anss-20220331
假象2022Q1000101346212/3112121231000010134622022-01-012022-03-310001013462交换：XNGS2022-01-012022-03-3100010134622022-04-30Xbrli：共享00010134622022-03-31ISO 4217：美元00010134622021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001013462美国公认会计准则：许可证成员2022-01-012022-03-310001013462美国公认会计准则：许可证成员2021-01-012021-03-310001013462美国-GAAP：服务成员2022-01-012022-03-310001013462美国-GAAP：服务成员2021-01-012021-03-3100010134622021-01-012021-03-3100010134622020-12-3100010134622021-03-310001013462美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001013462美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001013462美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-12-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001013462美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310001013462美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-03-310001013462美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001013462美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310001013462美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-03-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001013462美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001013462美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-310001013462美国-公认会计准则：财政部股票成员2020-12-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001013462美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-01-012021-03-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001013462美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-03-310001013462美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001013462美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-310001013462美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-03-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-31Ans：细分市场0001013462美国公认会计准则：现金会员2022-03-31Xbrli：纯0001013462美国公认会计准则：现金会员2021-12-310001013462美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2022-03-310001013462美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2021-12-310001013462应答：租赁许可收入成员2022-01-012022-03-310001013462应答：租赁许可收入成员2021-01-012021-03-310001013462应答：永久许可收入成员2022-01-012022-03-310001013462应答：永久许可收入成员2021-01-012021-03-310001013462US-GAAP：维护成员2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：维护成员2021-01-012021-03-310001013462美国-GAAP：技术服务成员2022-01-012022-03-310001013462美国-GAAP：技术服务成员2021-01-012021-03-310001013462销售渠道集中度风险成员美国-GAAP：SalesChannelDirectlyToConsumer Member美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-03-310001013462销售渠道集中度风险成员美国-GAAP：SalesChannelDirectlyToConsumer Member美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-03-310001013462美国-GAAP：SalesChannelThroughIntermediaryMembers销售渠道集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-03-310001013462美国-GAAP：SalesChannelThroughIntermediaryMembers销售渠道集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-03-3100010134622022-04-012022-03-3100010134622023-04-012022-03-3100010134622024-04-012022-03-3100010134622025-04-012022-03-310001013462回复：ZemaxLLCM成员2021-10-010001013462回复：ZemaxLLCM成员2021-10-012021-10-010001013462Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2021-01-012021-12-310001013462US-GAAP：计算机软件无形资产成员2022-03-310001013462US-GAAP：计算机软件无形资产成员2021-12-310001013462US-GAAP：客户相关无形资产成员2022-03-310001013462US-GAAP：客户相关无形资产成员2021-12-310001013462美国-公认会计准则：行业名称成员2022-03-310001013462美国-公认会计准则：行业名称成员2021-12-310001013462美国-公认会计准则：行业名称成员2022-03-310001013462美国-公认会计准则：行业名称成员2021-12-310001013462SRT：最小成员数2022-01-012022-03-310001013462SRT：最大成员数2022-01-012022-03-310001013462美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-03-310001013462美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-03-310001013462美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001013462美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001013462美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001013462美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001013462Anss:CanonsburgOfficeNewCompanyHeadquartersMember2022-03-31Utr：SQFT0001013462美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-03-310001013462US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-03-310001013462ANS：A2019采购成员2019-11-010001013462ANS：A2019采购成员2020-01-062020-01-060001013462ANS：A2019采购成员2020-01-060001013462ANS：A2019采购成员2021-06-302021-06-300001013462应答：A2020AcquisitionMembers2020-12-010001013462应答：A2020AcquisitionMembers2021-06-302021-06-300001013462应答：A2020AcquisitionMembers2021-06-300001013462美国公认会计准则：基本比率成员2022-01-012022-03-310001013462SRT：最小成员数美国-GAAP：欧洲美元成员2022-01-012022-03-310001013462SRT：最大成员数美国-GAAP：欧洲美元成员2022-01-012022-03-310001013462SRT：最小成员数美国公认会计准则：基本比率成员2022-01-012022-03-310001013462SRT：最大成员数美国公认会计准则：基本比率成员2022-01-012022-03-310001013462美国-GAAP：服务成员2022-01-012022-03-310001013462美国-GAAP：服务成员2021-01-012021-03-310001013462美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2022-01-012022-03-310001013462美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2021-01-012021-03-310001013462美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2022-01-012022-03-310001013462美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2021-01-012021-03-310001013462国家：美国2022-01-012022-03-310001013462国家：美国2021-01-012021-03-310001013462国家：JP2022-01-012022-03-310001013462国家：JP2021-01-012021-03-310001013462国家：德2022-01-012022-03-310001013462国家：德2021-01-012021-03-310001013462国家：CN2022-01-012022-03-310001013462国家：CN2021-01-012021-03-310001013462国家：KR2022-01-012022-03-310001013462国家：KR2021-01-012021-03-310001013462美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-01-012022-03-310001013462美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-01-012021-03-310001013462Ans：其他国际成员2022-01-012022-03-310001013462Ans：其他国际成员2021-01-012021-03-310001013462国家：美国2022-03-310001013462国家：美国2021-12-310001013462国家/地区：在2022-03-310001013462国家/地区：在2021-12-310001013462国家：德2022-03-310001013462国家：德2021-12-310001013462美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-03-310001013462美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-12-310001013462Ans：其他国际成员2022-03-310001013462Ans：其他国际成员2021-12-310001013462答案：IndiaServiceTaxAuditMember2022-03-310001013462Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember美国公认会计准则：次要事件成员2022-04-012022-06-30

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：0-20853
Ansys，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
04-3219960
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主身分证号码)
安赛斯大道2600号，
卡农斯堡，
帕
15317
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
844-462-6797
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册所在的交易所名称
普通股，每股面值0.01美元ANSS纳斯达克股市有限责任公司
(纳斯达克全球精选市场)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是   ☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是  ☒  No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐ No ☒
注册人的普通股数量，每股面值0.01美元，截至2022年4月30日已发行s 86,990,120股份。


Ansys，Inc.及附属公司
索引
  
第一部分
财务信息
页码
第1项。
财务报表
简明综合资产负债表-2022年3月31日和2021年12月31日
3
简明综合损益表--2022年和2021年3月31日终了三个月
4
简明综合全面收益表--截至2022年和2021年3月31日止三个月
5
现金流量表简明表--截至2022年和2021年3月31日止三个月
6
股东权益简明合并报表--截至2022年和2021年3月31日止三个月
7
简明合并财务报表附注
8
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
19
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
36
第四项。
控制和程序
37
第II部
其他信息
第1项。
法律诉讼
38
第1A项。
风险因素
38
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
38
第三项。
高级证券违约
38
第四项。
煤矿安全信息披露
38
第五项。
其他信息
38
第六项。
陈列品
39
签名
40

2
目录表
第一部分-财务信息
第1项。财务报表：

Ansys，Inc.及附属公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物$657,421 $667,667 
短期投资344 361 
应收账款减去坏账准备#美元14,600
513,738 645,891 
其他应收款和流动资产278,375 324,655 
流动资产总额1,449,878 1,638,574 
长期资产：
财产和设备，净额84,678 87,914 
经营性租赁使用权资产130,274 120,881 
商誉3,399,897 3,409,271 
其他无形资产，净额739,059 763,119 
其他长期资产227,383 279,676 
递延所得税22,014 24,879 
长期资产总额4,603,305 4,685,740 
总资产$6,053,183 $6,324,314 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$17,102 $10,863 
应计花红和佣金30,646 163,182 
应计所得税7,065 8,410 
长期债务的当期部分9,125 — 
其他应计费用和负债184,663 204,509 
递延收入386,019 391,528 
流动负债总额634,620 778,492 
长期负债：
递延所得税99,439 105,548 
长期经营租赁负债114,238 104,378 
长期债务744,575 753,576 
其他长期负债96,360 98,272 
长期负债总额1,054,612 1,061,774 
承付款和或有事项
股东权益：
优先股，$0.01票面价值；2,000,000授权股份；零已发行或已发行股份
— — 
普通股，$0.01票面价值；300,000,000授权股份；95,267,307已发行股份
953 953 
额外实收资本1,415,407 1,465,694 
留存收益4,330,208 4,259,220 
库存股，按成本计算：8,285,245和8,188,331分别为股票
(1,304,413)(1,185,707)
累计其他综合损失(78,204)(56,112)
股东权益总额4,363,951 4,484,048 
总负债和股东权益$6,053,183 $6,324,314 

附注是简明综合财务报表的组成部分。
3
目录表

Ansys，Inc.及附属公司
简明合并损益表
(未经审计)
截至三个月
(单位为千，每股数据除外)3月31日，
2022		3月31日，
2021
收入：
软件许可证$157,445 $132,604 
维护和服务267,632 230,622 
总收入425,077 363,226 
销售成本：
软件许可证8,436 7,606 
摊销17,252 14,949 
维护和服务39,072 39,548 
销售总成本64,760 62,103 
毛利360,317 301,123 
运营费用：
销售、一般和行政169,755 146,215 
研发105,274 100,479 
摊销4,125 4,407 
总运营费用279,154 251,101 
营业收入81,163 50,022 
利息收入527 517 
利息支出(2,967)(3,315)
其他(费用)收入，净额(694)399 
所得税前收入拨备(福利)78,029 47,623 
所得税拨备(福利)7,041 (24,775)
净收入$70,988 $72,398 
每股收益-基本：
每股收益$0.81 $0.83 
加权平均股份87,122 86,808 
每股收益-稀释后：
每股收益$0.81 $0.82 
加权平均股份87,750 87,986 

附注是简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表

Ansys，Inc.及附属公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
 截至三个月
(单位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
净收入$70,988 $72,398 
其他全面亏损：
外币折算调整(22,092)(19,264)
综合收益$48,896 $53,134 

