,最高信贷额度承诺为24亿美元。
负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局于2021年底在全球范围内逐步取消了大部分LIBOR利率。本公司与使用或参考LIBOR的第三方并无重大协议,但本公司对外信贷安排中基于LIBOR的基准除外,对于这些基准,充足的LIBOR基准将一直有效至2023年6月。
该公司为其子公司在信贷安排下的借款提供担保。本公司还必须保持信贷协议中定义的截至每个会计季度最后一天的净债务与EBITDA的比率(互换后的总债务减去现金和现金等价物), 信贷协议中定义的截至最后四个季度的净债务与EBITDA的比率(信贷协议中描述的利息、所得税、折旧和摊销及其他修改前的收益)不超过4.5:1。如果公司以超过5亿美元的收购价格完成收购,净债务与EBITDA的比率将在完成后三个季度暂时增加到5.0:1。届时比率将恢复至4.5:1。截至2022年3月31日,本公司遵守本公约,因为其净债务与EBITDA的比率(根据其银团信贷安排的条款计算)为1.5:1。
公允价值
由于这些工具的到期日较短,现金和现金等价物、贸易和其他应收款、贸易应付款和应计项目的公允价值与其账面价值大致相同。长期债务及相关衍生工具的公允价值载述如下。
债务及相关衍生工具
账面金额
在综合财务状况表中记录的金额称为账面金额。初级债务的账面金额反映在长期负债和流动负债中,衍生工具的账面金额包括在其他金融资产和其他金融负债中,流动和非当期财务状况合并报表中,视情况而定。
公允价值
债务的公允价值是根据类似发行的债券的市场报价或相同期限债务向本公司提供的当前利率来估计的。利率互换的公允价值是根据贴现现金流使用适用的当前市场利率并考虑非履约风险。
以下为对冲债务现金流的债务及相关衍生工具摘要:
账面金额
|
公允价值
|
|||||||||||||||||||
March 31, 2022 | 主要欠款 仪器 |
导数 仪器 (资产) |
主要 债务 仪器 |
导数 仪器 (资产) |
||||||||||||||||
C$1,400, 2.239% Notes, due 2025 |
1,117 | (120) | 1,081 | (120) | ||||||||||||||||
$600, 4.30% Notes, due 2023 |
599 | - | 612 | - | ||||||||||||||||
$450, 3.85% Notes, due 2024(1) |
241 | - | 246 | - | ||||||||||||||||
$500, 3.35% Notes, due 2026 |
497 | - | 502 | - | ||||||||||||||||
$350, 4.50% Notes, due 2043(1) |
116 | - | 116 | - | ||||||||||||||||
$350, 5.65% Notes, due 2043 |
342 | - | 418 | - | ||||||||||||||||
400美元,5.50%债券,2035年到期 |
396 | - | 455 | - | ||||||||||||||||
500美元,5.85%债券,2040年到期 |
492 | - | 607 | - | ||||||||||||||||
总计 |
3,800 | (120) | 4,037 | (120) | ||||||||||||||||
长期 部分 |
3,800 | (120) |
第52页
账面金额
|
公允价值
|
|||||||||||||||||||
2021年12月31日 | 主要欠款 仪器 |
导数 仪器 (资产) |
主要 债务 仪器 |
导数 仪器 (资产) |
||||||||||||||||
C$1,400, 2.239% Notes, due 2025 |
1,103 | (99) | 1,119 | (99) | ||||||||||||||||
$600, 4.30% Notes, due 2023 |
599 | - | 631 | - | ||||||||||||||||
$450, 3.85% Notes, due 2024(1) |
241 | - | 256 | - | ||||||||||||||||
$500, 3.35% Notes, due 2026 |
497 | - | 531 | - | ||||||||||||||||
$350, 4.50% Notes, due 2043(1) |
116 | - | 128 | - | ||||||||||||||||
$350, 5.65% Notes, due 2043 |
342 | - | 478 | - | ||||||||||||||||
400美元,5.50%债券,2035年到期 |
396 | - | 516 | - | ||||||||||||||||
500美元,5.85%债券,2040年到期 |
492 | - | 695 | - | ||||||||||||||||
总计 |
3,786 | (99) | 4,354 | (99) | ||||||||||||||||
长期 部分 |
3,786 | (99) |
(1) | 票据于2018年10月部分赎回。 |
公允价值估计
以下公允价值计量层次适用于在综合财务状况表中按公允价值计量的金融工具:
● | 第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整); |
● | 第2级--第1级内的报价以外的可直接(即作为价格)或间接(即从价格得出)资产或负债可观察到的投入;以及 |
● | 第3级-资产或负债的投入不是基于可观察到的市场数据(即, 不可观察到的投入)。 |
用于确定综合财务状况表中按公允价值列账的工具的公允价值计量的水平如下:
