10-Q
US Bancorp是是错误Q10000036104--12-31与上述资产和抵押贷款支持证券有关的信息是根据加权平均到期日列报的，该加权平均到期日考虑了预期的未来提前付款。如果以溢价购买证券，则基于到第一个可选赎回日期的收益率，如果以溢价购买证券，则基于到到期日的收益率，如果以面值或折扣购买证券，则根据收益率到到期日提供与州和政治部门债务有关的信息。国家和政治部门债务的到期日计算基于公允价值高于面值的证券的第一个可选赎回日期和公允价值等于或低于面值的证券的合同到期日。截至2021年12月31日，持有至到期投资证券总额的加权平均期限为7.4年，对应的加权平均收益率为1.45%。截至2021年12月31日，全部可供出售投资证券的加权平均期限为5.5年，对应的加权平均收益率为1.73%。州和政治分区债务的加权平均收益率是在完全应税的等值基础上提出的，联邦所得税税率为21%。投资证券的收益率是根据摊销成本余额计算的，不包括与按公允价值将投资证券从可供出售转移到持有至到期有关的任何溢价或折扣。仅包括本公司质押的抵押品，交易对手有权出售或质押该抵押品。反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列非累积永久优先股宣布的每股股息，分别为875.00美元、218.75美元、662.50美元、343.75美元、234.375美元、250.00美元、231.25美元和206.25美元。反映公司A系列、B系列、F系列、I系列、J系列、K系列、L系列和M系列非累积永久优先股宣布的每股股息，分别为875.00美元、218.75美元、406.25美元、232.953美元、662.50美元、343.75美元、234.375美元和202.778美元。代表外币汇率变动对公司对外业务投资及相关套期保值的影响。主要代表本公司对卖空证券的责任，根据适用的会计准则，该证券须按公允价值入账。不包括选择了适用会计准则下公允价值期权的待售抵押贷款。包括对联邦储备银行和联邦住房贷款银行的投资，以及税收优惠投资。不包括本公司在卖空证券方面的责任，该等证券须根据适用的会计指引按公允价值入账。包括经营租赁负债和与税收优惠投资有关的负债。未来可能支付的最高金额不包括贷款销售，即公司向买方提供与贷款承销文件缺陷相关的损失的标准陈述和担保，这些缺陷在销售时可能已经存在，通常是在违约等触发事件发生后确定的。对于这些类型的贷款销售，未来可能支付的最大金额通常是在本报告期结束时计量的已出售贷款的未偿还本金余额。实际损失将显著低于最大风险敞口，因为只有一小部分出售的贷款将违反陈述和保修，而回购的任何损失通常将通过以贷款为抵押的任何抵押品来减轻。代表在公司发行第一系列优先股时最初记录在优先股中的股票发行成本，这些成本在公司宣布打算赎回流通股的当天重新分类为留存收益。00000361042022-01-012022-03-3100000361042021-01-012021-03-3100000361042022-03-3100000361042021-12-3100000361042021-01-012021-12-3100000361042022-04-3000000361042020-12-3100000361042021-03-310000036104美国-公认会计准则：机构安全成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000036104美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2021-12-310000036104美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember2021-12-310000036104USB：SeriesJPferredStockMember2021-12-310000036104USB：SeriesKPferredStockMember2021-12-310000036104USB：SeriesLPferredStockMember2021-12-310000036104USB：SeriesMPferredStockMembers2021-12-310000036104USB：SeriesNPferredStockMember2021-12-310000036104Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberUsb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2021-12-310000036104美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000036104美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000036104Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000036104美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000036104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员USB：NettingAndCollateralOne成员2021-12-310000036104美国公认会计原则：可用于销售证券成员2021-12-310000036104Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2021-12-310000036104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000036104Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000036104美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000036104Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000036104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310000036104美国公认会计准则：成熟期和成熟期需求美国-公认会计准则：美国政府成员2021-12-310000036104美国-公认会计准则：美国政府成员2021-12-310000036104Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：成熟期和成熟期需求美国-公认会计准则：机构安全成员2021-12-310000036104美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国公认会计准则：成熟期和成熟期需求2021-12-310000036104美国-公认会计准则：公司债务证券成员2021-12-310000036104美国公认会计准则：成熟期和成熟期需求2021-12-310000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUsb:UnderwritingPurchaseAndSaleCommitmentsMember2021-12-310000036104USB：HousingFinanceAgencyMembers美国-公认会计准则：服务合同成员2021-12-310000036104USB：政府保险成员美国-公认会计准则：服务合同成员2021-12-310000036104美国-公认会计准则：惯例贷款成员美国-公认会计准则：服务合同成员2021-12-310000036104美国-公认会计准则：服务合同成员2021-12-310000036104Usb:AssetAndLiabilityManagementPositionsMemberUSB：VisaClassBSharesMember美国-公认会计准则：互换成员2021-12-310000036104美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000036104USB：下行场景成员美国-公认会计准则：服务合同成员2021-12-310000036104USB：升级场景成员美国-公认会计准则：服务合同成员2021-12-310000036104USB：下行场景成员美国-公认会计准则：衍生成员2021-12-310000036104USB：升级场景成员美国-公认会计准则：衍生成员2021-12-310000036104USB：下行场景成员USB：网络敏感度成员2021-12-310000036104USB：升级场景成员USB：网络敏感度成员2021-12-310000036104Us-gaap:GovernmentGuaranteedMortgageLoansUponForeclosureReceivableMember2021-12-310000036104Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberUsb:PrivateInvestmentFundsAndPartnershipsMember2021-12-310000036104美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员2021-12-310000036104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：美国政府成员2021-12-310000036104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员2021-12-310000036104美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000036104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000036104美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000036104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000036104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2021-12-310000036104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2021-12-310000036104美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2021-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdiv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InstallmentLoanMember2021-01-012021-12-310000036104US-GAAP：汽车贷款会员2021-01-012021-12-310000036104美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-01-012021-12-310000036104美国公认会计准则：非控制性利益成员2020-12-310000036104美国-GAAP：母公司成员2020-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000036104美国-公认会计准则：财政部股票成员2020-12-310000036104美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000036104美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310000036104美国-公认会计准则：首选股票成员2020-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310000036104美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2020-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2020-12-310000036104美国公认会计原则：可用于销售证券成员2020-12-310000036104美国-公认会计准则：服务合同成员2020-12-310000036104美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000036104US-GAAP：住宅投资组合细分成员2020-12-310000036104美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2020-12-310000036104美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2020-12-310000036104美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2021-03-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2021-03-310000036104美国公认会计原则：可用于销售证券成员2021-03-310000036104美国-公认会计准则：服务合同成员2021-03-310000036104美国-公认会计准则：衍生成员2020-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-03-310000036104美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-03-310000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-03-310000036104US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-03-310000036104美国公认会计准则：信用卡应收账款成员2021-03-310000036104美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-03-310000036104美国-公认会计准则：衍生成员2021-03-310000036104美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310000036104美国-公认会计准则：首选股票成员2021-03-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310000036104美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-310000036104美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000036104美国-GAAP：母公司成员2021-03-310000036104美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-03-310000036104美国-公认会计准则：首选股票成员2021-12-310000036104美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000036104美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310000036104美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000036104美国-GAAP：母公司成员2021-12-310000036104美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310000036104美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2021-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2021-12-310000036104美国-公认会计准则：资产认可证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310000036104美国-公认会计准则：衍生成员2021-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-03-310000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-03-310000036104美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310000036104美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310000036104美国-公认会计准则：首选股票成员2022-03-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000036104美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310000036104美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000036104美国-GAAP：母公司成员2022-03-310000036104美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-03-31ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：纯Utr：年份Utr：天ISO 4217：美元Xbrli：共享USB：BasisPointUSB：安全贷款USB：多个USB：抵押贷款USB：分支
目录表
目录表
 
 
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
 
表格
10-Q
 
☑  
根据《条例》第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《证券交易法》
  
截至本季度末3月31日，2022
或
 
☐  
根据《宪法》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》
  
自(不适用)起的过渡期
佣金文件编号
1-6880
美国合众银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
特拉华州
  
41-0255900
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
  
(税务局雇主
识别号码)
800 Nicollet购物中心
明尼阿波利斯, 明尼苏达州55402
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
651-466-3000
(注册人的电话号码，包括区号)
(不适用)
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
 
每个班级的标题
  
交易
符号
  
各交易所名称
在其上注册的
普通股，每股面值0.01美元
   USB   纽约证券交易所
存托股份(每股相当于A组股份的1/100权益
非累计
永久优先股，面值1.00美元)
   USB PRA   纽约证券交易所
存托股份(各占B组股份的千分之一权益
非累计
永久优先股，面值1.00美元)
   USB PRH   纽约证券交易所
存托股份(各占K系列股份的千分之一权益
非累计
永久优先股，面值1.00美元)
  
USB按键
P		   纽约证券交易所
存托股份(每股相当于系列L股份的千分之一权益
非累计
永久优先股，面值1.00美元)
   USB PRQ   纽约证券交易所
存托股份(每股相当于M系列股份的千分之一权益
非累计
永久优先股，面值1.00美元)
   USB PRR   纽约证券交易所
存托股份(每股相当于O系列股份的千分之一权益
非累计
永久优先股，面值1.00美元)
   USB无线网络   纽约证券交易所
0.850% 中期票据，X系列(高级)，2024年6月7日到期
   USB/24B   纽约证券交易所
 
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是 ☑ NO ☐
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据第405条规则要求提交的每个交互数据文件
规则S-T
在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。
是 ☑ NO ☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、
非加速
Filer是一家规模较小的报告公司，还是一家新兴的成长型公司。请参阅“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
规则12B-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件服务器 ☑    加速的文件服务器☐
非加速
文件服务器☐		   
规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义
12b-2
《交易法》)。
YES ☐ NO ☑
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
 
班级    截至2022年4月30日的未偿还款项
普通股，面值0.01美元    1,485,740,142股票
 
 
 
目录表
目录和
表格10-Q
交叉引用索引
 
第一部分-财务信息
     
1)管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(第2项)
        4  
A)概述
        4  
B)收入分析表
        4  
C)资产负债表分析
        6  
d) 非公认会计原则财务措施
        30  
E)关键会计政策
        32  
F)控制和程序(项目4)
        32  
2)关于市场风险/公司风险概况的定量和定性披露(第3项)
        9  
A)概述
        9  
B)信用风险管理
        10  
C)剩余价值风险管理
        21  
D)操作风险管理
        21  
E)合规风险管理
        21  
F)利率风险管理
        21  
G)市场风险管理
        23  
H)流动性风险管理
        24  
I)资本管理
        26  
3)业务线财务审查
        27  
4)财务报表(第1项)
        33  
第II部分--其他资料
     
1)法律诉讼(第1项)
        72  
2)风险因素(第1A项)
        72  
3)未登记的股权证券销售和募集资金的使用(第二项)
        72  
4)展品(第6项)
        72  
5)签名
        73  
6)展品
        74  
 
美国合众银行  
1
目录表
根据1995年《私人证券诉讼改革法》的“安全港”声明。
本季度报告内容为
表格10-Q
包含有关U.S.Bancorp的前瞻性声明。非历史或当前事实的陈述，包括有关信念和预期的陈述，均为前瞻性陈述，基于截至本文发布之日管理层可获得的信息以及所作的假设和估计。这些前瞻性陈述包括预期的未来收入和支出以及U.S.Bancorp的未来计划和前景。前瞻性陈述经常使用“预期”、“目标”、“预期”、“希望”、“估计”、“计划”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“继续”等类似的表达方式，或使用“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”和“可能”等类似的表达或将来或条件动词。前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定因素，包括以下风险和不确定因素，以及在美国Bancorp年度报告表格附件13“风险因素”一节中更充分地讨论的风险和不确定因素
10-K
截至2021年12月31日的年度，这可能导致实际结果与预期大不相同。这个
新冠肺炎
大流行正在对U.S.Bancorp、其客户、交易对手、员工和第三方服务提供商造成不利影响，对其业务、财务状况、运营结果、流动性和前景的最终影响程度尚不确定。总体商业和经济状况的持续恶化或国内或全球金融市场的动荡可能会对U.S.Bancorp的收入及其资产和负债的价值产生不利影响，减少某些金融机构的资金可获得性，导致信贷紧缩，并增加股价波动。此外，法规、法规或监管政策或做法的变化可能会以不可预测的方式对U.S.Bancorp产生重大影响。U.S.Bancorp的业绩也可能受到以下不利影响：利率变化；失业率上升；其贷款组合的信用质量恶化或担保这些贷款的抵押品价值恶化；其投资证券价值恶化；法律和监管事态发展；诉讼；来自银行和银行的竞争加剧。
非银行机构；
这些风险和不确定性包括：国内动乱的影响；气候变化的影响；客户行为和偏好的变化；数据安全遭到破坏，包括在家工作的安排；未能保护个人信息；国际敌对行动或地缘政治事件的影响；并购和相关整合的影响；关键会计政策和判断的影响；以及管理层有效管理信用风险、市场风险、运营风险、合规风险、战略风险、利率风险、流动性风险和声誉风险的能力。此外，U.S.Bancorp对三菱UFG联合银行的拟议收购存在风险和不确定性，其中包括：拟议收购的成本节约、任何收入协同效应和其他预期好处可能无法实现或可能需要比预期更长的时间实现的风险；U.S.Bancorp的业务可能因拟议收购的宣布和悬而未决而中断，管理层的注意力从正在进行的业务运营和机会上转移；拟议收购(包括整合MUFG Union Bank)可能比预期的成本更高或更难完成；推迟完成拟议收购；以及未能获得最终采购协议中所需的政府批准或满足任何其他成交条件。
有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的结果不同的这些和其他风险的讨论，请参阅U.S.Bancorp的年度报告Form
10-K
截至2021年12月31日的年度，包括附件13中题为“公司风险概况”和“风险因素”的章节，以及根据1934年证券交易法第13(A)、13(C)、14或15(D)条提交给证券交易委员会的所有后续文件。此外，除了这些风险之外，其他因素也可能对U.S.Bancorp的业绩产生不利影响，读者不应将这些风险视为所有潜在风险或不确定性的完整集合。告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。前瞻性表述仅代表截至本文发布之日的情况，U.S.Bancorp不承担根据新信息或未来事件进行更新的义务。
 
2
   美国合众银行
目录表
表1
  
选定的财务数据
 
   
截至三个月
3月31日
  
(美元和股票，单位为百万，每股数据除外)   2022     2021     百分比
变化		  
简明损益表
 
                
净利息收入
   $ 3,173     $ 3,063       3.6 % 
应税-等值调整(A)
     27       26       3.8  
净利息收入(应税等值基础)(B)
     3,200       3,089       3.6  
非利息收入
     2,396       2,381       .6  
净收入合计
     5,596       5,470       2.3  
非利息支出
     3,502       3,379       3.6  
信贷损失准备金
     112       (827 )      *  
税前收入
     1,982       2,918       (32.1 ) 
所得税和应税等值调整
     424       633       (33.0 ) 
净收入
     1,558       2,285       (31.8 ) 
可归因于非控股权益的净(收益)亏损
     (1 )      (5 )      80.0  
归因于U.S.Bancorp的净收入
   $ 1,557     $ 2,280       (31.7 ) 
适用于U.S.Bancorp普通股股东的净收入
   $ 1,466     $ 2,175       (32.6 ) 
每股普通股
 
                
每股收益
   $ .99     $ 1.45       (31.7 )% 
稀释后每股收益
     .99       1.45       (31.7 ) 
宣布的每股股息
     .46       .42       9.5  
每股账面价值(C)
     29.87       30.53       (2.2 ) 
每股市值
     53.15       55.31       (3.9 ) 
平均已发行普通股
     1,485       1,502       (1.1 ) 
平均稀释后已发行普通股
     1,486       1,503       (1.1 ) 
财务比率
                        
平均资产回报率
     1.09 %      1.69 %         
平均普通股权益回报率
     12.7       19.0          
净息差(应税等值基准)(A)
     2.44       2.50          
效率比(B)
     62.8       62.1          
净撇账占平均未偿还贷款的百分比
     .21       .31          
平均余额
 
                
贷款
   $ 312,966     $ 293,989       6.5 % 
持有待售贷款
     5,479       10,032       (45.4 ) 
投资证券(D)
     174,762       145,520       20.1  
赚取资产
     529,837       497,711       6.5  
资产
     577,402       548,734       5.2  
无息存款
     127,963       118,352       8.1  
存款
     454,176       426,364       6.5  
短期借款
     19,038       13,107       45.3  
长期债务
     32,972       39,463       (16.4 ) 
美国Bancorp股东权益总额
     53,466       52,729       1.4  
       
    March 31,
2022		     十二月三十一日，
2021		        
期末余额
 
                
贷款
   $ 318,934     $ 312,028       2.2 % 
投资证券
     167,247       174,821       (4.3 ) 
资产
     586,517       573,284       2.3  
存款
     461,546       456,083       1.2  
长期债务
     32,931       32,125       2.5  
美国Bancorp股东权益总额
     51,200       54,918       (6.8 ) 
资产质量
                        
不良资产
   $ 811     $ 878       (7.6 )% 
信贷损失准备
     6,105       6,155       (.8 ) 
信贷损失拨备占
期末
贷款
     1.91 %      1.97 %         
资本比率
                        
普通股一级资本
     9.8 %      10.0 %         
一级资本
     11.5       11.6          
基于风险的资本总额
     13.4       13.4          
杠杆
     8.6       8.6          
总杠杆敞口
     7.0       6.9          
有形普通股权益与有形资产之比(B)
     6.0       6.8          
有形普通股权益与风险加权资产之比(B)
     8.0       9.2          
普通股权益第一级资本与风险加权资产的比率，反映了全面执行当前的预期信贷损失方法(B)
     9.5       9.6    
 
 
 
 
*
没有意义
(a)
根据联邦所得税中不包括收入或费用的资产和负债的21%的联邦所得税税率。
(b)
看见
非公认会计原则
从第30页开始的财务措施。
(c)
计算方法为U.S.Bancorp普通股股东权益除以期末已发行普通股。
(d)
不包括以下项目的未实现损益
可供出售
投资证券及与按公允价值转让投资证券有关的任何溢价或折扣
可供出售
至
持有至成熟。
 
美国合众银行  
3
目录表
管理层的讨论与分析
 
概述
收益摘要
U.S.Bancorp及其子公司(“本公司”)公布，2022年第一季度U.S.Bancorp的净收入为16亿美元，或每股稀释后普通股收益0.99美元，而2021年第一季度为23亿美元，或每股稀释后普通股收益1.45美元。2022年第一季度的平均资产回报率和平均普通股权益回报率分别为1.09%和12.7%，而2021年第一季度的平均资产回报率和平均普通股权益回报率分别为1.69%和19.0%。
2022年第一季度的总净收入比2021年第一季度高出1.26亿美元(2.3%)，反映出净利息收入增长3.6%，非利息收入增长0.6%。2021年第一季度净利息收入的增长主要是由于贷款和投资证券余额增加以及有利的存款和资金组合，部分原因是无息存款增加，但贷款收益率下降和贷款组合变化部分抵消了这一增长，以及2021年第一季度与小企业管理局(SBA)Paycheck保护计划相关的贷款豁免的影响导致贷款费用下降。非利息收入的增长主要反映支付服务收入、信托和投资管理费、存款服务费和财务管理费的增加，主要被再融资活动减少导致的按揭银行收入下降、与资本市场活动相关的商业产品收入下降以及其他非利息收入下降所抵消。
2022年第一季度的非利息支出比2021年第一季度高出1.23亿美元(3.6%)，反映出薪酬支出、专业服务支出以及营销和业务发展支出的增长。
2022年第一季度的信贷损失准备金为1.12亿美元，而2021年第一季度的收益为8.27亿美元。2022年第一季度的信贷损失准备金反映了信贷质量改善的影响，但贷款增长和经济不确定性增加部分抵消了这一影响。2021年第一季度的信贷损失准备金反映出，由于经济状况和信贷质量的改善，信贷损失准备金有所减少。2022年第一季度的净冲销为1.62亿美元，而2021年第一季度的净冲销为2.23亿美元。有关信贷损失拨备、净撇账、不良资产及本公司在评估贷款组合的信贷质素及建立信贷损失准备时所考虑的其他因素的进一步资料，请参阅“公司风险概况”。
待完成的收购
2021年9月，该公司宣布达成最终协议，从三菱UFJ金融集团(“三菱UFG”)手中收购三菱UFG联合银行的核心地区银行特许经营权，预期收购价格约为80亿美元，其中包括55亿美元现金和约4400万股U.S.Bancorp普通股。这笔交易不包括收购三菱UFG联合银行的全球企业和投资银行、某些中后台职能以及其他资产。三菱UFG联合银行目前在加利福尼亚州、华盛顿州和俄勒冈州拥有约300家分行，预计将在公司的综合资产负债表中增加约1050亿美元的总资产、580亿美元的贷款和900亿美元的存款。交易的完成取决于惯例的完成条件，包括不在公司控制范围内的监管批准。该公司预计在获得美国监管机构批准后大约45天完成交易。目前，尚不确定能否及时收到此类批准，以便在2022年上半年关闭；然而，缔约方在等待监管批准的同时，继续在关闭和整合的规划方面取得重大进展。
损益表分析
净利息收入
在应税等值基础上，2022年第一季度的净利息收入为32亿美元，与2021年第一季度相比增加了1.11亿美元(3.6%)。增加的主要原因是贷款和投资证券余额增加以及有利的存款和资金组合，部分原因是无息存款增加，但贷款收益率下降和贷款组合变化部分抵消了这一影响，以及2021年第一季度与SBA Paycheck保护计划相关的贷款豁免的影响导致贷款费用下降。平均收益资产比2021年第一季度增加321亿美元(6.5%)，反映出投资证券增加292亿美元(20.1%)，贷款增加190亿美元(6.5%)，但部分被银行计息存款减少119亿美元(28.6%)所抵消。在应税等值的基础上，2022年第一季度的净息差为2.44%，而2021年第一季度为2.50%。净息差较2021年第一季度的下降主要是由于贷款组合和固定利率投资组合内较低的贷款利差，但资金组合和收益率曲线的有利变化部分抵消了这一影响。有关净利息收入的进一步资料，请参阅“综合每日平均资产负债表及相关收益率及利率”表。
 
4
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目录表
表2
  
非利息收入
 
   
截至三个月
3月31日
  
(百万美元)   2022      2021     
百分比
变化
  
信用卡和借记卡收入
   $ 338      $ 336        .6 % 
企业支付产品收入
     158        126        25.4  
商户加工服务
     363        318        14.2  
信托和投资管理费
     500        444        12.6  
存款服务费
     177        161        9.9  
库房管理费
     156        147        6.1  
商业产品收入
     266        280        (5.0 ) 
抵押贷款银行业务收入
     200        299        (33.1 ) 
投资产品费用
     62        55        12.7  
证券收益(亏损)，净额
     18        25        (28.0 ) 
其他
     158        190        (16.8 ) 
非利息收入总额
   $ 2,396      $ 2,381        .6 % 
 
2022年第一季度的平均总贷款比2021年第一季度高出190亿美元(6.5%)。增加的主要原因是商业贷款(11.4%)、住宅按揭(3.0%)和其他零售贷款(8.8%)的增长。商业贷款增加主要是由于企业客户营运资金需求带动的使用率上升，以及由于资本市场波动性增加而导致回报放缓，以及核心增长，但与SBA Paycheck Protection Program贷款豁免相关的预期减少部分抵消了这一增长。住宅按揭贷款增加是由较强劲的贷款推动。
平衡
表内贷款活动和较慢的再融资活动。2021年期间，其他零售贷款的增长是由汽车和休闲车贷款推动的，但房屋净值和二次抵押贷款的下降部分抵消了这一增长。
2022年第一季度的平均投资证券比2021年第一季度高出292亿美元(20.1%)，主要是由于购买了抵押贷款支持证券和美国国债，扣除预付款、销售和到期日后的净额。
2022年第一季度的平均总存款比2021年第一季度高出278亿美元(6.5%)。2022年第一季度的平均总储蓄存款比2021年第一季度高出206亿美元(7.3%)，这是由于消费者和商业银行业务以及企业和商业银行业务余额的增加，但财富管理和投资服务余额的减少部分抵消了这一增长。平均无息存款比上年增加96亿美元(8.1%)，主要是由于公司和商业银行业务以及财富管理和投资服务余额增加。平均定期存款比上年减少24亿美元(8.8%)，这主要是由于消费者和商业银行业务以及财富管理和投资服务余额的减少，但企业和商业银行业务余额的增加部分抵消了这一下降。定期存款的变动主要与那些作为其他资金来源的替代资金来源而管理的存款有关，主要基于相对定价和流动性特征。
信贷损失准备
2022年第一季度的信贷损失准备金为1.12亿美元，而2021年第一季度的收益为8.27亿美元。2022年第一季度的信贷损失准备金反映了信贷质量改善的影响，但贷款增长以及与通胀上升和地缘政治紧张局势相关的经济不确定性增加部分抵消了这一影响。2021年第一季度的信贷损失准备金反映了政府颁布了额外的刺激计划和广泛的疫苗供应，促进了这一时期的经济改善，导致信贷损失拨备大幅减少。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的净冲销减少了6100万美元(27.4%)，反映了与强劲的资产价值和借款人流动性相关的大多数贷款类别的改善。有关信贷损失拨备、净撇账、不良资产及本公司在评估贷款组合的信贷质素及建立信贷损失准备时所考虑的其他因素的进一步资料，请参阅“公司风险概况”。
非利息收入
2022年第一季度非利息收入为24亿美元，与2021年第一季度相比增加了1500万美元(0.6%)。与一年前相比的增长反映了支付服务收入的强劲增长，信托和投资管理费的增长，存款服务费的改善和金库管理费的上升，主要被商业产品收入、抵押贷款银行收入和其他非利息收入的下降所抵消。支付服务收入增加7,900万美元(10.1%)，企业支付产品收入增加3,200万美元(25.4%)，主要是由于销售额增加，而商户处理服务收入增加4,500万美元
 
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5
目录表
表3
  
非利息支出
 
   
截至三个月
3月31日
  
(百万美元)   2022     2021    
百分比
变化
  
补偿
   $ 1,853     $ 1,803       2.8 % 
雇员福利
     396       384       3.1  
入住率和设备净额
     269       263       2.3  
专业服务
     114       98       16.3  
市场营销和业务发展
     80       48       66.7  
技术和通信
     349       359       (2.8 ) 
邮资、印刷费及供应品
     72       69       4.3  
其他无形资产
     47       38       23.7  
其他
     322       317       1.6  
总非利息支出
   $ 3,502     $ 3,379       3.6 % 
效率比(A)
     62.8 %      62.1 %   
 
 
 
 
(a)
看见
非公认会计原则
从第30页开始的财务措施。
 
(14.2%)，这是由于销售额和商家费用的增加。信托和投资管理费增加了5600万美元(12.6%)，这是由于业务增长、有利的市场状况以及与2021年第四季度收购PFM资产管理有限责任公司(PFM)相关的活动，但部分被更高的费用减免所抵消。存款服务费增加了1600万美元(9.9%)，主要是由于客户消费活动增加，扣除了某些消费者的影响
不充分
2022年第一季度的基金费用。财政部管理费增加了900万美元(6.1%)，主要是由于经济持续复苏带来的核心增长。按揭银行业务收入减少9,900万美元(33.1%)，原因是再融资活动减少，申请量下降，以及销售利润率下降，但部分被抵押贷款服务权(“MSR”)估值增加、对冲活动净值增加以及贷款销售业绩增加所抵消。商业产品收入减少了1400万美元(5.0%)，主要是因为公司债券费用和资本市场业务的交易收入下降。受上年资产出售和零售租赁减少的影响，其他非利息收入减少3200万美元(16.8%)
期末
2022年第一季度的剩余收益。
非利息支出
2022年第一季度的非利息支出为35亿美元，比2021年第一季度增加了1.23亿美元(3.6%)。这一增长反映了薪酬支出、专业服务支出以及营销和业务发展支出的增加。薪酬支出增加了5,000万美元(2.8%)，主要是由于业绩增长和支持业务增长的招聘，但部分被较低的绩效激励所抵消。专业服务支出增加了1600万美元(16.3%)，这主要是由于业务投资和相关计划的增加。由于营销活动的时机以及旅行和娱乐的增加，营销和业务开发费用增加了3200万美元(66.7%)。
所得税费用
2022年第一季度的所得税拨备为3.97亿美元(实际税率为20.3%)，而2021年第一季度为6.07亿美元(实际税率为21.0%)。有关所得税的进一步信息，请参阅合并财务报表附注12。
资产负债表分析
贷款
截至2022年3月31日，公司的贷款组合为3189亿美元，而截至2021年12月31日的贷款组合为3120亿美元，增加69亿美元(2.2%)。增加的原因是商业贷款和住宅按揭贷款增加，但信用卡贷款和其他零售贷款减少部分抵销了增加的影响。
与2021年12月31日相比，商业贷款在2022年3月31日增加了54亿美元(4.9%)，这是因为企业客户的营运资金需求推动了更高的利用率，以及资本市场波动性更大的情况下回报较慢，以及核心增长。
截至2022年3月31日，贷款组合中持有的住宅抵押贷款比2021年12月31日增加了20亿美元(2.6%)，原因是
平衡
表内贷款活动和较慢的再融资活动。公司贷款组合中发放的住房抵押贷款包括向信用质量较高的借款人发放的巨型抵押贷款和分支机构发放的第一留置权房屋净值贷款。
与2021年12月31日相比，截至2022年3月31日，信用卡贷款减少了3.37亿美元(1.5%)，这主要是客户季节性支付余额的结果。
 
6
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目录表
表4
  
投资证券
 
    March 31, 2022      2021年12月31日  
(百万美元)  
摊销
成本
      公允价值    
加权的-
平均值
到期日
年份
     
加权的-
平均值
收益率(D)
     
摊销
成本
      公允价值    
加权的-
平均值
到期日
年份
     
加权的-
平均值
收益率(D)
  
持有至到期
          
 
           
抵押贷款支持证券(A)
   $ 43,654      $ 40,572       9.7        1.64 %     $ 41,858      $ 41,812       7.4        1.45 % 
总计
持有至到期
   $ 43,654      $ 40,572       9.7        1.64 %     $ 41,858      $ 41,812       7.4        1.45 % 
可供出售
          
 
           
美国财政部和机构
   $ 27,653      $ 26,350       7.2        1.83 %     $ 36,648      $ 36,609       6.7        1.54 % 
抵押贷款支持证券(A)
     91,277        86,955       7.3        1.80        85,394        85,564       4.9        1.58  
资产支持证券(A)
     4        7       4.1        2.00        62        66       5.2        1.53  
国家和政治分区的义务(B)(C)
     10,701        10,274       9.5        3.64        10,130        10,717       6.6        3.67  
其他
     7        7       .1        2.07        7        7       3.4        2.07  
总计
可供出售
   $ 129,642      $ 123,593       7.5        1.96 %     $ 132,241      $ 132,963       5.5        1.73 % 
 
(a)
与上述资产和抵押贷款支持证券有关的信息是根据加权平均到期日列报的，该加权平均到期日考虑了预期的未来提前付款。
(b)
如果以溢价购买证券，则基于到第一个可选赎回日期的收益率，如果以溢价购买证券，则基于到到期日的收益率，如果以面值或折扣购买证券，则根据收益率到到期日提供与州和政治部门债务有关的信息。
(c)
国家和政治部门债务的到期日计算基于公允价值高于面值的证券的第一个可选赎回日期和公允价值等于或低于面值的证券的合同到期日。
(d)
投资证券的收益率是根据摊销成本余额计算的。州和政治分区债务的加权平均收益率是在完全应税的等值基础上提出的，联邦所得税税率为21%。
 
