展品99.2
简明中期合并财务报表 |
吉尔丹运动服公司。
简明中期合并财务状况报表
(以千美元计)-未经审计
April 3, 2022 | 1月2日, 2022 | |||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 121,575 | $ | 179,246 | ||||
应收贸易账款(附注4) | 460,694 | 329,967 | ||||||
库存(附注5) | 889,512 | 774,358 | ||||||
预付费用、存款和其他流动资产 | 181,734 | 163,662 | ||||||
流动资产总额 | 1,653,515 | 1,447,233 | ||||||
非流动资产: | ||||||||
财产、厂房和设备 | 1,001,979 | 985,073 | ||||||
使用权资产 | 89,789 | 92,447 | ||||||
无形资产 | 303,455 | 306,630 | ||||||
商誉 | 283,815 | 283,815 | ||||||
递延所得税 | 13,730 | 17,726 | ||||||
其他非流动资产 | 3,472 | 3,758 | ||||||
非流动资产总额 | 1,696,240 | 1,689,449 | ||||||
总资产 | $ | 3,349,755 | $ | 3,136,682 | ||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 439,438 | $ | 440,401 | ||||
应付所得税 | 11,237 | 7,912 | ||||||
租赁债务的当期部分(附注8(D)) | 14,550 | 15,290 | ||||||
应付股息 | 31,966 | — | ||||||
流动负债总额 | 497,191 | 463,603 | ||||||
非流动负债: | ||||||||
长期债务(附注6) | 845,000 | 600,000 | ||||||
租赁义务(附注8(D)) | 91,314 | 93,812 | ||||||
其他非流动负债 | 58,913 | 59,862 | ||||||
非流动负债总额 | 995,227 | 753,674 | ||||||
总负债 | 1,492,418 | 1,217,277 | ||||||
股本: | ||||||||
股本 | 192,412 | 191,732 | ||||||
缴款盈余 | 58,979 | 58,128 | ||||||
留存收益 | 1,517,951 | 1,604,736 | ||||||
累计其他综合收益 | 87,995 | 64,809 | ||||||
公司股东应占权益总额 | 1,857,337 | 1,919,405 | ||||||
负债和权益总额 | $ | 3,349,755 | $ | 3,136,682 |
见未经审计的简明中期合并财务报表的附注 。
季度报告-2022年第一季度35 |
简明中期合并财务报表 |
吉尔丹运动服公司。
简明中期综合收益表
和综合收益
(单位:千美元,每股除外 数据)-未经审计
截至三个月 | ||||||||
April 3, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
净销售额(附注14) | $ | 774,871 | $ | 589,585 | ||||
销售成本(附注8(E)) | 534,438 | 401,071 | ||||||
毛利 | 240,433 | 188,514 | ||||||
销售、一般和行政费用 | 80,513 | 73,386 | ||||||
应收贸易账款减值(减值冲销)(附注4) | 496 | (173 | ) | |||||
与重组和收购有关的(回收)费用(附注7) | (2,794 | ) | 1,465 | |||||
营业收入 | 162,218 | 113,836 | ||||||
财务费用,净额(附注8(B)) | 7,014 | 10,848 | ||||||
所得税前收益 | 155,204 | 102,988 | ||||||
所得税费用 | 8,841 | 4,447 | ||||||
净收益 | 146,363 | 98,541 | ||||||
扣除相关所得税后的其他全面收入(附注10): | ||||||||
现金流对冲 | 23,186 | 99 | ||||||
综合收益 | $ | 169,549 | $ | 98,640 | ||||
每股收益(注11): | ||||||||
基本信息 | $ | 0.77 | $ | 0.50 | ||||
稀释 | $ | 0.77 | $ | 0.50 |
见未经审计的简明中期合并财务报表的附注 。
季度报告-2022年第一季度36 |
简明中期合并财务报表 |
吉尔丹运动服公司。
简明中期合并权益变动表
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三个月
(以千或数千美元计) -未经审计
股本 | ||||||||||||||||||||||||
数 | 金额 | 贡献 盈馀 | 累计 其他 全面 收入(亏损) | 留用 收益 | 总计 股权 | |||||||||||||||||||
