otex-20220331
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
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表格10-Q
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☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022.
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
For the transition period from to
委托文件编号：0-27544
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Open Text Corp演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
______________________
加拿大98-0154400
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(税务局雇主身分证号码)
弗兰克·汤帕路275号，N2L 0A1
滑铁卢,安大略省加拿大
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(519) 888-7111

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 
交易代码注册的每个交易所的名称
无面值普通股耳轴纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件服务器☐非加速文件服务器☐较小的报告公司☐新兴成长型公司☐ 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
在2022年5月2日，有270,483,039注册人的已发行普通股。
1

Open Text公司
目录
页码
第一部分金融信息
第1项。财务报表
截至2022年3月31日(未经审计)和2021年6月30日的简明综合资产负债表
3
简明综合损益表--2022年和2021年3月31日终了的三个月和九个月(未经审计)
4
简明综合全面收益表--截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月(未经审计)
5
股东权益简明综合报表--截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月(未经审计)
6
现金流量简明综合报表--截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月(未经审计)
8
简明合并财务报表附注(未经审计)
10
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
39
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
74
第四项。控制和程序
75
第二部分其他资料
第1A项。风险因素
75
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
77
第六项。陈列品
78
签名
79

2

第一部分-财务信息
项目1.财务报表
Open Text公司
简明合并资产负债表
(单位：千美元，股票数据除外)
March 31, 2022June 30, 2021
资产(未经审计)
现金和现金等价物$1,633,702 $1,607,306 
应收账款贸易，扣除信贷损失准备净额#美元16,439截至2022年3月31日和美元22,151截至2021年6月30日(注4)
429,877 438,547 
合同资产(附注3)25,481 25,344 
可追讨的所得税(附注15)20,781 32,312 
预付费用和其他流动资产(附注9)122,616 98,551 
流动资产总额2,232,457 2,202,060 
财产和设备(附注5)227,830 233,595 
经营性租赁使用权资产(附注6)217,684 234,532 
长期合同资产(附注3)20,049 19,222 
商誉(附注7)5,265,189 4,691,673 
收购的无形资产(附注8)1,181,266 1,187,260 
递延税项资产(附注15)717,345 796,738 
其他资产(附注9)257,301 208,894 
可追回的长期所得税(附注15)43,518 35,362 
总资产$10,162,639 $9,609,336 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款和应计负债(附注10)$404,545 $423,592 
长期债务的当期部分(附注11)10,000 10,000 
经营租赁负债(附注6)59,182 58,315 
递延收入(附注3)936,750 852,629 
应付所得税(附注15)7,483 17,368 
流动负债总额1,417,960 1,361,904 
长期负债：
应计负债(附注10)16,631 28,830 
退休金负债(附注12)76,364 74,511 
长期债务(附注11)4,210,582 3,578,859 
长期经营租赁负债(附注6)203,101 224,453 
长期递延收入(附注3)90,736 98,989 
应付长期所得税(附注15)35,206 34,113 
递延税项负债(附注15)56,208 108,224 
长期负债总额4,688,828 4,147,979 
股东权益：
股本及额外实收资本(附注13)
270,231,166和271,540,755分别于2022年3月31日和2021年6月30日发行和发行的普通股；授权普通股：无限
2,010,146 1,947,764 
累计其他全面收益(附注20)17,266 66,238 
留存收益2,151,369 2,153,326 
库存股，按成本计算(2,776,420和1,567,664股票分别于2022年3月31日和2021年6月30日)
(124,033)(69,386)
OpenText股东权益总额4,054,748 4,097,942 
非控制性权益1,103 1,511 
股东权益总额4,055,851 4,099,453 
总负债和股东权益$10,162,639 $9,609,336 
担保和或有事项(附注14)
关联方交易(附注24)
后续事件(注25)
见简明合并财务报表附注
3

Open Text公司
简明合并损益表
(以千美元为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)

截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
2022202120222021
收入(注3)：
云服务和订阅$401,947 $355,845 $1,123,422 $1,047,285 
客户支持332,514 335,915 1,002,626 999,806 
许可证80,641 76,299 263,663 252,170 
专业服务和其他67,181 64,872 201,679 193,327 
总收入882,283 832,931 2,591,390 2,492,588 
收入成本：
云服务和订阅136,020 123,729 377,928 354,235 
客户支持31,763 30,953 90,914 89,815 
许可证3,196 2,810 10,906 9,601 
专业服务和其他56,693 50,321 161,459 143,521 
以技术为基础的购入无形资产摊销(附注8)46,564 53,453 152,333 165,581 
收入总成本274,236 261,266 793,540 762,753 
毛利608,047 571,665 1,797,850 1,729,835 
运营费用：
研发117,730 110,071 321,517 304,212 
销售和市场营销180,955 158,687 491,133 438,984 
一般和行政88,137 71,548 231,127 190,502 
折旧22,370 21,961 65,535 64,244 
已取得的以客户为基础的无形资产摊销(附注8)56,215 54,156 160,764 164,075 
特别收费(追讨)(附注18)11,031 2,846 20,592 (1,404)
总运营费用476,438 419,269 1,290,668 1,160,613 
营业收入131,609 152,396 507,182 569,222 
其他收入(费用)净额(附注22)24,392 8,283 29,137 16,417 
利息和其他相关费用，净额(40,238)(37,333)(117,538)(114,017)
所得税前收入115,763 123,346 418,781 471,622 
所得税准备(附注15)41,041 31,818 123,757 342,121 
本期间的净收入$74,722 $91,528 $295,024 $129,501 
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(41)(38)(130)(112)
OpenText的净收入$74,681 $91,490 $294,894 $129,389 
每股收益-基本归因于OpenText(附注23)$0.28 $0.34 $1.09 $0.47 
每股收益--OpenText稀释后的每股收益(附注23)$0.28 $0.33 $1.08 $0.47 
已发行普通股加权平均数-基本(以‘000’为单位)270,693 272,832 271,623 272,414 
已发行普通股加权平均数-稀释后(以‘000为单位)271,211 273,924 272,439 273,312 

见简明合并财务报表附注
4

Open Text公司
简明综合全面收益表
(单位：千美元)
(未经审计)

 截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
 2022202120222021
本期间的净收入$74,722 $91,528 $295,024 $129,501 
其他全面收益(亏损)-税后净额：
外币折算调整净额(13,073)(12,568)(44,512)36,142 
现金流量套期保值的未实现收益(亏损)：
未实现收益(亏损) -扣除税费(追回)影响的净额为$233及$246截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月；($158)及$1,302分别截至2022年和2021年3月31日的9个月
648 681 (334)3,608 
(收益)亏损重新归类为净收益 -扣除税金(费用)后的净收益为$79和($399)分别为2022年3月31日和2021年3月31日止三个月；($24) and ($682)分别截至2022年和2021年3月31日的9个月
219 (1,108)(86)(1,892)
与固定收益养恤金计划有关的精算收益(损失)：
精算损益-扣除税费(收回)影响后的净额($579)及$944截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月；($811) and ($413)分别截至2022年和2021年3月31日的9个月
(2,033)344 (4,517)(2,342)
将精算(收益)损失摊销为净收益 -扣除税金(费用)后的净收益为$66及$95截至2022年3月31日和2021年3月31日止的三个月；134及$275分别截至2022年和2021年3月31日的9个月
156 249 477 733 
期间其他全面收益(亏损)净额合计(14,083)(12,402)(48,972)36,249 
综合收益总额60,639 79,126 246,052 165,750 
非可归因于综合(收益)损失-控股权
(41)(38)(130)(112)
可归因于OpenText的全面总收入$60,598 $79,088 $245,922 $165,638 

见简明合并财务报表附注

5

Open Text公司
股东权益简明合并报表
(以千美元和股票为单位)
(未经审计)

截至2022年3月31日的三个月
普通股和额外实收资本库存股留用
收益		累计其他
全面
收入		非控制性权益总计
股票金额股票金额
截至2021年12月31日的余额
271,006 $1,990,913 (1,476)$(67,966)$2,174,467 $31,349 $1,062 $4,129,825 
普通股的发行
根据员工股票期权计划53 1,863 — — — — — 1,863 
根据员工购股计划172 7,003 — — — — — 7,003 
基于股份的薪酬— 16,748 — — — — — 16,748 
购买库存股— — (1,300)(56,067)— — — (56,067)
普通股回购(1,000)(6,381)— — (38,702)— — (45,083)
宣布的股息
($0.2209每股普通股)
— — — — (59,077)— — (59,077)
其他全面收益(亏损)-净额— — — — — (14,083)— (14,083)
本期间的净收入— — — — 74,681 — 41 74,722 
截至2022年3月31日的余额
270,231 $2,010,146 (2,776)$(124,033)$2,151,369 $17,266 $1,103 $4,055,851 

截至2021年3月31日的三个月
普通股和额外实收资本库存股留用
收益		累计其他
全面
收入		非控制性权益总计
股票金额股票金额
2020年12月31日的余额
272,589 $1,889,857 (1,101)$(47,555)$2,093,076 $66,476 $1,393 $4,003,247 
普通股的发行
根据员工股票期权计划219 8,270 — — — — — 8,270 
根据员工购股计划165 6,421 — — — — — 6,421 
基于股份的薪酬— 12,357 — — — — — 12,357 
购买库存股— — (490)(22,977)— — — (22,977)
发行库存股— (1,146)23 1,146 — — — — 
宣布的股息
($0.2008每股普通股)
— — — — (54,519)— — (54,519)
其他全面收益(亏损)-净额— — — — — (12,402)— (12,402)
本期间的净收入— — — — 91,490 — 38 91,528 
截至2021年3月31日的余额
272,973 $1,915,759 (1,568)$(69,386)$2,130,047 $54,074 $1,431 $4,031,925 









6

Open Text公司
股东权益简明合并报表
(以千美元和股票为单位)
(未经审计)

截至2022年3月31日的9个月
普通股和额外实收资本库存股留用
收益		累计其他
全面
收入		非控制性权益总计
股票金额股票金额
截至2021年6月30日的余额
271,541 $1,947,764 (1,568)$(69,386)$2,153,326 $66,238 $1,511 $4,099,453 
普通股的发行
根据员工股票期权计划905 31,128 — — — — — 31,128 
根据员工购股计划595 24,913 — — — — — 24,913 
基于股份的薪酬— 45,091 — — — — — 45,091 
购买库存股— — (1,700)(75,660)— — — (75,660)
发行库存股— (21,013)492 21,013 — — — — 
普通股回购(2,810)(17,879)— — (118,238)— — (136,117)
宣布的股息
($0.6627每股普通股)
— — — — (178,613)— — (178,613)
其他全面收益(亏损)-净额— — — — — (48,972)— (48,972)
分配给非控股权益— 142 — — — — (538)(396)
本期间的净收入— — — — 294,894 — 130 295,024 
截至2022年3月31日的余额
270,231 $2,010,146 (2,776)$(124,033)$2,151,369 $17,266 $1,103 $4,055,851 



截至2021年3月31日的9个月
普通股和额外实收资本库存股留用
收益		累计其他
全面
收入		非控制性权益总计
股票金额股票金额
截至2020年6月30日的余额
271,863 $1,851,777 (622)$(23,608)$2,159,396 $17,825 $1,319 $4,006,709 
采用ASU 2016-13-累计效果，净额
— — — — (2,450)— — (2,450)
普通股的发行
根据员工股票期权计划743 23,768 — — — — — 23,768 
根据员工购股计划367 13,974 193 6,690 — — — 20,664 
基于股份的薪酬— 38,619 — — — — — 38,619 
购买库存股— — (1,455)(64,847)— — — (64,847)
发行库存股— (12,379)316 12,379 — — — — 
宣布的股息
($0.5762每股普通股)
— — — — (156,288)— — (156,288)
其他全面收益(亏损)-净额— — — — — 36,249 — 36,249 
本期间的净收入— — — — 129,389 — 112 129,501 
截至2021年3月31日的余额
272,973 $1,915,759 (1,568)$(69,386)$2,130,047 $54,074 $1,431 $4,031,925 

见简明合并财务报表附注
7

Open Text公司
简明合并现金流量表
(单位：千美元)
(未经审计)
截至3月31日的9个月，
 20222021
经营活动的现金流：
本期间的净收入$295,024 $129,501 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
无形资产的折旧和摊销378,632 393,900 
基于股份的薪酬费用45,091 38,619 
养老金支出4,883 4,670 
债务发行成本摊销3,936 3,395 
债务清偿损失27,413 — 
财产和设备的销售损失和减记96 1,979 
递延税金43,332 80,844 
在股权投资净(收益)损失中的份额(59,103)(20,020)
经营性资产和负债变动情况：
应收账款68,428 87,072 
合同资产(27,208)(29,035)
预付费用和其他流动资产(15,722)(2,528)
所得税(11,235)(117,594)
应付账款和应计负债(65,738)(27,327)
递延收入25,642 62,600 
其他资产16,527 765 
经营租赁资产和负债，净额(128)(26,910)
经营活动提供的净现金729,870 579,931 
投资活动产生的现金流：
财产和设备的附加费(54,937)(36,267)
收购ZIX公司，扣除所获现金后的净额(856,175)— 
收购Bricata Inc.(17,927)— 
收购XMedius— 444 
收购Dynamic Solutions Group Inc.— (371)
其他投资活动(3,922)(2,018)
用于投资活动的现金净额(932,961)(38,212)
融资活动的现金流：
通过行使股票期权和ESPP发行普通股所得款项56,476 45,780 
长期债务和转债收益1,500,000 — 
长期债务的偿还和转轨(857,500)(607,500)
清偿债务费用(附注22)(24,969)— 
发债成本(17,159)— 
普通股回购(136,117)— 
购买库存股(75,660)(64,847)
分配给非控股权益(396)— 
向股东支付股息(178,613)(156,288)
融资活动提供(用于)的现金净额266,062 (782,855)
持有外币现金的汇兑损益(36,920)22,553 
期内现金、现金等价物和限制性现金增加(减少)26,051 (218,583)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,609,800 1,697,263 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,635,851 $1,478,680 






8

Open Text公司
简明合并现金流量表
(单位：千美元)
(未经审计)

现金、现金等价物和限制性现金的对账：March 31, 2022March 31, 2021
现金和现金等价物$1,633,702 $1,475,626 
受限现金(1)
2,149 3,054 
现金总额、现金等价物和限制性现金$1,635,851 $1,478,680 
(1) 限制性现金在简明综合资产负债表的预付费用和其他流动资产及其他资产项下分类(附注9)。
补充现金流量披露(附注6和附注21)

见简明合并财务报表附注
9

Open Text公司
简明合并财务报表附注
截至2022年3月31日的三个月和九个月
(表格金额以数千美元为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
注1-陈述的基础
随附的简明综合财务报表包括Open Text Corporation及其子公司的账目，统称为“OpenText”或“公司”。我们全资拥有我们所有的子公司，Open Text南非所有权有限公司(OT South Africa)除外，截至2022年3月31日，该公司70OpenText拥有1%的股份。所有公司间余额和交易均已注销。
此前，我们在EC1私人有限公司的所有权。GXS新加坡)81%。在2022财年第一季度(定义如下)，我们进行了最终现金分配，金额为#美元0.4作为清算子公司过程的一部分，向GXS新加坡的非控股权益持有人提供100万欧元。在截至2022年3月31日的三个月内，GXS新加坡的清算工作已经完成。
在本10-Q表格季度报告中：(I)术语“2022财政年度”是指我们从2021年7月1日开始至2022年6月30日结束的财政年度；(Ii)术语“2021年财政年度”是指我们从2020年7月1日开始至2021年6月30日结束的财政年度；(Iii)术语“2020财政年度”是指我们从2019年7月1日开始至2020年6月30日止的财政年度；(Iv)术语“2019财政年度”是指我们从2018年7月1日开始至2019年6月30日结束的财政年度；(五)“2018财政年度”是指自2017年7月1日起至2018年6月30日止的财政年度；(6)“2017财政年度”是指自2016年7月1日起至2017年6月30日止的财政年度；(7)“2016财政年度”是指自2015年7月1日起至2016年6月30日止的财政年度；(8)“2015财政年度”是指自2014年7月1日起至2015年6月30日止的财政年度；(Ix)“2014财政年度”是指自2013年7月1日起至2014年6月30日止的财政年度；(X)“2013财政年度”是指自2012年7月1日起至2013年6月30日止的财政年度；及(Xi)“2012财政年度”是指自2011年7月1日起至2012年6月30日止的财政年度。
这些简明综合财务报表以美元表示，并根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制。所提供的资料反映了为公平列报各列报期间的结果所需的所有调整。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们需要做出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响合并财务报表中报告的金额。这些估计、判断和假设将在持续的基础上进行评估。我们根据历史经验及我们认为当时合理的其他各种假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。特别是，主要的估计、判断和假设包括与以下各项有关的：(I)收入确认、(Ii)所得税会计、(Iii)商誉减值测试、(Iv)收购无形资产的估值、(V)长期资产的估值、(Vi)或有事项的确认、(Vii)重组应计事项、(Viii)收购应计事项和收购前的或有事项、(Ix)已授出的股票期权和与股份支付相关的债务的估值，包括我们的长期激励计划的估值，以及(X)退休金债务的估值。
2020年3月，新冠肺炎被世界卫生组织定性为大流行。新冠肺炎的传播继续影响着全球经济。随着大流行的影响继续发展，对未来事件及其影响的估计和假设无法确定，因此需要更多的判断。截至2022年3月31日，我们根据管理层利用最新信息进行的估计和假设，记录了大流行造成的某些估计，特别是关于新冠肺炎重组计划(本文定义)和信贷损失准备的估计。这些估计可能会发生变化，特别是考虑到新冠肺炎疫情的史无前例的性质。我们将继续关注新冠肺炎对我们财务报表和相关披露的潜在影响，包括未来需要进行额外估计，其中可能包括与潜在项目相关的成本，如特别费用(回收)、重组、资产减值和其他非经常性成本。请参阅本季度报告第II部分第1A项的表格10-Q和第I部分的第1A项“风险因素”中的附注18“特别收费(回收)”和“风险因素”。

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注2-最近的会计声明
2022财年采用的会计公告
在2022财年，我们采用了以下会计准则更新(ASU)，对我们报告的财务状况、运营结果或现金流没有实质性影响：
•ASU 2019-12“所得税(主题740)：简化所得税的会计处理”
企业合并
2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》。本准则要求对在企业合并中获得的合同资产和合同负债进行确认和计量，就好像购买方根据会计准则编纂(ASC)主题606发起了原始合同一样。以前，合同资产和合同负债是按公允价值计量的。
该标准在截至2024年6月30日的财年对我们有效，并允许及早采用。我们选择在2022财年第二季度提前采用ASU。早期采用需要对2021年7月1日或之后完成的业务组合进行追溯采用，并对采用之日或之后发生的业务组合进行预期采用。早期采用没有追溯影响，因为我们在2022财年第一季度没有进行收购。附注19“收购”中披露的收购符合ASU 2021-08。采用不会对我们报告的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
注3-收入
收入的分类
我们有四收入来源：云服务和订阅、客户支持、许可和专业服务等。以下表格按重要的地理区域、直接最终客户的位置、履行义务的类型和收入确认的时间段对我们的收入进行了汇总：
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
2022202120222021
按地域划分的总收入：
美洲(1)
$560,969 $507,892 $1,615,967 $1,533,400 
欧洲、中东和非洲地区 (2)
252,888 258,010 764,707 754,966 
亚太地区(3)
68,426 67,029 210,716 204,222 
总收入$882,283 $832,931 $2,591,390 $2,492,588 
按绩效义务类型划分的总收入：
经常性收入(4)
云服务和订阅收入
$401,947 $355,845 $1,123,422 $1,047,285 
客户支持收入
332,514 335,915 1,002,626 999,806 
经常性收入总额
$734,461 $691,760 $2,126,048 $2,047,091 
许可证收入(永久、定期和订阅)80,641 76,299 263,663 252,170 
专业服务和其他收入67,181 64,872 201,679 193,327 
总收入$882,283 $832,931 $2,591,390 $2,492,588 
按收入确认时间列出的总收入：
时间点$80,641 $76,299 $263,663 $252,170 
随着时间的推移(包括专业服务和其他收入)801,642 756,632 2,327,727 2,240,418 
总收入$882,283 $832,931 $2,591,390 $2,492,588 
(1)美洲由北美洲、中美洲和南美洲的国家组成。
(2)EMEA主要由欧洲、中东和非洲国家组成。
(3)亚太地区主要由日本、澳大利亚、中国、韩国、菲律宾、新加坡、印度和新西兰组成。
(4)经常性收入定义为云服务和订阅收入以及客户支持收入的总和。
11

合同余额
如果我们确认了收入，但没有无条件从客户获得相关对价的权利，合同资产(扣除信贷损失准备)将被记录。例如，如果在云安排中提供的实施服务被确定为单独的履行义务，并在我们能够向客户付款之前提供给客户，情况就会是这样。此外，如果预先确认的许可收入超过我们当时能够向客户开具发票的金额，则可能会产生与订阅许可相关的合同资产。当权利成为无条件时，合同资产被重新分类为应收账款。
我们合同资产和合同负债(即递延收入)的余额如下：
截至2022年3月31日
截至2021年6月30日
短期合同资产$25,481 $25,344 
长期合同资产
$20,049 $19,222 
短期递延收入$936,750 $852,629 
长期递延收入$90,736 $98,989 
我们合同资产和递延收入期初和期末余额的差异主要是由于我们的业绩和客户付款之间的时间差异造成的。我们通过转让产品和服务来履行与客户签订的合同义务，以换取客户的考虑。在截至2022年3月31日的9个月中，我们重新分类了美元26.6因合同资产应收账款的权利变为无条件的交易对价。在分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月内，不是已确认与合同资产相关的重大减值损失。
当我们已经收到客户对未来转让产品或服务的义务的对价或应支付的对价金额时，我们确认递延收入。我们的递延收入主要与云服务和客户支持协议有关，这些服务在执行之前已由客户支付。在截至2022年3月31日的9个月内确认的收入金额包括在2021年6月30日的递延收入余额中为$775百万美元(截至2021年3月31日的9个月--美元737百万)。
与客户签订合同的增量成本
获得合同的增量成本仅包括我们为获得合同而产生的成本，而如果没有获得合同，我们就不会产生这些成本，例如销售佣金。下表汇总了自2021年6月30日以来获得合同的总资本化成本的变化：
截至2021年6月30日获得合同的资本化成本
$72,900 
产生的新资本化成本27,324 
摊销资本化成本(18,903)
外汇汇率变动的影响(2,312)
截至2022年3月31日获得合同的资本化成本
$79,009 
在分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月内，不是已确认的与获得合同的资本化成本相关的重大减值损失。关于获得合同的额外费用，请参阅附注9“预付费用和其他资产”。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2022年3月31日，大约1.5预计将有10亿美元的收入从现有合同的剩余履约义务中确认。我们预计将认识到大约46此金额的百分比在下一次12几个月，剩余的余额基本上在接下来的几个月里三年之后。我们适用实际权宜之计，不披露最初预期期限为一年或更短的履约义务。
12

注4-信贷损失准备
以下是自2021年6月30日以来我们的应收账款信用损失准备的活动情况：
截至2021年6月30日的余额
$22,151 
信用损失费用(追回)(2,295)
核销/调整(3,417)
截至2022年3月31日的余额
$16,439 
应收账款包括未开票应收账款#美元。52.4截至2022年3月31日(2021年6月30日-$51.4百万)。
截至2022年3月31日，我们有1美元的信贷损失准备金。0.6合同资产为百万美元(2021年6月30日-$0.4百万)。有关合同资产的更多信息，请参阅附注3“收入”。
注5-财产和设备
 截至2022年3月31日
 成本累计
折旧		网络
家具和固定装置$42,009 $(38,021)$3,988 
办公设备2,755 (1,359)1,396 
计算机硬件324,998 (221,842)103,156 
计算机软件137,423 (114,266)23,157 
资本化的软件开发成本142,631 (97,926)44,705 
租赁权改进105,733 (86,684)19,049 
土地和建筑物48,757 (16,378)32,379 
总计$804,306 $(576,476)$227,830 
 
 截至2021年6月30日
 成本累计
折旧		网络
家具和固定装置$38,541 $(32,500)$6,041 
办公设备2,533 (1,244)1,289 
计算机硬件313,946 (212,448)101,498 
计算机软件129,690 (104,654)25,036 
资本化的软件开发成本127,697 (86,466)41,231 
租赁权改进106,656 (81,135)25,521 
土地和建筑物48,537 (15,558)32,979 
总计$767,600 $(534,005)$233,595 
注6-租契
我们在国内和国际上签订了某些设施、汽车、数据中心和正常业务过程中使用的设备的经营租赁。这些租约中的大部分租约的期限一般在1至10几年，其中一些包括延长额外的3至5在最初的任期过后数年。此外，我们在加拿大安大略省滑铁卢的总部所在的土地是从滑铁卢大学租用的，租期为49自2005年12月开始，可选择续期一年49好几年了。初始期限为12个月或以下的租赁不会记录在我们的简明综合资产负债表中，我们也没有任何重大融资租赁。
13

租赁费和其他信息
下文说明了所示期间的业务租赁费用的各个组成部分：
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
2022202120222021
经营租赁成本$16,158 $16,065 $47,121 $47,327 
短期租赁成本223 222 532 724 
可变租赁成本891 852 2,056 2,152 
转租收入(3,087)(1,569)(6,945)(4,762)
总租赁成本$14,185 $15,570 $42,764 $45,441 
下文所示期间的加权平均剩余租期和贴现率如下：
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
加权平均剩余租期6.17年份6.47年份
加权平均贴现率2.83 %2.82 %
补充现金流信息
下表提供了与租赁交易产生的现金流量有关的补充信息。因可变租赁费用和短期租赁而支付的现金不计入经营租赁负债的计量，因此不包括在下列数额中：
截至3月31日的9个月，
20222021
为计入经营租赁负债的金额支付的现金$53,200 $56,645 
用新的经营租赁负债换取的使用权资产 (1) (2)
$24,880 $59,762 
(1)截至2022年3月31日的9个月不包括8.1通过收购ZIX公司获得的数百万美元的使用权(ROU)资产。进一步细节见附注19“购置”，包括预计初步采购价格分配的最终定稿。
(2)截至2021年3月31日的9个月不包括释放的美元22.3在2020财政年度第四季度期间放弃的与办公空间有关的租赁负债中，有100万美元被提前终止或转让给第三方。这些回收被记录在简明综合损益表的“特别费用(回收)”中。请参阅附注18“特别收费(追讨)”。
租赁负债到期日
下表列出了截至2022年3月31日我们的经营租赁负债下的未来最低租赁付款：
截至6月30日的财年，
2022年(截至三个月)
$17,431 
2023
62,747 
2024
51,449 
2025
40,519 
2026
27,712 
此后85,329 
租赁付款总额$285,187 
减去：推定利息(22,904)
总计$262,283 
报告为：
流动经营租赁负债$59,182 
非流动经营租赁负债203,101 
总计$262,283 
14