March 31, 2022 | 总计 | |||||||||||||||
资产 |
1级 | 2级 | 3级 | 天平 | ||||||||||||
货币市场账户 |
- | 360 | - | 360 | ||||||||||||
其他应收账款(1) |
- | - | 275 | 275 | ||||||||||||
外汇 合约(2) |
- | 59 | - | 59 | ||||||||||||
通过收益按公允价值计算的金融资产 |
- | 419 | 275 | 694 | ||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产(3) |
39 | 25 | - | 64 | ||||||||||||
用于套期保值的衍生品(4) |
- | 120 | - | 120 | ||||||||||||
总资产 |
39 | 564 | 275 | 878 |
第53页
2021年12月31日 | 总计 | |||||||||||||||
资产 |
1级 | 2级 | 3级 | 天平 | ||||||||||||
货币市场账户 |
- | 389 | - | 389 | ||||||||||||
其他应收账款(1) |
- | - | 235 | 235 | ||||||||||||
通过 收益按公允价值计算的金融资产 |
- | 389 | 235 | 624 | ||||||||||||
通过 其他综合收益按公允价值计算的金融资产(3) |
46 | 22 | - | 68 | ||||||||||||
用于套期保值的衍生产品(4) |
- | 99 | - | 99 | ||||||||||||
总资产 |
46 | 510 | 235 | 791 | ||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
或有对价(5) |
- | - | (1) | (1) | ||||||||||||
外汇 合约(2) |
- | (19) | - | (19) | ||||||||||||
通过收益按公允价值计算的财务负债 |
- | (19) | (1) | (20) | ||||||||||||
总负债 |
- | (19) | (1) | (20) |
(1) | 赔偿安排下的应收款(见附注18)。 |
(2) | 涉及本公司在LSEG的部分间接投资的外汇风险管理。 |
(3) | 对本公司无法控制、共同控制或具有重大影响的实体的投资。 |
(4) | 由 固定到固定债务上的交叉货币互换。 |
(5) | 根据购买时合同约定的业绩衡量标准为之前的收购支付额外对价的义务 。 |
来自赔偿安排的应收账款是公允价值计量层次结构中的第三级。2021年12月31日至2022年3月31日期间应收账款的增加主要反映了预计将收回的额外付款,扣除基于与补偿方信用状况相关的利率 的公允价值损失,这些损失包括在综合损益表中非持续经营的收益中扣除税收。
本公司于报告期末确认转入及转出公允价值计量层级的转账,而导致转账的事件或情况发生变化。在截至2022年3月31日的三个月里,层级之间没有调动。
估值技术
未在活跃市场交易的金融工具的公允价值(例如,非处方药这些估值技术最大限度地利用了可观察到的市场数据,并尽可能少地依赖于实体特定的估计。如果一项工具的公允价值所需的所有重大投入均可观察到,则该工具计入第2级。如果一项或多项重大投入不是基于可观察到的市场数据,则该工具纳入第3级。
用于评估金融工具价值的具体估值方法包括:
● | 类似工具的市场报价或交易商报价; |
● | 交叉货币利率互换和外汇合约的公允价值按 基于可见收益率曲线估计的未来现金流量的现值计算; |
● | 其他应收账款的公允价值考虑了估计的未来现金流量、当前市场利率和非履约风险;以及 |
● | 或有对价的公允价值是根据对未来收入的估计 业绩计算的。 |
注13:其他非流动资产
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
净固定收益计划盈余 |
256 | 239 | ||||||
人寿保险保单的现金退保额 |
341 | 346 | ||||||
递延佣金 |
111 | 127 | ||||||
其他金融资产(见附注12) |
508 | 429 | ||||||
其他非流动资产(1) |
96 | 85 | ||||||
总计其他非流动资产 |
1,312 | 1,226 |
(1) | 包括截至2022年3月31日和2021年12月31日分别从英国税务和海关总署(HMRC)应收的8600万美元 和7400万美元(见附注18)。 |
第54页
附注14:应付款、应计项目和准备金
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
贸易应付款 |
183 | 227 | ||||||
应计项目 |
720 | 950 | ||||||
条文 |
108 | 107 | ||||||
其他流动负债 |
39 | 42 | ||||||
应付款、应计项目和 准备金总额 |
1,050 | 1,326 |
附注15:规定及其他非流动负债
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
确定福利计划债务净额 |
489 | 506 | ||||||
其他财务负债(见附注12) |
217 | 234 | ||||||
递延薪酬和员工激励 |
90 | 99 | ||||||
条文 |
78 | 94 | ||||||
其他非流动负债 |
7 | 10 | ||||||
总计 拨备和其他非流动负债 |
881 | 943 |
注16:大写
股票回购-正常过程发行者出价(NCIB?)