附注是简明综合财务报表的组成部分。
5
目录表

Ansys，Inc.及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
 截至三个月
(单位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
经营活动的现金流：
净收入$70,988 $72,398 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及无形资产摊销29,080 27,082 
经营性租赁使用权资产费用5,553 5,699 
递延所得税优惠(861)(3,564)
坏账准备2,326 18 
基于股票的薪酬费用35,651 35,119 
其他919 975 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款180,259 159,038 
其他应收款和流动资产43,479 (12,071)
其他长期资产(5,983)(1,909)
应付账款、应计费用和流动负债(143,883)(80,050)
应计所得税(1,119)(20,954)
递延收入455 1,204 
其他长期负债(5,928)(11,878)
经营活动提供的净现金210,936 171,107 
投资活动产生的现金流：
收购，扣除收购现金后的净额(4,915)(10,783)
资本支出(5,062)(5,045)
其他投资活动13 (35)
用于投资活动的现金净额(9,964)(15,863)
融资活动的现金流：
购买库存股(155,571)— 
代替已发行股票支付的限制性股票预扣税(59,196)(86,049)
为股票补偿而发行的股票的收益10,122 11,892 
其他融资活动— (51)
用于融资活动的现金净额(204,645)(74,208)
汇率波动对现金及现金等价物的影响(6,573)(6,281)
现金及现金等价物净(减)增(10,246)74,755 
期初现金及现金等价物667,667 912,672 
期末现金和现金等价物$657,421 $987,427 
补充披露现金流量信息：
已缴纳的所得税$3,566 $20,641 
支付的利息$2,626 $2,956 

附注是简明综合财务报表的组成部分。


6
目录表
Ansys，Inc.及附属公司
简明合并股东权益报表
(未经审计)
 普通股其他内容
已缴费
资本		留用
收益		库存股累计其他综合损失总计
股东的
权益
(单位：千)股票金额股票金额
余额，2022年1月1日95,267$953 $1,465,694 $4,259,220 8,188 $(1,185,707)$(56,112)$4,484,048 
收购的库存股500 (155,571)(155,571)
基于股票的薪酬活动
(50,287)(403)36,865 (13,422)
其他综合损失(22,092)(22,092)
净收入70,988 70,988 
平衡，2022年3月31日95,267$953 $1,415,407 $4,330,208 8,285$(1,304,413)$(78,204)$4,363,951 
    
 普通股其他内容
已缴费
资本		留用
收益		库存股累计
其他
综合损失		总计
股东的
权益
(单位：千)股票金额股票金额
余额，2021年1月1日95,266$953 $1,434,203 $3,804,593 8,694 $(1,124,102)$(17,775)$4,097,872 
基于股票的薪酬活动
(87,602)(565)48,565 (39,037)
其他综合损失(19,264)(19,264)
净收入72,398 72,398 
平衡，2021年3月31日95,266$953 $1,346,601 $3,876,991 8,129$(1,075,537)$(37,039)$4,111,969 

附注是简明综合财务报表的组成部分。

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目录表
Ansys，Inc.及附属公司
简明合并财务报表附注
March 31, 2022
(未经审计)

1.组织
Ansys，Inc.(Ansys，WE，Us，Our)开发并在全球营销工程模拟软件和服务，广泛应用于各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生，包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化学品、消费品、医疗保健和建筑。
根据分部报告会计准则的定义，我们的运作方式为一细分市场。
考虑到我们客户的多学科问题解决需求的集成方法，一次软件销售可能包含来自多个产品领域的组件，并包含组合技术。我们还有一个多年的产品和集成战略，将导致新的、组合的产品或历史产品的变化。因此，对于我们来说，在我们的各种产品线中提供准确的历史或当前报告是不可行的。
2.会计政策
陈述的基础
所附未经审核简明综合财务报表乃根据美国普遍接受的商业及工业公司中期财务资料会计原则、表格10-Q的指示及S-X规则第10-01条编制。因此，随附的未经审计的简明合并财务报表不包括美国普遍接受的完整财务报表所要求的所有资料和脚注。随附的未经审计简明综合财务报表应与我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K(2021年Form 10-K)中包含的经审计综合财务报表(及其附注)一并阅读。提交的简明综合资产负债表是根据2021年Form 10-K中包含的经审计的2021年12月31日资产负债表编制的。我们认为，所有被认为是公平列报财务报表所必需的调整都已列入，而且所有调整都是正常和经常性的。截至2022年3月31日的三个月的经营业绩不一定表明未来任何时期可能预期的结果。
最近采用的会计准则
企业合并：2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08号，企业合并 (Topic 805): 从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(ASU 2021-08)。ASU 2021-08要求在企业合并中收购的合同资产和合同负债在收购日由收购方根据会计准则编纂(ASC)606予以确认和计量，与客户签订合同的收入，就好像收购方发起了这些合同一样。我们采用了该标准，并于2022年1月1日生效。根据先前的指引，该等资产和负债在收购日由收购方按公允价值确认。该准则不影响在生效日期之前发生的业务合并所获得的合同资产或负债，对本期和未来期间的影响将取决于在采用生效日期之后在业务合并中获得的合同资产和合同负债。
已发布但尚未采用的会计准则
预计未来采用最近发布的任何会计声明不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
8
目录表
现金和现金等价物
现金和现金等价物主要包括高流动性投资，如主要银行和货币市场基金的存款。现金等价物按成本列账，接近公允价值。我们的现金和现金等价物余额包括：
 March 31, 20222021年12月31日
(除百分比外，以千为单位)金额占总数的百分比金额占总数的百分比
现金账户$572,768 87.1 $580,047 86.9 
货币市场基金84,653 12.9 87,620 13.1 
总计$657,421 $667,667 

我们的货币市场基金余额存放在两家发行人的不同基金中。

3.与客户签订合同的收入
收入的分类
下表汇总了收入：
截至三个月
(除百分比外，以千为单位)3月31日，
2022		3月31日，
2021
收入：
订阅租赁许可证$91,457 $65,077 
永久许可证65,988 67,527 
软件许可证157,445 132,604 
维修247,241 213,674 
服务20,391 16,948 
维护和服务267,632 230,622 
总收入$425,077 $363,226 
直接收入占总收入的百分比72.4 %71.8 %
间接收入，占总收入的百分比27.6 %28.2 %

我们的软件许可收入是预先确认的，而维护和服务收入一般是在合同期限内确认的。
9
目录表
递延收入
递延收入包括在确认来自客户协议的收入之前支付的账单或收到的付款。确认收入的时间可能与向客户开单的时间不同。付款条件因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。开具发票和到期付款之间的时间并不重要。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中，包括当期和长期递延收入在内的递延收入变化如下：
(单位：千)20222021
期初余额-1月1日$412,781 $388,810 
已获递延收入84 — 
递延收入423,649 362,043 
收入确认(425,077)(363,226)
货币换算(6,317)(6,898)
期末余额-3月31日$405,120 $380,729 

截至2022年3月31日，分配给剩余业绩义务的总收入将确认为收入，如下所示：
(单位：千) 
未来12个月$746,037 
13-24个月251,667 
25-36个月139,907 
此后65,564 
分配给剩余履约义务的总收入$1,203,175 

分配给剩余履约债务的收入是尚未确认的合同收入，其中包括递延收入和积压收入。我们的积压是指超出当前季度账单周期的分期付款账单。在截至2022年和2021年3月31日的三个月内确认的收入包括期初的递延收入和积压金额#美元。244.6百万美元和美元209.3分别为100万美元。

4.收购
在截至2022年3月31日的季度内，我们完成了一项收购，收购价格为5.1用于增强我们的解决方案产品。业务合并的影响对我们的综合经营结果并不重要。
2021年10月1日，我们收购了100收购高性能光学成像系统仿真领军企业Zemax的%股份，收购价为1美元411.5百万美元，以现金支付，或$399.1从Zemax获得的现金净额为百万美元。此次收购通过为用户提供全面的解决方案来扩大我们的光学和光子学模拟产品组合的范围，这些解决方案可以推动医疗保健、自主、消费电子和工业物联网(IIoT)领域的创新。
此外，在截至2021年12月31日的一年中，我们完成了其他几项收购，以扩大我们的解决方案产品并增强客户体验。这些收购并不单独意义重大。截至2021年12月31日止年度内，该等收购的合共收购价为110.7100万美元，这是用现金支付的。
自每次收购之日起，每宗收购的经营业绩均已包括在我们的简明综合财务报表内。
有关我们最近收购的信息，请参阅附注16，后续事件。
10
目录表
5.其他应收款和流动资产及其他应计费用和负债
我们的其他应收账款和流动资产以及其他应计费用和负债包括以下余额：
(单位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
与未确认收入相关的应收账款$139,441 $200,888 
应收所得税，包括多付和退款68,962 71,332 
预付费用和其他流动资产69,972 52,435 
其他应收账款和流动资产总额$278,375 $324,655 
应计假期41,882 35,879 
与薪资相关的应计项目37,597 21,507 
消费税、增值税和销售税负债25,867 52,630 
应计费用和其他流动负债79,317 94,493 
其他应计费用和负债总额$184,663 $204,509 

与未确认收入有关的应收款是尚未确认为收入的客户合同账单的当前部分。

6.每股收益
基本每股收益(EPS)金额是通过将收益除以期间已发行普通股的加权平均数量来计算的。稀释每股收益金额假设发行所有潜在摊薄等价物的普通股。在一定程度上，股票奖励是反稀释的，它们被排除在稀释后每股收益的计算之外。
基本每股收益和稀释每股收益的详细情况如下：
 截至三个月
(单位为千，每股数据除外)3月31日，
2022		3月31日，
2021
净收入$70,988 $72,398 
加权平均流通股-基本87,122 86,808 
股票计划的摊薄效应628 1,178 
加权平均流通股-稀释87,750 87,986 
基本每股收益$0.81 $0.83 
稀释后每股收益$0.81 $0.82 
反摊薄股份65 27 