与2021年12月31日相比，截至2022年3月31日，其他零售贷款减少3.36亿美元(0.5%)，原因是零售租赁余额和汽车贷款减少，部分被分期付款贷款的增加所抵消。
公司通常在到期时保留有价证券贷款；然而，公司的意图可能会随着时间的推移而发生变化，这些因素包括持续的资产/债务管理活动、对产品盈利能力的评估、信用风险、流动性需求和资本影响。如果公司持有现有组合贷款的意图或能力发生变化，它将被转移到持有以供出售的贷款。
持有待售贷款
截至2022年3月31日，持有的待售贷款(主要包括将在二级市场出售的住宅抵押贷款)为33亿美元，而2021年12月31日为78亿美元。待售贷款减少，主要是因为2022年第一季的按揭贷款成交宗数较2021年第四季为低。本公司发起或购买以供出售的几乎所有住宅按揭贷款都遵循允许将贷款出售到现有的高流动性二级市场的指导方针，特别是在政府机构交易和政府支持的企业(“GSE”)。
投资证券
截至2022年3月31日，投资证券总额为1672亿美元，而2021年12月31日为1748亿美元。减少76亿美元(4.3%)，主要是由于未实现净收益(亏损)出现68亿美元的不利变化
可供出售
投资证券。
该公司的
可供出售
投资证券按公允价值列账，公允价值变动反映在其他全面收益(亏损)中，除非证券的未实现损失的一部分与信贷有关，并且有必要计提信贷损失准备。截至2022年3月31日，本公司的未实现净亏损
可供出售
投资证券为60亿美元，而截至2021年12月31日，未实现净收益为7.22亿美元。未实现净收益(亏损)的不利变化主要是由于利率变化导致抵押贷款支持证券、美国国债以及国家和政治证券的公允价值下降。未实现亏损总额
可供出售
截至2022年3月31日，投资证券总额为63亿美元，而2021年12月31日为8.12亿美元。截至2022年3月31日，公司没有出售有未实现亏损的证券的计划，并认为很可能不需要在收回摊销成本之前出售此类证券。
有关投资证券的进一步资料，请参阅综合财务报表附注4及附注15。
 
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7
目录表
存款
截至2022年3月31日，存款总额为4615亿美元，而截至2021年12月31日，存款总额为4561亿美元。存款总额增加55亿元(1.2%)，反映储蓄存款和定期存款总额增加，但有关增幅因无息存款减少而被部分抵销。截至2022年3月31日，货币市场存款余额比2021年12月31日增加37亿美元(3.2%)，主要是由于企业和商业银行业务以及财富管理和投资服务余额增加。储蓄账户余额增加26亿美元(4.0%)，这是由于消费者和商业银行余额增加。利息支票余额增加26亿美元(2.2%)，主要是由于企业和商业银行业务以及消费者和商业银行业务余额增加，但被财富管理和投资服务余额减少部分抵消。与2021年12月31日相比，截至2022年3月31日，定期存款增加了16亿美元(7.2%)，这是由于企业和商业银行余额增加，但部分被消费者和商业银行余额下降所抵消。定期存款的变动主要与那些作为其他资金来源的替代资金来源而管理的存款有关，主要基于相对定价和流动性特征。与2021年12月31日相比，2022年3月31日的无息存款减少了51亿美元(3.8%)，主要是由于财富管理和投资服务余额减少。
借款
该公司利用短期和长期借款作为其资产/负债管理和融资战略的一部分。截至2022年3月31日，短期借款为210亿美元，而2021年12月31日为118亿美元。短期借款包括购买的联邦基金、商业票据、回购协议、以高级资产担保的借款和其他短期借款。短期借款增加92亿元(78.4%)，主要是由于
短期
联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款。截至2022年3月31日，长期债务为329亿美元，而2021年12月31日为321亿美元。增加8.06亿美元(2.5%)，主要是由于发行了21亿美元的中期票据，但被10亿美元的中期票据偿还部分抵消了。有关本公司流动性管理的讨论，请参阅“流动性风险管理”一节。
 
8
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目录表
企业风险概况
概述
管理风险是一家金融服务公司成功运营的重要组成部分。公司董事会已经批准了一个风险管理框架，该框架为所有冒险活动确立了治理和风险管理要求。该框架包括公司和业务线风险偏好声明，这些声明为追求业务目标和计划时可能承担的风险的类型和数量设定了界限。董事会主要通过其风险管理委员会监督与风险管理框架、风险偏好声明和其他政策要求相关的业绩。
执行风险委员会(“执行风险委员会”)由首席风险官担任主席，成员包括首席执行官及执行管理团队的其他成员，负责监督风险管理框架及风险偏好声明的执行情况。ERC通过指导及时和全面的行动，专注于当前和正在出现的风险，包括战略和声誉风险。还成立了高级操作委员会，每个委员会负责监督特定类别的风险。
该公司最突出的风险敞口是信贷、利率、市场、流动性、运营、合规、战略和声誉。信用风险是指与信用状况改变或借款人或交易对手未能履行其合同义务有关的损失风险。利率风险是指由于利率变化的影响而产生的对收益和资本或市场估值的当前或预期风险。市场风险源于利率、外汇汇率和证券价格的波动，这些波动可能导致交易和证券等金融工具的价值发生变化。
可供出售
按公允价值核算的证券、待售抵押贷款(“MLHFS”)、MSR和衍生品。流动性风险是指在正常或紧张的情况下，由于公司无法或被认为无法及时和完整地履行其现金流义务而对财务状况或整体安全和稳健造成不利影响的风险。营运风险是指因内部流程或系统、人(包括人为错误或不当行为)或不利的外部事件(包括数据安全漏洞导致的损失风险)不充分或失败而对当前或预期的财务状况和弹性产生的风险。运营风险还可以包括由于与公司有业务往来的第三方的失败而造成的损失风险。合规风险是指如果公司未能遵守合规要求和公司的合规政策，公司可能遭受法律或监管制裁、财务损失和声誉损害的风险。战略风险是指由于不利的业务决策、业务决策执行不力或对银行业和经营环境的变化缺乏反应能力而对当前或预期的财务状况和弹性产生的风险。声誉风险是指负面舆论对当前或预期收益、资本、特许经营权或企业价值造成的风险。这种风险可能会影响公司建立新关系或服务或继续服务现有关系的能力，从而损害公司的竞争力。除上述风险外，还存在其他可能影响本公司的风险因素。请参阅公司年报表格中的“风险因素”
10-K
截至2021年12月31日的年度报告，详细讨论这些因素。
公司董事会和管理层治理委员会得到建立有效制衡的“三道防线”模式的支持。第一道防线是业务线，它按照既定的限制和政策要求管理风险。反过来，业务线负责人和他们的风险官员建立计划，以确保符合这些限制和政策要求。第二道防线包括首席风险官的组织以及公司支助职能的政策和监督活动，将风险偏好和战略转化为可采取行动的风险限制和政策。第二道防线监督第一道防线是否符合限制和政策，并向高级管理层和董事会风险管理委员会报告和升级新出现的风险和其他关切。第三道防线是内部审计，负责向董事会审计委员会和高级管理层提供关于公司治理、风险管理和控制程序有效性的独立评估和保证。
管理层定期向董事会风险管理委员会提交报告。风险管理委员会与管理层讨论公司的风险管理表现，并向整个董事会提供关键风险的摘要，包括现有事项的状况、未来可能关注的领域以及某些类型的损失事件的具体信息。风险管理
 
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9
目录表
委员会审议管理层评估公司相对于风险偏好声明和相关风险限额的业绩的季度报告，包括：
•  
宏观经济环境和其他质量考虑因素，如监管和合规变化、诉讼事态发展、地缘政治事件以及技术和网络安全；
•  
信贷措施，包括不良评级和不良贷款、杠杆交易、信贷集中和贷款限额；
•  
利率和市场风险，包括市值和净收入模拟，以及与交易相关的风险价值(VaR)；
•  
流动性风险，包括各种压力情景下的资金预测；
•  
运营和合规风险，包括欺诈、处理错误、违反控制、违反数据安全或不利业务决策等事件造成的损失，以及技术业绩报告，以及各种法律和监管合规措施；
•  
资本比率和预测，包括监管措施和压力情景；以及
•  
战略和声誉风险考虑、影响和应对。
信用风险管理
该公司的信用风险管理战略包括明确定义的集中信用政策、统一的承保标准，以及对所有商业和消费者信用风险敞口的持续风险监测和审查程序。在评估其信用风险时，公司会考虑承销活动、贷款组合构成(包括产品组合和地理、行业或客户特定的集中度)、抵押品价值、贷款表现趋势和宏观经济因素的变化，如失业率、国内生产总值水平和消费者破产申请的变化。风险管理委员会监督公司的信用风险管理流程。
此外，本公司定义的信用质量评级是本公司整体信用风险管理和评估其信用损失准备的重要组成部分。合格评级的贷款是指那些没有被归类在公司的问题信用评级等级上的贷款，因为已经确定了最小的信用风险。具有特别提及或分类评级的贷款，包括逾期90天或以上并仍在应计的消费贷款和小企业贷款、非应计贷款、被视为问题债务重组(TDR)的贷款以及处于初级留置权但处于非应计贷款第一留置权后面的贷款，包括公司持有的所有其认为存在潜在或明确弱点、可能使全部合同现金流面临风险的贷款。该公司对消费贷款的内部信用质量评级主要基于拖欠和不良状况，但在这些投资组合中少数较大规模的贷款是单独评估的。对于这一有限的人群，内部信用质量评级的确定还可能考虑抵押品价值和客户现金流。请参阅综合财务报表附注5，进一步讨论公司的贷款组合，包括内部信用质量评级。此外，请参阅公司年报中的《管理层讨论与分析-信用风险管理》
表格10-K
截至2021年12月31日的年度，以更详细地讨论信用风险管理流程。
该公司管理其信贷风险的部分方法是使其贷款组合多样化，这是通过按产品类型标准(如行业)设定限额和确定信贷集中度来实现的。作为其正常业务活动的一部分，该公司提供广泛的贷款产品。该公司将其贷款组合分为两个部分，这是它制定和记录确定信贷损失准备金的系统方法的水平。该公司的两个贷款组合是商业贷款和消费贷款。
商业贷款部分包括向小企业、中端市场、大公司、商业房地产、金融机构、
非营利组织
和公共部门客户。与商业贷款部门贷款相关的关键风险特征包括借款人业务的行业和地理位置、贷款目的、还款来源、借款人的债务能力和财务灵活性、贷款契约和质押抵押品的性质(如果有)，以及失业率、国内生产总值水平、公司债券利差和长期利率等宏观经济因素。在确定对借款人违约可能性和违约时损失严重程度的估计时，除其他外，还会考虑这些风险特征。本公司在对这些贷款进行内部风险评级或预测其亏损时会考虑这些风险特征，这是确定商业贷款部门贷款信贷损失准备的重要因素。
消费贷款部分是指向消费者客户发放的贷款和租赁，包括住宅贷款。
 
10
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目录表
抵押贷款、信用卡贷款和其他零售贷款，如循环消费贷款、汽车贷款和租赁、房屋净值贷款和贷款，以及学生贷款，a
径流
公文包。房屋净值或二次抵押贷款是初级留置权
封闭式
帐户在始发时已全额支付。这些贷款通常是固定利率贷款，由住宅房地产担保，具有
10-
或
15年
固定付款摊销时间表。房屋净值额度是一种循环账户，借款人有能力重复提取和偿还余额，最高可达最高承诺，并以住宅房地产为担保。这些账户包括第一留置权或初级留置权账户。投资组合中房屋净值额度的典型条款是以最优惠利率为基准的可变利率，具有
10-
或
15年
提款期，在此期间，最低还款额等于月利息，其后是
20-
或
10年期
分别为摊销期限。截至2022年3月31日，该公司几乎所有的房屋净值线都处于抽取期。与消费贷款部门贷款相关的主要风险特征主要涉及借款人的偿还能力和意愿，包括失业率、消费者破产申请和其他宏观经济因素、客户付款历史和信用评分，在某些情况下，更新
贷款价值比
(“LTV”)反映当前房地产贷款市场状况的信息。这些和其他风险特征反映在对拖欠水平、破产和亏损的预测中，这些预测是确定消费贷款部门信贷损失拨备的主要因素。
本公司根据其潜在风险特征，进一步将其贷款组合细分为各种类别。商业贷款领域的两个类别是商业贷款和商业房地产贷款。消费贷款领域的三个类别是住宅抵押贷款、信用卡贷款和其他零售贷款。
该公司的消费贷款部门利用几个不同的业务流程和渠道发起消费信贷，包括传统的分支机构贷款、移动和
在线
银行、间接贷款、联盟伙伴关系和代理银行。每一项不同的承保和发起活动都管理独特的信用风险特征，并根据不同的风险状况为其贷款产品定价。
住房抵押贷款一般仅限于优质借款人，并通过公司的分支机构、贷款制作办公室、移动和
在线
服务和发起人的批发网络。本公司可保留其在资产负债表上发放的住宅按揭贷款，或在保留服务权利及客户关系的同时，将贷款出售至二级市场。利用二级市场使公司能够有效地降低其信用和其他资产/负债风险。对于保留在公司投资组合中的住宅抵押贷款以及房屋净值和第二抵押贷款，信用风险也因地域而多样化，并在承保过程中通过遵守LTV和借款人信用标准进行管理。
该公司基于一种结合自动估值模型更新和相关房价指数的方法，每季度估计其未偿还住宅抵押贷款的最新LTV信息。LTV是贷款的未偿还本金余额与当前估计的房地产价值的比率。房屋净值和二次抵押贷款合计
贷款价值比
(“CLTV”)是第一抵押原始本金余额和第二留置权未偿还本金余额的组合，相对于当前的物业价值估计。某些贷款没有LTV或CLTV，主要是由于缺乏相关的自动估值模型和/或房价指数值，或缺乏所收购贷款的必要估值数据。
下表提供了LTV截至2022年3月31日的住宅抵押贷款、房屋净值和二次抵押贷款的摘要信息：
 
住宅按揭贷款
(百万美元)
   利息
仅限		     摊销     总计     百分比
占总数的		  
贷款价值比
                                
小于或等于80%
   $ 4,097     $ 64,696     $ 68,793       87.6 % 
超过80%到90%
     1       2,277       2,278       2.9  
超过90%到100%
     —       210       210       .3  
超过100%
     —       63       63       .1  
没有可用的LTV
     —       19       19       —  
从GNMA抵押贷款池购买的贷款(A)
     —       7,124       7,124       9.1  
总计(B)
   $ 4,098     $ 74,389     $ 78,487       100.0 % 
 
(a)
代表从政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)抵押贷款池购买的贷款，其付款主要由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。
(b)
截至2022年3月31日，审议了约3.99亿美元的住宅抵押贷款余额
次贷。
 
房屋净值和二次抵押贷款
(百万美元)		   线条     贷款     总计     百分比
占总数的		  
贷款价值比
/合并
贷款价值比
                                
小于或等于80%
   $ 9,065     $ 681     $ 9,746       93.2 % 
超过80%到90%
     340       215       555       5.3  
超过90%到100%
     38       21       59       .6  
超过100%
     39       4       43       .4  
没有LTV/CLTV可用
     52       2       54       .5  
总计(A)
   $ 9,534     $ 923     $ 10,457       100.0 % 
 
(a)
截至2022年3月31日，考虑了约2900万美元的房屋净值和第二抵押贷款余额
次贷。
 
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11
目录表
截至2022年3月31日，房屋净值和第二抵押贷款为105亿美元，而2021年12月31日为104亿美元，其中包括30亿美元的第一留置权头寸的房屋净值额度和75亿美元的房屋净值和第二抵押贷款以及初级留置权头寸的额度。截至2022年3月31日，处于初级留置权地位的贷款和额度包括约27亿美元的贷款和额度，公司还为其提供相关的第一留置权贷款，以及约48亿美元的贷款和额度，其中公司没有为相关的第一留置权贷款提供服务。公司能够使用公司作为第一留置权服务商的信息或客户信用机构档案中报告的信息来确定相关第一留置权的状况。本公司在评估信贷风险、相关损失估计及厘定信贷损失准备时，亦会评估该等次级留置权贷款及额度的其他信用风险指标，包括违约率、估计平均CLTV比率及更新加权平均信用评分。
下表汇总了截至2022年3月31日公司初级留置权头寸的拖欠统计数据和其他信用质量指标：
 
    后置初级留置权        
(百万美元)   公司拥有
或先得到服务
留置权		     第三方
第一留置权		     总计  
总计
   $ 2,644     $ 4,840     $ 7,484  
逾期30-89天的百分比
     .43 %      .33 %      .36 % 
逾期90天或以上的百分比
     .10 %      .09 %      .09 % 
加权平均CLTV
     59 %      57 %      58 % 
加权平均信用评分
     782       783       783  
有关公司如何确定初级留置权贷款的信贷损失准备的其他信息，请参阅“信贷损失准备的分析和确定”部分。
贷款拖欠
除其他考虑因素外，拖欠率的趋势是公司贷款组合中信用风险的一个指标。截至2022年3月31日，逾期90天或更长时间的应计贷款总额为4.5亿美元，而2021年12月31日为4.72亿美元。这些余额不包括从GNMA抵押贷款池购买的贷款，这些贷款的偿还主要由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。逾期90天或以上的应计贷款不包括在不良资产中，并继续计息，因为这些贷款有足够的抵押品担保，正在收集过程中，并合理地预计会导致偿还或恢复到当前状态，或在指定的同质投资组合中管理
冲销
遵守监管指导方针的时间表。截至2022年3月31日，逾期90天或以上的累计贷款占总贷款的比例为0.14%，而2021年12月31日为0.15%。
 
12
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目录表
表5
   拖欠贷款比率占期末贷款余额的百分比
 
逾期90天或以上
不包括
不良贷款		    3月31日，
2022		     十二月三十一日，
2021		  
商业广告
     
商业广告
      .07 %      .05 % 
租赁融资
      —       —  
总商业广告
      .06       .04  
商业地产
     
商业抵押贷款
      —       —  
建设和发展
      .01       .10  
总商业地产
      —       .03  
住宅按揭(A)
      .18       .24  
信用卡
      .74       .73  
其他零售业
     
零售租赁
      .03       .04  
房屋净值和二次抵押
      .42       .35  
其他
      .05       .06  
其他零售总额
      .11       .11  
贷款总额
      .14 %      .15 % 
逾期90天或以上
包括
不良贷款		    3月31日，
2022		     十二月三十一日，
2021		  
商业广告
      .21 %      .20 % 
商业地产
      .55       .76  
住宅按揭(A)
      .45       .53  
信用卡
      .74       .73  
其他零售业
      .37       .35  
贷款总额
      .38 %      .42 % 
 
(a)
拖欠贷款比率不包括2022年3月31日的13亿美元和2021年12月31日的15亿美元，这些贷款是从GNMA抵押贷款池购买的，这些贷款的偿还主要由联邦住房管理局或美国退伍军人事务部担保。包括这些贷款在内，截至2022年3月31日，逾期90天或以上的住房抵押贷款(包括所有不良贷款)的比率为2.08%，截至2021年12月31日，逾期90天或以上的住房抵押贷款比率为2.43%。
下表提供了消费贷款部门包括的住宅抵押贷款、信用卡和其他零售贷款的拖欠情况摘要信息：
 
    金额              以结束的百分比表示
贷款余额		  
(百万美元)   3月31日，
2022		      十二月三十一日，
2021		              3月31日，
2022		     十二月三十一日，
2021		  
住宅按揭(A)
        
 
     
30-89
日数
   $ 105      $ 124     
 
      .13 %      .15 % 
90天或以上
     140        181     
 
      .18       .24  
不良资产
     214        226     
 
 
 
      .27       .30  
总计
   $ 459      $ 531     
 
      .58 %      .69 % 
信用卡
        
 
     
30-89
日数
   $ 194      $ 193     
 
      .88 %      .86 % 
90天或以上
     165        165     
 
      .74       .73  
不良资产
     —        —     
 
 
 
      —       —  
总计
   $ 359      $ 358     
 
      1.62 %      1.59 % 
其他零售业
        
 
     
零售租赁
        
 
     
30-89
日数
   $   27      $   29     
 
      .39 %      .40 % 
90天或以上
     2        3     
 
      .03       .04  
不良资产
     10        10     
 
 
 
      .14       .14  
总计
   $   39      $   42     
 
      .56 %      .58 % 
房屋净值和二次抵押贷款
        
 
     
30-89
日数
   $   41      $   55     
 
      .40 %      .53 % 
90天或以上
     44        37     
 
      .42       .35  
不良资产
     129        116     
 
 
 
      1.23       1.11  
总计
   $ 214      $ 208     
 
      2.05 %      1.99 % 
其他(B)
        
 
     
30-89
日数
   $ 169      $ 191     
 
      .38 %      .43 % 
90天或以上
     22        26     
 
      .05       .06  
不良资产
     22        24     
 
 
 
      .05       .05  
总计
   $ 213      $ 241     
 
 
 
      .48 %      .54 % 
 
(a)
不包括6.62亿美元的贷款
30-89
截至2022年3月31日，从继续计息的GNMA抵押贷款池购买的逾期90天或更长时间的贷款分别为7.91亿美元和15亿美元，而截至2021年12月31日分别为7.91亿美元和15亿美元。
(b)
包括循环信贷、分期付款、汽车和助学贷款。
 
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13
目录表
重组贷款
在某些情况下，当借款人遇到财务困难或预计将在短期内遇到困难时，公司可能会修改贷款条款，以最大限度地收回到期金额。在大多数情况下，修改要么是优惠的利率降低，要么是延长到期日，要么是减少本金余额，否则就不会被考虑。
问题债务重组
优惠修改被归类为TDR，除非修改只导致收到付款的微小延迟。如果借款人遵守经修订的条款及条件，并在多个还款周期(一般为六个月或以上)表现出与经修订的条款相称的还款表现，则TDRS应计利息。截至2022年3月31日和2021年12月31日，执行TDR为31亿美元。
本公司继续与客户合作，为遇到财务困难的借款人修改贷款。该公司的许多TDR都是根据
逐个案例
在与持续的收贷程序有关的基础上。这些修改在公司的每一种贷款类别中都有所不同。商业贷款部分的TDR通常包括到期日的延长，并可能伴随着利率的上升或下降。本公司亦可与借款人合作，对贷款作出其他更改，以减轻损失，例如取得额外抵押品及/或担保以支持贷款。
该公司还实施了可能导致TDR的某些住宅抵押贷款重组计划。该公司根据联邦住房管理局、美国退伍军人事务部和自己的内部计划修改住宅抵押贷款。根据这些计划，该公司为符合条件的房主提供永久修改贷款的机会，并通过提供贷款优惠实现更负担得起的每月还款。这些优惠可能包括调整利率、将可调整利率转换为固定利率、延长到期日或延期付款、将应计利息和/或未清偿预付款资本化，或在有限情况下部分免除贷款本金。在大多数情况下，参与住房抵押贷款重组计划需要客户完成短期试用期。永久贷款修改取决于客户成功完成试用期安排，并且在此之前贷款文档不会被修改。公司在试用期安排中将贷款报告为TDR，并在试用期结束后继续报告为TDR。
信用卡和其他零售贷款TDR通常是不同重组计划的一部分，在特定的时间段内为客户提供修改解决方案，通常长达60个月。
根据监管指引，本公司将已通过破产解除债务的有担保消费贷款视为借款人未确认债务为TDR的贷款。如果贷款金额超过抵押品价值，贷款将减记至抵押品价值，剩余金额报告为不良贷款。
 
下表按贷款类别汇总了TDR，包括继续计息的TDR和包括在不良资产中的TDR的拖欠状态：
 
           作为执行TDR的百分比              
2022年3月31日
(百万美元)
  
表演
TDRS
     
30-89天
逾期
    
90天或以上
逾期
    
不良资产
TDRS
     总计
TDRS		  
商业广告
   $ 137        5.3 %      2.2 %    $ 76 (a)    $ 213  
商业地产
     86        2.0       —       145 (b)      231  
住宅按揭贷款
     1,521        3.3       3.5       116       1,637 (d) 
信用卡
     243        11.8       5.6       —       243  
其他零售业
     179        9.4       4.8       39 (c)      218 (e) 
TDRS，不包括从GNMA抵押贷款池购买的贷款
     2,166        4.9       3.6       376       2,542  
从GNMA抵押贷款池购买的贷款(G)
     978        —       —       —       978 (f) 
总计
   $ 3,144        3.4 %      2.5 %    $ 376     $ 3,520  
 
(a)
主要是指自修改之日起不到6个月未达到恢复应计状态所需的履约期的贷款(通常为6个月)和修改后利率等于0%的小企业信用卡。
(b)
主要是指自修改之日起不到六个月的贷款，但尚未达到恢复应计状态所需的履约期(一般为六个月)。
(c)
主要代表修改后利率等于0%的贷款。
(d)
包括向已通过破产获得债务清偿的借款人提供的2.22亿美元住宅按揭贷款，以及2100万美元的试验期安排或以前处于试验期安排但未能成功完成的贷款。
(e)
包括向已通过破产解除债务的借款人提供的6500万美元其他零售贷款，以及1400万美元的试验期安排或以前处于试验期安排但未成功完成的贷款。
(f)
包括联邦住房管理局和美国退伍军人事务部向已通过破产解除债务的借款人发放的1.65亿美元住宅抵押贷款，以及1.32亿美元的试用期安排或以前试用期安排但未成功完成的贷款。
(g)
从GNMA抵押贷款池购买的TDR贷款总额中，约有9.6%和34.9%是
30-89
逾期天数和逾期90天或以上，但不属于拖欠，因为他们的还款由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。
 
14
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目录表
短期和其他贷款修改
在有限的情况下，本公司作出其认为不属于TDR的短期及其他修订，以协助遇到暂时困难的借款人，包括先前曾向直接因
新冠肺炎
大流行。短期消费贷款修改计划包括还款减免，最多推迟三次逾期付款，以及在借款人支付所需款项时恢复到当前状态的能力。公司也可以对商业贷款进行短期修改，最常见的修改是将到期日延长三个月或更短时间。这种延期通常在到期日临近，借款人面临一定程度的财务压力时使用，但公司相信借款人将支付所有所欠合同金额。
不良资产
不良资产的水平是未来信贷损失可能性的另一个指标。不良资产包括非应计贷款、未按修改条款履行和未计提利息的重组贷款、未达到恢复应计状态所要求的履约期的重组贷款、拥有的其他房地产(“OREO”)和公司拥有的其他不良资产。从非权责发生状态的资产中收取的利息通常用来抵销本金余额，不记为收入。然而，如果贷款的剩余账面金额被认为是可以收回的，利息收入可以被确认为利息支付。
截至2022年3月31日，不良资产总额为8.11亿美元，而截至2021年12月31日的不良资产总额为8.78亿美元。不良资产减少6700万美元(7.6%)是由不良商业房地产贷款减少推动的。截至2022年3月31日，不良资产总额与贷款和其他房地产总额的比率为0.25%，而2021年12月31日为0.28%。
截至2022年3月31日，奥利奥为2300万美元，而2021年12月31日为2200万美元，与之前获得贷款余额的止赎房产有关。这些余额不包括丧失抵押品赎回权的GNMA贷款，这些贷款的偿还主要由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。
 
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15
目录表
表6
  
不良资产(A)
 
(百万美元)   3月31日，
2022		     十二月三十一日，
2021		  
商业广告
    
商业广告
             $139               $139  
租赁融资
     35       35  
总商业广告
     174       174  
商业地产
    
商业抵押贷款
     178       213  
建设和发展
     38       71  
总商业地产
     216       284  
住宅按揭(B)
     214       226  
信用卡
     —       —  
其他零售业
    
零售租赁
     10       10  
房屋净值和二次抵押
     129       116  
其他
     22       24  
其他零售总额
     161       150  
不良贷款总额(1)
     765       834  
其他房地产(C)
     23       22  
其他资产
     23       22  
不良资产总额
             $811               $878  
累计逾期90天或以上的贷款(B)
             $450               $472  
期末
贷款(2)
             $318,934               $312,028  
不良贷款占总贷款的比例(1)/(2)
     .24 %      .27 % 
不良资产占总贷款和其他房地产的比例(C)
     .25 %      .28 % 
不良资产变动
 
(百万美元)  
商业和
商业广告
房地产
     住宅
抵押贷款，
信用卡和
其他零售业		     总计  
余额2021年12月31日
             $ 461               $ 417     $ 878  
不良资产的增加
      
新的非权责发生贷款和止赎财产
     92       58       150  
贷款垫款
     4       —       4  
添加总数
     96       58       154  
不良资产减值
      
回报，回报
     (134 )      (15 )      (149 ) 
净销售额
     —       (4 )      (4 ) 
返回执行状态
     (9 )      (35 )      (44 ) 
冲销(D)
     (21 )      (3 )      (24 ) 
总减排量
     (164 )      (57 )      (221 ) 
不良资产净增(减)
     (68 )      1       (67 ) 
余额2022年3月31日
             $ 393                 $ 418         $ 811  
 
(a)
在整个文件中，不良资产和相关比率不包括逾期90天或以上的应计贷款。
(b)
不包括截至2022年3月31日的13亿美元和截至2021年12月31日的15亿美元，这些贷款是从GNMA抵押贷款池购买的，逾期90天或更长时间，继续计息，因为它们的偿还主要由联邦住房管理局或美国退伍军人事务部担保。
(c)
截至2022年3月31日止赎的GNMA贷款2700万美元和截至2021年12月31日的2200万美元继续计息，并被记录为其他资产，不包括在不良资产之外，因为它们由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。
(d)
冲销不包括某些信用卡产品和贷款销售的行为，这些行为在当时并未被归类为不良
冲销
发生了。
 
16
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目录表
 
表7
  
净冲销占平均未偿还贷款的百分比
 
    截至3月31日的三个月  
    2022             2021  
    平均值                         平均值               
    贷款      网络                  贷款      网络        
(百万美元)   天平     
冲销
     百分比             天平     
冲销
     百分比  
商业广告
                                                           
商业广告
   $ 107,819      $ 26       .10 %             $ 96,757      $ 52       .22 % 
租赁融资
     5,003        6       .49                5,334        4       .30  
总商业广告
     112,822        32       .12                102,091        56       .22  
商业地产
                                                           
商业抵押贷款
     28,826        —       —                27,968        (12 )      (.17 ) 
施工
     10,258        (5 )      (.20 )               10,818        5       .19  
总商业地产
     39,084        (5 )      (.05 )               38,786        (7 )      (.07 ) 
住宅按揭贷款
     77,449        (6 )      (.03 )               75,201        (5 )      (.03 ) 
信用卡
     21,842        112       2.08                21,144        144       2.76  
其他零售业
                                                           
零售租赁
     7,110        1       .06                7,975        1       .05  
房屋净值和二次抵押
     10,394        (2 )      (.08 )               12,062        (2 )      (.07 ) 
其他
     44,265        30       .27                36,730        36       .40  
其他零售总额
     61,769        29       .19                56,767        35       .25  
贷款总额
   $ 312,966      $ 162       .21 %             $ 293,989      $ 223       .31 % 
 