平衡,2022年1月2日 | 192,267 | $ | 191,732 | $ | 58,128 | $ | 64,809 | $ | 1,604,736 | $ | 1,919,405 | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | 7,387 | — | — | 7,387 | ||||||||||||||||||
根据员工购股计划发行的股份 | 9 | 331 | — | — | — | 331 | ||||||||||||||||||
因行使股票期权而发行的股份 | 43 | 1,343 | (327 | ) | — | — | 1,016 | |||||||||||||||||
依据归属限制性股份单位而发行或派发的股份 | 150 | 4,255 | (8,319 | ) | — | — | (4,064 | ) | ||||||||||||||||
回购股份以供注销 | (5,135 | ) | (5,133 | ) | — | — | (196,104 | ) | (201,237 | ) | ||||||||||||||
用于结算非财政部RSU的股票回购 | (148 | ) | (116 | ) | — | — | (5,593 | ) | (5,709 | ) | ||||||||||||||
递延补偿将在非财政部RSU中结算 | — | — | 2,110 | — | — | 2,110 | ||||||||||||||||||
宣布的股息 | — | — | — | — | (31,451 | ) | (31,451 | ) | ||||||||||||||||
与公司股东的交易直接在股权中确认 | (5,081 | ) | 680 | 851 | — | (233,148 | ) | (231,617 | ) | |||||||||||||||
现金流对冲(附注10) | — | — | — | 23,186 | — | 23,186 | ||||||||||||||||||
净收益 | — | — | — | — | 146,363 | 146,363 | ||||||||||||||||||
综合收益 | — | — | — | 23,186 | 146,363 | 169,549 | ||||||||||||||||||
平衡,2022年4月3日 | 187,186 | $ | 192,412 | $ | 58,979 | $ | 87,995 | $ | 1,517,951 | $ | 1,857,337 | |||||||||||||
余额,2021年1月3日 | 198,407 | $ | 183,938 | $ | 24,936 | $ | (9,038 | ) | $ | 1,359,061 | $ | 1,558,897 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | 7,754 | — | — | 7,754 | ||||||||||||||||||
根据员工购股计划发行的股份 | 11 | 315 | — | — | — | 315 | ||||||||||||||||||
依据归属限制性股份单位而发行或派发的股份 | 66 | 1,978 | (3,457 | ) | — | — | (1,479 | ) | ||||||||||||||||
用于结算非财政部RSU的股票回购 | (65 | ) | (47 | ) | — | — | (1,710 | ) | (1,757 | ) | ||||||||||||||
递延补偿将在非财政部RSU中结算 | — | — | 2,197 | — | — | 2,197 | ||||||||||||||||||
与公司股东的交易直接在股权中确认 | 12 | 2,246 | 6,494 | — | (1,710 | ) | 7,030 | |||||||||||||||||
现金流对冲(附注10) | — | — | — | 99 | — | 99 | ||||||||||||||||||
净收益 | — | — | — | — | 98,541 | 98,541 | ||||||||||||||||||
综合收益 | — | — | — | 99 | 98,541 | 98,640 | ||||||||||||||||||
平衡,2021年4月4日 | 198,419 | $ | 186,184 | $ | 31,430 | $ | (8,939 | ) | $ | 1,455,892 | $ | 1,664,567 |
见未经审计的简明中期合并财务报表的附注 。
季度报告-2022年第一季度37 |
简明中期合并财务报表 |
吉尔丹运动服公司。
简明中期现金流量表
(以千美元计)-未经审计
截至三个月 | ||||||||
April 3, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
来自(用于)经营活动的现金流: | ||||||||
净收益 | $ | 146,363 | $ | 98,541 | ||||
对以下各项进行调整: | ||||||||
折旧和摊销(附注8(A)) | 33,456 | 35,626 | ||||||
与财产、厂房和设备、使用权资产和计算机软件有关的非现金重组收益(附注7) | (3,877 | ) | (245 | ) | ||||
保险追回收益,扣除处置财产、厂房和设备损失后的净额(1) | (2,365 | ) | (7,585 | ) | ||||
基于股份的薪酬 | 7,420 | 7,786 | ||||||