上表所载经营租赁到期日金额并不包括根据吾等与第三方订立的各项分租协议预期将收到的分租收入。根据与第三方签订的协议，我们预计将获得#美元的分租收入。3.22022财年剩余时间为100万美元，59.4之后的百万美元。
注7-商誉
当收购企业所支付的代价超过可确认的有形和无形资产净额的公允价值时，就记录商誉。下表汇总了2021年6月30日以来商誉的变动情况：
截至2021年6月30日的余额
$4,691,673 
收购ZIX公司(附注19)585,443 
收购Bricata Inc.(注19)10,257 
外汇汇率变动的影响(22,184)
截至2022年3月31日的余额
$5,265,189 

注8-收购的无形资产
截至2022年3月31日
成本累计摊销网络
技术资产$1,001,167 $(694,088)$307,079 
客户资产1,599,646 (725,459)874,187 
总计$2,600,813 $(1,419,547)$1,181,266 
截至2021年6月30日
成本累计摊销网络
技术资产$1,003,730 $(635,965)$367,765 
客户资产1,386,533 (567,038)819,495 
总计$2,390,263 $(1,203,003)$1,187,260 
在适用的情况下，上述截至2022年3月31日的余额已减少，以反映在截至2022年3月31日的9个月中总成本已完全摊销的无形资产的影响。这一影响导致减少了#美元。91.0百万美元用于技术资产成本和累计摊销。
收购技术和客户无形资产的加权平均摊销期限约为六年和八年，分别为。
下表显示了所示会计年度的估计未来摊销费用。此计算假设未来不会对收购的无形资产进行调整：
截至6月30日的财年，
2022年(截至三个月)
$102,692 
2023
348,540 
2024
268,185 
2025
156,819 
2026
113,316 
此后191,714 
总计$1,181,266 
 
15

注9-预付费用和其他资产
预付费用和其他流动资产：
截至2022年3月31日
截至2021年6月30日
存款和受限现金$6,101 $3,027 
获得合同的资本化成本25,181 22,601 
短期预付费用和其他流动资产91,334 72,923 
总计$122,616 $98,551 
其他资产：
截至2022年3月31日
截至2021年6月30日
存款和受限现金$7,264 $11,577 
获得合同的资本化成本53,828 50,299 
投资176,767 121,777 
长期预付费用和其他长期资产19,442 25,241 
总计$257,301 $208,894 
保证金和限制性现金主要是指根据设施租赁协议向房东提供的保证金，以及根据某些基于合同的协议的条款限制的现金。
获得合同的资本化成本是指获得合同的增量成本，如销售佣金，只要这些成本预期可以收回(见附注3“收入”)，这些费用就有资格在合同上资本化。
投资是指我们是有限合伙人的某些投资基金。我们在每一家被投资方中的权益范围包括4%至以下20%。这些投资采用权益法核算。本公司于该等投资之权益所占之净收益或亏损，大致为公允价值，并根据市场趋势及业务情况而受波动性影响，于本公司综合收益表(见附注22“其他收益(支出)，净额”)计入其他收入(支出)净额之组成部分。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，我们从这些投资中获得的收益(亏损)份额为$27.7百万美元和美元59.1分别为百万美元(截至2021年3月31日的三个月和九个月--美元11.8百万美元和美元20.0分别为100万)。
预付费用和其他资产，包括短期和长期的许可证预付款，包括根据许可证的适用条款摊销的许可证预付款和其他杂项资产。
附注10-应付账款和应计负债
应付账款和应计负债：
 
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
应付帐款--贸易$87,242 $57,500 
应计薪金、奖励和佣金156,678 214,884 
应计负债103,578 82,204 
应计销售和其他税务负债22,267 31,583 
高级债券的应计利息29,912 31,161 
与重组及其他特别收费有关的应付款项1,716 4,396 
资产报废债务3,152 1,864 
总计$404,545 $423,592 
16

长期应计负债： 
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
与重组及其他特别收费有关的应付款项$3,150 $4,359 
其他应计负债699 10,681 
资产报废债务12,782 13,790 
总计$16,631 $28,830 
资产报废债务
我们被要求在租约结束时将我们租赁的某些设施恢复到原来的状态。截至2022年3月31日，这项债务的现值为$15.9百万美元(2021年6月30日-$15.7百万美元)，未贴现价值为$16.6百万美元(2021年6月30日-$16.4百万)。
注11-长期债务
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
债务总额
高级票据2031$650,000 $— 
高级票据2030900,000 900,000 
高级票据2029850,000 — 
高级票据2028900,000 900,000 
高级票据2026— 850,000 
定期贷款B960,000 967,500 
到期本金支付总额4,260,000 3,617,500 
高级债券溢价2026(1)
— 4,070 
发债成本(1)
(39,418)(32,711)
未偿债务总额4,220,582 3,588,859 
更少：
长期债务的当期部分
定期贷款B10,000 10,000 
长期债务的流动部分总额10,000 10,000 
长期债务的非流动部分$4,210,582 $3,578,859 
(1)在截至2022年3月31日的九个月内，我们录得17.2与发行高级票据2031和高级票据2029有关的债务发行成本(定义见下文)。此外，在赎回高级票据2026(定义见下文)时，$6.2百万美元的未摊销债务发行成本和(美元3.8)未摊销保费中的100万计入债务清偿损失。见附注22“其他收入(支出)，净额”。
高级无担保固定利率票据
高级票据2031
2021年11月24日，本公司全资间接子公司OpenText Holdings，Inc.发行了美元650本金总额为百万元4.125本公司根据1933年证券法(经修订(证券法))第144A规则向合资格机构买家及根据证券法(Securities Act)下的S规则向若干非美国人士进行离岸交易的非登记发售中，将于2031年到期的优先票据(高级票据2031)。优先债券2031的息率为4.125年息%，自2022年6月1日起，每半年拖欠一次，分别为6月1日和12月1日。除非按优先票据条款提早赎回或购回，否则优先票据2031将於2031年12月1日到期。
截至2022年3月31日的三个月和九个月，我们记录的利息支出为$6.7百万美元和美元9.4与2031年高级票据有关的款项分别为100万元。
17

高级票据2030
2020年2月18日，本公司的全资间接子公司OpenText Holdings，Inc.发行了美元900本金总额为百万元4.125本公司于2030年到期的高级票据(高级票据2030)按证券法第144A条向合资格机构买家及根据证券法S条向离岸交易中的若干非美国人士进行的非登记发售中提供担保。优先债券2030的息率为4.125年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分别于2月15日和8月15日支付。优先债券2030将於2030年2月15日到期，除非按其条款提早赎回或购回。
截至2022年3月31日的三个月和九个月，我们记录的利息支出为$9.3百万美元和美元27.9分别与2030年高级债券有关的百万元(截至2021年3月31日的三个月及九个月-$9.3百万美元和美元27.8分别为100万)。
高级票据2029
2021年11月24日，我们发行了美元850本金总额为百万元3.875根据证券法第144A条向合资格机构买家及根据证券法S条向离岸交易中的若干非美国人士进行的非登记发售中到期的2029年到期优先票据(2029年优先票据)百分比。优先债券2029的息率为3.875年息%，自2022年6月1日起，每半年拖欠一次，分别为6月1日和12月1日。优先债券2029将於2029年12月1日到期，除非按其条款提早赎回或购回。
截至2022年3月31日的三个月和九个月，我们记录的利息支出为$8.2百万美元和美元11.5与2029年高级票据有关的款项分别为100万元。
高级票据2028
2020年2月18日，我们发行了美元900本金总额为百万元3.875根据证券法第144A条向合格机构买家及根据证券法S条向离岸交易中的若干非美国人士进行的非登记发售中到期的2028年到期优先票据(2028年优先票据)百分比。优先债券2028的息率为3.875年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分别于2月15日和8月15日支付。优先债券2028将於2028年2月15日到期，除非按其条款提早赎回或购回。
截至2022年3月31日的三个月和九个月，我们记录的利息支出为$8.7百万美元和美元26.1分别与2028年高级债券有关的百万元(截至2021年3月31日的三个月和九个月-$8.7百万美元和美元26.0分别为100万)。
高级票据2026
2016年5月31日，我们发行了美元600本金总额为百万元5.875根据证券法第144A条向合资格机构买家及根据证券法下S规例向离岸交易若干人士进行的非登记发售中到期的2026年优先票据(2026年优先票据)百分比。优先债券2026的息率为5.875年息%，自2016年12月1日起，每半年拖欠一次，分别为6月1日和12月1日。优先票据2026将于2026年6月1日到期，除非按其条款提前赎回或回购。
2016年12月20日，我们额外发行了美元250本金总额为百万元，重新发行我们的高级债券2026，发行价为102.75%。增发的钞票条款相同，可与先前发行的美元钞票互换，并属单一系列的一部分。6002026年发行的高级债券本金总额为百万美元。在计及增发的债券后，2026年高级债券的未偿还本金总额为850截至2021年12月9日。
2021年12月9日，我们全部赎回了高级债券2026，赎回价格相当于102.9375本金的%加上赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息。发行高级债券2029及高级债券2031所得款项净额的一部分，用于赎回高级债券2026。于赎回时，高级票据2026被注销，其下的任何责任亦告终止。由此造成的损失为#美元。27.4百万美元，其中包括$25.0与提前终止来电保费有关的百万美元，$6.2与未摊销债务发行成本有关的百万美元和(美元3.8)与未摊销保费有关，已记为其他收入(费用)的组成部分，在我们的简明综合收益表中为净额。见附注22“其他收入(支出)，净额”。
截至2022年3月31日的三个月和九个月，我们记录的利息支出为零及$21.9分别与2026年高级债券有关的百万元(截至2021年3月31日的三个月和九个月-$12.5百万美元和美元37.5分别为100万)。
18

定期贷款B
2018年5月30日，我们对现有的定期贷款安排进行了再融资，签订了一笔新的美元110亿定期贷款工具(定期贷款B)，我们借入了$110亿美元，并全数偿还了我们之前的$800最初于2014年1月16日签订的百万定期贷款安排。定期贷款B项下的借款以与Revolver(定义如下)在同等基础上对我们几乎所有资产的第一次抵押为担保。
定期贷款B有一个七年定期贷款，于2025年5月到期，定期贷款B项下的偿还金额等于0.25在定期贷款B的有效期内以等额季度分期付款的本金的%，其余部分在到期时到期。定期贷款B项下的借款目前的浮动利率等于1.75%加LIBOR。截至2022年3月31日，定期贷款B的未偿还余额的利率为1.96%。有关LIBOR影响的更多信息，请参阅我们2021财年Form 10-K年度报告中第I部分第1A项“风险因素”中包含的“全球金融体系的压力可能以难以预测或难以防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
在定期贷款B项下，我们必须维持“综合净杠杆”比率不超过4：1在每个财政季度末。综合净杠杆率是指在过去12个月的利息、税项、折旧、摊销、重组、基于股份的薪酬和其他杂项费用前的净收益中，扣除不受限制的现金(包括担保和信用证)后的总债务的比例。截至2022年3月31日，我们的综合净杠杆率为1.9:1.
截至2022年3月31日的三个月和九个月，我们记录的利息支出为$4.5百万美元和美元13.6分别与定期贷款B有关的百万美元(截至2021年3月31日的三个月和九个月--美元4.6百万美元和美元14.1分别为100万)。
左轮手枪
2019年10月31日，我们修订了承诺的循环信贷安排(Revolver)，将Revolver下的总承诺额从$450百万至美元750并将到期日从2022年5月5日延长至2024年10月31日。Revolver项下的借款以我们几乎所有资产的第一抵押权为担保，在与定期贷款B同等的基础上。Revolver在期限结束前没有固定的还款日期。Revolver项下的借款按伦敦银行同业拆息加固定保证金的浮动利率计息，按综合净杠杆率计算，范围为1.25%至1.75%。有关LIBOR影响的更多信息，请参阅我们2021财年Form 10-K年度报告中第I部分第1A项“风险因素”中包含的“全球金融体系的压力可能以难以预测或难以防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
截至2022年3月31日，我们拥有不是未偿余额(2021年6月30日-零)。在截至2022年3月31日的三个月和九个月里，我们做到了不记录与Revolver相关的任何利息支出(截至2021年3月31日的三个月和九个月-零及$3.6分别与以前提取的金额相关的百万美元)。
债券发行成本和优先债券溢价
债务发行成本主要涉及为取得我们的信贷安排及发行我们的高级票据2026、高级票据2028、高级票据2029、高级票据2030及高级票据2031(统称为高级票据)而产生的成本，并将按优先票据及定期贷款B及转换债券各自的条款按实际利息方法摊销利息开支。
高级票据2026的溢价是收到的收益超过高级票据2026面值的部分。这笔溢价已按实际利息方法摊销，作为高级票据2026年期的利息支出的减少。未摊销债务发行成本和2026年高级票据的未摊销溢价包括在我们2022财年第二季度确认的债务清偿损失中。见附注22“其他收入(支出)，净额”。
19

附注12-退休金计划及其他退休后福利
下表提供了截至2022年3月31日和2021年6月30日，Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律宾公司(GXS PHP)和其他计划的固定福利养老金计划和长期员工福利义务的详细信息：
截至2022年3月31日
总收益
义务
的当前部分
福利义务(1)
的非当前部分
福利义务
CDT定义福利计划$27,158 $867 $26,291 
GXS GER定义福利计划19,545 968 18,577 
GXS PHP定义的福利计划12,071 86 11,985 
其他计划20,126 615 19,511 
总计$78,900 $2,536 $76,364 
 
截至2021年6月30日
总收益
义务
的当前部分
福利义务(1)
的非当前部分
福利义务
CDT定义福利计划$32,865 $880 $31,985 
GXS GER定义福利计划23,861 1,058 22,803 
GXS PHP定义的福利计划10,973 42 10,931 
其他计划9,594 802 8,792 
总计$77,293 $2,782 $74,511 
(1) 福利债务的当前部分已列入“应计薪金、奖励和佣金”，全部列入简明综合资产负债表的“应付账款和应计负债”(见附注10“应付账款和应计负债”)。
固定福利计划
CDT计划
CDT赞助了一项无资金支持的固定福利养老金计划(CDT计划)，该计划基本上涵盖了CDT的所有员工，该计划提供老年、残疾和幸存者福利。CDT计划下的福利通常基于退休年龄、服务年限和员工的年收入。这项养恤金计划的定期净费用是使用预测单位贷记法和几个精算假设确定的，其中最重要的是贴现率和估计服务费用。不是自该计划开始以来，已经作出了贡献。
GXS GER计划
作为我们在2014财年收购GXS Group，Inc.(GXS)的一部分，我们假设了一项覆盖某些德国员工的无基金固定收益养老金计划，该计划提供老年、残疾和遗属福利。GXS GER计划自2006年以来一直对新参与者关闭。GXS GER计划下的福利通常基于参与者的薪酬、受雇日期、符合条件的服务年限和退休年龄。这项养恤金计划的定期净费用是使用预测单位贷记法和几个精算假设确定的，其中最重要的是贴现率和估计服务费用。不是自该计划开始以来，已经作出了贡献。
GXS PHP计划
作为我们在2014财年收购GXS的一部分，我们假设了一个主要没有资金来源的固定收益养老金计划，该计划涵盖几乎所有GXS菲律宾员工，提供退休、残疾和遗属福利。GXS PHP计划下的福利通常基于参与者的薪酬、符合条件的服务年限和退休年龄。这项养恤金计划的定期净费用是使用预测单位贷记法和几个精算假设确定的，其中最重要的是贴现率和估计服务费用。除了公允价值为#美元的初始捐款外0.03截至2022年3月31日，不是自该计划开始以来，还提供了更多捐款。
20

以下是上述每项养恤金计划在所述期间的福利义务变化的详细情况： 
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
CDTGXS GERGXS PHP总计CDTGXS GERGXS PHP总计
福利义务--财政年度开始$32,865 $23,861 $10,973 $67,699 $32,851 $24,105 $10,270 $67,226 
服务成本273 126 1,420 1,819 473 206 1,822 2,501 
利息成本326 232 457 1,015 505 364 469 1,338 
已支付的福利(625)(743)(183)(1,551)(800)(1,027)(19)(1,846)
精算(收益)损失(3,110)(2,072)268 (4,914)(1,976)(1,118)(1,853)(4,947)
汇兑(利)损(2,571)(1,859)(864)(5,294)1,812 1,331 284 3,427 
福利债务--期末27,158 19,545 12,071 58,774 32,865 23,861 10,973 67,699 
减：当前部分(867)(968)(86)(1,921)(880)(1,058)(42)(1,980)
福利债务的非流动部分$26,291 $18,577 $11,985 $56,853 $31,985 $22,803 $10,931 $65,719 

以下是与以下养老金计划有关的养老金支出净额：
 截至3月31日的三个月，
 20222021
养老金支出：CDTGXS GERGXS PHP总计CDTGXS GERGXS PHP总计
服务成本$88 $41 $520 $649 $117 $51 $404 $572 
利息成本105 75 164 344 125 90 104 319 
精算(收益)损失摊销117 6 (22)101 175 28 — 203 
养老金净支出$310 $122 $662 $1,094 $417 $169 $508 $1,094 

 截至3月31日的9个月，
 20222021
养老金支出：CDTGXS GERGXS PHP总计CDTGXS GERGXS PHP总计
服务成本$273 $126 $1,420 $1,819 $354 $155 $1,245 $1,754 
利息成本326 232 457 1,015 378 272 299 949 
精算(收益)损失摊销363 18 (68)313 529 85 — 614 
养老金净支出$962 $376 $1,809 $3,147 $1,261 $512 $1,544 $3,317 
与服务相关的定期退休金净成本计入经营费用，所有其他非服务相关的定期退休金净成本在我们的简明综合收益表的“利息及其他相关费用净额”项下分类。
21

在确定截至2022年3月31日和2021年6月30日的养老金计划福利义务的公允价值时，我们使用了以下加权平均关键假设：
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
CDTGXS GERGXS PHPCDTGXS GERGXS PHP
假设：
加薪1.50%1.50%6.00%1.50%1.50%5.00%
养老金增加1.50%1.50%不适用1.50%1.50%不适用
贴现率2.10%2.10%5.50%1.39%1.39%5.00%
正常退休年龄
65-67
65-67
60
65-67
65-67
60
员工波动率：
至20岁—%—%13.98%—%—%13.98%
至25岁—%—%7.10%—%—%7.10%
至30岁1.00%—%3.00%1.00%—%3.00%
至35岁0.50%—%2.44%0.50%—%2.44%
到40岁—%—%2.59%—%—%2.59%
至45岁0.50%—%1.15%0.50%—%1.15%
到50岁0.50%—%—%0.50%—%—%
从51岁开始1.00%—%—%1.00%—%—%
养恤金计划下预计支付的以下财政年度养恤金如下：
截至6月30日的财年，
CDTGXS GERGXS PHP
2022年(截至三个月)$203 $244 $— 
2023886 965 116 
2024959 966 130 
20251,002 989 175 
20261,036 977 287 
2027 to 20315,997 4,743 2,894 
总计$10,083 $8,884 $3,602 
其他计划
其他计划包括我们的某些海外子公司提供或法定要求的固定收益养老金计划。这些计划中的许多都是通过我们的收购假设的，或者是当地监管要求的。这些其他计划主要是没有资金的，预计的福利义务总额包括在我们的养老金负债中。这些计划的定期净费用是使用预测单位贷记法和几个精算假设来确定的，其中最重要的是贴现率和估计服务费用。
注13-股本、期权计划和基于股份的支付
现金股利
在截至2022年3月31日的三个月和九个月，根据公司的股息政策，我们宣布非累积股息总额为$0.2209及$0.6627每股普通股，总金额分别为$59.1百万美元和美元178.6百万美元，我们在同一时期支付(截至2021年3月31日的三个月和九个月--$0.2008及$0.5762每股普通股，总金额分别为$54.5百万美元和美元156.3分别为100万)。
股本
我们的法定股本包括无限数量的普通股和无限数量的优先股。不是优先股已经发行。
22

库存股
我们可能会不时向独立代理提供资金，以方便回购我们的普通股，以解决长期激励计划(LTIP)或其他计划下的奖励。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，我们回购了1,300,000和1,700,000分别在公开市场上发行普通股，价格为1美元。56.1百万美元和美元75.7根据“长期激励计划”和“限售股单位”或以下所述其他计划(截至2021年3月31日的三个月和九个月-489,934和1,455,088分别为普通股，成本为$23.0百万美元和美元64.8分别为100万)。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，我们重新发行了零和491,244与赔偿和其他计划有关的普通股分别来自库存股(截至2021年3月31日的三个月和九个月-23,640和509,721分别为普通股)。
股份回购计划
于2020年11月5日，董事会批准了一项股份回购计划(回购计划)，根据该计划，吾等获授权在公开市场交易中不时于12从2020年11月12日开始的一个月内，最高总额为$350百万股我们的普通股。
于2021年11月4日，董事会批准了一项股份回购计划(续订回购计划)，据此，我们可以在公开市场交易中不时地在12从2021年11月12日开始的一个月，最高限额为$350百万股我们的普通股。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，我们回购并取消了1,000,000和2,809,559普通股，分别为$45.1百万美元和美元136.1百万美元(截至2021年3月31日的三个月和九个月-零)。在截至2022年3月31日的三个月和九个月期间，根据我们于2020年11月5日和2021年11月4日授权的股票回购计划完成了股票回购。
基于股份的支付
以下所示期间的按股份计算的薪酬支出总额如下： 
 截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
 2022202120222021
股票期权$3,442 $3,460 $12,457 $11,329 
业绩份额单位(根据LTIP发行)2,980 2,447 10,151 7,486 
限售股单位(根据LTIP发行)1,694 1,697 5,790 5,655 
限售股单位(其他)6,482 2,807 9,229 7,877 
递延股份单位(董事)915 813 3,069 2,626 
员工购股计划1,235 1,133 4,395 3,646 
基于股份的薪酬总支出$16,748 $12,357 $45,091 $38,619 
未偿还股票期权摘要
截至2022年3月31日，9,009,585购买普通股的期权已发行，并有额外的9,450,921根据我们的股票期权计划，购买普通股的期权可供发行。我们的股票期权一般授予四年并在以下时间内到期七和十年自授予之日起生效。目前，我们也有未偿还的期权，五年，以及基于满足某些市场条件而授予的未偿还期权。我们所有购股权的行使价均不低于我们的普通股在紧接适用授予日期前一个交易日在纳斯达克的收市价。
23

截至2022年3月31日的9个月，我们的股票期权计划活动摘要如下：
选项加权的-
平均运动量
价格		加权的-
平均值
剩余
合同条款
(年)		聚合内在价值
($’000's)
截至2021年6月30日的未偿还债务
8,113,574 $40.16 4.88$86,297 
授与2,427,510 48.69 
已锻炼(904,645)34.41 
没收或过期(626,854)44.60 
截至2022年3月31日的未偿还债务
9,009,585 $42.73 4.88$21,827 
可于2022年3月31日行使
2,580,100 $36.87 3.27$15,360 
我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型或蒙特卡洛定价模型来估计股票期权的公允价值，这与美国会计准则第718题“薪酬-股票薪酬”(第718题)和美国证券交易委员会员工会计公告第107号的规定一致。期权定价模型需要输入主观假设，包括期权的估计寿命和标的股票在期权估计寿命内的预期波动率。我们使用历史波动率作为预测标的股票的预期波动率的基础，并根据历史数据估计我们的股票期权的预期寿命。
我们相信，用于制定基本假设的估值技术和方法在计算我们授予的股票期权的公允价值时是适当的。然而，对公允价值的估计并不是为了预测实际的未来事件或获得股权奖励的员工最终实现的价值。
在所示期间，布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的期权加权平均公允价值和加权平均假设如下：
 截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
 2022202120222021
已授予期权的加权平均公允价值$8.31 $8.86 $9.08 $8.41 
使用的加权平均假设：
预期波动率26.06 %26.59 %26.37 %26.20 %
无风险利率1.54 %0.32 %1.06 %0.21 %
预期股息收益率1.94 %1.54 %1.75 %1.54 %
预期寿命(年)4.144.144.154.63
罚没率(基于历史汇率)7 %7 %7 %7 %
行权股票平均价格$44.45 $48.74 $48.69 $45.57 
截至2022年3月31日，与尚未确认的未归属股票期权奖励相关的总补偿成本为$44.2百万美元，将在加权平均期内确认2.9好几年了。
不是于任何呈列期间，吾等使用现金结算根据以股份为基础的薪酬安排而授出的权益工具。
我们有不是将任何以股份为基础的薪酬成本资本化，作为所列任何期间资产成本的一部分。
截至2022年3月31日止三个月及九个月内，已行使期权的内在价值合计为$0.4百万美元和美元16.7分别为百万美元(截至2021年3月31日的三个月和九个月--美元2.1百万美元和美元9.8分别为100万)。
截至2022年3月31日的三个月和九个月，现金金额为$1.9百万美元和美元31.1根据以股份为基础的付款安排(截至2021年3月31日的三个月和九个月--#美元)所授予的期权的行使分别收到百万美元8.3百万美元和美元23.8分别为100万)。
于截至2022年3月31日止三个月及九个月内，我们因行使符合扣税资格的期权而获得的税务优惠为$0.1百万美元和美元1.6分别为百万美元(截至2021年3月31日的三个月和九个月--美元0.3百万美元和美元1.4分别为100万)。
24