贷款净额冲销分析
2022年第一季度贷款净冲销总额为1.62亿美元，而2021年第一季度为2.23亿美元。净冲销减少6,100万美元(27.4%)，反映了大多数贷款类别的改善，这与借款人的流动性和市场上支持问题贷款偿还和回收的强劲资产价格有关。2022年第一季度贷款净冲销总额与平均未偿还贷款的年化比率为0.21%，而2021年第一季度为0.31%。
信贷损失准备的分析与确定
信贷损失准备是为本公司贷款和租赁组合的当前预期信贷损失建立的，包括无资金来源的信贷承诺。该拨备考虑适用资产剩余寿命的预期损失，包括预期回收。信贷损失准备通过计入收益的准备金增加，并通过净冲销减少。
管理层每季度评估信贷损失准备的适当性。在三年的合理和可支持的预测期内考虑了多种经济情景，其中包括增加对第二年和第三年的历史损失经验的考虑。这些经济情景是由多个经济变量的相互关联的预测构建的，并产生了损失估计，其中考虑了这些经济变量与信贷损失的历史相关性。在预测期过后，公司完全恢复长期的历史亏损经验，并根据预付款和当前贷款和租赁组合的特点进行调整，以估计投资组合剩余寿命内的亏损。经济情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估计，从好于当前的预期到差于当前的预期。情景是根据公司对可预见未来的经济状况的预期进行加权的，反映了对经济预测不确定性的重大判断和考虑。由于当前条件和预期的独特方面，最终损失估计还考虑了影响信贷损失的因素，这些因素没有在情景中反映出来。这些因素可能包括但不限于贷款服务做法、监管指导和/或财政和货币政策行动。
由于与无资金支持的信贷承诺相关的业务流程和信用风险基本上与贷款相同，因此本公司使用类似的程序来估计其无资金支持的信贷承诺的负债，该负债计入综合资产负债表中的其他负债。贷款损失准备和无资金支持的信贷承诺的负债都包括在公司的信贷损失分析和报告的准备金比率中。
信贷损失准备利用前瞻性预期损失模型来考虑影响终生信贷损失的各种因素。这些因素包括但不限于宏观经济变量，如失业率、房地产价格、国内生产总值水平和公司债券利差，以及贷款和借款人特征，如商业贷款的内部风险评级和消费者信用评分、拖欠情况、抵押品类型和现有估值信息，考虑
期末
租赁剩余损失，以及剩余
 
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目录表
贷款期限，根据预期的提前还款进行调整。对于每个贷款组合，模型估计会根据需要进行调整，以考虑投资组合构成、贷款政策、承保标准、风险管理做法、经济状况或其他可能影响模型准确性的因素的任何相关变化。预期的信贷损失估计也包括对先前贷款的预期现金回收的考虑。
冲销
或抵押品依赖型贷款的预期回收，这些贷款预计将通过出售抵押品进行回收。如果贷款没有表现出类似的风险特征，则进行单独的分析，以考虑预期的信贷损失。
商业贷款分部超过500万美元的个别评估贷款的拨备是基于使用抵押品依赖型贷款的原始有效利率、贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值(视情况而定)贴现的预期现金流量进行的分析。对于单独评估减值的商业TDR，借款人的属性是确定信贷损失准备的主要因素。对于整体评估减值的较小规模商业贷款，历史损失经验也被纳入适用于此类贷款的拨备方法。
消费贷款分部的TDR贷款所录得的拨备乃按同质集资基准厘定，并采用按集资的原始有效利率贴现的预期现金流。TDR贷款的预期现金流考虑了自修改以来的后续付款违约、借款人在重组条款下的付款能力以及付款的时间和金额。消费贷款部门抵押品相关贷款的拨备是根据抵押品的当前公允价值减去出售成本确定的。
在评估处于初级留置权地位的任何贷款和额度的信用损失准备是否适当时，公司会考虑第一留置权的拖欠和变更状况。截至2022年3月31日，公司为35%的房屋净值贷款提供了第一次留置权，并在初级留置权职位上提供了额度。当第一留置权没有得到公司的服务时，公司还会考虑客户信用机构档案中报告的第一留置权抵押账户的状况。无论公司是否提供第一留置权，在确定信贷损失准备时，都会对经济状况、问题贷款、最近的损失经历和其他因素进行评估。根据现有信息，截至2022年3月31日，该公司估计为2.05亿美元，占其总房屋净值投资组合的2.0%，代表
非违法者
第一个留置权拖欠或变更的初级留置权。
本公司考虑处于初级留置权地位的贷款和额度的历史损失经验，以建立初级留置权贷款和额度的损失估计，该贷款和额度是公司当前服务的，但第一留置权是拖欠或修改的。与初级留置权相关的历史长期平均亏损经验相对有限(每年不到总投资组合的1%)，估计值会进行调整，以考虑当前的抵押品支持和投资组合风险特征。这些包括每季度从公司的房屋净值投资组合中获得的最新信用评分和抵押品估计。在评估信贷损失准备时，公司还考虑了与房屋净值项目相关的损失风险增加，这些项目根据合同计划从循环状态转换为完全摊销付款。
当购买贷款组合时，收购的贷款被分为被视为购买的信用恶化程度超过轻微的贷款(“PCD”)和未被视为购买的信用恶化程度超过轻微的贷款。为每个人群建立一个免税额，并考虑产品组合、投资组合的风险特征、破产经历、拖欠状况和更新的LTV比率(如果可能)。未被视为PCD的已购买贷款的拨备通过收购时的拨备费用确认，而在收购时被视为PCD的贷款的拨备被收购贷款基准的增加所抵消。随后与所购贷款有关的任何津贴的增加和减少，无论PCD状态如何，都通过拨备费用确认，并将冲销计入津贴。截至2022年3月31日，该公司的贷款组合中没有实质性的PCD贷款。
该公司确定信贷损失适当拨备的方法也考虑到用于和分配给各种贷款组合的方法固有的不精确性。因此，根据上述方法确定的金额由管理层进行调整，以考虑定量模型调整中未考虑到的其他定性因素的潜在影响，这些因素包括但不限于：模型不准确、经济情景假设不准确、与影响具体投资组合的经济环境变化或投资组合集中度随时间变化可能影响模型性能有关的新风险。对这些项目的考虑导致对公司每个贷款组合的信贷损失拨备中所包括的拨备金额进行调整。
 
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目录表
尽管本公司单独确定了拨备的每个要素的金额，并认为这一过程是一个重要的信贷管理工具，但整个贷款组合都可以获得整个信贷损失拨备。实际损失金额可能与估计金额有很大差异。
截至2022年3月31日，信贷损失准备金为61亿美元(1.91%
期末
贷款)，而津贴为62亿美元(1.97%
期末
贷款)，于2021年12月31日。截至2022年3月31日，信贷损失拨备与不良贷款的比率为798%，而2021年12月31日为738%。截至2022年3月31日，信贷损失拨备与年化贷款净冲销的比率为929%，而截至2021年12月31日，2021年全年净冲销的比率为902%。
与2021年12月31日相比，截至2022年3月31日的信贷损失准备金减少了5000万美元(0.8%)，原因是信贷质量持续强劲，但贷款增长和经济不确定性增加部分抵消了这一影响。经济不确定性仍然很高，与供应链和日益加剧的通胀担忧、市场波动、俄罗斯-乌克兰冲突导致的油价上涨以及更多病毒变种有关。除上述因素外，预期损失估计还考虑各种因素，包括影响风险评级变化的客户特定信息、预计的拖欠以及影响借款人流动性和偿还能力的通胀压力和利率上升的不利影响。
在估计2022年3月31日的信贷损失准备金时考虑的经济条件包括预计国内生产总值和失业率的变化。这些因素是通过使用经济情景的定量计算和考虑到当前环境中高度经济不确定性的定性评估相结合进行评估的。
下表汇总了该公司在估计2022年3月31日和2021年12月31日的信贷损失准备时对主要经济变量的基线预测：
 
    
3月31日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
美国截至以下三个月的失业率(A)
    
March 31, 2022
     3.9 %      3.9 % 
June 30, 2022
     3.7       3.6  
2022年12月31日
     3.5       3.5  
美国截至三个月的实际国内生产总值(B)
    
March 31, 2022
     4.1 %      5.2 % 
June 30, 2022
     3.7       4.4  
2022年12月31日
     2.7       3.4  
 
(a)
反映了预测的美国报告失业率的季度平均值。
(b)
反映了同比增长率。
基准经济预测与其他方案和历史损失经验相结合，被认为是合理和可支持的，以告知公司的信贷损失拨备。
与商业贷款分部贷款有关的信贷损失拨备于2022年第一季减少6,200万元，主要是由于组合信贷质素反映受
新冠肺炎
贷款增长和经济不确定性上升的影响部分抵消了大流行病的影响。
与消费贷款部门贷款相关的信贷损失拨备在2022年第一季度增加了1200万美元，主要是由于贷款增长和经济不确定性增加。
 
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目录表
 
表8
  
信贷损失准备汇总表
 
    截至三个月  
    3月31日  
(百万美元)   2022     2021  
期初余额
   $ 6,155     $ 8,010  
冲销
                
商业广告
                
商业广告
     47       80  
租赁融资
     8       6  
总商业广告
     55       86  
商业地产
                
商业抵押贷款
     —       5  
建设和发展
     1       5  
总商业地产
     1       10  
住宅按揭贷款
     5       5  
信用卡
     158       190  
其他零售业
                
零售租赁
     5       11  
房屋净值和二次抵押
     3       4  
其他
     53       68  
其他零售总额
     61       83  
总冲销
     280       374  
复苏
                
商业广告
                
商业广告
     21       28  
租赁融资
     2       2  
总商业广告
     23       30  
商业地产
                
商业抵押贷款
     —       17  
建设和发展
     6       —  
总商业地产
     6       17  
住宅按揭贷款
     11       10  
信用卡
     46       46  
其他零售业
                
零售租赁
     4       10  
房屋净值和二次抵押
     5       6  
其他
     23       32  
其他零售总额
     32       48  
总回收率
     118       151  
净冲销
                
商业广告
                
商业广告
     26       52  
租赁融资
     6       4  
总商业广告
     32       56  
商业地产
                
商业抵押贷款
     —       (12 ) 
建设和发展
     (5 )      5  
总商业地产
     (5 )      (7 ) 
住宅按揭贷款
     (6 )      (5 ) 
信用卡
     112       144  
其他零售业
                
零售租赁
     1       1  
房屋净值和二次抵押
     (2 )      (2 ) 
其他
     30       36  
其他零售总额
     29       35  
净冲销总额
     162       223  
信贷损失准备金
     112       (827 ) 
期末余额
   $ 6,105     $ 6,960  
组件
                
贷款损失准备
   $ 5,664     $ 6,343  
对资金不足的信贷承诺的负债
     441       617  
信贷损失准备总额(1)
   $ 6,105     $ 6,960  
期末
贷款(2)
   $ 318,934     $ 294,427  
不良贷款(3)
     765       1,128  
信贷损失准备占
                
期末
loans (1)/(2)
     1.91 %      2.36 % 
不良贷款(1)/(3)
     798       617  
逾期90天或以上的不良贷款和应计贷款
     502       434  
不良资产
     753       579  
年化净冲销
     929       770  
 
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目录表
剩余价值风险管理
本公司透过租赁开始时严谨的剩余价值评估、租赁资产的多元化、定期剩馀资产估值审核及资产处置时的剩余价值损益监测，管理租赁车辆、办公室及商务设备及其他资产的剩余价值变动风险。截至2022年3月31日，自2021年12月31日以来，投资组合的残值量或集中度没有发生重大变化。见公司年报《管理层讨论与分析--剩余价值风险管理》
表格10-K
截至2021年12月31日的年度报告，以进一步讨论剩余价值风险管理。
操作风险管理
该公司在不同市场的许多不同业务中运营，依靠其员工和系统处理大量交易的能力。操作风险是所有商业活动所固有的，对这种风险的管理对公司目标的实现非常重要。各业务部门在识别、控制和监测业务活动中的经营风险，包括经济和金融中断造成的额外或增加的风险方面负有直接和主要的责任和责任。该公司维持着一个控制系统，目的是提供适当的交易授权和执行、适当的系统操作、对与其有业务往来的第三方的适当监督、保护资产不被滥用或被盗，并确保财务和其他数据的可靠性和安全性。见公司年报《管理层讨论与分析--操作风险管理》
表格10-K
截至2021年12月31日的年度报告，供进一步讨论操作风险管理。
合规风险管理
公司可能因未能遵守法律、法规、规则、良好行为标准和行为准则，包括与遵守银行保密法/反洗钱要求、外国资产管制办公室实施的制裁合规要求、消费者保护和其他要求有关的法律、法规、规则、良好行为标准和行为准则而遭受法律或监管制裁、重大财务损失或声誉损害。该公司有适当的控制和流程，用于评估、识别、监控、管理和报告合规风险和问题，包括因经济和金融中断而造成或增加的风险和问题。参见公司年报《管理层讨论与分析-合规风险管理》。
表格10-K
截至2021年12月31日的年度报告，以进一步讨论合规风险管理。
利率风险管理
在银行业，利率的变化是一个重大风险，可能会影响收益以及实体的安全和稳健。本公司根据其资产负债管理委员会(“ALCO”)制定并经董事会批准的指引，透过资产及负债管理活动管理其对利率变动的风险。ALCO有责任批准并确保遵守ALCO的管理政策，包括利率风险敞口。该公司衡量和分析其利率风险的一种方式是通过净利息收入模拟分析。
模拟分析基本上包含了公司的所有资产和负债，并
失衡
资产负债表工具，以及资产负债表的预测变化和反映当前利率环境的假设。通过这一模拟，管理层估计了各种利率变化对净利息收入的影响，这些利率变化的方向、数量和速度随着时间的推移而不同，以及收益率曲线的形状。这一模拟包括关于资产负债表可能受到贷款和存款增长变化影响的假设。根据历史分析、管理层的展望和预测，对新贷款和存款的利率进行预测
重新定价
战略。定期审查和验证这些假设，并为模拟的关键变量提供敏感度分析。审计办公室每月审查这些结果，并将其用于指导资产/负债管理战略。
本公司通过在资产负债表上持有具有预期利率风险特征的资产、实施某些贷款和存款定价策略以及选择衍生品和各种融资和投资组合策略来管理其利率风险头寸。
表9总结了未来12个月各种可能的利率变化对净利息收入的预测影响。预计对未来12个月净利息收入的影响的敏感性取决于资产负债表增长、产品组合、存款行为、定价和融资决策。虽然该公司使用基于历史信息和预期行为的模型和假设，但实际结果可能大相径庭。净利息收入敏感度反映了当前市场对利率预期的影响，
 
美国合众银行  
21
目录表
 
表9
  
净利息收入敏感度
 
    March 31, 2022             2021年12月31日  
     下行50个基点
立马		     最高可达50bps
立马		     下行200个基点
渐进的		      最高可达200 bps
渐进的		             下行50个基点
立马		     最高可达50bps
立马		     下行200个基点
渐进的		      最高可达200 bps
渐进的		  
净利息收入
     (2.47 )%      2.15 %      *        3.31 %   
 
 
 
      (3.77 )%      3.09 %      *        5.39 % 
*
鉴于利率水平，不计算利率下行情景。
 
推动基线预计净利息收入增加。由于市场预期反映在预测结果中，增量利率敏感度在百分比基础上下降。
利用衍生工具管理利率和其他风险
为了管理收益和资本对利率、提前还款、信贷、价格和外币波动(资产和负债管理头寸)的敏感性，公司进行衍生品交易。该公司将衍生品用于资产和债务管理，主要有以下几种方式：
•  
转换固定利率债务和
可供出售
从固定利率支付到浮动利率支付的投资证券；
•  
将浮动利率债务从浮动利率支付转换为固定利率支付；
•  
为减少公司的无资金抵押贷款承诺、有资金的MLHFS和MSR的价值变化；
•  
减轻外币余额的重新计量波动性；以及
•  
以减轻因外币汇率波动而导致的公司海外业务净投资的波动性。
此外，本公司订立利率及外汇衍生工具合约，以支持其客户的业务需求(与客户有关的仓位)。本公司通过与经纪交易商订立类似的抵销头寸，或以投资组合为基础，订立其他衍生工具或
非导数
部分或全部抵消这些客户相关头寸的风险敞口的金融工具。本公司可订立衍生品合约，这些合约可在交易所交易、通过票据交换所集中结算或
非处方药。
本公司不会将衍生工具用于投机目的。
由于应用会计要求的效率低下，本公司不会将其为风险管理目的而订立的所有衍生工具指定为会计对冲，而可能会为相关对冲项目选择公允价值会计。特别是，本公司订立利率互换、互换、远期承诺购买
待公布
证券(“TBA”)、美国国债和欧洲美元期货以及美国国债期货的期权，以缓解其MSR价值的波动，但没有将这些衍生品指定为会计对冲。
此外，本公司以远期承诺出售住宅按揭贷款，以及以指定价格出售住宅按揭贷款的其他承诺，以经济地对冲其住宅按揭贷款生产活动的利率风险。截至2022年3月31日，该公司有39亿美元的远期承诺要出售，对冲了14亿美元的MLHFS和33亿美元的无资金抵押贷款承诺。根据有关衍生工具及对冲活动的会计指引，出售的远期承诺及拟出售贷款的无资金来源按揭贷款承诺被视为衍生工具。本公司已为MLHFS选择公允价值选项。
衍生品受到与合约交易对手相关的信用风险的影响。与衍生工具相关的信用风险由本公司根据交易对手违约的概率计量。本公司透过在不同交易对手之间分散持仓、订立主要净额结算安排，以及在可能情况下要求抵押品安排，以管理其衍生工具头寸的信贷风险。本公司亦可透过风险分担协议，将与利率互换有关的交易对手信用风险转移至第三方。此外，某些利率互换、利率远期和信用合约需要通过票据交换所集中清算，以进一步降低交易对手的信用风险。
有关衍生工具和套期保值活动的其他资料，请参阅综合财务报表附注13和14。
Libor过渡
2017年7月，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，2021年后将不再要求银行提交伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的利率。2021年3月，FCA和LIBOR管理人宣布，对于最常用的美元LIBOR期限，2023年6月30日之后将不再具有代表性地公布LIBOR。美元伦敦银行同业拆借利率的所有其他条款的发布不再是
 
22
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目录表
在2021年12月31日之后提供或不再具有代表性。本公司持有受伦敦银行同业拆息终止影响的金融工具，包括某些贷款、投资证券、衍生工具、借款及其他以伦敦银行同业拆息为基准利率的金融工具。公司还以受托人和服务商的身份向客户提供各种服务，其中涉及的金融工具也将受到伦敦银行间同业拆借利率终止的类似影响。
该公司已将2021年12月31日停止或不再具有代表性的与LIBOR货币和期限相关的金融工具过渡到替代参考利率，但有限的例外情况除外。该公司还预计，与剩余的美元LIBOR期限相关的其他金融工具将需要在2023年6月30日之前过渡到新的参考利率。本公司目前正在评估2022年3月15日颁布的《可调整利率(LIBOR)法》(以下简称《LIBOR法》)的适用性和适用范围。《伦敦银行同业拆放利率法案》确立了一套程序，以取代现有LIBOR合约上的LIBOR，该等合约并未规定使用明确定义或切实可行的替代基准利率，方法是规定由联邦储备委员会根据有担保隔夜融资利率(“SOFR”)确定的基准替代利率将取代LIBOR作为该等合约的基准。伦敦银行间同业拆借利率法案的最终实施目前仍不确定，因为美联储在该法案颁布后有180天的时间发布其管理所需的任何法规。
为了促进过渡过程，公司设立了伦敦银行间同业拆借利率过渡办公室，并启动了一个企业范围的项目，以识别、评估、监测和缓解与预期停止或不可用的伦敦银行间同业拆借利率相关的风险，积极与行业工作组和监管机构接触，为使用替代参考利率做好运营准备，并吸引受影响的客户补救和过渡受影响的工具。作为过渡计划的一部分，该公司还投资更新其系统、型号、程序和内部基础设施。此外，根据美国银行机构和FCA的指导，该公司已停止在新合同中使用LIBOR作为参考利率，但有有限的例外，并继续增加替代参考利率的使用，如SOFR。本公司还采用了新交易后备语言的行业最佳实践指南，将其清算利率掉期贴现转换为SOFR贴现，并向公司内外的某些受影响方分发了与过渡相关的通信。请参阅公司年度报告中的“风险因素”
表格10-K
截至2021年12月31日的年度报告，以进一步讨论可能因LIBOR过渡而对公司财务业绩产生不利影响的潜在风险。
市场风险管理
除利率风险外，本公司还面临其他形式的市场风险，主要与支持客户管理自身外汇的策略的交易活动、利率风险和融资活动有关。就其内部资本充足性评估程序而言，本公司考虑其交易活动所产生的风险，以及综合资产负债表所载外币余额(统称“备兑头寸”)的重新计量波动率，采用与市场风险监管规则要求一致的方法。本公司的市场风险委员会(“MRC”)在ALCO的框架内，负责监督市场风险管理。MRC监控和审查公司的备兑头寸，并制定市场风险管理政策，包括每个投资组合的风险敞口限制。该公司使用VaR方法来衡量一般市场风险。从理论上讲，VaR代表公司在过去一年中因不利市场走势而蒙受损失的统计风险
一天
时间范围。该公司使用历史模拟法计算其在第九十九个百分位数测量的担保头寸的VaR
一年制
根据过去的市场数据得出的分配的回溯期。计算中使用的市场因素包括与相关交易组合固有的市场风险有关的因素，主要是影响本公司的公司债券交易业务、外币交易业务、客户衍生品业务、贷款交易业务和市政证券业务的风险，以及本公司的外币余额和用于缓解相关计量波动的衍生品所固有的因素。平均而言，本公司预期
一天
与这些头寸相关的实际损失每年超过VaR两到三次。公司通过回测模型性能、定期更新VaR模型使用的历史数据以及定期进行模型验证来评估模型输入、处理和报告组件的准确性，从而监控内部VaR模型和建模过程的准确性。所有型号在投入使用之前都需要经过独立审查和批准。如果本公司的市场亏损超过估计的VaR，将对VaR模型和相关假设进行分析和调整。
 
美国合众银行  
23
目录表
平均、最高、最低和
期末
一天
该公司的备兑头寸的变现金额如下：
 
截至3月31日的三个月
(百万美元)
   2022      2021  
平均值
   $ 2      $ 3  
高
     2        4  
低
     1        1  
期末
     2        2  
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，公司的综合担保头寸没有出现任何超过VaR的实际亏损。本公司对其市场风险计量进行压力测试，为管理层提供其VaR模型可能无法捕捉的市场事件的视角，包括不一定在同一日期发生的最糟糕的历史市场走势组合。
公司使用与VaR相同的基本方法和模型计算压力VaR，只是历史上连续的
一年制
回顾期间的使用反映了一段与公司备兑头寸相适应的重大财务压力时期。本公司选择的期间包括2008年最后四个月的重大市场波动。
平均、最高、最低和
期末
一天
该公司所涵盖头寸的强调VaR金额如下：
 
截至3月31日的三个月
(百万美元)
   2022      2021  
平均值
   $ 7      $ 7  
高
     8        9  
低
     6        5  
期末
     7        9  
客户衍生品和外币活动的头寸估值基于贴现现金流或使用基于市场的假设的其他估值技术。这些估值与第三方报价或其他市场价格进行比较，以确定是否存在显著差异。公司在公司职能方面的重大差异得到高级管理层的批准。公司债券交易、贷款交易和市政证券业务的头寸估值是基于交易员的标记。这些交易商标记是根据第三方价格进行评估的，公司高级管理层在公司职能中批准了重大差异。
该公司还使用历史模拟法衡量与住宅MLHFS和MSR相关的套期保值活动的市场风险。VaR按第九十九个百分位数计量，并采用与资产和套期保值估值所固有的市场风险有关的因素。一个
一年制
回顾期间用于获取模型的过去市场数据。
住宅MLHFS和相关套期保值以及MSR和相关套期保值的平均、高和低VaR金额如下：
 
截至3月31日的三个月
(百万美元)
   2022      2021  
持有以供出售的住宅按揭贷款及相关对冲
                 
平均值
   $ 2      $ 12  
高
     5        19  
低
     1        7  
抵押贷款服务权及相关的模糊限制权
                 
平均值
   $ 6      $ 5  
高
     13        11  
低
     3        2  
流动性风险管理
本公司的流动性风险管理流程旨在识别、衡量和管理本公司的资金和流动性风险，以满足其日常资金需求，并应对其资金需求的预期和意外变化。本公司从事各种活动以管理其流动性风险。这些活动包括使其资金来源多样化，进行压力测试，以及持有随时可出售的资产，这些资产可在需要时用作流动性来源。此外，公司盈利的业务、良好的信用质量和雄厚的资本状况使其能够在其市场范围内以及在国内和全球资本市场发展庞大而可靠的核心存款资金基础。
公司董事会批准公司的流动资金政策。公司董事会的风险管理委员会监督公司的流动性风险管理流程，并批准应急资金计划。ALCO审查公司的流动资金政策和限制，并定期评估公司满足因不利的公司特定或市场事件而产生的资金需求的能力。
该公司定期预测其在各种压力情况下的资金需求，并维持一个与公司获得多样化或有资金来源相一致的应急资金计划。该公司以以下形式维持相当大的可用流动资金总额水平
平衡
板材和
失衡
表资金来源。这些流动性来源包括美联储和某些欧洲央行的现金、未担保的流动资产，以及从联邦住房贷款银行和联邦储备银行的贴现窗口借款的能力。截至2022年3月31日，未担保投资证券的公允价值总计为1432亿美元，而截至2021年12月31日的公允价值为1440亿美元。参见合并财务报表附注4和《资产负债表
 
24
   美国合众银行
目录表
有关投资证券到期日和趋势的进一步信息，请参阅“分析”。公司通过联邦住房贷款管理局和联邦储备银行质押贷款以获得担保借款的做法进一步提高了资产流动性。截至2022年3月31日，根据可用于额外借款的抵押品，该公司本可以从联邦住房金融局和联邦储备银行额外借款963亿美元。
公司多元化的存款基础提供了相当大的相对稳定和
低成本
融资，同时减少公司对批发市场的依赖。截至2022年3月31日，存款总额为4615亿美元，而截至2021年12月31日，存款总额为4561亿美元。有关本公司存款的进一步资料，请参阅“资产负债表分析”。
额外的资金由长期债务和短期借款提供。截至2022年3月31日，长期债务为329亿美元，由于其多年借款结构，它是一个重要的资金来源。截至2022年3月31日，短期借款为210亿美元，补充了公司的其他资金来源。有关公司长期债务和短期借款的进一步信息，请参阅“资产负债表分析”。
除综合评估流动资金风险外，本公司还监控母公司的流动资金。该公司规定了未来母公司可以用所持有的现金和可随时变现的证券履行现有和预期债务的最低月数限制。本公司在正常和不利条件下测量和管理这一限值。本公司维持足够的资金以履行24个月的预期资本和偿债义务，而不需要子公司的股息支持，并假设批发市场的准入保持不变。在没有子公司派息或进入批发市场的情况下，公司保持充足的流动资金，以在不利条件下履行12个月的资本和偿债义务。母公司目前的流动资金远远超过了要求的最低要求。
截至2022年3月31日，母公司长期债务未偿债务为198亿美元，而截至2021年12月31日的未偿债务为189亿美元。这一增长主要是由于发行了21亿美元的中期票据，但被10亿美元的中期票据偿还部分抵消了。截至2022年3月31日，有13亿美元的母公司债务计划在2022年剩余时间到期。
本公司须遵守一项监管流动资金覆盖率(“LCR”)要求，要求银行维持足够水平的未受约束的优质流动资产，以满足未来一年的估计流动资金需求。
30天
压力时期。截至2022年3月31日，公司符合这一要求。
本公司亦须遵守监管的净稳定资金比率(“NSFR”)要求，银行须根据其资产、承诺及衍生工具风险的流动性特征，维持最低水平的稳定资金。
一年制
时间范围。截至2022年3月31日，公司符合这一要求。
见公司年报《管理层讨论与分析-流动性风险管理》
表格10-K
截至2021年12月31日的年度报告，以进一步讨论流动性风险管理。
欧洲的风险敞口
该公司在欧洲直接或通过在欧洲的银行分支机构提供商业处理和企业信托服务。在截至2022年3月31日的三个月中，来自欧洲的收入约占公司净收入总额的2%。这些业务的运营现金以短期形式存放，通常存放在某些欧洲央行。对于存放在其他欧洲银行的存款，本公司将存款放在多家银行，并根据机构特定的存款限额管理在任何银行的存款金额，以减轻风险。截至2022年3月31日，该公司在欧洲银行的存款总额约为83亿美元，主要存放在爱尔兰中央银行和英格兰银行。
此外，该公司为国内跨国公司提供融资，这些公司从欧洲国家的客户那里获得收入，作为某些衍生品相关活动的交易对手与多家欧洲银行进行交易，并通过一家子公司管理持有某些欧洲主权债务投资的货币市场基金。欧洲经济状况的任何恶化，包括俄罗斯-乌克兰冲突造成的影响，预计不会对与这些活动相关的公司产生重大影响。
承付款、或有负债和其他合同债务
本公司参与了许多不同的合同安排，这些安排可能记录在其资产负债表上，也可能不记录在其资产负债表上，与无关或合并的实体，根据这些安排，公司有义务支付某些金额、提供信贷或流动性增强或提供市场风险支持。这些安排包括承诺提供信用证、信用证和各种形式的担保。有关担保和或有负债的进一步资料，请参阅合并财务报表附注16。这些安排还包括与提供融资、流动资金、信用增强或市场风险支持的未合并实体持有的可变权益有关的任何义务。有关本公司于可变权益实体的权益的进一步资料，请参阅合并财务报表附注6。
 
美国合众银行  
25
目录表
 
表10
   监管资本充足率
 
(百万美元)    3月31日，
2022		     十二月三十一日，
2021		  
《巴塞尔协议III》标准化方法：
     
普通股一级资本
    $ 41,950     $ 41,701  
一级资本
      49,198       48,516  
基于风险的资本总额
      57,403       56,250  
风险加权资产
      427,174       418,571  
普通股一级资本占风险加权资产的百分比
      9.8 %      10.0 % 
一级资本占风险加权资产的百分比
      11.5       11.6  
基于风险的资本总额占风险加权资产的百分比
      13.4       13.4  
一级资本占调整后季度平均资产的百分比(杠杆率)
      8.6       8.6  
一级资本占总资本的百分比
在-
和
失衡
资产负债表杠杆敞口(总杠杆敞口比率)
      7.0       6.9  
 
