美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节所作的季度报告
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的☐过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名在其章程中规定)
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人电话号码,包括 区号:1-704-997-5735
根据 法案第12(B)条登记的证券:
每节课的标题: | 交易符号 | 在其注册的每个交易所的名称: | ||
这个 (纳斯达克资本市场) |
根据 法案第12(G)条登记的证券:
无
用复选标记表示注册人
(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求
。
用复选标记表示注册人
是否在过去12个月内(或在要求注册人提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有),
根据S-T规则(本章232.405节)第405条规定提交和张贴的每个互动数据文件。
用复选标记表示注册人 是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。 请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”、 和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人
是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)是☐否
截至2022年4月26日,有
AKOUSTIS技术公司
表格10-Q
截至2022年3月31日的季度
目录
页码 | |||
第一部分-财务信息 | |||
第1项。 | 财务报表 | 1 | |
截至2022年3月31日和2021年6月30日的合并资产负债表(未经审计) | 1 | ||
精简 截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的合并业务报表(未经审计) | 2 | ||
简明 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月合并权益变动表(未经审计) | 3 | ||
简明 截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月现金流量表合并报表(未经审计) | 5 | ||
简明合并财务报表附注 (未经审计) | 6 | ||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 18 | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 24 | |
第四项。 | 控制和程序 | 24 | |
第二部分--其他资料 | |||
第1项。 | 法律程序 | 25 | |
第1A项。 | 危险因素 | 25 | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 27 | |
第三项。 | 高级证券违约 | 27 | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 27 | |
第五项。 | 其他信息 | 27 | |
第六项。 | 展品 | 28 | |
附件 索引 | 28 | ||
签名 | 29 |
i
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
Akoustis技术公司
简明综合资产负债表
(单位为千,共享数据除外)
(未经审计)
3月31日, | 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
资产 | ||||||||
资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款 | ||||||||
库存 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
商誉 | ||||||||
无形资产,净值 | ||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||
其他资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债与权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
或有对价 | — | |||||||
递延收入 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
长期负债: | ||||||||
或有对价 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
递延税项负债 | ||||||||
其他长期负债 | ||||||||
长期负债总额 | ||||||||
总负债 | ||||||||
权益 | ||||||||
优先股,面值$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
Total Akoustis Technologies,Inc.股本 | $ | $ | ||||||
非控股权益 | ||||||||
总股本 | ||||||||
负债和权益总额 | $ | $ |
见简明合并财务报表附注
1
Akoustis技术公司
简明综合业务报表
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
这三个月 告一段落 3月31日, 2022 | 对于 三个月 告一段落 3月31日, 2021 | 对于 九个月 告一段落 3月31日, 2022 | 对于 九个月 告一段落 3月31日, 2021 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
与客户的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
