未经审计的中期合并财务信息
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截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月
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目录
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| 书页 |
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独立审计师的审查报告 | 1 |
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未经审计的财务信息 | |
合并资产负债表 | 2 |
综合全面收益表 | 3 |
合并股东权益变动表 | 4 |
合并现金流量表 | 5 |
合并财务报表附注 | 6 - 11 |
独立审计师的审查报告
致Full Fortune Worldwide Limited、Full Fortune Knowledge Limited和Full Fortune Online Limited的董事会和股东
吾等已审阅Full Fortune Worldwide Limited、Full Fortune Intelligence Limited及Full Fortune Online Limited(“本集团”)的合并财务资料,包括截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合资产负债表,以及截至2021年12月31日及2020年12月31日止九个月期间的相关综合全面收益表、股东权益变动表及现金流量表。
管理层对财务信息的责任
管理层负责按照美国公认会计原则编制和公允列报财务信息;这包括设计、实施和维护足以为根据美国公认会计原则编制和公允列报中期财务信息提供合理基础的内部控制。
核数师的责任
我们的责任是按照美国普遍接受的适用于中期财务信息审查的审计准则进行审查。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于按照美利坚合众国普遍接受的审计标准进行的审计,其目的是表达对财务报表的意见。因此,我们不表达这样的观点。
结论
根据我们的审查,我们不知道应对上述合并财务信息进行任何重大修改,以使其符合美国公认会计原则。
截至2021年3月31日的资产负债表报告
我们此前已按照美国普遍接受的审计准则审计了本集团截至2021年3月31日的综合资产负债表,以及截至该年度的相关综合全面收益表、股东权益变动表和现金流量表(本文未予列示);我们在日期为2022年4月29日的报告中对该等经审计的综合财务报表表达了未经修改的审计意见。我们认为,随附的本集团截至2021年3月31日的综合资产负债表在所有重大方面均与其衍生的综合资产负债表保持一致。
/S/安永会计师事务所
中华人民共和国香港
April 29, 2022
未经审计的中期合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| 备注 | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | 2020年12月31日 | | |
| | 美元 | | 美元 | | 美元 | | |
资产 | | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 34,440,229 | | | 37,563,915 | | | 1,901,486 | | | |
应收账款净额 | | 97,159,015 | | | 18,230,198 | | | 48,568,330 | | | |
盘存 | | 178,249 | | | — | | | — | | | |
关联方应得款项 | 4 | 211 | | | — | | | — | | | |
预付费用和其他资产 | | 4,106,027 | | | 1,693,677 | | | 51,052 | | | |
流动资产总额 | | 135,883,731 | | | 57,487,790 | | | 50,520,868 | | | |
非流动资产: | | | | | | | | |
无形资产 | | 3,107,639 | | | 3,026,426 | | | 3,011,012 | | | |
非流动资产总额 | | 3,107,639 | | | 3,026,426 | | | 3,011,012 | | | |
总资产 | | 138,991,370 | | | 60,514,216 | | | 53,531,880 | | | |
| | | | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | | |
应付帐款 | | 10,247,026 | | | 1,444,733 | | | 2,618,368 | | | |
应计费用和其他负债 | | 4,428,045 | | | 1,509,365 | | | 3,938,326 | | | |
应付关联方的款项 | 4 | 253,892 | | | 2,057 | | | 4,142,182 | | | |
应付所得税 | | 22,268,067 | | | 9,399,477 | | | 6,996,778 | | | |
流动负债总额 | | 37,197,030 | | | 12,355,632 | | | 17,695,654 | | | |
