美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
| (美国国税局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
无 |
| 不适用 |
| 不适用 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☐ | 新兴成长型公司 | ||
规模较小的报告公司 |
|
|
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
仅适用于涉及破产的发行人
在过去五年内的诉讼:
在根据法院确认的计划分配证券后,用复选标记表示注册人是否已提交1934年《证券交易法》第12、13或15(D)条要求提交的所有文件和报告。是☐否☐
仅适用于公司发行人:
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量:
目录
第1项 | 财务报表(未经审计) |
|
|
|
| 截至2022年1月31日和2021年7月31日的简明综合资产负债表(未经审计) |
| 3 |
|
| 截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月和六个月的简明综合业务报表(未经审计) |
| 4 |
|
| 截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月和六个月的股东权益简明合并报表(亏损)(未经审计) |
| 5 |
|
| 截至2022年1月31日和2021年1月31日的六个月简明合并现金流量表(未经审计) |
| 6 |
|
| 中期未经审计简明合并财务报表附注 |
| 7 |
|
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
| 18 |
|
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
| 24 |
|
第四项。 | 控制和程序 |
| 24 |
|
|
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|
第二部分:其他信息 | 25 |
| ||
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|
第1项。 | 法律诉讼 |
| 25 |
|
第1A项。 | 风险因素 |
| 25 |
|
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 |
| 25 |
|
第三项。 | 高级证券违约 |
| 25 |
|
第四项。 | 煤矿安全信息披露 |
| 25 |
|
第五项。 | 其他信息 |
| 25 |
|
第六项。 | 陈列品 |
| 26 |
|
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|
|
|
签名 |
| 27 |
2 |
目录表 |
简明综合资产负债表
(以美元表示)
|
| 1月31日, |
|
| 7月31日, |
| ||
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| 2022 |
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| 2021 |
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资产 |
| (未经审计) |
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流动资产 |
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现金 |
| $ |
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| $ |
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库存 |
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流动资产总额 |
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固定资产净额(附注3) |
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无形资产 |
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总资产 |
| $ |
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| $ |
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负债和股东赤字 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
| $ |
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| $ |
| ||
工资负债 |
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| ||
应付帐款-关联方(附注7) |
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| ||
应计应付利息 |
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| ||
长期债务的当期部分(附注5) |
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| ||
应付关联方(附注7) |
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|
| ||
或有负债(附注11) |
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| ||
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|
流动负债总额 |
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长期负债 |
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|
|
|
应付票据(减去本期部分)(附注5) |
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|
| ||
应付按揭(附注5) |
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|
| ||
第二笔应付按揭(附注5) |
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| ||
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长期负债总额 |
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流动负债和长期负债总额 |
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股东亏损额 |
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普通股, |
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| ||
应付股票 |
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额外实收资本 |
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| ||
赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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股东合计亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
总负债和股东赤字 |
| $ |
|
| $ |
|
(附注为本综合财务报表不可分割的一部分)
3 |
目录表 |
绿色卫生控股公司。
简明综合业务报表
(以美元表示)
(未经审计)
|
| 截至三个月 |
|
| 截至六个月 |
| ||||||||||
|
| 1月31日, |
|
| 1月31日, |
| ||||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
收入 |
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| ||||
销售额 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| ||||
租金收入及其他 |
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总收入 |
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运营费用 |
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一般和行政 |
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| ||||
或有负债费用 |
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| ||||
总运营费用 |
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| ||||
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扣除其他收入(费用)前的亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他收入(费用) |
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利息支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
应付票据的宽免 |
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| ||||
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其他收入(费用)合计 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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每股基本亏损和摊薄净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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|
加权平均未偿还股份 |
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|
|
|
(附注为本综合财务报表不可分割的一部分)
4 |
目录表 |
绿色卫生控股公司
股东权益简明合并报表(亏损)
(未经审计)
|
| 普通股 |
|
| 库存 |
|
| 额外实收 |
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| 累计 |
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| 股东合计 |
| |||||||||
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| 股票 |
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| 金额 |
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| 应付 |