11
目录表
7.商誉与无形资产
无形资产分类如下：
 March 31, 20222021年12月31日
(单位：千)毛收入
携带
金额		累计
摊销		毛收入
携带
金额		累计
摊销
有限寿命无形资产：
开发的软件和核心技术
$983,973 $(437,282)$985,685 $(422,797)
客户列表200,957 (60,700)203,072 (57,175)
商号182,025 (130,271)182,554 (128,577)
总计$1,366,955 $(628,253)$1,371,311 $(608,549)
无限期-活着的无形资产：
商号$357 $357 
有限年限的无形资产在其估计使用年限内摊销两年至十七年。上述无形资产的摊销费用为#美元。21.4百万美元和美元19.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
截至2022年3月31日，上述反映的无形资产的预计未来摊销费用如下：
(单位：千) 
2022年剩余时间$62,556 
202388,738 
202489,805 
202588,387 
202686,831 
202785,813 
此后236,572 
应摊销的无形资产总额738,702 
无限活生生的商号357 
其他无形资产，净额$739,059 

在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，商誉的变化如下：
(单位：千)20222021
期初余额-1月1日$3,409,271 $3,038,306 
收购和调整(1)
1,961 8,215 
货币换算(11,335)(9,738)
期末余额-3月31日$3,399,897 $3,036,783 
(1)根据企业合并会计，吾等就所收购资产的暂定公允价值变动及所承担的负债(自收购日期起计最多一年)的影响记录商誉调整，因吾等获得有关收购日期存在的事实及情况的新资料，而该等事实及情况如已知悉将会影响于该日期确认的金额的计量。
于2022年第一季度，我们完成了商誉和无限期减值无形资产的年度减值测试，并确定这些资产截至测试日期2022年1月1日尚未减值。截至2022年3月31日止三个月内，并无其他事件或情况发生变化，显示本公司报告单位及无限期无形资产的公允价值低于其账面值。

12
目录表
8.公允价值计量
按公允价值报告的资产和负债披露的估值等级将此类估值的投入划分为三个大致级别：
•第1级：相同资产或负债的活跃市场报价(未经调整)；
•第2级：活跃市场中类似资产和负债的报价或可通过市场证实直接或间接观察到的有关资产或负债在金融工具大体上整个期限内的报价；或
•第三级：基于我们自己的假设的不可观察的投入，用于按公允价值计量资产和负债。
层次结构中的金融资产或负债的分类是基于对公允价值计量重要的最低水平的投入来确定的。
我们的当前和长期债务被归类在公允价值等级的第二级，因为这些借款交易不活跃，并且具有基于市场利率的可变利率结构。我们的本期和长期债务的账面价值接近估计的公允价值。有关我们借款的更多信息，请参阅附注10，“债务”。
下表列出了按公允价值列账并按经常性计量的资产：
  报告日期的公允价值计量使用：
(单位：千)3月31日，
2022		报价在
活跃的市场
(1级)		重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
资产
现金等价物$84,653 $84,653 $— $— 
短期投资$344 $— $344 $— 
递延薪酬计划投资$1,600 $1,600 $— $— 
股权证券$2,313 $2,313 $— $— 
  报告日期的公允价值计量使用：
(单位：千)2021年12月31日报价在
活跃的市场
(1级)		重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
资产
现金等价物$87,620 $87,620 $— $— 
短期投资$361 $— $361 $— 
递延薪酬计划投资$1,602 $1,602 $— $— 
股权证券$2,500 $2,500 $— $— 

上表中的现金等价物是按资产净值估值的货币市场基金，由于其短期性质，其账面价值接近其公允价值。
上表中的短期投资是指某些外国子公司持有的存款。这些存款的利率是固定的，最初的期限从三个月到一年不等。
上表中的递延薪酬计划投资是指为非雇员董事的利益而在拉比信托中持有的交易证券。这些证券由在活跃市场交易的共同基金组成，并有报价。因此，计划资产在公允价值层次结构中被归类为第一级。该计划资产计入我们简明综合资产负债表中的其他长期资产。
股权证券代表我们对一家上市公司的投资。这些证券在一个活跃的市场上进行交易，并有报价。因此，这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。这些证券被记录在我们精简的综合资产负债表中的其他长期资产中。

13
目录表
9.租契
我们的使用权(ROU)资产和租赁负债主要包括办公空间的运营租赁。我们的执行办公室和与某些国内产品开发、营销、生产和管理相关的办公室位于186,000位于宾夕法尼亚州卡农斯堡的办公设施面积为1平方英尺。租期为183三个月，从2014年10月1日开始，到2029年12月31日到期。租赁协议包括将合同续签到2044年8月的选项，2025年1月租赁额外空间的选项，以及2025年12月终止租赁的选项。由于续期不能合理确定，租赁负债中不包括任何选择。此外，我们有理由确定我们不会终止租赁协议。如果不行使租约中的选择权，我们剩余的基本租金(包括物业税和某些运营成本)为#美元。4.5到2024年每年100万美元，4.72025年至2029年每年百万美元。
简明综合损益表中反映的我们全球租赁费用的组成部分如下：
 截至三个月
(单位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
租赁负债成本$6,971 $7,001 
变动租赁成本不包括在租赁负债中(1)
1,084 1,282 
总租赁成本$8,055 $8,283 
(1)可变租赁成本包括公共区域维护、物业税、水电费和因指数或费率变化而引起的租金波动。
与经营租赁有关的其他信息如下：
 截至三个月
(单位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$(7,018)$(6,827)
以新的经营租赁负债换取的使用权资产$16,318 $587 
截至3月31日，
20222021
经营租赁加权平均剩余租赁年限
7.3年份7.1年份
经营租赁加权平均贴现率
2.9 %3.1 %

截至2022年3月31日的经营租赁负债到期表如下：
(单位：千) 
2022年剩余时间$20,230 
202322,610 
202420,417 
202518,625 
202616,537 
此后53,139 
未来租赁支付总额151,558 
减去：现值调整(15,081)
未来租赁付款的现值(1)
$136,477 
(1) 包括经营租赁负债的当期部分#美元22.2这笔费用反映在简明综合资产负债表中的其他应计费用和负债中。
截至2022年3月31日，没有签署但尚未开始的实质性租约。
14
目录表
10.债务
2019年2月，我们签订了一项信贷协议，金额为$500.0百万无担保循环信贷安排，其中包括一笔50.0以北卡罗来纳州美国银行为行政代理的信用证(循环信贷安排)的开立金额为100万欧元。循环信贷安排将于2024年2月22日全额支付，可用于一般公司目的，包括为收购和资本支出提供资金。循环信贷机制从未被利用过。
关于2019年的收购，我们于2019年10月16日修订了我们的信贷协议(修订后的信贷协议)。修正案规定了一项新的美元500.0百万无担保定期贷款安排，为收购提供部分资金。这笔定期贷款于2019年11月1日获得资金，2024年11月1日到期。定期贷款的本金每季度支付一次，利率为1.25% in 2022 and 2.50此后的百分比。我们还了$75.02020年1月在2022年预定到期日之前的无担保定期贷款余额(百万美元25.0百万美元)和2023年(美元50.0百万)。2021年6月，我们偿还了$26.02024年预定到期日之前的无担保定期贷款余额为100万美元。
关于2020年的收购，我们于2020年11月9日与美国银行(北卡罗来纳州)签订了一项信贷协议(2020信贷协议)，作为行政代理。2020年的信贷协议规定了一笔新的美元375.0百万无担保定期贷款安排，为收购的部分现金对价提供资金。这笔定期贷款于2020年12月1日获得资金，2024年11月1日到期。定期贷款的本金每季度支付一次，利率为1.25% in 2022 and 2.50此后的百分比。我们还了$19.02021年6月在2022年预定到期日之前的无担保定期贷款余额(百万美元)18.8百万美元)和2023年(美元0.2百万)。
经修订信贷协议及2020年信贷协议(统称信贷协议)项下的借款按欧洲美元利率加适用保证金或按基本利率计息，由吾等选择。在截至2022年3月31日的季度，我们选择应用欧洲美元汇率。基本利率是适用的保证金加上(I)联邦基金利率加0.500%，(Ii)美国银行最优惠利率和(Iii)欧洲美元利率加1.000%。适用于这些借款的保证金是基于(1)由我们当时的综合杠杆率确定的定价水平和(2)由我们的债务评级确定的定价水平(如果存在此类债务评级)中的较低者的年适用保证金。这导致的边际范围为1.125%至1.750%和0.125%至0.750欧洲美元汇率和基本利率分别为%维利。
截至2022年及2021年3月31日止三个月的实际加权平均利率为1.35%和1.45%。截至2022年3月31日，信贷协议的有效利率为1.58%.
信贷协议包含在欧洲美元汇率因伦敦银行间同业拆借利率变化而不可用的情况下的语言。如果发生这种情况，基本利率将用于借款。然而，我们可能会与行政代理合作修订信贷协议，以(I)一个或多个基于有担保隔夜融资利率(SOFR)的利率；或(Ii)另一种替代基准利率取代欧洲美元利率，但须经贷款人批准。
信贷协议包含惯例陈述和保证、肯定和否定契约以及违约事件。每个信贷协议也都包含一项财务契约，要求我们保持债务与利息、税项、折旧和摊销前收益的综合杠杆率不超过3.50至任何财政季度结束时的1.00(截至该日期的四个季度期间)，并有机会暂时将综合杠杆率提高至4.00在完成某些合资格收购后至1.00，而这些收购的总代价至少为$250.0百万美元。
截至2022年3月31日，定期贷款的账面价值为$753.7100万美元，其中9.1百万美元包括在长期债务的当期部分和#美元744.6百万美元计入长期债务，净额为#美元1.3未摊销债务发行成本为100万美元。截至2021年12月31日，定期贷款的账面价值为$753.6百万美元，扣除美元后的净额1.4未摊销债务发行成本为100万美元，总额包括在长期债务中。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们遵守了所有公约。


15
目录表
11.所得税
我们的所得税拨备(福利)、所得税拨备(福利)和有效税率前的收入如下：
 截至三个月
(除百分比外，以千为单位)3月31日，
2022		3月31日，
2021
所得税前收入拨备(福利)$78,029 $47,623 
所得税拨备(福利)$7,041 $(24,775)
实际税率9.0 %(52.0)%

