截至三个月 3月31日, | |||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
净销售额 | $ | 4,601 | $ | 4,178 | |||||||
销货成本 | 2,724 | 2,420 | |||||||||
研发费用 | 268 | 281 | |||||||||
销售、一般和行政费用 | 735 | 733 | |||||||||
无形资产摊销 | 179 | 183 | |||||||||
重组和与资产有关的费用--净额 | 5 | 100 | |||||||||
其他收入--净额 | 17 | 337 | |||||||||
利息支出 | 9 | 7 | |||||||||
所得税前持续经营的收入(亏损) | 698 | 791 | |||||||||
持续经营所得税拨备(受益于) | 121 | 178 | |||||||||
所得税后持续经营的收入(亏损) | 577 | 613 | |||||||||
所得税后非持续经营的收入(亏损) | (10) | (10) | |||||||||
净收益(亏损) | 567 | 603 | |||||||||
可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 3 | 3 | |||||||||
可归因于Corteva的净收益(亏损) | $ | 564 | $ | 600 | |||||||
普通股每股基本收益(亏损): | |||||||||||
普通股持续经营的每股基本收益(亏损) | $ | 0.79 | $ | 0.82 | |||||||
非持续经营普通股每股基本收益(亏损) | (0.01) | (0.01) | |||||||||
普通股每股基本收益(亏损) | $ | 0.78 | $ | 0.81 | |||||||
普通股每股摊薄收益(亏损): | |||||||||||
普通股持续经营的每股摊薄收益(亏损) | $ | 0.79 | $ | 0.81 | |||||||
非持续经营普通股每股摊薄收益(亏损) | (0.01) | (0.01) | |||||||||
普通股每股摊薄收益(亏损) | $ | 0.78 | $ | 0.80 | |||||||
用于计算每股收益(亏损)的平均流通股数量(单位:百万) | |||||||||||
基本信息 | 727.0 | 743.4 | |||||||||
稀释 | 730.9 | 749.6 |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 | ||||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 2,031 | $ | 4,459 | $ | 2,404 | ||||||||||||||
有价证券 | 290 | 86 | 114 | |||||||||||||||||
应收账款和票据--净额 | 7,275 | 4,811 | 6,792 | |||||||||||||||||
盘存 | 4,986 | 5,180 | 4,321 | |||||||||||||||||
其他流动资产 | 1,296 | 1,010 | 1,405 | |||||||||||||||||
流动资产总额 | 15,878 | 15,546 | 15,036 | |||||||||||||||||
对非合并关联公司的投资 | 91 | 76 | 64 | |||||||||||||||||
财产、厂房和设备 | 8,483 | 8,364 | 8,173 | |||||||||||||||||
减去:累计折旧 | 4,150 | 4,035 | 3,874 | |||||||||||||||||
净财产、厂房和设备 | 4,333 | 4,329 | 4,299 | |||||||||||||||||
商誉 | 10,109 | 10,107 | 10,146 | |||||||||||||||||
其他无形资产 | 9,865 | 10,044 | 10,584 | |||||||||||||||||
递延所得税 | 471 | 438 | 433 | |||||||||||||||||
其他资产 | 1,886 | 1,804 | 1,987 | |||||||||||||||||
总资产 | $ | 42,633 | $ | 42,344 | $ | 42,549 | ||||||||||||||
负债与权益 | ||||||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||||||
短期借款和融资租赁义务 | $ | 1,018 | $ | 17 | $ | 1,250 | ||||||||||||||
应付帐款 | 3,685 | 4,126 | 3,098 | |||||||||||||||||
应付所得税 | 180 | 146 | 165 | |||||||||||||||||
递延收入 | 2,435 | 3,201 | 2,247 | |||||||||||||||||
应计负债和其他流动负债 | 2,335 | 2,068 | 2,239 | |||||||||||||||||
流动负债总额 | 9,653 | 9,558 | 8,999 | |||||||||||||||||
长期债务 | 1,154 | 1,100 | 1,102 | |||||||||||||||||
其他非流动负债 | ||||||||||||||||||||
递延所得税负债 | 1,203 | 1,220 | 902 | |||||||||||||||||
养恤金和其他离职后福利--非现行福利 | 2,983 | 3,124 | 4,954 | |||||||||||||||||