研发 | ||||||||||||||||
一般和行政费用 | ||||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他(费用)收入 | ||||||||||||||||
利息(费用)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
或有对价的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
衍生负债的公允价值变动 | ||||||||||||||||
其他(费用)收入总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
非控股权益应占净亏损(收益) | ||||||||||||||||
普通股股东应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通股每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加权平均已发行普通股-基本普通股和稀释普通股 |
见简明合并财务报表附注 。
2
Akoustis技术公司
简明合并权益变动表
(单位:千)
(未经审计)
截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 总计 个Akoustis | |||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 已缴入 | 累计 | 科技公司 | 非控制性 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
股票 | 面值 | 资本 | 赤字 | 权益 | 利息 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
以现金形式发行的普通股,扣除发行成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
为行使期权而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
取得非控制性权益 | — | |||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 总计 Akoustis | |||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 已缴入 | 累计 | 科技公司 | 非控制性 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
股票 | 面值 | 资本 | 赤字 | 权益 | 利息 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
以现金形式发行的普通股,扣除发行成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
在票据转换中发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
为行使期权而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
为支付票据利息而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
见简明合并财务报表附注 。
3
AKoustis技术公司
简明合并权益变动表
(单位:千)
(未经审计)
截至2022年3月31日的9个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 总计 个Akoustis | |||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 已缴入 | 累计 | 科技公司 | 非控制性 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
股票 | 面值 | 资本 | 赤字 | 权益 | 利息 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
以现金形式发行的普通股,扣除发行成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
为行使期权而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
ESPP购买 | ||||||||||||||||||||||||||||
收购中发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
取得非控制性权益 | — | |||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
平衡,2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
截至2021年3月31日的9个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 总计 Akoustis | |||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 已缴入 | 累计 | 科技公司 | 非控制性 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
股票 | 面值 | 资本 | 赤字 | 权益 | 利息 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
以现金形式发行的普通股,扣除发行成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
在票据转换中发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
为行使期权而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
ESPP购买 | ||||||||||||||||||||||||||||
为支付票据利息而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