资本管理
本公司致力于管理资本，以保持对储户和债权人的强有力保护，并为股东带来最大利益。该公司还管理其资本，以超过银行组织的监管资本要求。对公司有效的监管资本要求遵循巴塞尔协议III，根据标准化方法，公司必须计算其资本充足率占风险加权资产的百分比。从2022年开始，本公司开始将2020年采用与金融工具减值相关的会计指引的累积递延影响分阶段纳入其监管资本要求，该会计指引基于当前的预期信贷损失(“CECL”)方法加上过去两年其季度信贷准备金增加的25%。这一累积的递延影响将在未来三年逐步计入公司的监管资本，最终从2025年开始全面分阶段计算监管资本。表10汇总了本公司于2022年3月31日和2021年12月31日生效的法定监管资本比率。所有监管比率都超过了监管机构“资本充足”的要求。
该公司相信，某些其他资本比率对评估其资本充足率是有用的。2022年3月31日，公司的有形普通股权益占有形资产的百分比和根据标准化方法下与CECL方法相关的过渡性监管资本要求确定的风险加权资产的百分比分别为6.0%和8.0%，而2021年12月31日分别为6.8%和9.2%。此外，反映全面实施CECL方法的公司普通股一级资本与风险加权资产的比率在2022年3月31日为9.5%，而2021年12月31日为9.6%。参考
“非公认会计原则
财务措施“，从第30页开始，了解有关这些其他资本比率的进一步信息。
截至2022年3月31日，U.S.Bancorp股东权益总额为512亿美元，而2021年12月31日为549亿美元。减少主要是由于以下项目的未实现损益变动所致
可供出售
包括在其他全面收益(亏损)和股息中的投资证券，部分被公司收益和发行优先股所抵消。
该公司于2020年12月22日宣布，其董事会已批准从2021年1月1日起回购30亿美元的普通股，并根据该计划在2021年前6个月回购15亿美元的普通股。该公司在2021年第三季度初暂停了所有普通股回购，但由于即将收购三菱UFG联合银行的核心地区银行特许经营权，仅与其基于股票的薪酬计划有关的回购除外。收购完成后，该公司预计将以8.5%至9.0%的目标比率之间的普通股一级资本比率运营。该公司预计在收购完成并且其普通股一级资本比率接近9.0%之前，不会开始回购其普通股。
下表详细分析了本公司或任何关联买家在2022年第一季度购买的所有股票：
 
期间   总数
的股份
购得		     平均值
支付的价格
每股		     总人数
购入的股份
作为公开活动的一部分
宣布
计划		    
近似值
股份价值
这可能还是可能的
在以下条件下购买
该计划
(单位：百万)
  
一月
     208,269 (a)    $ 56.22       8,269     $ 1,444  
二月
     620,109       58.98       620,109       1,407  
三月
     412,339 (b)      55.54       312,339       1,390  
总计
     1,240,717 (c)    $ 57.37       940,717     $ 1,390  
 
(a)
包括公司的银行子公司美国银行全国协会以美国银行401(K)储蓄计划受托人的身份在公开市场交易中以每股平均价格56.24美元购买的20万股普通股。美国银行401(K)储蓄计划是公司的员工退休储蓄计划。
(b)
包括以美国银行401(K)储蓄计划受托人的身份在公开市场交易中以每股平均价格56.46美元购买的10万股普通股。
(c)
包括以美国银行401(K)储蓄计划受托人的身份在公开市场交易中以每股平均价格56.31美元购买的30万股普通股。
 
26
   美国合众银行
目录表
该公司将继续监测其资本状况，并可能根据经济状况和财务业绩调整其资本分配。资本分配，包括股息和股票回购，须经公司董事会批准，并将符合监管要求。
参见公司年报《管理层讨论与分析-资本管理》。
表格10-K
截至2021年12月31日的年度报告，供进一步讨论资本管理问题。
业务范围财务审查
该公司的主要业务包括企业和商业银行业务、消费者和商业银行业务、财富管理和投资服务、支付服务以及财政和企业支持。这些经营部门是公司的组成部分，财务信息是准备的，管理层在决定如何分配资源和评估业绩时定期对其进行评估。
财务报告的依据
业务线结果来自公司的业务部门盈利报告系统，具体归因于管理的资产负债表资产、存款和其他负债及其相关收入或支出。有关业务项目财务列报基础的进一步信息，请参阅合并财务报表附注17。
随着管理系统的加强、绩效评估方法或产品线的变化或业务部门的重新调整，指定、分配和分配会不时发生变化，以更好地响应公司多样化的客户基础。2022年期间，对某些组织和方法进行了修改，因此，重述了2021年的成果，并在可比基础上提出了这些成果。
企业和商业银行业务
公司和商业银行向中端市场、大公司、商业地产、金融机构提供贷款、设备融资和小额租赁、存管服务、国库管理、资本市场服务、国际贸易服务和其他金融服务。
非营利组织
和公共部门客户。2022年第一季度，公司和商业银行业务贡献了4.18亿美元的净收入，与2021年第一季度相比减少了5100万美元(10.9%)。
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的净收入减少了700万美元(0.7%)。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息收入减少了2300万美元(8.6%)，这主要是由于公司债券费用和资本市场业务中的交易收入下降，但部分被经济复苏推动的核心增长带来的更强劲的财务管理费所抵消。2022年第一季度，在应税等值基础上，净利息收入比2021年第一季度增加了1600万美元(2.2%)。增加的主要原因是贷款和存款余额增加，但贷款组合和相关收益率的影响以及存款利率的不利变化部分抵消了这一增幅。
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息支出增加了1,000万美元(2.4%)，主要原因是基础设施和技术开发投资推动的共享服务净支出增加，以及薪酬支出增加(主要是由于业绩增长和支持业务增长的招聘)，但与资本市场活动相关的绩效激励较低，部分抵消了这一增长。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的信贷损失准备金增加了5100万美元，主要是因为贷款损失准备金支持贷款余额更强劲的增长，但部分被投资组合信贷质量的改善所抵消。
个人和商业银行业务
消费者和商业银行通过银行办事处、电话服务和销售提供产品和服务，
在线
服务、直接邮件、自动柜员机处理和移动设备。它包括社区银行、大都会银行和间接贷款，以及抵押贷款银行。2022年第一季度，消费者和商业银行业务为公司贡献了3.93亿美元的净收入，与2021年第一季度相比减少了1.82亿美元(31.7%)。
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的净收入减少了9600万美元(4.6%)。与2021年第一季度相比，2022年第一季度非利息收入减少1.08亿美元(19.0%)，主要是由于抵押贷款银行收入下降，反映出再融资活动减少，以及销售利润率下降，相关销售利润率下降，部分被MSR公允价值增加、对冲活动净值增加以及表现良好的贷款销售所抵消。非利息收入进一步减少，原因是零售租赁减少导致其他非利息收入减少
期末
剩余收益。由于客户消费活动增加，扣除某些消费者减少的影响，存款服务费增加，抵消了这些下降的影响
不充分
2022年第一季度的基金费用。净利息收入，按
 
美国合众银行  
27
目录表
2022年第一季度，与2021年第一季度相比，应税等值基础上增加了1200万美元(0.8%)，反映出有息存款余额的强劲增长和有利的资金组合，但与SBA Paycheck保护计划相关的贷款费用下降部分抵消了这一增长。
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息支出增加了6100万美元(4.5%)，这主要是由于对数字能力的投资导致共享服务净支出增加，以及与业绩增长和核心业务增长相关的薪酬支出增加。与2021年第一季度相比，2022年第一季度信贷损失准备金增加了8600万美元，反映出期末贷款余额增加，但部分被信贷质量改善所抵消。
财富管理和投资服务
财富管理和投资服务通过四项业务提供私人银行、金融咨询服务、投资管理、零售经纪服务、保险、信托、托管和基金服务：财富管理、全球企业信托和托管、美国Bancorp资产管理和基金服务。2022年第一季度，财富管理和投资服务为公司贡献了2.06亿美元的净收入，与2021年第一季度相比减少了1900万美元(8.4%)。
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的净收入增加了7100万美元(8.9%)。与2021年第一季度相比，2022年第一季度在应税等值基础上的净利息收入增加了600万美元(2.2%)，这主要是由于平均无息存款余额以及平均贷款余额增加。与2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息收入增加了6500万美元(12.2%)，这主要是由于信托和投资管理费以及投资产品费用的核心业务增长，这两者都是由有利的市场状况推动的，以及收购PFM对信托和投资管理费的影响，但与货币市场基金相关的更高费用减免部分抵消了这一影响。
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息支出增加了9300万美元(18.8%)，反映了收购PFM、业绩增长和绩效激励、诉讼和解、欺诈相关损失和核心业务增长导致的薪酬支出增加。与2021年第一季度相比，2022年第一季度信贷损失拨备增加了300万美元(60.0%)，主要是由于终止贷款的增长更强劲。
支付服务
支付服务包括消费者和企业信用卡、储值卡、借记卡、企业、政府和购物卡服务、消费者信用额度和商户处理。支付服务在2022年第一季度为公司贡献了3.72亿美元的净收入，与2021年第一季度相比减少了1.15亿美元(23.6%)。
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的净收入增加了6600万美元(4.7%)。与2021年第一季度相比，2022年第一季度非利息收入增加了7300万美元(9.3%)，这主要是由于随着地方司法管辖区减少与流行病相关的限制和消费者行为正常化，大多数行业的消费者和企业支出继续加强。因此，在销售量和商户费用增加的推动下，商户处理服务收入强劲增长，但部分被更高的回扣所抵消。在几乎所有产品类别的商业支出改善的推动下，企业支付产品收入也出现了增长。强劲的销售也推动了信用卡和借记卡收入的增长，但随着政府刺激计划的有利影响继续消散，预付费手续费的下降基本上抵消了这一增长。与2021年第一季度相比，2022年第一季度在应税等值基础上的净利息收入减少了700万美元(1.1%)，这主要是由于客户循环利率下降导致贷款收益率下降，主要被客户获取投资导致的贷款余额增加所抵消。
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息支出增加了4900万美元(6.1%)，反映出基础设施和技术开发投资推动的共享服务净支出增加，以及绩效增长、绩效激励和核心业务增长导致的薪酬支出增加。与2021年第一季度相比，2022年第一季度信贷损失准备金增加1.71亿美元，主要原因是2022年第一季度贷款余额结束增长，信贷质量相对稳定，而前一年贷款余额和违约率下降。
 
28
   美国合众银行
目录表
表11
   业务线财务业绩
 
   
公司和
商业银行业务
           
消费者和
商业银行业务
           
财富管理和
投资服务
         
截至3月31日的三个月
(百万美元)
   2022     2021     百分比
变化		            2022     2021     百分比
变化		            2022     2021     百分比
变化		         
简明损益表
        
 
        
 
        
 
净利息收入(应税等值基础)
   $ 735     $ 719       2.2 %   
 
   $ 1,517     $ 1,505       .8 %   
 
   $ 274     $ 268       2.2 %   
 
非利息收入
     245       268       (8.6 )   
 
     461       569       (19.0 )   
 
     596       531       12.2    
 
净收入合计
     980       987       (.7 )   
 
     1,978       2,074       (4.6 )   
 
     870       799       8.9    
 
非利息支出
     419       409       2.4    
 
     1,405       1,344       4.5    
 
     587       494       18.8    
 
扣除拨备和所得税前的收益(亏损)
     561       578       (2.9 )   
 
     573       730       (21.5 )   
 
     283       305       (7.2 )   
 
信贷损失准备金
     3       (48 )      *    
 
     49       (37 )      *    
 
     8       5       60.0    
 
所得税前收入(亏损)
     558       626       (10.9 )   
 
     524       767       (31.7 )   
 
     275       300       (8.3 )   
 
所得税和应税等值调整
     140       157       (10.8 )   
 
     131       192       (31.8 )   
 
     69       75       (8.0 )   
 
净收益(亏损)
     418       469       (10.9 )   
 
     393       575       (31.7 )   
 
     206       225       (8.4 )   
 
可归因于非控股权益的净(收益)亏损
     —       —       —    
 
     —       —       —    
 
     —       —       —    
 
可归因于U.S.Bancorp的净收益(亏损)
   $ 418     $ 469       (10.9 )   
 
   $ 393     $ 575       (31.7 )   
 
   $ 206     $ 225       (8.4 )   
 
平均资产负债表
        
 
        
 
        
 
贷款
   $ 115,634     $ 101,927       13.4    
 
   $ 141,106     $ 141,719       (.4 )   
 
   $ 20,666     $ 16,846       22.7    
 
商誉
     1,912       1,647       16.1    
 
     3,261       3,475       (6.2 )   
 
     1,761       1,619       8.8    
 
其他无形资产
     4       5       (20.0 )   
 
     3,176       2,493       27.4    
 
     265       42       *    
 
资产
     127,651       114,069       11.9    
 
     157,696       164,131       (3.9 )   
 
     24,446       20,120       21.5    
 
无息存款
     62,285       56,281       10.7    
 
     32,094       32,861       (2.3 )   
 
     27,350       21,338       28.2    
 
计息存款
     86,618       71,377       21.4    
 
     166,765       151,406       10.1    
 
     69,909       83,474       (16.3 )   
 
总存款
     148,903       127,658       16.6    
 
     198,859       184,267       7.9    
 
     97,259       104,812       (7.2 )   
 
美国Bancorp股东权益总额
     13,710       14,354       (4.5 )   
 
 
 
     12,275       12,496       (1.8 )   
 
 
 
     3,595       3,034       18.5    
 
 
 
 
   
付款
服务
    
财政部和
企业支持
           
已整合
公司
         
截至3月31日的三个月
(百万美元)
   2022     2021     百分比
变化		            2022     2021     百分比
变化		            2022     2021     百分比
变化		         
简明损益表
        
 
        
 
        
 
净利息收入(应税等值基础)
   $ 622     $ 629       (1.1 )%   
 
   $ 52     $ (32 )      * %   
 
   $ 3,200     $ 3,089       3.6 %   
 
非利息收入
     858       785       9.3    
 
     236       228       3.5    
 
     2,396       2,381       .6    
 
净收入合计
     1,480       1,414       4.7    
 
     288       196       46.9    
 
     5,596       5,470       2.3    
 
非利息支出
     854       805       6.1    
 
     237       327       (27.5 )   
 
     3,502       3,379       3.6    
 
扣除拨备和所得税前的收益(亏损)
     626       609       2.8    
 
     51       (131 )      *    
 
     2,094       2,091       .1    
 
信贷损失准备金
     130       (41 )      *    
 
     (78 )      (706 )      89.0    
 
     112       (827 )      *    
 
所得税前收入(亏损)
     496       650       (23.7 )   
 
     129       575       (77.6 )   
 
     1,982       2,918       (32.1 )   
 
所得税和应税等值调整
     124       163       (23.9 )   
 
     (40 )      46       *    
 
     424       633       (33.0 )   
 
净收益(亏损)
     372       487       (23.6 )   
 
     169       529       (68.1 )   
 
     1,558       2,285       (31.8 )   
 
可归因于非控股权益的净(收益)亏损
     —       —       —    
 
     (1 )      (5 )      80.0    
 
     (1 )      (5 )      80.0    
 
可归因于U.S.Bancorp的净收益(亏损)
   $ 372     $ 487       (23.6 )   
 
   $ 168     $ 524       (67.9 )   
 
   $ 1,557     $ 2,280       (31.7 )   
 
平均资产负债表
        
 
        
 
        
 
贷款
   $ 31,740     $ 29,630       7.1    
 
   $ 3,820     $ 3,867       (1.2 )   
 
   $ 312,966     $ 293,989       6.5    
 
商誉
     3,325       3,173       4.8    
 
     —       —       —    
 
     10,259       9,914       3.5    
 
其他无形资产
     464       542       (14.4 )   
 
     —       —       —    
 
     3,909       3,082       26.8    
 
资产
     38,540       35,091       9.8    
 
     229,069       215,323       6.4    
 
     577,402       548,734       5.2    
 
无息存款
     3,673       5,264       (30.2 )   
 
     2,561       2,608       (1.8 )   
 
     127,963       118,352       8.1    
 
计息存款
     160       132       21.2    
 
     2,761       1,623       70.1    
 
     326,213       308,012       5.9    
 
总存款
     3,833       5,396       (29.0 )   
 
     5,322       4,231       25.8    
 
     454,176       426,364       6.5    
 
美国Bancorp股东权益总额
     8,019       7,658       4.7    
 
 
 
     15,867       15,187       4.5    
 
 
 
  
 
53,466
 
     52,729       1.4    
 
 
 
 
*
没有意义
 
美国合众银行  
29
目录表
财政部和企业支持
财政部和公司支持包括公司的投资组合、资金、资本管理、利率风险管理、未分配给业务线的所得税，包括以下大部分投资
税收优惠
项目，以及与在综合基础上管理的公司活动有关的费用的剩余总额。2022年第一季度，财政部和企业支持部门录得净收入1.68亿美元，而2021年第一季度为5.24亿美元。
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的净收入增加了9200万美元(46.9%)。在应税等值基础上，2022年第一季度的净利息收入比2021年第一季度增加了8400万美元，这主要是由于投资证券组合余额增加。与2021年第一季度相比，2022年第一季度非利息收入增加了800万美元(3.5%)，这主要是由于2021年第一季度与COVID相关的存款服务费退款的影响。
与2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息支出减少了9,000万美元(27.5%)，主要是因为基于绩效的激励措施减少了，相关成本也降低了
税收优惠
投资，部分被支持业务增长的资本投资成本上升和因业绩增加而产生的薪酬支出所抵消。与2021年第一季度相比，2022年第一季度信贷损失准备金增加了6.28亿美元(89.0%)，反映了与2021年第一季度经济状况改善相比，2022年第一季度受经济不确定性上升影响的信贷损失准备金变化的残余影响。
所得税按25.0%的管理税率对每一项业务进行评估，并加上剩余的税收支出或收益，以得出包括在财政和企业支持中的综合有效税率。
非公认会计原则
财务措施
除银行监管机构界定的资本比率外，本公司在评估资本运用及充足率时，亦会考虑其他各项指标，包括：
•  
有形普通股权益与有形资产之比，
•  
有形普通股权益与风险加权资产之比，以及
•  
将普通股一级资本转换为风险加权资产，反映了CECL方法的全面实施。
管理层将这些资本衡量标准视为评估公司对所持资本的利用情况的有用的附加方法，以及可用于抵御意外的负面市场或经济状况的资本水平。此外，这些措施的公布使投资者、分析师和银行监管机构能够评估本公司相对于其他金融服务公司的资本状况。这些资本计量没有在公认会计原则(“公认会计原则”)中定义，或者目前没有生效，也没有在银行法规中定义。此外，这些措施中的某些措施与银行条例所界定的现行有效资本比率的主要不同之处在于，受某些过渡性条文所规限的现行有效比率暂时排除了2020年采用基于CECL方法的金融工具减值相关会计指引的影响。因此，公司披露的这些资本措施可能会被考虑
非公认会计原则
财政措施。管理层相信，这些信息有助于投资者评估公司资本充足率的趋势。
本公司还披露净利息收入和相关比率，并在应税等值基础上进行分析，这也可能被考虑
非公认会计原则
财政措施。本公司认为这份报告是衡量净利息收入的首选行业指标，因为它提供了应税和应税净利息收入的相关比较。
免税
消息来源。此外，某些业绩指标，包括效率比率和净息差，在应税等值的基础上利用净利息收入。
这些措施对投资者的有用性可能是有限的。因此，本公司鼓励读者全面考虑本报告所载的综合财务报表和其他财务信息，而不是依赖任何单一的财务衡量标准。
 
30
   美国合众银行
目录表
下表显示了该公司对这些费用的计算
非公认会计原则
财政措施：
 
(百万美元)  
3月31日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
总股本
       $ 51,668     $ 55,387  
优先股
     (6,808 )      (6,371 ) 
非控制性权益
     (468 )      (469 ) 
商誉(扣除递延税项负债)(1)
     (9,304 )      (9,323 ) 
除按揭偿还权外的无形资产
     (762 )      (785 ) 
有形普通股权益(A)
     34,326       38,439  
普通股一级资本，根据与CECL方法实施有关的过渡性监管资本要求确定
     41,950       41,701  
调整(2)
     (1,298 )      (1,733 ) 
普通股第一级资本，反映全面执行CECL方法(B)
     40,652       39,968  
总资产
     586,517       573,284  
商誉(扣除递延税项负债)(1)
     (9,304 )      (9,323 ) 
除按揭偿还权外的无形资产
     (762 )      (785 ) 
有形资产(C)
     576,451       563,176  
风险加权资产，根据规定的对公司有效的监管资本要求确定(D)
     427,174       418,571  
调整(3)
     (351 )      (357 ) 
风险加权资产，反映全面实施了中央风险管理方法(E)
     426,823       418,214  
比率
    
有形普通股权益与有形资产之比(A)/(C)
     6.0 %      6.8 % 
有形普通股权益与风险加权资产之比(A)/(D)
     8.0       9.2  
普通股权益第一级资本与风险加权资产的比率，反映全面实施了CECL方法(B)/(E)
     9.5       9.6  
 
   
截至三个月
3月31日
  
    2022     2021  
净利息收入
   $  3,173     $  3,063  
应税-等值调整(4)
     27       26  
净利息收入，在应税等值基础上
     3,200       3,089  
净利息收入，按应税当量计算(如上计算)
     3,200       3,089  
非利息收入
     2,396       2,381  
减去：证券收益(亏损)，净额
     18       25  
净收入总额，不包括证券净收益(亏损)(F)
     5,578       5,445  
非利息支出(G)
     3,502       3,379  
效率比(G)/(F)
     62.8 %      62.1 % 
 
(1)
根据规定的监管要求，包括与对未合并金融机构的某些投资有关的商誉。
(2)
包括因采用CECL方法而增加的扣除递延税金的信贷损失准备金估计数。
(3)
包括与采用CECL方法有关的信贷损失准备金估计增加的影响。
(4)
根据联邦所得税中不包括收入或费用的资产和负债的21%的联邦所得税税率。
 
美国合众银行  
31
目录表
关键会计政策
该公司的会计和报告政策符合美国公认的会计原则，并符合银行业的一般做法。按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设。公司的财务状况和经营结果可能会受到这些估计和假设的影响，这些估计和假设对于理解公司的财务报表是不可或缺的。关键会计政策是管理层认为对描述公司的财务状况和结果最重要的政策，要求管理层做出困难、主观或复杂的估计。管理层并不认为大多数会计政策是关键会计政策。管理层与公司审计委员会讨论了关键会计政策的制定和选择。那些被认为是关键会计政策的政策涉及信贷损失准备、公允价值估计、管理层报告和所得税。这些会计政策在《管理层讨论与分析--关键会计政策》和公司年度报告《合并财务报表附注》中有详细论述。
表格10-K
截至2021年12月31日的年度。
控制和程序
在本公司管理层(包括其主要行政人员及主要财务人员)的监督下及参与下，本公司已评估其披露控制及程序的设计及运作成效(定义见
规则第13A至15(E)条
和
15d-15(e)
根据1934年的《证券交易法》(《交易法》))。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
在最近完成的会计季度内，公司对财务报告的内部控制没有任何变化(如规则所定义
13a-15(f)
和
15d-15(f)
已对或合理地可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响。
 
32
   美国合众银行
目录表
美国合众银行
合并资产负债表
 
(百万美元)  
3月31日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
    (未经审计)        
     
资产
                
现金和银行到期款项
   $ 44,303     $ 28,905  
投资证券
                
持有至到期
(公允价值$40,572及$41,812，分别)
     43,654       41,858  
可供出售
($855及$557分别质押作抵押品)(A)
     123,593       132,963  
持有以供出售的贷款(包括$2,203及$6,623按公允价值列账的按揭贷款)
     3,321       7,775  
贷款
                
商业广告
     117,470       112,023  
商业地产
     39,191       39,053  
住宅按揭贷款
     78,487       76,493  
信用卡
     22,163       22,500  
其他零售业
     61,623       61,959  
贷款总额
     318,934       312,028  
贷款损失拨备减少
     (5,664 )      (5,724 ) 
净贷款
     313,270       306,304  
房舍和设备
     3,207       3,305  
商誉
     10,250       10,262  
其他无形资产
     4,194       3,738  
其他资产(包括#美元1,111及$1,193分别以公允价值质押作为抵押品的交易证券)(A)
     40,725       38,174  
总资产
   $ 586,517     $ 573,284  
     
负债与股东权益
                
存款
                
不计息
   $ 129,793     $ 134,901  
计息
     331,753       321,182  
总存款
     461,546       456,083  
短期借款
     21,042       11,796  
长期债务
     32,931       32,125  
其他负债
     19,330       17,893  
总负债
     534,849       517,897  
股东权益
                
优先股
     6,808       6,371  
普通股，面值$0.01A股份-授权：4,000,000,000 shares; issued: 3/31/22 and 12/31/21—2,125,725,742股票
     21       21  
资本盈余
     8,515       8,539  
留存收益
     69,987       69,201  
减去国库普通股成本：3/31/22-640,053,754 shares; 12/31/21—642,223,571股票
     (27,193 )      (27,271 ) 
累计其他综合收益(亏损)
     (6,938 )      (1,943 ) 
美国Bancorp股东权益总额
     51,200       54,918  
非控制性权益
     468       469  
总股本
     51,668       55,387  
负债和权益总额
   $ 586,517     $ 573,284  
 
(a)
仅包括本公司质押的抵押品，交易对手有权出售或质押该抵押品。
 
请参阅合并财务报表附注。
 
美国合众银行  
33
目录表
美国合众银行
综合损益表
 
(美元和股票，单位为百万，每股数据除外)
(未经审计)
  
截至三个月
3月31日
  
  2022     2021  
利息收入
                
贷款
   $ 2,599     $ 2,724  
持有待售贷款
     60       67  
投资证券
     717       517  
其他利息收入
     42       33  
利息收入总额
     3,418       3,341  
利息支出
                
存款
     80       85  
短期借款
     21       16  
长期债务
     144       177  
利息支出总额
     245       278  
净利息收入
     3,173       3,063  
信贷损失准备金
     112       (827 ) 
扣除信贷损失准备后的净利息收入
     3,061       3,890  
非利息收入
                
信用卡和借记卡收入
     338       336  
企业支付产品收入
     158       126  
商户加工服务
     363       318  
信托和投资管理费
     500       444  
存款服务费
     177       161  
库房管理费
     156       147  
商业产品收入
     266       280  
抵押贷款银行业务收入
     200       299  
投资产品费用
     62       55  
证券收益(亏损)，净额
     18       25  
其他
     158       190  
非利息收入总额
     2,396       2,381  
非利息支出
                
补偿
     1,853       1,803  
雇员福利
     396       384  
入住率和设备净额
     269       263  
专业服务
     114       98  
市场营销和业务发展
     80       48  
技术和通信
     349       359  
邮资、印刷费及供应品
     72       69  
其他无形资产
     47       38  
其他
     322       317  
总非利息支出
     3,502       3,379  
所得税前收入
     1,955       2,892  
适用所得税
     397       607  
净收入
     1,558       2,285  
可归因于非控股权益的净(收益)亏损
     (1 )      (5 ) 
归因于U.S.Bancorp的净收入
   $ 1,557     $ 2,280  
适用于U.S.Bancorp普通股股东的净收入
   $ 1,466     $ 2,175  
普通股每股收益
   $ .99     $ 1.45  
稀释后每股普通股收益
   $ .99     $ 1.45  
平均已发行普通股
     1,485       1,502  
平均稀释后已发行普通股
     1,486       1,503  
请参阅合并财务报表附注。
 
34
   美国合众银行
目录表
美国合众银行
综合全面收益表
 
(百万美元)
(未经审计)
   截至三个月
3月31日		  
  2022     2021  
净收入
   $ 1,558     $ 2,285  
其他全面收益(亏损)
                
投资证券未实现收益(亏损)变动
可供出售
     (6,754 )      (3,378 ) 
衍生工具套期保值的未实现收益(亏损)变动
     –       99  
外币折算
     –       25  
对已实现(收益)损失收益的重新分类
     67       18  
与其他综合收益(亏损)相关的所得税
     1,692       819  
其他全面收益(亏损)合计
     (4,995 )      (2,417 ) 
综合收益(亏损)
     (3,437 )      (132 ) 
可归因于非控股权益的综合(收益)损失
     (1 )      (5 ) 
     
可归因于U.S.Bancorp的全面收益(亏损)
   $ (3,438 )    $ (137 ) 
请参阅合并财务报表附注。
 
美国合众银行  
35
目录表
美国合众银行
股东权益综合报表
 
    美国Bancorp股东              
(美元和股票，以百万为单位，不包括每股
共享数据)(未经审计)		  
普普通通
股票
杰出的
    
择优
库存
    
普普通通
库存
    
资本
盈馀
    
留用
收益
    
财务处
库存
    
累计
其他
全面
收入(亏损)
    
总计
美国合众银行
股东的
权益
    
非控制性
利益
    
总计
权益
  
余额2020年12月31日
     1,507     $ 5,983     $ 21     $ 8,511     $ 64,188     $ (25,930 )    $ 322     $ 53,095     $ 630     $ 53,725  
净收益(亏损)
                                     2,280                       2,280       5       2,285  
其他全面收益(亏损)
                                                     (2,417 )      (2,417 )              (2,417 ) 
优先股股息(A)
                                     (90 )                      (90 )              (90 ) 
普通股股息(美元.42每股)
                                     (633 )                      (633 )              (633 ) 
发行优先股
             730                                               730               730  
优先股的催缴
             (745 )                      (5 )                      (750 )              (750 ) 
发行普通股和库存股
     3                       (119 )              137               18               18  
购买库存股
     (13 )                                      (650 )              (650 )              (650 ) 
对非控股权益的分配
                                                             —       (5 )      (5 ) 
股票期权和限制性股票授予
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     95    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     95    
 
 
 
     95  
                     
余额2021年3月31日
     1,497     $ 5,968     $ 21     $ 8,487     $ 65,740     $ (26,443 )    $ (2,095 )    $ 51,678     $ 630     $ 52,308  
                     
余额2021年12月31日
     1,484     $ 6,371     $ 21     $ 8,539     $ 69,201     $ (27,271 )    $ (1,943 )    $ 54,918     $ 469     $ 55,387  
净收益(亏损)
                                     1,557                       1,557       1       1,558  
其他全面收益(亏损)
                                                     (4,995 )      (4,995 )              (4,995 ) 
优先股股息(B)
                                     (84 )                      (84 )              (84 ) 
普通股股息(美元.46每股)
                                     (687 )                      (687 )              (687 ) 
发行优先股
             437                                               437               437  
发行普通股和库存股
     3                       (116 )              132               16               16  
购买库存股
     (1 )                                      (54 )              (54 )              (54 ) 
对非控股权益的分配
                                                             —       (2 )      (2 ) 
股票期权和限制性股票授予
  
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     92    
 
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
     92    
 
 
 
     92  
                     
余额2022年3月31日
     1,486     $ 6,808     $ 21     $ 8,515     $ 69,987     $ (27,193 )    $ (6,938 )    $ 51,200     $ 468     $ 51,668  
 
(a)
反映公司A系列、B系列、F系列、I系列、J系列、K系列、L系列和M系列宣布的每股股息
非累计
永久优先股：$875.00, $218.75, $406.25, $232.953, $662.50, $343.75, $234.375、和$202.778分别为。
(b)
反映公司A系列、B系列、J系列、K系列、L系列、M系列、N系列和O系列宣布的每股股息
非累计
永久优先股：$875.00, $218.75, $662.50, $343.75, $234.375, $250.00, $231.25及$206.25分别为。
请参阅合并财务报表附注。
 
36
 
美国合众银行
目录表
美国合众银行
合并现金流量表
 
(百万美元)
(未经审计)
  
截至三个月
3月31日
  
  2022     2021  
经营活动
                
归因于U.S.Bancorp的净收入
   $ 1,557     $ 2,280  
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整
                
信贷损失准备金
     112       (827 ) 
房地和设备的折旧和摊销
     85       84  
无形资产摊销
     47       38  
(收益)出售所持待售贷款的损失
     62       (213 ) 
(收益)出售证券和其他资产的损失
     (42 )      (66 ) 
用于销售的贷款，扣除还款后的净额
     (9,827 )      (20,928 ) 
出售持有以供出售的贷款所得款项
     13,874       20,397  
其他，净额
     2,609       172  
经营活动提供的净现金
     8,477       937  
投资活动
                