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的税收支出(福利)受益于与股票薪酬相关的扣除，其中许多是单独确认的。这些福利被不可扣除的补偿部分抵消。在截至2021年3月31日的三个月里，与股票薪酬相关的离散扣除显著增加。

12.股票回购计划
根据我们的股票回购计划，我们回购股票的方式如下：
截至三个月
(单位为千，每股数据除外)3月31日，
2022		3月31日，
2021
回购股份数量500— 
每股平均支付价格$311.14 $— 
总成本$155,571 $— 

截至2022年3月31日，2.0根据该计划，仍有100万股可供回购。

13.基于股票的薪酬
基于股票的薪酬支出总额及其对基本每股收益和稀释后每股收益的净影响如下：
 截至三个月
(单位为千，每股数据除外)3月31日，
2022		3月31日，
2021
销售成本：
维护和服务$2,563 $3,562 
运营费用：
销售、一般和行政20,444 17,223 
研发12,644 14,334 
基于股票的税前薪酬支出35,651 35,119 
相关所得税优惠(24,888)(42,625)
基于股票的薪酬费用，税后净额$10,763 $(7,506)
对每股收益的净影响：
基本每股收益$(0.12)$0.09 
稀释后每股收益$(0.12)$0.09 

股票薪酬是截至2021年3月31日的三个月的净收益，因为股票薪酬的税收优惠超过了基于股票的薪酬支出总额，这是因为与在此期间行使或释放的前几个时期发放的奖励相关的已确认超额税收优惠增加了。
16
目录表
14.地理信息
外部客户的收入根据客户所在的位置分配给各个国家/地区。按地理区域划分的收入如下：
 截至三个月
(单位：千)3月31日，
2022		3月31日，
2021
美国$197,561 $152,701 
日本37,871 42,015 
德国30,586 31,346 
中国23,208 14,452 
韩国21,940 22,398 
其他欧洲、中东和非洲(EMEA)74,437 71,929 
其他国际组织39,474 28,385 
总收入$425,077 $363,226 

按地理区域分列的财产和设备如下：
(单位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
美国$60,909 $62,880 
印度6,104 6,144 
德国3,840 4,434 
其他欧洲、中东和非洲地区8,752 9,215 
其他国际组织5,073 5,241 
财产和设备合计(净额)$84,678 $87,914 

15.或有事项和承付款
我们会受到在正常业务过程中出现的各种索赔、调查以及法律和监管程序的影响，包括但不限于商业纠纷、劳动和雇佣事务、税务审计、涉嫌侵犯第三方知识产权和其他事项。在我们看来，悬而未决的问题的解决预计不会对我们的综合运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。然而，这些事项中的每一个都受到各种不确定因素的影响，其中一个或多个诉讼程序的不利解决可能会对我们的综合运营结果、现金流或财务状况产生重大影响。
我们的印度子公司有几项服务税审计待决，导致截至2012年年中收到了关于交易的正式查询。我们可能会产生#美元的税费和相关债务。7.4百万美元。由于目前不可能计入此类费用，截至2022年3月31日，未在简明综合资产负债表上记录准备金。我们在通知和询问中提出的服务税问题与M/s Microsoft Corporation(I)(P)Ltd.诉.新德里海关、消费税和服务税上诉法庭(CESTAT)发布了对微软有利的裁决。微软的裁决随后被印度税务当局在最高法院提出质疑，目前仍在等待裁决。我们不能保证当前微软案件的裁决将对我们的案件产生影响，但是，微软案件中不利的裁决可能会影响我们对概率的评估，并导致记录$7.4百万储备。我们不确定这些服务税事项将于何时结束。
我们根据合同协议向客户销售软件许可证和服务。此类协议一般包括某些条款，就第三方因客户使用我们的产品或服务而引起的侵犯或挪用其知识产权的索赔，对客户进行赔偿。到目前为止，与这些赔偿条款有关的付款都是无关紧要的。由于几个原因，包括缺乏先前的实质性赔偿要求，我们无法确定与此类赔偿条款有关的未来潜在付款的最高金额(如果有的话)。
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目录表

16.后续事件
2022年5月，我们完成了各种战略收购，总收购价格为5美元249.0百万美元。这些收购的资金来自现有的现金余额。由于自收购日期以来的时间有限，这些业务合并的初始会计处理并不完整。因此，我们无法提供所收购的主要资产类别和承担的负债在收购日期确认的金额。我们预计这些业务不会对我们本年度的财务业绩做出有意义的贡献。

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目录表
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下讨论应与所附的截至2022年3月31日的三个月的未经审计的简明综合财务报表及其附注以及我们提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的2021年Form 10-K表中包括的截至2021年12月31日的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们按照公认会计原则(GAAP)编制的简明综合财务报表。
业务：
Ansys是一家成立于1994年的公司，开发并在全球范围内营销工程模拟软件和服务，广泛用于各种行业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生，包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化学品、消费品、医疗保健和建筑。总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡以南，截至2022年3月31日，我们雇佣了5200名员工。我们专注于开发开放和灵活的解决方案，使用户能够直接在桌面和/或通过云分析设计，为从设计概念到最终阶段测试和验证的快速、高效和具有成本意识的产品开发提供通用平台。我们通过在全球战略位置的直销办事处和由独立经销商和分销商(统称为渠道合作伙伴)组成的全球网络来分销我们的模拟技术套件。我们打算继续保持这种混合销售和分销模式。
我们的普适工程模拟™战略寻求在我们的核心中深化模拟的使用，将模拟注入整个产品生命周期，并将模拟嵌入到我们合作伙伴的生态系统中。工程软件仿真市场强劲，而且还在不断增长。市场增长是由客户对以成本效益方式进行快速、高质量创新的需求推动的，从而加快了新产品的上市时间并降低了保修成本。我们正在投资解决方案，以帮助工程师在以下方面应对日益增长的产品复杂性：
•电气化，包括电动汽车；
•自动驾驶，包括自动驾驶车辆；
•5G和电信；以及
•太好了。
从长远来看，我们还在围绕数字双胞胎和模拟加法制造投资机会。我们的普适工程模拟战略与市场增长保持一致。
为了支持我们的普适工程模拟战略，我们将继续遵循我们相信将推动未来增长的一系列支柱。我们将巩固和扩大我们在核心和高增长解决方案领域的领导地位。我们将根据我们目前的核心能力，建立和发展我们的产品和专业知识。我们还将继续追求智能和战略收购战略，以发展我们的业务，我们将与其他行业领先者合作，将普适模拟扩展到其他生态系统。重要的是，我们将继续以正确的方式获胜，建立在多样性、公平、包容和归属感的文化和承诺的基础上。
我们将我们的技术授权给企业、教育机构和政府机构。我们相信，我们的软件产品的特性、功能和集成的多物理能力将一如既往地强大。然而，软件业务的特点通常是销售周期长。这些漫长的销售周期增加了预测任何特定季度销售额的难度。我们根据短期和长期销售预测做出许多运营和战略决策，这些预测不仅受到这些长销售周期的影响，还受到当前全球经济状况的影响。因此，我们认为，衡量我们的整体业绩最好的标准是财年业绩，而不是季度业绩。
管理层应对短期和长期面临的竞争和价格压力，重点是与竞争对手相比，扩大我们软件产品的技术、特性、功能和集成多物理能力的广度、深度、易用性和质量；投资于研发，以开发新的创新产品，并提高我们现有产品的能力；提供新的产品和服务；专注于客户需求、培训、咨询和支持；以及加强我们的分销渠道。我们还评估和执行战略收购，以补充我们的全球工程人才、产品供应和分销渠道。

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目录表
概述:
新冠肺炎疫情影响的最新情况
第一季度，我们继续采取措施缓解新冠肺炎疫情对我们业务的影响。远程访问仍然是我们大部分员工的主要工作方式。远程工作安排没有对我们维持有效财务运作的能力产生不利影响，包括我们的财务报告系统、对财务报告的内部控制以及披露控制和程序。我们的直接和间接销售和支持团队继续使用协作技术访问Ansys的数据中心和公共云，并与客户进行虚拟会面，以减少对我们销售渠道的中断。我们的销售团队继续通过虚拟会议和面对面会议与世界各地的客户互动，具体取决于具体地点的指导方针和客户偏好。他们继续为客户提供价值并产生业务动力。
请参阅本文中的“前瞻性信息”和2021年Form 10-K中第I部分第1A项中的“风险因素”，以讨论其他商业风险，包括与新冠肺炎疫情相关的风险。
整体GAAP和非GAAP结果
本节包括对GAAP和非GAAP结果的讨论。有关非GAAP结果与GAAP结果的对账，请参阅本文标题为“非GAAP结果”的部分。
非GAAP结果不包括对2022年前结束的业务合并的递延收入进行的收购会计调整、基于股票的薪酬、与基于股票的薪酬相关的超额工资税、收购无形资产的摊销、与业务合并相关的交易费用以及对排除项目的所得税影响的调整对损益表的影响。
本节还讨论了恒定货币结果，我们将其用于财务和业务决策，并通过排除外币波动对报告结果的影响，作为评估期间间比较的一种手段。不变货币是一种非公认会计原则的衡量标准。本项目2列报的所有不变货币结果不包括外币波动对报告结果的影响。为了提供这一信息，职能货币为美元以外货币的实体的2022年结果按2021年可比期间的有效汇率折算为美元，而不是2022年的实际汇率。不变货币增长率的计算方法是，根据2022年汇率波动的影响调整2022年报告的收入和营业收入金额，并与2021年可比期间报告的收入和营业收入金额进行比较。
与截至2021年3月31日的三个月相比，我们截至2022年3月31日的三个月的GAAP和非GAAP结果反映了以下差异：
截至2022年3月31日的三个月
公认会计原则非公认会计原则
收入17.0 %15.2 %
营业收入62.3 %19.3 %
稀释后每股收益(1.2)%21.4 %
我们的业绩反映出在截至2022年3月31日的三个月中，由于订阅租赁许可证、维护和服务收入的增长，收入有所增加。在截至2022年3月31日的三个月中，我们的运营费用也有所增加，主要是由于人员成本增加，但由于美元走强，与外汇转换相关的成本减少，部分抵消了这一增加。
20
目录表
外币的影响
与截至2021年3月31日的三个月相比，在截至2022年3月31日的三个月中，我们的比较财务业绩受到了美元波动的影响。美元对我们主要外币的波动对我们的GAAP和非GAAP收入和营业收入的影响反映在下表中。括号中的数额表明汇率波动的不利影响。
截至2022年3月31日的三个月
(单位：千)公认会计原则非公认会计原则
收入$(11,325)$(11,389)
营业收入$(4,494)$(5,071)