平衡,2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
见简明合并财务报表附注 。
4
Akoustis技术公司
现金流量表简明合并报表
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
九个月结束 3月31日, 2022 | 九个月 告一段落 3月31日, 2021 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | ||||||||
折旧及摊销 | ||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||
债务贴现摊销 | ||||||||
经营性租赁使用权资产摊销 | ||||||||
非现金利息支付 | ||||||||
衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
或有对价的公允价值变动 | ||||||||
处置固定资产收益 | ( | ) | ||||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付账款和应计费用 | ||||||||
租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他长期负债 | ( | ) | ||||||
递延收入 | ( | ) | ||||||
经营活动中使用的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
为机器和设备支付的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
收购业务,扣除收购现金后的净额 | ( | ) | ||||||
出售固定资产收到的现金 | ||||||||
为无形资产支付的现金 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||
发行普通股所得款项 | ||||||||
行使员工股票期权所得收益 | ||||||||
行使认股权证所得收益 | ||||||||
员工购股计划的收益 | ||||||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | ( | ) | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金-期初 | ||||||||
现金、现金等价物和限制性现金期末 | $ | $ | ||||||
补充现金流信息: | ||||||||
期内支付的现金: | ||||||||
利息 | ||||||||
补充披露非现金投资和融资活动: | ||||||||
为支付利息而发行的普通股 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计费用中包含的固定资产 | ( | ) | ||||||
股票发行成本计入应收账款和应计费用 | — | ( | ) | |||||
收购业务 | ||||||||
有形资产,不包括现金和现金等价物 | ||||||||
无形资产 | ||||||||
商誉 | ||||||||
递延税项负债 | ( | ) | ||||||
或有对价 | ( | ) | ||||||
承担的负债 | ( | ) | ||||||
发行用于收购的普通股 | ( | ) | ||||||
非控股权益 | ( | ) |
见简明合并财务报表附注
5
AKOUSTIS技术公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1.组织
Akoustis Technologies,Inc.(“公司”)
成立于2013年4月10日,自2016年12月15日起,公司将注册状态更改为特拉华州。
通过其全资子公司Akoustis,Inc.(一家特拉华州公司),总部位于北卡罗来纳州亨特斯维尔的公司
专注于开发、设计和制造无线
行业的创新射频(RF)滤波器产品,包括智能手机和平板电脑、蜂窝基础设施设备、Wi-Fi客户端设备
(“CPE”),以及军事和国防通信应用。射频前端(“RFFE”)位于设备的天线和数字后端之间,是执行模拟信号处理的电路,包含放大器、过滤器和开关等组件。为了构建谐振器器件,作为其RF滤波器的基石,公司
开发了一系列新型的高纯度声学压电材料以及独特的微电子机械系统(MEMS)
晶片工艺,统称为XBAWTM技术该公司利用其集成设备制造(“IDM”)
商业模式来开发和销售使用其XBAW的高性能射频滤波器TM技术过滤器在选择和抑制信号方面至关重要,其性能可区分定义RFFE的模块。2021年10月,公司收购了
a
注2.流动性
截至2022年3月31日,公司拥有现金和
现金等价物$
公司预计现金和现金等价物 将足以在提交本10-Q表格之日起的未来12个月内为其运营提供资金。这些资金将 用于为公司的运营提供资金,包括资本支出、研发、技术商业化、专利战略的开发和专利组合的扩大,以及为其他一般公司用途提供营运资金和资金。本公司没有获得任何额外资金的承诺或安排,也不能保证这些资金将以可接受的条款或根本不存在。如果公司无法以可接受的条款及时获得额外融资,其财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响,可能无法继续经营 或执行其所述的商业化计划。
注3.重要会计政策摘要
陈述的基础
本公司未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)、美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于中期财务信息的规则和规定以及10-Q表格说明编制的。因此,它们不包括美国公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(由正常应计项目组成)都已列入。公司已通过提交本10-Q表格对后续事件进行了评估。截至2022年3月31日的季度 的经营业绩不一定代表截至2022年6月30日的年度或未来任何中期的预期结果。随附的未经审计简明综合财务报表应与本公司于2021年8月30日提交给美国证券交易委员会的10-K表格(“2021年年报”)中包含的经审计综合财务报表及其附注一并阅读。
合并原则