其他(附注12(A)) | 3,849 | (9,854 | ) | |||||
非现金周转资金余额变动(附注12(C))(1) | (236,311 | ) | (103,674 | ) | ||||
经营活动产生的现金流量(用于) | (51,465 | ) | 20,595 | |||||
投资活动的现金流: | ||||||||
购置房产、厂房和设备 | (32,081 | ) | (12,752 | ) | ||||
购买无形资产 | (1,909 | ) | (283 | ) | ||||
与财产、厂房和设备(PP&E)和其他处置PP&E有关的保险收益 | (2 | ) | 30,000 | |||||
投资活动的现金流(用于) | (33,992 | ) | 16,965 | |||||
来自(用于)融资活动的现金流: | ||||||||
在长期银行信贷安排项下提取的金额增加 | 245,000 | — | ||||||
支付租赁债务 | (4,632 | ) | (4,991 | ) | ||||
发行股票所得款项 | 1,314 | 283 | ||||||
股份回购及注销 | (204,653 | ) | — | |||||
用于结算非财政部RSU的股票回购 | (5,709 | ) | (1,757 | ) | ||||
根据非金库RSU结算支付的预扣税款 | (4,064 | ) | — | |||||
来自(用于)融资活动的现金流 | 27,256 | (6,465 | ) | |||||
汇率变动对以外币计价的现金和现金等价物的影响 | 530 | (323 | ) | |||||
(减少)期内现金及现金等价物增加 | (57,671 | ) | 30,772 | |||||
期初现金及现金等价物 | 179,246 | 505,264 | ||||||
期末现金和现金等价物 | $ | 121,575 | $ | 536,036 | ||||
在此期间支付的现金(包括在经营活动的现金流量中): | ||||||||
利息 | $ | 6,110 | $ | 9,232 | ||||
所得税,扣除退款的净额 | 1,577 | 157 |
(1)本公司重列比较数字以符合本期列报,将非现金营运资金结余、预付开支、存款及其他流动资产变动中的1,200万美元重新分类为保险回收收益,扣除出售物业、厂房及设备的损失后,净额为零对经营活动现金流总额的影响。
补充披露现金流量信息 (附注12)。
见未经审计的简明中期合并财务报表的附注 。
季度报告-2022年第一季度38 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
简明中期合并财务报表附注(未经审计)
截至2022年4月3日止的期间
(除非另有说明,否则表格中的金额以千美元或数千美元为单位,每股数据除外)
1.报告主体:
Gildan Activeears Inc.(“公司”或 “Gildan”)在加拿大注册成立,并根据《加拿大商业公司法》。其主要业务是生产和销售运动服、袜子和内衣。本公司的会计年度在每年最接近12月31日的星期日结束。
公司注册办事处的地址为魁北克省蒙特利尔市德迈松奈夫大道西600号3300室。这些未经审计的简明中期综合财务报表 为截至2022年4月3日止三个月的财务报表,包括本公司及其附属公司的账目。本公司是一家公开上市实体,其股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所交易,代码为GIL。
2.准备依据:
(A)合规声明:
该等未经审核的简明中期综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际会计准则(“IAS”)第34号中期财务报告 编制。这些未经审计的简明中期综合财务报表 应与公司2021财年经审计的综合财务报表一并阅读。本公司在编制该等未经审核的简明中期综合财务报表时采用的会计政策与其最新年度综合财务报表附注3所披露的会计政策相同。
这些未经审计的简明中期合并财务报表 已于2022年5月4日获本公司董事会批准发布。
(B)业务的季节性:
本公司的净销售额受季节性变化的影响。从历史上看,第二季度和第三季度的净销售额都更高。
(C)运营部门:
本公司以一个可报告的经营部门为基础管理业务。
季度报告-2022年第一季度39 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
3.尚未采用新的会计准则和解释 :
对《国际会计准则》第1号财务报表列报的修正
2020年1月23日,国际会计准则理事会发布了《国际会计准则第1号,财务报表列报》的狭窄范围修正案,以澄清如何将债务和其他负债归类为流动负债或非流动负债。修正案 (仅影响财务状况表中负债的列报)澄清,将负债分类为流动负债或非流动负债,应以报告期结束时存在的将清偿时间推迟至少12个月的权利为依据,并明确只有在报告期结束时存在的权利才应影响对负债的分类;澄清分类不受关于实体是否将行使其推迟清偿负债权利的预期的影响。并明确结算是指将现金、股权工具、其他资产或服务转让给交易对手。该修正案自2023年1月1日或以后的年度报告期开始生效,并追溯适用。 允许更早的申请。本公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。
对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则》实务报表2《会计政策信息披露》的修正