其他非流动债务 | 1,704 | 1,719 | 1,814 | |||||||||||||||||
非流动负债总额 | 7,044 | 7,163 | 8,772 | |||||||||||||||||
承付款和或有负债 | ||||||||||||||||||||
股东权益 | ||||||||||||||||||||
普通股,面值0.01美元;授权股份1,666,667,000股; issued at March 31, 2022 - 725,320,000; December 31, 2021 - 726,527,000; and March 31, 2021 - 738,321,000 | 7 | 7 | 7 | |||||||||||||||||
额外实收资本 | 27,760 | 27,751 | 27,630 | |||||||||||||||||
留存收益 | 750 | 524 | 268 | |||||||||||||||||
累计其他综合收益(亏损) | (2,821) | (2,898) | (3,367) | |||||||||||||||||
Corteva股东权益总额 | 25,696 | 25,384 | 24,538 | |||||||||||||||||
非控制性权益 | 240 | 239 | 240 | |||||||||||||||||
总股本 | 25,936 | 25,623 | 24,778 | |||||||||||||||||
负债和权益总额 | $ | 42,633 | $ | 42,344 | $ | 42,549 |
截至3月31日的三个月, | |||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
经营活动 | |||||||||||
净收益(亏损) | $ | 567 | $ | 603 | |||||||
对净收益(亏损)与经营活动提供(用于)现金的调整: | |||||||||||
折旧及摊销 | 307 | 304 | |||||||||
递延所得税准备金(受益于) | (37) | 47 | |||||||||
定期养恤金净额和其他预算外支出福利净额 | (71) | (318) | |||||||||
养恤金和OPEB缴款 | (55) | (84) | |||||||||
出售财产、企业、合并公司和投资的净(收益)损失 | 3 | — | |||||||||
重组和与资产有关的费用--净额 | 5 | 100 | |||||||||
其他净亏损 | 104 | 54 | |||||||||
资产和负债变动,净额 | |||||||||||
应收账款和票据 | (2,372) | (2,012) | |||||||||
盘存 | 234 | 467 | |||||||||
应付帐款 | (406) | (448) | |||||||||
递延收入 | (782) | (401) | |||||||||
其他资产和负债 | (227) | (262) | |||||||||
经营活动提供(用于)的现金 | (2,730) | (1,950) | |||||||||
投资活动 | |||||||||||
资本支出 | (179) | (137) | |||||||||
出售财产、企业和合并公司的收益--扣除被剥离的现金 | 5 | 20 | |||||||||
对非合并关联公司的投资和向其提供的贷款 | (6) | — | |||||||||
购买投资 | (234) | (40) | |||||||||
销售收益和投资到期日 | 10 | 194 | |||||||||
其他投资活动--净额 | — | (1) | |||||||||
由投资活动提供(用于)的现金 | (404) | 36 | |||||||||
融资活动 | |||||||||||
借款净变动(少于90天) | 744 | 828 | |||||||||
债务收益 | 311 | 419 | |||||||||
普通股回购 | (235) | (350) | |||||||||
行使股票期权所得收益 | 40 | 38 | |||||||||
支付给股东的股息 | (102) | (97) | |||||||||
其他筹资活动,净额 | (44) | (17) | |||||||||
融资活动提供(用于)的现金 | 714 | 821 | |||||||||
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金等价物的影响 | (31) | (50) | |||||||||
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金等价物 | (2,451) | (1,143) | |||||||||
期初现金、现金等价物和限制性现金等价物 | 4,836 | 3,873 | |||||||||
期末现金、现金等价物和限制性现金等价物 | $ | 2,385 | $ | 2,730 |
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||||
细分市场净销售额-种子 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
玉米 | $ | 1,930 | $ | 1,888 | ||||||||||
大豆 | 172 | 177 | ||||||||||||
其他油料种子 | 277 | 296 | ||||||||||||
其他 | 145 | 131 | ||||||||||||
种子 | $ | 2,524 | $ | 2,492 | ||||||||||
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||||