随附的未经审计的简明合并财务报表包括本公司及其全资子公司Akoustis,Inc.的账目。所有重要的公司间 账目和交易已在合并中注销。至于本公司于2022年3月31日拥有51%股权的综合实体RFMi,本公司于简明综合经营报表上记录可归因于非控制性权益的净亏损(收入),相当于各非控制方保留于该实体的所有权权益的百分比。
6
重要的会计政策和估计
本公司的重要会计政策 在附注中披露。3-2021年年度报告中的重要会计政策摘要。自2021年年报发布之日起,公司的重大会计政策没有发生重大变化。根据美国公认会计原则编制未经审核简明综合财务报表时,管理层须作出估计及假设,以影响未经审核简明综合财务报表及其附注所报告的 金额。政策、估计 和假设包括对股权证券、递延税项和相关估值津贴、或有对价、商誉、无形资产、非控股权益的初始公允价值、收入确认和长期资产的公允价值进行估值。 实际结果可能与估计有所不同。
业务组合-业务组合 根据ASC 805,业务组合的收购方法入账。收购方法要求收购方在收购日(即收购方获得被收购业务控制权的日期)按公允价值确认和计量可确认的资产和承担的负债以及收购业务中的任何非控股权益。作为收购价格转让的对价的公允价值超过收购资产和承担的负债的公允价值净值的金额记为商誉。交易成本在企业合并中计入费用。
坏账准备
本公司为可疑账款计提了相当于应收账款收款预计损失的备抵。
近期发布的会计公告
管理层并不相信,任何最近发出但尚未生效的会计声明一经采纳,将不会对随附的精简合并财务报表产生重大影响。
注4.与客户签订合同的收入确认
收入的分类
该公司的主要收入来源包括 铸造制造服务和产品销售。
铸造制造服务
代工制造服务收入包括 非经常性工程(“NRE”)和微型机电系统(“MEMS”)代工服务。根据这些合同, 产品在服务完成时交付给客户,这意味着履行义务 和所有权转移。根据有关迄今已完成的绩效付款的可执行权的语言,相关的 收入将随时间或在某个时间点确认。
产品销售
产品销售收入包括射频滤波器和功放的销售,这些产品的销售合同条款规定所有权过关,并在发货时由客户控制。 然后在设备发货时确认收入,并且履行了性能义务。如果根据合同条款销售设备,合同条款规定客户在收到货物之前不取得所有权,则收入将在客户 收到货物时确认。
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月公司可报告部门的收入(单位:千):
铸造业 服务 收入 | 产品 销售额 收入 | 总计 收入 使用 顾客 | ||||||||||
NRE | $ | | $ | |||||||||
滤光片/放大器 | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
7
下表汇总了该公司截至2022年3月31日的9个月的可报告部门的收入(单位:千):
铸造业 服务 收入 | 产品 销售额 收入 | 总计 收入 使用 顾客 | ||||||||||
NRE | $ | $ | ||||||||||
滤光片/放大器 | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
下表汇总了截至2021年3月31日的三个月公司可报告部门的收入(单位:千):
铸造业 服务 收入 | 产品 销售额 收入 | 总计 收入 使用 顾客 | ||||||||||
NRE-RF滤波器 | $ | | $ | |||||||||
滤光片/放大器 | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
下表汇总了截至2021年3月31日的9个月公司可报告部门的收入(单位:千):
铸造厂 制造 服务 收入 | 产品 销售额 收入 | 总计 收入 使用 顾客 | ||||||||||
NRE-RF滤波器 | $ | $ | $ | |||||||||
滤光片/放大器 | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
履约义务
本公司已确定,产品销售收入和铸造制造服务收入的合同涉及一项履约义务,即交付最终产品。
合同余额
下表汇总了公司2022财年和2021财年前9个月合同资产和负债期初和期末余额的变化情况(单位:千):
合同 资产 | 合同 负债 | |||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | $ | ||||||
截止日期,2022年3月31日 | ||||||||
增加/(减少) | $ | $ | ||||||
平衡,2020年6月30日 | $ | $ | ||||||
截止日期,2021年3月31日 | ||||||||
增加/(减少) | $ | ( | ) | $ |
8
当货物所有权
转移时,公司记录应收账款。一般来说,所有销售都是合同销售(带有基础合同或采购订单),因此所有应收账款都是合同应收账款。如果在确认收入之前开具发票,则记录合同负债(作为简明综合资产负债表中的递延收入)。在截至2022年3月31日的9个月中确认的收入包括在期初合同负债余额中为#美元。
当确认的收入
超过发票金额时,将记录合同资产。公司合同资产和合同负债的期初和期末余额之间的差异主要是由于公司业绩和客户付款之间的时间差异造成的。包括在期初合同资产余额中的截至2022年3月31日的9个月内开票的合同资产金额为
$
剩余客户履行义务的积压
预计本财政年度因未履行(或部分未履行)的业绩义务积压而确认并记录为销售额的收入为#美元。
注5:库存
存货采用先进先出(FIFO)估值法,以成本或可变现净值中较低者为准。
截至2022年3月31日和2021年6月30日的库存包括以下内容(以千为单位):
March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
Oracle Work in Process | ||||||||
成品 | ||||||||
总库存 | $ | $ |
附注6.财产和设备,净额
财产和设备,净额包括截至2022年3月31日和2021年6月30日的以下 (以千为单位):
预计使用寿命 | 3月31日, 2022 | 6月30日, 2021 | ||||||||
土地 | 不适用 | $ | $ | |||||||
建房 | ||||||||||
装备 | ||||||||||
租赁权改进 | * | |||||||||
软件 | ||||||||||
家具和固定装置 | ||||||||||