2021年2月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则》 1列报财务报表和《国际财务报告准则》实务报表2作出重大判断的修正案。修正案通过以下方式帮助各实体提供对财务报表主要用户更有用的会计政策披露:
– | 将《国际会计准则1》中披露“重大”会计政策的要求改为披露“重大”会计政策的要求。 根据这一要求,如果与实体财务报表中包括的其他信息一起考虑,可以合理地预期一项会计政策将影响一般用途财务报表的主要使用者根据这些财务报表作出的决策,则该会计政策将是实质性的。 |
– | 在《国际财务报告准则》实务 报表2中提供指导,以解释和演示四步重要性程序在会计政策披露中的应用。 |
修正案应前瞻性地适用。《国际会计准则1》修正案自2023年1月1日起生效。允许提前申请。一旦实体对《国际会计准则》第1号实施修订,也可对《国际财务报告准则实务报表2》实施修订。公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。
对《国际会计准则》第8号的修正,会计估计的定义
2021年2月,国际会计准则理事会修订了《国际会计准则》第8号会计政策、会计估计变动和差错,引入了“会计估计数”的新定义,以取代“会计估计数变动”的定义,并包括旨在帮助实体区分会计政策变动和会计估计变动的说明。这一区别很重要,因为会计政策的变化必须 追溯应用,而会计估计的变化则是前瞻性的。这些修订自2023年1月1日或之后的年度 期间生效。允许提前申请。本公司目前正在评估 修正案对其综合财务报表的影响。
修正《国际会计准则》第12号,与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金
2021年5月7日,国际会计准则理事会修订了国际会计准则第12号所得税, 以缩小初始确认豁免的范围,使其不适用于产生相等和抵消暂时性差异的交易 。这些修正案从2023年1月1日或之后开始生效。本公司目前正在评估修订对其综合财务报表的影响。
季度报告-2022年第一季度40 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
4.应收贸易账款:
April 3, 2022 | 1月2日, 2022 | |||||||
应收贸易账款 | $ | 475,009 | $ | 343,671 | ||||
预期信贷损失准备 | (14,315 | ) | (13,704 | ) | ||||
$ | 460,694 | $ | 329,967 |
截至2022年4月3日,根据应收账款购买协议支付的贸易应收账款为1.021亿美元(2022年1月2日-1.449亿美元)。应收账款 购买协议允许在任何时间销售最多2.25亿美元的应收账款,将于2023年6月19日到期,但需按年延期。本公司保留对这些应收账款的服务责任,包括催收责任,但不保留与已出售的任何应收账款有关的任何信用风险。截至2022年4月3日止三个月,根据协议售出的应收账款与转让时收到的现金之间的差额为40万美元(2021-40万美元) ,并计入银行及其他财务费用。
应收贸易账款的预期信贷损失准备变动情况如下:
截至三个月 | ||||||||
April 3, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
预期信贷损失准备,期初 | $ | (13,704 | ) | $ | (18,994 | ) | ||
(减值)应收贸易账款减值冲销 | (496 | ) | 173 | |||||
应收贸易账款的收回 | (115 | ) | (138 | ) | ||||
预期信贷损失准备,期末 | $ | (14,315 | ) | $ | (18,959 | ) |
5.库存:
April 3, 2022 | 1月2日, 2022 | |||||||
原材料和备件库存 | $ | 195,766 | $ | 183,065 | ||||
正在进行的工作 | 76,532 | 53,482 | ||||||
成品 | 617,214 | 537,811 | ||||||
$ | 889,512 | $ | 774,358 |
季度报告-2022年第一季度41 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
6.长期债务:
本金金额 | ||||||||||||||
有效利息 率(1) | April 3, 2022 | January 2, 2022 | 到期日 | |||||||||||
循环 长期银行信贷安排,美国浮动利率利息(2)(3) | 1.3 | % | $ | 245,000 | $ | — | 2027年3月 | |||||||
定期贷款,按美国浮动利率计息,每月支付(2)(4) | 2.1 | % | 300,000 | 300,000 | 2026年6月 | |||||||||
应付票据 ,固定利率2.70%,每半年支付一次(5) | 2.7 | % | 100,000 | 100,000 | 2023年8月 | |||||||||
应付票据 ,按基于美国Libor的浮动利率计息,加1.53%的利差,按季度支付(5) | 2.7 | % | 50,000 | 50,000 | 2023年8月 | |||||||||
应付票据 ,固定利率2.91%,每半年支付一次(5) | 2.9 | % | 100,000 | 100,000 | 2026年8月 | |||||||||
应付票据 ,按基于美国Libor的浮动利率计息,利差为1.57%,按季度支付(5) | 2.9 | % | 50,000 | 50,000 | 2026年8月 | |||||||||