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| 资本 |
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| 赤字 |
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| 赤字 |
| ||||||
2021年7月31日的余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | ||||
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推定利息 |
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| - |
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| |||||
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私募发行的普通股 |
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| ( | ) |
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| |||||
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净亏损 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
余额2021年10月31日 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
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推定利息 |
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| - |
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| |||||
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净亏损 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
2022年1月31日的余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | ||||
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2020年7月31日余额 |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | ||||
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为服务发行的普通股 |
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| ( | ) |
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| ||||||
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推定利息 |
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| - |
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为预付费服务发行的普通股 |
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| ||||||
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为固定资产发行普通股 |
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净亏损 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
2021年1月31日的余额 |
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| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
(附注为本综合财务报表不可分割的一部分)
5 |
目录表 |
绿色卫生控股公司。
现金流量表简明合并报表
(以美元表示)
(未经审计)
|
| 截至六个月 1月31日, |
| |||||
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| 2022 |
|
| 2021 |
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经营活动 |
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| ||
净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
推定利息 |
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固定资产销售损失 |
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| ||
折旧费用 |
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| ||
基于份额的薪酬 |
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| ||
应付票据贴现摊销 |
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| ||
非现金利息 |
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为车辆发行的普通股 |
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经营性资产和负债变动情况: |
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其他流动资产 |
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| ( | ) |
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库存 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
应计应付利息 |
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| ( | ) | |
应付账款、应计工资和负债 |
|
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|
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| ( | ) | |
应付帐款-关联方 |
|
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| ||
递延收入 |
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|
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| ( | ) | |
或有负债- |
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| ||
经营活动中使用的现金净额 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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投资活动 |
|
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为购买固定资产支付的现金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
为出售固定资产收到的现金 |
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|
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| |
用于投资活动的现金净额 |
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| ( | ) | |
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融资活动 |
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应付可转换票据的付款方式 |
|
|
|
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| ( | ) | |
应付票据收益 |
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|
| ||
应付票据付款 |
|
|
|
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| ||
向关联方支付款项 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
应付票据的付款 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
应付协议的本金付款 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
关联方垫款 |
|
|
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|
| ||
融资活动提供的现金净额 |
|
|
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| |||
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|
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|
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现金减少 |
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| ( | ) |
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期初现金 |
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| ||
期末现金 |
| $ |
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| $ |
| ||
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|
|
|
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|
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补充披露: |
|
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|
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|
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支付的利息 |
| $ |
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| $ |