按不变货币计算，我们的增长如下：
截至2022年3月31日的三个月
公认会计原则非公认会计原则
收入20.1 %18.2 %
营业收入71.2 %23.4 %
其他关键业务指标
年度合同价值(ACV)是我们的关键业绩指标之一，有助于投资者评估我们业务的实力和发展轨迹。鉴于由于对永久许可证和多年订阅租赁许可证销售的前期收入确认，收入的波动性更大，我们提供ACV作为补充指标，以帮助评估业务的年度业绩。从长期来看，ACV和收入是相等的。然而，在ACV增长落后于收入增长的年份，以及ACV增长引领收入增长的其他年份，ACV增长将落后于收入增长。它被管理层用来制定财务和运营决策，并用来设定用于薪酬的销售目标。ACV应独立于收入和递延收入进行查看，因为ACV是一个绩效指标，不应与这些项目中的任何项目结合在一起。没有可与ACV相提并论的GAAP指标。ACV由以下部分组成：
•期间内具有开始日期或周年日期的维修和订阅租赁合同的年化价值，加上
•期间内具有开始日期的永久许可合同的价值，加上
•期间内具有开始日期或周年日期的定期服务合同的年化价值，加上
•在固定交付服务合同期间完成的工作价值。
我们的ACV如下：
 截至3月31日的三个月，
(除百分比外，以千为单位)20222021变化
实际不变货币实际实际常量
货币
金额金额%金额%
ACV$344,145 $353,792 $319,382 $24,763 7.8 $34,410 10.8 

我们过去12个月的经常性ACV如下：
 截至3月31日的12个月，变化
(除百分比外，以千为单位)20222021金额%
复发性ACV*
$1,529,385 $1,319,384 $210,001 15.9 
*所有期间都按2021年的月平均汇率从本位币兑换成美元。
经常性ACV包括订阅租赁许可证和维护ACV，不包括永久许可证和服务ACV。
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目录表
行业评论：
2021年以来的行业趋势延续到2022年第一季度，因为高科技、汽车、航空航天和国防仍然是我们的主导产业。我们领先的产品组合对客户仍然具有吸引力，因为他们继续投资于模拟，以降低成本和上市时间，同时推进数字转型和可持续发展计划。在高科技和半导体行业，增长是由客户寻求用于5G、高性能计算、物联网和日益复杂的芯片设计的高级模拟工具推动的。数字转型倡议仍然是模拟的顺风，特别是在国防部门，基于模型的系统工程和我们的核心解算器支持国防现代化。
地理趋势：
下表显示了与截至2021年3月31日的三个月相比，在截至2022年3月31日的三个月中，我们使用实际和不变货币汇率计算的GAAP和非GAAP地理收入差异：
截至2022年3月31日的三个月
公认会计原则非公认会计原则
实际不变货币实际不变货币
美洲28.3 %28.4 %23.4 %23.4 %
欧洲、中东和非洲地区1.7 %7.4 %2.2 %7.9 %
亚太14.8 %20.2 %15.0 %20.3 %
总计17.0 %20.1 %15.2 %18.2 %
在此期间执行的多年期认购租赁合同的价值和期限对收入的确认产生重大影响。因此，收入可能会大幅波动，特别是在季度基础上，原因是此类合同的时间、各季度长期合同期限的相对差异以及与上一年相比销售的许可证类型组合的变化。收入增长率的大幅波动并不一定表明客户在报告期间的软件使用变化或现金流。
为了推动增长，我们继续专注于我们整个地理区域的一系列销售改进活动，包括销售招聘、渠道建设、生产力计划和客户参与活动。
贸易限制限制了我们向俄罗斯和白俄罗斯的客户以及中国某些实体提供产品和服务的能力。作为参考，2021年俄罗斯和白俄罗斯所有客户的总收入为1510万美元，不到我们2021年总收入的1%。中国或世界其他地区的额外限制或贸易环境的进一步恶化可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大不利影响。中国2021年的收入占我们2021年总收入的4.3%。有关其他商业风险的讨论，请参阅我们的2021年Form 10-K和本季度报告Form 10-Q中的第I部分，“第1A项.风险因素”和第II部分，第1A项，以讨论其他商业风险，包括与俄罗斯入侵乌克兰有关的风险。
预算的使用：
在编制我们的财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们持续评估我们的估计，包括与合同收入、我们产品和服务的独立销售价格、可疑应收账款准备、商誉和其他无形资产的估值、折旧和摊销的可用年限、获得的递延收入、经营租赁资产和负债、股票奖励的公允价值、递延补偿、所得税、不确定的税收状况、税收估值准备金以及或有和诉讼有关的估计。我们根据过往经验、市场经验、估计未来现金流量及管理层认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。
前瞻性信息：
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。前瞻性陈述是指根据某些假设提供对未来事件的当前预期或预测的陈述。前瞻性陈述会受到风险、不确定因素和与我们业务有关的因素的影响，这些风险、不确定性和因素可能会导致我们的实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的预期大不相同。
前瞻性陈述使用诸如“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”或其他类似含义的词语。前瞻性陈述包括有关市场机会的陈述，包括我们的整个潜在市场。我们提醒读者不要把
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目录表
不适当地依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅说明其发表之日。我们没有义务根据新信息、未来事件或其他情况更新前瞻性陈述。
与以下因素相关的风险可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中描述的结果大不相同：

•宏观经济环境的不利条件，包括高通胀和股票和外汇市场的波动；我们开展业务的国家和区域的政治、经济和监管不确定性(包括俄罗斯入侵乌克兰)；

•我们有能力在竞争激烈的技术人员劳动力市场及时招聘和留住关键人员，包括工资上涨的潜在财务影响；

•关税、贸易制裁、出口许可证要求或其他贸易壁垒的影响(包括由于俄罗斯入侵乌克兰，美国与俄罗斯(或美国与其他可能支持俄罗斯或采取类似行动的国家)之间外交关系和贸易政策变化的影响)；

•由于全球经济和金融市场的中断，信贷和流动性受到限制，这可能会限制或推迟我们现有或新的信贷安排下的信贷可获得性，或者可能限制我们以可接受的条件或根本不能获得信贷或融资的能力；

•自然灾害或灾难的当前和未来影响，包括新冠肺炎大流行，以及我们的客户、供应商、监管机构和我们的业务为应对大流行而采取的行动，对全球经济、我们的业务和合并财务报表的影响，以及其他公共卫生和安全风险；以及围绕新冠肺炎大流行的政府行动或任务；

•我们客户业务的下滑导致采购模式的不利变化；由于客户的流动性挑战和商业恶化导致应收账款和现金流中断；有关未来对我们产品和服务的需求以及客户对新产品的接受程度的不确定性；由于与客户的销售和营销互动减少或改变而导致的预期销售额延迟或下降；以及我们的销售预测与实际销售额相比可能出现的变化；

•由于多年期订阅租赁合同的时间、期限和价值，以及我们对年度订阅租赁和维护合同的高续约率的依赖，我们的收入波动性增加；

•我们保护我们专有技术的能力；网络安全威胁或其他安全漏洞，包括与我们在全球远程非现场地点发生的活动增加有关的问题；以及由于网络安全事件或其他原因导致的员工或客户数据的披露和滥用；

•我们产品的质量，包括特性、功能和集成多物理能力的优势；我们开发和营销新产品以应对行业快速变化的技术的能力；我们产品和服务中的故障或错误；以及由于我们运营的竞争环境而增加的定价压力；
•对互补公司、产品、服务和技术的投资；我们完成并成功整合我们的收购并实现交易的财务和商业利益的能力；以及与任何收购相关的债务可能对我们的业务产生的影响；

•对全球销售和营销组织和全球商业基础设施的投资；以及对我们产品分销渠道合作伙伴的依赖；

•运营中断一般或具体涉及到与远程工作环境的转换；以及我们的技术基础设施或我们所依赖的服务提供商的技术基础设施故障，包括基础设施和云服务；

•我们的能力和我们的渠道合作伙伴遵守相关司法管辖区法律法规的能力；以及意外事件的结果，包括法律诉讼、政府或监管调查和服务税审计案件；

•我们打算将超过营运资金需求的以前纳税的收益汇回国内，并将我们非美国子公司的所有其他收益再投资；

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目录表
•未来资本支出的计划；企业从此类支出中受益的程度，包括客户关系管理；以及研发成本高于预期或研发活动放缓；

•在我们开展业务的司法管辖区所得税估计的不确定性；以及我们开展业务的司法管辖区税收法律法规变化的影响；以及

•我们在不时提交给美国证券交易委员会的报告中描述的其他风险和不确定性。
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目录表
经营成果
除非另有说明，以下讨论的业务结果是基于公认会计准则的。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
收入：
 截至3月31日的三个月，
(除百分比外，以千为单位)20222021变化
公认会计原则不变货币公认会计原则公认会计原则常量
货币
金额金额%金额%
收入：
订阅租赁许可证$91,457 $93,283 $65,077 $26,380 40.5 $28,206 43.3 
永久许可证65,988 67,577 67,527 (1,539)(2.3)50 0.1 
软件许可证157,445 160,860 132,604 24,841 18.7 28,256 21.3 
维修247,241 254,671 213,674 33,567 15.7 40,997 19.2 
服务20,391 20,871 16,948 3,443 20.3 3,923 23.1 
维护和服务267,632 275,542 230,622 37,010 16.0 44,920 19.5 
总收入$425,077 $436,402 $363,226 $61,851 17.0 $73,176 20.1 