长期激励计划
我们根据我们的长期薪酬计划，部分地用长期薪酬来激励某些符合条件的员工。LTIP是一个滚动的三年向符合条件的员工授予一定数量的目标绩效股票单位(PSU)和/或受限股票单位(RSU)的计划。一旦达到在授予时确定的某些财务和/或业务业绩标准(业绩条件)，目标PSU即被授予。当符合条件的员工在整个授权期内保持受雇状态时，目标RSU即成为授权制。
根据LTIP授予的PSU和RSU在生效日期已按公允价值计量，与主题718一致，并将在计划剩余寿命内计入基于分摊的补偿费用。我们使用蒙特卡罗定价模型估计PSU的公允价值，并根据其授予日期的公允价值对RSU进行估值。根据LTIP授予的股票期权使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行了衡量，与主题718一致。
截至2022年3月31日，与尚未确认的未归属LTIP赔偿相关的预期补偿成本总额为#美元41.3百万美元，预计将在加权平均期间确认1.9好几年了。
以下描述了最近已授予或尚未授予的LTIP赠款。LTIP赠款在本季度报告中以表格10-Q的形式根据预计授予赠款的年份而被提及。
LTIP 2021
2019财年在LTIP(统称为LTIP 2021)下提供的赠款，由PSU和RSU组成，从2018年8月6日起于2019财年生效。PSU归属的履约条件完全基于市场情况。RSU是基于员工服务的奖励，并在LTIP 2021的整个生命周期内提供背心。我们通过发布LTIP 2021奖项达成了和解349,7922022财年第二季度来自库存股的普通股，成本为$15.1百万美元。
LTIP 2022
2020财年在LTIP(统称为LTIP 2022)下提供的赠款，由PSU和RSU组成，从2019年8月5日起在2020财年生效。PSU归属的履约条件完全基于市场情况。RSU是基于员工服务的奖励，并在LTIP 2022的整个生命周期内提供背心。我们预计将以股票形式结算LTIP 2022奖项。
LTIP 2023
2021财年在LTIP(统称为LTIP 2023)下提供的赠款，由PSU和RSU组成，从2020年8月10日起在2021财年生效。PSU归属的履约条件完全基于市场情况。RSU是基于员工服务的奖励，并在LTIP 2023的整个生命周期内提供背心。我们预计将以股票形式结算LTIP 2023年的奖励。
LTIP 2024
根据LTIP(统称为LTIP 2024)，由PSU和RSU组成的2022财年拨款将于2021年8月9日起生效。PSU归属的履约条件完全基于市场情况。RSU是基于员工服务的奖励，并在LTIP 2024的整个生命周期内提供背心。我们预计将以股票形式结算LTIP 2024年的奖励。
限售股单位
除了与上文讨论的LTIP计划相关的拨款外，我们还可以根据雇佣协议和其他与LTIP无关的协议，不时向某些员工发放RSU。在截至2022年3月31日的三个月内，我们通过一项特别的一次性拨款授予RSU，用于发展、聘用和长期保留我们的某些非执行员工。在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，我们批准2,459,929分别发给员工的RSU(截至2021年3月31日的三个月和九个月-零和484,956分别为RSU)。RSU在指定的合同日期内授予，通常三年自授予之日起生效。
截至2022年3月31日，与尚未确认的未归属RSU裁决相关的预期补偿成本总额为$106.9百万美元，预计将在加权平均期间确认2.1好几年了。我们希望以库存形式解决RSU的赔偿问题。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，我们发布了零和141,452分别从库存股中获得普通股，与既有RSU的结算有关，成本为零及$5.9百万美元(截至2021年3月31日的三个月和九个月-零).
25

递延股份单位(DSU)
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，我们批准5,058和78,705分别发给某些非雇员董事的DSU(截至2021年3月31日的三个月和九个月-5,015和81,585分别为DSPU)。根据我们的递延股份单位计划，发行了DSU。作为董事费用补偿而授予的DU立即归属，而所有其他DU在授予DU后的下一次年度股东大会上授予归属。在董事不再是董事会成员之前，我们不会向您支付任何直接付款单位。
在分别截至2022年3月31日的三个月和九个月内，我们做到了不是不会从库存股中发行任何与既得利益相关的普通股(截至2021年3月31日的三个月和九个月-23,640分别为普通股，成本为$1.1分别为100万)。
员工购股计划(ESPP)
我们的ESPP为员工提供了以购买价格折扣购买我们普通股的机会15%.
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，246,473和644,986普通股分别有资格向参加ESPP的员工发行(截至2021年3月31日的三个月和九个月-204,812和572,219分别为普通股)。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，现金金额为$8.9百万美元和美元25.3从员工那里收到的与ESPP相关的分别为百万美元(截至2021年3月31日的三个月和九个月-$8.3百万美元和美元22.0分别为100万)。
附注14-担保和或有事项
我们签订了下列合同义务，规定的财政期间的最低付款如下：
 应在以下时间内付款
 总计April 1, 2022 -
June 30, 2022		July 1, 2022 -
June 30, 2024		July 1, 2024 -
June 30, 2026		July 1, 2026
以及更远的地方
长期债务债务(1)
$5,358,547 $38,290 $321,232 $1,218,025 $3,781,000 
未作为租赁义务入账的合同的购买义务(2)
70,931 28,555 42,376 — — 
$5,429,478 $66,845 $363,608 $1,218,025 $3,781,000 
(1)包括到期前的利息和本金支付。详情见附注11“长期债务”。
(2)关于在专题842下说明的与租赁和购买债务有关的合同义务，请见附注6“租赁”。
担保和弥偿
我们已经签订了客户协议，其中可能包括条款，以赔偿我们的客户因我们的软件产品或服务侵犯了某些第三方知识产权而受到的第三方索赔，以及与违反我们的保密义务相关的责任。吾等并无就该等弥偿拨备支付任何重大款项，亦未在我们的简明综合财务报表中累算任何与该等弥偿拨备相关的负债。
有时，我们在正常业务过程中与第三方订立财务担保，其中包括代表我们开展业务的各方提供的与税收和信用证有关的担保。此类协议并未对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性影响。
诉讼
我们目前正在进行各种索赔和法律诉讼。
我们每季度审查每个重大法律事项的状况，并对这些事项进行评估，以确定应如何根据ASC主题450-20“或有损失”(主题450-20)的要求，为会计和披露目的处理这些事项。具体而言，这一评估过程包括集中跟踪和逐项列出我们所有争议和诉讼项目的状况，与相关内部和外部律师讨论任何诉讼和索赔的性质，包括任何合理地可能导致诉讼的争议或索赔，并根据每个事项的是非曲直和我们在类似情况下进行类似诉讼的经验来评估每个事项的进展情况。
26

如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，并且可以合理地估计金额，我们将根据主题450-20对估计损失承担责任。截至本季度报告Form 10-Q的日期，此类应计负债的总额对我们的综合财务状况或经营结果并不重要，我们不相信，在提交本文件之日，发生超过已确认金额的亏损是合理可能的，这将对我们的综合财务状况或经营结果产生重大影响。如下文更全面所述，我们目前无法估计有关某些披露事项的可能损失或损失范围。
或有事件
CRA问题
作为正在对我们的加拿大纳税申报单进行审计的一部分，加拿大税务局(CRA)对我们用于与我们的国际子公司进行某些公司间交易的转移定价方法提出了异议，并发布了2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估通知。假设利用现有的税收属性(下文进一步描述)，我们估计，截至2022年3月31日，与CRA对2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重估相关的潜在总负债仅限于可能到期的罚款、利息和省级税款约为#美元75百万美元。截至2022年3月31日，我们暂时支付了大约$34为了充分维护我们对CRA的审计立场提出异议的权利，这是加拿大法律在此事存在争议时要求的最低付款。这一数额记录在截至2022年3月31日的简明综合资产负债表上的“可收回的长期所得税”中。
2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估通知草案将使我们的应纳税所得额增加约$90百万至美元100每年百万美元，并征收10对拟议的收入调整处以%的罚款。CRA对2012财年之前财年的纳税申报单的审计已经完成，没有重新评估我们的所得税负债。
我们强烈反对CRA的立场，认为2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年(包括任何处罚)的重新评估是没有根据的。我们已经提交了2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的异议通知书。我们目前正在寻求主管当局根据适用的国际条约对这些重新评估进行审议。
即使我们不能成功地挑战CRA的重估以增加我们2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的应税收入，我们也可以在这些年度(包括后来几年的结转)选择扣除，以抵消这些增加的金额，这样就不会支付任何额外的现金税，如上所述，任何评估的罚款和利息除外。
CRA也一直在审计2017财年，我们强烈反对，并将强烈反对。CRA审计的重点一直是我们的一家子公司于2016年7月从卢森堡继续进入加拿大时对某些知识产权和商誉的估值。根据适用规则，该等资产于当时按公允市价就税务目的确认，其价值由一家独立主要会计及顾问公司编制的专家估值支持。在2017财年审计的同时，CRA发布了一份日期为2021年4月7日的建议书(建议书)，向我们表示，它建议重新评估我们的2017财年纳税年度，以减少这些资产的折旧基础。我们已经提交了大量的意见书来支持我们的立场。CRA对2017财年的立场在很大程度上取决于其对我们转移定价方法的立场的应用，这些立场是CRA重新评估上述2012至2016财年的基础，我们认为这些立场没有可取之处。CRA对2017财年的立场的其他方面与独立领先的会计和咨询公司准备的专家估值相冲突，该公司被用来支持我们最初的申报立场。2022年1月27日，CRA根据建议书中阐述的立场，发布了2017财年重新评估通知。2022年4月19日，我们提交了关于2017财年重新评估的异议通知书。如果我们最终未能成功捍卫我们的立场，拟议调整的估计影响可能导致我们记录所得税支出，而不是立即支付现金，以减少我们递延税项资产的陈述价值，最高可达约$470百万美元。任何这样的所得税支出也可能产生相应的现金税收影响，主要发生在未来几年内，基于加拿大的年度收入实现。我们强烈反对CRA对2017财年的立场，并打算大力捍卫我们最初的备案立场。
我们会继续就建议中的应课税收入调整、任何罚款和利息评估，以及任何建议中的折旧物业减值提出激烈的抗辩。我们相信，我们最初的纳税申报头寸是适当的。因此，截至本季度报告Form 10-Q的日期，我们没有在我们的简明综合财务报表中记录任何与这些重估或建议重估有关的应计项目。CRA目前正处于2018财年和2019财年审计的初步阶段。
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碳酸盐集体诉讼诉状
2019年8月1日，在我们收购Carbonite之前，Carbonite的一个所谓股东向美国马萨诸塞州地区法院提起了针对Carbonite的集体诉讼，指控Carbonite的前首席执行官穆罕默德·S·阿里巴巴-SW和前首席财务官安东尼·福尔杰单独并代表所有其他类似案件起诉Carbonite，Inc.、Mohamad S.阿里巴巴-SW和Anthony Folger(编号1：19-cv-11662-LTS)。起诉书称，根据修订后的1934年《证券交易法》第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条，违反了联邦证券法。起诉书一般声称，被告就Carbonite的Server Backup VM Edition做出了重大虚假和误导性的陈述，并寻求将该诉讼指定为集体诉讼，判给未指明的补偿性损害赔偿、费用和开支，包括律师费和专家费，以及法院认为适当的其他救济。2019年8月23日，同一法院以冯威廉为标题，单独并代表所有其他类似案件对Carbonite，Inc.、Mohamad S.阿里巴巴-SW和Anthony Folger(编号1：19-cv-11808-lts)提起了几乎相同的起诉书(与露娜的起诉书一起，称为“证券诉讼”)。2019年11月21日，法院合并了证券诉讼，指定了首席原告，并指定了首席律师。2020年1月15日，首席原告提交了一份合并的修改后的起诉书，总体上提出了与2019年8月1日提起的起诉书相同的指控，并寻求同样的救济。被告于2020年3月10日采取行动，驳回了证券公司的诉讼。该动议在2020年6月进行了全面简报，并于2020年10月15日就驳回证券诉讼的动议举行了听证会。听证后, 2020年10月22日，法院在有偏见的情况下批准了被告驳回证券诉讼的动议。2020年11月20日，首席原告向第一巡回上诉法院提出上诉通知书。2021年12月21日，第一巡回法院发布了一项裁决，将证券诉讼发回地区法院进行进一步诉讼。被告对自己的立场保持信心，认为证券诉讼没有根据，并将继续积极辩护。
Carbonite VS实时数据
2017年2月27日，在我们收购Carbonite之前，一家名为实时数据有限责任公司(Realtime Data LLC)的非执业实体向美国德克萨斯州东区地区法院提起诉讼，起诉Carbonite，Inc.(No 6：17-cv-00121-rws-jdl)。在该案中，它声称Carbonite的某些云存储服务侵犯了Realtime Data持有的某些专利。实时数据公司对Carbonite的投诉要求赔偿金额不详，并要求禁令救济。2017年12月19日，美国德克萨斯州东区地区法院将此案移交美国马萨诸塞州地区法院(编号1：17-cv-12499)。实时数据公司还就同一项专利对其他公司提起了多起其他专利诉讼。在其中一起诉讼的暂缓上诉后，2021年1月21日，法院举行了一场听证会，以解释所主张的专利的权利要求。关于针对Carbonite提出的第四项专利，2019年9月24日，美国专利商标局专利审判和上诉委员会宣布该专利的某些主张无效，包括针对Carbonite提出的某些主张。双方随后共同约定，从这起诉讼中驳回该专利。2021年8月23日，在其中一起针对其他公司的诉讼中，特拉华州地区(编号1：17-cv-800)裁定所有针对Carbonite的专利无效。实时数据公司已就这一决定向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。我们继续积极为此事辩护。, 美国马萨诸塞州地区法院发布了索赔解释令。我们预计动作练习将基于该顺序的结果。我们没有计入与此事相关的或有损失，因为与非执业实体有关的诉讼本质上是不可预测的。尽管损失是合理的，但管理层认为目前不太可能出现不利的结果，我们仍然无法合理地估计与这起诉讼相关的可能损失或损失范围。
另请参阅我们2021财年10-K表格年度报告的第I部分，第1A项，“风险因素”。
附注15-所得税
我们的实际税率代表了在不同税务管辖区赚取的收入组合的净影响，这些税收管辖区应缴纳广泛的所得税税率。
实际税率提高到35.5在截至2022年3月31日的三个月中，25.8截至2021年3月31日的三个月。税费从1美元增加到1美元31.8在截至2021年3月31日的三个月内，41.0在截至2022年3月31日的三个月内，这主要是由于(1)增加#美元。10.6与美国税基侵蚀和反滥用税(US BEAT)有关的百万美元和(Ii)增加$4.4与法人合理化对税收的影响有关的百万美元。但减少额因(1)净减少#美元而被部分抵销。2.9与外国应计财产收入有关的百万美元和(二)净增加#美元2.1百万美元收益与50我们是有限合伙人的某些投资基金的收益不包括%。其余的差异是由于正常的课程运动和非物质项目。
28

实际税率降至29.6在截至2022年3月31日的9个月中，72.5截至2021年3月31日的九个月。税费从1美元减少到1美元342.1在截至2021年3月31日的9个月内，123.8在截至2022年3月31日的9个月中，这主要是由于(1)减少#美元。300.62021财年与美国国税局(IRS)和解有关的百万美元，(Ii)减少#美元11.3与报税差异有关的100万美元；(3)净减少#美元5.9有关分编F增加百万元；及(四)增加#5.2百万美元收益与50我们是有限合伙人的某些投资基金的收益不包括%。这些费用因(1)增加#美元而部分抵销。90.6未确认税收优惠的变化，(2)净增加#美元17.0与内部重组有关的100万美元；(3)减少#美元4.4基于股份的薪酬福利为100万美元。其余的差异是由于正常的课程运动和非物质项目。
我们在所得税支出中确认与所得税有关的利息支出和罚金。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月，我们确认了以下金额为与所得税相关的利息支出和罚款：
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
2022202120222021
利息支出$336 $1,315 $803 $45,422 
罚金费用245 506 418 889 
总计$581 $1,821 $1,221 $46,311 
与所得税有关的利息、费用和罚金已累计下列数额：
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
应计利息支出(1)
$5,751 $5,166 
应计罚金(1)
$2,553 $2,605 
(1)这些结余主要计入简明综合资产负债表内的“长期应付所得税”内。
我们认为，截至2022年3月31日的未确认税收优惠总额有可能在未来12个月内减少美元的税收支出。3.11000万美元，主要与主管当局的减免到期和税收年度成为法规禁止地方税务管辖区未来的税务审查有关。
我们四个最重要的税务管辖区是加拿大、美国、卢森堡和德国。我们的税务申报在与该申报有关的纳税年度之后的一段时间内，仍须接受适用税务机关的审计。最早开放审查的财政年度是加拿大的2012年、美国的2016年和德国的2012年。截至2021年12月31日，卢森堡2015财年和2016财年的税收年度成为法规禁止。
我们在经营业务的所有主要税务管辖区接受所得税审计，目前在加拿大、美国、德国、印度和法国都有所得税审计。我们每季度评估这些检查的状况和产生不利结果的可能性，以确定所得税和其他税项拨备的充分性。关于加拿大审计的说明载于附注14“担保和或有事项”。
所得税审计的解决时间非常不确定，在税务机关提出的问题得到解决后，最终支付的金额(如果有的话)可能与应计金额不同。在接下来的12个月内，我们有可能收到不同税务机关的额外评估，或可能在一个或多个司法管辖区达成所得税审计的解决方案。这些评估或和解可能会也可能不会导致我们与税务申报头寸相关的或有变化。任何变化的实际数额可能会有很大差异，这取决于任何和解的最终时间和性质。我们目前无法提供对可能结果范围的估计。有关某些所得税审计的更多信息，请参阅附注14“担保和或有事项”。
截至2022年3月31日，我们已确认拨备$29.2百万美元(2021年6月30日-$27.5对于与某些非美国子公司的未分配收益有关的临时差异的额外外国税或递延所得税负债，以及计划从某些德国子公司定期汇回的负债，将在分配时征收预扣税。我们没有为所有其他非加拿大子公司的未分配收益拨备额外的外国预扣税或递延所得税负债，因为这些收益被视为永久投资于这些子公司，或者不需要缴纳预扣税。如果这些收入在未来被分配，合理地估计可能需要支付的额外递延所得税负债或外国预扣税的金额是不可行的。
29

附注16-公允价值计量
ASC主题820“公允价值计量”(主题820)定义了公允价值，建立了公允价值计量框架，并阐述了公允价值计量的披露要求。公允价值是指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中以及在该资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债时应收到的价格或支付的价格。在这种情况下，公允价值应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来计算，而不是根据特定于实体的假设来计算。此外，负债的公允价值应包括对不良表现风险的考虑，包括我们自己的信用风险。
除了定义公允价值和解决披露要求外，主题820还为估值投入建立了公允价值层次结构。该体系根据公允价值计量中使用的投入在市场上可观察到的程度，将投入划分为三个级别。每项公允价值计量均在三个水平中的一个水平中报告，这三个水平由对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入确定。这些级别是： 
•第1级-投入基于在活跃市场交易的相同工具的未调整报价。
•第2级-投入基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及基于模型的估值技术，其所有重要假设均可在市场上观察到，或可由资产或负债的几乎整个期限的可观察市场数据来证实。
•第三级-投入通常是不可观察的，通常反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术来确定的，这些技术包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。
按公允价值经常性计量的金融资产和负债：
截至2022年3月31日和2021年6月30日，我们的金融资产和负债按公允价值经常性计量，包括以下类型的工具：
March 31, 2022June 30, 2021
  公平市场衡量使用： 公平市场衡量使用：
 March 31, 2022报价
处于活动状态
市场：
完全相同
资产/
(负债)		意义重大
其他
可观察到的
输入		意义重大
看不见
输入		June 30, 2021报价
处于活动状态
市场：
完全相同
资产/
(负债)		意义重大
其他
可观察到的
输入		意义重大
看不见
输入
(1级)(2级)(3级)(1级)(2级)(3级)
金融资产(负债)：
被指定为现金流量对冲的外币远期合约(附注17)$559 $— $559 $— $1,131 $— $1,131 $— 
总计$559 $— $559 $— $1,131 $— $1,131 $— 
我们用于衡量信用评级较高的交易对手的衍生工具公允价值的估值方法源自包括贴现现金流技术在内的定价模型，所有重大投入均来自可观察到的市场数据或得到可观察市场数据的证实，因为这些工具没有报价市场价格。我们的贴现现金流技术使用可观察到的市场投入，例如，在适用的情况下，外币现货和远期汇率。
我们的现金和现金等价物，连同我们的应收账款、应付账款和应计负债余额，由于到期日较短，在我们的简明综合财务报表中以接近公允价值(二级计量)的金额计量和确认。
我们的高级债券的公允价值是根据可观察到的市场价格确定的，并被归类为二级衡量标准。截至2022年3月31日，公允价值为3.1亿美元(2021年6月30日-美元)2.7十亿美元)。我们其他长期债务工具的账面价值接近公允价值，因为利率是按市场计算的。详情见附注11“长期债务”。
30

如适用，我们将在实际事件或情况发生变化的报告期结束时确认公允价值层次内各层级之间的转移。在分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月内，我们没有在第一级、第二级或第三级之间进行任何转移。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
我们在非经常性基础上按公允价值计量某些资产和负债。当该等资产及负债被视为非暂时性减值时，即按公允价值确认。于分别截至2022年3月31日及2021年3月31日的三个月及九个月内，并无发现减值迹象，因此不需要进行公允价值计量。
附注17-衍生工具和套期保值活动
外币远期合约
我们正在与多家银行进行对冲计划，以限制与我们的部分加元工资支出相关的未来现金流可能产生的外汇波动。我们在国际上经营，因此在正常业务过程中会受到外币汇率波动的影响，特别是由于我们以加元计价的中央加拿大业务产生的巨额成本，特别是加元的变化。作为我们风险管理战略的一部分，我们使用外币远期合约来对冲部分工资敞口，典型的到期日在一和12个月。我们不会将外币远期合约用于投机目的。
我们已将这些交易指定为ASC主题815“衍生品和对冲”(主题815)下预测交易的现金流对冲。由于对冲工具的关键条款与整个对冲预测交易的关键条款相同，根据主题815，我们能够得出结论，由于被对冲的风险导致的公允价值或现金流量的变化预计将在开始时和持续基础上完全抵消。因此，这些远期合同有效部分的季度未实现收益或亏损已计入“其他全面收益(亏损)-净额”。截至2022年3月31日，合同的公允价值记录在“预付费用和其他流动资产”中，代表税前净收益，预计将从累积的其他全面收入中重新分类为未来12个月的收益。
截至2022年3月31日，我们持有的卖出美元以换取加元的远期合约名义金额为1美元。67.0百万美元(2021年6月30日-$66.9百万)。
衍生工具的公允价值及其对财务业绩的影响
这些衍生工具对我们的简明综合财务报表的影响如下(呈列金额不包括任何所得税影响)。
简明综合资产负债表中衍生工具的公允价值(见附注16“公允价值计量”)
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
衍生品资产负债表位置公允价值
资产(负债)		公允价值
资产(负债)
被指定为现金流对冲的外币远期合约预付费用和其他流动资产(应付账款和应计负债)$559 $1,131 
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衍生工具对收入及其他全面收益(亏损)的影响
截至2022年3月31日的三个零九个月
现金流套期保值关系中的衍生工具在衍生工具保单(损失)中确认的损益金额(有效部分)损益地点
将累积保单重新分类为收入(亏损)
(有效部分)		从累计保单中重新分类为收益(亏损)的损益金额
(有效部分)
截至2022年3月31日的三个月截至2022年3月31日的9个月截至2022年3月31日的三个月截至2022年3月31日的9个月
外币远期合约$881 $(455)运营费用$(298)$117 
截至2021年3月31日的三个零九个月
现金流套期保值关系中的衍生工具在衍生工具保单(损失)中确认的损益金额(有效部分)损益地点
将累积保单重新分类为收入(亏损)
(有效部分)		从累计保单中重新分类为收益(亏损)的损益金额
(有效部分)
截至2021年3月31日的三个月截至2021年3月31日的9个月截至2021年3月31日的三个月截至2021年3月31日的9个月
外币远期合约$927 $4,910 运营费用$1,507 $2,574 
附注18-特别收费(追讨)
特别费用(回收)包括与我们根据各种重组计划不时进行的某些重组计划有关的成本和回收，以及与收购相关的成本和其他费用。 
 截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
2022202120222021
2022财年重组计划$464 $— $464 $— 
新冠肺炎重组方案(495)153 (1,310)(7,581)
2020财年重组计划3 (727)(145)475 
2020财年重组计划前的重组计划15 10 (64)11 
与收购相关的成本1,302 3,145 5,967 4,593 
其他收费(追讨)9,742 265 15,680 1,098 
总计$11,031 $2,846 $20,592 $(1,404)
2022财年重组计划
在2022财年第三季度，作为我们重返办公室规划的一部分，我们做出了战略决定，实施重组活动，以简化我们的运营，并进一步减少我们在全球的房地产足迹(2022财年重组计划)。2022财年重组计划的费用将与设施成本和裁员有关。设施成本将包括与放弃ROU资产相关的加速摊销、固定资产的注销以及其他相关的可变租赁和退出成本。这些费用要求管理层对重组费用或收回的金额和时间做出某些判断和估计。我们的估计负债在确认后可能会发生变化，需要对费用和记录的负债进行调整。我们每季度对相关负债和费用进行评估，并适当修改我们的假设和估计。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，我们记录的费用为$0.5百万美元，分别与裁员有关。
截至2022年3月31日，我们预计与2022财年重组计划相关的总成本约为$30.0百万至美元35.0100万美元，其中0.5到目前为止，已在“特别收费(追回)”中记录了100万美元。
32