出售以下产品所得收益
可供出售
投资证券
     12,527       1,062  
到期日的收益
持有至到期
投资证券
     1,173       —    
到期日的收益
可供出售
投资证券
     5,498       12,550  
购买
持有至到期
投资证券
     (2,932 )      —    
购买
可供出售
投资证券
     (15,989 )      (36,182 ) 
未偿还贷款净(增)减
     (7,278 )      3,562  
出售贷款所得款项
     1,309       1,062  
购买贷款
     (1,073 )      (1,600 ) 
根据转售协议购买的证券净增加
     (147 )      (26 ) 
其他，净额
     (452 )      106  
用于投资活动的现金净额
     (7,364 )      (19,466 ) 
融资活动
                
存款净增量
     5,463       3,991  
短期借款净增长
     9,246       332  
发行长期债券所得收益
     2,153       69  
偿还或赎回长期债务的本金
     (1,118 )      (3,830 ) 
发行优先股所得款项
     437       730  
发行普通股所得款项
     15       17  
优先股回购
     (1,100 )      (500 ) 
普通股回购
     (54 )      (646 ) 
优先股支付的现金股利
     (70 )      (76 ) 
普通股支付的现金股利
     (687 )      (637 ) 
融资活动提供(用于)的现金净额
     14,285       (550 ) 
现金和银行到期款项的变动
     15,398       (19,079 ) 
期初银行的现金和到期款项
     28,905       62,580  
期末银行的现金和到期款项
   $  44,303     $  43,501  
请参阅合并财务报表附注。
 
美国合众银行  
37
目录表
合并财务报表附注
(未经审计)
 
注1
  
   陈述的基础
随附的综合财务报表已按照指示编制，以
表格10-Q
因此，不包括根据美国公认会计原则完整列报财务状况、经营结果和现金流量活动所需的所有信息和附注。U.S.Bancorp(“本公司”)管理层认为，为公平陈述中期业绩所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)已经完成。这些财务报表和附注应与公司年度报告中包含的综合财务报表和附注一并阅读
表格10-K
截至2021年12月31日的年度。前几个期间的某些数额已重新分类，以符合本期列报。
 
注2
  
   会计变更
参考利率过渡
2020年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则指引，为美国普遍接受的关于合同修改和对冲会计的准则提供了临时的可选权宜之计和例外情况，以减轻与预期市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆放利率向替代参考利率过渡相关的财务报告负担。在该指导下，如果满足某些标准，公司可以选择不对受参考利率过渡影响的合同应用某些修改会计要求。做出这一选择的公司将不需要在修改日期重新衡量合同或重新评估之前的会计确定。该指南还允许公司选择各种可选的权宜之计，如果满足某些标准，这些权宜之计将允许公司继续对受参考利率转换影响的对冲关系应用对冲会计。《指导意见》自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。该公司正在评估和酌情应用可选的权宜之计和例外，以计入2022年12月31日之前的合格合同修改、合格的现有套期保值关系和新的套期保值关系。采纳这一指导方针并未对公司的财务报表产生实质性影响，预计也不会继续对其产生实质性影响。
公允价值套期保值-投资组合分层法
2022年3月，FASB发布了关于金融资产投资组合的公允价值对冲会计的会计指导意见，不迟于2023年1月1日对公司生效。这一指导扩大了当前的
最后一层
一种套期保值方法，允许一家公司将公允价值套期保值应用于一个封闭的可预付金融资产组合的规定金额，允许它在一个封闭的组合上指定多个套期保值关系，从而使与该组合相关的更大部分的利率风险有资格被套期保值。指导意见还将该方法的范围扩大到包括
不可预付
并澄清了原会计准则中的其他技术性问题。该公司预计，采用这一指导意见将不会对其财务报表产生重大影响。
金融工具-问题债务重组和Vintage披露
2022年3月，财务会计准则委员会发布了关于债权人对问题债务重组(TDR)的确认和计量的会计指导意见，不迟于2023年1月1日对公司生效。本指引删除了对TDR的单独确认和计量要求，取而代之的是要求公司应用现有会计准则来确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。本指南还用类似但更广泛的披露取代了现有的TDR披露，对财务困难的借款人进行了某些应收账款的修改。此外，本指导意见还要求公司披露按应收账款融资来源年度分列的当期注销总额。该指南可在前瞻性或修改后的追溯基础上通过。该公司预计，采用这一指导意见将不会对其财务报表产生重大影响。

 
38
   美国合众银行
目录表
注3
  
企业合并
2021年9月，本公司宣布达成最终协议，从三菱UFJ金融集团(“三菱UFG”)手中收购三菱UFG联合银行的核心地区银行特许经营权，预计收购价格约为$8.0亿美元，其中包括5.5十亿美元的现金和大约44百万股本公司普通股。这笔交易不包括收购三菱UFG联合银行的全球企业和投资银行、某些中后台职能以及其他资产。三菱UFG联合银行目前约有300在加利福尼亚州、华盛顿州和俄勒冈州的分支机构，预计将增加约美元105总资产为10亿美元，58亿美元的贷款和9030亿美元的存款计入公司的综合资产负债表。
交易的完成取决于惯例的完成条件，包括不在公司控制范围内的监管批准。该公司预计在获得美国监管机构批准后大约45天完成交易。目前，尚不确定能否及时收到此类批准，以便在2022年上半年关闭；然而，缔约方在等待监管批准的同时，继续在关闭和整合的规划方面取得重大进展。
 
注4
  
投资证券
该公司的
持有至到期
投资证券按历史成本列账，并根据溢价摊销和折价增加进行调整。该公司的
可供出售
投资证券按公允价值列账，未实现净收益或亏损在累计的股东权益其他综合收益(亏损)中列报。
摊销成本、未实现持股损益总额和公允价值
持有至到期
和
可供出售
投资证券如下：
 
 
 
March 31, 2022
 
  
2021年12月31日
 
(百万美元)
 
摊销
成本
 
  
未实现
收益
 
  
未实现
损失
 
 
公平
价值
 
  
摊销
成本
 
  
未实现
收益
 
  
未实现
损失
 
 
公平
价值
 
持有至到期
                                                                     
住宅机构抵押贷款支持证券
   $ 43,654      $ –      $ (3,082 )    $ 40,572      $ 41,858      $ 2      $ (48 )    $ 41,812  
总计
持有至到期
   $ 43,654      $ –      $ (3,082 )    $ 40,572      $ 41,858      $ 2      $ (48 )    $ 41,812  
可供出售
                                                                     
美国财政部和机构
   $ 27,653      $ 28      $ (1,331 )    $ 26,350      $ 36,648      $ 205      $ (244 )    $ 36,609  
抵押贷款支持证券
                                                                     
住宅中介机构
     82,508        70        (3,586 )      78,992        76,761        665        (347 )      77,079  
商业代理
     8,769        –        (806 )      7,963        8,633        53        (201 )      8,485  
资产支持证券
     4        3        –       7        62        4        –       66  
国家和政治分部的义务
     10,701        148        (575 )      10,274        10,130        607        (20 )      10,717  
其他
     7        –        –       7        7        –        –       7  
总计
可供出售
   $ 129,642      $ 249      $ (6,298 )    $ 123,593      $ 132,241      $ 1,534      $ (812 )    $ 132,963  
公允价值为#美元的投资证券
21.0
2022年3月31日，
30.7
截至2021年12月31日，已承诺获得公共、私人和信托存款、回购协议以及用于合同义务或法律要求的其他目的。这些金额包括本公司和某些交易对手有协议授予交易对手出售或质押证券的权利的证券。确保这些类型安排的投资证券的公允价值为#美元。
855
2022年3月31日为百万美元，
557
2021年12月31日为100万人。
下表提供了有关应税和应税利息收入数额的信息
免税
投资证券：
 
    截至三个月
3月31日		  
(百万美元)           2022              2021  
应税
   $ 646      $ 455  
免税
     71        62  
投资证券的总利息收入
   $ 717      $ 517  
 
美国合众银行  
39
目录表
下表提供了通过销售以下产品实现的毛利和总亏损的信息
可供出售
投资证券：
 
    截至三个月
3月31日		  
(百万美元)           2022             2021  
已实现收益
   $ 242     $ 25  
已实现亏损
     (224 )      –  
已实现净收益
   $ 18     $ 25  
已实现净收益所得税
   $ 4     $ 6  
该公司对其具有未实现损失的可供出售投资证券进行定期评估，以确定证券的未实现损失是否全部或部分与信贷有关，是否有必要计提信贷损失准备金。如果公司打算出售或更有可能被要求出售一种投资证券，该证券的摊销成本将减记为公允价值。在评估信贷损失时，本公司考虑各种因素，例如投资证券的性质、发行人的信用评级或财务状况、未实现亏损的程度、相关抵押品的预期现金流、是否存在任何政府或机构担保，以及市场状况。本公司使用市场信息(如有)并按投资证券的原始有效利率折现现金流来计量信贷损失拨备。信贷损失准备在每个期间通过收益进行调整，随后可以收回。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司可供出售投资证券的信贷损失拨备并不重要。
截至2022年3月31日，某些投资证券的公允价值低于摊销成本。下表显示该公司的未实现亏损总额和公允价值
可供出售
未实现亏损的投资证券，按投资类别和持续未实现亏损的时间长短汇总，截至2022年3月31日：
 
    少于12个月      12个月或更长      总计  
(百万美元)  
公平
价值
      未实现
损失		     
公平
价值
      未实现
损失		     
公平
价值
      未实现
损失		  
美国财政部和机构
   $ 18,851      $ (982 )     $ 3,784              $ (349 )     $ 22,635      $ (1,331 ) 
住宅机构抵押贷款支持证券
     66,323        (3,181 )       5,090        (405 )       71,413        (3,586 ) 
商业机构抵押贷款支持证券
     5,105        (414 )       2,856        (392 )       7,961        (806 ) 
资产支持证券
     –        –        2        –        2        –  
国家和政治分部的义务
     4,378        (514 )       222        (61 )       4,600        (575 ) 
其他
     4        –        –        –        4        –  
总投资证券
   $ 94,661      $ (5,091 )     $ 11,954              $ (1,207 )     $ 106,615      $ (6,298 ) 
这些未实现亏损主要与购买这些债券后利率和市场利差的变化有关
可供出售
投资证券。美国财政部和机构证券以及机构抵押贷款支持证券由美国政府发行、担保或以其他方式提供支持。该公司的国家和政治分支机构的义务一般等级较高。因此，本公司并不认为该等未实现亏损与信贷有关，亦无必要计提信贷损失拨备。一般而言，根据合约规定，投资证券的发行人不得以低于票面价值的价格预付款项，而本公司亦没有为该等投资证券支付显著的购买溢价。截至2022年3月31日，本公司并无出售有未实现亏损的投资证券的计划，并相信在收回摊销成本之前，本公司更有可能不会被要求出售该等投资证券。
在截至2022年3月31日及2021年3月31日的三个月内，本公司并无购买任何信用严重恶化的投资证券。
该公司所有的
持有至到期
投资证券是评级较高的机构抵押贷款支持证券，由美国政府担保或以其他方式支持，没有
信用损失。因此，本公司预计不会在以下方面招致任何信贷损失
持有至到期
投资证券，并拥有不是为这些证券记录的信贷损失准备。
 
40
   美国合众银行
目录表
下表提供了截至2022年3月31日未偿还投资证券的摊余成本、公允价值和到期日收益率的信息：
 
(百万美元)   摊销
成本		     
公平
价值
      加权的-
平均值
到期日
年份		      加权的-
平均值
收益率(E)		  
持有至到期
                                   
抵押贷款支持证券(A)
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ –      $ –        –        – % 
一年至五年后到期
     –        –        –        –  
五年至十年后到期
     30,703        28,569        9.5        1.58  
十年后成熟
     12,951        12,003        10.3        1.78  
总计
   $ 43,654      $ 40,572        9.7        1.64 % 
总计
持有至到期
(d)
   $ 43,654      $ 40,572        9.7        1.64 % 
可供出售
                                   
美国财政部和机构
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ 2,226      $ 2,236        .5        1.97 % 
一年至五年后到期
     3,246        3,086        4.7        1.36  
五年至十年后到期
     19,476        18,644        7.7        1.88  
十年后成熟
     2,705        2,384        12.0        1.99  
总计
   $ 27,653      $ 26,350        7.2        1.83 % 
抵押贷款支持证券(A)
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ 64      $ 65        .7        2.19 % 
一年至五年后到期
     15,629        15,395        3.3        1.89  
五年至十年后到期
     69,960        66,155        8.0        1.76  
十年后成熟
     5,624        5,340        10.4        2.09  
总计
   $ 91,277      $ 86,955        7.3        1.80 % 
资产支持证券(A)
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ –      $ –        .5        2.69 % 
一年至五年后到期
     2        3        3.0        1.91  
五年至十年后到期
     2        2        6.0        2.13  
十年后成熟
     –        2        13.0        2.41  
总计
   $ 4      $ 7        4.1        2.00 % 
国家和政治分部的义务(B)(C)
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ 409      $ 412        .4        4.74 % 
一年至五年后到期
     3,046        3,120        4.0        4.34  
五年至十年后到期
     3,326        3,335        6.5        3.83  
十年后成熟
     3,920        3,407        17.1        2.82  
总计
   $ 10,701      $ 10,274        9.5        3.64 % 
其他
                                   
在一年或更短的时间内到期
   $ 7      $ 7        .1        2.07 % 
一年至五年后到期
     –        –        –        –  
五年至十年后到期
     –        –        –        –  
十年后成熟
     –        –        –        –  
总计
   $ 7      $ 7        .1        2.07 % 
总计
可供出售
(d)
   $ 129,642      $ 123,593        7.5        1.96 % 
 
(a)
与上述资产和抵押贷款支持证券有关的信息是根据加权平均到期日列报的，该加权平均到期日考虑了预期的未来提前付款。
(b)
如果以溢价购买证券，则基于到第一个可选赎回日期的收益率，如果以溢价购买证券，则基于到到期日的收益率，如果以面值或折扣购买证券，则根据收益率到到期日提供与州和政治部门债务有关的信息。
(c)
国家和政治部门债务的到期日计算基于公允价值高于面值的证券的第一个可选赎回日期和公允价值等于或低于面值的证券的合同到期日。
(d)
道达尔的加权平均到期日
持有至到期
投资证券是7.4截至2021年12月31日，相应的加权平均收益率为1.45百分比。道达尔的加权平均到期日
可供出售
投资证券是5.5截至2021年12月31日，相应的加权平均收益率为1.73百分比。
(e)
州和政治分区债务的加权平均收益率是在全额应税等值基础上根据联邦所得税税率21百分比。投资证券的收益率是根据摊销成本余额计算的，不包括与按公允价值将投资证券从
可供出售
至
持有至成熟。
 
美国合众银行  
41
目录表
注5
  
   贷款和信贷损失拨备​​​​​​​
贷款组合的构成按类别和基本的具体组合类型分列如下：
 
    March 31, 2022             2021年12月31日  
(百万美元)   金额      百分比
占总数的		             金额      百分比
占总数的		  
商业广告
                       
 
                  
商业广告
   $ 112,479        35.3 %       
 
    $ 106,912        34.3 % 
租赁融资
     4,991        1.6    
 
 
 
      5,111        1.6  
总商业广告
     117,470        36.9        
 
      112,023        35.9  
商业地产
                       
 
                  
商业抵押贷款
     29,501        9.3        
 
      28,757        9.2  
建设和发展
     9,690        3.0    
 
 
 
      10,296        3.3  
总商业地产
     39,191        12.3        
 
      39,053        12.5  
住宅按揭贷款
                       
 
                  
住宅按揭贷款
     69,680        21.8        
 
      67,546        21.6  
房屋净值贷款，第一留置权
     8,807        2.8    
 
 
 
      8,947        2.9  
住宅按揭贷款总额
     78,487        24.6        
 
      76,493        24.5  
信用卡
     22,163        6.9        
 
      22,500        7.2  
其他零售业
                       
 
                  
零售租赁
     6,941        2.2        
 
      7,256        2.3  
房屋净值和二次抵押
     10,457        3.3        
 
      10,446        3.4  
循环信贷
     2,652        .8        
 
      2,750        .9  
分期付款
     16,732        5.2        
 
      16,514        5.3  
汽车
     24,724        7.8        
 
      24,866        8.0  
学生
     117        --    
 
 
 
      127        --  
其他零售总额
     61,623        19.3    
 
 
 
      61,959        19.9  
贷款总额
   $ 318,934        100.0 %   
 
 
 
    $ 312,028        100.0 % 
该公司的贷款为#美元。91.82022年3月31日，92.12021年12月31日，在联邦住房贷款银行抵押的10亿美元，贷款为79.72022年3月31日，76.92021年12月31日，在联邦储备银行承诺的10亿美元。
已产生的贷款按未偿还本金金额报告，扣除未赚取利息和递延费用及成本，并记录任何部分冲销。未赚取利息、递延费用和费用净额为#美元。3942022年3月31日为百万美元，4752021年12月31日为100万人。所有购入的贷款在购入之日按公允价值入账。本公司根据适用的权威会计准则，对购入贷款在购入之日的重大恶化程度进行评估。从一开始就经历了非常轻微的恶化的购入贷款被认为是购入的信用恶化贷款。所有其他购买的贷款都会被考虑
未购买
信贷恶化的贷款。
信贷损失准备
信贷损失准备是为本公司贷款和租赁组合的当前预期信贷损失建立的，包括无资金来源的信贷承诺。该拨备考虑适用资产剩余寿命的预期损失，包括预期回收。信贷损失准备通过计入收益的准备金增加，并通过净冲销减少。管理层每季度评估信贷损失准备的适当性。
在三年的合理和可支持的预测期内考虑了多种经济情景，其中包括增加对第二年和第三年的历史损失经验的考虑。这些经济情景是由多个经济变量的相互关联的预测构建的，并产生了损失估计，其中考虑了这些经济变量与信贷损失的历史相关性。在预测期过后，公司完全恢复长期的历史亏损经验，并根据预付款和当前贷款和租赁组合的特点进行调整，以估计投资组合剩余寿命内的亏损。经济情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估计，从好于当前的预期到差于当前的预期。情景是根据公司对可预见未来的经济状况的预期进行加权的，反映了对经济预测不确定性的重大判断和考虑。由于当前条件和预期的独特方面，最终损失估计还考虑了影响信贷损失的因素，这些因素没有在情景中反映出来。这些因素可能包括但不限于贷款服务做法、监管指导和/或财政和货币政策行动。
 
42
   美国合众银行
目录表
信贷损失准备利用前瞻性预期损失模型来考虑影响终生信贷损失的各种因素。这些因素包括但不限于宏观经济变量，如失业率、房地产价格、国内生产总值水平和公司债券利差，以及贷款和借款人特征，如商业贷款的内部风险评级和消费者信用评分、拖欠情况、抵押品类型和现有估值信息，考虑
期末
租赁剩余损失和贷款剩余期限，根据预期预付款进行调整。对于每个贷款组合，模型估计会根据需要进行调整，以考虑投资组合构成、贷款政策、承保标准、风险管理做法、经济状况或其他可能影响模型准确性的因素的任何相关变化。预期的信贷损失估计也包括对先前贷款的预期现金回收的考虑。
冲销
或抵押品依赖型贷款的预期回收，其中预期通过出售抵押品进行回收。如果贷款没有表现出类似的风险特征，则进行单独的分析，以考虑预期的信贷损失。记录的个别评估贷款的免税额超过$5商业贷款分部的百万美元乃基于一项分析，该分析利用抵押品依赖型贷款的原始有效利率、贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值减去销售成本(视情况而定)折现的预期现金流。
消费贷款分部的不良债务重组(“TDR”)贷款的拨备按同质集合基准确定，采用按集合的原始有效利率贴现的预期现金流。TDR贷款的预期现金流考虑了自修改以来的后续付款违约、借款人在重组条款下的付款能力以及付款的时间和金额。消费贷款部门抵押品依赖型贷款的拨备是根据抵押品的公允价值减去出售成本确定的。对于单独评估减值的商业TDR，借款人的属性是确定信贷损失准备的主要因素。对于整体评估减值的较小规模商业贷款，历史损失经验也被纳入适用于此类贷款的拨备方法。
该公司确定信贷损失适当拨备的方法也考虑到用于和分配给各种贷款组合的方法固有的不精确性。因此，根据上述方法确定的数额由管理层进行调整，以考虑量化模型调整中没有考虑到的其他定性因素的潜在影响，这些因素包括但不限于以下因素：模型不精确、经济情景假设不准确、与影响具体投资组合的环境变化或投资组合集中度随时间变化可能影响模型性能有关的新风险。对这些项目的考虑导致对公司每个贷款组合的信贷损失拨备中所包括的拨备金额进行调整。
该公司还评估与以下项目相关的信用风险
失衡
贷款承诺、信用证、投资证券和衍生品。与衍生工具相关的信用风险反映在该等持仓的公允价值中。的法律责任
失衡
与贷款承诺和其他信用担保相关的账面信贷风险包括在其他负债中。由于与无资金支持的信贷承诺相关的业务流程和信用风险与贷款的业务流程和信用风险基本相同，本公司使用类似的流程来估计其无资金支持的信贷承诺的负债。
分析结果每季度评估一次，以确认估计数对每个具体贷款组合以及整个贷款组合都是适当的，因为整个贷款组合都有整个信贷损失拨备。
 
美国合众银行  
43
目录表
按投资组合类别分列的信贷损失准备金活动如下：
 
(百万美元)   商业广告     商业广告
房地产		     住宅
抵押贷款		     信用
卡片		     其他
零售		     总计
贷款		  
2021年12月31日的余额
     $1,849       $1,123       $565       $1,673       $   945       $6,155  
增列
                                                
信贷损失准备金
     19       (54 )      29       78       40       112  
扣除
                                                
贷款已注销
     55       1       5       158       61       280  
冲销贷款的收回较少
     (23 )      (6 )      (11 )      (46 )      (32 )      (118 ) 
净贷款冲销(收回)
     32       (5 )      (6 )      112       29       162  
2022年3月31日的余额
     $1,836       $1,074       $600       $1,639       $956       $6,105  
2020年12月31日余额
     $2,423       $1,544       $573       $2,355       $1,115       $8,010  
增列
                                                
信贷损失准备金
     (435 )      (19 )      (39 )      (259 )      (75 )      (827 ) 
扣除
                                                
贷款已注销
     86       10       5       190       83       374  
冲销贷款的收回较少
     (30 )      (17 )      (10 )      (46 )      (48 )      (151 ) 
净贷款冲销(收回)
     56       (7 )      (5 )      144       35       223  
2021年3月31日的余额
     $1,932       $1,532       $539       $1,952       $1,005       $6,960  
从2021年12月31日至2022年3月31日，信贷损失准备的减少反映出信贷质量持续强劲，但被贷款增长和经济不确定性增加部分抵消。
 
信用质量
公司贷款组合的信用质量被评估为净信用损失、不良资产和拖欠水平以及公司定义的信用质量评级的函数。
对于所有贷款组合类别，贷款根据拖欠天数被视为逾期，但每月摊销贷款除外，后者根据未支付合同要求的付款数量被归类为拖欠(例如，两笔不及预期预期付款被视为拖欠30天)。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，未付的应计利息被冲销，减少了当期的利息收入。
当本金和利息的收取逾期90天或被认为有问题时，商业贷款部门的贷款通常被置于非应计项目。商业贷款部门的贷款如果没有抵押品担保，通常会全部减记，或者部分减记到担保贷款的抵押品的公允价值，减去出售成本，当贷款被置于非应计项目时。
消费贷款部门的贷款通常是
冲销
在特定的天数或逾期付款。抵押的住宅按揭及其他零售贷款
1-4
家庭财产通常按抵押贷款的公允价值减去出售成本，逾期180天。处于第一留置权位置的住房抵押贷款和额度被置于非应计状态，在部分
冲销
除非贷款得到很好的担保并处于催收过程中，否则发生。初级留置权抵押的住宅按揭贷款和额度
1-4
家庭财产在逾期120天时被置于非应计状态，或者当它们处于逾期180天或更长时间的第一留置权之后或被置于非应计状态时。任何有担保消费贷款部门贷款，其借款人已通过破产解除债务，且贷款金额超过抵押品的公允价值，将计入相关抵押品的公允价值，剩余余额处于非权责发生制状态。信用卡贷款继续计息，直到账户
冲销了。
信用卡是
冲销
逾期180天。其他非抵押的零售贷款
1-4
族特性包括
冲销
逾期120天；循环消费线是
冲销
逾期180天。与信用卡类似，其他零售贷款一般不会被置于非应计项目状态，因为
结账。
某些有财务困难的零售客户可能会修改他们的信用卡和其他贷款协议的条款，只要求本金付款，因此被报告为非应计项目。
对于所有贷款类别，非权责发生制贷款收到的利息支付一般被记录为减少贷款的账面金额，而贷款是非应计发生制贷款，在偿还贷款时确认为利息收入。然而，如果贷款的剩余账面金额被认为是可以收回的，利息收入可以被确认为利息支付。在某些情况下，任何类别的贷款都可以恢复到应计状态，例如，当一笔贷款表现出持续的还款表现，或没有任何款项逾期，未来的付款前景不再存在疑问时；或当贷款变得担保良好并正在收款过程中。有部分贷款的贷款
冲销
如果所有本金和利息(包括以前的金额)都恢复到应计状态
(撇账)
预计将被收取，贷款是当前的。
 
44
   美国合众银行
目录表
下表按投资组合类别汇总了贷款，包括继续计息和不良贷款的拖欠情况：
 
    应计                
(百万美元)   当前     
30-89天

逾期		      90天或以上
更多逾期		      不良(B)      总计  
March 31, 2022
                                            
商业广告
   $ 116,986        $   234        $  76        $  174        $117,470  
商业地产
     38,888        86        1        216        39,191  
住宅按揭(A)
     78,028        105        140        214        78,487  
信用卡
     21,804        194        165        —        22,163  
其他零售业
     61,157        237        68        161        61,623  
贷款总额
   $ 316,863        $   856        $450        $  765        $318,934  
2021年12月31日
                                            
商业广告
   $ 111,270        $530        $49        $  174        $112,023  
商业地产
     38,678        80        11        284        39,053  
住宅按揭(A)
     75,962        124        181        226        76,493  
信用卡
     22,142        193        165        —        22,500  
其他零售业
     61,468        275        66        150        61,959  
贷款总额
   $ 309,520        $1,202        $472        $  834        $312,028  
 
(a)
At March 31, 2022, $662逾期30-89天的贷款百万美元1.3从政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)抵押贷款池购买的逾期90天或以上的贷款中，有10亿笔贷款的还款由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保，而同期为#美元。791百万美元和美元1.5分别为2021年12月31日的10亿美元。
(b)
截至2022年3月31日和2021年12月31日，几乎所有不良贷款都有相关的信贷损失拨备。公司确认不良贷款利息收入为#美元。3
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月为100万。
截至2022年3月31日，本公司持有的止赎住宅房地产，并计入其他拥有的房地产(“OREO”)，金额为#美元23百万美元，而去年同期为$222021年12月31日为100万人。这些数额不包括#美元。27百万美元和美元22截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别有100万套丧失抵押品赎回权的住宅房地产与抵押贷款有关，这些贷款的付款主要由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日止赎过程中，以住宅房地产为抵押的住宅抵押贷款金额为美元。1.110亿美元696分别为100万美元，其中876百万美元和美元555这些贷款分别与从政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)抵押贷款池购买的贷款有关，这些贷款的还款由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保。
该公司每季度使用内部信用质量评级对其贷款组合类别进行分类。这些评级包括通过、特别提及和分类，是公司整体信用风险管理流程和信用损失拨备评估的重要组成部分。合格评级的贷款是指那些没有被归类在公司的问题信用评级等级上的贷款，因为已经确定了最小的信用风险。特别提到的贷款是那些有潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。分类贷款是指那些已经确定了明确的弱点，可能会使全部合同现金流面临风险的贷款。其他人有可能在提供相同信息的情况下，就特定贷款的信用质量评级分类得出不同的合理结论。
 
美国合众银行  
45
目录表
下表按投资组合类别和公司的内部信用质量评级提供了贷款摘要：
 
 
March 31, 2022
 
  
  
 
  
2021年12月31日
 
 
 
 
 
 
受到批评
 
 
 
 
  
 
 
  
 
 
 
受到批评
 
 
 
 
(百万美元)
 
经过
 
 
特价
提到
 
 
机密(A)
 
 
总计
受到批评
 
 
总计
 
  
  
 
  
经过
 
 
特价
提到
 
 
机密(A)
 
 
总计
受到批评
 
 
总计
 
商业广告
 
 
 
 
 
  
 
  
 
 
 
 
起源于2022年
     $   13,554       $     8       $     45       $         53       $   13,607                 $          –       $       –       $       –       $         –       $          –  
起源于2021年
     47,131       378       283       661       47,792                   51,155       387       287       674       51,829  
起源于2020年
     11,779       38       312       350       12,129                 14,091       304       133       437       14,528  
起源于2019年
     8,761       24       99       123       8,884                 10,159       151       54       205       10,364  
起源于2018年
     4,475       11       44       55       4,530                 5,122       3       36       39       5,161  
起源于2018年前
     4,251       17       49       66       4,317                 4,923       30       81       111       5,034  
旋转
     25,756       261       194       455       26,211                 24,722       268       117       385       25,107  
总商业广告
     115,707       737       1,026       1,763       117,470                 110,172       1,143       708       1,851       112,023  
                       
商业地产
                                                                                          
起源于2022年
     3,170       110       185       295       3,465                 –       –       –       –       –  
起源于2021年
     12,419       17       705       722       13,141                 13,364       6       990       996       14,360  
起源于2020年
     6,907       78       241       319       7,226                 7,459       198       263       461       7,920  
起源于2019年
     5,750       310       556       866       6,616                 6,368       251       610       861       7,229  
起源于2018年
     2,847       42       213       255       3,102                 2,996       29       229       258       3,254  
起源于2018年前
     3,898       19       152       171       4,069                 4,473       55       224       279       4,752  
旋转
     1,530       –       42       42       1,572                 1,494       1       43       44       1,538  
总商业地产
     36,521       576       2,094       2,670       39,191                 36,154       540       2,359       2,899       39,053  
                       
住宅按揭(B)
                                                                                          
起源于2022年
     6,431       –       –       –       6,431                 –       –       –       –       –  
起源于2021年
     29,721       –       4       4       29,725                 29,882       –       3       3       29,885  
起源于2020年
     14,850       –       10       10       14,860                 15,948       1       8       9       15,957  
起源于2019年
     6,154       –       23       23       6,177                 6,938       –       36       36       6,974  
起源于2018年
     2,553       –       20       20       2,573                 2,889       –       30       30       2,919  
起源于2018年前
     18,407       –       313       313       18,720                 20,415       –       342       342       20,757  
旋转
     1       –       –       –       1                 1       –       –       –       1  
住宅按揭贷款总额
     78,117       –       370       370       78,487                 76,073       1       419       420       76,493  
                       
信用卡(C)
     21,998       –       165       165       22,163                 22,335       –       165       165       22,500  
                       