作为其资本战略的一部分,该公司不时回购股票(随后将其取消)。在截至2021年3月31日的三个月内,该公司根据一项于2022年1月3日到期的NCIB回购了250万股普通股,总价值为2亿美元,平均每股价格为81.45美元。本公司到期的NCIB使其能够 按当前市场价格回购最多2000万股普通股,回购金额和时间由本公司决定。NCIB允许本公司在公开市场交易中在多伦多证券交易所、纽约证券交易所和/或其他交易所和另类交易系统购买股票(如果符合条件),或通过多伦多证券交易所和/或纽约证券交易所允许的其他方式或根据适用法律,包括在本公司收到加拿大适用证券监管机构的发行人投标豁免令的情况下进行的私人协议购买。公司根据NCIB购买的普通股被注销。
关于未来任何回购的决定将取决于市场状况、股价和其他投资资本以实现增长的机会 。当公司有一个有效的NCIB时,它可以根据适用的法律,随时选择暂停或停止其股票回购。此外,当公司拥有有效的NCIB时,它可以在其 不掌握关于其自身或其证券的重大非公开信息的情况下,不时订立与其经纪人制定的预定义计划,允许在公司通常因其内部交易禁售期、内幕交易规则或其他原因而在市场上不活跃的情况下回购股票。与公司经纪商签订的任何此类计划将根据适用的加拿大证券法和修订后的1934年美国证券交易法规则10b5-1的要求采用。
分红
普通股的股息以美元申报。在综合现金流量表中,普通股支付的股息在扣除根据股息再投资计划再投资于公司的金额后显示为净额。每股普通股宣布的股息和普通股支付的股息详情如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
宣布的每股普通股股息 |
$0.445 | $0.405 | ||||||
宣布的股息 |
216 | 200 | ||||||
股息 再投资 |
(7) | (6) | ||||||
已支付股息 |
209 | 194 |
第55页
附注17:补充现金流量资料
?合并现金流量表中其他项目的详细情况如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
非现金员工福利 费用 |
42 | 39 | ||||||
外汇和衍生金融工具的净(收益)损失 |
(92) | 6 | ||||||
Refinitiv权证重估(见附注6) |
- | (9) | ||||||
公允价值调整(见附注5) |
7 | (4) | ||||||
其他 |
4 | (2) | ||||||
(39) | 30 |
?营运资金及其他项目变动详情如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
贸易和其他应收款 |
43 | 94 | ||||||
预付费用和其他流动资产 |
25 | (16) | ||||||
其他金融资产 |
11 | 17 | ||||||
应付账款、应计项目和准备金 |
(274) | (129) | ||||||
递延收入 |
(9) | (32) | ||||||
其他财务负债 |
(11) | (18) | ||||||
所得税 税(1) |
39 | 884 | ||||||
其他 |
(15) | (15) | ||||||
(191) | 785 |
(1) | 2021年期间反映了在LSEG交易和随后出售LSEG股票(见附注8)上记录的当前税务负债,为此支付的税款包括在投资活动中。 |
已缴纳所得税明细 如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
运营活动-继续 运营 |
(35) | (36) | ||||||
经营活动--停产的 经营 |
- | (2) | ||||||
投资活动-继续运营 |
- | (6) | ||||||
投资 活动-停产运营(1) |
- | (42) | ||||||
已缴纳的所得税总额 |
(35) | (86) |
(1) | 反映向英国税务和海关总署支付的款项(见附注18)。 |
在截至2022年和2021年3月31日的三个月内,本公司分别支付了7,400万美元和8,700万美元,分别与分流利润税制度下的 评估通知有关。在截至2022年3月31日的三个月支付的金额中,1800万美元(2021年至5500万美元)直接支付给HMRC,5600万美元(2021年至3200万美元)根据与该公司出售给LSEG的业务相关的赔偿安排支付给LSEG。直接向HMRC支付的款项在合并现金流量表中列为已支付的所得税。向LSEG支付的款项在综合现金流量表中以经营和投资活动的形式列报,不计入已支付的税款。见附注18。