对期初和期末重组负债的对账，列入“应付账款和应计负债” 在我们的简明综合资产负债表中，截至2022年3月31日的9个月如下所示。
2022财年重组计划裁员总计
截至2021年6月30日的应付余额
$— $— 
应计项目和调整464 464 
现金支付(111)(111)
外汇和其他非现金调整2 2 
截至2022年3月31日的应付余额
$355 $355 
新冠肺炎重组方案
在2020财年第四季度，为了应对新冠肺炎疫情，我们做出了从家里走向重大工作模式的战略决策。我们开始实施重组活动，以精简我们的业务，并大幅减少我们在全球的房地产足迹(新冠肺炎重组计划)。新冠肺炎重组计划的费用涉及裁员和设施成本，包括与放弃净资产相关的加速摊销、固定资产注销和其他相关可变租赁和退出成本。这些费用要求管理层对重组费用或收回的金额和时间做出某些判断和估计。我们的估计负债在确认后可能会发生变化，需要对费用和记录的负债进行调整。我们每季度对相关负债和费用进行评估，并适当修改我们的假设和估计。关于新冠肺炎重组计划，在最初放弃时，我们假设不会有额外的转租收入、租赁转让或腾出的设施提前终止。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，我们录得净回收$0.5百万美元和美元1.3100万美元，分别与废弃设施和裁员有关。
在截至2021年3月31日的三个月和九个月内，我们录得净回收$1.5百万美元和美元15.4分别与2020财年第四季度被废弃的办公空间有关的100万美元，此后被提前终止或分配给第三方。在这些回收中包括$2.2百万美元和美元12.3这笔款项分别用于冲销租赁负债(见附注6“租赁”)，其余部分用于其他设施费用和回收。此外，在截至2021年3月31日的三个月和九个月内，我们产生了1.6百万美元和美元7.8与废弃设施、裁员和固定资产核销有关的费用分别为100万美元。
自新冠肺炎重组计划启动以来，43.4到目前为止，已在“特别收费(追回)”中记录了100万美元。我们预计不会再产生任何与新冠肺炎重组计划相关的重大费用。
对期初和期末重组负债进行对账，列入“应付账款和应计负债”和“长期应计负债” 在我们的简明综合资产负债表中，截至2022年3月31日的9个月如下所示。
新冠肺炎重组方案裁员设施收费总计
截至2021年6月30日的应付余额
$255 $4,010 $4,265 
应计项目和调整(101)(1,462)(1,563)
现金支付(144)318 174 
外汇和其他非现金调整(10)(302)(312)
截至2022年3月31日的应付余额
$— $2,564 $2,564 
2020财年重组计划
在2020财年，我们开始实施重组活动以精简我们的业务(2020财年重组计划)，包括与我们收购Carbonite和XMedius相关的重组活动，以采取进一步措施提高我们的运营效率。2020财年重组计划的费用涉及裁员和设施成本，包括与放弃ROU资产、固定资产注销和其他相关可变租赁和退出成本相关的加速摊销。这些费用要求管理层对重组费用或收回的金额和时间做出某些判断和估计。我们的估计负债在确认后可能会发生变化，需要对费用和记录的负债进行调整。我们每季度对相关负债和费用进行评估，并适当修改我们的假设和估计。关于2020财年重组计划，在最初放弃时，我们假设不会有额外的转租收入、租赁转让或空置设施的提前终止。
33

在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，我们记录了无形费用和净回收$0.1分别为100万美元，与废弃设施和裁员有关。
在截至2021年3月31日的三个月和九个月内，我们录得净回收$0.6百万美元和美元13.6分别与2020财年第四季度被废弃的办公空间有关的100万美元，此后被提前终止或分配给第三方。在这些回收中包括$1.0百万美元和美元10.0这笔款项分别用于冲销租赁负债(见附注6“租赁”)，其余部分用于其他设施费用和回收。此外，在截至2021年3月31日的三个月和九个月内，我们确认净回收美元0.1百万元，收费为$14.1100万美元，分别与废弃设施、裁员和固定资产核销有关。
自2020财政年度重组计划开始以来，30.2到目前为止，已在“特别收费(追回)”中记录了100万美元。我们预计不会产生与2020财年重组计划相关的任何进一步的重大费用。
以下是截至2022年3月31日的9个月的期初和期末重组负债的对账，这些负债包括在我们的简明综合资产负债表中的“应付账款和应计负债”和“长期应计负债”中。
2020财年重组计划裁员设施收费总计
截至2021年6月30日的应付余额
$2,217 $1,866 $4,083 
应计项目和调整(226)44 (182)
现金支付(1,864)(264)(2,128)
外汇和其他非现金调整(127)7 (120)
截至2022年3月31日的应付余额
$— $1,653 $1,653 
与收购相关的成本
在“特别费用(回收)”中记录的与收购有关的成本包括潜在收购和已完成收购的直接成本。截至2022年3月31日的三个月和九个月的收购相关成本为1.3百万美元和美元6.0分别为百万美元(截至2021年3月31日的三个月和九个月--美元3.1百万美元和美元4.6分别为100万)。
其他收费(追讨)
在截至2022年3月31日的三个月和九个月，“其他费用”包括#美元。9.6百万美元和美元11.6分别与收购前股权奖励有关的100万美元，在收购时被等值现金结算取代(见附注19“收购”)和#美元0.1百万美元和美元4.1百万美元，分别与其他杂项费用有关。
在截至2021年3月31日的三个月和九个月内，“其他费用”包括#美元0.3百万美元和美元1.1百万美元，分别与其他杂项费用有关。
34

附注19-收购
2022财年收购
收购ZIX公司
2021年12月23日，我们收购了面向中小型企业(SMB)的基于软件即服务(SaaS)的电子邮件加密、威胁防护和合规云解决方案的领先企业Zix Corporation(Zix)的全部股权。ZIX的总对价为$894.5百万美元以现金支付，包括收购的现金和美元18.6与收购前既得股票薪酬的现金结算有关，该薪酬以前应计，但自2022年3月31日以来支付。根据ASC主题805“业务合并”(主题805)，本次收购被视为业务合并。我们相信，此次收购提高了我们在数据保护、威胁管理、电子邮件安全和合规解决方案领域的地位。
从2021年12月23日开始，ZIX的业务结果已与OpenText的结果合并。
初步购进价格分配
根据截至2021年12月23日的初步公允价值，已确认的可确认收购资产和承担的负债金额如下：
流动资产(包括获得的现金#美元)38.3百万美元)
$76,170 
非流动有形资产13,736 
无形客户资产213,600 
无形技术资产92,050 
承担的负债(86,539)
可确认净资产总额309,017 
商誉585,443 
取得的净资产$894,460 
美元的商誉585.4百万美元主要归因于收购后预期产生的协同效应。有$103.7百万的商誉，这是可以扣除的税收目的。
取得的流动资产的公允价值包括公允价值为#美元的应收账款。30.1百万美元。应收款项总额为#美元。32.7100万美元，其中2.6预计将有100万美元无法收回。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月的简明合并财务报表中，列入“特别费用(回收)”的ZIX与收购有关的成本为#美元。0.6百万美元和美元2.7分别为100万美元。
收购前的股权激励为$26.6百万美元在收购时被等值现金结算取代，按照最初的归属日期结算，主要是在下一个两年。在这些股权激励中，美元9.6百万美元和美元11.6截至2022年3月31日的三个月和九个月的百万美元分别计入“特别费用(追回)”。
上述收购价分配尚待收购资产和承担负债(包括无形资产和与税务相关的余额以及潜在未记录负债)的公允价值估值最终确定。我们预计在截至2022年12月31日的季度或之前敲定这一决定。
自收购之日起，收购对截至2022年3月31日的三个月和九个月的收入和净收益没有重大影响。此次收购的预计运营结果尚未公布，因为它们对我们的综合运营结果并不重要。
收购Bricata Inc.
2021年11月24日，我们以美元收购了Bricata Inc.(Bricata)的全部股权17.8百万美元。根据主题805，这项收购是作为业务合并入账的。我们相信，此次收购将通过网络检测和响应技术加强我们的OpenText安全和保护云。
从2021年11月24日开始，Bricata的运营结果已与OpenText的运营结果合并。
自收购之日起，收购对截至2022年3月31日的三个月和九个月的收入和净收益没有重大影响。此次收购的预计运营结果尚未公布，因为它们对我们的综合运营结果并不重要。
35

附注20-累计其他综合收益
截至2022年3月31日的三个月
外币折算调整现金流对冲固定收益养老金计划累计其他综合收益
截至2021年12月31日的余额
$43,969 $(457)$(12,163)$31,349 
税前其他综合收益(亏损)税前净额(13,073)648 (2,033)(14,458)
重新归类为税后净收益的金额— 219 156 375 
期间其他全面收益(亏损)净额合计(13,073)867 (1,877)(14,083)
截至2022年3月31日的余额
$30,896 $410 $(14,040)$17,266 
截至2022年3月31日的9个月
外币折算调整现金流对冲固定收益养老金计划累计其他综合收益
截至2021年6月30日的余额
$75,408 $830 $(10,000)$66,238 
税前其他综合收益(亏损)税前净额(44,512)(334)(4,517)(49,363)
重新归类为税后净收益的金额— (86)477 391 
期间其他全面收益(亏损)净额合计(44,512)(420)(4,040)(48,972)
截至2022年3月31日的余额
$30,896 $410 $(14,040)$17,266 
截至2021年3月31日的三个月
外币折算调整现金流对冲固定收益养老金计划累计其他综合收益
2020年12月31日的余额
$81,678 $2,007 $(17,209)$66,476 
税前其他综合收益(亏损)税前净额(12,568)681 344 (11,543)
重新归类为税后净收益的金额— (1,108)249 (859)
期间其他全面收益(亏损)净额合计(12,568)(427)593 (12,402)
截至2021年3月31日的余额
$69,110 $1,580 $(16,616)$54,074 
截至2021年3月31日的9个月
外币折算调整现金流对冲固定收益养老金计划累计其他综合收益
截至2020年6月30日的余额
$32,968 $(136)$(15,007)$17,825 
税前其他综合收益(亏损)税前净额36,142 3,608 (2,342)37,408 
重新归类为税后净收益的金额— (1,892)733 (1,159)
期间其他全面收益(亏损)净额合计36,142 1,716 (1,609)36,249 
截至2021年3月31日的余额
$69,110 $1,580 $(16,616)$54,074 
36

注21-补充现金流量披露
 截至3月31日的9个月，
 20222021
期内支付的利息现金$115,097 $117,359 
期内收到的利息现金$2,382 $3,116 
在此期间支付的所得税现金(1)
$88,259 $369,246 
(1) 包括截至2021年3月31日的9个月的现金支付金额为290.0与美国国税局的和解有关的100万美元。
附注22-其他收入(费用)，净额
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
2022202120222021
汇兑损益$(3,443)$(3,248)$(2,900)$(3,258)
OpenText在股权被投资人净收益中的份额(1)
27,746 11,765 59,103 20,020 
债务清偿损失(2)
— — (27,413)— 
其他杂项收入(费用)89 (234)347 (345)
其他收入(费用)合计，净额$24,392 $8,283 $29,137 $16,417 
(1)代表我们在股权被投资人净收益中的份额，该净收益接近公允价值，并根据我们在某些投资基金(我们是有限合伙人)的权益而受到市场趋势和业务状况的波动影响。我们在每一家被投资方中的权益范围包括4%至以下20这些投资按权益法入账(详情见附注9“预付费用及其他资产”)。
(2) 2021年12月9日，我们全部赎回了高级票据2026，这导致了债务清偿损失$27.4百万美元。其中，$25.0与提前终止电话保费相关的百万美元，$6.2与未摊销债务发行成本有关的百万美元和(美元3.8)与未摊销保费有关(详情见附注11“长期债务”)。
附注23-每股收益
每股基本收益的计算方法是将OpenText的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益的计算方法是，用可归因于OpenText的净收入除以用于计算每股基本收益的股份，再加上使用库存股方法计算的普通股等价物(如股票期权)的摊薄效应。如果普通股等价物的影响是反稀释的，则普通股等价物不包括在计算稀释后每股收益中。
 截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
 2022202120222021
基本每股收益
OpenText的净收入$74,681 $91,490 $294,894 $129,389 
OpenText的基本每股收益$0.28 $0.34 $1.09 $0.47 
稀释后每股收益
OpenText的净收入$74,681 $91,490 $294,894 $129,389 
OpenText稀释后每股收益$0.28 $0.33 $1.08 $0.47 
加权平均流通股数量
(in '000's)
基本信息270,693 272,832 271,623 272,414 
稀释证券的影响518 1,092 816 898 
稀释271,211 273,924 272,439 273,312 
作为反稀释剂排除在外(1)
5,271 3,691 4,264 4,222 
(1)代表购买普通股的期权，由于股票期权的行权价大于或等于该期间普通股的平均价格，因此不包括在稀释后每股收益的计算中。
37

附注24-关联方交易
我们关于批准任何关联方交易的程序要求该交易的重大事实由审计委员会的独立成员审查，交易须经审计委员会的多数独立成员批准。审核委员会审核吾等参与或将会参与的所有交易，以及任何关联方于该交易中拥有或将拥有直接或间接权益的交易。在决定是否批准关联方交易时，审计委员会通常会考虑其认为适当的其他事实，包括交易条款是否不低于在相同或相似情况下非关联第三方通常可获得的条款；关联人在交易中的权益的范围和性质；拟议交易对本公司的好处；如果适用，对董事独立性的影响；以及如果适用，是否有其他来源的可比服务或产品。
在截至2022年3月31日的9个月内，董事会成员Stephen Sadler先生赚取了 $0.4百万(截至2021年3月31日的9个月—$32千美元)从OpenText获得咨询费，以帮助与收购相关的业务活动。萨德勒对他可能从中获得咨询费的所有交易都投了弃权票。
附注25-后续事件
现金股利
作为我们季度非累积现金股利计划的一部分，我们于2022年5月3日宣布股息为$0.2209每股普通股。本次分红的记录日期为2022年6月3日，支付日期为2022年6月24日。未来股息的宣布以及未来记录和支付日期的确定取决于我们董事会的最终决定和酌情决定权。
38

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
这份Form 10-Q季度报告，包括本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(MD&A)，包含符合1995年私人证券诉讼改革法案、1934年修订的美国证券交易法第21E条(交易法)和1933年美国证券法(修订证券)第27A条的前瞻性陈述。s 行动), 并受到这些区域所创造的安全避风港的约束。除历史事实陈述外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。
在本报告中使用的“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“将会”和其他类似用语，涉及Open Text Corporation(OpenText或本公司)，旨在识别适用证券法下的前瞻性陈述。本报告中的具体前瞻性表述包括但不限于：(I)我们在2021年7月1日至2022年6月30日(2022财年)和2022年7月1日至2023年6月30日(2023年财年)结束的财年的重点是收益和现金流的增长；(Ii)通过投资更广泛的信息管理能力来创造价值；(Iii)我们未来的业务计划和业务规划流程；(Iv)业务趋势；(V)分销；(Vi)公司在云和成长型市场中的存在；(Vii)产品和解决方案的开发、增强和发布及其时机；(Viii)公司的财务状况、经营结果和收益；(Ix)任何未来增长和财务业绩的基础；(X)宣布季度股息；(Xi)未来税率；(Xii)不断变化的监管环境；(Xiii)年度经常性收入；(Xiv)研发和相关支出；(Xv)我们网络基础设施的建设、开发和巩固；(Xvi)竞争和竞争格局的变化；(Xvii)我们对知识产权和其他专有权利的管理和保护；(Xviii)现有和国外销售和汇率波动；(Xix)我们业务的周期性或季节性方面；(Xx)资本支出；(Xxi)潜在的法律和/或监管程序；(Xxii)收购及其预期影响, 包括我们成功整合我们收购或利用该等资产的能力，包括与收购ZIX Corporation相关的资产(详情请参阅我们简明综合财务报表的附注19“收购”)；(Xxiv)税务审计；(Xxiv)我们决定停止在俄罗斯和白俄罗斯的所有直接业务以及与已知的俄罗斯所有公司的预期影响；(Xxv)重组计划的预期成本；以及(Xxvi)其他事项。
此外，任何涉及对未来事件或情况的预期、信念、计划、预测、目标、业绩或其他特征的陈述或信息，包括任何潜在的假设，都是前瞻性的，基于我们目前对我们所处的运营环境、经济和市场的预期、预测和预测。前瞻性陈述反映了我们目前的估计、信念和假设，这些估计、信念和假设是基于管理层对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及它认为在这种情况下合适的其他因素。本报告中的前瞻性陈述基于以下假设：(1)各国继续实施和执行与进出口电子信息提供有关的现有和额外的海关和安全法规；(2)我们继续运营安全可靠的商业网络；(3)总体政治、经济和市场状况的稳定；(4)我们管理通胀的能力，包括利率上升和与吸引和留住员工相关的劳动力成本增加；(5)我们继续有能力通过对冲来管理某些外汇风险；(Vi)股票和债务市场继续为我们提供资金渠道；(Vii)我们继续有能力发现、寻找和融资有吸引力和可执行的业务合并机会；(Viii)我们继续有能力避免侵犯第三方知识产权；以及(Ix)我们成功实施重组计划的能力。管理层的估计、信念和假设固有地受到关于未来事件的重大商业、经济、竞争和其他不确定性和意外事件的影响，因此, 可能会发生变化。我们不能保证这些估计、信念和假设将被证明是正确的。
前瞻性表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性表述明示或暗示的预期结果、业绩或成就大不相同。可能影响前瞻性陈述的风险和不确定性包括但不限于：(I)与新冠肺炎的最终地理传播、疾病的严重性和新冠肺炎大流行的持续时间有关的实际和潜在的风险和不确定性；以及与新冠肺炎和/或新的新冠肺炎菌株死灰复燃有关的问题，包括对我们的业务、运营和财务业绩的潜在重大不利影响；(Ii)政府当局已经采取且可能采取的行动，以遏制新冠肺炎疫情或应对其对我们业务的影响(或未能实施额外的刺激计划)以及治疗和疫苗的可用性、有效性和使用(包括助推剂的有效性)；(Iii)新冠肺炎对全球经济和金融市场的实际和潜在的负面影响；(Iv)收购和相关重组努力的整合，包括重组费用的数量和时机；(V)我们可能无法成功整合我们收购的资产或未能充分利用这些资产，并且无法实现我们从我们收购的投资组合和业务中预期的好处，包括收购Zix Corporation；(Vi)与收购相关的债务产生或承担的可能性，以及对评级机构对我们未偿还债务证券的评级或展望的影响；(Vii)公司可能无法满足其未来的报告要求
39

(Viii)将新产品和服务推向市场的相关风险；(Ix)货币汇率的波动(包括英国脱欧的影响以及贸易和关税争端导致的任何政策变化的影响)；(X)公司客户购买决定的延迟；(Xi)公司在其行业和/或市场中面临的竞争；(Xii)诉讼、税务审计(包括在加拿大、美国或其他地方的税务审查)和其他法律程序的最终裁决；(Xiii)可能面临比预期更大的税务负担或支出，包括加拿大、美国或国际税收制度的变化；(Xiv)与公司产品或服务部署有关的技术、物流或规划问题的可能性；(Xv)公司客户的持续承诺；(Xvi)对公司产品和服务的需求；(十七)随着我们继续扩大国际业务，国际商业风险敞口增加(包括地缘政治不稳定、政治动荡、战争和其他全球冲突的影响、英国脱欧的影响以及从北美自由贸易协定向美国-墨西哥-加拿大协定过渡造成的任何政策变化)；(十二)不利的宏观经济状况，包括通货膨胀, (Xx)全球供应链中断和劳动力成本增加；(Xix)未来完全或以不不利的条款筹集资金；(Xx)我们的股价面临下行压力，以及未来出售或发行股权证券的稀释效应(包括与未来收购相关的影响)；以及(Xxi)评级机构对我们未偿还债务证券的评级或展望可能发生变化。其他可能影响前瞻性陈述的因素包括但不限于：(I)公司未来的业绩、财务和其他方面；(Ii)公司将新产品和服务推向市场并增加销售的能力；(Iii)公司产品开发渠道的实力；(Iv)未能确保和保护专利、商标和其他所有权；(V)侵犯第三方专有权，引发赔偿义务，并导致公司提供产品或服务的能力发生重大费用或受到限制；(Vi)未能遵守范围广泛、对各种解释持开放态度并难以实施的隐私法律和法规，包括一般数据保护法规(GDPR)、加州消费者隐私法案、加州隐私权利法案、弗吉尼亚州消费者数据保护法、科罗拉多州隐私法案以及逐个国家/地区的报告(包括关于将个人数据转移到EEA以外的情况, 由于欧盟法院(CJEU)最近裁定，欧盟-美国隐私保护是一种无效的数据传输机制，标准合同条款(SCCs)是一种有效的传输机制，除非个人数据出口到的国家限制遵守此类条款和欧盟委员会发布的新SCC以满足GDPR和CJEU决定(称为Schrems II)的要求的能力；(Vii)公司的增长和其他盈利前景；(Viii)信息管理市场的估计规模和增长前景；(Ix)公司在信息管理市场的竞争地位及其把握未来市场机遇的能力；(X)客户将实现的公司产品和服务的好处；(Xi)对公司产品和服务的需求以及公司产品和服务在信息管理市场的部署程度；(Xii)公司的财务状况和资本要求；(Xiii)系统或网络故障或与本公司产品或本公司一般使用的信息技术系统(包括新冠肺炎)相关的其他数据泄露，可能因远程工作安排而在自然灾害或大流行期间增加风险；(Xiv)未能实现我们在能源消耗、废物转移和温室气体排放方面的环境目标；及(Xv)未能吸引和留住关键人员来发展和有效管理公司业务。
读者应仔细阅读本文第II部分第1A项“风险因素”和公司的Form 10-K年度报告，包括其中的第I部分第1A项“风险因素”，以及Form 10-Q的季度报告(包括其中的第1A项)，以及我们不时提交给美国证券交易委员会(SEC)和其他证券监管机构的其他文件。许多因素可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大影响。这些因素包括但不限于第II部分第1A项“风险因素”以及本Form 10-Q季度报告和公司Form 10-K年度报告中的其他内容。这些因素中的任何一个，以及我们不知道或目前认为无关紧要的其他因素，都可能导致我们的实际结果与最近的结果或我们预期的未来结果大不相同。告诫读者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅反映了发布日期的情况。除非适用的证券法另有要求，否则公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
以下MD&A旨在帮助读者了解我们的运营结果和财务状况，并
作为我们的简明综合财务报表的补充，并应与之一并阅读
本公司简明综合财务报表附注载于本季度报告表格10-Q第I部分第1项。
除非另有说明，本文中所作的所有美元和百分比比较均指截至2022年3月31日的三个月和九个月与截至2021年3月31日的三个月和九个月的比较。
在我们所说的“我们”、“OpenText”或“公司”中，我们指的是Open Text Corporation或Open Text Corporation及其子公司(视情况而定)。
40