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已缴纳的所得税 |
| $ |
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| $ |
| ||
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|
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非现金交易 |
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为应付股票发行的股份 |
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为车辆发行的股票 |
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| ||
为预付费用而发行的股票 |
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| ||
非现金偿还关联方应付款项 |
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| ||
从长期债务到短期债务的重新评级 |
|
|
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|
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|
(附注为本综合财务报表不可分割的一部分)
6 |
目录表 |
绿色卫生控股公司。
简明合并财务报表附注
2022年1月31日
(以美元表示)
(未经审计)
1.经营的性质和业务的连续性
Green Hygienics Holdings Inc.(“公司”)于2008年6月12日在内华达州注册成立,名称为Silver Bay Resources,Inc.。2010年6月30日,更名为Takedown Entertainment Inc.。2012年7月24日,公司更名为Green Hygienics Holdings Inc.。
该公司的业务模式包括通过销售大麻和优质CBD产品获得收入,创建值得信赖的全球消费品牌,开发有价值的知识产权,并通过战略收购使公司迅速发展。在直接收购方面,公司作为业务加速器和垂直整合者,专注于支持具有非凡潜力的公司的快速增长和发展。
一种新型冠状病毒株(“新冠肺炎”)继续传播,严重影响美国和世界各国的经济。联邦、州和地方政府旨在减少新冠肺炎传播的政策和计划导致了许多与我们是否有能力增加对现有和新客户的销售、继续履行现有合同、开发和部署新技术、扩大我们的营销能力和销售组织、采取在家工作或就地避难政策等相关问题。并产生足够的现金流来运营我们的业务和履行我们的义务。新冠肺炎对公司运营的影响与整个行业一致,并公开发布了竞争对手、合作伙伴和供应商的声明。
更广泛地说,新冠肺炎大流行已经并预计将继续对全球经济和金融市场产生不利影响,导致经济持续低迷,预计将普遍减少支出,并可能对我们的产品需求产生不利影响。目前还不可能估计新冠肺炎对我们业务的全部影响,因为影响将取决于高度不确定和无法预测的未来发展。
我们的业务可能在多大程度上受到新冠肺炎大流行的影响,将在很大程度上取决于当前和未来的事态发展,包括其持续时间、传播和治疗,包括处于不同开发阶段和联邦批准的疫苗,以及相关工作和旅行建议和限制,所有这些都具有高度的不确定性,目前无法合理预测。
持续经营的企业
该等简明综合未经审核财务报表乃按持续经营原则编制,意味着本公司将继续在正常业务过程中变现其资产及清偿其负债。自2013年以来,该公司产生的收入有限。本公司作为一家持续经营企业的持续经营取决于其股东的持续财务支持、本公司获得必要的股权融资以继续运营的能力以及实现盈利运营的能力。截至2022年1月31日,该公司的营运资金短缺为$
2.重大会计政策
(A)列报依据
这些财务报表和相关附注按照美国普遍接受的会计原则列报,并以美元表示。2021年7月31日年度报告中的某些金额可能已重新分类,以符合本期间使用的列报方式。
7 |
目录表 |
(B)合并原则
这些财务报表包括本公司及其子公司的账目。子公司是本公司控制的所有实体(包括结构化实体)。就会计而言,当投资者因参与该实体而面临或有权获得可变回报,并有能力通过其对该实体的权力影响该等回报时,便会建立控制。所有公司间余额和交易都将被冲销。
(C)预算的使用
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表之日报告的资产和负债数额以及报告21项津贴中报告的收入和费用数额。本公司根据当前事实、历史经验及其认为在当时情况下属合理的各种其他因素作出估计及假设,其结果构成对资产及负债的账面价值及从其他来源不易察觉的成本及开支的应计金额作出判断的基础。该公司所经历的实际结果可能与该公司的估计大不相同。如果估计与实际结果之间存在重大差异,未来的业务结果将受到影响。
(D)现金和现金等价物
本公司将发行时到期日为三个月或以下的所有高流动性票据和信托基金视为现金等价物。
(E)库存
存货以成本或可变现净值中较低者为准,成本以先进先出(FIFO)为基础确定。本公司定期审查实物库存,并将在必要时记录过剩和/或过时库存的准备金。2020年7月,该公司种植了第一批大规模种植的大麻作物。种植面积约为120英亩土地和三个温室。在截至2021年1月31日的六个月内,该公司购买了额外的种子和养分,用于在其温室种植,然后转移到田间。该公司决定自2021年1月31日起将这些成本确认为库存。这些费用包括大约#美元。
(F)长期资产减值
本公司根据ASC 360-10-15对其固定资产和其他资产的可回收性进行评估。长期资产的减值或处置。当长期资产的账面净值超过其预期现金流量时,确认长期资产的减值,在这种情况下,资产减记至公允价值,公允价值是根据贴现的未来现金流量或评估价值确定的。
(G)关联方交易
本公司遵循ASC 850标准,关联方披露,用于识别关联方和披露关联方交易。根据ASC 850的规定,公司的财务报表包括披露重大关联方交易,但不包括正常业务过程中的薪酬安排、费用津贴和其他类似项目,以及在编制财务报表时被剔除的交易。
(H)所得税
该公司按照美国会计准则第740号“所得税”,采用资产负债法核算所得税。资产负债法规定,递延税项资产和负债应根据资产和负债的财务报告和计税基准之间的暂时性差异以及营业亏损和税项抵免结转的预期未来税项结果进行确认。递延税项资产及负债以现行税率及将于差额预期逆转时生效的法律计量。该公司记录了一项估值准备金,以将递延税项资产减少到据信更有可能变现的金额。
8 |
目录表 |
2.重大会计政策(续)
(I)外币兑换
公司的职能货币和报告货币是美元。以外币进行的交易按交易日的有效汇率折算为计量货币。以外币表示的货币资产负债表项目按资产负债表日的有效汇率换算成美元。由此产生的汇兑损益在经营报表中确认。
(J)金融工具和公允价值计量
ASC 820“公允价值计量和披露”要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。ASC 820根据围绕用于计量公允价值的投入的独立、客观证据的水平建立了公允价值等级。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。ASC 820将输入划分为可用于衡量公允价值的三个级别:
1级
第1级适用于在活跃市场上对相同资产或负债有报价的资产或负债。
2级
第2级适用于资产或负债有可观察到的报价以外的其他投入的资产或负债,例如活跃市场中类似资产或负债的报价、成交量不足或交易不太频繁(市场较不活跃)的市场中相同资产或负债的报价,或重大投入可观察到或主要可从可观测市场数据中得出或可由可观测市场数据证实的模型衍生估值。
3级
第3级适用于估值方法中存在对资产或负债的公允价值计量具有重大意义的不可观察的投入的资产或负债。
本公司的金融工具主要包括现金、应付帐款及应计负债、应付贷款及应付关联方款项。根据美国会计准则第820条,现金的公允价值是根据“第1级”投入确定的,第1级投入包括相同资产在活跃市场的报价。由于其他金融工具的性质以及各自的到期日或期限,所有其他金融工具的记录价值接近其当前公允价值。
(K)基于股票的薪酬
公司按照ASC 718“补偿--股票补偿”和ASC 505“基于非雇员的股权支付”的规定,采用公允价值方法记录基于股票的薪酬。所有以货品或服务作为发行权益工具的代价的交易,均按已收取代价的公允价值或已发行权益工具的公允价值(以较可靠可计量者为准)入账。
(L)收入和递延收入
在截至2022年1月31日的6个月中,该公司确认了产品销售收入为1美元。
(M)租契
本公司根据ASC 842对租赁资产和租赁负债(如有)进行评估,方法是在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债,并披露有关租赁交易的关键信息。截至本报告日期,本公司没有重大交易需要报告。
9 |
目录表 |
2.重大会计政策(续)
(N)每股亏损
该公司根据ASC 260“每股收益”计算每股收益(亏损)。ASC 260要求在损益表的正面同时列报基本每股收益和稀释后每股收益(EPS)。基本每股收益的计算方法是将普通股股东(分子)可用的收益(亏损)除以该期间的加权平均流通股数(分母)。摊薄后每股收益按库存股方法对期内已发行的所有稀释性潜在普通股生效,按IF-转换法对可转换优先股生效。在计算稀释每股收益时,使用该期间的平均股票价格来确定因行使股票期权或认股权证而假定购买的股票数量。稀释后每股收益不包括所有可能稀释的股票,如果它们的影响是反稀释的。截至2021年1月31日,公司没有任何潜在的摊薄股份。
(O)全面亏损
ASC 220“全面收益”规定了在财务报表中报告和显示全面损失及其组成部分的标准。
(P)最近的会计公告
2018年7月,FASB发布了ASU第2018-10号,对主题842的编纂改进,租赁。ASU 2018-10中的修正案对先前发布的ASU 2016-02号租赁(主题842)(“ASU 2016-02”)的某些方面提供了额外的澄清和实施指南,并具有与ASU 2016-02相同的有效和过渡要求。自生效之日起,ASU 2018-10将取代ASC主题840租赁中的当前租赁指导。在新的指导方针下,承租人将被要求对除短期租赁以外的所有租赁确认租赁负债,即承租人有义务支付租赁产生的租金,以贴现的基础计算。同时,承租人将被要求确认使用权资产,这是一种代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产使用的资产。ASU 2018-10在2019年12月15日之后开始的中期和年度报告期内对私营公司和新兴成长型上市公司有效,允许提前采用。对于在财务报表列报的最早比较期间开始时或之后签订的租约,需要采用经修订的追溯过渡办法适用指导意见。在截至2021年1月31日的三个月和六个月内,该公司评估了本指导方针对其财务报表的影响,并得出结论,目前ASU 2018-10号对其财务报表没有影响。
3.固定资产
固定资产按减去累计折旧的成本入账。折旧费用在资产的估计使用年限内采用直线法确认。定期审查估计的使用寿命,并在适当的情况下进行前瞻性的更改。当经营状况发生某些事件或变化时,可能会调整资产寿命,并可能对账面金额的可回收性进行减值评估。
固定资产包括以下几项:
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| 有用 生命 |
| 余额为 7月31日, 2021 |
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| 加法 (删除) |
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| 累计折旧 |
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| 余额为 1月31日, 2022 |
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生产设备 |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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家具和办公设备 |
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| ( | ) |
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建筑物和改善措施 |
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| ( | ) |