计算机设备 | ||||||||||
总计 | ||||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||
总计 | $ | $ |
(*) | 租赁改进按直线摊销 租赁期或估计使用年限,以较短者为准。 |
公司记录的折旧费用为#美元。
截至2022年3月31日,净账面价值总计为$
9
注7.业务收购
2021年10月15日,公司收购了声波射频谐振器和滤波器的无厂房供应商RFM集成设备公司(“RFMi”)的多数股权
,以扩大产品供应并提供进入新市场的机会。公司收购了一家
此外,根据RFMi产品在2022年和2023年每个日历年的销售目标的完成情况,可向TST支付以现金和/或公司普通股
支付的赚取款项,潜在支付金额在$
收购价是根据所收购资产和承担的负债的估计公允价值初步分配的,具体如下(以千计):
考虑事项: | ||||
支付的现金 | $ | |||
普通股 | ||||
或有对价的公允价值 | ||||
总对价 | $ | |||
现金 | $ | |||
其他有形资产 | ||||
无形资产 | ||||
商誉 | ||||
承担的负债 | ( | ) | ||
递延税项负债 | $ | ( | ) | |
收购的总资产 | $ | |||
非控股权益 | ( | ) | ||
取得的净资产 | $ |
本公司将继续按照ASC 805-10的规定,在计量期内(自收购之日起至多一年)对某些资产、负债和税收估计的公允 市值和其他估计进行评估。
收购的无形资产的暂定价值包括$
收购商标的公允价值是根据收益法确定的,该方法采用“版税救济”法,通过将资产的未来现金流折现至现值来估计无形资产的价值。关键输入包括版税
所收购的已开发技术的公允价值是根据采用“特许权使用费减免”方法的收益法确定的,该方法通过将资产的未来现金流折现至现值来估计无形资产的价值。关键输入包括版税
10
所取得的客户关系的公允价值是根据采用“多期超额收益”法的收益法确定的,其中无形资产的价值是通过将资产的未来现金流量折现到现值来确定的。关键输入包括
非控股权益的公允价值
通过应用以下折扣率确定:
收购
RFMi所产生的商誉已计入射频产品分部,归因于预期将从本次交易中产生的协同效应和其他利益,且不可扣除所得税。在截至2022年3月31日的三个月和九个月内,公司
记录了与收购RFMi相关的收购成本共计$
预计结果
以下未经审计的备考财务信息 汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的收入,就好像收购已于2020年7月1日完成一样(以千为单位)。未经审核的备考资料并不表示如果收购实际发生在收购前的年初将获得的结果,也不代表未来可能报告的结果 。预计收益与列报期间的报告结果没有实质性差异,因此没有计入 。
截至三个月 三月三十一日, |
九个月结束 三月三十一日, |
|||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
未经审计 已报告 |
未经审计 形式 |
未经审计 形式 |
未经审计 形式 |
|||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附注8:商誉及无形资产
截至2022年3月31日,无形资产包括以下内容 (千):
毛收入 携带 金额 | 累计 摊销 | 网络 携带 金额 | 加权 平均有用 以年为单位的寿命 | |||||||||||||
商誉 | $ | $ | $ | |||||||||||||
商标 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
发达的技术 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
客户关系 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
总计 | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2021年6月30日,无形资产包括以下 (千):
毛收入 携带 金额 | 累计 摊销 | 网络 携带 金额 | 加权 平均有用 以年为单位的寿命 | |||||||||||||
发达的技术 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
11
摊销费用总额为$
2022 | $ | |||
2023 | $ | |||
2024 | $ | |||
2025 | $ | |||
2026 | $ | |||
此后 | $ | |||
总计 | $ |
附注9.应付账款和应计费用
截至2022年3月31日和2021年6月30日,应付账款和应计费用包括 以下内容(单位:千):
March 31, 2022 | 6月30日, 2021 | |||||||
应付帐款 | $ | $ | ||||||
应计薪金和福利 | ||||||||
应计专业费用 | ||||||||
应计公用事业 | ||||||||
收到的应计货物未开票 | ||||||||
其他应计费用 | ||||||||
总计 | $ | $ |
注10.浓度
卖主
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,供应商集中度占采购量的百分比如下:
三个月03/31/2022 | 三个月 03/31/2021 | |||||||
供应商1 | % | |||||||
供应商2 | % |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的9个月,供应商集中度占采购量的百分比如下:
三个月 03/31/2022 | 三个月 03/31/2021 | |||||||
供应商1 | % | |||||||
顾客
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,客户集中度占收入的百分比如下:
三个月03/31/2022 | 三个月 03/31/2021 | |||||||
客户1 | % | |||||||
客户2 | % | % |
截至2022年和2021年3月31日的9个月中,客户集中度占收入的百分比如下:
九个月 03/31/2022 | 九个月 03/31/2021 | |||||||
客户1 | % | |||||||
客户2 | % | % | ||||||