其他零售业
                                                                                          
起源于2022年
     4,644       –       –       –       4,644                 –       –       –       –       –  
起源于2021年
     20,495       –       7       7       20,502                 22,455       –       6       6       22,461  
起源于2020年
     10,972       –       9       9       10,981                 12,071       –       9       9       12,080  
起源于2019年
     6,327       –       14       14       6,341                 7,223       –       17       17       7,240  
起源于2018年
     2,675       –       12       12       2,687                 3,285       –       14       14       3,299  
起源于2018年前
     3,174       –       20       20       3,194                 3,699       –       24       24       3,723  
旋转
     12,644       –       127       127       12,771                 12,532       –       112       112       12,644  
折算为定期的循环
     460       –       43       43       503                 472       –       40       40       512  
其他零售总额
     61,391       –       232       232       61,623                 61,737       –       222       222       61,959  
贷款总额
     $313,734       $1,313       $3,887       $  5,200       $318,934                 $306,471       $1,684       $3,873       $ 5,557       $312,028  
未偿还承付款总额
     $678,366       $2,372       $5,684       $8,056       $686,422                 $662,363       $3,372       $5,684       $ 9,056       $671,419  
 
注：
起始年以贷款的起始日为基础，对于现有贷款，则以到期日、定价或承诺额被修改的日期为基础。
(a)
主要根据拖欠情况对消费贷款进行分类评级。
(b)
At March 31, 2022, $1.3亿美元的GNMA贷款逾期90天或更长时间978在由联邦住房管理局承保或由美国退伍军人事务部担保的重组GNMA贷款中，有100万笔贷款被归类为及格评级，相比之下，其偿还金额为#美元。1.510亿美元1.1分别为2021年12月31日的10亿美元。
(c)
所有信用卡贷款都被认为是循环贷款。
问题债务重组
在某些情况下，当借款人遇到财务困难或预计将在短期内遇到困难时，公司可能会修改贷款条款，以最大限度地收回到期金额。优惠修改被归类为TDR，除非修改只导致收到付款的微小延迟。如果借款人遵守与本公司商定的修订条款和条件，并在几个付款周期(通常为六个月或更长时间)表现出与修订条款相称的还款表现，本公司将确认TDR的利息。如果之前的重组无关紧要，本公司在确定当前重组是否为TDR时，会考虑过去与应收账款相关的重组的累积影响。
 
46
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目录表
下表提供了按投资组合类别列出的期间内修改为TDR的贷款摘要：
    2022              2021  
截至3月31日的三个月
(百万美元)
   数
贷款的比例		     
修改前

杰出的
贷款余额		     
修改后

杰出的
贷款余额		              数
贷款的比例		     
修改前

杰出的
贷款余额		     
修改后

杰出的
贷款余额		  
商业广告
     509        $     38        $  32         
 
      704        $   75        $   60  
商业地产
     9        11        10         
 
      56        86        71  
住宅按揭贷款
     840        228        226         
 
      336        104        104  
信用卡
     9,339        50        50         
 
      5,786        33        34  
其他零售业
     728        37        37     
 
 
 
      1,325        37        32  
贷款总额，不包括从GNMA抵押贷款池购买的贷款
     11,425        364        355         
 
      8,207        335        301  
从GNMA抵押贷款池购买的贷款
     390        55        55     
 
 
 
      559        87        89  
贷款总额
     11,815        $   419        $410     
 
 
 
      8,766        $   422        $   390  
上表中的住宅按揭、房屋净值和第二按揭，以及从GNMA按揭组合购买的贷款，包括在所述期间向客户提供的试用期安排。这些贷款的修改后余额反映了在进行永久修改之前的当前未清余额。此外，修改后的余额通常包括各种修改方案下未付应计利息和/或费用的资本化。2022年3月31日，6住房抵押贷款，1房屋净值和第二按揭贷款以及99从GNMA抵押贷款池购买的未偿还余额低于#美元的贷款1百万，不到$1百万美元和美元14分别有1,000,000,000美元处于试用期，估计修改后余额不到#美元1百万，不到$1百万美元和美元15假设永久修改在试用期结束时发生，分别为600万美元。
该公司已经实施了可能导致TDR的某些重组计划。然而，该公司的许多TDR也是基于
逐个案例
在与持续的收贷程序有关的基础上。
对于商业贷款部分，修改通常会导致公司与借款人合作
逐个案例
基础。商业和商业房地产的修改通常包括延长到期日，并可能伴随着利率的上调或下调，这可能不被视为市场利率。此外，公司可能会与借款人合作，确定减少公司损失的其他变化，其中可能包括支持贷款的额外抵押品或担保。在较小的程度上，公司可以放弃合同本金。在公司认定借款人遇到财务困难的范围内，公司将上述所有优惠归类为TDR。
对消费贷款部门的修改通常是该公司发起的计划的一部分。该公司根据联邦住房管理局、美国退伍军人事务部或其内部计划修改住宅抵押贷款。根据这些计划，该公司为符合条件的房主提供永久修改贷款的机会，并通过提供贷款优惠实现更负担得起的每月还款。这些优惠可能包括调整利率、将可调整利率转换为固定利率、延长到期日或延期付款、将应计利息和/或未清偿预付款资本化，或在有限情况下部分免除贷款本金。在大多数情况下，参与住房抵押贷款重组计划需要客户完成短期试用期。永久贷款修改取决于客户成功完成试用期安排，并且在此之前贷款文档不会被修改。公司在试用期安排中将贷款报告为TDR，并在试用期结束后继续报告为TDR。
信用卡和其他零售贷款TDR通常是不同重组计划的一部分，为遇到财务困难的客户提供修改，余额可摊销长达60个月，通常包括免除费用和降低利率。
此外，本公司将向通过破产而清偿债务的消费者借款人提供担保贷款，而借款人尚未确认其债务为TDR。
 
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47
目录表
下表提供了违约(全部或部分)的TDR贷款的摘要
冲销
或逾期90天或更长时间)，在违约前12个月内修改为TDR：
 
截至3月31日的三个月
(百万美元)
  
2022
             
2021
  
  数
贷款的比例		      金额
已默认		              数
贷款的比例		      金额
已默认		  
商业广告
     214        $  3         
 
      285        $  16  
商业地产
     3        1         
 
      7        5  
住宅按揭贷款
     34        3         
 
      15        2  
信用卡
     1,634        9         
 
      1,764        9  
其他零售业
     83        1     
 
 
 
      280        5  
贷款总额，不包括从GNMA抵押贷款池购买的贷款
     1,968        17         
 
      2,351        37  
从GNMA抵押贷款池购买的贷款
     49        8     
 
 
 
      30        4  
贷款总额
     2,017        $25     
 
 
 
      2,381        $  41  
除上表所列违约外，本公司共有16截至2022年3月31日止三个月的住宅按揭贷款、房屋净值贷款和第二按揭贷款，以及从GNMA抵押贷款池购买的贷款，借款人未能成功完成试用期安排，因此不再有资格根据适用的修改计划获得永久修改。这些贷款的未偿还余额总额为#美元。2截至2022年3月31日的三个月为100万美元。
截至2022年3月31日，该公司拥有105承诺向借款人提供额外资金，这些借款人的未清偿欠款余额的条款已在TDR中进行了修改。
 
注6
   金融资产和可变利息实体的转让和服务会计
本公司在正常经营过程中转让金融资产。公司的大部分金融资产转让主要是向政府支持的企业(“GSE”)出售住宅抵押贷款，转让
税收优惠
通过参与协议进行的投资、商业贷款销售，以及其他个人或组合贷款和证券销售。根据资产转移的会计指引，本公司在决定资产是否可从资产负债表中注销时，会考虑任何与转移资产有关的持续参与。附注16进一步讨论了就资产转移向某些第三方提供的​​​​​​​担保。
至于根据参与协议出售的贷款，本公司亦会考虑贷款参与协议的条款是否符合参与权益的会计定义。除服务和某些基于业绩的担保外，公司对出售的金融资产的持续参与微乎其微，通常仅限于市场惯例的陈述和担保条款。出售时的任何损益取决于转让的金融资产以前的账面价值、收到的代价以及为交换转让的资产而产生的任何负债。转让时，本公司继续持有的任何维修资产及其他权益初步按公允价值确认。有关抵押贷款服务权利(“MSR”)的进一步资料，请参阅附注7。在有限度的基础上，本公司可为选定的公司客户收购及打包高级公司债券，而本公司一般不会持续参与该等交易。此外，该公司是GNMA的授权发行商，并定期发行GNMA证券。本公司没有表外的其他资产证券化或类似的资产担保融资安排。
该公司还主要通过免除与其管理的各种未合并的注册货币市场基金相关的信托和投资管理费来提供财务支持。该公司提供了$58百万美元和美元47在分别截至2022年和2021年3月31日的三个月内，向基金提供了100万美元的支持。
本公司参与各种被视为可变权益实体(“VIE”)的实体。该公司对VIE的投资主要涉及促进经济适用房、社区发展和可再生能源的投资。其中一些税收优惠投资支持公司遵守《社区再投资法案》的监管规定。该公司在这些实体的投资主要通过实现联邦和州所得税抵免以及其他税收优惠来产生回报，例如在指定的时间段内从投资的运营亏损中扣除税收。这些税收抵免被确认为税收支出的减少，或者对于符合投资税收抵免资格的投资，被确认为相关投资资产的减少。该公司确认了与其经济适用房和其他税收优惠投资有关的联邦和州所得税抵免，税费为$113百万美元和美元133截至该三个月的
 
48
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目录表
分别是2022年3月31日和2021年3月31日。该公司还确认了$13百万美元和美元37分别在截至2022年和2021年3月31日的三个月内获得100万的投资税收抵免。该公司确认了$102百万美元和美元126截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月，与所有这些投资有关的支出分别为百万美元，其中91百万美元和美元92分别有100万美元计入税费支出，其余金额计入非利息支出。
如本公司已断定其并无控股财务权益，因此不是主要受益人，则本公司无须合并VIE。在这种情况下，本公司既没有权力指导实体最重要的活动，也没有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得利益的权利。​​​​​​​
本公司对这些未合并VIE的投资在综合资产负债表的其他资产中列账。本公司与这些未合并VIE相关的未出资资本和其他承诺一般在综合资产负债表上的其他负债中计入。本公司因这些未合并VIE而面临的最大亏损风险包括在本公司综合资产负债表上记录的投资、扣除未注资资本承诺的净额以及以前记录的税收抵免，这些抵免仍需由税务机关根据项目层面要求满足的合规特征重新计入。虽然本公司认为这些投资的潜在损失微乎其微，但最大风险敞口是通过假设基于社区的商业和住房项目完全失败并不符合某些政府合规要求导致重新获得相关税收抵免来确定的。
下表提供了公司尚未合并的社区发展和税收优惠VIE投资的摘要：
 
(百万美元)   3月31日，
2022		      十二月三十一日，
2021		  
投资账面金额
   $ 5,106      $ 4,484  
未筹措资金的资本和其他承诺
     2,331        1,890  
最大损失风险
     9,764        9,899  
该公司还对被认为是VIE的私人投资基金和合伙企业进行了非控制性财务投资，这些投资并未合并。本公司在这些实体的入账投资，在综合资产负债表的其他资产中结转，约为#美元。412022年3月31日为百万美元，402021年12月31日为100万人。与这些VIE有关的最大亏损风险为#美元。84截至2022年3月31日和2021年12月31日，为100万美元，代表公司的投资余额及其对额外投资的无资金承诺。
公司对未合并的VIE的个人净投资，不包括任何未出资的资本承诺，从不到#美元不等1百万至美元742022年3月31日，为100万美元，相比之下，1百万至美元752021年12月31日为100万人。
本公司被要求对其认为拥有控股权的VIE进行合并。​​​​​​​该公司赞助将其在税收优惠投资中的权益转让给第三方的实体。在2022年3月31日，大约是$4.9公司资产的10亿美元和3.3包括在综合资产负债表中的10亿美元负债与社区发展和公司合并后的税收优惠投资VIE有关，主要与这些转移有关。这些数额与#美元相比。5.010亿美元3.4亿美元，分别为2021年12月31日。这些合并VIE的大部分资产在其他资产中报告，负债在长期债务和其他负债中报告。某一VIE的资产是清偿其债务的主要资金来源。VIE的债权人对本公司的一般信贷没有追索权。本公司对综合VIE的风险敞口一般限于其可变权益的账面价值加上任何先前确认或转让给有担保的其他人的相关税收抵免。
此外，该公司还赞助了一项市政债券证券投标期权债券计划。该公司控制该计划实体的活动，有权获得剩余收益，并为该计划提供流动性和再营销安排。因此，该公司整合了该计划的实体。2022年3月31日，$1.610亿可供出售的投资证券和1.2综合资产负债表上有10亿美元的短期借款与投标选择权债券计划有关，而同期为#美元。1.710亿可供出售的投资证券和1.2截至2021年12月31日的短期借款10亿美元。
 
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49
目录表
注7
  
抵押贷款服务权
当出售贷款并保留服务时，该公司将MSR作为单独的资产进行资本化。MSR也可以从其他公司购买。本公司按公允价值计入MSR，公允价值变动计入发生期间的收益。该公司提供了$227.2截至2022年3月31日，为其他人提供的住宅抵押贷款为10亿美元，以及222.4截至2021年12月31日，包括没有相应MSR资产的次级服务抵押贷款。抵押贷款银行收入包括因市场利率和模型假设变化而产生的MSR公允价值变化，扣除用于经济对冲MSR的衍生品的价值变化。这些变化导致净亏损#美元。29百万美元和美元120截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。不包括估值变动的贷款服务和辅助费用计入按揭银行业务收入为#美元。185百万美元和美元175截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
资本化MSR的公允价值变动摘要如下：
 
   
截至三个月
3月31日
  
(百万美元)   2022     2021  
期初余额
   $  2,953     $  2,210  
购买的权利
     3       16  
大写的权利
     237       319  
已售出权利(A)
     1       —  
MSR的公允价值变动
                
由于市场利率波动(B)
     368       486  
由于修订的假设或模型(C)
     (27 )      (102 ) 
公允价值的其他变动(D)
     (103 )      (142 ) 
期末余额
   $ 3,432     $ 2,787  
 
(a)
出售的MSR包括公允价值为负的MSR，这是由于贷款严重拖欠造成的。
(b)
包括与市场利率变化相关的MSR价值的变化，包括估计的预付款利率和托管存款的预期收益。
(c)
包括不是由市场利率变化引起的MSR价值的变化，例如假设的服务成本、辅助收入和期权调整利差的变化，以及任何模型变化的影响。
(d)
主要是MSR价值因时间推移和已实现的现金流(衰退)而发生的变化，但也包括与市场利率变化无关的预期现金流变化的影响，如拖欠的影响。
MSR投资组合及相关衍生工具的公允价值对利率变动的敏感度估计如下：
 
    March 31, 2022             2021年12月31日  
(百万美元)   降下来
100 bps		     降下来
50bps		     降下来
25bps		     向上
25bps		    
向上
50bps
     向上
100 bps		             降下来
100 bps		     降下来
50bps		     降下来
25bps		     向上
25bps		     向上
50bps		     向上
100 bps		  
MSR产品组合
   $ (485 )    $ (227 )    $ (109 )    $ 99     $ 189     $ 338        
 
    $ (636 )    $ (324 )    $ (160 )    $ 150     $ 287     $ 511  
衍生工具套期
     485       224       106       (94 )      (180 )      (333 )   
 
 
 
      614       309       152       (142 )      (278 )      (536 ) 
净灵敏度
   $ —     $ (3 )    $ (3 )    $ 5     $ 9     $ 5    
 
 
 
    $ (22 )    $ (15 )    $ (8 )    $ 8     $ 9     $ (25 ) 
MSR的公允价值及其对利率变化的敏感性受到服务投资组合的组合和投资组合每个部分的特征的影响。该公司的服务组合包括政府担保的抵押贷款、传统抵押贷款和住房金融局(HFA)抵押贷款的不同组合。偿债组合主要由固定利率机构贷款和有限的可调利率或巨额抵押贷款组成。HFA服务组合由根据州和地方住房管理局计划指导方针发放的贷款组成，这些指导方针帮助首次或
低-
通过优惠的利率补贴、首付和/或政府和传统保险抵押贷款的成交费用援助，向中等收入购房者提供补贴。
 
50
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目录表
按投资组合分列的公司MSR和相关特征摘要如下：
 
    March 31, 2022            2021年12月31日  
(百万美元)   氢氟烷烃     政府     常规(D)     总计            氢氟烷烃     政府     常规(D)     总计  
服务组合(A)
   $ 41,430     $ 21,619     $ 160,611     $ 223,660        
 
   $ 40,652     $ 21,919     $ 156,382     $ 218,953  
公允价值
   $ 628     $ 365     $ 2,439     $ 3,432        
 
   $ 527     $ 308     $ 2,118     $ 2,953  
值(Bps)(B)
     152       169       152       153        
 
     130       141       135       135  
加权平均服务费(BPS)
     36       41       30       32        
 
     36       41       30       32  
倍数(价值/维修费)
     4.23       4.12       5.02       4.75        
 
     3.63       3.43       4.50       4.18  
加权平均票据利率
     4.02 %      3.66 %      3.38 %      3.53 %       
 
     4.07 %      3.70 %      3.41 %      3.56 % 
加权平均年龄(年)
     3.8       6.0       3.3       3.7        
 
     3.8       5.9       3.3       3.7  
加权平均预期提前还款额(不变提前还款额)
     9.6 %      10.6 %      8.1 %      8.6 %       
 
     11.5 %      13.2 %      9.6 %      10.3 % 
加权平均预期寿命(年)
     7.5       6.5       7.5       7.4        
 
     6.5       5.6       6.9       6.7  
加权平均期权调整价差(C)
     6.8 %      6.7 %      6.0 %      6.2 %   
 
 
 
     7.3 %      7.3 %      6.3 %      6.6 % 
 
(a)
表示具有相应MSR资产的抵押贷款本金余额。
(b)
计算方法为公允价值除以服务组合。
(c)
期权调整利差是指加到无风险利率上的增量利差，以反映期权和MSR固有的其他风险。
(d)
代表主要出售给GSE的贷款。
 
注8
   优先股
于2022年3月31日及2021年12月31日，本公司有权发行50百万股优先股。本公司已发行及已发行的股份数目及每一系列已发行优先股的账面价值如下：​​​​​​​
 
    March 31, 2022              2021年12月31日  
12月31日(百万美元)  
股票
已发布，并
杰出的
     
清算
偏好
      折扣     
携带
金额
             
股票
已发布，并
杰出的
     
清算
偏好
      折扣     
携带
金额
  
系列A
     12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106         
 
      12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106  
B系列
     40,000        1,000        —        1,000         
 
      40,000        1,000        —        1,000  
J系列
     40,000        1,000        7        993         
 
      40,000        1,000        7        993  
K系列
     23,000        575        10        565         
 
      23,000        575        10        565  
系列L
     20,000        500        14        486         
 
      20,000        500        14        486  
M系列
     30,000        750        21        729         
 
      30,000        750        21        729  
系列N
     60,000        1,500        8        1,492         
 
      60,000        1,500        8        1,492  
系列O
     18,000        450        13        437     
 
 
 
      —        —        —        —  
优先股总数(A)
     243,510      $ 7,026      $ 218      $ 6,808     
 
 
 
      225,510      $ 6,576      $ 205      $ 6,371  
 
(a)
截至2022年3月31日和2021年12月31日，所有已发行和已发行股票的面值为$1.00每股。
于二零二二年首三个月内，本公司发行存托股份，相当于18,000系列O的股份
非累计
永久优先股，清算优先权为$25,000每股(“O系列优先股”)。O系列优先股没有规定的到期日，不会受到公司任何偿债基金或其他债务的约束。如果宣布股息，股息将按季度递增和支付，年利率等于4.50百分比。O系列优先股可在2027年4月15日或之后根据公司的选择权全部或部分赎回。O系列优先股可在2027年4月15日之前根据公司的选择全部赎回，但不能部分赎回，在官方行政或司法决定、法律或法规修订或变化后90天内，根据联邦储备委员会的资本充足率指导方针，不允许公司将O系列优先股的全部清算价值视为一级资本。
 
美国合众银行  
51
目录表
注9
  
累计其他综合收益(亏损)
股东权益受到资产和负债头寸的交易和估值的影响，这些交易和估值需要对累积的其他全面收益(亏损)进行调整。截至3月31日的三个月，影响计入股东权益的累计其他全面收益(亏损)的交易对账如下：
 
(百万美元)  
未实现收益
(亏损)
投资
证券
可供-用于-
销售
    
未实现
得(损)利
论投资
证券
已转接
从可用的-
待售
至
持有至到期
    
未实现收益
(亏损)
衍生模糊限制语
    
未实现收益
(亏损)
退休计划
    
外国
货币
翻译
     总计  
2022
                                                
期初余额
   $ 540     $ (935 )    $ (85 )    $ (1,426 )    $ (37 )    $ (1,943 ) 
未实现收益(亏损)变动
     (6,754 )      —       —       —       —       (6,754 ) 
外币折算调整(A)
     —       —       —       —       —       —  
对已实现(收益)损失收益的重新分类
     (18 )      42       11       32       —       67  
适用所得税
     1,714       (11 )      (3 )      (8 )      —       1,692  
期末余额
   $ (4,518 )    $ (904 )    $ (77 )    $ (1,402 )    $ (37 )    $ (6,938 ) 
2021
                                                
期初余额
   $  2,417     $ —     $ (189 )    $ (1,842 )    $ (64 )    $ 322  
未实现收益(亏损)变动
     (3,378 )      —       99       —       —       (3,279 ) 
外币折算调整(A)
     —       —       —       —       25       25  
对已实现(收益)损失收益的重新分类
     (25 )      —       4       39       —       18  
适用所得税
     861       —       (26 )      (10 )      (6 )      819  
期末余额
   $ (125 )    $ —     $ (112 )    $ (1,813 )    $ (45 )    $ (2,095 ) 
 
(a)
代表外币汇率变动对公司对外业务投资及相关套期保值的影响。
关于从累积的其他全面收益(亏损)中重新归类为截至3月31日的三个月的收益的项目对净收入的影响的更多细节如下：
 
    对净利润的影响     中受影响的行项目
综合损益表
(百万美元)   2022     2021  
投资证券的未实现收益(亏损)
可供出售
                    
出售投资证券的已实现收益(亏损)
   $  18     $  25     证券收益(亏损)，净额
      (5 )      (6 )    适用所得税
      13       19    
税净额
转让的投资证券的未实现收益(亏损)
可供出售
至
持有至到期
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未实现收益摊销
     (42 )      —     利息收入
      11       —     适用所得税
      (31 )      —    
税净额
衍生工具套期保值的未实现收益(亏损)
                    
衍生工具套期保值的已实现收益(损失)
     (11 )      (4 )    利息支出
      3       1     适用所得税
      (8 )      (3 )   
税净额
退休计划的未实现收益(亏损)
                    
精算收益(损失)和先前服务成本(信贷)摊销
     (32 )      (39 )    其他非利息支出
      8       10     适用所得税
      (24 )      (29 )   
税净额
对净利润的总影响
   $ (50 )    $ (13 )   
 
 
52
   美国合众银行
目录表
注10
  
每股收益
每股收益的组成部分包括：
 
    截至三个月
3月31日		  
(美元和股票，单位为百万，每股数据除外)   2022     2021  
归因于U.S.Bancorp的净收入
   $ 1,557     $ 2,280  
优先股息
     (84 )      (90 ) 
优先股赎回的影响(A)
     —       (5 ) 
分配给参与股票奖励的收益
     (7 )      (10 ) 
适用于U.S.Bancorp普通股股东的净收入
   $ 1,466     $ 2,175  
平均已发行普通股
     1,485       1,502  
行使和假定购买股票奖励的净影响
     1       1  
平均稀释后已发行普通股
     1,486       1,503  
普通股每股收益
   $ .99     $ 1.45  
稀释后每股普通股收益
   $ .99     $ 1.45  
 
(a)
代表在公司发行第一系列优先股时最初记录在优先股中的股票发行成本，这些成本在公司宣布打算赎回流通股的当天重新分类为留存收益。
在2021年3月31日购买的未偿还期权1100万股普通股，不包括在截至2021年3月31日的三个月的稀释后每股收益的计算中，因为它们是反稀释的。
 
注11
  
雇员福利
公司退休计划的定期福利净成本的组成部分包括：
 
    截至3月31日的三个月  
    养老金计划             退休后
福利计划		  
(百万美元)   2022     2021             2022     2021  
服务成本
   $ 69     $ 66        
 
    $ —     $ —  
利息成本
     61       55        
 
      —       —  
计划资产的预期回报
     (119 )      (112 )       
 
      —       —  
前期服务成本(信用)摊销
     (1 )      —        
 
      —       (1 ) 
精算损失(收益)摊销
     35       42    
 
 
 
      (2 )      (2 ) 
定期收益净成本(A)
   $ 45     $ 51    
 
 
 
    $ (2 )    $ (3 ) 
 
(a)
服务成本计入合并损益表上的员工福利费用。所有其他组成部分都包括在综合损益表的其他非利息支出中。
 
注12
  
所得税
所得税支出的构成包括：
 
    截至三个月
3月31日		  
(百万美元)       2022         2021  
联邦制
                
当前
   $ 404     $ 353  
延期
     (102 )      130  
联邦所得税
     302       483  
状态
                
当前
     89       94  
延期
     6       30  
     
州所得税
     95       124  
所得税拨备总额
   $ 397     $ 607  
 
美国合众银行  
53
目录表
按联邦法定税率对预期所得税费用进行对账21占公司适用所得税支出的百分比如下：
 
    截至三个月
3月31日		  
(百万美元)       2022         2021  
按法定税率征税
   $ 411     $ 607  
按法定税率计算的扣除联邦税收优惠后的州所得税
     84       114  
的税收效应
                
扣除相关费用后的税收抵免和福利
     (106 )      (93 ) 
免税
收入
     (28 )      (28 ) 
其他项目
     36       7  
适用所得税
   $ 397     $ 607  
该公司的所得税申报单受到联邦、州、地方和外国政府当局的审查和审查。在持续的基础上，许多联邦、州、地方和外国的审查正在进行中，涉及多个纳税年度。截至2022年3月31日，截至2014年12月31日的所有年度的联邦税务检查均已完成并解决。该公司截至2015年12月31日、2016年、2017年和2018年的纳税申报单正在接受美国国税局的审查。外国、州和地方政府当局接受审查的年限因司法管辖区而异。
公司的递延税金净资产为#美元。2.62022年3月31日的10亿美元和7852021年12月31日为100万人。
 
注13
  
衍生工具
在正常业务过程中，本公司进行衍生产品交易，以管理各种风险和适应客户的业务要求。本公司按公允价值在其他资产或其他负债中确认综合资产负债表上的所有衍生工具。于本公司订立衍生工具合约之日，该衍生工具被指定为公允价值对冲、现金流对冲、净投资对冲，或未被指定为与客户有关的交易、为资产/负债风险管理目的而进行的经济对冲，或透过本公司业务创建的另一独立衍生工具(“独立衍生工具”)。当衍生品被指定为公允价值、现金流量或净投资对冲时，本公司在开始时进行评估，此后至少每季度进行一次评估，以确定衍生品在抵消对冲项目价值或现金流量变化方面的有效性。
公允价值对冲
这些衍生品是本公司用来对冲与其标的利率变化相关的公允价值变化的利率掉期
可供出售
投资证券和固定利率债券。被指定为公允价值对冲的衍生品的公允价值变动，以及被套期保值项目的公允价值变动，计入收益。
现金流对冲
这些衍生品是该公司用来对冲其基础可变利率债务的预测现金流的利率掉期。被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动计入其他全面收益(亏损)，直至对冲项目的现金流量变现。如果被指定为现金流对冲的衍生品终止或不再具有高度有效性，其他全面收益(亏损)的损益将在预测的对冲交易影响收益的期间摊销至收益。如果套期预测交易不再可能发生，套期会计将停止，包括在其他全面收益(亏损)中的任何损益立即在收益中报告，除非预测交易至少合理地可能发生，因此金额仍在其他全面收益(亏损)范围内。截至2022年3月31日，该公司拥有77 
在其他全面收益(亏损)中记录的停产现金流对冲的已实现和未实现亏损(税后净额)百万美元，与
$85百万
(税后净值)
截至2021年12月31日的已实现和未实现亏损。估计未来12个月将从其他全面收益(亏损)重新归类为收益的金额为亏损#美元。27百万
(税后净值)。
有几个不是
持有的衍生品
现金流在2022年3月31日和2021年12月31日进行对冲。
净投资对冲
该公司使用远期承诺出售特定数量的某些外币，以及
非导数
债务工具，以对冲其在外国业务中因外币汇率波动而出现的净投资波动。的账面价值
非导数
被指定为净投资对冲的债务工具为#美元。1.32022年3月31日和2021年12月31日。
 
54
   美国合众银行
目录表
其他衍生头寸
本公司订立独立衍生工具以减低利率风险及作其他风险管理之用。这些衍生品包括出售的远期承诺
待公布
出售住宅按揭贷款的证券(“TBA”)及其他承诺，用于在经济上对冲与持有以供出售的按揭贷款(“MLHFS”)有关的利率风险及无资金来源的按揭贷款承诺。该公司还签订利率互换、互换、购买TBA、美国国债和欧洲美元期货以及美国国债期货的期权的远期承诺，以经济地对冲公司MSR公允价值的变化。本公司亦订立外币远期合约，以在经济上对冲本公司确认的外币资产及负债的重估损益。此外，该公司还为其客户充当利率衍生品和外汇合同的卖家和买家。本公司通过与经纪-交易商订立类似的抵销头寸，或以投资组合为基础，订立其他衍生工具或
非导数
部分或全部抵消这些客户相关头寸的收益敞口的金融工具。公司的客户衍生品和相关套期保值由公司的市场风险委员会监督和审查，该委员会制定市场风险管理政策，包括每个投资组合的风险限额。本公司亦拥有透过其业务产生的衍生合约，包括若干无资金来源的按揭贷款承诺及与出售其持有的部分Visa B类普通股及优先股有关的掉期协议。有关该等掉期协议的进一步资料，请参阅附注15。
下表汇总了公司的资产和负债管理衍生品头寸：
 
    March 31, 2022              2021年12月31日  
   
概念上的
价值
      公允价值             
概念上的
价值
      公允价值  
(百万美元)    资产      负债              资产      负债  
公允价值对冲
                                 
 
                           
利率合约
                                 
 
                           
接受固定/支付浮动掉期
   $ 2,250      $ —      $ —         
 
    $ 12,350      $ —      $ —  
支付固定/接收浮动掉期
     8,600        —        —         
 
      16,650        —        —  
净投资对冲
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
外汇远期合约
     807        —        7         
 
      793        —        4  
其他经济对冲
                                 
 
                           
利率合约
                                 
 
                           
期货和远期
                                 
 
                           
买
     16,432        54        179         
 
      9,322        10        16  
卖
     12,509        193        60         
 
      29,348        25        27  
选项
                                 
 
                           
购得
     9,310        281        —         
 
      18,570        256        —  
成文
     10,783        15        165         
 
      9,662        52        231  
接受固定/支付浮动掉期
     10,829        —        —         
 
      9,653        —        —  
支付固定/接收浮动掉期
     13,666        —        —         
 
      7,033        —        —  
外汇远期合约
     647        1        5         
 
      735        2        6  
股权合同
     212        4        1         
 
      209        5        —  
其他(A)
     2,753        5        100         
 
      1,792        —        125  
总计
   $   88,798      $    553      $    517     
 
 
 