$ | 845,000 | $ | 600,000 |
(1) | 代表截至2022年4月3日的三个月的年化有效利率 ,包括利率互换的现金影响(如适用)。 |
(2) | Libor以浮动的美国Libor利率或SOFR调整后期限SOFR的预付款(包括0%至0.25%的参考利率调整)加上1%至3%的利差。 |
(3) | 本公司承诺的10亿美元无担保循环长期银行信贷安排提供年度延期,但须经贷款人批准。增加到基于美国Libor的浮动利率或调整后期限SOFR的利差 是总净债务与EBITDA比率 (如信贷安排协议及其修正案所定义)的函数。此外,已针对该融资承诺4,570万美元(2022年1月2日-5,110万美元),用于支付各种信用证。 |
(4) | 无担保定期贷款为非循环贷款,可在任何时候全部或部分预付,无需支付任何罚金。增加到基于美国Libor的浮动利率或调整后期限SOFR的利差是总净债务与EBITDA比率(如定期贷款协议及其修正案所定义)的函数。 |
(5) | 在美国私募市场向认可投资者发行的本金总额为3亿美元的无担保票据可在任何时间全部或部分预付,但须支付票据购买协议中规定的预付违约金。 |
2021年4月20日,该公司全额偿还了2022年4月6日到期的4亿美元无担保两年期定期贷款。2021年6月,公司修改了3亿美元的无担保定期贷款,将到期日从2025年4月延长至2026年6月。
2022年3月25日,公司修订并将其10亿美元的无担保循环长期银行信贷安排延长至2027年3月。作为修订的一部分,该公司将其循环贷款转变为可持续发展挂钩贷款(“SLL”)结构,根据从2023年开始的 某些可持续发展目标的实现情况调整其适用利润率。修订亦以有期限担保的隔夜融资利率(“Term Sofr”)取代LIBOR的提法。在这些修订之前取得的循环贷款继续适用伦敦银行间同业拆借利率 ,直到期限结束。
2022年3月25日,该公司修改了其3亿美元的定期贷款,以SOFR期限参考取代LIBOR参考。
本公司采用国际财务报告准则第9号利率基准 改革实际权宜之计,对循环-长期银行信贷安排、定期贷款及相关利率互换协议进行利率改革所需的修订。本公司继续与其贷款人商讨修订其现有无抵押票据协议,加入LIBOR备用条款。
截至2022年4月3日,本公司遵守了所有财务契约 ,根据目前的预期和预测,预计在未来12个月内将继续遵守其契约。
季度报告-2022年第一季度42 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
7.与重组和收购有关的(回收)费用 :
截至三个月 | ||||||||
April 3, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
员工离职和福利成本 | $ | 584 | $ | — | ||||
迁出、搬迁和其他费用 | 394 | 1,710 | ||||||
与撤离活动有关的财产、厂房和设备、使用权资产和计算机软件的处置、减记和加速折旧的净收益 | (3,877 | ) | (245 | ) | ||||
与收购相关的交易成本 | 105 | — | ||||||
$ | (2,794 | ) | $ | 1,465 |
截至2022年4月3日的三个月的重组和收购相关复苏主要与出售墨西哥前制造设施带来的340万美元的收益有关, 与即将关闭美国分销中心相关的60万美元的员工离职和福利成本部分抵消了这一影响。
截至2021年4月4日止三个月的重组及收购相关成本,主要与完成先前启动的重组活动有关。
8.其他资料:
(A)折旧和摊销:
截至三个月 | ||||||||
April 3, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
财产、厂房和设备折旧 | $ | 25,502 | $ | 23,116 | ||||
使用权资产折旧 | 3,948 | 3,758 | ||||||
对期初和期末计入存货的折旧变动进行调整 | (838 | ) | 4,079 | |||||
无形资产摊销,不包括计算机软件 | 3,444 | 3,307 | ||||||
计算机软件摊销 | 1,400 | 1,366 | ||||||
计入净收益的折旧和摊销 | $ | 33,456 | $ | 35,626 |
截至2022年4月3日,包括在物业、厂房和设备中的价值7540万美元(2022年1月2日-7670万美元)尚未用于运营的建筑物和设备。截至2022年4月3日,无形资产中包括价值250万美元(2022年1月2日-360万美元)但尚未用于运营的软件 。这些资产的折旧和摊销从资产可供使用时开始。
自2022年1月3日起,公司根据对某些纺织和缝纫制造设备的预期使用情况和近期经济寿命的重新评估,修订了这些设备的估计使用寿命。这些资产以前是在10年内直线折旧的, 将在15年内按直线折旧。预算的变化是在预期的基础上做出的。在截至2023年1月1日的年度中,预计估计的变化将导致净收益中包含的折旧减少约 500万美元。
截至2022年4月3日,该公司约有2.5亿美元的承诺用于购买物业和设备,主要与制造产能扩大项目有关。
季度报告-2022年第一季度43 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
8.其他资料(续):
(B)财务支出,净额:
截至三个月 | ||||||||
April 3, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