部门净销售额-作物保护 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
除草剂 | $ | 1,205 | $ | 986 | ||||||||||
杀虫剂 | 418 | 385 | ||||||||||||
杀菌剂 | 304 | 261 | ||||||||||||
其他 | 150 | 54 | ||||||||||||
农作物保护 | $ | 2,077 | $ | 1,686 | ||||||||||
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||||
地理净销售额-种子 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
北美1 | $ | 1,184 | $ | 1,210 | ||||||||||
欧洲、中东和非洲地区2 | 926 | 947 | ||||||||||||
拉丁美洲 | 323 | 274 | ||||||||||||
亚太地区 | 91 | 61 | ||||||||||||
世界其他地区3 | 1,340 | 1,282 | ||||||||||||
净销售额 | $ | 2,524 | $ | 2,492 | ||||||||||
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||||
地理净销售额-作物保护 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
北美1 | $ | 821 | $ | 533 | ||||||||||
欧洲、中东和非洲地区2 | 656 | 655 | ||||||||||||
拉丁美洲 | 327 | 244 | ||||||||||||
亚太地区 | 273 | 254 | ||||||||||||
世界其他地区3 | 1,256 | 1,153 | ||||||||||||
净销售额 | $ | 2,077 | $ | 1,686 | ||||||||||
1.反映美国和加拿大 | ||||||||||||||
2.反映欧洲、中东和非洲 | ||||||||||||||
3.反映欧洲、中东和非洲地区、拉丁美洲和亚太地区 |
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||||
2022 | ||||||||||||||
净销售额(GAAP) | $ | 4,601 | ||||||||||||
较少:货币和投资组合的影响 | (237) | |||||||||||||
有机销售(非GAAP) | $ | 4,838 | ||||||||||||
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||||
营业EBITDA | 2022 | 2021 | ||||||||||||
种子 | $ | 569 | $ | 617 | ||||||||||
农作物保护 | 491 | 321 | ||||||||||||
公司费用 | (21) | (34) | ||||||||||||
营业EBITDA(非GAAP) | $ | 1,039 | $ | 904 | ||||||||||
所得税后持续经营的收入(亏损)与营业EBITDA的对账 | 截至3月31日的三个月, | |||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||
所得税后持续经营的收入(亏损)(GAAP) | $ | 577 | $ | 613 | ||||||||||
持续经营所得税拨备(受益于) | 121 | 178 | ||||||||||||
所得税前持续经营收益(亏损)(GAAP) | 698 | 791 | ||||||||||||
折旧及摊销 | 307 | 304 | ||||||||||||
利息收入 | (15) | (21) | ||||||||||||
利息支出 | 9 | 7 | ||||||||||||
交换(收益)损失1 | 47 | 35 | ||||||||||||
非经营性(福利)成本2 | (65) | (311) | ||||||||||||
某些未被指定为套期保值的外币合约的按市值计价(收益)损失 | 36 | (1) | ||||||||||||
重大项目(福利)费用3 | 22 | 100 | ||||||||||||
营业EBITDA(非GAAP) | $ | 1,039 | $ | 904 |
价量通货分析 | ||||||||||||||||||||||||||
区域 | ||||||||||||||||||||||||||
Q1 2022 vs. Q1 2021 | 由于以下原因造成的百分比变化: | |||||||||||||||||||||||||
净销售额变动(GAAP) | 有机变化1(非GAAP) | 价格& | 投资组合/ | |||||||||||||||||||||||
$ | % | $ | % | 产品组合 | 卷 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
北美 | $ | 262 | 15 | % | $ | 263 | 15 | % | 8 | % | 7 | % | — | % | — | % | ||||||||||
欧洲、中东和非洲地区 | (20) | (1) | % | 190 | 12 | % | 9 | % | 3 | % | (13) | % | — | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | 132 | 25 | % | 137 | 26 | % | 12 | % | 14 | % | (1) | % | — | % | ||||||||||||