承付款和或有事项 | 7 | | | | | | | |
非流动负债: | | | | | | | | |
递延税项负债 | 5 | 202,424 | | | 99,872 | | | 99,363 | | | |
非流动负债总额 | | 202,424 | | | 99,872 | | | 99,363 | | | |
总负债 | | 37,399,454 | | | 12,455,504 | | | 17,795,017 | | | |
| | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | | |
普通股 | | 3,840 | | | 3,840 | | | 2,560 | | | |
留存收益 | | 101,588,076 | | | 48,054,872 | | | 35,734,303 | | | |
股东权益总额 | | 101,591,916 | | | 48,058,712 | | | 35,736,863 | | | |
| | | | | | | | |
总负债和股东权益 | | 138,991,370 | | | 60,514,216 | | | 53,531,880 | | | |
附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。
未经审计的中期综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| 注意事项 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 美元 | | 美元 |
| | | | |
收入 | | 235,038,239 | | | 108,451,122 | |
销售成本 | | (153,046,783) | | | (64,573,519) | |
毛利 | | 81,991,456 | | | 43,877,603 | |
销售和管理费用 | | (4,157,733) | | | (1,091,328) | |
其他收入,净额 | | 670,623 | | | 44,169 | |
所得税前收入 | | 78,504,346 | | | 42,830,444 | |
所得税 | 5 | (12,971,142) | | | (7,096,141) | |
净收益和综合收益总额 | | 65,533,204 | | | 35,734,303 | |
附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。
未经审计的股东权益中期合并变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 注意事项 | 普通股 | | 留存收益 | | 股东权益总额 |
| | 美元 | | 美元 | | 美元 |
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截至2021年4月1日的余额 | | 3,840 | | | 48,054,872 | | | 48,058,712 | |
净收入 | | — | | | 65,533,204 | | | 65,533,204 | |
分红 | 4 | — | | | (12,000,000) | | | (12,000,000) | |
2021年12月31日的余额 | | 3,840 | | | 101,588,076 | | | 101,591,916 | |
| | | | | | |
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2020年4月1日的余额 | | 2,560 | | | — | | | 2,560 | |
净收入 | | — | | | 35,734,303 | | | 35,734,303 | |
2020年12月31日余额 | | 2,560 | | | 35,734,303 | | | 35,736,863 | |
附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。
未经审计的中期现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| 备注 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 美元 | | 美元 |
经营活动的现金流 | | | | |
净收入 | | 65,533,204 | | | 35,734,303 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
递延所得税费用 | | 102,552 | | | 99,363 | |
| | | | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | |
应收账款 | | (78,928,817) | | | (48,568,330) | |
盘存 | | (178,249) | | | — | |
预付费用和其他资产 | | (2,412,350) | | | (51,052) | |
应付帐款 | | 8,802,293 | | | 2,618,368 | |
应计费用和其他负债 | 6 | 2,918,680 | | | 1,938,326 | |
关联方应得款项 | 4 | (211) | | | 2,560 | |
应付关联方的款项 | 4 | 251,835 | | | 4,142,182 | |
应付所得税 | | 12,868,590 | | | 6,996,778 | |