客户3 | % |
12
注11.权益
股权发行计划
根据自动柜员机股权发行SM销售:根据与美国银行证券公司和派珀·桑德勒公司的协议(“销售协议”),公司能够从
不时出售其普通股,总发行价最高可达$
下表汇总了截至2022年3月31日的9个月通过股权发售计划的销售额:
截至三个月 | 每股平均价格 | 数量 股票 | 毛收入 收益 (单位:百万) | 供奉 费用 (单位:百万) | 网络 收益 (单位:百万) | |||||||||||||||
2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
March 31, 2022 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
股权激励计划
在截至2022年3月31日的9个月内,公司授予员工购买总计约
九个月结束 3月31日, 2022 | ||||
行权价格 | $ | | ||
预期期限(年) | ||||
波动率 | % | |||
无风险利率 | % | |||
股息率 | % | |||
加权平均授予日期期内授予期权的公允价值 | $ |
在截至2022年3月31日的9个月内,公司授予某些员工和董事总计约
13
与上述基于股票的奖励相关的薪酬支出如下(以千为单位):
截至三个月 3月31日, | 九个月结束 3月31日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
研究与开发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
未确认的股票薪酬支出 和应确认的加权平均年限如下(单位:千):
截至2022年3月31日 | ||||||||
无法识别 以股票为基础 补偿 | 加权的- 平均年限 被认可 | |||||||
选项 | $ | |||||||
限制性股票单位 | $ |
附注12.承付款和或有事项
租契
该公司租赁北卡罗来纳州亨特斯维尔的办公空间和办公设备,以及纽约州卡南代瓜的设备。
租赁费用的构成如下:
截至三个月 3月31日, 2022 | 三 截至的月份 三月, 2021 | 九 截至的月份 | 九 截至的月份 | |||||||||||||
经营租赁费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以千计):
关于浓缩合并的分类 资产负债表 | March 31, 2022 | 6月30日, 2021 | ||||||||
资产 | ||||||||||
经营性租赁使用权资产净额 | 其他非流动资产 | $ | $ | |||||||
负债 | ||||||||||
经营租赁负债--流动 | 流动负债 | |||||||||
经营租赁负债--长期 | 其他非流动负债 | |||||||||
加权平均剩余租期: | ||||||||||
经营租约 | ||||||||||
加权平均贴现率: | ||||||||||
经营租约 | % | % |
14
下表概述了未来五年及以后的最低租赁费(以千为单位):
截至6月30日的年度, | ||||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
此后 | ||||
租赁支付总额(未贴现现金流) | ||||
扣除计入的利息 | ( | ) | ||
总计 | $ |
安大略省工业发展局 协议
于2018年2月27日,本公司与纽约州公益性公司安大略省工业发展署(“OCIDA”)订立于2018年2月1日生效的租赁及项目协议(“租赁及项目协议”)及公司租赁协议(“公司租赁及项目协议”)。
诉讼、索偿和评估
2021年10月4日,Qorvo,Inc.向美国特拉华州地区法院提起诉讼,指控公司及其子公司Akoustis,Inc.被列为被告,其中包括专利侵权、虚假广告、虚假专利标记和不正当竞争。起诉书称, 被告挪用专有信息,对其某些产品的特征做出误导性陈述, 并销售侵犯原告某些专利的产品。原告申请禁制令,要求被告 停止所指控的侵权和损害赔偿,包括惩罚性和法定的强化损害赔偿,数额不详。本公司认为 这起诉讼毫无根据,并打算积极抗辩。然而,它不能对此类纠纷的结果提供任何保证,此类行动可能导致针对公司的禁令、重大损害赔偿或其他救济的判决,例如未来向Qorvo,Inc.支付的特许权使用费。即使最终达成和解或解决方案对公司有利,此行动也可能导致巨额 费用、转移管理层和技术人员的注意力以及公司业务的中断和延误,所有这些都可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
公司可能不时卷入诉讼、调查 和在正常业务过程中出现的索赔。该公司认为,它对所有未决索赔都有值得称道的辩护 ,并打算积极追查这些索赔。虽然无法预测或确定任何未决行动的结果,但公司 相信,截至2022年3月31日,与此类行动有关的负债金额(如果有的话)不会对其财务 状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
15
注13.细分市场信息
运营部门被定义为企业的组成部分,首席运营决策者或决策小组在决定如何分配资源和评估业绩时,可以获得有关该企业的单独财务信息,并对其进行定期评估。公司的首席运营决策制定者是首席执行官。该公司在以下地区运营
本公司根据收入和营业利润(亏损)评估其经营部门的业绩。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的细分市场信息如下(单位:千):
铸造/制造 服务 | 射频产品 | 总计 | ||||||||||
截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||
与客户的收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | ||||||||||||
毛利率 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
研发 | ||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||
营业收入(亏损) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||
与客户的收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | ||||||||||||