亚太地区 | 49 | 16 | % | 70 | 22 | % | 5 | % | 17 | % | (3) | % | (3) | % | ||||||||||||
世界其他地区 | 161 | 7 | % | 397 | 16 | % | 9 | % | 7 | % | (9) | % | — | % | ||||||||||||
总计 | $ | 423 | 10 | % | $ | 660 | 16 | % | 9 | % | 7 | % | (6) | % | — | % | ||||||||||
种子 | ||||||||||||||||||||||||||
Q1 2022 vs. Q1 2021 | 由于以下原因造成的百分比变化: | |||||||||||||||||||||||||
净销售额变动(GAAP) | 有机变化1(非GAAP) | 价格& | 投资组合/ | |||||||||||||||||||||||
$ | % | $ | % | 产品组合 | 卷 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
北美 | $ | (26) | (2) | % | $ | (26) | (2) | % | 5 | % | (7) | % | — | % | — | % | ||||||||||
欧洲、中东和非洲地区 | (21) | (2) | % | 108 | 11 | % | 11 | % | — | % | (13) | % | — | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | 49 | 18 | % | 56 | 20 | % | 9 | % | 11 | % | (2) | % | — | % | ||||||||||||
亚太地区 | 30 | 49 | % | 36 | 58 | % | 9 | % | 49 | % | (9) | % | — | % | ||||||||||||
世界其他地区 | 58 | 5 | % | 200 | 16 | % | 11 | % | 5 | % | (11) | % | — | % | ||||||||||||
总计 | $ | 32 | 1 | % | $ | 174 | 7 | % | 8 | % | (1) | % | (6) | % | — | % | ||||||||||
农作物保护 | ||||||||||||||||||||||||||
Q1 2022 vs. Q1 2021 | 由于以下原因造成的百分比变化: | |||||||||||||||||||||||||
净销售额变动(GAAP) | 有机变化1(非GAAP) | 价格& | 投资组合/ | |||||||||||||||||||||||
$ | % | $ | % | 产品组合 | 卷 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
北美 | $ | 288 | 54 | % | $ | 289 | 54 | % | 17 | % | 37 | % | — | % | — | % | ||||||||||
欧洲、中东和非洲地区 | 1 | — | % | 82 | 13 | % | 7 | % | 6 | % | (13) | % | — | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | 83 | 34 | % | 81 | 33 | % | 17 | % | 16 | % | 1 | % | — | % | ||||||||||||
亚太地区 | 19 | 7 | % | 34 | 13 | % | 4 | % | 9 | % | (2) | % | (4) | % | ||||||||||||
世界其他地区 | 103 | 9 | % | 197 | 17 | % | 8 | % | 9 | % | (7) | % | (1) | % | ||||||||||||
总计 | $ | 391 | 23 | % | $ | 486 | 29 | % | 11 | % | 18 | % | (5) | % | (1) | % |
种子生产线 | ||||||||||||||||||||||||||
Q1 2022 vs. Q1 2021 | 由于以下原因造成的百分比变化: | |||||||||||||||||||||||||
净销售额变动(GAAP) | 有机变化1(非GAAP) | 价格& | 投资组合/ | |||||||||||||||||||||||
$ | % | $ | % | 产品组合 | 卷 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
玉米 | $ | 42 | 2 | % | $ | 141 | 7 | % | 8 | % | (1) | % | (5) | % | — | % | ||||||||||
黄豆 | (5) | (3) | % | (3) | (2) | % | 6 | % | (8) | % | (1) | % | — | % | ||||||||||||
其他油料种子 | (19) | (6) | % | 18 | 6 | % | 8 | % | (2) | % | (13) | % | — | % | ||||||||||||
其他 | 14 | 11 | % | 18 | 13 | % | 5 | % | 8 | % | (2) | % | — | % | ||||||||||||
总计 | $ | 32 | 1 | % | $ | 174 | 7 | % | 8 | % | (1) | % | (6) | % | — | % | ||||||||||