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土地 |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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目录表 |
固定资产成本根据资产的使用年限采用直线折旧法进行折旧。折旧费用为$
4.收入和递延收入
在截至2022年1月31日的6个月中,该公司确认了产品销售收入为1美元。
5.应付贷款
截至2022年1月31日和2021年7月31日,公司有以下未偿还应付票据:
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| 1月31日, 2022 |
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| 7月31日, 2021 |
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应付有担保本票,利率为15%,2024年8月15日到期。 |
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应付有担保本票,利率为6%,2024年8月23日到期 |
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本票,利率为5.66%,2023年10月1日到期 |
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工资保障计划贷款 |
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金州应付票据 |
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应付有担保本票,利息为15%,2022年6月15日到期,扣除贴现 |
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本票/利息为4.75,2022年3月2日到期 |
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应付票据小计,扣除贴现 |
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较少的长期部分 |
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应付票据的当期部分 |
| $ |
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| $ |
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2019年8月15日,公司签订了面值为#美元的担保本票。
2019年8月23日,本公司签订了面值为#美元的担保本票
本公司于2019年9月12日开立一张面值为美元的本票。
2020年4月30日,公司获得贷款收益#美元。
2020年12月15日,公司签订了面值为#美元的有担保本票
11 |
目录表 |
6.可转换应付票据
于2019年12月19日,本公司与Triton Funds,LP(一家认可投资者(“Triton”))订立一项证券购买协议,该协议于2020年1月8日(统称“SPA”)修订,据此,本公司向Triton(I)发行及出售本金总额高达$的贴现可换股本票(“票据”)。
2019年12月31日,Triton支付了最初的收购价格$
7.关联方交易
控股股东
截至2022年1月31日,Alita Capital,Inc.及其关联公司(统称为Alita)是公司普通股的控股股东,因为Alita拥有约
根据联邦证券法,意大利航空作为附属公司出售股份时,必须受到某些限制。如果Alita出售或以其他方式处置其在公司的全部或部分头寸,公司的所有权和控制权可能发生变化。根据《美国国税法》第382条的定义,所有权的变更可能会减少公司净营业亏损(NOL)用于联邦和州所得税的可能性。此外,控制权的改变可能会导致我们的一些重要协议中的控制权条款发生变化。
在截至2022年1月31日的6个月中,Alita向公司预付款(包括直接向供应商付款),并从公司获得补偿如下:
余额2021年7月31日 |
| $ |
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预付款 |
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报销 |
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| ( | ) |
余额2022年1月31日 |
| $ |
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截至2021年1月31日和2020年7月31日的上述余额在本文提供的简明综合资产负债表中以应付关联方的形式列示。推算利息$
管理费和应付帐款--关联方
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目录表 |
在截至2022年1月31日的6个月中,支出活动确认向军官和退役军官支付的费用和付款如下:
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| 余额为 7月31日, 2021 |
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| 加法 |
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| 付款 |
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| 余额为 1月31日, 2022 |
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首席执行官、母公司 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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首席技术官 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
首席运营官 |
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首席财务官 |
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首席传播官 |
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总项目经理 |
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前首席执行官,子公司 |
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前总裁,子公司 |
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前首席农业官,子公司 |
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前董事 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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上述所有金额均为无利息、无抵押及按需到期,并于本文呈列的简明综合资产负债表上于有关人士的应付帐款中列示。
其他
2020年9月21日,本公司发布
8.股票发行
2020年9月2日,公司发布
2020年9月13日,在签署融资协议的同时,本公司向GHS Investments,LLC发出了
2020年9月21日,本公司发布
2020年9月21日,本公司发布
2020年9月21日,本公司发布
2020年9月21日,本公司发布
13 |
目录表 |
2020年9月21日,本公司发布
2020年9月21日,本公司发布
于二零二零年九月二十一日,根据与宝仕德证券有限责任公司(“宝仕达证券”)于二零二零年九月十八日订立的配售协议条款,本公司向博士德证券有限公司发出25万(
2020年9月21日,本公司发布
2020年9月21日,本公司发布
2020年9月21日,本公司发布
2020年9月21日,本公司发布
2020年9月21日,本公司发布
2020年9月21日,本公司发布
2020年9月29日,本公司发布
2020年11月15日,本公司发布
2020年11月15日,公司发布
2020年12月1日,本公司发布
2021年1月15日,本公司发布
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目录表 |
9.承付款/或有事项
| (a) | 2018年9月1日,公司与首席技术官Jeff Palumbo签订咨询协议,同意支付咨询费#美元。 |
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| (b) | 2019年8月1日,公司与公司首席执行官罗恩·劳登签订了一项咨询协议,公司同意支付咨询费#美元。 |
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| (c) | 2019年8月1日,公司与首席项目经理Greg Stinson签订咨询协议,同意支付签约奖金#美元。 |
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| (d) | 2019年8月1日,公司与某股东订立咨询协议。根据协议,顾问将提供一般咨询服务、战略规划咨询和支助。该公司同意向顾问发出 |
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| (e) | 2019年8月1日,公司与农业业务经理助理Carol Snyder签订了一项咨询协议,同意支付#美元的签约奖金。 |
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| (f) | 2019年11月15日,本公司同意发行 |
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| (g) | 2019年11月15日,公司与凯尔·麦金农签订咨询协议。根据协议,顾问将履行本公司首席运营官(“首席运营官”)的角色。公司同意赔偿顾问#美元。 |
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| (h) | 2020年2月1日,公司作为公司董事会顾问与大卫·拉茨签订了一项咨询协议。根据协议,除其他事项外,顾问将提供战略规划和一般咨询服务。顾问将被下发 |
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目录表 |
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| (i) | 2020年2月13日,本公司与本公司首席财务官托德·米勒签订了为期六个月的咨询协议, |
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| (j) | 2020年7月23日,公司与约瑟夫·D·科瓦尔签订了一项咨询协议,担任公司董事会顾问。根据协议,除其他事项外,顾问将提供一般咨询服务、战略规划和财务规划服务。顾问的月费为#美元。 |
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| (k) | 2020年7月23日,公司与拉尔夫·奥尔森签订了一项咨询协议,担任公司董事会顾问。根据协议,除其他事项外,顾问将提供一般咨询服务、战略规划和财务规划服务。顾问的月费为#美元。 |
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| (l) | 从2020年8月1日起,公司与博士Levan Darjania博士签订了一项雇佣协议,担任公司的首席科学官。Darjania博士是一位经验丰富且成就卓著的研发(R&D)专业人员和项目经理,在生物技术、药物开发(工业和学术界)方面拥有超过26年的经验,并在开发和指导内部和协作研发项目以及前瞻性战略规划能力方面取得了公认的成功记录。根据协议,公司同意向Darjania博士补偿一年基本工资#美元。 |