高管概述
在OpenText，我们相信信息和知识让企业和人们变得更好。我们是一家信息管理公司，提供软件和服务，使各种规模的数字企业变得更加智能、安全和互联。我们的创新最大限度地为我们的客户带来了数据和内容的战略利益，增强了他们的生产力、增长和竞争优势。
我们全面的信息管理平台和服务为全球的跨国公司、中小型企业(SMB)、政府和消费者提供安全和可扩展的解决方案。我们拥有在OpenText Cloud中大规模交付的完整和集成的信息管理解决方案组合，帮助组织掌握现代工作、增强现代体验并优化其数字供应链。为此，我们将我们的内容云、业务网络云、体验云、安全保护云和开发人员云整合在一起。我们还通过智能工具和服务加速信息现代化，以实现纸质产品的转移、自动分类并为人工智能(AI)、分析和自动化构建干净的数据湖。
我们从根本上融入了客户业务中重要的部分，因此他们可以端到端安全地管理复杂的信息流。通过自动化和人工智能，我们在需要的地方连接、合成和交付信息，以推动新的效率、体验和洞察力。我们通过将信息连接到数字业务流程、通过捕获和分析丰富信息、在信息的整个生命周期中保护和保护信息，并利用信息创造引人入胜的数字体验，使信息变得更有价值。我们的解决方案还连接了制造业、零售业和金融服务业的大型数字供应链。
我们的解决方案还使组织和消费者能够保护他们的信息，以便他们能够充满信心地协作，保持在监管技术曲线的领先地位，识别任何终端或其网络上的威胁，实现隐私，利用eDiscovery和数字取证进行防御性调查和收集证据，并确保在发生安全事件时业务连续性。
我们于1996年在纳斯达克首次公开募股，随后于1998年在多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)上市。我们在纳斯达克和多伦多证交所的股票代码是“Otex”。
截至2022年3月31日，我们总共雇佣了大约15,000名员工，其中7,300人(49%)在美洲，2,700人(18%)在欧洲、中东和非洲地区，5,000人(33%)在亚太地区。目前，我们在35个国家和地区拥有员工，在确保与我们的客户接触和接近的同时，能够很好地访问多个人才库。关于我们对地理区域的定义，请参阅下面的“运营结果”。
季度摘要：
在2022财年第三季度，我们看到了以下活动：
•总收入为8.823亿美元，比上一财年同期增长5.9%；考虑到1720万美元汇率变化的不利影响，总收入增长8.0%。
•全年经常性收入总额为7.345亿美元，与上一财年同期相比增长6.2%；考虑到1320万美元汇率变化的不利影响后，增长8.1%。
•云服务和订阅收入为4.019亿美元，比上一财年同期增长13.0%；考虑到460万美元汇率变化的不利影响，增长14.3%。
•基于公认会计原则的毛利率为68.9%，而上一会计年度同期为68.6%。
•非基于公认会计原则的毛利率为74.5%，而上一会计年度同期为75.2%。
•OpenText基于公认会计原则的净收入为7470万美元，而上一会计年度同期为9150万美元。
•OpenText的非GAAP净收入为1.908亿美元，而上一会计年度同期为2.045亿美元。
•稀释后的基于公认会计原则的每股收益(EPS)为0.28美元，而上一会计年度同期为0.33美元。
•稀释后的非GAAP每股收益为0.70美元，而上一会计年度同期为0.75美元。
•调整后的EBITDA为2.845亿美元，上一会计年度同期为2.971亿美元。
•截至2022年3月31日的9个月，运营现金流为7.299亿美元，而上一财年同期为5.799亿美元，增长25.9%。
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•截至2022年3月31日，现金和现金等价物为16.337亿美元，而截至2021年6月30日为16.073亿美元。
关于基于GAAP的计量与基于非GAAP的计量的定义和对账，请参阅下文“非GAAP财务计量的使用”。关于收购对各期间结果可比性的影响，见下文“收购”。
收购
由于我们经营的市场不断变化，我们定期评估我们市场内的收购机会，并随时可能就此类机会进行不同阶段的讨论。
收购ZIX公司
2021年12月23日，我们收购了Zix Corporation(ZIX)的全部股权，该公司是面向中小企业的基于软件即服务(SaaS)的电子邮件加密、威胁防护和合规性云解决方案的领先企业。ZIX的总代价为现金支付8.945亿美元，包括收购的现金3830万美元，以及与收购前基于股份的既得薪酬的现金结算有关的1860万美元，该薪酬以前应计但自2022年3月31日支付。我们相信，此次收购提高了我们在数据保护、威胁管理、电子邮件安全和合规解决方案领域的地位。从2021年12月23日开始，ZIX的业务结果已与OpenText的结果合并。
收购Bricata Inc.
2021年11月24日，我们以1780万美元收购了Bricata Inc.(Bricata)的全部股权。我们相信，此次收购将通过网络检测和响应技术加强我们的OpenText安全和保护云。从2021年11月24日开始，Bricata的运营结果已与OpenText的运营结果合并。
我们相信，我们的收购支持我们的长期战略方向，加强我们的竞争地位，扩大我们的客户基础，提供更大的规模来加速创新，增长我们的收益，并提供卓越的股东价值。我们预计将继续战略性地收购公司、产品、服务和技术，以扩大我们现有的业务。我们的收购，尤其是重大收购，可能会影响我们业绩的期间可比性。有关详情，请参阅我们的简明综合财务报表附注19“收购”。
新冠肺炎带来的影响
2020年3月，新冠肺炎被世界卫生组织定性为大流行。新冠肺炎的蔓延继续影响全球经济，已经并可能继续对我们的运营和财务业绩产生不利影响。这一大流行对全球经济和市场的不利影响的程度将继续部分取决于为限制病毒传播而采取的措施的持续时间和严重程度(包括任何当前和/或新的变种)、治疗和疫苗的可获得性、有效性和使用(包括加强疫苗的有效性)，部分取决于各国政府采取的补偿措施的规模和效力以及实际和潜在的复发。我们正在密切监测潜在的影响和对我们的运营、业务和财务业绩的影响，包括流动性和资本使用，尽管由于这种不确定情况的快速演变，目前很难完全预测程度。
我们继续对员工差旅和工作地点进行大幅修改，并对销售和营销活动进行虚拟化，我们预计这些活动将在整个2022财年保持不变，同时大幅修改与客户和供应商的互动，以及其他修改。我们将继续积极监控新冠肺炎疫情对我们业务和地理位置方方面面的影响，包括客户的购买决策，并可能根据各国政府的要求或我们认为最符合我们员工、客户、合作伙伴、供应商和股东利益的进一步行动来改变我们的业务运营。不确定和难以预测任何此类变更或修改可能对我们的业务产生的潜在影响，包括对我们的客户和潜在客户的影响，或对我们的财务业绩和我们成功执行业务战略和计划的能力的影响。
正如之前披露的，在2020财年第四季度，我们的薪酬委员会和董事会批准了某些薪酬调整，以先发制人地减轻新冠肺炎的运营影响。这些调整一直有效到2020年12月1日，届时所有先前宣布的薪酬调整都将预期恢复。
新冠肺炎疫情对我们的运营和财务业绩的持续和最终影响取决于许多我们无法控制的因素。欲了解更多信息，请参阅本季度报告中表格10-Q中其他部分的第II部分第1A项“风险因素”，以及我们的2021财年年度报告中表格10-K中的第I部分第1A项“风险因素”。
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2022财年剩余时间展望
作为一个组织，我们致力于“全面增长”，这意味着我们努力通过有机增长举措、创新和收购以及财务业绩来交付价值。我们的重点是增加经常性收入和扩大我们的利润率，我们相信我们的总增长战略最终将推动现金流的产生，从而有助于推动我们纪律严明的资本分配方法，并进一步提高我们扩大客户覆盖面以及确定和执行战略收购的能力。通过战略收购，我们将更好地扩大我们的销售覆盖范围和产品组合，并提高我们的创新能力和有机增长能力，这有助于我们实现长期增长目标。我们相信，这一“总增长”战略是一种持久的模式，将在短期和长期内创造股东价值。
我们致力于不断创新。我们在研发(R&D)方面的投资推动了产品创新，为我们的现有客户群增加了我们产品的价值，这些客户群包括全球10,000家公司(G10K)、中小企业和消费者。G10K是世界上最大的公司，通常是那些收入超过20亿美元的公司，也是世界上最大的政府和组织。更有价值的产品，加上OpenText数字专区和全球合作伙伴计划，带来更多的分销和交叉销售机会，进一步帮助我们实现有机增长。在本财年至今的基础上，我们已投入3.215亿美元或收入的12.4%用于研发，与本财年将收入的12%至14%用于研发的目标一致。
展望未来，创新的目的地无疑是云。OpenText Anywhere是我们的承诺，使各种规模的组织能够在公有云和私有云、托管服务和云外解决方案的任意组合中部署我们的产品。因此，我们致力于继续使我们的技术基础设施现代化，并利用我们在OpenText云中的现有投资。OpenText云本地应用程序和托管服务的组合，再加上我们的合作伙伴公共云提供商的可扩展性和性能，为希望部署基于云的信息管理应用程序的客户提供了更安全、可靠和合规的解决方案。OpenText Cloud旨在为我们的客户构建更高的灵活性和可扩展性：成为云本地环境，通过多租户SaaS应用和服务快速连接任何内容并扩展功能。
我们将继续密切关注新冠肺炎、工资、服务和商品通胀以及俄罗斯-乌克兰冲突对我们业务的潜在影响。我们预计，我们停止在俄罗斯和白俄罗斯的所有直接业务以及与已知的俄罗斯所有公司的决定不会对我们的整体业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。见本季度报告中表格10-Q所列第二部分第1A项“风险因素”。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们需要做出影响合并财务报表中报告金额的估计、判断和假设。这些估计、判断和假设将在持续的基础上进行评估。我们的估计是基于历史经验和我们认为当时合理的各种其他假设。实际结果可能与这些估计大相径庭。以下列出的政策可能包含我们经营业绩的关键组成部分，并基于复杂的规则，要求我们做出判断和估计，因此，我们认为这些是我们的关键会计政策。其中一些会计政策涉及复杂的情况，需要更高程度的判断，无论是在应用和解释现有会计文献时，还是在制定影响我们财务报表的估计时。我们认为对全面理解和评估我们报告的财务结果最重要的关键会计政策包括：
(i)收入确认，
(Ii)善意，
(Iii)获得的无形资产，以及
(Iv)所得税。
有关我们所有会计政策的全面讨论，请参阅我们2021财年Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表附注2“会计政策和最近的会计公告”。
我们将继续关注新冠肺炎对我们财务报表和相关披露的潜在影响，包括未来需要进行额外估计，其中可能包括与特别费用、重组、资产减值和其他非经常性成本等项目相关的成本。截至2022年3月31日，我们已根据管理层利用最新可用信息进行的估计和假设，在我们因大流行而产生的简明合并财务报表中记录了某些估计，特别是与新冠肺炎重组计划和信贷损失准备有关的估计。这些估计可能会发生变化，特别是考虑到新冠肺炎疫情的史无前例的性质。另请参阅本季度报告第II部分第1A项的Form 10-Q和我们的Form 10-K年度报告第I部分的第1A项“风险因素”。
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行动的结果
下表详细分析了我们的运营结果和财务状况。对于以下每个时期，我们按产品类型、主要地理位置、按产品类型划分的收入成本、总毛利、总营业利润率、按产品类型划分的毛利及其占总收入的相应百分比列示我们的收入。
此外，我们为讨论的期间提供非GAAP衡量标准，以便向投资者提供我们认为有用的额外信息，因为本报告与我们管理层评估公司业绩的方式一致。有关基于GAAP的衡量标准与基于非GAAP的衡量标准的对账，请参阅下面的“非GAAP财务衡量标准的使用”。
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业务成果摘要
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
按产品类型划分的总收入：
云服务和订阅$401,947 $46,102 $355,845 $1,123,422 $76,137 $1,047,285 
客户支持332,514 (3,401)335,915 1,002,626 2,820 999,806 
许可证80,641 4,342 76,299 263,663 11,493 252,170 
专业服务和其他67,181 2,309 64,872 201,679 8,352 193,327 
总收入882,283 49,352 832,931 2,591,390 98,802 2,492,588 
收入总成本274,236 12,970 261,266 793,540 30,787 762,753 
基于GAAP的毛利润总额608,047 36,382 571,665 1,797,850 68,015 1,729,835 
基于GAAP的毛利率合计%68.9 %68.6 %69.4 %69.4 %
基于GAAP的运营费用总额476,438 57,169 419,269 1,290,668 130,055 1,160,613 
基于GAAP的运营收入总额$131,609 $(20,787)$152,396 $507,182 $(62,040)$569,222 
按产品类型划分的收入百分比：
云服务和订阅45.6 %42.7 %43.4 %42.0 %
客户支持37.7 %40.3 %38.7 %40.1 %
许可证9.1 %9.2 %10.2 %10.1 %
专业服务和其他7.6 %7.8 %7.7 %7.8 %
按产品类型划分的总收入成本：
云服务和订阅$136,020 $12,291 $123,729 $377,928 $23,693 $354,235 
客户支持31,763 810 30,953 90,914 1,099 89,815 
许可证3,196 386 2,810 10,906 1,305 9,601 
专业服务和其他56,693 6,372 50,321 161,459 17,938 143,521 
以技术为基础的已购入无形资产摊销46,564 (6,889)53,453 152,333 (13,248)165,581 
收入总成本$274,236 $12,970 $261,266 $793,540 $30,787 $762,753 
按产品类型划分的基于GAAP的毛利率百分比：
云服务和订阅66.2 %65.2 %66.4 %66.2 %
客户支持90.4 %90.8 %90.9 %91.0 %
许可证96.0 %96.3 %95.9 %96.2 %
专业服务和其他15.6 %22.4 %19.9 %25.8 %
按地域划分的总收入： (1)
美洲(2)
$560,969 $53,077 $507,892 $1,615,967 $82,567 $1,533,400 
欧洲、中东和非洲地区 (3)
252,888 (5,122)258,010 764,707 9,741 754,966 
亚太地区 (4)
68,426 1,397 67,029 210,716 6,494 204,222 
总收入$882,283 $49,352 $832,931 $2,591,390 $98,802 $2,492,588 
按地域划分的收入百分比：
美洲(2)
63.6 %61.0 %62.4 %61.5 %
欧洲、中东和非洲地区 (3)
28.7 %31.0 %29.5 %30.3 %
亚太地区 (4)
7.7 %8.0 %8.1 %8.2 %
其他指标：
基于公认会计原则的毛利率68.9 %68.6 %69.4 %69.4 %
非基于公认会计准则的毛利率 (5)
74.5 %75.2 %75.5 %76.3 %
可归因于OpenText的净收益$74,681 $91,490 $294,894 $129,389 
基于GAAP的每股收益，稀释后$0.28 $0.33 $1.08 $0.47 
非基于GAAP的每股收益，稀释 (5)
$0.70 $0.75 $2.43 $2.59 
调整后的EBITDA(5)
$284,496 $297,131 $951,367 $1,000,225 
(1)按地理位置划分的总收入取决于我们的直接最终客户所在的位置。
(2) 美洲由北美洲、中美洲和南美洲的国家组成。
(3) EMEA主要由欧洲、中东和非洲国家组成。
(4) 亚太地区主要由日本、澳大利亚、中国、韩国、菲律宾、新加坡、印度和新西兰组成。
(5) 关于基于GAAP的计量与基于非GAAP的计量的定义和协调，请参阅“非GAAP财务计量的使用”(在本MD&A后面讨论)。
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按产品类型划分的收入、收入成本和毛利率
1)云服务和订阅：
云服务和订阅收入来自与软件许可相关的托管安排，以及我们客户的端到端完全外包的B2B集成解决方案(统称为云安排)。软件应用程序驻留在我们的硬件或第三方的硬件上，客户根据需要通过指定的线路访问和使用软件。我们的云部署大致可分为平台即服务(PaaS)、SaaS、云订阅和托管服务。在截至2022年3月31日的季度，不包括Carbonite Inc.(Carbonite)和Zix的影响，我们的云续约率约为93%，与截至2021年3月31日的季度一致。
云服务和订阅收入的成本主要包括第三方网络使用费、内部数据硬件中心的维护、与技术支持人员相关的成本以及一些第三方版税成本。
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
云服务和订用：
美洲$303,183 $38,906 $264,277 $844,761 $64,782 $779,979 
欧洲、中东和非洲地区72,773 7,370 65,403 199,886 8,905 190,981 
亚太地区25,991 (174)26,165 78,775 2,450 76,325 
云服务和订阅总收入401,947 46,102 355,845 1,123,422 76,137 1,047,285 
云服务和订阅收入的成本136,020 12,291 123,729 377,928 23,693 354,235 
基于GAAP的云服务和订阅毛利$265,927 $33,811 $232,116 $745,494 $52,444 $693,050 
基于GAAP的云服务和订阅毛利率%66.2 %65.2 %66.4 %66.2 %
按地理位置划分的云服务和订用收入百分比：
美洲75.4 %74.3 %75.2 %74.5 %
欧洲、中东和非洲地区18.1 %18.4 %17.8 %18.2 %
亚太地区6.5 %7.3 %7.0 %7.3 %
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在截至2022年3月31日的三个月中，云服务和订阅收入与上一财年同期相比增加了4610万美元，增幅为13.0%；考虑到460万美元汇率变化的不利影响后，增幅为14.3%。这一增长主要是由于同期收购带来的云服务和订阅收入增加所致。按地域划分，整体变动是由于美洲增加3,890万美元，欧洲、中东及非洲地区增加740万美元，但被亚太地区减少20万美元部分抵销。
在2022财年第三季度，有21份价值超过100万美元的云服务合同完成，而在2021财年第三季度，这一数字为16份。
在截至2022年3月31日的三个月中，云服务和订阅收入的成本与上一财年同期相比增加了1230万美元。这主要是由于第三方网络使用费增加了700万美元，与劳工有关的成本增加了470万美元。总体而言，云服务和订阅收入的毛利率百分比从65%增加到66%。
截至2022年3月31日的9个月与截至2021年3月31日的9个月
在截至2022年3月31日的9个月中，云服务和订阅收入与上一财年同期相比增加了7610万美元，增幅为7.3%；考虑到140万美元汇率变动的不利影响后，增幅为7.4%。这一增长主要是由于同期收购带来的云服务和订阅收入增加所致。在地域上，总体变化是由于美洲增加了6,480万美元，欧洲、中东和非洲地区增加了890万美元，亚太地区增加了250万美元。
在2022财年前9个月，有64份价值超过100万美元的云服务合同完成，而在2021财年前9个月，这一数字为37份。
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在截至2022年3月31日的9个月中，云服务和订阅收入的成本与上一财年同期相比增加了2370万美元。这主要是由于第三方网络使用费增加了1350万美元，与劳工有关的费用增加了850万美元，其他杂项费用增加了170万美元。总体而言，云服务和订阅收入的毛利率百分比稳定在66%。
2)客户支持：
客户支持收入包括我们的客户支持和维护协议收入。这些协议允许我们的客户获得技术支持、增强和升级到我们软件产品的新版本。客户支持收入来自与本年度软件产品销售有关的支持和维护，以及续签前几个时期销售的软件许可证的现有维护协议。因此，客户支持收入的变化并不总是与许可证收入的变化直接相关。支持和维护协议的期限通常为12个月，并可由客户选择续订，通常每年续订一次。我们的管理层每季度审查我们的客户支持续约率，并将这些费率用作监控我们的客户服务绩效的方法。在截至2022年3月31日的季度，我们的客户支持续约率约为94%，与截至2021年3月31日的季度一致。
客户支持收入的成本主要由技术支持人员和相关成本以及第三方版税成本组成。
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
客户支持收入：
美洲$185,660 $(325)$185,985 $555,758 $(4,252)$560,010 
欧洲、中东和非洲地区119,556 (2,908)122,464 362,468 3,989 358,479 
亚太地区27,298 (168)27,466 84,400 3,083 81,317 
客户支持总收入332,514 (3,401)335,915 1,002,626 2,820 999,806 
客户支持收入成本31,763 810 30,953 90,914 1,099 89,815 
基于GAAP的客户支持毛利$300,751 $(4,211)$304,962 $911,712 $1,721 $909,991 
基于GAAP的客户支持毛利率%90.4 %90.8 %90.9 %91.0 %
按地理位置划分的客户支持收入百分比：
美洲55.8 %55.4 %55.4 %56.0 %
欧洲、中东和非洲地区36.0 %36.5 %36.2 %35.9 %
亚太地区8.2 %8.1 %8.4 %8.1 %
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在截至2022年3月31日的三个月里，与上一财年同期相比，客户支持收入减少了340万美元，降幅为1.0%；考虑到860万美元汇率变化的不利影响，客户支持收入增长了1.5%。在地域上，总体变化是由于欧洲、中东和非洲地区减少了290万美元，美洲减少了30万美元，亚太地区减少了20万美元。
在截至2022年3月31日的三个月中，客户支持收入成本与上一财年同期相比增加了80万美元。这主要是由于与劳工有关的费用增加了90万美元。总体而言，客户支持收入的毛利率百分比从91%下降到90%。
截至2022年3月31日的9个月与截至2021年3月31日的9个月
在截至2022年3月31日的9个月中，客户支持收入与上一财年同期相比增加了280万美元，增幅为0.3%；考虑到230万美元汇率变化的不利影响，客户支持收入增长了0.5%。按地区划分，整体变动是由于欧洲、中东及非洲地区增加400万美元及亚太地区增加310万美元，但美洲地区则减少430万美元，部分抵销了上述变动。
在截至2022年3月31日的9个月中，客户支持收入成本与上一财年同期相比增加了110万美元。这主要是因为其他杂项费用增加了100万美元。总体而言，客户支持收入的毛利率百分比稳定在91%。
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3)许可证：
我们的许可证收入可以大致分为永久许可证、定期许可证和订阅许可证。我们的许可证收入受到一般经济和行业条件的强弱、我们软件产品的竞争优势以及我们的收购的影响。许可收入的成本主要包括支付给第三方的版税。
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
许可证收入：
美洲$40,678 $11,256 $29,422 $124,257 $18,769 $105,488 
欧洲、中东和非洲地区32,358 (7,462)39,820 114,831 (5,132)119,963 
亚太地区7,605 548 7,057 24,575 (2,144)26,719 
许可总收入80,641 4,342 76,299 263,663 11,493 252,170 
许可证收入成本3,196 386 2,810 10,906 1,305 9,601 
基于GAAP的许可证毛利$77,445 $3,956 $73,489 $252,757 $10,188 $242,569 
基于GAAP的许可证毛利率%96.0 %96.3 %95.9 %96.2 %
按地域划分的许可证收入百分比：
美洲50.4 %38.6 %47.1 %41.8 %
欧洲、中东和非洲地区40.1 %52.2 %43.6 %47.6 %
亚太地区9.5 %9.2 %9.3 %10.6 %
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在截至2022年3月31日的三个月里，许可证收入与上一财年同期相比增加了430万美元，增幅为5.7%；考虑到210万美元汇率变化的不利影响，许可证收入增长了8.4%。按地域划分，整体变动是由于美洲业务增加1,130万美元，亚太地区业务增加50万美元，但被欧洲、中东和非洲业务减少750万美元部分抵销。
在2022财年第三季度，我们完成了32个超过50万美元的许可合同，其中11个合同超过100万美元，贡献了3260万美元的许可收入。相比之下，在2021财年第三季度，有21份许可合同价值超过50万美元，其中8份合同价值超过100万美元，贡献了1940万美元的许可收入。
在截至2022年3月31日的三个月中，由于第三方技术成本上升，许可证收入成本与上一财年同期相比增加了40万美元。总体而言，许可证收入的毛利率百分比稳定在96%。
截至2022年3月31日的9个月与截至2021年3月31日的9个月
在截至2022年3月31日的9个月中，许可证收入与上一财年同期相比增加了1150万美元，增幅为4.6%；考虑到210万美元汇率变化的不利影响，许可证收入增长了5.4%。按地域划分，整体变动是由于美洲业务增加1,880万美元，但被欧洲、中东和非洲业务减少510万美元和亚太地区业务减少210万美元部分抵销。
在2022财年前9个月，我们完成了超过50万美元的许可合同81份，其中超过100万美元的合同有35份，贡献了9490万美元的许可收入。相比之下，在2021财年前9个月，有72份许可合同的价值超过50万美元，其中23份合同的价值超过100万美元，贡献了6690万美元的许可收入。
在截至2022年3月31日的9个月中，由于第三方技术成本上升，许可证收入成本与上一财年同期相比增加了130万美元。总体而言，许可证收入的毛利率百分比稳定在96%。
4)专业服务和其他：
专业服务和其他收入包括咨询合同和提供执行、培训和整合服务(专业服务)合同的收入。其他收入包括硬件收入，这些收入包括在“专业服务和其他”类别中，因为它们对我们的服务收入相对无关紧要。专业服务通常在购买新软件许可证后执行。专业服务和其他收入可能会根据合作类型以及我们的合作伙伴网络所承担的实施情况而有所不同。
48

专业服务和其他收入的成本主要包括为我们的各种软件产品提供集成、配置和培训的成本。这些费用中最重要的组成部分是与人事有关的费用、差旅费用和第三方分包。
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
专业服务和其他收入：
美洲$31,448 $3,240 $28,208 $91,191 $3,268 $87,923 
欧洲、中东和非洲地区28,201 (2,122)30,323 87,522 1,979 85,543 
亚太地区7,532 1,191 6,341 22,966 3,105 19,861 
专业服务和其他收入总额67,181 2,309 64,872 201,679 8,352 193,327 
专业服务成本和其他收入56,693 6,372 50,321 161,459 17,938 143,521 
基于公认会计准则的专业服务和其他毛利$10,488 $(4,063)$14,551 $40,220 $(9,586)$49,806 
基于GAAP的专业服务和其他毛利率%15.6 %22.4 %19.9 %25.8 %
按地域划分的专业服务和其他收入百分比：
美洲46.8 %43.5 %45.2 %45.5 %
欧洲、中东和非洲地区42.0 %46.7 %43.4 %44.2 %
亚太地区11.2 %9.8 %11.4 %10.3 %
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在截至2022年3月31日的三个月里，专业服务和其他收入与上一财年同期相比增加了230万美元，增幅为3.6%；考虑到190万美元汇率变化的不利影响，增长了6.4%。按地域划分，整体变动是由于美洲业务增加320万美元，亚太地区业务增加120万美元，但被欧洲、中东和非洲业务减少210万美元部分抵销。
在截至2022年3月31日的三个月里，专业服务成本和其他收入比上一财年同期增加了640万美元。这主要是因为与劳工有关的费用增加了570万美元，其他杂项费用增加了70万美元。总体而言，专业服务和其他收入的毛利率百分比从22%下降到16%。
截至2022年3月31日的9个月与截至2021年3月31日的9个月
在截至2022年3月31日的9个月中，专业服务和其他收入与上一财年同期相比增加了840万美元，增幅为4.3%；考虑到80万美元汇率变化的不利影响后，增幅为4.7%。在地域上，总体变化是由于美洲地区增加了330万美元，亚太地区增加了310万美元，欧洲、中东和非洲地区增加了200万美元。
在截至2022年3月31日的9个月中，专业服务成本和其他收入比上一财年同期增加了1790万美元。这主要是因为与劳工有关的费用增加了1 760万美元，其他杂项费用增加了30万美元。总体而言，专业服务和其他收入的毛利率百分比从26%下降到20%。
以技术为基础的收购无形资产摊销
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
以技术为基础的已购入无形资产摊销$46,564 $(6,889)$53,453 $152,333 $(13,248)$165,581 
与上一财年同期相比，在截至2022年3月31日的三个月中，收购的基于技术的无形资产的摊销减少了690万美元。这是由于以前收购的无形资产全额摊销而减少1070万美元，但与最近收购的新收购的基于客户的无形资产摊销有关的增加380万美元部分抵消了这一减少额。
49

在截至2022年3月31日的9个月中，收购的基于技术的无形资产的摊销比上一财年同期减少了1320万美元。这是由于以前收购的无形资产减少了1,730万美元，全部摊销，但与最近收购的新收购的基于客户的无形资产摊销有关的增加410万美元部分抵消了这一减少额。
运营费用
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
研发$117,730 $7,659 $110,071 $321,517 $17,305 $304,212 
销售和市场营销180,955 22,268 158,687 491,133 52,149 438,984 
一般和行政88,137 16,589 71,548 231,127 40,625 190,502 
折旧22,370 409 21,961 65,535 1,291 64,244 
以客户为基础的已收购无形资产摊销56,215 2,059 54,156 160,764 (3,311)164,075 
特别收费(追讨)11,031 8,185 2,846 20,592 21,996 (1,404)
总运营费用$476,438 $57,169 $419,269 $1,290,668 $130,055 $1,160,613 
占总收入的百分比：
研发13.3 %13.2 %12.4 %12.2 %
销售和市场营销20.5 %19.1 %19.0 %17.6 %
一般和行政10.0 %8.6 %8.9 %7.6 %
折旧2.5 %2.6 %2.5 %2.6 %
以客户为基础的已收购无形资产摊销6.4 %6.5 %6.2 %6.6 %
特别收费(追讨)1.3 %0.3 %0.8 %(0.1)%
研发费用主要包括薪资和薪资相关福利支出、合同研发支出和设施成本。研发能够实现有机增长，并提高产品的稳定性和功能性，因此，我们致力于更新和升级我们的产品。主要驱动因素通常是软件升级和开发。
在截至三个月的期间发生变化
March 31, 2022 and 2021		截至九个月的变动
March 31, 2022 and 2021
 (单位：千)
增加(减少)增加(减少)
工资单和与工资单有关的福利$5,639 $20,156 
合同工和咨询业1,364 1,319 
基于股份的薪酬2,204 2,741 
旅行和通讯19 72 
设施(1,805)(7,644)
其他杂项238 661 
研究与开发费用变化总额$7,659 $17,305 
在截至2022年3月31日的三个月里，与上一财年同期相比，研究和开发费用增加了770万美元，这主要是由于最近的收购。薪金和薪金相关福利增加560万美元，其中包括薪金、福利和可变短期奖励。此外，基于股份的薪酬支出增加了220万美元，合同工和咨询增加了140万美元。与设施有关的费用减少180万美元，部分抵消了这些增加。总体而言，我们的研发费用占总收入的比例与上一财年同期相比保持稳定，为13%。
在截至2022年3月31日的9个月中，与上一财年同期相比，研究和开发费用增加了1730万美元，部分原因是最近的收购。薪金和薪金福利增加2 020万美元，其中包括薪金、福利和可变短期奖励措施，包括上文“新冠肺炎”影响下讨论的恢复报酬的影响。此外，基于股份的薪酬支出增加了270万美元，合同工和咨询费用增加了130万美元，其他杂项费用增加了70万美元。与设施有关的费用减少760万美元，部分抵消了这些增加。总体而言，我们的研发费用占总收入的百分比与上一财年同期相比保持稳定，为12%。
50