截至2022年3月31日的季度，收入比截至2021年3月31日的季度增长17.0%，按不变货币计算增长20.1%。增长速度受到我们对全球销售、支持和营销组织的持续投资，以及我们多年订阅租赁合同的时机和期限的有利影响。与去年同期相比，订阅租赁许可证收入增长了40.5%，按不变货币计算增长了43.3%。与新的永久许可证一起出售的年度维护合同、前几个季度销售的新永久许可证的维护合同、维护续订和订阅租赁许可合同的维护部分共同推动维护收入增长15.7%，按不变货币计算增长19.2%。与去年同期相比，服务收入增长了20.3%，按不变货币计算增长了23.1%。与去年同期相比，来自本季度新销售的永久许可证收入下降了2.3%，按不变货币计算持平。
我们的客户对合同的需求不断增加，这些合同通常包括涉及我们大量软件产品的较长期的、基于时间的许可。这些安排通常涉及更高的整体交易价格。预先确认与这些较大交易相关的许可收入可能会导致订阅租赁许可收入大幅波动。跨各种应用和行业的软件产品越来越多地分布在软件即服务、云和其他订阅环境中，在这些环境中，许可方法是基于时间的，而不是永久的。从长远来看，这种偏好可能会导致从永久许可证转向基于时间的许可证，如订阅租赁。
在收入方面，截至2022年3月31日的季度，美元兑主要外币的平均汇率比截至2021年3月31日的季度高6.4%。下表列出了截至2022年3月31日的季度汇率波动对收入的净影响。括号中的数额表明汇率波动的不利影响。
(单位：千)截至2022年3月31日的三个月
欧元(5,648)
日圆(3,440)
韩元(1,655)
其他(582)
Total$(11,325)

货币波动造成的影响手术减少中的ED与截至2021年3月31日的季度相比，截至2022年3月31日的季度NG收入为450万美元。
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目录表
我们的国际和国内收入，以及我们的直接和间接收入占收入的百分比如下：
截至3月31日的三个月，
20222021
国际53.5 %58.0 %
国内46.5 %42.0 %
直接72.4 %71.8 %
间接法27.6 %28.2 %

在对近期收购的资产负债表中截至各自收购日期的递延收入进行估值时，我们应用了适用于2022年前结束的业务合并的会计处理的公允价值拨备，导致递延收入与历史账面金额相比有所减少。因此，我们的收购后收入将少于我们和每个被收购方在没有收购的情况下报告的收入总和。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度，对报告收入的影响分别为360万美元和890万美元。在截至2022年6月30日的季度和截至2022年12月31日的年度，预计对报告收入的影响分别为210万美元和740万美元。
递延收入和积压：
递延收入包括在确认来自客户协议的收入之前支付的账单或收到的付款。这个我们压缩的综合资产负债表上的递延收入并不代表年度或多年的不可取消协议的总价值。我们的积压是指超出当前季度账单周期的分期付款账单。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们的递延收入和积压包括以下内容：
2022年3月31日的余额
(单位：千)总计当前长期的
递延收入$405,120 $386,019 $19,101 
积压798,055 360,018 438,037 
总计$1,203,175 $746,037 $457,138 
2021年12月31日的余额
(单位：千)总计当前长期的
递延收入$412,781 $391,528 $21,253 
积压845,079 373,334 471,745 
总计$1,257,860 $764,862 $492,998 

将在以后12个月确认的与递延收入和积压有关的收入在上表中列为当期收入。
26
目录表
销售成本和运营费用：
下表反映了我们在公认会计原则和不变货币基础上的经营业绩。每个表格后面的讨论中包含的金额是以不变货币提供的，其中包括与我们收购相关的成本。外汇换算的影响将在材料部分单独讨论。
 截至3月31日的三个月，
20222021变化
公认会计原则不变货币公认会计原则公认会计原则不变货币
(以千为单位，
除百分比外)		金额的百分比
收入		金额的百分比
收入		金额的百分比
收入		金额%金额%
销售成本：
软件
执照		$8,436 2.0 $8,457 1.9 $7,606 2.1 $830 10.9 $851 11.2 
摊销17,252 4.1 17,434 4.0 14,949 4.1 2,303 15.4 2,485 16.6 
维修
和服务		39,072 9.2 40,233 9.2 39,548 10.9 (476)(1.2)685 1.7 
总成本
销售额		64,760 15.2 66,124 15.2 62,103 17.1 2,657 4.3 4,021 6.5 
毛利$360,317 84.8 $370,278 84.8 $301,123 82.9 $59,194 19.7 $69,155 23.0 

软件许可证：软件许可证费用增加的主要原因是第三方使用费增加了100万美元。
摊销：摊销费用增加主要是由于新收购的无形资产的摊销。
维护和服务：维护和服务费用净减少的主要原因如下：
•由于美元走强，外汇转换相关成本减少120万美元。
•减少了100万美元的基于股票的薪酬。
•增加工资、激励性薪酬和其他与员工人数相关的成本100万美元。
•IT维护和软件托管成本增加70万美元。
毛利润的改善是收入增加的结果，但部分被销售成本的增加所抵消。
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目录表

 截至3月31日的三个月，
20222021变化
公认会计原则不变货币公认会计原则公认会计原则不变货币
(以千为单位，
除百分比外)		金额的百分比
收入		金额的百分比
收入		金额的百分比
收入		金额%金额%
运营费用：
销售、一般和行政$169,755 39.9 $173,290 39.7 $146,215 40.3 $23,540 16.1 $27,075 18.5 
研究和
发展		105,274 24.8 107,087 24.5 100,479 27.7 4,795 4.8 6,608 6.6 
摊销4,125 1.0 4,244 1.0 4,407 1.2 (282)(6.4)(163)(3.7)
总营运量
费用		279,154 65.7 284,621 65.2 251,101 69.1 28,053 11.2 33,520 13.3 
营业收入$81,163 19.1 $85,657 19.6 $50,022 13.8 $31,141 62.3 $35,635 71.2 

销售、一般和行政：销售、一般和行政费用净增加的主要原因如下：
•增加工资、激励性薪酬和其他与员工人数相关的成本1,400万美元。
•股票薪酬增加320万美元。
•咨询成本增加250万美元。
•坏账支出增加230万美元，原因是与俄罗斯入侵乌克兰有关的制裁导致核销了俄罗斯客户的应收账款。
•由于面对面会议和参加贸易活动的现场人数继续增加，商务旅行增加了210万美元。
•增加了190万美元的营销费用。
•IT维护和软件托管成本增加了130万美元。
•由于美元走强，外汇转换相关成本减少了350万美元。
我们预计，我们将继续对我们的全球销售和营销组织以及我们的全球业务基础设施进行有针对性的投资，以加强和支持我们的创收活动。
研究与开发：研究和开发费用净增加的主要原因如下：
•增加工资、激励性薪酬和其他与员工人数相关的成本630万美元。
•IT维护和软件托管成本增加了140万美元。
•由于美元走强，外汇转换相关成本减少了180万美元。
•减少了170万美元的基于股票的薪酬。
我们传统上在研发活动上投入了大量资源，并打算继续投资，以扩大我们广泛的模拟软件产品组合的易用性和功能。
利息收入：截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度，利息收入为50万美元。较高的利率环境和投资现金余额平均回报率的增加被较低的投资现金余额所抵消。
利息支出：由于利率下降和定期贷款本金余额减少，截至2022年3月31日的季度的利息支出为300万美元，而截至2021年3月31日的季度为330万美元。
28
目录表
其他(费用)收入，净额：截至2022年3月31日的季度的其他支出为70万美元，而截至2021年3月31日的季度的其他收入为40万美元。其他(支出)收入主要由外币兑换活动构成。

所得税拨备(福利)：我们的所得税拨备(福利)、所得税拨备(福利)和有效税率前的收入如下：
截至3月31日的三个月，
(除百分比外，以千为单位)20222021
所得税前收入拨备(福利)$78,029 $47,623 
所得税拨备(福利)$7,041 $(24,775)
实际税率9.0 %(52.0)%

从2021年第一季度起，实际税率上升的主要原因是与股票薪酬相关的福利减少。
与每个时期的联邦和州合并法定税率相比，截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度的有效税率受到基于股票的薪酬、外国衍生的无形收入扣除和研发抵免的税收优惠的有利影响，但被不可扣除薪酬的影响部分抵消。
净收入：我们的净收益、稀释后每股收益和用于计算稀释后每股收益的加权平均股票如下：
截至3月31日的三个月，
(单位为千，每股数据除外)20222021
净收入$70,988 $72,398 
稀释后每股收益$0.81 $0.82 
加权平均流通股-稀释87,750 87,986 
29
目录表
非GAAP结果
我们提供非GAAP收入、非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益，作为GAAP关于我们经营业绩的补充衡量标准。这些财务措施不包括某些项目的影响，因此没有按照公认会计准则计算。下文详细解释了每项非公认会计原则财务衡量标准，并将其与最具可比性的公认会计原则财务衡量标准进行核对。
Ansys，Inc.及附属公司
公认会计原则与非公认会计原则计量的对账
(未经审计)
截至三个月
March 31, 2022
(单位为千，不包括百分比和每股数据)收入毛利%营业收入%净收入
EPS-稀释1
GAAP总额$425,077 $360,317 84.8 %$81,163 19.1 %$70,988 $0.81 
对递延收入的收购会计3,560 3,560 0.1 %3,560 0.7 %3,560 0.04 
基于股票的薪酬费用— 2,563 0.6 %35,651 8.3 %35,651 0.41 
与股票奖励相关的超额工资税— 417 0.1 %5,053 1.2 %5,053 0.06 
从收购中摊销无形资产— 17,252 4.0 %21,377 5.0 %21,377 0.24 
与企业合并相关的交易费用— — — %1,738 0.4 %1,738 0.02 
对所得税影响的调整— — — %— — %(19,132)(0.22)
非公认会计原则合计$428,637 $384,109 89.6 %$148,542 34.7 %$119,235 $1.36 
1 稀释后加权平均股价为87,750股。