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| (m) | 2020年8月18日,本公司与非关联第三方签订了为期一年的咨询协议。根据协议条款,顾问将在公司的公开报告责任和公司董事会可能要求的其他事项上提供协助。该公司已同意向顾问赔偿#美元。 |
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| (n) | 2020年9月1日,公司与一家咨询公司签订了一份为期一年的咨询协议,为房地产收购提供咨询服务。2020年9月21日,根据协议条款,公司发布了 |
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| (o) | 于二零二零年九月十三日,本公司与GHS Investments,LLC(“GHS”)就一项股权项目订立股权融资协议(“融资协议”)。虽然根据融资协议,本公司无须出售股份,但融资协议赋予本公司向GHS出售股份的选择权,最高可达$ |
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目录表 |
| 同时,本公司与GHS订立登记权协议,据此,本公司同意向美国证券交易委员会提交登记声明书,登记GHS根据融资协议将收购之股份二次发售及回售。 | |
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| (p) | 2020年9月18日,公司与Boustead Securities,LLC(“BSL”)签订了配售代理和咨询服务协议(“配售协议”),该公司是一家投资银行公司,为客户在各种行业和环境下的合并和收购、资本筹集和重组任务提供建议。 |
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| 本协议的初始期限自公司向BSL提交要约备忘录之日起六(6)个月内独家生效。在初始期限后,配售协议的期限将自动延长连续一(1)年,除非任何一方在当时的期限届满前至少三十(30)天向另一方发出书面通知,表示其不打算如此延长期限。根据配售协议的条款,本公司向贝尔斯登发出咨询费25万( | |
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| (q) | 2020年12月1日,公司与海迪·托马森签订咨询协议。根据协议,顾问将履行本公司首席通信官(“CCO”)的角色。 |
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| (r) | 于2021年1月15日,本公司与一名非关连第三方(“顾问”)订立了一项咨询协议。根据协议条款,除其他事项外,顾问将向本公司提供有关审查、分析及评估本公司财务需求的服务。该公司已同意赔偿该顾问 |
10.销售集中度
截至2022年1月31日的三个月和六个月,该公司确认了美元
11.或有负债
截至2022年1月31日,该公司发生了两起针对该公司的独立索赔。该公司正在对这些索赔进行早期分析。该公司将就这些索赔为其立场辩护;然而,该公司已预留了大约#美元。
2022年2月15日,这位前雇员在圣地亚哥县加利福尼亚州高级法院对该公司提起诉讼。在这起诉讼中,前雇员就拖欠工资提出索赔#美元。
该公司认为投诉的指控毫无根据,并打算积极为此案辩护。前雇员于2021年7月4日在给公司的一封电子邮件中辞职,当时没有关于既得股票期权的讨论。
2021年12月16日,Boustead Securities,LLC向加利福尼亚州中心区的美国地区法院提出了对该公司的索赔。在这起诉讼中,Boustead提出了违约索赔。Boustead是一家投资银行公司,为并购和资本筹集提供咨询,并收取配售和顾问服务费用。
在这起诉讼中,Boustead要求公司收购Coastal Labs和Bohemian Beverage Co.,这两家公司都没有发生,AdMay LLC是一份有条件的合同,Castillo Seed Company的费用为#美元。
此外,Boustead要求支付购买力平价贷款给公司的费用、首席执行官拥有的一家公司向公司提供的股东贷款和过渡性贷款。Boustead既没有发起也没有参与任何这些交易。
此外,Boustead声称
该公司认为投诉的指控毫无根据,并打算积极为此案辩护。
12.后续活动
在截至2022年1月31日的期间,该公司没有任何后续事件需要报告。
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目录表 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
本节中的信息包含某些“前瞻性陈述”,其中包括(I)我们的收入和盈利能力的预期变化,(Ii)预期的商业机会,以及(Iii)我们的业务融资战略。前瞻性陈述是除历史信息以外的陈述或当前状况的陈述。一些前瞻性陈述可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“打算”或“预期”等术语来识别。这些前瞻性陈述与我们对未来业务的计划、目标和预期有关。尽管我们相信我们对前瞻性陈述的预期是基于我们对我们的业务和运营的了解范围内的合理假设,但考虑到所有未来预测中固有的风险和不确定性,本报告中包含前瞻性陈述不应被视为我们或任何其他人将实现我们的目标或计划的代表。除非本季度报告另有规定,否则所有美元金额均以美元表示,所有提及的“普通股”指的是我们普通股的股份。在本季度报告中使用的术语“我们”、“我们”、“我们”和“我们的公司”是指Green Hygienics Holdings Inc.及其子公司,如Coastal Labs NC LLC、Green Hygienics NC LLC、Green Hygienics Properties,LLC,除非另有说明。
企业概况
Green Hygienics Holdings Inc.(“公司”)于2008年6月12日在内华达州注册成立为Silver Bay Resources Inc.。2010年6月30日,公司更名为Takedown Entertainment Inc.。2012年7月24日,公司更名为Green Hygienics Holdings Inc.。
该公司是一家创新、全方位、以科学为导向的优质大麻种植和品牌企业,专注于大麻二酚(CBD)工业大麻的种植和加工。2018年的《大麻耕作法》将大麻从附表一管制物质(定义为THC含量低于0.3%的大麻)中删除,使其成为一种普通的农产品。
该公司的商业模式包括通过销售大麻和优质CBD产品获得收入,创建值得信赖的全球消费品牌,开发有价值的知识产权,并通过战略收购迅速发展公司。在直接收购方面,公司作为业务加速器和垂直整合者,专注于支持具有非凡潜力的公司的快速增长和发展。
独立审计师关于我们截至2020年7月31日和2019年7月31日的年度财务报表的报告,包括一段“持续经营”的说明性段落,其中描述了对我们作为持续经营企业继续经营的能力的严重怀疑。管理层关于促使说明段落的因素的计划在下文讨论,也在本文提交的未经审计简明综合财务报表附注1中讨论。
虽然我们未经审核的简明综合财务报表是基于我们是一家持续经营企业,考虑在正常业务过程中在合理的时间长度内实现资产和偿还负债,但我们的审计师对我们作为持续经营企业继续经营的能力提出了很大的怀疑。
截至2022年1月31日和2021年1月31日的三个月和六个月的运营业绩。
收入
在截至2022年1月31日的六个月中,该公司确认产品销售收入为49,150美元,物业租金收入为21,185美元。根据使用Potrero牧场物业临时储存建筑设备的权利的许可协议,我们确认截至2021年1月31日的六个月的租金收入为40,954美元。租户于2020年10月搬离了这处房产。该公司计划继续寻求我们物业的其他类似许可协议或分租。
2020年6月和7月,该公司在三个温室种植了季节性大规模室外大麻作物和第一批室内试验作物。在截至2021年1月31日的六个月内,该公司购买了额外的种子和营养素。截至本报告之日,该公司已收获约110,000磅。花朵和生物量。在截至2022年1月31日的6个月中,公司从其库存中购买了营养素和使用了种子,公司在库存中收获了约200,000磅。额外的花朵和生物量。
该公司目前正在对这些收获的作物进行干燥和腌制,并计划在本财年根据市场需求以市场价格销售这些作物。该公司寻求以最优的市场价格出售产品,以最大限度地增加潜在收入。其中一些作物将作为花卉和成品烟熏产品出售,而一些作物将被加工成更高价值的油、隔离物和其他加工产品。我们打算通过批发渠道以及本公司即将推出的索尔谷牧场品牌电子商务网站出售这些作物,无论是原始形式还是加工产品。
此外,计划在截至2022年4月30日的日历季度种植新的温室作物,每个日历年总共计划种植三种室内作物。该公司预计在本财年扩大种植两种作物的户外作物;然而,这些作物的收入预计要到下一财年才能实现。
18 |
目录表 |
运营费用
截至2022年1月31日的三个月和六个月的运营费用分别为721,942美元和1,213,925美元,而截至2020年1月31日的三个月和六个月的运营费用分别为799,594美元和3,078,829美元。这些费用包括基于股票的薪酬、咨询和业务发展费用、用品、工资和分包商费用,以及与我们业务的日常运营以及我们定期报告的编制和归档相关的一般运营费用,具体如下:
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| 截至三个月 |
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| 截至六个月 |
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| 1月31日, |
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| 1月31日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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运营费用: |
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咨询和业务发展 |
| $ | 193,704 |
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| $ | 107,851 |
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| $ | 461,405 |
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| $ | 193,842 |
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关联方手续费及开支 |
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| 157,500 |
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| 112,500 |
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| 265,000 |
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| 165,000 |
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基于股票的薪酬 |
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| - |
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| 384,000 |
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|
| - |
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| 2,288,050 |
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供应品 |
|
| - |
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| 79,681 |
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| - |