我们的研发人力资源增加了213名员工，从2021年3月31日的4178名员工增加到2022年3月31日的4391名员工。
销售和市场营销费用主要包括人员费用以及与广告、营销活动和贸易展会相关的费用。
在截至三个月的期间发生变化
March 31, 2022 and 2021		截至九个月的变动
March 31, 2022 and 2021
(单位：千)增加(减少)增加(减少)
工资单和与工资单有关的福利$13,813 $37,928 
佣金3,755 10,585 
合同工和咨询业(175)139 
基于股份的薪酬1,181 1,783 
旅行和通讯1,051 1,941 
营销费用4,079 8,385 
设施(711)(3,681)
信用损失费用(追回)(2,426)(7,551)
其他杂项1,701 2,620 
销售和营销费用的总变化$22,268 $52,149 
在截至2022年3月31日的三个月里，与上一财年同期相比，销售和营销费用增加了2230万美元，部分原因是最近的收购。薪金和薪金相关福利增加1380万美元，其中包括薪金、福利和可变短期奖励。此外，营销费用增加了410万美元，佣金增加了380万美元，其他杂项费用增加了170万美元，基于股份的薪酬费用增加了120万美元，差旅和通讯费用增加了110万美元。这些增加被信贷损失费用减少240万美元和与贷款有关的费用减少70万美元部分抵消。总体而言，我们的销售和营销费用占总收入的百分比从上一财年同期的19%增加到21%。
在截至2022年3月31日的9个月中，与上一财年同期相比，销售和营销费用增加了5210万美元，部分原因是最近的收购。薪金和薪金相关福利增加3 790万美元，包括上文“新冠肺炎”影响下讨论的恢复报酬的影响，其中包括薪金、福利和可变短期奖励。此外，佣金增加了1060万美元，营销费用增加了840万美元，其他杂项费用增加了260万美元，差旅和通信费用增加了190万美元，基于股份的薪酬支出增加了180万美元。这些增加被信贷损失费用减少760万美元和与贷款有关的费用减少370万美元部分抵消。总体而言，我们的销售和营销费用占总收入的百分比从上一财年同期的18%增加到19%。
我们的销售和营销人力资源增加了322名员工，从2021年3月31日的2448名员工增加到2022年3月31日的2770名员工。
一般和行政费用主要包括薪金及薪金相关福利开支、相关间接费用、审计费、其他专业费用、合约劳工及顾问费及上市公司成本。
在截至三个月的期间发生变化
March 31, 2022 and 2021		截至九个月的变动
March 31, 2022 and 2021
(单位：千)增加(减少)增加(减少)
工资单和与工资单有关的福利$14,382 $35,992 
合同工和咨询业1,954 5,061 
基于股份的薪酬(17)726 
旅行和通讯1,444 3,606 
设施(70)(70)
其他杂项(1,104)(4,690)
一般费用和行政费用的总变动$16,589 $40,625 
在截至2022年3月31日的三个月里，与上一财年同期相比，一般和行政费用增加了1660万美元，部分原因是最近的收购。薪金和薪金相关福利增加1 440万美元，其中包括薪金、福利和可变短期奖励。另外，
51

合同工和咨询费增加200万美元，差旅和通信费增加140万美元。这些增加被其他杂项费用减少110万美元部分抵销，其中包括法律、审计和与税务有关的费用等专业费用。总体而言，一般和行政费用占总收入的百分比从上一财年同期的9%增加到10%。
在截至2022年3月31日的9个月中，与上一财年同期相比，一般和行政费用增加了4060万美元，部分原因是最近的收购。薪金和薪金相关福利增加3 600万美元，包括上文“新冠肺炎”影响下讨论的恢复报酬的影响，其中包括薪金、福利和可变短期奖励。此外，合同工和咨询增加了510万美元，差旅和通信费用增加了360万美元，基于股份的薪酬支出增加了70万美元。这些增加被其他杂项费用减少部分抵消，其中包括法律、审计和与税务有关的费用等专业费用减少470万美元。总体而言，一般和行政费用占总收入的百分比从上一财年同期的8%增加到9%。
我们的一般和行政人力资源增加了129名员工，从2021年3月31日的1851名员工增加到2022年3月31日的1,980名员工。
折旧费用：
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
折旧$22,370 $409 $21,961 $65,535 $1,291 $64,244 
与上一财年同期相比，截至2022年3月31日的三个月和九个月的折旧费用分别增加了40万美元和130万美元。
与上一财年同期相比，截至2022年3月31日的三个月和九个月的折旧费用占总收入的百分比分别稳定在3%。
已收购的基于客户的无形资产的摊销 资产：
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
以客户为基础的已收购无形资产摊销$56,215 $2,059 $54,156 $160,764 $(3,311)$164,075 
在截至2022年3月31日的三个月中，收购的基于客户的无形资产的摊销比上一财年同期增加了210万美元。这是由于最近收购的新收购的基于客户的无形资产的摊销增加了430万美元，但与以前收购的完全摊销的无形资产相关的减少220万美元部分抵消了这一增加。
在截至2022年3月31日的9个月中，收购的基于客户的无形资产的摊销比上一财年同期减少了330万美元。这是由于以前收购的无形资产全面摊销而减少了830万美元，但与最近收购的新收购的基于客户的无形资产摊销有关的增加500万美元部分抵消了这一减少额。
特别收费(追讨)：
特别费用(回收)通常涉及我们预期支付的与重组计划、收购相关成本以及其他类似费用和回收相关的金额。一般来说，我们在将收购的实体与现有的OpenText操作整合的背景下实施这样的计划，最近还在响应我们重返办公室规划的背景。与这种重组计划有关的行动通常在一年内完成。在某些有限的情况下，如果不需要实施计划的活动，或支付了低于预期的费用，我们会将最初记录的费用计入特别费用(回收)。
52

截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
特别收费(追讨)$11,031 $8,185 $2,846 $20,592 $21,996 $(1,404)
在截至2022年3月31日的三个月中，特别费用(收回)比比较期间增加了820万美元。在截至2022年3月31日的三个月中，重组活动增加了50万美元，主要与2022财年重组计划有关。
此外，与上一会计年度同期相比，其他杂项费用增加950万美元，这主要是由于收购前的股权激励，收购后被等值现金结算取代(见我们简明合并财务报表附注19“收购”)。与收购有关的费用减少了180万美元，部分抵消了这一增长。
在截至2022年3月31日的9个月中，特别费用(回收)与上一财年同期相比增加了2200万美元。这主要是由于在比较期间确认的净回收，导致重组活动增加600万美元，主要与2022财年重组计划、新冠肺炎重组计划和2020财年重组计划有关。
此外，与收购相关的成本增加了140万美元，其他杂项费用增加了1460万美元，这主要是由于收购前的股权激励，收购后被等值现金结算取代(见上一财年同期的“收购”附注19“收购”)。
有关特别收费(收回)的更多详情，请参阅我们的简明综合财务报表附注18“特别收费(收回)”。
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)净额构成如下：
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
汇兑损益
$(3,443)$(195)$(3,248)$(2,900)$358 $(3,258)
OpenText在股权被投资人净收益(亏损)中的份额(1)
27,746 15,981 11,765 59,103 39,083 20,020 
债务清偿损失(2)
— — — (27,413)(27,413)— 
其他杂项收入(费用)89 323 (234)347 692 (345)
其他收入(费用)合计，净额$24,392 $16,109 $8,283 $29,137 $12,720 $16,417 
(1) 代表我们在股权被投资人净收益中的份额，该净收益接近公允价值，并根据我们在某些投资基金(我们是有限合伙人)的权益而受到市场趋势和业务状况的波动影响。我们在这些被投资方中的权益从4%至20%以下不等，这些投资采用权益法入账(详情请参阅我们的简明综合财务报表附注9“预付费用及其他资产”)。
(2) 2021年12月9日，我们全部赎回了高级票据2026，导致债务清偿损失2740万美元。其中，2500万美元与提前终止通知保费有关，620万美元与未摊销债务发行成本有关，(380万美元)与未摊销保费有关(详情请参阅我们的合并财务报表附注11“长期债务”)。
53

利息和其他相关费用，净额
除利息及其他相关开支外，净额主要包括已支付及应计的债务融资利息，抵销由现金及现金等价物的利息收入所抵销。
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
与未偿债务总额相关的利息支出(1)
$37,993 $2,391 $35,602 $111,971 $1,917 $110,054 
利息收入(851)(71)(780)(2,382)734 (3,116)
其他杂项费用3,096 585 2,511 7,949 870 7,079 
利息和其他相关费用合计(净额)$40,238 $2,905 $37,333 $117,538 $3,521 $114,017 
(1) 有关更多细节，请参阅我们简明合并财务报表附注11“长期债务”。
所得税拨备
我们在几个税收管辖区运营，并面临不同的外国税率。
截至3月31日的三个月，截至3月31日的9个月，
(单位：千)2022变化
增加(减少)		20212022变化
增加(减少)		2021
所得税拨备$41,041 $9,223 $31,818 $123,757 $(218,364)$342,121 
截至2022年3月31日的三个月，有效税率增至35.5%，而截至2021年3月31日的三个月的拨备为25.8%。税收支出从截至2021年3月31日的三个月的3180万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的4100万美元。这主要是由于(I)与美国税基侵蚀和反滥用税(US BEAT)有关的1060万美元的增加，以及(Ii)与法人实体合理化的税收影响有关的440万美元的增加。上述减幅因(I)海外应计财产收入净减少290万美元及(Ii)利益净增加210万美元而被部分抵销，因吾等为有限合伙人的若干投资基金的收益被扣除50%的收益。其余的差异是由于正常的课程运动和非物质项目。
截至2022年3月31日的9个月的有效税率降至29.6%，而截至2021年3月31日的9个月的拨备为72.5%。税收支出从截至2021年3月31日的9个月的3.421亿美元下降到截至2022年3月31日的9个月的1.238亿美元。这主要是由于(I)与美国国税局(IRS)在2021财年达成的和解相关减少3.006亿美元，(Ii)由于报税差异而减少1,130万美元，(Iii)相关F分部净减少590万美元，以及(Iv)由于我们作为有限合伙人的某些投资基金的收益被扣除50%而增加520万美元。这些减少额因(1)未确认税务优惠变动而增加9,060万美元，(2)与内部重组有关的净增加1,700万美元及(3)以股份为基础的薪酬福利减少440万美元而部分抵销。其余的差异是由于正常的课程运动和非物质项目。
有关某些潜在或有税务事项的信息，包括CRA事项，请参阅我们合并财务报表的附注14“担保和或有事项”和附注15“所得税”。另请参阅我们2021财年10-K表格年度报告的第I部分，第1A项，“风险因素”。
54

非公认会计准则财务计量的使用
除了根据美国公认会计原则报告财务业绩外，该公司还提供与美国公认会计原则(非公认会计原则)不一致的某些财务衡量标准。这些非GAAP财务计量具有一定的局限性，因为它们没有标准化的含义，因此本公司的定义可能与其他公司和/或分析师使用的类似非GAAP财务计量不同，并且可能因时期而异。因此，将该公司的财务业绩与其他公司的财务业绩进行比较可能会更加困难。然而，公司管理层通过提供在计算这些非GAAP财务措施时排除的项目的相关披露来弥补这些限制，这些非GAAP财务措施在其与美国GAAP财务措施及其简明综合财务报表的对账中都被排除在外，所有这些项目都应在评估公司业绩时被考虑在内。
该公司使用这些非GAAP财务措施来补充其简明综合财务报表中提供的信息，这些简明综合财务报表是根据美国GAAP提出的。非GAAP财务指标的列报并不意味着替代根据美国GAAP列报的财务指标，而应与此类美国GAAP指标一起进行评估，并作为其补充进行评估。OpenText强烈鼓励投资者全面审查其财务信息，而不是依赖单一的财务衡量标准。因此，该公司认为，尽管存在这些限制，但在披露美国公认会计原则措施时，适当补充以下定义的某些非公认会计原则措施。
来自OpenText的非基于GAAP的净收入和非基于GAAP的每股收益在摊薄的基础上一致计算为基于GAAP的OpenText的净收入或每股收益，不包括已获得的无形资产摊销、其他收入(支出)、基于股份的薪酬和特别费用(回收)的影响，所有税后净额和与本期收入无关的任何税收优惠/支出项目，如下表所进一步描述。非基于GAAP的毛利润是基于GAAP的毛利润与收购的基于技术的无形资产的摊销和基于股份的薪酬在销售成本内的算术和。非基于公认会计原则的毛利按非基于公认会计原则的毛利计算，以总收入的百分比表示。非基于GAAP的运营收入计算为基于GAAP的运营收入，不包括已获得的无形资产的摊销、特别费用(回收)和基于股份的薪酬支出。
调整后的未计利息、税项、折旧及摊销前收益(调整后EBITDA)一直按基于公认会计原则的OpenText净收益计算，不包括利息收入(支出)、所得税准备、已获得无形资产的折旧及摊销、其他收入(支出)、基于股份的薪酬和特别费用(回收)。
公司管理层认为，上述定义的非公认会计原则财务指标的列报为投资者提供了有用的信息，因为它们描绘了公司在某些非营业费用影响之前的财务结果。为此目的，术语“非营业费用”被定义为一种不影响公司管理层作出持续经营决策的费用。这些项目是根据公司管理层评估公司业务表现的方式在公司内部报告中使用的，并不排除在美国公认会计原则下使用。
该公司不以可预测的周期收购业务，因此认为，非GAAP计量的提出将为财务报表的读者提供更一致的跨会计期间比较的基础，并更有助于帮助读者了解公司的经营结果和潜在的经营趋势。在某些情况下，非GAAP计量对无形资产摊销的影响和主要与收购有关的税收影响进行了调整。此外，公司在过去几年中参与了各种重组活动，主要是由于收购，最近是为了回应我们重新开始办公室规划，导致了与裁员、合并租赁设施和相关成本相关的成本，所有这些都记录在公司综合损益表的“特别费用(回收)”标题下。每个重组活动都是基于一套独特的业务目标或情况的离散事件，每个重组活动在运营实施、业务影响和范围方面都不同，每个重组计划的规模在不同时期可能会有很大差异。因此，本公司相信，剔除这些特别费用(收回)也将有助于财务报表的读者更好地了解和比较本公司的经营业绩和潜在的经营趋势。
总而言之，公司认为，提供非公认会计准则的补充措施使投资者能够使用管理层使用的相同评估指标来评估公司核心业务的经营和财务业绩，因此是OpenText业绩或未来业务预期业绩的有用指标，并便于对经营业绩进行期间与期间的比较(尽管先前的业绩不一定表明未来的业绩)。因此，该公司认为，除了美国公认会计原则的衡量标准外，还应提供补充的非公认会计原则财务衡量标准，将某些项目排除在其财务业绩的列报之外，这是适当和合理的。
以下图表提供了以下期间基于美国公认会计原则的财务衡量标准与基于非公认会计原则的财务衡量标准的未经审计的对账。
55

选定的基于公认会计原则的衡量标准与非基于公认会计原则的衡量标准的对账
截至2022年3月31日的三个月
(单位为千，每股数据除外)
截至2022年3月31日的三个月
基于公认会计原则的衡量标准基于公认会计原则的衡量标准
占总收入的百分比		调整注意事项非基于GAAP的衡量标准非基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本
云服务和订阅$136,020 $(1,268)(1)$134,752 
客户支持31,763 (501)(1)31,262 
专业服务和其他56,693 (907)(1)55,786 
以技术为基础的已购入无形资产摊销46,564 (46,564)(2)— 
基于GAAP的毛利和毛利率(%)/非基于GAAP的毛利和毛利率(%)608,047 68.9%49,240 (3)657,287 74.5%
运营费用
研发117,730 (4,350)(1)113,380 
销售和市场营销180,955 (5,761)(1)175,194 
一般和行政88,137 (3,961)(1)84,176 
以客户为基础的已收购无形资产摊销56,215 (56,215)(2)— 
特别收费(追讨)11,031 (11,031)(4)— 
基于GAAP的运营收入/基于非GAAP的运营收入131,609 130,558 (5)262,167 
其他收入(费用)，净额24,392 (24,392)(6)— 
所得税拨备41,041 (9,971)(7)31,070 
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，可归因于OpenText74,681 116,137 (8)190,818 
基于GAAP的每股收益/基于非GAAP的每股收益-稀释后，归因于OpenText$0.28 $0.42 (8)$0.70 
(1)调整涉及将基于股票的薪酬费用从我们基于非公认会计原则的运营费用中剔除，因为这项费用不包括在我们对运营业绩的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用从我们基于非GAAP的运营费用中剔除，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
(3)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的毛利润，以及以总收入百分比表示的毛利。
(4)
调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中剔除特别费用(回收)，因为特别费用(回收)通常发生在与收购相关的时期，并包括某些不具有指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对运营业绩的内部分析中。有关详情，请参阅本公司简明综合财务报表附注18“特别费用(收回)”。
(5)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的运营收入。
(6)调整涉及从我们的非基于GAAP的运营费用中剔除其他收入(支出)，因为其他收入(支出)通常与外汇交易影响有关，通常不是指示性的或与持续运营相关，因此不包括在我们的内部运营业绩分析中。其他收入(费用)还包括我们作为有限合伙人持有的投资的收入(损失)份额。我们不积极交易这些私人持股公司的股权证券，也不计划基于这些投资的任何预期资金或分配而进行的持续运营。我们不计入这些投资的损益，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
(7)
调整涉及约35%的基于GAAP的税项拨备税率和约14%的非GAAP税项拨备税率之间的差异；这些税率差异是由于在计算非GAAP调整后净收入时排除的项目的所得税影响所致。这些不包括的项目包括摊销、基于股份的补偿、特别费用(回收)和其他收入(费用)、净额。也不包括与当期收入无关的税收优惠/支出项目，如税收不确定准备金和估值津贴准备金的变化，以及提交纳税申报单和纳税评估的“账面至回报”调整。其中包括2017财政年度发生的内部重组所产生的税收优惠净额，假定可根据预测的使用期分配到当期。在得出约14%的基于非公认会计准则的税率时，我们分析了个人调整后的费用，并考虑了当地司法管辖区法定税率对支出的影响。










56

(8)将基于GAAP的净收入与非基于GAAP的净收入进行对账：
截至2022年3月31日的三个月
稀释后每股
可归因于OpenText的基于GAAP的净收入$74,681 $0.28 
添加：
摊销102,779 0.38 
基于股份的薪酬16,748 0.06 
特别收费(追讨)11,031 0.04 
其他(收入)费用，净额(24,392)(0.09)
基于公认会计原则的所得税拨备41,041 0.15 
基于非公认会计准则的所得税准备(31,070)(0.12)
非基于GAAP的净收益，可归因于OpenText$190,818 $0.70 
调整后EBITDA的对账
截至2022年3月31日的三个月
可归因于OpenText的基于GAAP的净收入$74,681 
添加：
所得税拨备41,041 
利息和其他相关费用，净额40,238 
以技术为基础的已购入无形资产摊销46,564 
以客户为基础的已收购无形资产摊销56,215 
折旧22,370 
基于股份的薪酬16,748 
特别收费(追讨)11,031 
其他(收入)费用，净额(24,392)
调整后的EBITDA$284,496 
57

选定的基于公认会计原则的衡量标准与非基于公认会计原则的衡量标准的对账
截至2021年3月31日的三个月
(单位为千，每股数据除外)
截至2021年3月31日的三个月
基于公认会计原则的衡量标准基于公认会计原则的衡量标准
占总收入的百分比		调整注意事项非基于GAAP的衡量标准非基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本
云服务和订阅$123,729 $(505)(1)$123,224 
客户支持30,953 (464)(1)30,489 
专业服务和其他50,321 (684)(1)49,637 
以技术为基础的已购入无形资产摊销53,453 (53,453)(2)— 
基于GAAP的毛利和毛利率(%)/非基于GAAP的毛利和毛利率(%)571,665 68.6%55,106 (3)626,771 75.2%
运营费用
研发110,071 (2,146)(1)107,925 
销售和市场营销158,687 (4,580)(1)154,107 
一般和行政71,548 (3,978)(1)67,570 
以客户为基础的已收购无形资产摊销54,156 (54,156)(2)— 
特别收费(追讨)2,846 (2,846)(4)— 
基于GAAP的运营收入/基于非GAAP的运营收入152,396 122,812 (5)275,208 
其他收入(费用)，净额8,283 (8,283)(6)— 
所得税拨备31,818 1,485 (7)33,303 
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，可归因于OpenText91,490 113,044 (8)204,534 
基于GAAP的每股收益/基于非GAAP的每股收益-稀释后，归因于OpenText$0.33 $0.42 (8)$0.75 
(1)调整涉及将基于股票的薪酬费用从我们基于非公认会计原则的运营费用中剔除，因为这项费用不包括在我们对运营业绩的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用从我们基于非GAAP的运营费用中剔除，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
(3)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的毛利润，以及以总收入百分比表示的毛利。
(4)
调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中剔除特别费用(回收)，因为特别费用(回收)通常发生在与收购相关的时期，并包括某些不具有指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对运营业绩的内部分析中。有关详情，请参阅本公司简明综合财务报表附注18“特别费用(收回)”。
(5)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的运营收入。
(6)调整涉及从我们的非基于GAAP的运营费用中剔除其他收入(支出)，因为其他收入(支出)通常与外汇交易影响有关，通常不是指示性的或与持续运营相关，因此不包括在我们的内部运营业绩分析中。其他收入(费用)还包括我们作为有限合伙人持有的投资的收入(损失)份额。我们不积极交易这些私人持股公司的股权证券，也不计划基于这些投资的任何预期资金或分配而进行的持续运营。我们不计入这些投资的损益，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
(7)
调整涉及约26%的基于GAAP的税项拨备税率和约14%的非GAAP税项拨备税率之间的差异；这些税率差异是由于在计算非GAAP调整后净收入时不包括的项目的所得税影响。这些不包括的项目包括摊销、基于股份的补偿、特别费用(回收)和其他收入(费用)、净额。也不包括与当期收入无关的税收优惠/支出项目，如税收不确定准备金和估值津贴准备金的变化，以及提交纳税申报单和纳税评估的“账面至回报”调整。其中包括2017财政年度发生的内部重组所产生的税收优惠净额，假定可根据预测的使用期分配到当期。在得出约14%的基于非公认会计准则的税率时，我们分析了个人调整后的费用，并考虑了当地司法管辖区法定税率对支出的影响。
58

(8)将基于GAAP的净收入与非基于GAAP的净收入进行对账：
截至2021年3月31日的三个月
稀释后每股
可归因于OpenText的基于GAAP的净收入$91,490 $0.33 
添加：
摊销107,609 0.39 
基于股份的薪酬12,357 0.05 
特别收费(追讨)2,846 0.01 
其他(收入)费用，净额(8,283)(0.03)
基于公认会计原则的所得税拨备31,818 0.12 
基于非公认会计准则的所得税准备(33,303)(0.12)
非基于GAAP的净收益，可归因于OpenText$204,534 $0.75 
调整后EBITDA的对账
截至2021年3月31日的三个月
可归因于OpenText的基于GAAP的净收入$91,490 
添加：
所得税拨备31,818 
利息和其他相关费用，净额37,333 
以技术为基础的已购入无形资产摊销53,453 
以客户为基础的已收购无形资产摊销54,156 
折旧21,961 
基于股份的薪酬12,357 
特别收费(追讨)2,846 
其他(收入)费用，净额(8,283)
调整后的EBITDA$297,131 






























59

选定的基于公认会计原则的衡量标准与非基于公认会计原则的衡量标准的对账
截至2022年3月31日的9个月
(单位为千，每股数据除外)
截至2022年3月31日的9个月
基于公认会计原则的衡量标准基于公认会计原则的衡量标准
占总收入的百分比		调整注意事项非基于GAAP的衡量标准非基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本
云服务和订阅$377,928 $(3,072)(1)$374,856 
客户支持90,914 (1,631)(1)89,283 
专业服务和其他161,459 (2,275)(1)159,184 
以技术为基础的已购入无形资产摊销152,333 (152,333)(2)— 
基于GAAP的毛利和毛利率(%)/非基于GAAP的毛利和毛利率(%)1,797,850 69.4%159,311 (3)1,957,161 75.5%
运营费用
研发321,517 (9,936)(1)311,581 
销售和市场营销491,133 (15,377)(1)475,756 
一般和行政231,127 (12,800)(1)218,327 
以客户为基础的已收购无形资产摊销160,764 (160,764)(2)— 
特别收费(追讨)20,592 (20,592)(4)— 
基于GAAP的运营收入/基于非GAAP的运营收入507,182 378,780 (5)885,962 
其他收入(费用)，净额29,137 (29,137)(6)— 
所得税拨备123,757 (16,178)(7)107,579 
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，可归因于OpenText294,894 365,821 (8)660,715 
基于GAAP的每股收益/基于非GAAP的每股收益-稀释后，归因于OpenText$1.08 $1.35 (8)$2.43 
(1)调整涉及将基于股票的薪酬费用从我们基于非公认会计原则的运营费用中剔除，因为这项费用不包括在我们对运营业绩的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用从我们基于非GAAP的运营费用中剔除，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
(3)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的毛利润，以及以总收入百分比表示的毛利。
(4)
调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中剔除特别费用(回收)，因为特别费用(回收)通常发生在与收购相关的时期，并包括某些不具有指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对运营业绩的内部分析中。有关详情，请参阅本公司简明综合财务报表附注18“特别费用(收回)”。
(5)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的运营收入。
(6)调整涉及从我们的非基于GAAP的运营费用中剔除其他收入(支出)，因为其他收入(支出)通常与外汇交易影响有关，通常不是指示性的或与持续运营相关，因此不包括在我们的内部运营业绩分析中。其他收入(费用)还包括我们作为有限合伙人持有的投资的收入(损失)份额。我们不积极交易这些私人持股公司的股权证券，也不计划基于这些投资的任何预期资金或分配而进行的持续运营。我们不计入这些投资的损益，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
(7)
调整涉及约30%的基于GAAP的税项拨备税率和约14%的非GAAP税项拨备税率之间的差异；这些税率差异是由于在计算非GAAP调整后净收入时排除的项目的所得税影响所致。这些不包括的项目包括摊销、基于股份的补偿、特别费用(回收)和其他收入(费用)、净额。也不包括与当期收入无关的税收优惠/支出项目，如税收不确定准备金和估值津贴准备金的变化，以及提交纳税申报单和纳税评估的“账面至回报”调整。其中包括2017财政年度发生的内部重组所产生的税收优惠净额，假定可根据预测的使用期分配到当期。在得出约14%的基于非公认会计准则的税率时，我们分析了个人调整后的费用，并考虑了当地司法管辖区法定税率对支出的影响。