植保产品线 | ||||||||||||||||||||||||||
Q1 2022 vs. Q1 2021 | 由于以下原因造成的百分比变化: | |||||||||||||||||||||||||
净销售额变动(GAAP) | 有机变化1(非GAAP) | 价格& | 投资组合/ | |||||||||||||||||||||||
$ | % | $ | % | 产品组合 | 卷 | 货币 | 其他 | |||||||||||||||||||
除草剂 | $ | 219 | 22 | % | $ | 256 | 26 | % | 12 | % | 14 | % | (4) | % | — | % | ||||||||||
杀虫剂 | 33 | 9 | % | 63 | 16 | % | 9 | % | 7 | % | (7) | % | — | % | ||||||||||||
杀菌剂 | 43 | 16 | % | 70 | 26 | % | 6 | % | 20 | % | (6) | % | (4) | % | ||||||||||||
其他 | 96 | 178 | % | 97 | 181 | % | 33 | % | 148 | % | (3) | % | — | % | ||||||||||||
总计 | $ | 391 | 23 | % | $ | 486 | 29 | % | 11 | % | 18 | % | (5) | % | (1) | % |
按部门划分的重要项目(税前) | |||||||||||
截至3月31日的三个月, | |||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
种子 | $ | (5) | $ | (21) | |||||||
农作物保护 | (15) | (32) | |||||||||
公司 | (2) | (47) | |||||||||
所得税前重大项目合计 | $ | (22) | $ | (100) | |||||||
重要项目-税前、税后和每股收益影响 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税前 | 税后3 | (每股$) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
第一季度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重组和资产相关费用,净额1 | $ | (5) | $ | (100) | $ | (3) | $ | (77) | $ | — | $ | (0.10) | ||||||||||||||||||||||||||
预计结算费用2 | (17) | — | (13) | — | (0.02) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第一季度-总计 | $ | (22) | $ | (100) | $ | (16) | $ | (77) | $ | (0.02) | $ | (0.10) | ||||||||||||||||||||||||||
每股营业收益(亏损)(非公认会计准则) | ||||||||||||||||||||||||||
每股营业收益(亏损)被定义为来自持续经营的每股收益(亏损)-稀释后的每股收益(不包括非营业(收益)成本、无形资产(截至分离时存在的)摊销)、某些不符合对冲会计资格的外币衍生工具按市值计价活动的未实现净收益或亏损,以及重大项目。 | ||||||||||||||||||||||||||
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
$ | $ | 每股收益(稀释) | 每股收益(稀释) | |||||||||||||||||||||||
可归因于Corteva的持续业务净收益(亏损)(GAAP) | $ | 574 | $ | 610 | $ | 0.79 | $ | 0.81 | ||||||||||||||||||
减去:税后非营业福利(成本)1 | 49 | 237 | 0.07 | 0.31 | ||||||||||||||||||||||
减去:税后无形资产摊销(分离时已有) | (139) | (143) | (0.19) | (0.19) | ||||||||||||||||||||||
减去:未被指定为套期保值的某些外币合同在税后按市价计价的收益(亏损)2 | (28) | 1 | (0.04) | — | ||||||||||||||||||||||
减去:重要项目福利(费用),税后 | (16) | (77) | (0.02) | (0.10) | ||||||||||||||||||||||
营业收益(亏损)(非公认会计准则) | $ | 708 | $ | 592 | $ | 0.97 | $ | 0.79 | ||||||||||||||||||
营业EBITDA至每股营业收益(亏损) | ||||||||||||||
截至三个月 3月31日, | ||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||
营业EBITDA(非GAAP)1 | $ | 1,039 | $ | 904 | ||||||||||
折旧 | (128) | (121) | ||||||||||||
利息收入 | 15 | 21 | ||||||||||||
利息支出 | (9) | (7) | ||||||||||||
(拨备)重大项目前持续经营的所得税收益、非营业收益(成本)、无形资产摊销(分离时存在)、某些未被指定为套期保值的外币合同按市价计价(收益)损失以及汇兑收益(损失)(非公认会计准则)1 | (168) | (162) | ||||||||||||