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| 166,974 |
|
工资单和分包商费用 |
|
| - |
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| (4,746 | ) |
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| 23,023 |
|
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| - |
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折旧 |
|
| 62,439 |
|
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| 33,288 |
|
|
| 122,099 |
|
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| 63,465 |
|
一般事务和行政事务,其他 |
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| 121,819 |
|
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| 87,020 |
|
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| 155,918 |
|
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| 201,498 |
|
或有损失 |
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| 186,480 |
|
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| - |
|
|
| 186,480 |
|
|
| - |
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总运营费用 |
| $ | 721,942 |
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| $ | 799,594 |
|
| $ | 1,213,925 |
|
| $ | 3,078,829 |
|
截至2021年1月31日的三个月和六个月的减少主要是由于与截至2022年1月31日的三个月和六个月相比,截至2021年1月31日的三个月的咨询和关联方费用和支出的增加部分抵消了基于股票的薪酬支出。在截至2021年1月31日的三个月和六个月内,供应(主要是种子和养分)和劳动力在公司种植时发生了支出。在截至2022年1月31日的三个月和六个月内,公司将种子和养分以及劳动力记录为在制品库存,因为很明显,本季完成的播种和种植已取得成功收成。
截至2021年1月31日的三个月和六个月的股票薪酬支出是以下发行的结果:
| · | 2020年9月2日,根据一份日期为2020年8月4日的平台账户合同,公司向SRAX,Inc.(简称SRAX)发行了500,000股普通股,以换取SRAX Sequire平台的使用权。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为355,550美元。 |
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| · | 根据公司首席执行官于2019年8月1日签署的协议(见附注9(B)),公司于2020年9月21日向公司首席执行官发行了250,000股普通股,以换取咨询服务。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为37万美元。 |
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| · | 根据2019年8月1日的咨询协议,公司于2020年9月21日向公司首席项目经理发行了100,000股普通股,以换取咨询服务(见附注9(C))。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为14.8万美元。 |
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| · | 2020年9月21日,公司根据其于2020年8月1日签订的聘用协议,向公司首席科学官发行了100,000股普通股(见附注9(L))。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为87,250美元。 |
19 |
目录表 |
| · | 2020年9月21日,根据公司农业运营助理经理于2019年8月1日签署的咨询协议(见附注9(E)),公司向其发行了25,000股普通股,以换取咨询服务。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为37,000美元。 |
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| · | 于2020年9月21日,根据与Boustead Securities LLC(“BSL”)于2020年9月18日订立的配售协议条款,本公司向BSL发行25万(250,000)股普通股的顾问费(见附注9(P))。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为187,500美元。 |
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| · | 根据公司首席财务官于2020年2月13日签署的咨询协议(见附注9(I)),公司于2020年9月21日向公司首席财务官发行了50,000股股票。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为60,750美元。 |
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| · | 2020年9月21日,本公司根据一名顾问的咨询协议(见附注9(N)),向该顾问发行了50,000股普通股,以征求其对房地产收购的建议。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为58,500美元。 |
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| · | 2020年9月21日,本公司向一名顾问发行了125,000股普通股,为本公司董事会提供咨询服务(见附注9(J))。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为113,750美元。 |
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| · | 2020年9月21日,本公司向一名顾问发行了125,000股普通股,为本公司董事会提供咨询服务(见附注9(K))。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为113,750美元。 |
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| · | 根据一名顾问于2020年2月1日签署的协议(见附注9(H)),公司于2020年9月21日向该顾问发行了100,000股普通股。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为187,000美元。 |
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| · | 2020年9月21日,公司根据一名股东于2019年8月1日签署的咨询协议(见附注9(D)),向该股东发行了125,000股普通股,为公司提供咨询服务。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为18.5万美元。 |
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| · | 2020年11月15日,根据一名顾问于2020年8月18日签署的咨询协议(见附注9(M)),公司向其提供服务的顾问发行了125,000股普通股。根据协议,根据发行日场外交易收盘价,这些股票的价值为7.5万美元。 |
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| · | 2020年11月15日,本公司根据日期为2019年11月15日的咨询协议向A公司发行了100,000股普通股,作为本公司首席运营官提供的服务(见附注9(G))。根据协议生效日场外交易的收盘价,这些股票的价值为200,000美元。 |
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| · | 根据一名顾问于2020年12月1日签署的协议(见附注9(Q)),公司于2020年12月1日向该顾问发行了50,000股普通股。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为34,000美元。 |
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| · | 2021年1月15日,公司根据一名顾问2021年1月15日的协议,向她发行了10万股普通股(见附注9(R))。根据协议达成之日场外交易的收盘价,这些股票的价值为75,000美元。 |
在截至2020年1月31日的三个月和六个月里,公司发行了825,000股普通股,并承诺再发行600,000股普通股。在截至2020年1月31日的三个月和六个月,公司记录了上述交易的基于股票的薪酬支出1,200,000美元和2,421,000美元。截至2022年1月31日的三个月和六个月,公司没有发行普通股。
其他收入(费用)
截至2022年1月31日的三个月和六个月的利息支出分别为303,685美元和600,922美元,而截至2020年1月31日的三个月和六个月的利息支出分别为210,363美元和401,803美元。在截至2022年1月31日和2021年1月31日的六个月的增加额中包括预计利息支出增加167,831美元和2020年12月15日发行的新本票增加114,985美元。该公司在截至2022年1月31日的6个月中,也包括在其他收入(支出)中确认了18万美元的其他收入,这些收入来自对应付票据的宽恕。
净亏损
截至2022年1月31日的三个月和六个月的净亏损分别为962,492美元和1,567,212美元,而截至2021年1月31日的三个月和六个月的净亏损分别为1,009,957美元和3,439,468美元。这一增长是上述变化的结果。
20 |
目录表 |
流动性与资本资源
2019年12月,中国湖北省武汉市出现一种新的冠状病毒株(新冠肺炎)。虽然疫情最初主要集中在中国,对中国经济造成了重大破坏,但现在已经蔓延到大多数其他国家,全球都有感染病例的报告。由于新冠肺炎感染在美国各地都有报道,某些联邦、州和地方政府当局已经发布了旨在将新冠肺炎传播降至最低的全职命令、公告和/或指令。新冠肺炎疫情对公司运营的最终影响尚不清楚,将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,无法充满信心地预测,包括新冠肺炎疫情的持续时间、可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息,以及各国政府或公司可能指示的任何额外预防和保护行动,这些行动可能导致业务中断持续时间延长和运营减少。目前无法合理估计由此产生的任何财务影响,但它可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。管理层预计其业务将受到一定程度的影响,但目前无法确定新冠肺炎疫情对公司业务的影响程度以及可能产生影响的持续时间。
目前,我们的运营资本有限。我们的现有资本和其他现有资源将不足以提供我们目前业务所需的营运资本。我们将需要额外的资本来偿还债务,并进一步扩大我们的业务。我们可能无法获得所需的额外资本。我们无法在需要时产生资本或筹集额外资金,这将对我们的业务发展和财务业绩产生负面影响。