60

(8)将基于GAAP的净收入与非基于GAAP的净收入进行对账：


截至2022年3月31日的9个月
稀释后每股
可归因于OpenText的基于GAAP的净收入$294,894 $1.08 
添加：
摊销313,097 1.15 
基于股份的薪酬45,091 0.17 
特别收费(追讨)20,592 0.08 
其他(收入)费用，净额(29,137)(0.11)
基于公认会计原则的所得税拨备123,757 0.45 
基于非公认会计准则的所得税准备(107,579)(0.39)
非基于GAAP的净收益，可归因于OpenText$660,715 $2.43 
调整后EBITDA的对账
截至2022年3月31日的9个月
可归因于OpenText的基于GAAP的净收入$294,894 
添加：
所得税拨备123,757 
利息和其他相关费用，净额117,538 
以技术为基础的已购入无形资产摊销152,333 
以客户为基础的已收购无形资产摊销160,764 
折旧65,535 
基于股份的薪酬45,091 
特别收费(追讨)20,592 
其他(收入)费用，净额(29,137)
调整后的EBITDA$951,367 




























61

选定的基于公认会计原则的衡量标准与非基于公认会计原则的衡量标准的对账
截至2021年3月31日的9个月
(单位为千，每股数据除外)
截至2021年3月31日的9个月
基于公认会计原则的衡量标准基于公认会计原则的衡量标准
占总收入的百分比		调整注意事项非基于GAAP的衡量标准非基于GAAP的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本
云服务和订阅$354,235 $(2,484)(1)$351,751 
客户支持89,815 (1,405)(1)88,410 
专业服务和其他143,521 (1,867)(1)141,654 
以技术为基础的已购入无形资产摊销165,581 (165,581)(2)— 
基于GAAP的毛利和毛利率(%)/非基于GAAP的毛利和毛利率(%)1,729,835 69.4%171,337 (3)1,901,172 76.3%
运营费用
研发304,212 (7,195)(1)297,017 
销售和市场营销438,984 (13,594)(1)425,390 
一般和行政190,502 (12,074)(1)178,428 
以客户为基础的已收购无形资产摊销164,075 (164,075)(2)— 
特别收费(追讨)(1,404)1,404 (4)— 
基于GAAP的运营收入/基于非GAAP的运营收入569,222 366,871 (5)936,093 
其他收入(费用)，净额16,417 (16,417)(6)— 
所得税拨备342,121 (227,030)(7)115,091 
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，可归因于OpenText129,389 577,484 (8)706,873 
基于GAAP的每股收益/基于非GAAP的每股收益-稀释后，归因于OpenText$0.47 $2.12 (8)$2.59 
(1)调整涉及将基于股票的薪酬费用从我们基于非公认会计原则的运营费用中剔除，因为这项费用不包括在我们对运营业绩的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用从我们基于非GAAP的运营费用中剔除，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
(3)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的毛利润，以及以总收入百分比表示的毛利。
(4)
调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中剔除特别费用(回收)，因为特别费用(回收)通常发生在与收购相关的时期，并包括某些不具有指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对运营业绩的内部分析中。有关详情，请参阅本公司简明综合财务报表附注18“特别费用(收回)”。
(5)以美元表示的基于GAAP和非GAAP的运营收入。
(6)调整涉及从我们的非基于GAAP的运营费用中剔除其他收入(支出)，因为其他收入(支出)通常与外汇交易影响有关，通常不是指示性的或与持续运营相关，因此不包括在我们的内部运营业绩分析中。其他收入(费用)还包括我们作为有限合伙人持有的投资的收入(损失)份额。我们不积极交易这些私人持股公司的股权证券，也不计划基于这些投资的任何预期资金或分配而进行的持续运营。我们不计入这些投资的损益，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
(7)
调整涉及约73%的基于GAAP的税项拨备税率和约14%的非GAAP税项拨备税率之间的差异；这些税率差异是由于在计算非GAAP调整后净收入时排除的项目的所得税影响所致。这些不包括的项目包括摊销、基于股份的补偿、特别费用(回收)和其他收入(费用)、净额。也不包括与当期收入无关的税收优惠/支出项目，如税收不确定准备金和估值津贴准备金的变化，以及提交纳税申报单和纳税评估的“账面至回报”调整。其中包括2017财政年度发生的内部重组所产生的税收优惠净额，假定可根据预测的使用期分配到当期。在得出约14%的基于非公认会计准则的税率时，我们分析了个人调整后的费用，并考虑了当地司法管辖区法定税率对支出的影响。截至2021年3月31日的九个月的基于公认会计原则的税收拨备比率包括来自美国国税局和解的所得税拨备费用，部分被因结束相关税务审计而释放的未确认税收优惠的税收优惠所抵消，该税收优惠在截至2020年12月31日的三个月内确认。








62

(8)将基于GAAP的净收入与非基于GAAP的净收入进行对账：
截至2021年3月31日的9个月
稀释后每股
可归因于OpenText的基于GAAP的净收入$129,389 $0.47 
添加：
摊销329,656 1.21 
基于股份的薪酬38,619 0.14 
特别收费(追讨)(1,404)(0.01)
其他(收入)费用，净额(16,417)(0.06)
基于公认会计原则的所得税拨备342,121 1.26 
基于非公认会计准则的所得税准备(115,091)(0.42)
非基于GAAP的净收益，可归因于OpenText$706,873 $2.59 
调整后EBITDA的对账
截至2021年3月31日的9个月
可归因于OpenText的基于GAAP的净收入$129,389 
添加：
所得税拨备342,121 
利息和其他相关费用，净额114,017 
以技术为基础的已购入无形资产摊销165,581 
以客户为基础的已收购无形资产摊销164,075 
折旧64,244 
基于股份的薪酬38,619 
特别收费(追讨)(1,404)
其他(收入)费用，净额(16,417)
调整后的EBITDA$1,000,225 