经营活动提供的净现金 | | 8,957,527 | | | 2,912,498 | |
| | | | |
投资活动产生的现金流 | | | | |
无形资产的收购 | 6 | (81,213) | | | (1,011,012) | |
用于投资活动的现金净额 | | (81,213) | | | (1,011,012) | |
| | | | |
融资活动产生的现金流 | | | | |
支付股息 | 4 | (12,000,000) | | | — | |
用于融资活动的现金净额 | | (12,000,000) | | | — | |
| | | | |
现金和现金等价物净额(减少)/增加 | | (3,123,686) | | | 1,901,486 | |
期初现金及现金等价物 | | 37,563,915 | | | — | |
期末现金及现金等价物 | | 34,440,229 | | | 1,901,486 | |
附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。
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未经审计中期合并财务资料附注
(以美元(“美元”)表示,股份数目除外)
1.筹备工作的组织和依据
Full Fortune Worldwide Limited(“FFWW”)、Full Fortune Knowledge Limited(“FFIL”)及Full Fortune Online Limited(“FOLL”)分别于2020年3月10日、2020年3月10日及2021年3月29日在香港注册成立,并分别由于香港注册成立的私人公司Full Fortune Wealth Limited(“FF Wealth”)全资及直接拥有。2021年5月25日,FOLL在荷兰成立了全资子公司HEYDUDE B.V.。于截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止九个月内,FFWW、FFIL及FFOL(统称为“全财富实体”或“集团”)的主要业务为休闲鞋履的设计及交易。
2022年2月17日,全部财富实体被Crocs马耳他控股有限公司收购,Crocs马耳他控股有限公司是美国Crocs,Inc.的全资子公司。证券交易委员会注册人。
2.1准备基础
本集团的未经审核中期综合财务资料乃根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编撰(“ASC”)所厘定的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。未经审核的中期综合财务资料及附注包括公平列报本集团综合财务状况、经营业绩及所呈列期间现金流量所需的所有调整。
本集团管理层认为,随附的未经审核中期综合财务资料载有所有必要的正常经常性调整,以公平地列报本集团于各呈列期间的综合财务状况、经营业绩及现金流量。截至2021年12月31日和2020年12月31日的9个月的经营业绩不一定表明任何其他中期或分别截至2022年和2021年3月31日的年度的预期业绩。截至2021年3月31日的中期综合资产负债表来自于该日经审计的综合财务报表,但不包括美国公认会计准则对年度财务报表所要求的所有披露。该等未经审核的中期综合财务资料应与本集团截至2021年3月31日止年度的经审核综合财务报表一并阅读。
这些未经审计的中期合并财务信息包括全部财富实体的账目,在剔除公司间交易和余额后。截至2021年12月31日及2020年12月31日止九个月内,全部财富实体均由FF Wealth共同控制。重大的公司间交易和余额在合并时已被冲销。该等未经审核的中期综合财务资料以美元(“美元”)列报,而美元亦为本集团的功能货币。
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未经审计中期合并财务资料附注
(以美元(“美元”)表示,股份数目除外)
2.2重要会计政策摘要
预算的使用
根据美国公认会计原则编制未经审核的中期合并财务信息要求管理层作出估计和假设,以影响未经审计的中期合并财务信息发布之日的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及已报告的期间收入和支出金额。本集团未经审核的中期综合财务资料所反映的重大估计包括但不限于税务拨备。管理层根据过往经验及相信在当时情况下属合理的其他市场特定及相关假设作出估计,而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。事实和情况的变化可能会导致修订估计数。实际结果可能与这些估计不同,因此,差异可能对未经审计的中期合并财务信息产生重大影响。
盘存
存货按成本或可变现净值中较低者列报,并采用先进先出存货成本计算方法确认。
合同责任
合同负债指本集团将产品控制权转让给客户之前收到的现金付款。当本集团根据合约履行责任(即将有关货品的控制权转让予客户)时,合约负债确认为收入。截至2021年12月31日、2021年3月31日和2020年12月31日,与预付客户存款相关的递延收入分别为3895,811美元、911,855美元和1,925,247美元,分别在合并资产负债表的“应计费用和其他负债”中报告。
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未经审计中期合并财务资料附注
(以美元(“美元”)表示,股份数目除外)
3.风险集中
信用风险集中