在截至2022年1月31日的六个月内,该公司的业务运营资金主要来自其关联方所有者和储备现金。截至2021年1月31日止六个月,我们主要以发行票面金额为2,668,748美元的应付票据所得款项净额1,502,326美元,以及直接向关联方支付的收益及金额1,043,500美元为业务运作提供资金。在所得款项中,171,213美元用于偿还可转换票据,42,967美元用于偿还应付票据和其他协议,435,229美元用于偿还相关方。
营运资金
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| 1月31日, 2022 |
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| 7月31日, 2021 |
| ||
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| ||
流动资产 |
| $ | 269,235 |
|
| $ | 507,512 |
|
流动负债 |
|
| 9,334,343 |
|
|
| 8,322,766 |
|
营运资金(赤字) |
| $ | (9,065,108 | ) |
| $ | (7,815,254 | ) |
截至2022年1月31日和2021年7月31日,现金分别为1,334美元和507,512美元。流动负债包括应付帐款、应计费用、可转换债务、对关联方的负债和应付票据。
现金流
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| 六个月 告一段落 1月31日, 2022 |
|
| 六个月 告一段落 1月31日, 2021 |
| ||
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|
|
|
|
| ||
用于经营活动的现金净额 |
| $ | (928,980 | ) |
| $ | 1,548,071 | ) |
用于投资活动的现金净额 |
|
| 49,975 |
|
|
| (206,046 | ) |
融资活动提供的现金净额 |
|
| 372,827 |
|
|
| 1,896,417 |
|
现金净变动额 |
| $ | (506,178 | ) |
| $ | 141,670 |
|
以我们目前的现金余额,将无法维持未来12个月的运营。我们需要通过发行新的债务或股权证券或其他方式筹集更多资金。除发行应付票据及关联方所收款项外,截至2022年1月31日止六个月,吾等并未筹集任何资金。如果我们不能在需要的时候筹集足够的资本,我们将无法完成我们的商业计划。我们是一家处于发展阶段的公司,到目前为止产生的收入有限。我们公司的未来取决于它获得融资的能力和未来的盈利业务。
21 |
目录表 |
我们估计未来12个月的开支约为1,200,000美元,其中包括1,000,000美元的营运开支和200,000美元的投资活动。这些估计可能会发生重大变化,这取决于我们产品在市场上的表现以及我们从股东或其他来源筹集资金的能力。
我们预计将继续依靠股权出售和普通股赠与来为我们的业务运营提供资金。增发股份将导致我们现有股东的股权被稀释。不能保证我们将实现任何额外的股权证券出售,或安排债务或其他融资来为我们计划的业务活动提供资金。
除下文所述外,我们目前没有任何额外融资的安排,目前也没有潜在的信贷额度或融资来源可用于执行我们的业务计划。
自2020年8月1日以来,公司签订了以下协议,以满足公司的现金需求:
本公司于二零二零年九月十三日与GHS Investments,LLC(“GHS”)就一项股权项目订立股权融资协议(“融资协议”)。虽然吾等并无根据融资协议出售股份,但融资协议赋予吾等选择权,在截至(I)GHS根据融资协议购买合共25,000,000美元普通股之日,或(Ii)GHS根据融资协议将收购之股份之登记注册说明书不再生效之日(“开放期”)止期间内,以递增方式向GHS出售价值最高达25,000,000美元之普通股。在履行融资协议的同时,本公司向GHS发行150,857股普通股限制性股份(“承诺股”)以抵销交易成本。
我们可以在我们向GHS递送认沽通知之日(“市场价”)结束的连续十(10)个交易日内,以相当于普通股最低收盘价100%的价格向GHS出售普通股,我们将有义务同时交付相当于基于市价的认沽通知金额120%的股份数量。此外,融资协议(I)对GHS的所有权限制为4.99%(即,如果GHS实益拥有我们普通股的4.99%以上,则GHS没有义务购买股份),(Ii)要求认沽通知之间至少十(10)个交易日,以及(Iii)禁止任何单一认沽金额超过500,000美元。截至本报告日期,本公司尚未向GHS出售任何股份。
同时,吾等与GHS订立登记权协议,据此,吾等同意就GHS根据融资协议将收购的股份及150,857股承诺股的第二次发售及回售登记向美国证券交易委员会提交登记声明,并同意美国证券交易委员会尽早宣布该登记声明生效。注册声明于2020年9月21日被美国证券交易委员会宣布生效。
于2020年9月18日(“生效日期”),本公司与Boustead Securities,LLC(“BSL”)订立配售代理及咨询服务协议(“配售协议”),该公司是一家投资银行公司,在广泛的行业及环境下为客户提供并购、融资及重组任务方面的建议。
本协议的初始条款自公司向BSL提交要约备忘录(“初始条款”)起六(6)个月内独家生效。在初始期限后,配售协议的期限将自动延长连续一(1)年,除非任何一方在当时的期限届满前至少三十(30)天向另一方发出书面通知,表示其不打算如此延长期限。根据配售协议的条款,本公司向BSL发行了25万(250,000)股普通股的咨询费,发行日期为生效日期。
2021年2月15日,公司聘请大开曼群岛旗下公司Trimark Capital Partners为销售和发行高达1亿美元的系列债券提供代理服务。任何收益将用于收购房地产资产和推进公司的业务发展计划。
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目录表 |
关键会计政策
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。本公司定期评估与递延所得税资产估值准备相关的估计和假设。本公司根据当前事实、历史经验及其认为在当时情况下属合理的各种其他因素作出估计及假设,其结果构成对资产及负债的账面价值及从其他来源不易察觉的成本及开支的应计金额作出判断的基础。我们公司所经历的实际结果可能与我们公司的估计有实质性的差异和不利的影响。如果估计与实际结果之间存在重大差异,未来的业务结果将受到影响。
现金和现金等价物
本公司将发行时到期日为三个月或以下的所有高流动性票据和信托基金视为现金等价物。
库存
存货以成本或可变现净值中较低者为准,成本以先进先出(FIFO)为基础确定。本公司定期审查实物库存,并将在必要时记录过剩和/或过时库存的准备金。
长期资产减值准备
本公司根据ASC 360-10-15对其固定资产和其他资产的可回收性进行评估。长期资产的减值或处置。当长期资产的账面净值超过其预期现金流量时,确认长期资产的减值,在这种情况下,资产减记至公允价值,公允价值是根据贴现的未来现金流量或评估价值确定的。
关联方交易
本公司遵循ASC 850标准,关联方披露,用于识别关联方和披露关联方交易。根据ASC 850的规定,公司的财务报表包括披露重大关联方交易,但不包括正常业务过程中的薪酬安排、费用津贴和其他类似项目,以及在编制财务报表时被剔除的交易。
所得税
该公司按照美国会计准则第740号“所得税”,采用资产负债法核算所得税。资产负债法规定,递延税项资产和负债应根据资产和负债的财务报告和计税基准之间的暂时性差异以及营业亏损和税项抵免结转的预期未来税项结果进行确认。递延税项资产及负债以现行税率及将于差额预期逆转时生效的法律计量。该公司记录了一项估值准备金,以将递延税项资产减少到据信更有可能变现的金额。
外币折算
公司的职能货币和报告货币是美元。以外币进行的交易按交易日的有效汇率折算为计量货币。以外币表示的货币资产负债表项目按资产负债表日的有效汇率换算成美元。由此产生的汇兑损益在经营报表中确认。
金融工具与公允价值计量
ASC 820“公允价值计量和披露”要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。ASC 820根据围绕用于计量公允价值的投入的独立、客观证据的水平建立了公允价值等级。金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。ASC 820将输入划分为可用于衡量公允价值的三个级别:
23 |
目录表 |
1级
第1级适用于在活跃市场上对相同资产或负债有报价的资产或负债。
2级
第2级适用于资产或负债有可观察到的报价以外的其他投入的资产或负债,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;成交量不足或交易不频繁(市场不太活跃)的市场中相同资产或负债的报价;或重大投入可观察到或主要可从可观测市场数据中得出或得到其证实的模型衍生估值。
3级
第3级适用于估值方法中存在对资产或负债的公允价值计量具有重大意义的不可观察的投入的资产或负债。
本公司的金融工具主要包括现金、应付帐款及应计负债、应付贷款及应付关联方款项。根据美国会计准则第820条,现金的公允价值是根据“第1级”投入确定的,第1级投入包括相同资产在活跃市场的报价。由于其他金融工具的性质以及各自的到期日或期限,所有其他金融工具的记录价值接近其当前公允价值。
基于股票的薪酬
公司按照ASC 718“补偿--股票补偿”和ASC 505“基于非雇员的股权支付”的规定,采用公允价值方法记录基于股票的薪酬。所有以货品或服务作为发行权益工具的代价的交易,均按已收取代价的公允价值或已发行权益工具的公允价值(以较可靠可计量者为准)入账。
每股亏损
该公司根据ASC 260“每股收益”计算每股收益(亏损)。ASC 260要求在损益表的正面同时列报基本每股收益和稀释后每股收益(EPS)。基本每股收益的计算方法是将普通股股东(分子)可用的收益(亏损)除以该期间的加权平均流通股数(分母)。摊薄后每股收益按库存股方法对期内已发行的所有稀释性潜在普通股生效,按IF-转换法对可转换优先股生效。在计算稀释每股收益时,使用该期间的平均股票价格来确定因行使股票期权或认股权证而假定购买的股票数量。稀释后每股收益不包括所有可能稀释的股票,如果它们的影响是反稀释的。截至2022年1月31日,公司没有任何潜在的摊薄股份。
近期会计公告
本公司已执行所有生效的新会计公告。除非另有披露,否则该等声明对财务报表并无任何重大影响,本公司并不认为已发布的任何其他新会计声明可能对其财务状况或经营业绩产生重大影响。
表外安排
我们没有表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或对股东至关重要的资本资源产生或可能产生当前或未来的影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
作为一家“较小的申报公司”,我们不需要提供这一项所要求的信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序,旨在确保我们根据1934年《证券交易法》(经修订)提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并将这些信息积累并传达给我们的管理层,包括我们的总裁和首席财务官,以便及时做出关于需要披露的决定。
截至2022年1月31日,我们在总裁和首席财务官的监督下,在总裁和首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述,我们的总裁兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序在本季度报告所涉期间结束时不能有效地为我们的公司报告的可靠性提供合理的保证,这是由于我们的财务报告内部控制的设计或操作存在某些缺陷,可能被认为是重大弱点。重大弱点包括控制评价程序薄弱、缺乏审计委员会、审查程序文件不足以及信息技术程序不足。
内部控制的变化
在截至2022年1月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
我们的独立注册会计师事务所M&K CPAS不需要也没有对我们的财务报告内部控制的设计或有效性进行评估。
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目录表 |
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
截至2022年1月31日,该公司发生了两起针对该公司的独立索赔。该公司正在对这些索赔进行早期分析。该公司将就这些索赔为其立场辩护;然而,到目前为止,该公司已预留了约187,000美元。除上文所述外,本公司并无任何董事、高级管理人员或联营公司,或任何注册股东或实益股东为反对方或拥有与吾等利益相反的重大利益。