63

流动资金和资本资源
下表列出了所示期间的业务、投资和筹资活动的现金流量变化：
(单位：千) 
截至2022年3月31日变化
增加(减少)		截至2021年6月30日
现金和现金等价物$1,633,702 $26,396 $1,607,306 
受限现金(1)
2,149 (345)2,494 
现金总额、现金等价物和限制性现金$1,635,851 $26,051 $1,609,800 
(1) 限制性现金在简明综合资产负债表的预付费用和其他流动资产及其他资产项下分类(详情请参阅简明综合财务报表附注9“预付费用及其他资产”)。
截至3月31日的9个月，
(单位：千) 
2022变化2021
经营活动提供的现金$729,870 $149,939 $579,931 
用于投资活动的现金$(932,961)$(894,749)$(38,212)
由融资活动提供(用于)的现金$266,062 $1,048,917 $(782,855)
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要包括在银行的余额以及原始到期日为90天或更短的存款。
我们继续预计，我们的现金和现金等价物以及可用的信贷安排将足以满足我们在未来12个月的营运资本、合同承诺、资本支出、股息和运营需求的预期现金需求。任何进一步的重大或与收购相关的活动可能需要额外的资金来源，并将受到根据我们的信贷安排建立的财务契约的约束。有关更多细节，请参阅下面的“长期债务和信贷安排”。
截至2022年3月31日，我们已经确认了2920万美元(2021年6月30日-2750万美元)的额外外国税或递延所得税负债，用于与某些非美国子公司的未分配收益相关的临时差额，以及计划从某些德国子公司定期汇回的款项，这些准备金将在分配时缴纳预扣税。
自2020财年第四季度以来，我们已经在欧洲、中东和非洲地区根据CARE法案和其他与新冠肺炎相关的税收减免计划推迟了总计约9,900万美元的纳税。在截至2022年3月31日的9个月中，我们偿还了与之前递延的金额相关的约900万美元。截至2022年3月31日，我们还有3,000万美元的延期付款，这笔款项将在整个2022财年和2023财年支付。
经营活动提供的现金流
来自经营活动的现金流量增加1.499亿美元，原因是扣除1.064亿美元的非现金项目影响后的净收入增加，以及4350万美元的营运资本变动增加。
营运资本变化导致的业务现金流增加，主要是由于下列增加的净影响：
(i)与应付所得税有关的1.063亿美元，扣除应收账款；
(Ii)与经营租赁资产和负债净额有关的2680万美元；
(Iii)与其他资产有关的1,580万美元；以及
(Iv)与合同资产有关的180万美元。
业务现金流的这些增加被以下减少部分抵消：
(i)应付账款和应计负债3840万美元；
(Ii)与递延收入有关的3700万美元；
(Iii)应收账款1,860万美元；以及
(Iv)1320万美元，涉及预付费用和其他流动资产。
在2022财年第三季度，我们44天的未偿还天数销售额(DSO)与2021财年第三季度的DSO保持稳定。我国DSO在2022财年第三季度和2021财年的每日影响
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我们的现金流分别为980万美元和930万美元。在达成DSO时，我们排除了合同资产，因为这些资产不提供无条件的权利，让客户获得相关的对价。
用于投资活动的现金流
我们用于投资活动的现金流主要是由于收购和增加财产和设备。
用于投资活动的现金流增加了8.947亿美元，主要是由于在2022财年前9个月为收购所支付的对价增加，其中包括为收购Zix支付的8.562亿美元和为收购Bricata支付的1790万美元。
由融资活动提供(用于)的现金流
我们来自融资活动的现金流通常包括长期债务融资和我们员工行使的股票期权所收到的金额。这些流入通常被我们的长期债务融资的预定和非预定偿还，以及在适用的情况下，支付股息和/或回购我们的普通股所抵消。
融资活动提供的现金流增加10亿美元。这主要是由于以下活动的净影响：
(i)发行2031及2029高级债券(定义见下文)所得款项15亿元，其中部分收益净额用于赎回8.5亿元2026年优先债券(定义见下文)；及
(Ii)发行普通股以行使期权和OpenText员工股票购买计划(ESPP)的收益增加1,070万美元。
融资活动提供的现金流量增加被下列减少部分抵消：
(i)2.5亿美元与偿还我们的长期债务和Revolver(定义如下)有关，其中包括我们在2022财年第二季度赎回2026优先票据(定义如下)的8.5亿美元，部分抵消了之前在2021年财政第二季度从我们的Revolver提取的金额偿还的6.00亿美元；
(Ii)1.361亿美元，与我们在2020年11月5日和2021年11月4日授权的股份回购计划下回购和取消2,809,559股普通股有关(如下所述)；
(Iii)2,500万美元与赎回2026年优先债券时的提前催缴终止溢价有关，以及1,720万美元与发行2031年优先债券和2029年优先债券的发行成本有关；
(Iv)2,230万美元，用于向股东支付更高的现金股息；
(v)1,080万美元，用于在公开市场回购普通股，用于根据我们的长期激励计划(LTIP)或其他股票补偿计划可能进行再发行；以及
(Vi)40万美元，与向非控股权益持有人进行现金分配有关。
现金股利
于截至2022年3月31日止三个月及九个月内，吾等宣布及支付现金股息分别为每股普通股0.2209美元及0.6627美元，总金额分别为5,910万美元及1.786亿美元(截至2021年3月31日止三个月及九个月分别为每股普通股0.2008美元及0.5762美元，总金额分别为5,450万美元及1.563亿美元)。
未来股息的宣布和未来记录和支付日期的确定取决于董事会的最终决定和酌情决定权。有关更多信息，请参阅我们的2021财年年度报告Form 10-K中的第5项“股利政策”。
长期债务和信贷安排
高级无担保固定利率票据
高级票据2031
于2021年11月24日，本公司的全资间接附属公司OpenText Holdings，Inc.(OTHI)根据经修订的《1933年证券法》第144A条向合资格机构买家发行本金总额为4.125的2031年到期优先票据(高级票据2031年)，本金总额为6.5亿美元
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(证券法)，以及根据证券法下的S规则在离岸交易中的某些非美国人。优先债券2031的息率为年息4.125厘，由2022年6月1日开始，每半年派息一次，日期为6月1日及12月1日。除非按优先票据条款提早赎回或购回，否则优先票据2031将於2031年12月1日到期。
OTHI可在2026年12月1日前的任何时间赎回全部或部分优先债券2031，赎回价格相等于优先债券2031的本金的100%加适用的溢价，另加到赎回日应计及未付的利息(如有)。OTHI亦可在2024年12月1日前一次或多次赎回2031年优先债券本金总额的40%，在符合某些条件的情况下，以本金104.125%的赎回价格，另加赎回日的应计及未付利息，赎回若干合资格股票所得款项净额。OTHI可在2026年12月1日及之后的任何时间，一次或多次赎回高级债券2031，赎回日期为2021年11月24日的高级债券契约中规定的适用赎回价格，赎回债券的对象包括OTHI、本公司、其附属担保人、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大纽约梅隆银行(BNY Trust Company)(2031契约)，另加到赎回日为止的应计利息和未偿还利息。
若吾等发生2031年契约所指明的控制权变更触发事件之一，OTHI将被要求以相当于2031年优先票据本金101%的价格回购优先票据2031，另加截至购买日的应计及未付利息(如有)。
2031年契约载有限制OTHI、本公司及本公司若干附属公司能力的契诺，除其他事项外：(I)设定若干留置权及进行售卖及回租交易；(Ii)就吾等的非担保人附属公司而言，在不使该附属公司成为优先票据2031的附属担保人的情况下，产生、承担、招致或担保OTHI、本公司或担保人的额外债务；及(Iii)合并、合并或合并，或将其财产及资产整体转让、转让、租赁或以其他方式处置予另一人。这些公约受到《2031年契约》中规定的一些重要限制和例外的约束。2031年债券契约还规定了违约事件，如果发生任何违约事件，可能允许或在某些情况下要求所有当时未偿还的优先票据2031的本金、溢价、利息和任何其他货币义务立即到期并支付。
优先票据2031由本公司及本公司现有及未来全资附属公司(OTHI除外)以优先无抵押基准提供担保，借入或担保我们现有优先信贷安排项下的债务。优先票据2031和担保与本公司、OTHI和担保人现有和未来的所有优先非次级债务具有同等的偿付权，并将优先于本公司、OTHI和担保人未来的所有次级债务。优先票据2031和担保实际上将从属于本公司、OTHI和担保人的所有现有和未来担保债务，包括优先信贷安排项下的债务，但以担保该等担保债务的资产价值为限。
前述对2031年义齿的描述并不是完整的，而是通过参考2031年义齿全文进行了限定，该2031年义齿全文作为证据提交给公司于2021年11月24日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告。
高级票据2030
2020年2月18日，本公司的全资间接子公司Open Text Holdings，Inc.(OTHI)根据修订后的1933年证券法(Securities Act)第144A规则，向合格机构买家以及根据证券法(Securities Act)下的S规则向离岸交易中的某些非美国人士发行了本金总额为4.125的2030年到期优先债券(高级债券2030年)，本金总额为9亿美元。优先债券2030年的息率为年息4.125厘，由八月十五日开始，每半年派息一次，日期为二月十五日及八月十五日。优先债券2030将於2030年2月15日到期，除非按其条款提早赎回或购回。
OTHI可在2025年2月15日之前的任何时间赎回全部或部分2030优先债券，赎回价格相当于2030优先债券本金的100%加适用的溢价，另加到赎回日应计及未付的利息(如有的话)。OTHI亦可在2025年2月15日前一次或多次赎回2030年高级债券本金总额的40%，在符合某些条件的情况下，以本金104.125%的赎回价格，另加赎回日的应计及未付利息，赎回若干合资格股票所得款项净额。OTHI可在2025年2月15日及之后的任何时间，一次或多次赎回2030高级债券，赎回日期为2020年2月18日的2030高级债券契约中规定的适用赎回价格，赎回日期为2020年2月18日的OTHI、本公司、其附属担保人、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大BNY信托公司(2030 Indenture)，外加截至赎回日的应计利息和未偿还利息。
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若吾等发生2030年契约所指明的控制权变更触发事件之一，OTHI将被要求以相当于2030年优先债券本金101%的价格回购2030年优先债券，另加截至购买日的应计及未付利息(如有)。
2030年契约载有限制本公司、OTHI及本公司若干附属公司能力的契诺，除其他事项外：(I)设定若干留置权及进行售卖及回租交易；(Ii)就吾等的非担保人附属公司而言，在不令该等附属公司成为高级票据2030的附属担保人的情况下，为本公司、OTHI或担保人产生、承担、招致或担保额外债务；及(Iii)合并、合并或合并，或将其财产及资产整体转让、转让、租赁或以其他方式处置予另一人。这些公约受到《2030年契约》中规定的一些重要限制和例外的约束。2030年债券契约还规定了违约事件，如果发生任何违约事件，可能允许或在某些情况下要求所有当时未偿还的优先票据2030的本金、溢价、利息和任何其他货币义务立即到期并支付。
优先票据2030由本公司及本公司现有及未来全资附属公司(OTHI除外)在优先无抵押基础上提供担保，借入或担保我们现有优先信贷安排项下的债务。优先票据2030和担保与本公司、OTHI和担保人现有和未来的优先非次级债务具有同等的偿付权，并将优先于本公司、OTHI和担保人未来的次级债务。优先票据2030和担保实际上将从属于本公司、OTHI和担保人现有和未来的所有担保债务，包括优先信贷安排项下的债务，但以担保该等担保债务的资产价值为限。
前述对2030年义齿的描述并不是完整的，而是通过参考2030年义齿的全文进行了限定，该全文作为公司于2020年2月18日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告的证物。
高级票据2029
于2021年11月24日，本公司发行本金总额为3.875的2029年到期优先债券(2029年高级债券)，根据证券法第144A条向合资格机构买家及根据证券法S条向离岸交易中的若干非美国人士进行非登记发售。优先债券2029年的息率为年息3.875厘，由2022年6月1日开始，每半年派息一次，於6月1日及12月1日派息一次。优先债券2029将於2029年12月1日到期，除非按其条款提早赎回或购回。
我们可以2024年12月1日前的任何时间赎回全部或部分2029年优先债券，赎回价格相当于2029年优先债券本金的100%，另加到赎回日应计及未偿还的利息(如有的话)。我们亦可在2024年12月1日前一次或多次赎回2029年优先债券本金总额的40%，在符合若干条件的情况下，以本金103.875%的赎回价格，另加赎回日的应计及未偿还利息(如有)，赎回若干合资格股票所得款项净额。我们可以在2024年12月1日及之后的任何时间，一次或多次赎回2029年优先债券，赎回日期为2021年11月24日的2029年优先债券契约中规定的适用赎回价格，赎回日期为2021年11月24日的公司、其附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大纽约梅隆银行(BNY Trust Company)(2029年债券)，外加到赎回日的应计和未偿还利息(如果有)。
如吾等遇到2029年契约所指明的控制权变更触发事件之一，吾等将被要求以相当于2029年优先票据本金101%的价格回购2029年优先票据，另加截至购买日为止的应计及未付利息(如有)。
《2029年契约》载有限制本公司及若干附属公司(其中包括)能力的契诺：(I)设定若干留置权及进行出售及回租交易；(Ii)就吾等的非担保人附属公司而言，在不令该附属公司成为高级票据2029的附属担保人的情况下，产生、承担、招致或担保本公司或担保人的额外债务；及(Iii)合并、合并或合并，或将其财产及资产整体转让、转让、租赁或以其他方式处置予另一人。这些公约受到《2029年契约》中规定的一些重要限制和例外的约束。2029年债券契约还规定了违约事件，如果发生任何违约事件，可允许或在某些情况下要求所有当时未偿还的2029年优先票据的本金、溢价、利息和任何其他货币义务立即到期并支付。
优先票据2029由我们现有及未来的全资附属公司以优先无抵押基准提供担保，这些附属公司借入或担保我们现有优先信贷安排项下的债务。优先票据2029及担保与吾等及吾等担保人现有及未来之所有优先非次级债务同等享有偿付权利，并将享有优先于吾等及吾等担保人所有未来次级债务之偿付权利。优先票据2029和担保将
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在担保该等担保债务的资产价值的范围内，实际上从属于我们及我们担保人的所有现有及未来担保债务，包括优先信贷安排项下的债务。
前述对2029年义齿的描述并不是完整的，而是通过参考2029年义齿的全文进行了限定，该全文作为公司于2021年11月24日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的当前报告的证物。
高级票据2028
于二零二零年二月十八日，我们根据证券法第144A条向合资格机构买家及根据证券法S条向离岸交易的若干非美国人士发行本金总额为3.875的2028年到期优先债券(2028年优先债券)，本金总额为9亿美元。优先债券2028年息3.875厘，由八月十五日开始，每半年派息一次，分别於二月十五日及八月十五日派息一次。优先债券2028将於2028年2月15日到期，除非按其条款提早赎回或购回。
我们可以2023年2月15日之前的任何时间赎回全部或部分2028年优先债券，赎回价格相当于2028年优先债券本金的100%加适用的溢价，另加到赎回日应计及未偿还的利息(如有)。我们亦可在2023年2月15日前一次或多次赎回2028年优先债券本金总额的40%，在符合若干条件的情况下，以本金103.875%的赎回价格，另加赎回日的应计及未偿还利息(如有)，赎回若干合资格股票所得款项净额。我们可以在2023年2月15日及之后的任何时间，一次或多次赎回2028年优先债券，赎回日期为2020年2月18日的2028年优先债券契约中规定的适用赎回价格，赎回日期为2020年2月18日的公司、其附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大纽约梅隆银行(BNY Trust Company)(2028 Indenture)，外加截至赎回日的应计和未偿还利息(如有)。
如吾等遇到2028年契约所指明的控制权变更触发事件之一，吾等将被要求以相当于2028年优先票据本金101%的价格回购2028年优先票据，另加截至购买日为止的应计及未付利息(如有)。
《2028年契约》载有限制本公司及若干附属公司能力的契诺，其中包括：(I)设定若干留置权及订立售卖及回租交易；(Ii)就吾等的非担保人附属公司而言，产生、承担、招致或担保本公司或担保人的额外债务，而该附属公司不会成为《2028年优先票据》的附属担保人；及(Iii)合并、合并或合并，或将其财产及资产整体转让、转让、租赁或以其他方式处置予另一人。这些公约受到《2028年契约》中规定的一些重要限制和例外的约束。2028年债券契约还规定了违约事件，如果发生任何违约事件，可能允许或在某些情况下要求所有当时未偿还的优先票据2028的本金、溢价、利息和任何其他货币义务立即到期并支付。
优先票据2028由我们现有及未来的全资附属公司以优先无抵押基准提供担保，这些附属公司借入或担保我们现有优先信贷安排项下的债务。优先票据2028及担保与吾等及吾等担保人的所有现有及未来优先非次级债务享有同等的偿付权，并将享有优先于吾等及吾等担保人的所有未来次级债的偿付权。优先票据2028及担保实际上将从属于吾等及吾等担保人的所有现有及未来担保债务，包括优先信贷安排项下的责任，但以担保该等担保债务的资产价值为限。
前述对2028年义齿的描述并不是完整的，而是通过参考作为证据提交给公司于2020年2月18日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的2028年义齿全文进行了限定。
高级票据2026
于二零一六年五月三十一日，本公司根据证券法第144A条向合资格机构买家及根据证券法S条向离岸交易若干人士发行本金总额为5.875的2026年到期优先债券(2026年高级债券)。优先债券2026的息率为年息5.875厘，由2016年12月1日开始，每半年派息一次，日期为6月1日及12月1日。优先票据2026将于2026年6月1日到期，除非按其条款提前赎回或回购。
2016年12月20日，我们通过以102.75%的发行价重新发行2026年优先债券，额外发行了本金总额2.5亿美元。额外发行的债券具有相同的条款，可与之前发行的本金总额为6亿美元的高级债券2026互换，并是单一系列的一部分。在计入额外发行后，截至2021年12月9日，2026年高级债券的未偿还本金总额为8.5亿美元。
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2021年12月9日，我们赎回了2026年优先债券，赎回价格相当于本金的102.9375%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计和未偿还利息。发行高级债券2029及高级债券2031所得款项净额的一部分，用于赎回高级债券2026。于赎回时，高级票据2026被注销，其下的任何责任亦告终止。由此产生的2,740万美元的亏损，包括与提前终止催缴通知相关的2,500万美元保费、与未摊销债务发行成本相关的620万美元以及与未摊销保费相关的(380万美元)，已作为其他收入(费用)的组成部分计入我们的综合综合收益表。见我们的简明合并财务报表附注22“其他收入(费用)，净额”。
定期贷款B
2018年5月30日，我们与其中指定的某些贷款人巴克莱银行(Barclays)签订了一项信贷安排，提供10亿美元的定期贷款安排，作为唯一行政代理和抵押品代理，以及作为牵头安排人和联合簿记管理人(定期贷款B)，并于2018年5月30日全额借款，其中包括全额偿还我们最初于2014年1月16日签订的8亿美元定期贷款信贷安排下的贷款。在定期贷款B项下进行的偿还相当于本金的0.25%，在定期贷款B的有效期内按季度等额分期付款，其余部分在到期时到期。
定期贷款B项下的借款以与Revolver在同等基础上对几乎所有我们的资产进行第一次抵押为担保。定期贷款B的期限为七年，将于2025年5月到期。
定期贷款B项下的借款按年利率计息，利率等于适用保证金加上借款人选择的(1)与此类借款相关的利息期的欧洲美元利率或(2)ABR利率。定期贷款B项下借款的适用保证金为1.75%(LIBOR垫款)和0.75%(ABR垫款)。定期贷款B的当前未偿还余额的利息等于1.75%加伦敦银行同业拆借利率(以0.00%为下限)。截至2022年3月31日，定期贷款B的未偿还余额利率为1.96%。有关LIBOR影响的更多信息，请参阅我们2021财年Form 10-K年度报告中第I部分第1A项“风险因素”中包含的“全球金融体系的压力可能以难以预测或难以防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
定期贷款B的增量融资能力为(I)2.5亿美元外加(Ii)额外金额，但须满足不超过2.75：1.00的“综合优先担保净杠杆率”，每种情况均受某些条件的限制。综合优先担保净杠杆率是指在我们过去12个月的利息、税项、折旧、摊销、重组、股份补偿和其他杂项费用前12个月的净收益中，由我们或我们的任何子公司的资产担保的不受限制的现金(包括担保和信用证)减去的总债务的比例。
根据定期贷款B，我们必须在每个财务季度末保持不超过4：1的“综合净杠杆率”。综合净杠杆率是指在过去12个月的利息、税项、折旧、摊销、重组、基于股份的薪酬和其他杂项费用前的净收益中，扣除不受限制的现金(包括担保和信用证)后的总债务的比例。截至2022年3月31日，我们的综合净杠杆率为1.9：1。
左轮手枪
2019年10月31日，我们修订了承诺的循环信贷安排(Revolver)，将Revolver下的总承诺从4.5亿美元增加到7.5亿美元，并将到期日从2022年5月5日延长至2024年10月31日。Revolver项下的借款以我们几乎所有资产的第一抵押权为担保，在与定期贷款B同等的基础上。Revolver在期限结束前没有固定的还款日期。Revolver项下的借款按伦敦银行同业拆息加固定保证金的浮动利率计息，按1.25%至1.75%的综合净杠杆率计算。有关LIBOR影响的更多信息，请参阅我们2021财年Form 10-K年度报告中第I部分第1A项“风险因素”中包含的“全球金融体系的压力可能以难以预测或难以防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
根据《革命者法案》，我们必须在每个财务季度末保持不超过4：1的综合净杠杆率。综合净杠杆率是指在过去12个月的利息、税项、折旧、摊销、重组、基于股份的薪酬和其他杂项费用前的净收益中，扣除不受限制的现金(包括担保和信用证)后的总债务的比例。
截至2022年3月31日，我们在Revolver(2021年6月30日-零)下没有未偿还余额。
有关本公司债务的进一步详情，请参阅本公司简明综合财务报表附注11“长期债务”。
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货架登记表
2021年12月6日，我们向美国证券交易委员会备案了S-3表通用货架登记表，并自动生效(《货架登记表》)。货架登记声明允许不时进行股权、债务和其他证券的一级和二级发行，包括普通股、优先股、债务证券、存托股份、认股权证、购买合同、单位和认购收据。2021年12月6日，加拿大证券监管机构同时提交了一份简短的基础架子招股说明书，证明有资格分销此类证券。证券的类型及其具体条款将在任何发行时确定，并将在分别提交给美国证券交易委员会和加拿大证券监管机构的适用招股说明书补编中进行说明。
股份回购计划/正常进程发行人出价
于2020年11月5日，董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，吾等获授权于自2020年11月12日起的12个月期间内不时于公开市场交易中回购总值高达3.5亿美元的本公司普通股于纳斯达克全球精选市场、多伦多证券交易所及/或加拿大及/或美国的其他交易所及另类交易系统(如符合条件)，惟须受适用法律及证券交易所规则的规限(“回购计划”)。在公开市场交易中，我们被授权为普通股支付的价格是购买时的市场价格或适用法律或证券交易所规则允许的其他价格。
回购计划是根据《交易法》规则10b-18(规则10b-18)实施的。根据回购计划进行的购买以13,618,774股为限(相当于截至2020年11月4日公司已发行和已发行普通股的5%)。我们根据回购计划购买的所有普通股均被取消。
2021年11月4日，董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，吾等可在自2021年11月12日起的12个月期间内不时在公开市场交易中回购总额高达3.5亿美元的本公司普通股在纳斯达克全球精选市场、多伦多证券交易所(下文定义为NCIB的一部分)和/或加拿大和/或美国的其他交易所和另类交易系统(如果符合条件，须受适用法律和证券交易所规则约束)(“续订回购计划”)。我们在公开市场交易中为普通股支付的价格一直是并将是购买时的市场价格或适用法律或证券交易所规则允许的其他价格。
续订的回购计划已经并将根据规则10b-18生效。根据续订回购计划进行的购买以13,638,008股为限(相当于截至2021年10月31日公司已发行和已发行普通股的5%)。我们根据续订回购计划购买的所有普通股已被取消，并将被取消。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月内，我们分别回购和注销了1,000,000股和2,809,559股普通股，回购金额分别为4510万美元和1.361亿美元(截至2021年3月31日的三个月和九个月分别为零)。在截至2022年3月31日的三个月和九个月期间，根据我们于2020年11月5日和2021年11月4日授权的股票回购计划完成了股票回购。
正常进程发行人投标
该公司建立了正常的发行人投标(NCIB)，以便为其提供一种在多伦多证券交易所执行购买的手段，作为整体回购计划的一部分。
多伦多证券交易所批准了本公司启动NCIB的意向通知，根据该通知，本公司被授权根据多伦多证券交易所的正常过程发行人投标规则，在2020年11月12日至2021年11月11日期间在多伦多证券交易所购买普通股，包括该等购买将以当前市场价格或其他允许的方式进行。根据多伦多证券交易所的规则，在此期间可购买的普通股最高数量为13,618,774股(相当于本公司于2020年11月4日的已发行及已发行普通股的5%)，单日可购买普通股的最高数量为143,424股普通股，即573,699股(截至2020年10月31日止六个月在多伦多证交所的普通股日均交易量)的25%，但须受若干大宗购买例外情况所限，但无论如何须受规则第10b-18条所规定的数量及其他限制所规限。
本公司更新其正常路线发行者投标(更新后的NCIB)，以便为其提供在多伦多证券交易所进行购买的手段，作为整体更新的回购计划的一部分。
多伦多证券交易所批准了本公司关于开始新的NCIB的意向通知，根据该通知，本公司可根据多伦多证券交易所的正常程序发行人投标规则，在2021年11月12日至2022年11月11日期间在多伦多证券交易所购买普通股，包括该等购买将以现行市场价格或其他允许的方式进行。根据多伦多证券交易所的规则，可以购买的普通股的最大数量
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在此期间，除若干大宗购买的例外情况外，单日可购买的普通股最高数量为112,590股普通股，相当于450,361股(截至2021年10月31日止六个月多伦多证券交易所普通股的日均成交量)的25%，符合若干大宗购买的例外情况，且在任何情况下均受规则第10b-18条规定的数量及其他限制所规限。
养老金
截至2022年3月31日，我们的无资金养老金计划债务总额为7890万美元，其中250万美元应在未来12个月内支付。我们期望能够在正常业务过程中支付与这些债务有关的长期和短期款项。
根据我们最重要的计划Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律宾公司(GXS PHP)的预期付款如下：
截至6月30日的财年，
CDTGXS GERGXS PHP
2022年(截至三个月)$203 $244 $— 
2023886 965 116 
2024959 966 130 
20251,002 989 175 
20261,036 977 287 
2027 to 20315,997 4,743 2,894 
总计$10,083 $8,884 $3,602 
有关退休金的详细讨论，请参阅我们的简明综合财务报表附注12“退休金计划及其他退休后福利”。
承诺和合同义务
截至2022年3月31日，我们签订了以下合同义务，所述财政期间的最低付款如下：
 应在以下时间内付款
 总计April 1, 2022 -
June 30, 2022		July 1, 2022 -
June 30, 2024		July 1, 2024 -
June 30, 2026		July 1, 2026
以及更远的地方
长期债务债务(1)
$5,358,547 $38,290 $321,232 $1,218,025 $3,781,000 
经营租赁义务(2)
285,187 17,431 114,196 68,231 85,329 
未作为租赁义务入账的合同的购买义务70,931 28,555 42,376 — — 
$5,714,665 $84,276 $477,804 $1,286,256 $3,866,329 
(1)包括到期前的利息和本金支付。有关详情，请参阅本公司简明综合财务报表附注11“长期债务”。
(2)指吾等经营租赁负债项下未贴现的未来最低租赁付款，并不包括根据吾等与第三方订立的各项分租协议预期将收到的分租收入。有关详情，请参阅本公司简明综合财务报表附注6“租赁”。
担保和弥偿
我们已经签订了客户协议，其中可能包括条款，以赔偿我们的客户因我们的软件产品或服务侵犯了某些第三方知识产权而受到的第三方索赔，以及与违反我们的保密义务相关的责任。吾等并无就该等弥偿拨备支付任何重大款项，亦未在我们的简明综合财务报表中累算任何与该等弥偿拨备相关的负债。
有时，我们在正常业务过程中与第三方订立财务担保，其中包括代表我们开展业务的各方提供的与税收和信用证有关的担保。此类协议并未对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性影响。
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诉讼
我们目前正在进行各种索赔和法律诉讼。我们每季度审查每个重大法律事项的状况，并对这些事项进行评估，以确定应如何根据ASC主题450-20“或有损失”(主题450-20)的要求，为会计和披露目的处理这些事项。具体而言，这一评估过程包括集中跟踪和逐项列出我们所有争议和诉讼项目的状况，与相关内部和外部律师讨论任何诉讼和索赔的性质，包括任何合理地可能导致诉讼的争议或索赔，并根据每个事项的是非曲直和我们在类似情况下进行类似诉讼的经验来评估每个事项的进展情况。
如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，并且可以合理地估计金额，我们将根据主题450-20对估计损失承担责任。截至本季度报告Form 10-Q的日期，此类应计负债的总额对我们的综合财务状况或经营结果并不重要，我们不相信，在提交本文件之日，发生超过已确认金额的亏损是合理可能的，这将对我们的综合财务状况或经营结果产生重大影响。如下文所述，我们目前无法估计有关某些披露事项的可能损失或损失范围。
或有事件
CRA问题
作为正在对我们的加拿大纳税申报单进行审计的一部分，加拿大税务局(CRA)对我们用于与我们的国际子公司进行某些公司间交易的转移定价方法提出了异议，并发布了2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估通知。假设利用可用的税收属性(下文进一步描述)，我们估计，截至2022年3月31日，与CRA对2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重新评估相关的潜在总负债仅限于可能到期的罚款、利息和省级税款约7500万美元。截至2022年3月31日，我们已暂时支付了约3400万美元，以充分保留我们对CRA的审计立场提出异议的权利，这是加拿大法律在此事存在争议时要求的最低金额。这一数额记录在截至2022年3月31日的简明综合资产负债表上的“可收回的长期所得税”中。
根据草案，2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的重估通知将使我们的应纳税所得额每年增加约9,000万至1亿美元，并对拟议的收入调整征收10%的罚款。CRA对2012财年之前财年的纳税申报单的审计已经完成，没有重新评估我们的所得税负债。
我们强烈反对CRA的立场，认为2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年(包括任何处罚)的重新评估是没有根据的。我们已经提交了2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的异议通知书。我们目前正在寻求主管当局根据适用的国际条约对这些重新评估进行审议。
即使我们不能成功地挑战CRA的重估以增加我们2012财年、2013财年、2014财年、2015财年和2016财年的应税收入，我们也可以在这些年度(包括后来几年的结转)选择扣除，以抵消这些增加的金额，这样就不会支付任何额外的现金税，如上所述，任何评估的罚款和利息除外。
CRA也一直在审计2017财年，我们强烈反对，并将强烈反对。CRA审计的重点一直是我们的一家子公司于2016年7月从卢森堡继续进入加拿大时对某些知识产权和商誉的估值。根据适用规则，该等资产于当时按公允市价就税务目的确认，其价值由一家独立主要会计及顾问公司编制的专家估值支持。在2017财年审计的同时，CRA发布了一份日期为2021年4月7日的建议书(建议书)，向我们表示，它建议重新评估我们的2017财年纳税年度，以减少这些资产的折旧基础。我们已经提交了大量的意见书来支持我们的立场。CRA对2017财年的立场在很大程度上取决于其对我们转移定价方法的立场的应用，这些立场是CRA重新评估上述2012至2016财年的基础，我们认为这些立场没有可取之处。CRA对2017财年的立场的其他方面与独立领先的会计和咨询公司准备的专家估值相冲突，该公司被用来支持我们最初的申报立场。2022年1月27日，CRA根据建议书中阐述的立场，发布了2017财年重新评估通知。2022年4月19日，我们提交了关于2017财年重新评估的异议通知书。如果我们最终未能成功捍卫我们的立场，拟议调整的估计影响可能会导致我们记录所得税支出，而不是立即支付现金。, 减少我们的递延税项资产的声明价值，最高可达4.7亿美元。任何这样的所得税支出也可能产生相应的现金税收影响，主要发生在未来几年内，基于每年
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加拿大的收入实现。我们强烈反对CRA对2017财年的立场，并打算大力捍卫我们最初的备案立场。
我们会继续就建议中的应课税收入调整、任何罚款和利息评估，以及任何建议中的折旧物业减值提出激烈的抗辩。我们相信，我们最初的纳税申报头寸是适当的。因此，截至本季度报告Form 10-Q的日期，我们没有在我们的简明综合财务报表中记录任何与这些重估或建议重估有关的应计项目。CRA目前正处于2018财年和2019财年审计的初步阶段。
碳酸盐集体诉讼诉状
2019年8月1日，在我们收购Carbonite之前，Carbonite的一个所谓股东向美国马萨诸塞州地区法院提起了针对Carbonite的集体诉讼，指控Carbonite的前首席执行官穆罕默德·S·阿里巴巴-SW和前首席财务官安东尼·福尔杰单独并代表所有其他类似案件起诉Carbonite，Inc.、Mohamad S.阿里巴巴-SW和Anthony Folger(编号1：19-cv-11662-LTS)。起诉书称，根据修订后的1934年《证券交易法》第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条，违反了联邦证券法。起诉书一般声称，被告就Carbonite的Server Backup VM Edition做出了重大虚假和误导性的陈述，并寻求将该诉讼指定为集体诉讼，判给未指明的补偿性损害赔偿、费用和开支，包括律师费和专家费，以及法院认为适当的其他救济。2019年8月23日，同一法院以冯威廉为标题，单独并代表所有其他类似案件对Carbonite，Inc.、Mohamad S.阿里巴巴-SW和Anthony Folger(编号1：19-cv-11808-lts)提起了几乎相同的起诉书(与露娜的起诉书一起，称为“证券诉讼”)。2019年11月21日，法院合并了证券诉讼，指定了首席原告，并指定了首席律师。2020年1月15日，首席原告提交了一份合并的修改后的起诉书，总体上提出了与2019年8月1日提起的起诉书相同的指控，并寻求同样的救济。被告于2020年3月10日采取行动，驳回了证券公司的诉讼。该动议在2020年6月进行了全面简报，并于2020年10月15日就驳回证券诉讼的动议举行了听证会。听证后, 2020年10月22日，法院在有偏见的情况下批准了被告驳回证券诉讼的动议。2020年11月20日，首席原告向第一巡回上诉法院提出上诉通知书。2021年12月21日，第一巡回法院发布了一项裁决，将证券诉讼发回地区法院进行进一步诉讼。被告对自己的立场保持信心，认为证券诉讼没有根据，并将继续积极辩护。
Carbonite VS实时数据
2017年2月27日，在我们收购Carbonite之前，一家名为实时数据有限责任公司(Realtime Data LLC)的非执业实体向美国德克萨斯州东区地区法院提起诉讼，起诉Carbonite，Inc.(No 6：17-cv-00121-rws-jdl)。在该案中，它声称Carbonite的某些云存储服务侵犯了Realtime Data持有的某些专利。实时数据公司对Carbonite的投诉要求赔偿金额不详，并要求禁令救济。2017年12月19日，美国德克萨斯州东区地区法院将此案移交美国马萨诸塞州地区法院(编号1：17-cv-12499)。实时数据公司还就同一项专利对其他公司提起了多起其他专利诉讼。在其中一起诉讼的暂缓上诉后，2021年1月21日，法院举行了一场听证会，以解释所主张的专利的权利要求。关于针对Carbonite提出的第四项专利，2019年9月24日，美国专利商标局专利审判和上诉委员会宣布该专利的某些主张无效，包括针对Carbonite提出的某些主张。双方随后共同约定，从这起诉讼中驳回该专利。2021年8月23日，在其中一起针对其他公司的诉讼中，特拉华州地区(编号1：17-cv-800)裁定所有针对Carbonite的专利无效。实时数据公司已就这一决定向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。我们继续积极为此事辩护。, 美国马萨诸塞州地区法院发布了索赔解释令。我们预计动作练习将基于该顺序的结果。我们没有计入与此事相关的或有损失，因为与非执业实体有关的诉讼本质上是不可预测的。尽管损失是合理的，但管理层认为目前不太可能出现不利的结果，我们仍然无法合理地估计与这起诉讼相关的可能损失或损失范围。
另请参阅我们2021财政年度报告Form 10-K第I部分第1A项“风险因素”。
表外安排
作为惯例，我们不会进行表外融资，但代表我们开展业务的各方提供的与税务和信用证有关的担保除外。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们主要面临与我们的定期贷款、循环贷款和外币汇率的利率波动相关的市场风险。
利率风险
我们对利率波动的敞口主要与我们的定期贷款B和Revolver有关。
截至2022年3月31日，我们的定期贷款B的未偿还余额为9.6亿美元。定期贷款B的浮动利率为1.75%加LIBOR。截至2022年3月31日，假设截至2022年3月31日的贷款余额在整个期间(2021年6月30日-970万美元)未偿还，利率每不利变化1%，我们对定期贷款B的年度利息支付将增加约960万美元。
截至2022年3月31日，我们在Revolver下没有未偿还余额。根据Revolver的借款按伦敦银行同业拆息加固定利率的浮动利率计息，固定利率取决于我们的综合净杠杆比率，范围为1.25%至1.75%。截至2022年3月31日，由于Revolver上没有未偿还余额，利率每不利变化1%，不会对我们的年度利息支付产生影响(2021年6月30日-零)。
有关LIBOR影响的更多信息，请参阅我们2021财年Form 10-K年度报告中第I部分第1A项“风险因素”中包含的“全球金融体系的压力可能以难以预测或难以防范的方式对我们的财务和运营产生不利影响”。
外币风险
外币交易风险
我们用各种外币进行交易。我们的外汇风险通常来自公司间费用、公司间贷款和其他公司间交易，这些交易预计在短期内以现金结算，并以非功能性货币进行交易。我们预计，在外汇风险敞口方面，我们将继续实现收益或亏损。我们在外汇风险敞口方面的最终实现收益或损失通常将取决于我们进行的交叉货币交易的规模和类型、与这些风险敞口相关的货币汇率以及这些汇率的变化。此外，我们还对与我们在加拿大的工资支出相关的某些加元外币风险进行了对冲。
根据截至2022年3月31日的未平仓外汇远期合约，加元兑美元汇率每变动1美分，我们现有外汇远期合约的市值将变化70万美元(2021年6月30日-70万美元)。
外币兑换风险
我们的报告货币是美元。外币的波动会影响我们为海外子公司报告的资产和负债总额，这些金额在换算成美元后会受到影响。特别是，我们为这些子公司持有的大部分现金以美元报告的现金和现金等价物的金额可能会受到截至每个各自报告期结束时外币汇率变化造成的换算差异的影响(抵销记入我们的综合综合资产负债表中的累计其他全面收入)。
下表显示了截至2022年3月31日，我们以某些主要外币计价的现金和现金等价物(以美元等值)：
(单位：千)
美元
等同于
March 31, 2022
美元
等同于
June 30, 2021
欧元$373,391 $331,974 
英磅53,428 78,140 
加元24,916 26,632 
瑞士法郎53,841 44,900 
其他外币141,421 128,879 
以外币计价的现金和现金等价物总额646,997 610,525 
美元986,705 996,781 
现金和现金等价物合计$1,633,702 $1,607,306 
假设我们没有进行上述“外币交易风险”项下讨论的任何衍生品交易，如果整体外币兑美元汇率统一下跌10%，我们将以等值美元报告的现金和现金等价物数量将减少6470万美元(2021年6月30日-6110万美元)。
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项目4.控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们根据交易所法案颁布的第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年3月31日，我们的披露控制和程序是有效的，以提供合理的保证，即我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并且我们根据交易法(根据规则13(A)-15(E))提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)。以便及时作出关于所需披露的决定。
(B)财务报告内部控制的变化
根据我们的管理层完成的、首席执行官和首席财务官参与的评估，我们的管理层得出结论，在截至2022年3月31日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制(根据交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
由于有了新冠肺炎，我们继续在家里工作的模式下运营。尽管我们先前存在的控制并不是专门为在当前环境下运作而设计的，但我们仍然相信，我们对财务报告的既定内部控制解决了所有已确定的风险领域。我们继续监测新冠肺炎疫情可能对我们财务报告内部控制的设计或操作有效性产生的任何影响。
第II部分--其他资料
第1A项。风险因素
您应仔细考虑我们截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中讨论的风险因素。这些并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能损害我们的经营业绩、财务状况和流动性。我们的业务也受到影响其他许多公司的一般风险和不确定因素的影响。
与我们的商业和工业有关的风险
地缘政治不稳定、政治动荡、战争和其他全球冲突，包括俄罗斯和乌克兰冲突，已经并可能继续影响我们的业务。
地缘政治不稳定、政治动荡、战争和其他全球冲突可能会对宏观经济状况造成不利影响，包括金融市场的波动、贸易政策的不利变化、通货膨胀、供应链中断、网络安全威胁增加和外汇波动。这些事件还可能影响我们的决定或限制我们在某些领域或与某些实体开展业务的能力。例如，作为对俄罗斯-乌克兰冲突的回应，我们已经停止了在俄罗斯和白俄罗斯的所有直接业务，以及与已知的俄罗斯所有公司的所有业务。美国、加拿大和其他国家也因俄罗斯在乌克兰的军事行动而实施了制裁和出口管制，包括限制在某些地区销售或进口商品、服务或技术，以及影响到俄罗斯境内有关联的个人和政治、军事、商业和金融组织的旅行禁令和资产冻结。为了支持总部设在美国或盟国的某些云客户依靠我们的网络管理其全球业务(包括在俄罗斯的业务)，我们允许这些客户继续使用我们的服务，只要能够严格遵守所有适用的制裁和出口管制。然而，随着形势的发展和监管环境的不断演变，, 我们可以根据适用的规则和法规的要求调整我们的业务做法。我们对制裁和出口管制的遵守可能会影响与在这些受影响地区开展业务的客户和合作伙伴签订的某些合同的履行，以及受影响各方未来的收入来源。虽然我们预计我们停止在俄罗斯和白俄罗斯的所有直接业务以及与已知的俄罗斯所有公司的决定不会对我们的整体业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响，但无法预测这场冲突或其他冲突的更广泛后果，其中可能包括制裁、禁运、地区不稳定、地缘政治变化和对全球经济、我们的业务和运营以及我们的客户、合作伙伴和第三方服务提供商的不利影响。此外，持续冲突的影响可能会增加我们在截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”中描述的许多已知风险。
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与收购相关的风险
我们可能无法实现收购ZIX的所有预期收益，或者这些收益可能需要比预期更长的时间来实现
我们可能需要投入大量的管理注意力和资源来整合OpenText和ZIX的业务实践和运营。随着我们继续整合，我们的业务可能会受到干扰，如果实施不力，可能会限制全面预期收益的实现。未能应对整合过程中涉及的挑战，以及未能实现收购ZIX的预期好处，可能会导致我们的业务中断或失去动力，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，随着我们继续整合ZIX，可能会导致重大的意想不到的问题、费用、费用、负债、竞争反应、客户流失和其他业务关系，以及转移管理层的注意力。其他集成挑战可能包括：
•难以通过收购实现预期的成本节约、协同效应、商业机会和增长前景；
•业务和系统整合方面的困难，包括定价和营销战略；以及
•在符合标准、控制、程序和会计及其他政策、商业文化和薪酬结构方面遇到困难。
其中许多因素将是我们无法控制的，其中任何一个因素都可能导致成本增加，包括重组费用、预期收入减少以及管理层的时间和精力转移，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能无法维持或扩大我们的中小企业和消费者客户基础，这可能会对我们预期的未来增长和运营业绩产生不利影响
通过收购Carbonite和Zix，我们扩大了在中小企业市场和消费市场的存在。在这个市场上扩张可能需要大量的资源和更多的营销努力，这与我们习惯的情况不同。如果我们不能以具有竞争力的价格和经济高效的方式向中小企业市场和消费者营销和销售我们的解决方案，可能会损害我们增加收入的能力，并对我们的运营结果产生不利影响。此外，中小企业的预算往往有限，与规模更大、更成熟的公司相比，它们更有可能受到经济衰退的重大影响。因此，中小企业可能会选择将资金花在我们的解决方案以外的项目上，特别是在经济困难时期，这可能会损害我们的预期收入、业务财务状况和运营结果。
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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
购买公司的股权证券
截至2022年3月31日的三个月

期间(A)购买的股份(或单位)总数(B)每股(或单位)平均支付价格(C)作为公开宣布的计划或方案的一部分而购买的股份(或单位)总数
(D)根据计划或计划可购买的股份(或单位)的最高数目(1)
01/01/22 to 01/31/22— $— — — 
02/01/22 to 02/28/22(2)1,934,321 $44.11 1,000,000 10,950,924 
03/01/22 to 03/31/22(3)365,679 $43.29 — 10,950,924 
总计2,300,000 $43.98 1,000,000 10,950.924 
(1)于2021年11月4日，董事会批准续订其股份回购计划，根据该计划，吾等可于自2021年11月12日起至2022年11月11日止的12个月期间不时于公开市场交易中买入合共3.5亿美元的普通股。续订的回购计划以13,638,008股普通股为限。
(2) 代表在公开市场回购的普通股。根据我们的股份回购计划，这些普通股中有1,000,000股被回购和注销。其余的回购以信托形式持有，以根据我们的LTIP或其他计划进行潜在的再发行。有关详情，请参阅简明综合财务报表附注13“股本、期权计划及以股份为基础的付款”下的“库存股”。
(3)代表在公开市场回购的普通股。这些回购以信托形式持有，以根据我们的LTIP或其他计划进行潜在的再发行。有关详情，请参阅简明综合财务报表附注13“股本、期权计划及以股份为基础的付款”下的“库存股”。
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项目6.展品

以下文件作为本报告的一部分提交：
展品
数		展品说明
2.1
Open Text Corporation和Zix Corporation之间的合并协议和计划，日期为2021年11月7日。(1)
4.1
管理公司2029年到期的3.875%优先债券的契约，日期为2021年11月24日，由公司、其附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大纽约银行信托公司之间签订。(2)
4.2
管理OTHI的4.125%优先债券的契约，日期为2021年11月24日，由OTHI、本公司、其附属担保方、作为美国受托人的纽约梅隆银行和作为加拿大受托人的加拿大BNY信托公司之间签订。(2)
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条，首席执行官的证明。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典第18编第1350条》规定的首席执行官证书。
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的证明。
101.INSXBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH内联XBRL分类扩展架构。
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库。
101.DEF内联XBRL分类扩展定义链接库。
101.LAB内联XBRL分类扩展标签链接库。
101.PRE内联XBRL分类扩展表示。
(1)作为公司当前报告8-K表的附件提交，该表于2021年11月8日提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文。
(2)作为公司当前报告8-K表的附件提交的，该表于2021年11月24日提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文。
78


签名


根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
Open Text公司
Date: May 4, 2022
由以下人员提供：/s/Mark J.Barrenechea
马克·J·巴雷内切
副主席、首席执行官兼首席技术官
(首席行政主任)
/s/Madhu Ranganathan
马杜·兰格纳坦
执行副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
//霍华德·罗森
霍华德·罗森
高级副总裁兼首席会计官
(首席会计主任)

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