可能令本集团承受相当集中信贷风险的金融工具主要包括现金及现金等价物及应收账款。于报告期内,所有现金及现金等价物均由位于香港及加拿大的金融机构持有,管理层相信该等金融机构具有高信贷质素。应收账款通常是无担保的,来自于从美国客户那里获得的收入,这些客户面临信用风险。该集团对其客户进行的信用评估及其对未偿还余额的持续监测过程降低了风险。
在截至2021年12月31日的9个月中,95.1%的收入和99.5%的应收账款来自客户Lucky Top Inc.。
于截至2020年12月31日止九个月内,87.5%的收入及98.7%的应收账款来自同一客户。
截至2021年3月31日,97.5%的应收账款来自上述同一客户。
商业和经济风险
本集团认为,下列方面的变化可能对本集团未来的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响:本集团产品总体需求的变化;新进入者带来的竞争压力;战略关系或客户关系;监管方面的考虑;以及与本集团吸引和留住支持其增长所需员工的能力相关的风险。
冠状病毒病暴发的影响(“新冠肺炎”)
在本报告所述期间,新冠肺炎并未对本集团的运营产生实质性影响。
新冠肺炎未来的影响仍然存在不确定性,影响的程度将取决于多个因素,包括新冠肺炎的持续时间和严重程度、新冠肺炎疫苗分发和其他医疗的发展和进展、由于新冠肺炎的长期影响而可能导致的用户行为(尤其是互联网使用方面的变化)、政府当局采取的行动(尤其是为遏制疫情、刺激经济以改善业务状况,尤其是中小企业),几乎所有这些都不是本集团所能控制的。
管理层将持续评估新冠肺炎对本集团营运及财务状况的影响,并密切监察本集团面对与新冠肺炎有关的风险及不明朗因素。
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(以美元(“美元”)表示,股份数目除外)
4.关联方交易
于截至2021年12月31日止九个月内,FFWW宣布向FF Wealth派发中期股息每股普通股100美元,合共1,000,000美元,每股普通股500美元,合共5,000,000美元。
在截至2021年12月31日的9个月内,FFIL向FF Wealth宣布中期股息为每股普通股100美元,总计1,000,000美元,每股普通股500美元,总计5,000,000美元。
截至2020年3月31日,用于发行普通股的收益共计2,560美元,应由FF Wealth支付。在截至2020年12月31日的9个月内,FF Wealth全额支付了到期收益。
本报告所述期间终了时与有关各方的余额摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | 2020年12月31日 | | |
| | (未经审计) | | (经审计) | | (未经审计) | | |
| | 美元 | | 美元 | | 美元 | | |
| | | | | | | | |
董事到期金额 | | 211 | | | — | | | — | | | |
董事的欠款 | | 3,892 | | | 2,057 | | | 4,064,464 | | | |
应付FF Wealth的金额 | | 250,000 | | | — | | | 77,718 | | | |
应付董事和财务财务财富的金额是指本集团在报告期内发生并由董事和财务财务财富代表集团支付的运营费用。
董事和FF Wealth的余额是无抵押、免息和按需偿还的。
5.课税
截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止九个月,本集团录得所得税拨备12,971,142美元及7,096,141美元,实际所得税率分别为16.5%及16.5%,与香港法定税率16.5%相若。
专家组没有确定所列每一期间的任何重大未确认税收优惠。
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6.未经审计的中期现金流量表附注
于截至二零二零年十二月三十一日止九个月内,本集团以现金代价3,000,000美元向Full Fortune Brands Limited收购若干无限期无形资产,包括商标及互联网域名,其中2,000,000美元尚未结算,并计入于2020年12月31日综合资产负债表的“应计开支及其他负债”。
7.承付款和或有事项
承付款
本集团以营运租赁形式租用办公室及一间公寓。这些租约的期限从1年到2年不等。
在本报告所述期间结束时,根据不可注销经营租赁支付的未来最低租金总额如下:
| | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2021年12月31日 |
| | 美元 |
| | |
1年内 | | 144,532 | |
营运租约项下的付款按直线原则于各自租赁期内列支。截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止九个月,所有营运租赁的总租金开支分别约为209,419美元及77,397美元。
或有事件
本集团目前并无涉及任何可能对本集团的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的法律或行政程序。
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8.后续活动
在编制未经审核中期合并财务信息时,本集团已评估截至2022年4月29日(未经审核中期合并财务信息可供发布之日)的潜在确认及披露事项及交易。
2021年12月31日之后,FFWW宣布向FF Wealth派发中期股息93,800,000美元,并于2022年2月结算。
2021年12月31日之后,FFIL宣布向FF Wealth派发75万美元的中期股息,并于2022年2月结算。