按摊销成本入账的金融负债利息支出(1) | $ | 3,775 | $ | 6,351 | ||||
银行及其他财务收费 | 1,787 | 3,269 | ||||||
贴现租赁债务的利息增值 | 788 | 725 | ||||||
贴现准备金的利息增值 | 51 | 35 | ||||||
汇兑损失 | 613 | 468 | ||||||
$ | 7,014 | $ | 10,848 |
(1)截至2022年4月3日的三个月的净资本化借款成本为30万美元 (2021-40万美元)。
(C)关联方交易:
在截至2022年4月3日的三个月中,公司与一家由公司总裁兼首席执行官控制的公司发生了90万美元(2021-10万美元)的飞机使用费用。支付的款项是根据关联方制定和同意的协议条款支付的。 截至2022年4月3日,与飞机使用相关的应付账款和应计负债金额为90万美元(2022年1月2日-30万美元)。
截至2022年4月3日,该公司根据本协议承诺的金额为50万美元,涉及2022财年剩余时间的最低使用费。
(D)租赁义务:
该公司的租赁主要用于制造、销售、分销和行政设施。
下表列出了财务状况表中记录的租赁债务:
April 3, 2022 | 1月2日, 2022 | |||||||||
当前 | $ | 14,550 | $ | 15,290 | ||||||
非当前 | 91,314 | 93,812 | ||||||||
$ | 105,864 | $ | 109,102 |
下表列出了截至2022年4月3日不可取消租赁(包括短期租赁)下的未来最低租赁金额:
4月3日, 2022 | ||||
不到一年 | $ | 19,985 | ||
一到五年 | 52,382 | |||
五年多 | 58,658 | |||
$ | 131,025 |
截至2022年4月3日的三个月,已确认租赁债务(包括利息)的现金流出总额为540万美元(2021年至570万美元),其中460万美元(2021年至500万美元)作为融资活动现金流出的一部分。
季度报告-2022年第一季度44 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
8.其他资料(续):
(E)销售成本:
截至2022年4月3日的三个月的销售成本中包括以下项目:
• | 截至2022年4月3日的三个月的保险净收益为30万美元 ,与2020年11月在中美洲发生的两场飓风有关。保险净收益 反映了截至2022年4月3日的三个月的440万美元的成本(主要归因于设备维修以及其他成本和费用),但被截至2022年4月3日的相关应计保险回收470万美元所抵消。保险收益主要涉及超过财产、厂房和设备账面净值注销的损坏设备按重置成本价值计算的应计保险回收。 |
自2020年11月以来,本公司确认了2.174亿美元的应计保险赔偿,其中2亿美元已作为预付款收到(2020年12月为5,000万美元,2021年3月为5,000万美元,2021年6月为5,000万美元,2021年9月为5,000万美元)。截至2022年4月3日,1,740万美元的应收保险回收在合并财务状况表中记录在预付费用、存款和其他流动资产中。
对于拥有无条件合同权利的物品,本公司确认获得保险赔偿。随着保险索赔过程的进展,公司预计将确认额外的保险赔偿 。
• | 100万美元的收益 与公司大幅减少产品线库存单位(SKU)数量的战略举措相关的准备金逆转 。 |
截至2021年4月4日的三个月的销售成本包括以下项目:
• | 减少了1,790万美元与大流行相关的销售成本,政府为美国棉花用户提供了援助。 |
• | 与2020年11月在中美洲发生的两场飓风有关的净收益为620万美元,其中包括3050万美元的应计保险赔偿, 由下列总计2430万美元的相关费用部分抵消: |
– | 处置无法修复的设备造成的损失440万美元; |
– | 1,720万美元的设备维修费用, 闲置员工的工资和福利延续,以及其他费用; |
– | 270万美元未用薪金、 福利和间接费用,包括与两次飓风有关的生产中断造成的折旧。 |
截至2021年4月4日,4150万美元的应收保险回收在综合财务状况表中的预付费用、存款和其他流动资产中记录。
• | 120万美元的费用 与公司大幅减少产品线库存单位(SKU)数量的战略举措有关。 |
季度报告-2022年第一季度45 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
9.公允价值计量:
金融工具--账面金额和公允价值:
未经审计的简明中期综合财务状况表所列财务资产和负债的账面金额和公允价值如下:
April 3, 2022 | 1月2日, 2022 | |||||||
金融资产 | ||||||||
摊销成本: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 121,575 | $ | 179,246 | ||||
应收贸易账款 | 460,694 | 329,967 | ||||||
包括在预付费用、存款和其他流动资产中的金融资产 | 69,356 | 69,995 | ||||||
列入其他非流动资产的长期非贸易应收款 | 324 | 390 | ||||||
包括在预付费用、存款和其他流动资产中的衍生金融资产 | 84,428 | 62,758 | ||||||
金融负债 | ||||||||
摊销成本: | ||||||||
应付账款和应计负债(1) | 436,069 | 436,073 | ||||||
应付股息 | 31,966 | — | ||||||