2022年2月15日,这位前雇员在圣地亚哥县加利福尼亚州高级法院对该公司提起诉讼。在这起诉讼中,前雇员提出了拖欠工资24,038美元、未使用假期工资9,615美元、既得股票期权378,000美元、罚款28,846美元以及费用和费用的索赔。
该公司认为投诉的指控毫无根据,并打算积极为此案辩护。前雇员于2021年7月4日在给公司的一封电子邮件中辞职,当时没有关于既得股票期权的讨论。
2021年12月16日,Boustead Securities,LLC向加利福尼亚州中心区的美国地区法院提出了对该公司的索赔。在这起诉讼中,Boustead提出了违约索赔。Boustead是一家投资银行公司,为并购和资本筹集提供咨询,并收取配售和顾问服务费用。
在这起诉讼中,Boustead要求公司收购Coastal Labs和Bohemian Beverage Co.,这两家公司都没有发生;AdMay LLC是一份有条件合同,Castillo Seed Company的费用为4,800美元,Primordia LLC的费用为34,491美元。Boustead既没有发起也没有参与任何这些交易。
此外,Boustead要求支付购买力平价贷款给公司的费用、首席执行官拥有的一家公司向公司提供的股东贷款和过渡性贷款。Boustead既没有发起也没有参与任何这些交易。
此外,Boustead声称公司有250,000股普通股,但这些股票已经在一年多前发行,当时包括在已发行的已发行股票总数中。
该公司认为投诉的指控毫无根据,并打算积极为此案辩护。
第1A项。风险因素
与我们截至2021年7月31日的财政年度10-K表格年度报告第I部分第1A项中披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2020年11月15日,本公司根据一份日期为2019年11月15日的咨询协议,向一名顾问发行了100,000股限制性普通股,作为本公司首席运营官提供的服务。
2020年11月15日,根据一份日期为2020年8月18日的咨询协议,公司向一名顾问发行了12.5万股限制性普通股。
2020年12月1日,本公司根据一份日期为2020年12月1日的咨询协议,向一名顾问发行了50,000股限制性普通股,作为本公司企业传播官提供的服务。
2021年1月15日,根据一份日期为2021年1月15日的咨询协议,公司向一名顾问发行了10万股限制性普通股,以支付所提供服务的费用。
在发行这些股票时,公司依据修订后的1933年《证券法》第4(A)(2)节给予的豁免。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
没有。
项目5.其他信息
(A)没有。
(B)在截至2022年1月31日的季度内,证券持有人向董事会推荐被提名人的程序没有任何重大变化。
25 |
目录表 |
项目6.展品
展品编号 |
| 描述 |
|
|
|
2.1 |
| Coastal Labs,LLC和Green Hygienics Holdings Inc.于2019年4月29日达成的最终协议,通过参考我们于2020年4月30日提交的S-1表格注册声明(文件编号333-236212)合并而成。 |
3.1 |
| Silver Bay Resources,Inc.(现称为Green Hygienics Holdings Inc.)的公司章程,通过参考我们于2008年9月17日提交的S-1表格注册声明(文件编号333-153510)合并而成。 |
3.2 |
| Silver Bay Resources,Inc.(现称为Green Hygienics Holdings Inc.)的修订证书,通过参考我们于2010年7月1日提交的当前8-K表格报告(文件编号333-153510)合并而成。 |
3.3 |
| 2012年6月1日,Green Hygienics Holdings Inc.和Takedown Entertainment,Inc.之间的合并条款,通过参考我们于2012年6月7日提交的最新8-K表格报告合并而成。 |
3.4 |
| 根据NRS 78.209的变更证书,通过参考我们于2012年6月7日提交的8-K表格的当前报告而并入。 |
3.5 |
| Green Hygienics Holdings Inc.的修订证书,通过参考我们于2013年2月21日提交的当前8-K表格报告而注册成立。 |
3.6 |
| Green Hygienics Holdings Inc.修订证书,参照我们于2020年9月14日提交的S-1表格注册声明(文件编号333-236212)注册成立。 |
3.7 |
| 附例,参考我们于2008年9月17日提交的S-1表格的注册声明(文件编号333-153510)。 |
4.1 |
| 日期为2019年12月19日的10%可转换本票,通过参考我们于2020年1月15日提交的当前8-K表格报告而并入。 |
4.2 |
| 日期为2019年12月19日的普通股认购权证,通过参考我们于2020年1月15日提交的当前8-K表格报告而并入。 |
10.1 |
| Green Hygienics Holdings,Inc.与Triton Funds LP之间的证券购买协议,日期为2019年12月19日,通过参考我们于2020年1月15日提交的当前8-K表格报告而并入。 |
10.2 |
| Green Hygienics Holdings,Inc.和Triton Funds LP之间的注册权协议,日期为2019年12月19日,通过参考我们于2020年1月15日提交的最新8-K表格报告而并入。 |
10.3 |
| Green Hygienics Holdings,Inc.和Triton Funds LP之间的修订协议,日期为2020年1月8日,通过参考我们于2020年1月15日提交的当前8-K表格报告而并入。 |
10.4 |
| Alita Capital,Inc.或受让人与Kreutzkamp Trust之间于2019年3月11日发出的购买房地产的标准要约、协议和托管指示,通过参考我们于2019年8月29日提交的最新8-K表格报告而并入。 |
10.5 |
| 以2019年8月23日的信托契约担保的本票,通过参考我们于2020年4月30日提交的S-1表格的登记声明(第333-236212号文件)并入。 |
10.6 |
| 日期为2019年8月15日的有担保本票,通过参考我们于2020年4月30日提交的S-1表格登记声明(第333-236212号文件)并入。 |
10.7 |
| 由Green Hygienics Holdings,Inc.或受让人与Dos Molson LLC和Pat Reid之间于2019年10月18日提交的购买房地产的标准报价、协议和托管指示,通过参考我们于2019年10月25日提交的当前8-K表格报告而合并。 |
10.8 |
| 罗纳德·劳登和Green Hygienics Holdings Inc.于2019年8月1日签署的咨询协议,通过参考我们于2020年4月30日提交的S-1表格注册声明(文件编号333-236212)合并。 |
10.9 |
| 2011年股票计划,通过参考我们于2011年9月8日提交的当前8-K表格报告而并入。 |
10.10 |
| 托德·穆勒和Green Hygienics Holdings,Inc.于2020年2月15日签署的咨询协议。 |
10.11 |
| 2020年3月31日Triton Funds LP和Green Hygienics Holdings Inc.之间的修改协议。 |
10.12 |
| Green Hygienics Holdings,Inc.和GHS Investments,LLC之间的股权融资协议,日期为2020年9月13日,通过参考我们于2020年9月14日提交的S-1表格注册声明(文件编号333-236212)合并。 |
10.13 |
| Green Hygienics Holdings,Inc.和GHS Investments,LLC之间的注册权协议,日期为2020年9月13日,通过参考我们于2020年9月14日提交的S-1表格注册声明(文件编号333-236212)而并入。 |
10.14 |
| 以2020年12月15日的信托契约担保的本票,通过参考我们于2020年12月28日提交的8-K表格的当前报告而并入。 |
10.15 |
| 与Trimark Capital Partners的接洽协议,通过参考我们于2021年2月16日提交的8-K表格的当前报告而并入。 |
10.16 |
| 与Singer Lewak的协议,通过参考我们于2021年2月16日提交的当前8-K表格报告而并入。 |
10.17 |
| 买卖协议,通过参考我们于2021年3月1日提交的8-K表格的当前报告而并入。 |
10.18 |
| 与Primordia的买卖协议,通过参考我们于2021年3月4日提交的8-K表格的当前报告而并入。 |
10.19 |
| 本票于2021年3月2日发行,参照我们于2021年3月4日提交的当前8-K表格报告并入。 |
31.1* |
| 第302条首席行政人员的证明 |
31.2* |
| 第302节首席财务官和首席会计官的证明。 |
32.1* |
| 第906条首席行政人员的证明书 |
32.2* |
| 第906条首席财务官和首席会计官的认证。 |
|
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101 |
| 交互数据文件 |
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101.INS |
| 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。 |
101.SCH |
| 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
101.CAL |
| 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF |
| 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
101.LAB |
| 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
101.PRE |
| 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
104 |
| 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
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*随函存档
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目录表 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| 绿色卫生控股公司。 (注册人) |
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日期:2022年4月30日 |
| /s/罗恩·劳登 |
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| 罗恩·劳登 |
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| 主席、行政总裁、 秘书兼司库 |
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| 董事 |
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| (首席行政主任) |
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日期:2022年4月30日 |
| /s/托德·穆勒 |
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| 托德·穆勒 |
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| 首席财务官 |
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| (首席财务官和 |
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| 首席会计官) |
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