持续经营的基本所得税率(非公认会计准则)1 | 18.3 | % | 20.3 | % | ||||||||||
税后汇兑收益(亏损)2 | (38) | (40) | ||||||||||||
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (3) | (3) | ||||||||||||
营业收益(亏损)(非公认会计准则)1 | $ | 708 | $ | 592 | ||||||||||
稀释后股份(百万股) | 730.9 | 749.6 | ||||||||||||
每股营业收益(亏损)(非公认会计准则)1 | $ | 0.97 | $ | 0.79 |
基本所得税率与实际所得税率的对账 | |||||||||||
基本所得税率被定义为实际所得税率减去汇兑收益(亏损)、重大项目、无形资产摊销(截至分离时已存在)、某些未被指定为套期保值的外币合同按市值计价的收益以及非营业(收益)成本的影响。 | |||||||||||
截至3月31日的三个月, | |||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
所得税前持续经营收益(亏损)(GAAP) | $ | 698 | $ | 791 | |||||||
新增:重要项目(福利)收费1 | 22 | 100 | |||||||||
营业外(收益)成本 | (65) | (311) | |||||||||
无形资产摊销(分离时存在) | 179 | 183 | |||||||||
某些未被指定为套期保值的外币合约的按市值计价(收益)损失 | 36 | (1) | |||||||||
减去:汇兑收益(亏损)2 | (47) | (35) | |||||||||
所得税前持续经营收入(亏损)、重大项目、非营业(收益)成本、无形资产摊销(分离时存在的)、某些未被指定为套期保值的外币合同按市价计价(收益)损失和汇兑收益(损失)(非公认会计准则) | $ | 917 | $ | 797 | |||||||
持续经营所得税准备(受益于)(GAAP) | $ | 121 | $ | 178 | |||||||
新增:重要项目(福利)费用的税收优惠1 | 6 | 23 | |||||||||
对非营业(福利)成本征税费用 | (16) | (74) | |||||||||
无形资产摊销的税收优惠(分离时存在) | 40 | 40 | |||||||||
未被指定为套期保值的某些外币合约按市值计价(收益)损失的税收优惠 | 8 | — | |||||||||
汇兑收益(损失)的税收优惠2 | 9 | (5) | |||||||||
重大项目前持续经营的所得税(收益)准备金、非营业(收益)成本、无形资产摊销(分离时存在的)、某些未被指定为套期保值的外币合同按市价计价(收益)损失和汇兑收益(损失)(非公认会计准则) | $ | 168 | $ | 162 | |||||||
有效所得税税率(GAAP) | 17.3 | % | 22.5 | % | |||||||
重大项目、非营业(收益)成本、无形资产摊销(截至分离时存在)以及某些未被指定为套期保值效应的外币合同的按市值计价(收益)损失 | 0.8 | % | (0.6) | % | |||||||
重大项目前持续经营的税率、非营业(收益)成本、无形资产(分离时存在的)摊销以及某些未被指定为套期保值的外币合同按市价计价(收益)损失 | 18.1 | % | 21.9 | % | |||||||
汇兑收益(损失)、净影响2 | 0.2 | % | (1.6) | % | |||||||
持续经营的基本所得税率(非公认会计准则) | 18.3 | % | 20.3 | % | |||||||
1.有关重要项目的进一步详情,请参看A-8页。 | |||||||||||
2.有关汇兑收益(损失)的进一步详情,请参阅A-12页。 | |||||||||||
汇兑损益 | ||||||||||||||
本公司经常使用外币兑换合约,按货币抵销与外币计价的货币资产和负债有关的净风险。该计划的目标是维持大致平衡的外币头寸,以便在税后基础上将汇率变化对货币资产净头寸的影响降至最低。套期保值计划的收益(损失)在美国大部分是应税(可抵税),而重新计量货币资产净头寸的抵消性汇兑收益(损失)在其当地司法管辖区通常不应纳税(可抵税)。税前净汇兑收益(亏损)计入其他收入净额,相关税项影响计入综合经营报表中持续经营业务的所得税准备(受益)。 | ||||||||||||||
截至三个月 3月31日, | ||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||
附属货币头寸损益 | ||||||||||||||
税前汇兑损益 | $ | 6 | $ | (51) | ||||||||||
地方税(费用)优惠 | (4) | (1) | ||||||||||||
子公司汇兑收益(亏损)的税后净影响 | $ | 2 | $ | (52) | ||||||||||
套期保值计划收益(亏损) | ||||||||||||||
税前汇兑损益 | $ | (53) | $ | 16 | ||||||||||
税收(费用)福利 | 13 | (4) | ||||||||||||
套期保值计划汇兑收益(亏损)的税后净影响 | $ | (40) | $ | 12 | ||||||||||
汇兑损益合计 | ||||||||||||||
税前汇兑损益 | $ | (47) | $ | (35) | ||||||||||
税收(费用)福利 | 9 | (5) | ||||||||||||
税后汇兑收益(亏损)净额 | $ | (38) | $ | (40) | ||||||||||
如上所述,“总汇兑收益(损失)”是“子公司货币头寸收益(损失)”和“套期保值计划收益(损失)”之和。 | ||||||||||||||