以浮动利率计息的长期债务 | 645,000 | 400,000 | ||||||
按固定利率计息的长期债务(2) | 200,000 | 200,000 | ||||||
应付账款和应计负债中包括的衍生金融负债 | 3,369 | 4,328 |
(1)应付账款和应计负债包括与金融机构的供应链融资安排(反向保理)下的2,290万美元(2022年1月2日-1,810万美元), 根据该安排,供应商可以在供应商的原定到期日 之前向金融机构收取本公司欠某些供应商的应收账款。鉴于该安排的主要业务目的是向供应商而非本公司提供资金,该等结余被分类为应付账款及应计负债,相关付款则列为来自经营活动的现金流, 该安排不会将付款期限大幅延长至超出与其他供应商协定的正常条款,亦不包括额外的 延期或特别担保以确保付款。应付账款和应计负债还包括 应付余额2,440万美元(2022年1月2日-4,880万美元),这主要是由于根据本合并财务报表附注4披露的我们的应收款购买协议,已售出应收款与每周向我们的银行对手方汇款之间存在一周的时间差。
(2)截至2022年4月3日(2022年1月2日-2.122亿美元),按固定利率计息的长期债务的公允价值为2.035亿美元。
短期金融资产和负债
本公司已确定其 短期金融资产及负债的公允价值与其各自于报告日期的账面价值相若,原因是该等工具的短期 到期日为浮动利率,或因为该等条款及条件与目前市场上类似项目的条款及条件相若。
非流动资产和长期债务以浮动利率计息
计入其他非流动资产的长期非贸易应收账款及本公司按浮动利率计息的长期债务的公允价值也接近其各自的账面金额,因为用于计量其账面金额的利率接近当前市场利率。
固定利率计息的长期债务
按固定利率计息的长期债务按固定利率计息的公允价值采用未来现金流贴现法,并根据类似债券的到期日收益率确定折现率。按固定利率计息的长期债务的公允价值采用公允价值层次中的第2级投入计量。 在确定按固定利率计息的长期债务的公允价值时,本公司考虑了自身的信用风险 和交易对手的信用风险。
季度报告-2022年第一季度46 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
9.公允价值计量(续):
衍生品
衍生金融工具被指定为有效的对冲工具,包括外汇和商品远期、期权和掉期合约,以及浮动至固定的利率互换,以确定定期贷款和无担保票据项下指定借款部分的浮动利率。 远期合同的公允价值是使用公认的估值技术计量的,该估值技术是根据合同规定的利率计算的合同到期值与基于当前条件下在计量日期重新谈判相同合同条款时交易对手将使用的汇率之间的差额 的折现值。期权合约的公允价值是使用期权定价模型来计量的,期权定价模型利用的各种输入是报价和市场确认的输入的组合,包括波动率估计和期权调整后的信用利差。 利率互换的公允价值是基于市场数据确定的,方法是测量固定合同利率和适用浮动利率的远期曲线之间的差额。
本公司亦有一项未偿还的总回报掉期(“TRS”) ,旨在减少以现金结算的递延股份单位相关净收益的变异性。 总回报掉期并非指定为对冲工具,因此,在每个报告期末的公允价值调整在销售、一般及行政开支中确认。TRS的公允价值是参考公司普通股在每个报告日期的市场价格来计量的。TRS的期限为一年,可每年延期,合同允许公司选择提前终止 。截至2022年4月3日,TRS名义流通股数量为319,639股。
衍生金融工具采用公允价值体系中的第二级投入计量。在厘定衍生金融工具的公允价值时,本公司会考虑本身的信用风险及交易对手的信用风险。
季度报告-2022年第一季度47 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
10.其他全面收入(“保监处”):
截至三个月 | ||||||||
April 3, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
指定为现金流对冲的衍生品的净收益(亏损): | ||||||||
外币风险 | $ | 2,116 | $ | (516 | ) | |||
商品价格风险 | 44,958 | 2,834 | ||||||
利率风险 | 10,834 | 4,148 | ||||||
所得税 | (21 | ) | 5 | |||||
与大宗商品价格风险有关的金额从保监处重新分类到库存 | (32,589 | ) | (8,874 | ) | ||||
从保监处重新分类为净收益的金额,与外币风险、利率风险和商品风险有关,并包括在: | ||||||||
净销售额 | (1,739 | ) | 1,620 | |||||
销售成本 | — | — | ||||||
销售、一般和行政费用 | 14 | (458 | ) | |||||
财务费用,净额 | (408 | ) | 1,365 | |||||
所得税 | 21 | (25 | ) | |||||
其他综合收益 | $ | 23,186 | $ | 99 |
在截至2022年4月3日的三个月和截至2021年4月4日的三个月,被指定为现金流对冲以减少大宗商品价格变动敞口的期权和掉期合约的时间价值元素的变化并不显著。在截至2022年4月3日的三个月和截至2021年4月4日的三个月,指定为现金流对冲以降低外汇风险的衍生品远期要素的变化并不显著。截至2022年4月3日的三个月和截至2021年4月4日的三个月的净收益均未发现无效。
截至2022年4月3日,累计其他综合收益8,800万美元,包括商品远期、期权和掉期合约的递延净收益7,720万美元,利率掉期合约的递延净收益830万美元,以及远期外汇合约的递延净收益250万美元。在累积的其他全面收益中,约7,990万美元的净收益预计将在未来12个月内重新归类为存货或净收益。