截至三个月
March 31, 2021
(单位为千，不包括百分比和每股数据)收入毛利%营业收入%净收入
EPS-稀释1
GAAP总额$363,226 $301,123 82.9 %$50,022 13.8 %$72,398 $0.82 
对递延收入的收购会计8,923 8,923 0.4 %8,923 2.0 %8,923 0.10 
基于股票的薪酬费用— 3,562 1.0 %35,119 9.5 %35,119 0.41 
与股票奖励相关的超额工资税— 865 0.2 %9,135 2.5 %9,135 0.10 
从收购中摊销无形资产— 14,949 4.0 %19,356 5.2 %19,356 0.22 
与企业合并相关的交易费用— — — %1,970 0.5 %1,970 0.02 
对所得税影响的调整— — — %— — %(47,979)(0.55)
非公认会计原则合计$372,149 $329,422 88.5 %$124,525 33.5 %$98,922 $1.12 
1 稀释后加权平均股价为87,986股。

30
目录表
我们使用非GAAP财务衡量标准(A)评估我们过去和未来的财务业绩以及相对于竞争对手的业绩，(B)设定内部销售目标和支出预算，(C)分配资源，(D)衡量运营盈利能力和预测的准确性，(E)评估运营支出的财务纪律，(F)作为确定管理层和员工可变薪酬的重要因素。此外，许多跟踪我们的金融分析师关注并发布基于非GAAP财务衡量标准的历史结果和未来预测。我们相信，向分析师提供这些信息，以便他们准确地报告非公认会计准则的财务信息，符合我们投资者的最佳利益。此外，投资者历来要求、我们也历来报告这些非公认会计准则财务指标，以此作为提供与过去财务业绩报告一致和可比信息的一种手段。
虽然我们认为这些非GAAP财务指标为投资者提供了有用的补充信息，但这些非GAAP财务指标的使用存在局限性。这些非GAAP财务指标不是根据GAAP编制的，并非所有竞争对手都报告，而且由于准确计算方法的潜在差异，这些非GAAP财务指标可能无法直接与我们竞争对手的类似名称的指标进行比较。我们通过使用这些非GAAP财务指标作为GAAP财务指标的补充，并审查非GAAP财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账，来弥补这些限制。
对这些非公认会计准则财务措施的调整以及这些调整的基础概述如下：
收购对递延收入的会计处理。从历史上看，我们完成收购是为了支持我们的战略和其他业务目标。根据先前的会计指引，公允价值拨备所产生的已取得递延收入通常在期初资产负债表中以低于历史账面价值的金额入账。虽然这项公允价值拨备对我们的业务或现金流没有影响，但它对我们在收购后的报告期内报告的GAAP收入产生了不利影响。2022年，我们采用了会计准则，取消了导致预期递延收入调整的公允价值准备。为了向投资者提供便于比较历史和未来业绩的财务信息，我们提供了非公认会计准则财务指标，其中排除了2022年采用新指引之前收购的收购会计调整的影响。我们相信，这种非GAAP财务调整对投资者是有用的，因为它允许投资者(A)评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)比较我们过去和未来的财务业绩报告，因为与获得的递延收入相关的收入减少将不会在未来续订相关订阅租赁许可证和软件维护合同时发生。
从收购中摊销无形资产。我们产生了无形资产的摊销，包括在我们的GAAP摊销费用中，与我们进行的各种收购有关。我们在评估持续营运表现时，不包括这些开支是为了计算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营运利润率、非GAAP净收入及非GAAP稀释每股收益，因为这些成本在收购时是固定的，然后会在收购后数年摊销，一般不能在收购后改变或受我们影响。因此，我们不考虑这些费用，以评估我们在收购后适用时间段内的表现，我们在做出分配资源的决定时不考虑这些费用。我们认为，这些非GAAP财务指标对投资者是有用的，因为它们允许投资者(A)评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)比较我们过去的财务业绩报告，因为我们历来报告这些非GAAP财务指标。
基于股票的薪酬费用。我们产生了与维护和服务成本的GAAP列报中包括的基于股票的薪酬相关的费用；研发费用；以及销售、一般和行政费用。这项非公认会计准则调整还包括与股票薪酬相关的超额工资税支出。虽然基于股票的薪酬是一种费用，并被视为一种薪酬形式，但我们在评估持续经营业绩时，为了计算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益，不包括这些费用。具体地说，我们在年度预算过程中不包括基于股票的薪酬，也不包括对我们业绩的季度和年度评估。年度预算编制程序是我们将资源分配给各种倡议和业务要求的主要机制。此外，我们董事会的年度审查将我们的历史业务模式和盈利能力与来年的计划业务模式和盈利能力进行比较，不包括基于股票的薪酬的影响。在评估我们高级管理人员和部门经理的业绩时，与股票薪酬相关的费用不包括在支出和盈利结果中。事实上，我们将基于股票的薪酬费用记录到一个独立的成本中心，没有一个运营经理对此负责或负责。通过这种方式，我们可以在不受股票薪酬影响的情况下，逐期审查每个经理的业绩，并评估对运营支出的财务纪律。我们相信，这些非公认会计准则财务指标对投资者是有用的，因为它们允许投资者：(A)评估我们的经营业绩和
31
目录表
(B)审查我们财务报告中的历史可比性，以及与竞争对手的运营结果的可比性。
与企业合并有关的交易费用。我们为与业务合并相关的专业服务产生费用，这些费用包括在我们的GAAP销售、一般和管理费用报告中。这些费用通常不能扣税。我们在评估持续经营业绩时，为了计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益，剔除了来自已宣布收购的这些与收购相关的交易费用，因为我们通常不会在作为业务一部分的期间发生这些费用。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者是有用的，因为它们允许投资者(A)评估我们的经营业绩和我们用来审查我们经营业绩的方法的有效性，以及(B)审查我们财务报告中的历史可比性以及与竞争对手的经营业绩的可比性。
非公认会计准则税项拨备。我们使用标准化的非GAAP年度有效税率(Aetr)来计算非GAAP衡量标准。这一方法消除了非经常性项目的影响，并使非GAAP税率与我们预期的地理收益组合保持一致，从而在中期报告期间提供了更好的一致性。为了预测这一比率，我们按地理位置分析了历史和预测的非GAAP收益组合，以及其他因素，如我们当前的税收结构、经常性税收抵免和激励措施，以及预期的税收状况。对于可能对我们的预测产生重大影响的重要项目，我们将每年重新评估这一比率。
非公认会计原则的财务计量与公认会计原则不一致，也不是公认会计原则的替代。我们的非GAAP财务指标不应被单独考虑或作为可比GAAP财务指标的替代品，仅应与我们根据GAAP编制的综合财务报表一起阅读。
我们已将非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标进行了对账，如下所列：
GAAP报告指标非GAAP报告指标
收入非GAAP收入
毛利非公认会计准则毛利
毛利率非公认会计准则毛利率
营业收入非公认会计准则营业收入
营业利润率非GAAP营业利润率
净收入非公认会计准则净收益
稀释后每股收益非GAAP稀释后每股收益
不变货币。除上文详述的非公认会计准则财务指标外，我们将恒定货币结果用于财务和经营决策，并通过排除外币波动对报告结果的影响，作为评估期间间比较的一种手段。为了提供这一信息，职能货币为美元以外货币的实体的2022年结果按2021年可比期间的有效汇率折算为美元，而不是2022年的实际汇率。不变货币增长率的计算方法是根据2022年货币波动的影响调整2022年报告的金额，并将调整后的金额与2021年可比期间报告的金额进行比较。我们认为，这些非GAAP财务指标对投资者是有用的，因为它们允许投资者(A)评估我们在财务和经营决策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)将我们报告的结果与我们过去报告的财务结果进行比较，而不受外汇波动的影响。
32
目录表
流动性与资本资源
(单位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		变化
现金、现金等价物和短期投资$657,765 $668,028 $(10,263)
营运资本$815,258 $860,082 $(44,824)

现金、现金等价物和短期投资
现金和现金等价物主要包括高流动性投资，如货币市场基金和主要银行的存款。短期投资主要包括我们某些外国子公司持有的存款，最初的到期日为三个月至一年。下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我们在境外和境内持有的现金、现金等价物和短期投资：
(除百分比外，以千为单位)3月31日，
2022		占总数的百分比十二月三十一日，
2021		占总数的百分比
国内$336,413 51.1 $365,390 54.7 
外国321,352 48.9 302,638 45.3 
总计$657,765 $668,028 

总体而言，我们打算将超过以前纳税金额的所有收益永久再投资。我们非美国子公司2018年前的几乎所有收益都通过过渡税征税，2018年后的当前收益作为全球无形低税所得税支出的一部分征税。这些税收增加了我们以前纳税的收入，并允许将我们大部分的海外收入汇回国内，而不需要缴纳任何剩余的美国联邦税。虽然我们认为，任何超过以前纳税金额的收益，其财务报告基数可能大于投资于外国子公司的税基，但该等金额被视为永久性再投资。与这种永久性再投资收益相关的累积暂时性差额为6160万美元，我们预计这些收益的税收影响不大。
海外附属公司所持有的现金、现金等价物及短期投资的金额须根据各报告期末的外币汇率变动而作出换算调整，抵销部分记入本公司简明综合资产负债表的累计其他全面亏损。
经营活动的现金流
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021变化
经营活动提供的净现金$210,936 $171,107 $39,829 

在截至2022年3月31日的三个月中，经营活动提供的净现金比截至2021年3月31日的三个月有所增加，这是由于净收益(扣除非现金经营调整后的净收入)增加了590万美元，以及来自经营资产和负债的净现金流量增加了3390万美元。与截至2021年3月31日的三个月相比，经营活动提供的净现金增长是由于强劲的接近2021年的客户收入增加以及纳税减少所致，但与运营费用增加有关的额外现金流出部分抵消了这一增长。
投资活动产生的现金流
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021变化
用于投资活动的现金净额$(9,964)$(15,863)$5,899 