第56页
附注18:或有事项
诉讼和法律索赔
本公司从事在正常业务过程中出现的各种法律程序、索赔、审计和调查。这些 事项包括但不限于雇佣事项、商业事项、诽谤索赔和知识产权侵权索赔。针对本公司的所有事项的结果将以未来的解决方案为准,包括诉讼的不确定性。根据本公司目前所知的资料及在征询外部法律顾问的意见后,管理层相信,任何该等事宜的最终解决,不论是个别或整体,将不会对本公司整体财务状况造成重大不利影响。
不确定的税收状况
本公司须在多个司法管辖区缴税,并在正常业务过程中定期接受多个不同税务机关的审计。在业务过程中,有许多交易和计算的最终税务决定是不确定的,因为税务机关可能会挑战本公司的一些立场,并对其纳税申报提出调整或 更改。
因此,本公司保留了其认为适当反映其风险的不确定税务头寸拨备。这些拨备是使用本公司基于对所有相关因素的定性评估对预期支付金额的最佳估计编制的。在适当的情况下,公司进行期望值计算以确定其拨备。本公司在每个报告期结束时审查这些拨备的充分性,并根据不断变化的事实和情况进行调整。由于与税务审计相关的不确定性,有可能在未来某个日期,该等审计或相关诉讼产生的负债可能与本公司的规定有很大差异。然而,根据目前颁布的法律、本公司目前所知的信息以及在咨询外部税务顾问后,管理层认为,任何此类问题的最终解决,无论是单独或整体解决,都不会对本公司的整体财务状况产生重大不利影响。
2022年前,根据英国税务机关税务和海关总署(HMRC?)发布的纳税通知书,公司缴纳了3.79亿美元的税款,适用分流利得税(?DPT)制度。2022年2月,HMRC发布了总计7400万美元的DPT通知,该公司于2022年3月支付了这笔款项。这些评估合计涉及本公司某些现任和前任英国附属公司的2015、2016、2017和2018纳税年度。
英国税务及海关总署仍拥有修订上述2016、2017及2018课税年度评税的法定权力,即每年发出一份补充免税额通知书。根据最近与HMRC的讨论,管理层认为HMRC可能会在未来12个月内发出补充通知,这些通知将几乎完全与公司已出售的业务有关,这些业务受赔偿安排的约束。如果发生这种情况,公司将被要求在不久之后向HMRC支付额外的税款 ,总额可能高达3.5亿美元(主要与2018纳税年度有关)。
由于本公司认为 这些现任和前任英国附属公司不属于DPT制度的范围,本公司将继续通过所有可用的行政和司法补救措施对这些评估(包括HMRC修订的任何评估)提出异议,并打算积极 捍卫其立场。该公司支付的款项并不反映其对案件案情的看法。由于评估主要涉及本公司已出售的业务,因此大部分须遵守赔偿安排,根据该等安排,本公司已向或将须向HMRC或弥偿交易对手支付额外税款。
由于本公司 相信其立场有法律依据,故本公司不相信此事的解决会对其整体财务状况造成重大不利影响。由于本公司预计将收到根据该等评税通知书而支付的合计金额及未来可能付款的全部退款,本公司预期将继续将所有该等付款记为财务报表上来自HMRC或赔偿对手方的非流动应收账款。本公司预期,如果HMRC发出补充通知,其现有的流动资金来源将足以支付任何所需的额外付款。
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注19:关联方交易
截至2022年3月31日,本公司的主要股东Woodbridge Company Limited实益拥有本公司约67%的普通股。
与3 Times Square Associates LLC的交易。(3XSQ Associates)
本公司拥有3XSQ Associates的投资,3XSQ Associates是本公司的子公司与Rudin Times Square Associates LLC (鲁丁)共同拥有的实体,拥有并运营位于纽约纽约的3 Times Square物业和建筑。2022年第一季度,公司因出资增加了1000万美元的投资,其中400万美元截至2022年3月31日尚未支付。该公司还向3XSQ Associates支付了约200万美元的租金,用于购买大楼内的办公空间。该公司采用权益法核算其投资。
除上述交易外,于2022年首三个月并无新的重大关联方交易。有关关联方交易的信息,请参阅本公司2021年年报中包含的截至2021年12月31日的年度综合财务报表附注31中披露的关联方交易。
注20:后续活动
采办
2022年4月,公司收购了ThoughtTrace,这是一家使用人工智能和机器学习来阅读、组织和管理文档工作流的企业。
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