季度报告-2022年第一季度48 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
11.每股收益:
基本每股收益和稀释后每股收益之间的对账如下:
截至三个月 | ||||||||
April 3, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
净收益--基本收益和摊薄收益 | $ | 146,363 | $ | 98,541 | ||||
基本每股收益: | ||||||||
已发行普通股基本加权平均数 | 189,344 | 198,418 | ||||||
基本每股收益 | $ | 0.77 | $ | 0.50 | ||||
稀释后每股收益: | ||||||||
已发行普通股基本加权平均数 | 189,344 | 198,418 | ||||||
加上股票期权、财政部RSU和信托持有的普通股的稀释影响 | 870 | 164 | ||||||
已发行普通股的摊薄加权平均数 | 190,214 | 198,582 | ||||||
稀释后每股收益 | $ | 0.77 | $ | 0.50 |
在截至2022年4月3日的三个月的上述计算中不包括被视为反稀释的零股票期权(2021-2,312,933)和零财政部RSU(2021-零)。
季度报告-2022年第一季度49 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
12.补充现金流量披露:
(A)将净收益与来自(用于)经营活动的现金流量进行调整--其他项目:
截至三个月 | ||||||||
April 3, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
递延所得税 | $ | 4,000 | $ | 1,200 | ||||
外汇和金融衍生品的未实现净收益 | (265 | ) | (5,180 | ) | ||||
金融衍生品结算与将累计保单的递延损益转移至存货和净收益之间的时间差异 | 1,279 | (3,984 | ) | |||||
其他非流动资产 | 286 | 871 | ||||||
其他非流动负债 | (1,451 | ) | (2,761 | ) | ||||
$ | 3,849 | $ | (9,854 | ) |
(B)非现金交易的变动:
截至三个月 | ||||||||
April 3, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
应付股息 | $ | 31,451 | $ | — | ||||
回购注销股份计入应付账款和应计负债 | (3,416 | ) | — | |||||
应付账款和应计负债中包括的不动产、厂房和设备以及无形资产的增加 | 6,188 | 1,054 | ||||||
处置列入其他流动资产的财产、厂房和设备以及计算机软件所得收益 | (2 | ) | (105 | ) | ||||
租赁债务中包括的使用权资产的附加费 | 1,288 | — | ||||||
根据归属受限股份单位和行使股票期权而发行或分配的股份中计入股本的非现金归属价值 | 4,582 | 1,978 | ||||||
递延补偿记入缴款盈余 | (2,110 | ) | (2,197 | ) |
(C)非现金周转资金余额变化 :
截至三个月 | ||||||||
April 3, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
应收贸易账款 | $ | (130,348 | ) | $ | (72,452 | ) | ||
所得税 | 3,265 | 3,082 | ||||||
盘存 | (114,316 | ) | (12,496 | ) | ||||
预付费用、存款和其他流动资产 | 5,930 | (21,011 | ) | |||||
应付账款和应计负债 | (842 | ) | (797 | ) | ||||
$ | (236,311 | ) | $ | (103,674 | ) |
季度报告-2022年第一季度50 |
简明中期综合财务报表附注(未经审计) |
13.或有负债:
申索及诉讼
本公司是正常运营过程中产生的索赔和诉讼的一方。本公司预计这些事项的解决不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
14.收入分类:
按主要产品组别划分的净销售额如下:
截至三个月 | ||||||||
April 3, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
活动服装 | $ | 667,260 | $ | 484,611 | ||||
袜子和内衣 | 107,611 | 104,974 | ||||||
$ | 774,871 | $ | 589,585 |
净销售额来自位于以下地理区域的客户:
截至三个月 | ||||||||
4月3日, 2022 | 4月4日, 2021 | |||||||
美国 | $ | 681,820 | $ | 506,820 | ||||
加拿大 | 30,194 | 22,594 | ||||||
国际 | 62,857 | 60,171 | ||||||
$ | 774,871 | $ | 589,585 |
季度报告-2022年第一季度51 |