在截至2022年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金比截至2021年3月31日的三个月减少了590万美元，这是由于与收购相关的净现金支出减少了590万美元。我们目前计划2022财年的资本支出为2,500万至3,500万美元，而2021财年的资本支出为2,300万美元。支出水平将取决于各种因素，包括企业的增长和总体经济状况。
33
目录表
融资活动产生的现金流
截至3月31日的三个月，
(单位：千)20222021变化
用于融资活动的现金净额$(204,645)$(74,208)$(130,437)

与截至2021年3月31日的三个月相比，在截至2022年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金增加，这是由于股票回购增加了1.556亿美元，部分抵消了为代替已发行股票而支付的限制性股票预扣税减少的2690万美元。
其他现金流信息
截至2022年3月31日，我们定期贷款的账面价值为7.537亿美元，其中910万美元的本金将在未来12个月内到期。定期贷款项下的借款按欧洲美元利率加适用保证金或按我们选择的基本利率计息。基本利率是适用的保证金加(I)联邦基金利率加0.500%，(Ii)美国银行最优惠利率和(Iii)欧洲美元利率加1.000%中的最高者。适用于这些借款的保证金是基于(1)由我们当时的综合杠杆率确定的定价水平和(2)由我们的债务评级确定的定价水平(如果存在此类债务评级)中的较低者的年适用保证金。
我们之前签订了运营租赁承诺，主要是针对我们的国内和国际办事处。与这些经营租赁相关的承诺额为1.516亿美元，其中2580万美元将在未来12个月内到期。
2022年5月，我们完成了各种战略收购，总收购价为2.49亿美元。这些收购的资金来自现有的现金余额。
我们相信，收购后的现有现金和现金等价物余额，加上运营产生的现金和获得50000百万美元循环信贷安排的机会，将足以满足我们未来12个月的营运资本和资本支出需求。我们未来的现金需求也可能通过额外的股权或债务融资来筹集资金。然而，未来资本市场的混乱可能会使融资变得更具挑战性，而且无法保证这种融资能够以商业上合理的条件获得，或者根本不能保证。
根据我们的股票回购计划，我们回购股票的方式如下：
截至三个月
(单位为千，每股数据除外)3月31日，
2022		3月31日，
2021
回购股份数量500— 
每股平均支付价格$311.14 $— 
总成本$155,571 $— 
截至2022年3月31日，根据该计划，仍有200万股可供回购。
授权回购计划没有到期日，回购活动的速度将取决于营运资金需求、收购所需的现金、我们的股价以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买进行，包括根据规则10b5-1计划。
我们继续从经营活动中产生正的现金流，并相信我们多余的现金的最佳用途是投资于业务；收购或投资于互补的公司、产品、服务和技术；以及偿还我们的未偿债务余额。未来的任何收购可能通过可用现金和投资、运营产生的现金、债务融资或发行额外证券来提供资金。此外，我们在过去和未来都会回购股票，以抵消稀释和向股东返还超出我们要求的资本，目标是增加股东价值。
合同义务和其他义务
在截至2022年3月31日的三个月里，我们的重大合同债务和其他债务与之前在我们的2021年Form 10-K中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中报告的债务相比没有实质性的变化。
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目录表
关键会计估计
于2022年第一季度，我们完成了商誉和无限期减值无形资产的年度减值测试，并确定这些资产截至测试日期2022年1月1日尚未减值。截至2022年3月31日止三个月内，并无其他事件或情况发生变化，显示本公司报告单位及无限期无形资产的公允价值低于其账面值。
我们的关键会计估计没有发生重大变化，正如之前在我们的2021年Form 10-K《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中所报告的那样。





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目录表
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险。由于我们在国际地区开展业务，我们的收入、支出、现金、应收账款和付款义务的一部分以外币计价。因此，货币汇率的变化将影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。我们主要透过正常的营运及库务活动，包括使用衍生工具，以降低货币兑换交易风险。
在收入方面，截至2022年3月31日的季度，美元兑主要外币的平均汇率比截至2021年3月31日的季度高6.4%。下表列出了截至2022年3月31日的三个月汇率波动对收入的净影响。括号内的数额表明汇率波动产生的净不利影响。
(单位：千)截至2022年3月31日的三个月
欧元$(5,648)
日圆(3,440)
韩元(1,655)
其他(582)
Total$(11,325)

汇率波动的影响导致截至2022年3月31日的季度的营业收入与截至2021年3月31日的季度相比减少了450万美元。

假设美元对其他货币升值10%，我们的收入将减少1770万美元，截至2022年3月31日的三个月的营业收入将减少430万美元。
对收入和营业收入最有意义的汇率影响通常归因于美元对欧元和日元汇率的变化。以下图表反映了这些货币对的历史汇率：
期末汇率
自.起欧元/美元美元/日圆
March 31, 20221.11 121.71 
2021年12月31日1.14 115.11 
March 31, 20211.17 110.73 
    
平均汇率
截至三个月欧元/美元美元/日圆
March 31, 20221.12 116.23 
March 31, 20211.21 105.91 
利率风险。整体利率水平的变化会影响我们的现金、现金等价物和短期投资产生的利息收入，以及我们未偿还借款产生的利息支出。截至2022年3月31日的三个月，利息收入为50万美元，利息支出为300万美元。
现金和现金等价物主要包括高流动性投资，如货币市场基金和主要银行的存款。短期投资主要包括某些外国子公司持有的存款，原始期限为三个月至一年。假设这些资产的利率变化100个基点，将对我们的利息收入产生非实质性影响。
截至2022年3月31日，我们的未偿还借款7.55亿美元，根据我们的选择，按欧洲美元利率加适用保证金或按基本利率计息。基本利率是适用的保证金加(I)联邦基金利率加0.500%，(Ii)美国银行最优惠利率和(Iii)欧洲美元利率加1.000%中的最高者。适用于这些借款的保证金是基于(1)由我们当时的综合杠杆率确定的定价水平和(2)由我们的债务评级确定的定价水平(如果存在此类债务评级)中的较低者的年适用保证金。这导致欧洲美元汇率和基本利率的利差分别为1.125%至1.750%和0.125%至0.750%。由于适用于未偿还借款的利率是可变的，我们面临标的指数利率变化的利率风险，这会影响我们的利息支出。假设利率上升100个基点，将导致利息支出增加，而根据截至2022年3月31日的未偿还借款，未来12个月的现金流将相应减少760万美元。
2021年12月31日之后，我们的市场风险没有发生其他实质性变化。
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目录表
第四项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估. 根据《交易所法案》第13a-15和15d-15条的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这种评价，首席执行官和首席财务官得出结论认为，这种披露控制和程序是有效的，如《交易所法》规则13a-15(E)和规则15d-15(E)所界定的。
据我们所知，本报告所包含的财务报表和其他财务信息在所有重要方面都很好地反映了我们截至本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流。我们致力于良好的内部控制环境和良好的公司治理。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
我们会不时检讨披露控制及程序，并可能会定期作出更改，以加强其有效性，并确保我们的制度与我们的业务同步发展。
内部控制的变化.在截至2022年3月31日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。


37
目录表
第二部分--其他资料
 
第1项。法律诉讼
我们会受到在正常业务过程中出现的各种索赔、调查以及法律和监管程序的影响，包括但不限于商业纠纷、劳动和雇佣事务、税务审计、涉嫌侵犯第三方知识产权和其他事项。使用或分销我们的产品可能会导致客户、最终用户、渠道合作伙伴、政府实体或第三方的产品责任、监管违规或索赔。影响个人数据处理的销售和营销活动，以及为确保遵守许可以防止盗版或未经授权使用我们的商业产品而采取的措施，也可能导致客户和客户的个人员工或非客户使用我们产品的盗版版本提出索赔。这些事项中的每一个都受到各种不确定因素的影响，一个或多个这些事项的不利解决可能会对我们的简明综合财务报表产生重大不利影响，并造成声誉损害。在我们看来，悬而未决的问题的解决预计不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。

第1A项。风险因素
我们面临着许多风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。关于我们的风险因素的讨论可以在我们的2021年Form 10-K的第I部分第1A项“风险因素”中找到。以下列出的风险因素包括与以下内容相关的附加信息俄罗斯入侵乌克兰应与我们的2021年Form 10-K中披露的风险因素一起阅读。
不断升级的全球紧张局势，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突，可能会对我们产生负面影响。
不断升级的全球紧张局势，包括俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突，可能会导致全球市场和行业的混乱、不稳定和波动，这可能会对我们的业务产生负面影响。美国政府和我们所在司法管辖区的其他政府对俄罗斯和俄罗斯的利益实施了制裁和出口管制，并威胁要实施额外的制裁和控制。这些措施的影响，以及外交关系和贸易政策的其他变化，包括美国和俄罗斯(或美国和其他可能支持俄罗斯或采取类似行动的国家)之间的变化，目前尚不清楚，它们可能对我们的业务产生不利影响.

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据计划或计划可购买的最大股票数量(1)
2022年1月1日-1月31日— $— — 2,459,495 
2022年2月1日-2月28日— $— — 2,459,495 
2022年3月1日-3月31日500,000 $311.14 500,000 1,959,495 
总计500,000 $311.14 500,000 1,959,495 
(1)我们最初在2000年2月宣布了股票回购计划，随后宣布了对该计划的各种修订。该计划的最新修正案，授权回购最多500万股，于2018年2月获得我们董事会的批准。股票回购计划没有到期日。

第三项。高级证券违约
没有。

第四项。煤矿安全信息披露
不适用。

第五项。其他信息
没有。

38
目录表
第六项。陈列品
证物编号：展品
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
101.INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
101.SCH内联XBRL分类扩展架构
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*指管理合同或补偿计划、合同或安排。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
Ansys，Inc.
日期：May 4, 2022由以下人员提供：
/s/ 阿杰·S·戈帕尔
阿杰·S·戈帕尔
总裁兼首席执行官
(首席行政主任)
日期：May 4, 2022由以下人员提供：
/s/ 妮可·阿纳森斯
妮可·阿纳森斯
首席财务官兼财务高级副总裁
(首席财务官和首席会计官)
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