    $ 116,117      $    350      $ 409  
 
(a)
包括与出售公司部分Visa B类普通股和优先股有关的衍生债务互换协议。签证互换协议的总名义价值和公允价值为#美元1.810亿美元95截至2022年3月31日，分别为100万美元，而1.810亿美元125截至2021年12月31日，分别为100万人。此外，还包括短期承保购买和销售承诺，名义总价值为$9732022年3月31日为百万美元，82021年12月31日为100万人。
 
美国合众银行  
55
目录表
下表汇总了该公司与客户相关的衍生品头寸：
 
    March 31, 2022              2021年12月31日  
   
概念上的
价值
      公允价值             
概念上的
价值
      公允价值  
(百万美元)    资产      负债              资产      负债  
利率合约
                                 
 
                           
接受固定/支付浮动掉期
   $ 189,323      $ 752      $ 2,028         
 
    $ 178,701      $ 2,007      $ 438  
支付固定/接收浮动掉期
     181,909        831        341         
 
      174,176        134        670  
其他(A)
     17,471        1        3         
 
      16,267        1        2  
选项
                                 
 
                           
购得
     87,564        667        2         
 
      89,679        194        36  
成文
     84,177        2        649         
 
      85,211        36        176  
期货
                                 
 
                           
买
     291        —        —         
 
      3,607        —        —  
卖
     5,185        —        —         
 
      3,941        —        —  
外汇汇率合约
                                 
 
                           
远期、现货和掉期
     102,688        1,468        1,473         
 
      89,321        1,145        1,143  
选项
                                 
 
                           
购得
     910        25        —         
 
      805        19        —  
成文
     910        —        25         
 
      805        —        19  
信贷合同
     9,537        1        10         
 
      9,331        1        5  
总计
   $ 679,965      $ 3,747      $ 4,531     
 
 
 
    $ 651,844      $ 3,537      $ 2,489  
 
(a)
主要表示根据指定利率指数之间的差额支付的浮动利率掉期。
下表显示了在其他全面收益(亏损)中确认的收益(亏损)的有效部分，以及从其他全面收益(亏损)重新分类为收益的收益(亏损)。
(税后净值)
截至3月31日的三个月：
 
   
得(损)利
认可于
其他
全面
收入
(亏损)
             
得(损)利
重新分类
来自其他
全面
收入(亏损)
转化为收益
  
(百万美元)   2022     2021              2022     2021  
资产和负债管理职位
                       
 
                 
现金流对冲
                       
 
                 
利率合约
   $ —     $ 74         
 
    $ (8 )    $ (3 ) 
净投资对冲
                       
 
                 
外汇远期合约
     (1 )      7         
 
      —       —  
非导数
债务工具
     20       48     
 
 
 
      —       —  
 
注：
该公司不排除对现金流和净投资对冲进行有效性测试。
下表显示了公允价值和现金流量对冲会计对截至3月31日的三个月综合收益表的影响：
 
    利息收入             利息支出  
(百万美元)   2022     2021             2022     2021  
综合损益表中列报的收入和费用细目总额，其中记录了公允价值或现金流量套期的影响
   $ 3,418     $ 3,341        
 
    $ 245     $ 278  
           
资产和负债管理职位
                      
 
                 
公允价值对冲
                      
 
                 
利率合约衍生品
     517       (1 )       
 
      72       55  
套期保值项目
     (518 )      1        
 
      (71 )      (55 ) 
现金流对冲
                      
 
                 
利率合约衍生品
     —       —    
 
 
 
      11       4  
 
注：
该公司不排除对公允价值和现金流对冲进行有效性测试。该公司将损失重新分类为#美元。11百万美元和美元15分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内，由于非连续性现金流对冲实现的现金流，将100万美元计入收益。没有任何金额被重新分类为终止现金流对冲的收益，因为最初的对冲预测现金流很可能不会发生。
 
56
   美国合众银行
目录表
下表显示了累计套期保值调整以及公允价值套期保值指定的资产和负债的账面价值：
 
    套期资产的账面价值及
负债		              累计套期保值调整(A)  
12月31日(百万美元)   March 31, 2022      2021年12月31日              March 31, 2022     2021年12月31日  
综合资产负债表中的行项目
                        
 
                 
可供出售
投资证券
   $ 7,962      $ 16,445         
 
    $ (579 )    $ (26 ) 
长期债务
     2,148        12,278     
 
 
 
      382       585  
 
(a)
与终止套期保值关系相关的累计套期保值调整
可供出售
投资证券和长期债务为#美元。
(40
)百万元及$509截至2022年3月31日，分别为100万美元，而(6)百万元及$640截至2021年12月31日，分别为100万人。
下表显示了截至3月31日的三个月其他经济对冲和与客户相关头寸的收益中确认的收益(亏损)：
 
(百万美元)  
损益地点
在收益中确认
        2022       2021  
资产和负债管理职位
                         
其他经济对冲
                         
利率合约
                         
期货和远期
     抵押贷款银行业务收入      $ 223     $ 430  
购买的和写入的选项
     抵押贷款银行业务收入        (47 )      12  
掉期
     抵押贷款银行业务收入        (204 )      (390 ) 
外汇远期合约
     其他非利息收入        (3 )      (3 ) 
股权合同
     补偿费用        (2 )      4  
其他
     其他非利息收入        (1 )      —  
与客户相关的职位
s
                         
利率合约
                         
掉期
     商业产品收入        17       27  
购买的和写入的选项
     商业产品收入        4       (7 ) 
期货
     商业产品收入        16       —  
外汇汇率合约
                         
远期、现货和掉期
     商业产品收入        15       19  
信贷合同
     商业产品收入        5       2  
衍生工具须承受与衍生工具合约交易对手有关的信用风险。本公司使用信用估值调整来衡量该信用风险，并将其计入衍生品的公允价值。本公司透过分散其在不同交易对手之间的衍生工具仓位、订立由票据交换所集中结算的衍生工具仓位、订立主要净额结算安排，以及在可能情况下要求抵押品安排，以管理交易对手信用风险。主净额结算安排允许相互拥有多个衍生品合约的两个交易对手能够通过单一付款和单一货币，在所有合约(包括任何相关抵押品)下净额结算。抵押品安排通常要求交易对手交付等同于公司衍生产品应收账款净额的抵押品(通常是现金或美国国债和机构证券)，但须遵守最低转账和信用评级要求。
该公司的抵押品安排主要是双边的，因此包含要求对公司的净负债衍生头寸进行抵押的条款。所要求的抵押品覆盖范围以净负债门槛为基础，并可能取决于两家国家公认的统计评级机构对公司的信用评级。如果本公司的信用评级降至抵押品安排中确立的信用评级门槛以下，衍生品的交易对手可以立即申请额外的抵押品覆盖范围，最高可达并包括净负债状况下衍生品的全部抵押品覆盖范围。于2022年3月31日净负债的抵押品安排下所有衍生工具的公允价值合计为$1.2十亿美元。截至2022年3月31日，该公司拥有841作为这一净负债头寸的抵押品的现金为百万美元。
 
 
附注14
   若干金融工具及证券融资活动的净额结算安排
    
该公司的衍生品投资组合包括双边场外交易、某些利率衍生品和信贷合约，以及交易所交易的头寸，其中可能包括美国国债和欧洲美元期货或美国国债期货的期权。在公司的$768.82022年3月31日的衍生品头寸名义总金额413.410亿美元与以下相关
 
美国合众银行  
57
目录表
双边场外交易，美元349.3与那些通过票据交换所集中清算的人相关的10亿美元和6.1与交易所交易的股票相关的10亿美元。该公司的衍生品合同通常包括抵销权(称为净额结算安排)，根据预期交易量、信用风险和交易对手偏好，可能需要抵押品维护。对于抵押品支持安排下的所有衍生品，公允价值按日确定，根据抵押品维护要求，本公司和交易对手可根据本公司与交易对手之间所有衍生品头寸的公允价值净值接收或交付抵押品。抵押品通常是现金，但根据与某些交易对手的抵押品安排，证券可能是允许的。与现金抵押品有关的应收账款及应付账款，连同相关衍生资产及负债的公允价值，计入综合资产负债表的其他资产及其他负债。任何质押给交易对手作为抵押品的证券仍保留在综合资产负债表上。除非交易对手违约，否则从交易对手那里收到的作为抵押品的证券不会在综合资产负债表上确认。一般而言，用作抵押品的证券可由占有一方出售、再抵押或以其他方式使用。对任何一方使用现金抵押品都没有限制。有关本公司衍生工具的进一步讨论，包括抵押品安排，请参阅附注13。
作为公司财务和经纪-交易商业务的一部分，公司执行被视为根据回购协议出售的证券或根据转售协议购买的证券的交易，这两种交易都被计入抵押融资。根据回购协议出售的证券包括回购协议和证券出借交易。根据转售协议购买的证券包括逆回购协议和证券借用交易。对于根据回购协议出售的证券，公司将收到的现金计入负债，计入综合资产负债表中的短期借款。对于根据转售协议购买的证券，公司将支付的现金计入应收账款，并将其计入综合资产负债表中的其他资产。
根据回购协议转让予交易对手的证券及借出证券交易将继续在综合资产负债表上确认，并按公允价值计量，并计入投资证券或其他资产。除非交易对手违约，否则根据逆回购协议从交易对手收到的证券和借入的证券交易不会在综合资产负债表上确认。根据回购和逆回购交易转让的证券通常是美国国债和机构证券、住宅机构抵押贷款支持证券或公司债务证券。借出或借入的证券通常是由本公司的经纪交易商子公司交易的公司债务证券。一般来说，转让的证券可以由持有者出售、再抵押或以其他方式使用。对任何一方使用现金抵押品都没有限制。回购/逆回购和证券借出/借入交易使公司面临交易对手风险。公司通过独立于业务部门经理进行评估，并对每个交易对手设定集中限制来管理这一风险。此外，这些交易包括抵押品安排，要求每日确定标的证券的公允价值，从而获得现金或将现金退还给交易对手，以维持特定的抵押品水平。
 
58
   美国合众银行
目录表
下表按回购协议和证券借贷交易质押抵押品类别汇总到期日：
 
(百万美元)  
一夜之间和
连续式
     
少于
30天
     
30-89
日数
     
大于
90天
      总计  
March 31, 2022
                                            
回购协议
                                            
美国财政部和机构
   $ 499      $ –      $ –      $ –      $ 499  
住宅机构抵押贷款支持证券
     843        –        –        –        843  
公司债务证券
     537        –        –        –        537  
回购协议总额
     1,879        –        –        –        1,879  
借出证券
                                            
公司债务证券
     70        –        –        –        70  
已借出证券总额
     70        –        –        –        70  
已确认负债总额
   $ 1,949      $ –      $ –      $ –      $ 1,949  
2021年12月31日
                                            
回购协议
                                            
美国财政部和机构
   $ 378      $ –      $ –      $ –      $ 378  
住宅机构抵押贷款支持证券
     551        –        –        –        551  
公司债务证券
     646        –        –        –        646  
回购协议总额
     1,575        –        –        –        1,575  
借出证券
                                            
公司债务证券
     169        –        –        –        169  
已借出证券总额
     169        –        –        –        169  
已确认负债总额
   $ 1,744      $ –      $ –      $ –      $ 1,744  
本公司根据各自的行业标准协议执行其衍生产品、回购/逆回购和证券借出/借入交易。这些协议包括总净额结算安排，允许将与同一交易对手签订的多份合同视为单一安排。这使得每天可以净结清一笔金额。在违约情况下，总净额结算安排规定结清净额结算，这允许终止所有这些与违约交易对手的头寸，并以一笔付款金额净额结算。
本公司已选择就其大部分衍生交易对手的资产负债表呈列作出净额结算安排，以抵销资产及负债。净额计入发生在交易对手层面，包括与衍生合约相关的所有资产和负债，包括与收到或交付的现金抵押品相关的资产和负债。本公司并无选择就回购/逆回购及证券借出/借入交易的资产负债表呈列净额结算安排抵销资产及负债。
下表提供了公司净额调整的信息，以及合并资产负债表上未抵销但在违约情况下可抵销的项目：
 
(百万美元)
  
毛收入
公认的
资产
     
总金额
上的偏移量
已整合
资产负债表(A)
    
净额
已提交给
已整合
资产负债表
      未抵销的总金额
合并资产负债表		     净额  
  
金融
文书(B)
    
抵押品
已收到(C)
  
March 31, 2022
                                                  
衍生资产(D)
   $ 4,279      $ (2,313 )    $ 1,966      $ (168 )    $ (24 )    $ 1,774  
逆回购协议
     506        –       506        (405 )      (101 )      –  
借入的证券
     1,452        –       1,452        –       (1,412 )      40  
总计
   $ 6,237      $ (2,313 )    $ 3,924      $ (573 )    $ (1,537 )    $ 1,814  
2021年12月31日
                                                  
衍生资产(D)
   $ 3,830      $ (1,609 )    $ 2,221      $ (142 )    $ (106 )    $ 1,973  
逆回购协议
     359        –       359        (249 )      (110 )      –  
借入的证券
     1,868        –       1,868        –       (1,818 )      50  
总计
   $ 6,057      $ (1,609 )    $ 4,448      $ (391 )    $ (2,034 )    $ 2,023  
 
(a)
包括$1.110亿美元528分别于2022年3月31日和2021年12月31日以衍生品资产为抵押品的现金抵押品相关应付账款百万美元。
(b)
对于衍生资产，这包括在交易对手违约时可能被抵消的任何衍生负债公允价值；对于逆回购协议，这包括在交易对手违约时可能被抵消的任何回购协议应付款；对于借入的证券，这包括在交易对手违约时可能被抵消的任何借出的应付证券。
(c)
包括本公司从交易对手处收到的证券的公允价值。除非交易对手违约，否则这些证券不会计入综合资产负债表。
(d)
不包括$21百万美元和美元57截至2022年3月31日和2021年12月31日，不受净额结算安排限制的衍生资产分别为100万美元。
 
美国合众银行  
59
目录表
(百万美元)
  
毛收入
公认的
资产
     
总金额
上的偏移量
已整合
资产负债表(A)
    
净额
已提交给
已整合
资产负债表
      未抵销的总金额
合并资产负债表		     净额  
  
金融
文书(B)
    
抵押品
已收到(C)
  
March 31, 2022
                                                  
衍生负债(D)
   $ 4,908      $ (2,084 )    $ 2,824      $ (168 )    $ –     $ 2,656  
回购协议
     1,879        –       1,879        (405 )      (1,474 )      –  
借出证券
     70        –       70        –       (69 )      1  
总计
   $ 6,857      $ (2,084 )    $ 4,773      $ (573 )    $ (1,543 )    $ 2,657  
2021年12月31日
                                                  
衍生负债(D)
   $ 2,761      $ (1,589 )    $ 1,172      $ (142 )    $ –     $ 1,030  
回购协议
     1,575        –       1,575        (249 )      (1,326 )      –  
借出证券
     169        –       169        –       (167 )      2  
总计
   $ 4,505      $ (1,589 )    $ 2,916      $ (391 )    $ (1,493 )    $ 1,032  
 
(a)
包括$841百万美元和美元508分别于2022年3月31日和2021年12月31日扣除衍生品负债的现金抵押品相关应收账款百万美元。
(b)
对于衍生负债，这包括在交易对手违约时可能被抵销的任何衍生资产公允价值；对于回购协议，这包括在交易对手违约时可能被抵销的任何逆回购协议应收账款；对于借出的证券，这包括在交易对手违约时可能被抵销的任何证券借款应收账款。
(c)
包括本公司质押给交易对手的证券的公允价值。这些证券包括在综合资产负债表中，除非公司违约。
(d)
不包括$140百万美元和美元137截至2022年3月31日和2021年12月31日，不受净额结算安排限制的衍生负债分别为100万欧元。
 
注15
      资产和负债的公允价值
本公司使用公允价值计量对某些资产和负债进行初始记录，定期重新计量某些资产和负债，并进行披露。衍生品、交易和
可供出售
投资证券、MSR和几乎所有MLHFS均按公允价值经常性入账。此外，本公司可能不时被要求按公允价值记录非经常性基础上的其他资产，例如为出售而持有的贷款、为投资而持有的贷款及某些其他资产。这些非经常性公允价值调整通常涉及应用
成本较低或公平
个别资产的价值会计或减值减值。
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。公允价值计量反映了市场参与者在为资产或负债定价时使用的所有假设，包括关于特定估值技术所固有的风险、对资产出售或使用的限制的影响以及不良表现风险的假设。
本公司将其按公允价值计量的资产和负债分为三级估值技术层次，用于按公允价值计量金融资产和金融负债。这一等级是基于估值投入是可观察的还是不可观察的。这些级别是：
  •  
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。一级包括美国国债，以及交易所交易工具。
  •  
第2级--第1级价格以外的可观察的投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或基本上整个资产或负债的可观测的或可被可观测的市场数据证实的其他投入。二级包括交易频率低于交易所交易工具的债务证券，通常使用第三方定价服务进行估值；衍生合同和其他资产和负债，包括证券，其价值是使用定价模型确定的，其投入在市场上可以观察到，或者可以主要从可观察到的市场数据得出或得到可观察到的市场数据的证实；以及MLHFS，其价值是使用类似资产的报价或定价模型来确定的，其投入在市场上可以观察到或可以由可观察到的市场数据来证实。
  •  
第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流量方法或类似技术厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。这一类别包括MSR和某些衍生合约。
估值方法
本公司用以按公允价值计量金融资产及负债的估值方法如下。此外，以下部分还说明了公允价值层次结构的级别，
 
60
   美国合众银行
目录表
资产或负债是分类的。在适当的情况下，说明包括有关估值模型的信息和对这些模型的关键输入。于截至2022年及2021年3月31日止三个月内，本公司用以计量公允价值的估值技术并无重大变动。
可供出售
投资证券
当相同证券的报价在活跃的市场中可用时，这些价格被用来确定公允价值，这些证券被归类在公允价值等级的第一级。一级投资证券包括美国国债和交易所交易证券。
对于其他证券，具体证券的市场报价可能不是现成的。如有可能，本公司根据市场可观察到的信息确定公允价值，这些信息包括类似证券的市场报价、非活跃交易价格和经纪商报价。这些证券被归类在公允价值等级的第二级。二级估值通常由第三方定价服务机构提供。二级投资证券主要是机构抵押贷款支持证券、某些其他资产支持证券、国家和政治部门的债务以及机构债务证券。
持有供出售的按揭贷款
 
MLHFS按公允价值计量，存在活跃的二级市场和现成的市场价格，最初按交易价格进行估值，随后通过与具有类似抵押品和风险概况的工具进行比较来进行估值。MLHF被归类为2级。抵押贷款银行收入中包括
$234 
百万美元和
$215分别在截至2022年和2021年3月31日的三个月内，根据公允价值期权会计指导对这些MLHFS的公允价值变化产生的影响。因特定工具信贷风险而导致的公允价值变动并不重要。MLHFS的利息收入是根据合同利率计量的，并在综合损益表中作为利息收入报告。选择按公允价值计量MLHFS可减少某些时间上的差异，并使这些资产的公允价值变化与用于对其进行经济对冲的衍生工具的价值变化更好地匹配，而无需承担遵守对冲会计要求的负担。
抵押贷款服务权
MSR使用贴现现金流方法进行估值，并被归类为3级。该公司通过使用预付款率和其他假设来预测不同利率情景下的未来现金流，并使用基于期权调整利差水平的风险调整比率对这些现金流进行贴现，从而确定MSR的公允价值。在可比投资组合中，MSR的可观察到的市场活动很少，因此，公允价值的确定需要重要的管理层判断。有关MSR估值假设的进一步信息，请参阅附注7。
衍生品
本公司持有的大部分衍生品均已签立
非处方药
或通过票据交换所集中结算，并使用市场标准现金流估值技术进行估值。这些模型根据衍生工具的类型，包括利率曲线、汇率和波动率，纳入了投入。所有衍生品价值都包含对交易对手违约风险的评估，该评估是根据公司对信用风险的评估，包括对信用风险的外部评估来衡量的。本公司透过考虑其根据主要净额结算安排对衍生工具持仓及根据抵押品安排收到或提供抵押品的净值计算能力，监察及管理其不良表现风险。因此，本公司已选择按交易对手水平按净值计量衍生工具的公允价值。大多数衍生品被归类在公允价值层次的第二级，因为模型的重要输入，包括非履约风险，是可观察到的。然而，某些衍生品交易是与交易对手进行的，市场上无法观察到不履行风险，因此，信贷估值调整导致这些衍生品被归类到公允价值层次的第三级。
该公司还拥有通过其业务产生的其他衍生合同，包括购买和发放抵押贷款的承诺，以及与出售其部分B类普通股和Visa优先股一起签署的掉期协议(“签证掉期”)。按揭贷款承诺按包括市场可观察和不可观察投入的定价模型进行估值，这导致承诺被归类在公允价值层次的第三级。不可观察的输入包括关于实际成为关闭贷款的承诺的百分比的假设，以及基础贷款价值所固有的MSR值。Visa掉期要求本公司或Visa的购买者支付。当Visa的转换率发生变化时，B类普通股和优先股。B类普通股和优先股给Visa。A类普通股和优先股，以及根据协议规定的条款每季度向购买者支付。管理层在审查Visa Inc.相关诉讼或有事项和相关托管资金的同时，审查和更新Visa掉期公允价值。意料之中的诉讼
 
美国合众银行  
61
目录表
决议影响Visa。B类普通股授予Visa。A类普通股转换率，以及签证互换的最终终止日期。因此，Visa互换被归类为3级。有关Visa Inc.重组和相关信用卡协会诉讼的详细信息，请参阅注释16。
3级资产和负债的重大不可观察的投入
下一节提供的资料有助于理解本公司在综合资产负债表中按公允价值记录的3级资产和负债的公允价值计量的不确定性。本节包括对公司使用的重要投入的描述，以及对这些投入之间的任何相互关系的描述。以下讨论不包括用于贷款和OREO减值措施的抵押品价值的非经常性公允价值计量。这些估值采用第三方评估或经纪人价格意见，由于涉及重大判断，因此被归类为3级。
抵押贷款服务权
在公司MSR的公允价值计量中使用的重大不可观察的输入是预期的预付款和期权调整后的利差，该利差被添加到无风险利率中，以贴现预计的现金流。单独使用这两种投入中的任何一种大幅增加都会导致公允价值计量大幅下降。单独计算这两项投入中的任何一项的大幅减少都会导致公允价值计量大幅增加。提前还款和期权调整利差之间没有直接的相互关系。提前还款利率通常与市场利率走势相反。期权调整后的价差通常受到市场回报要求变化的影响。
下表显示了MSR在2022年3月31日的重要估值假设范围：
 
     最低要求     极大值     加权的-
平均值(A)		  
预期提前还款
     7 %      12 %      9 % 
期权调整价差
     5       11       6  
 
(a)
按已提供相关按揭贷款的相对公允价值厘定。
衍生品
公司有两个不同的3级衍生产品组合：(I)公司购买和发放符合衍生产品要求的抵押贷款的承诺，以及(Ii)公司的资产/负债和客户相关衍生产品，由于与交易对手的不良风险衡量相关的不可观察的输入而处于3级。此外，该公司的签证互换被归类为3级。
在公司购买和发放按揭贷款的衍生承诺的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是实际成为封闭贷款的承诺的百分比和基础贷款价值所固有的MSR价值。如果关闭的贷款率大幅上升，将导致更大的衍生品资产或负债。固有MSR价值的显著增加将导致衍生资产的增加或衍生负债的减少。预期贷款成交利率和内在MSR值直接受到市场利率变化的影响，通常与利率走势相同。
下表显示了该公司在2022年3月31日购买和发放抵押贷款的衍生品承诺的重要估值假设范围：
 
     最低要求     极大值     加权的-
平均值(A)		  
预期贷款结算率
     6 %      100 %      82 % 
内在MSR价值(每笔贷款基点)
     38       207       110  
 
(a)
按相关按揭贷款的相对公允价值确定。
在本公司若干资产/负债及客户相关衍生工具的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是与交易对手不履行债务风险相关的信用估值调整。信贷估值调整的大幅增加将导致较低的公允价值计量。信贷估值调整的大幅减少将导致更高的公允价值计量。信用估值调整受市场利率、波动性、市场隐含信用利差和亏损恢复率变化以及本公司对交易对手信用状况的评估的影响。截至2022年3月31日，最低、最高和加权平均信用估值调整占调整前交易对手衍生品合同公允净值的百分比为0百分比,798百分比和2百分比分别为。
 
62
   美国合众银行
目录表
在Visa掉期的公允价值计量中使用的重大不可观察的输入是管理层对某些诉讼情景发生概率的估计，以及解决相关诉讼损失估计超过或不足公司托管资金比例份额的时机。损失估计的增加或相关诉讼的延迟解决将导致衍生负债的增加。减少损失估计或加快相关诉讼的解决将导致衍生负债的减少。
下表汇总了按公允价值经常性计量的资产和负债余额：
 
(百万美元)   1级      2级      3级      编织成网     总计  
March 31, 2022
                                           
可供出售
证券
                                           
美国财政部和机构
   $ 20,924      $ 5,426      $ –      $ –     $ 26,350  
抵押贷款支持证券
                                           
住宅中介机构
     –        78,992        –        –       78,992  
商业代理
     –        7,963        –        –       7,963  
资产支持证券
     –        –        7        –       7  
国家和政治分部的义务
     –        10,273        1        –       10,274  
其他
     –        7        –        –       7  
总计
可供出售
     20,924        102,661        8        –       123,593  
持有作出售用途的按揭贷款
     –        2,203        –        –       2,203  
抵押贷款偿还权
     –        –        3,432        –       3,432  
衍生资产
     5        3,385        910        (2,313 )      1,987  
其他资产
     256        1,589        –        –       1,845  
总计
   $ 21,185      $ 109,838      $ 4,350      $ (2,313 )    $ 133,060  
衍生负债
   $ –      $ 3,127      $ 1,921      $ (2,084 )    $ 2,964  
短期借款和其他负债(A)
     215        1,429        –        –       1,644  
总计
   $ 215      $ 4,556      $ 1,921      $ (2,084 )    $ 4,608  
2021年12月31日
                                           
可供出售
证券
                                           
美国财政部和机构
   $ 30,917      $ 5,692      $ –      $ –     $ 36,609  
抵押贷款支持证券
                                           
住宅代理
y
     –        77,079        –        –       77,079  
商业代理
     –        8,485        –        –       8,485  
资产支持证券
     –        59        7        –       66  
国家和政治分部的义务
     –        10,716        1        –       10,717  
其他
     –        7        –        –       7  
总计
可供出售
     30,917        102,038        8        –       132,963  
持有作出售用途的按揭贷款
     –        6,623        –        –       6,623  
抵押贷款偿还权
     –        –        2,953        –       2,953  
衍生资产
     8        2,490        1,389        (1,609 )      2,278  
其他资产
     278        1,921        –        –       2,199  
总计
   $ 31,203      $ 113,072      $ 4,350      $ (1,609 )    $ 147,016  
衍生负债
   $ –      $ 2,308      $ 590      $ (1,589 )    $ 1,309  
短期借款和其他负债(A)
     209        1,837        –        –       2,046  
总计
   $ 209      $ 4,145      $ 590      $ (1,589 )    $ 3,355  
 
注：
上表不包括公允价值不能轻易确定的股权投资。本公司已选择按历史成本计入该等投资，并已就发行人相同或类似投资的减值及可见价格变动所导致的任何变动作出调整。这些股权投资的账面总额为$。80百万美元和美元79分别为2022年3月31日和2021年12月31日。本公司并无就该等股权投资于2022年至2021年首三个月期间或累计出现的可见价格变动记录减值或调整。
(a)
主要代表本公司对卖空证券的责任，根据适用的会计准则，该证券须按公允价值入账。
 
美国合众银行  
63
目录表
下表列出了在截至3月31日的三个月中，所有资产和负债的公允价值变动情况，这些资产和负债是使用重大不可观察投入(第三级)按公允价值经常性计量的：
 
(百万美元)
 
起头
周期的
天平
 
 
净收益
(亏损)
包括在
净收入
 
 
购买
 
 
销售额
 
 
发行
 
 
聚落
 
 
端部
周期的
天平
 
 
净变化
在未实现中
得(损)利
与以下内容有关
资产和
负债
在结束时保持
周期的
 
2022
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
可供出售
证券
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
 
      
资产支持证券
   $ 7  
 
 $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ 7     $ –  
国家和政治分部的义务
     1  
 
   –       –       –       –       –       1       –  
总计
可供出售
     8  
 
   –       –       –       –       –       8       –  
抵押贷款偿还权
     2,953  
 
   238   (a)      3       1       237  (c)      –       3,432       238   (a) 
衍生工具资产和负债净额
     799  
 
   (1,867 ) (b)      11       (1 )      –     $ 47       (1,011 )      (1,697 ) (d) 
   
 
                  
2021
        
 
                                                      
可供出售
证券
        
 
                                                      
资产支持证券
   $ 7  
 
 $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ 7     $ –  
国家和政治分部的义务
     1  
 
   –       –       –       –       –       1       –  
总计
可供出售
     8  
 
   –       –       –       –       –       8       –  
抵押贷款偿还权
     2,210  
 
   242   (a)      16       –       319  (c)      –       2,787       242  (a) 
衍生工具资产和负债净额
     2,326  
 
   (935 ) (e)      2       –       –       (237 )      1,156       (900 ) (f) 
 
(a)
包括在抵押贷款银行的收入中。
(b)
约$(83)百万，$(1.8)亿美元和(1)分别包括抵押贷款银行收入、商业产品收入和其他非利息收入。
(c)
表示在该期间内资本化的MSR。
(d)
约$(24)百万，$(1.7)亿美元和(1)分别包括抵押贷款银行收入、商业产品收入和其他非利息收入。
(e)
大约$60包括在抵押贷款银行收入中的百万美元和(995)包括在商业产品收入中的100万美元。
(f)
大约$78包括在抵押贷款银行收入中的百万美元和(978)包括在商业产品收入中的100万美元。
本公司亦须定期按公允价值在非经常性基础上计量若干其他金融资产。这些公允价值计量通常是通过应用
成本较低或公平
个别资产的价值核算或减值。
下表汇总了按公允价值在非经常性基础上计量的、截至报告日期仍持有的资产在计量日期的余额：
 
    March 31, 2022      2021年12月31日  
(百万美元)   1级      2级      3级      总计      1级      2级      3级      总计  
                 
贷款(A)
   $  –      $ –      $ 28      $ 28      $ –      $ –      $ 59      $ 59  
                 
其他资产(B)
     –        –        3        3        –        –        77        77  
 
(a)
表示根据抵押品的公允价值进行调整的贷款的账面价值，完全不包括贷款。
冲销了。
(b)
主要是指丧失抵押品赎回权的财产的公允价值，这些财产是在最初购买抵押品后根据对抵押品的评估或经纪人价格意见按公允价值计量的。
下表汇总了截至3月31日的三个月与个别资产或投资组合的非经常性公允价值计量有关的确认损失：
 
(百万美元)       2022          2021  
     
贷款(A)
   $ 11      $ 31  
     
其他资产(B)
     1        1  
 
(a)
指以抵押品公允价值为基础的贷款减值，完全不包括贷款。
冲销了。
(b)
主要是丧失抵押品赎回权的财产的相关损失，这些财产在最初购买后按公允价值计量。
 
64
   美国合众银行
目录表
公允价值期权
下表汇总了选择公允价值期权的MLHFS的公允价值账面总额与公司到期时合同义务收取的未付本金总额之间的差额：
 
 
 
March 31, 2022
 
  
  
 
  
2021年12月31日
 
(百万美元)
 
公平
价值
携带
金额
 
  
集料
未付
本金
 
  
携带
超过的金额
未付(未付)
本金
 
  
  
 
  
公平
价值
携带
金额
 
  
集料
未付
本金
 
  
携带
超过的金额
未付(未付)
本金
 
贷款总额
   $ 2,203      $ 2,200      $ 3         
 
    $ 6,623      $ 6,453      $ 170  
非权责发生制贷款
     1        1        –                 1        1        –  
逾期90天或以上的贷款
     2        2        –                 2        2        –  
 
金融工具的公允价值
以下部分汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日按摊销成本入账的金融工具的估计公允价值。根据与金融工具公允价值相关的披露指引，本公司不包括非金融工具的资产和负债，例如商誉价值、与存款、信用卡、商户加工和信托客户的长期关系、其他购买的无形资产、房地和设备、递延税项和其他负债。此外，根据披露指引，一年或以下到期的应收账款和应付款项、保险合同、未按公允价值入账的股权投资以及没有确定或合同到期日的存款均不包括在内。
本公司金融工具的估计公允价值如下表所示：
 
 
 
March 31, 2022
 
  
2021年12月31日
 
 
 
携带
金额
 
 
  
 
  
公允价值
 
 
  
 
  
携带
金额
 
 
  
 
  
公允价值
 
(百万美元)
 
  
 
  
1级
 
  
2级
 
  
3级
 
  
总计
 
 
  
 
 
  
 
  
1级
 
  
2级
 
  
3级
 
  
总计
 
金融资产
                                                                                                                 
现金和银行到期款项
   $ 44,303              $ 44,303      $ –      $ –      $ 44,303              $ 28,905              $ 28,905      $ –      $ –      $ 28,905  
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券
     513                –        513        –        513                359                –        359        –        359  
投资证券
持有至到期
     43,654                –        40,572        –        40,572                41,858                –        41,812        –        41,812  
持有以供出售的贷款(A)
     1,118                –        –        1,118        1,118                1,152                –        –        1,152        1,152  
贷款
     313,270                –        –        311,120        311,120                306,304                –        –        312,724        312,724  
其他(B)
     1,941                –        1,129        812        1,941                1,521                –        630        891        1,521  
金融负债
                                                                                                                 
定期存款
     24,304                –        23,952        –        23,952                22,665                –        22,644        –        22,644  
短期借款(C)
     19,398                –        19,140        –        19,140                9,750                –        9,646        –        9,646  
长期债务
     32,931                –        32,228        –        32,228                32,125                –        32,547        –        32,547  
其他(D)
     3,797                –        1,151        2,646        3,797                3,862                –        1,170        2,692        3,862  

(a)
不包括选择了适用会计准则下公允价值期权的待售抵押贷款。
(b)
包括对联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票的投资以及
税收优惠
投资。
(c)
不包括本公司在卖空证券方面的责任，该等证券须根据适用的会计指引按公允价值入账。
(d)
包括经营租赁负债和与以下各项有关的负债
税收优惠
投资。
递延的无资金承诺的公允价值
无收益
相关贷款费用、备用信用证和其他担保大约等于其账面价值。递延的未出资承付款的账面价值
无收益
相关贷款手续费和备用信用证为#美元。504百万美元和美元495分别为2022年3月31日和2021年12月31日。其他担保的账面价值为#美元。212百万美元和美元245分别为2022年3月31日和2021年12月31日。
 
附注16
  
担保和或有负债
签证重组与信用卡协会诉讼
该公司的支付服务业务通过Visa U.S.A.Inc.信用卡协会或其附属公司(统称为Visa)发行信用卡和借记卡，并获得信用卡和借记卡交易。2007年，Visa完成了重组，并向其金融机构发行了Visa Inc.的普通股
 
美国合众银行  
65
目录表
计划于2008年第一季完成首次公开招股(“IPO”)(“Visa重组”)。作为Visa重组的一部分，公司收到了Visa公司按比例持有的普通股，这些普通股随后转换为Visa的B类股(“B类股”)。
Visa U.S.A.Inc.(“Visa U.S.A.”)和MasterCard International(统称为“Card Brands”)是挑战Card Brands做法的反垄断诉讼(“Visa诉讼”)的被告。Visa USA成员银行有义务根据Visa USA章程(在2007年10月重组时修订)赔偿Visa Inc.因Visa诉讼而产生的潜在损失。Visa美国会员银行的赔偿金额没有具体的最高限额。Visa Inc.利用其首次公开募股的收益，并通过降低Visa美国成员银行持有的B类股票的转换比率，为一个托管账户提供资金，为成员金融机构的利益提供资金，为与Visa诉讼相关的赔偿义务提供资金。与代管账户有关的应收款归入其他负债，作为对相关签证诉讼或有负债的直接抵销。
2012年10月，Visa签署了一项和解协议，以解决与纽约东区美国地区法院未决的多地区互通式立交桥诉讼相关的集体诉讼(“多地区诉讼”)。美国第二巡回上诉法院推翻了对和解协议的批准，将此事发回地区法院。此后，该案被分成两个推定的集体诉讼，一个寻求损害赔偿(“损害赔偿诉讼”)，另一个单独的集体诉讼只寻求禁令救济(“禁令诉讼”)。2018年9月，Visa签署了新的和解协议，取代了原来的和解协议，以解决损害赔偿诉讼。损害赔偿诉讼和解得到了纽约东区美国地区法院的批准，但现在正在上诉中。禁制令行动通常寻求改变签证规则，目前仍悬而未决。
其他担保和或有负债
下表为公司截至2022年3月31日的其他担保及或有负债摘要：
 
(百万美元)   抵押品
vbl.持有		      携带
金额		      极大值
电势
未来
付款		  
备用信用证
   $ –      $ 55      $ 9,705  
第三方借款安排
     –        –        6  
证券借贷的赔偿问题
     10,342        –        9,933  
资产出售
     –        85        7,382  (a) 
商户加工
     968        106        121,205  
投标选择权债券计划担保
     1,615        –        1,488  
其他
     –        21        1,331  
 
(a)
未来可能支付的最高金额不包括贷款销售，即公司向买方提供与贷款承销文件缺陷相关的损失的标准陈述和担保，这些缺陷在销售时可能已经存在，通常是在违约等触发事件发生后确定的。对于这些类型的贷款销售，未来可能支付的最大金额通常是在本报告期结束时计量的已出售贷款的未偿还本金余额。实际损失将显著低于最大风险敞口，因为只有一小部分出售的贷款将违反陈述和保修，而回购的任何损失通常将通过以贷款为抵押的任何抵押品来减轻。
商户加工
该公司通过其子公司提供商户加工服务。根据信用卡协会的规则，商家处理商对处理的信用卡交易保留或有责任。这种或有责任在商家和持卡人之间发生账单纠纷时产生，最终解决的结果对持卡人有利。在这种情况下，交易被“退还”给商家，有争议的金额被贷记或以其他方式退还给持卡人。如果公司无法从商家那里收取这笔金额，它将承担支付给持卡人的退款金额的损失。
该公司目前通过全资子公司在美国、加拿大和欧洲处理信用卡交易。如果商家无法履行未来交付的产品或服务，如机票，本公司可能承担根据退款条款通过信用卡协会购买的该等产品或服务的购买价格的财务责任。与这些商户相关的退款风险的评估方式类似于信用风险评估，因此，商户加工合同包含各种条款，以在发生违约时保护公司。截至2022年3月31日，通过公司处理的信用卡交易购买的未来日期交付的机票价值为#美元7.7十亿美元。该公司持有抵押品#美元。714托管保证金、金融机构的信用证和赔偿金，以及各种资产的留置权。除了特定的抵押品或其他信用增强外，该公司还对与未来交付相关的默示担保承担责任。截至2022年3月31日，负债为$90100万美元，主要与这些航空公司的处理安排有关。
 
66
 
美国合众银行
目录表
资产出售
该公司定期向GSE出售贷款，作为其抵押银行业务的一部分。在这些销售中，该公司向GSE提供惯常的陈述和保证。这些陈述和担保通常要求公司在随后确定贷款不符合特定标准的情况下回购资产，例如文件缺失或取消抵押保险。如果公司无法解决或驳斥回购请求，公司通常有义务回购贷款或以其他方式偿还GSE的损失。截至2022年3月31日，公司已预留美元15代理和保修义务的潜在损失为100万美元，而不是#美元182021年12月31日为100万人。公司的储备反映了管理层的
 
对代理和保修义务损失的最佳估计。本公司的回购准备金以贷款水平为模型，考虑到个人信用质量和自发起以来发生的借款人活动。该模型应用信用质量和经济风险因素，根据公司的历史损失经验得出违约概率和潜在的回购，并根据预期抵押品价值估计损失严重程度。公司还考虑可能导致预期亏损与历史亏损趋势不同的定性因素。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司拥有27百万美元和美元19分别有100万份来自GSE的悬而未决的陈述和保修索赔。除GSE外，公司没有来自投资者的大量未解决的索赔。
诉讼和监管事项
该公司在其正常业务过程中会受到各种诉讼和监管事项的影响。当潜在损失变得可能并可合理估计时，本公司将为此类事项建立准备金。本公司相信，现有法律和监管事项的最终解决不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，鉴于这些事项固有的不确定性，这些事项中的一个或多个的最终解决可能会对公司在特定时期的运营业绩产生重大不利影响，未来情况或补充信息的变化可能导致额外的应计项目或解决超过既定应计项目，这可能对公司的运营业绩产生潜在的重大不利影响。
住房抵押贷款支持证券诉讼
从2011年开始，该公司和其他大型金融机构以住宅抵押贷款支持证券信托受托人的身份被起诉。在对本公司提起的诉讼中，投资者指控本公司的银行子公司美国银行全国协会(“美国银行”)作为受托人，未能执行贷款回购义务，并在据称发生违约事件后未能遵守适当的注意标准，导致他们蒙受重大损失。在这些案件中，原告寻求数额不详的金钱损害赔偿，大多数还寻求公平救济。
监管事项
本公司不断在加强监管审查的领域接受检查、询问和调查，如合规、风险管理、第三方风险管理和消费者保护。例如，消费者金融保护局(“CFPB”)一直在调查该公司的某些消费者销售行为，目前正在考虑采取可能的执法行动。该公司已受聘
在讨论中
 
与CFPB就此事进行了磋商，并不认为有必要采取执法行动，但不能保证这些讨论将导致解决方案。公司正在全力配合所有未决的检查、调查和调查，任何可能导致行政或法律诉讼或和解的检查、调查和调查都将予以充分配合。这些诉讼或和解中的补救措施可能包括罚款、罚款、恢复原状或改变公司的业务做法(这可能会增加公司的运营费用并减少其收入)。
展望
由于其复杂性，诉讼和监管问题可能需要数年时间才能得到解决。在以下情况下，公司可能无法估计损失或损失范围：问题处于早期阶段、有重大事实或法律问题需要解决、损害赔偿未指明或不确定、或对正在认证的诉讼类别或未决动议、上诉或法律程序的结果存在不确定性。对于公司有信息来确定损失估计或范围的诉讼和监管事项，公司相信合理可能损失范围的上限超过为可能发生损失的事项建立的准备金，对公司的财务状况、经营业绩或现金流不会有重大影响。该公司的估计会受到重大判断和不确定因素的影响，而这些估计所涉及的事项会不时改变。实际结果可能与目前的估计大不相同。

 
美国合众银行  
67
目录表
附注17
 
业务细分
在公司内部，财务业绩是以通过其分销渠道向客户提供的产品和服务为基础的主要业务线来衡量的。这些经营部门是公司的组成部分，财务信息是准备的，管理层在决定如何分配资源和评估业绩时定期对其进行评估。该公司有五个可报告的经营部门：
企业和商业银行业务
企业和商业银行提供贷款、设备融资和
小票
向中端市场、大型企业、商业地产、金融机构提供租赁、存管服务、财务管理、资本市场服务、国际贸易服务和其他金融服务，
非营利组织
和公共部门客户。
个人和商业银行业务
消费者和商业银行通过银行办事处、电话服务和销售提供产品和服务，
在线
服务、直接邮件、自动柜员机处理和移动设备。它包括社区银行、大都会银行和间接贷款，以及抵押贷款银行。
财富管理和投资服务
财富管理和投资服务通过四项业务提供私人银行、金融咨询服务、投资管理、零售经纪服务、保险、信托、托管和基金服务：财富管理、全球企业信托和托管、美国Bancorp资产管理和基金服务。
支付服务
支付服务包括消费者和企业信用卡、储值卡、借记卡、企业、政府和购物卡服务、消费者信用额度和商户处理。
财政部和企业支持
财政部和公司支持包括公司的投资组合、资金、资本管理、利率风险管理、未分配给业务部门的所得税，包括
税收优惠
项目，以及与在综合基础上管理的公司活动有关的费用的剩余总额。
陈述的基础
业务部门的业绩来自公司的业务部门盈利报告系统，具体归因于管理的资产负债表资产、存款和其他负债及其相关收入或支出。信贷损失拨备及相关拨备开支乃根据所管理贷款余额的数量及信贷质素分配至业务分部，但须受财务处及企业支援部门记录的经济预测变动的影响。商誉及其他无形资产根据本公司收购的实体的业务组合分配至业务分部。在公司内部，资本水平是集中评估和管理的；然而，资本分配给业务部门，以支持对业务业绩的评估。业务部门根据经济和监管资本要求，在风险调整的基础上分配资本。一般而言，确定分配给每个业务部门的资本额包括按照巴塞尔协议III监管框架进行的信贷分配。利息收入和支出是根据业务部门管理的资产和负债确定的。由于筹资和资产/负债管理是一项中心职能，因此采用资金转移定价方法，使用相匹配的筹资概念，分别为提供给所有业务部门资产和负债的资金分配所用资金的成本或贷方。此外，每个业务单位都被分配了以下应税等值福利
免税
产品。资产/负债管理活动对净利息收入的剩余影响包括在财务和公司支助中。每个业务部门直接管理的非利息收入和支出，包括费用、服务费、工资和福利以及其他直接收入和成本，在每个业务部门的财务业绩中以类似于合并财务报表的方式入账。占用成本是根据业务部门对设施的使用情况进行分配的。通常，当亏损事件以类似于贷款的方式变现时，营业亏损计入业务部门
结账。
集中管理的业务或直接支持另一业务部门运营的业务部门发生的非利息费用，根据其对该等服务的使用率计入适用的业务部门，主要以客户活动量、员工人数或其他相关因素衡量。这些已分配的费用在非利息费用中报告为共享服务费用净额。某些活动不直接支持业务部门的运作，或业务部门在评估其业绩时不被视为财务责任，则不计入业务部门的费用。与这些公司活动相关的收入或支出在财务和公司支持业务部门中报告。所得税按标准税率对每个业务部门进行评估，并加上剩余的税收支出或收益，以得出包括在财务和企业支持中的综合有效税率。
 
68
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目录表
随着管理系统的加强、绩效评估方法或产品线的变化或业务部门的重新调整，指定、分配和分配会不时发生变化，以更好地响应公司多样化的客户基础。2022年期间，对某些组织和方法进行了修改，因此，重述了2021年的成果，并在可比基础上提出了这些成果。
 
截至3月31日的三个月业务部门业绩如下：
 
    企业和商业
银行业		            
消费者和
商业银行业务
             财富管理和
投资服务		  
(百万美元)   2022     2021             2022     2021             2022      2021  
简明损益表
                                                                   
净利息收入(应税等值基础)
   $ 735     $ 719              $ 1,517     $ 1,505              $ 274      $ 268  
非利息收入
     245       268                461       569                596        531  
净收入合计
     980       987                1,978       2,074                870        799  
无利息支出
     419       409                1,405       1,344                587        494  
扣除拨备和所得税前的收益(亏损)
     561       578                573       730                283        305  
信贷损失准备金
     3       (48 )               49       (37 )               8        5  
所得税前收入(亏损)
     558       626                524       767                275        300  
所得税和应税等值调整
     140       157                131       192                69        75  
净收益(亏损)
     418       469                393       575                206        225  
可归因于非控股权益的净(收益)亏损
     –       –                –       –                –        –  
可归因于U.S.Bancorp的净收益(亏损)
   $ 418     $ 469              $ 393     $ 575              $ 206      $ 225  
                 
平均资产负债表
                                                                   
贷款
   $ 115,634     $ 101,927              $ 141,106     $ 141,719              $ 20,666      $ 16,846  
其他盈利资产
     4,676       4,321                4,381       10,177                259        279  
商誉
     1,912       1,647                3,261       3,475                1,761        1,619  
其他无形资产
     4       5                3,176       2,493                265        42  
资产
     127,651       114,069                157,696       164,131                24,446        20,120  
                 
无息存款
     62,285       56,281                32,094       32,861                27,350        21,338  
计息存款
     86,618       71,377                166,765       151,406                69,909        83,474  
总存款
     148,903       127,658                198,859       184,267                97,259        104,812  
                 
美国Bancorp股东权益总额
     13,710       14,354                12,275       12,496                3,595        3,034  
           
   
付款
服务
            
财政部和
企业支持
            
已整合
公司
  
(百万美元)   2022     2021             2022     2021             2022      2021  
简明损益表
                                                                   
净利息收入(应税等值基础)
   $ 622     $ 629              $ 52     $ (32 )             $ 3,200      $ 3,089  
非利息收入
     858  (a)      785  (a)               236       228                2,396  (b)       2,381  (b) 
净收入合计
     1,480       1,414                288       196                5,596  (c)       5,470  (c) 
非利息支出
     854       805                237       327                3,502        3,379  
扣除拨备和所得税前的收益(亏损)
     626       609                51       (131 )               2,094        2,091  
信贷损失准备金
     130       (41 )               (78 )      (706 )               112        (827 ) 
所得税前收入(亏损)
     496       650                129       575                1,982        2,918  
所得税和应税等值调整
     124       163                (40 )      46                424        633  
净收益(亏损)
     372       487                169       529                1,558        2,285  
可归因于非控股权益的净(收益)亏损
     –       –                (1 )      (5 )               (1 )       (5 ) 
可归因于U.S.Bancorp的净收益(亏损)
   $ 372     $ 487              $ 168     $ 524              $ 1,557      $ 2,280  
                 
平均资产负债表
                                                                   
贷款
   $ 31,740     $ 29,630              $ 3,820     $ 3,867              $ 312,966      $ 293,989  
其他盈利资产
     1,023       5                206,532       188,940                216,871        203,722  
商誉
     3,325       3,173                –       –                10,259        9,914  
其他无形资产
     464       542                –       –                3,909        3,082  
资产
     38,540       35,091                229,069       215,323                577,402        548,734  
                 
无息存款
     3,673       5,264                2,561       2,608                127,963        118,352  
计息存款
     160       132                2,761       1,623                326,213        308,012  
总存款
     3,833       5,396                5,322       4,231                454,176        426,364  
                 
美国Bancorp股东权益总额
     8,019       7,658                15,867       15,187                53,466        52,729  
 
(a)
扣除相关奖励和返点成本以及某些合作伙伴付款后的净额为$671百万美元和美元535截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
(b)
包括从与客户的某些合同中产生的收入$1.910亿美元1.7截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为10亿美元。
(c)
本公司作为出租人，直接或间接通过经销商网络向消费者发起零售和商业租赁。根据这些安排，该公司记录了#美元。204百万美元和美元228分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的收入为100万美元，主要包括销售型和直接融资租赁的利息收入。
 
美国合众银行  
69
目录表
注18
  
后续事件
自向美国证券交易委员会提交合并财务报表之日起，该公司对2022年3月31日之后发生的事件的影响进行了评估。根据这项评估，本公司已确定所有这些事件均不需要在综合财务报表及相关附注中确认或披露。
 
70
   美国合众银行
目录表
美国合众银行
综合每日平均资产负债表及相关收益率和利率(A)
 
    截至三月三十一日止的三个月        
          
2022
                                           
2021
                                        
(百万美元)
(未经审计)
   平均值
余额		     利息              收益率和
费率		             平均值
余额		             利息              收益率和
费率		                   
更改百分比
平均值
余额
  
资产
                                       
投资证券
   $ 174,762     $ 736           1.68 %         $ 145,520        $ 534           1.47 %             20.1 % 
持有待售贷款
     5,479       60           4.40            10,032          67           2.69              (45.4 ) 
贷款(B)
                                       
商业广告
     112,822       629           2.26            102,091          673           2.67              10.5  
商业地产
     39,084       295           3.06            38,786          305           3.19              .8  
住宅按揭贷款
     77,449       612           3.17            75,201          645           3.44              3.0  
信用卡
     21,842       562           10.44            21,144          578           11.08              3.3  
其他零售业
     61,769       509           3.34            56,767                532           3.80              8.8  
贷款总额
     312,966       2,607           3.37            293,989          2,733           3.76              6.5  
银行的有息存款
     29,851       14           .19            41,784          9           .08              (28.6 ) 
其他盈利资产
     6,779       28           1.68            6,386                24           1.53              6.2  
盈利资产总额
     529,837       3,445           2.62            497,711          3,367           2.73              6.5  
贷款损失准备
     (5,701 )                   (7,272 )                        21.6  
投资证券的未实现收益(亏损)
     (2,551 )                   1,838                         *  
其他资产
     55,817                    56,457                         (1.1 ) 
总资产
   $ 577,402                  $ 548,734                         5.2  
负债与股东权益
                                       
无息存款
   $ 127,963                  $ 118,352                         8.1 % 
计息存款
                                       
利息查询
     115,062       9           .03            97,385          6           .02              18.2  
货币市场储蓄
     119,588       52           .18            124,825          50           .16              (4.2 ) 
储蓄账户
     66,978       2           .01            58,848          2           .01              13.8  
定期存款
     24,585       17           .28            26,954                27           .41              (8.8 ) 
有息存款总额
     326,213       80           .10            308,012          85           .11              5.9  
短期借款
                                       
购买的联邦基金
     1,236       —           .04            1,471          —           .02              (16.0 ) 
根据回购协议出售的证券
     1,895       1           .03            1,673          1           .04              13.3  
商业票据
     6,473       —           .01            6,145          —           —              5.3  
其他短期借款
     9,434       20           .21            3,818                15           .40              *  
短期借款总额
     19,038       21           .46            13,107          16           .51              45.3  
长期债务
     32,972       144           1.77            39,463                177           1.81              (16.4 ) 
计息负债总额
     378,223       245           .26            360,582          278           .31              4.9  
其他负债
     17,282                    16,441                         5.1  
股东权益
                                       
优先股权益
     6,619                    6,213                         6.5  
普通股权益
     46,847                    46,516                         .7  
美国Bancorp股东权益总额
     53,466                    52,729                         1.4  
非控制性权益
     468                    630                         (25.7 ) 
总股本
     53,934                    53,359                         1.1  
负债和权益总额
   $ 577,402                  $ 548,734                         5.2  
净利息收入
     $ 3,200                     $ 3,089                 
毛息差
             2.36 %                          2.42 %              
不含应税等值增量的毛利率
             2.34 %                          2.40 %              
盈利资产的百分比
                                     
利息收入
             2.62 %                      2.73 %          
利息支出
             .18                           .23               
净息差
             2.44 %                          2.50 %              
不含应税当量增量的净息差
                            
 
2.42
% 
                                              
 
2.48
% 
             
 
*
没有意义
(a)
利率和利率是在完全应税等值的基础上提出的，联邦所得税税率为21%。
(b)
贷款利息收入和利率包括贷款手续费。非权责发生贷款包括在平均贷款余额中。
 
美国合众银行  
71
目录表
第II部分--其他资料
项目1.法律诉讼
-见本报告第67页合并财务报表附注16“诉讼及监管事项”所载资料，并以参考方式并入本报告。
第1A项。风险因素
-有许多因素可能对公司的业务、财务业绩或股价产生不利影响。请参阅公司年报表格中的“风险因素”
10-K
截至2021年12月31日的年度报告，以讨论这些风险。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
-有关本公司在2022年第一季度回购的股票的信息，请参阅本报告第26页“资本管理”一节中的信息，本文通过引用将其并入本文。
项目6.展品
 
      3.1    重述的公司注册证书(通过引用本公司的附件3.4并入表格8-K于2022年4月20日提交)。
      3.2    修订和重新制定的章程(通过引用附件3.1并入公司的表格8-K于2021年4月20日提交)。
    31.1    按照规则核证行政总裁13a-14(a)根据1934年的《证券交易法》。
    31.2    按照规则认证首席财务官13a-14(a)根据1934年的《证券交易法》。
    32    根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。
  101    以下财务报表摘自公司的季度报告表格
10-Q
截至2022年3月31日的季度，格式为内联XBRL：(1)综合资产负债表，(2)综合收益表，(3)综合全面收益表，(4)综合股东权益表，(5)综合现金流量表和(6)综合财务报表附注，标记为文本块并包括详细标签。
  104    封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中)。
 
72
   美国合众银行
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
    美国合众银行
    由以下人员提供：   /s/ L
伊萨
R.S.
塔克
   
 
日期：2022年5月3日      
丽莎·R·斯塔克
控制器
(首席会计主任及妥为授权的人员)
 
 
美国合众银行  
73
目录表
附件31.1
根据以下条件进行认证
规则第13a-14(A)条
根据1934年的《证券交易法》
我，安德鲁·塞西尔，保证：
 
(1)
我已经审阅了这份关于表格的季度报告
10-Q
美国银行的；
 
(2)
据我所知，本报告没有对重大事实作出任何不真实的陈述，也没有遗漏就本报告所述期间作出陈述所必需的重要事实，以使这些陈述就本报告所涉期间而言不具有误导性；
 
(3)
据我所知，本报告所包括的财务报表和其他财务信息在各重要方面都公平地列报了注册人截至本报告所述期间的财务状况、经营成果和现金流；
 
(4)
注册人的其他认证官员和我负责建立和维护信息披露控制和程序(如《交易法》规则所定义
13a-15(e)
和
15d-15(e))
以及对财务报告的内部控制(如《交易法》规则所定义
13a-15(f)
和
15d-15(f))
适用于注册人，并具有：
 
  (a)
设计此类披露控制和程序，或导致此类披露控制和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人(包括其合并子公司)有关的重要信息被这些实体内的其他人知晓，特别是在编写本报告期间；
 
  (b)
设计这种财务报告内部控制，或者使这种财务报告内部控制在我们的监督下设计，为财务报告的可靠性和按照公认会计原则编制对外财务报表提供合理保证；
 
  (c)
评估注册人的披露控制和程序的有效性，并在本报告中根据这种评估提出我们关于截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序的有效性的结论；以及
 
  (d)
在本报告中披露注册人对财务报告的内部控制在注册人最近一个财政季度(如果是年度报告，注册人的第四个财政季度)期间发生的任何变化，该变化对或可能对注册人的财务报告内部控制产生重大影响；以及
 
(5)
根据我们对财务报告的内部控制的最新评估，我和注册人的其他认证人员已向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人员)披露：
 
  (a)
财务报告内部控制的设计或运作中可能对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响的所有重大缺陷和重大弱点；以及
 
  (b)
涉及管理层或在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的其他员工的任何欺诈行为，无论是否重大。
 
/
S
/    A
尼德鲁
C
ECERE
安德鲁·塞西尔
首席执行官
日期：2022年5月3日
 
74
   美国合众银行
目录表
附件31.2
根据以下条件进行认证
规则第13a-14(A)条
根据1934年的《证券交易法》
我，特伦斯·R·多兰，特此证明：
 
(1)
我已经审阅了这份关于表格的季度报告
10-Q
美国银行的；
 
(2)
据我所知，本报告没有对重大事实作出任何不真实的陈述，也没有遗漏就本报告所述期间作出陈述所必需的重要事实，以使这些陈述就本报告所涉期间而言不具有误导性；
 
(3)
据我所知，本报告所包括的财务报表和其他财务信息在各重要方面都公平地列报了注册人截至本报告所述期间的财务状况、经营成果和现金流；
 
(4)
注册人的其他认证官员和我负责建立和维护信息披露控制和程序(如《交易法》规则所定义
13a-15(e)
和
15d-15(e))
以及对财务报告的内部控制(如《交易法》规则所定义
13a-15(f)
和
15d-15(f))
适用于注册人，并具有：
 
  (a)
设计此类披露控制和程序，或导致此类披露控制和程序在我们的监督下设计，以确保与注册人(包括其合并子公司)有关的重要信息被这些实体内的其他人知晓，特别是在编写本报告期间；
 
  (b)
设计这种财务报告内部控制，或者使这种财务报告内部控制在我们的监督下设计，为财务报告的可靠性和按照公认会计原则编制对外财务报表提供合理保证；
 
  (c)
评估注册人的披露控制和程序的有效性，并在本报告中根据这种评估提出我们关于截至本报告所涉期间结束时披露控制和程序的有效性的结论；以及
 
  (d)
在本报告中披露注册人对财务报告的内部控制在注册人最近一个财政季度(如果是年度报告，注册人的第四个财政季度)期间发生的任何变化，该变化对或可能对注册人的财务报告内部控制产生重大影响；以及
 
(5)
根据我们对财务报告的内部控制的最新评估，我和注册人的其他认证人员已向注册人的审计师和注册人董事会的审计委员会(或履行同等职能的人员)披露：
 
  (a)
财务报告内部控制的设计或运作中可能对注册人记录、处理、汇总和报告财务信息的能力产生不利影响的所有重大缺陷和重大弱点；以及
 
  (b)
涉及管理层或在注册人的财务报告内部控制中发挥重要作用的其他员工的任何欺诈行为，无论是否重大。
 
/s/ T
误差率
研究与开发
奥兰
特伦斯·R·多兰
首席财务官
日期：2022年5月3日
 
美国合众银行  
75
目录表
附件32
根据以下条件进行认证
《美国法典》第18编第1350条，
根据以下规定通过
2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条采纳的《美国法典》第18编第1350条，特拉华州的U.S.Bancorp公司(以下简称公司)签署人、首席执行官兼首席财务官特此证明：
 
(1)
关于表格的季度报告
10-Q
截至2022年3月31日的季度(“表格”
10-Q”)
完全符合1934年《证券交易法》第13(A)或15(D)条的规定；以及
 
(2)
表格中包含的信息
10-Q
在所有重要方面公平地反映公司的财务状况和经营结果。
 
/s/ A
尼德鲁
C
ECERE
  
 
    /s/ T
误差率
研究与开发
奥兰
安德鲁·塞西尔
首席执行官
 
日期：2022年5月3日
     
特伦斯·R·多兰
首席财务官
 
76
   美国合众银行
目录表
企业信息
行政办公室
美国合众银行
800 Nicollet购物中心
明尼阿波利斯，MN 55402
普通股转让代理和注册处
ComputerShare作为我们的转让代理和登记员、股息支付代理和股息再投资计划管理人，并保存公司的所有股东记录。有关股东记录、股票转让、所有权变更、股票遗失、地址变更和股息支付的查询，请联系转让代理：
计算机共享
P.O. Box 505000
肯塔基州路易斯维尔，邮编40233
电话：888-778-1311或201-680-6578(国际长途)
网址：www.Computer Shar.com/Investors
挂号信或挂号信：
计算机共享
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安永律师事务所是U.S.Bancorp财务报表的独立审计机构。
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