毛利率 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
研发 | ||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||
营业收入(亏损) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||
截至2022年3月31日的9个月 | ||||||||||||
与客户的收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | ||||||||||||
毛利率 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
研发 | ||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||
营业收入(亏损) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
截至2021年3月31日的9个月 | ||||||||||||
与客户的收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | ||||||||||||
毛利率 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
研发 | ||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||
营业收入(亏损) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||
截至2022年3月31日 | ||||||||||||
应收账款 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2021年6月30日 | ||||||||||||
应收账款 | $ | $ | $ |
注14.每股亏损
每股普通股基本净亏损的计算方法为: 普通股股东应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。摊薄 每股普通股净亏损是根据期内已发行普通股的加权平均数确定的,并根据普通股等价物的稀释效应进行了调整。在报告亏损的期间,如截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月 在这些简明合并财务报表中显示的情况,已发行普通股的加权平均数不包括普通股等价物,因为它们的纳入将是反稀释的。
16
本公司在2022年和2021年3月31日拥有以下普通股等价物 :
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
选项 | ||||||||
认股权证 | ||||||||
总计 |
注15.所得税
2021年10月15日,公司收购了声波射频谐振器和滤波器的无厂房供应商RFMi的多数股权。公司收购了一家
公司所得税支出(福利)
为($
本公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的实际税率与法定税率不同,这主要是由于国家税收和针对某些单独的公司递延税项资产记录的估值 免税额。
附注16.公允价值计量
公允价值被定义为在出售资产时将收到的价格或在计量日转移负债所支付的价格。它关注的是有意愿的市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利市场上的退出价格。公允价值体系分为三级,作为考虑该等假设和计量公允价值的估值方法中使用的投入的基础。这一层次要求各实体最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。 用于衡量公允价值的三种投入水平如下:
级别1:相同资产和负债在活跃市场上的可观察价格。
第2级:相同资产和负债的活跃市场中报价以外的可观察到的投入。
第三级:受很少或没有市场活动支持的、对资产和负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。
下表概述了按公允价值经常性计量的第三级或有对价的公允价值变动:
或有对价 | March 31, 2022 | 3月31日, 2021 | ||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
或有对价的初始公允价值 | ||||||||
或有对价的公允价值变动 | ||||||||
期末余额 | $ | $ |
上表中分类为3级的或有对价负债的公允价值 是在期权定价框架中使用蒙特卡洛模拟方法估计的,该框架具有市场上无法观察到的重大投入,因此代表ASC 820中定义的3级公允价值计量。3级计量中不受市场活动支持的重大投入包括对RFMi产品在2022年和2023年每个日历年的预期未来销售收入的概率评估,以及这些收入的波动性,考虑到与义务相关的不确定性并根据收购协议的条款计算,进行了适当的贴现。3级公允价值计量和公允价值计算的不可观察输入的制定和确定 由本公司首席财务官负责,并经首席执行官批准。
注意。17.后续活动
RFMi第二次关闭
该公司此前宣布收购
a
自动柜员机销售协议
2022年5月2日,公司与Oppenheimer&Co.Inc.、Craig-Hallum Capital Group LLC和Roth Capital Partners,LLC签订了自动取款机销售协议,根据该协议,公司可不时出售其普通股的股份,总发行价最高可达$
17
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告中提及的“Akoustis”、 “公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指Akoustis Technologies,Inc.及其合并的 子公司。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告包含与我们的计划、目标、估计和目标相关的前瞻性 陈述。本报告中包含的任何和所有非历史事实的陈述均可被视为前瞻性陈述。诸如“可能”、“可能”、“将”、“ ”、“应该”、“可能”、“项目”、“估计”、“预测”、“潜在”、“ ”“战略”、“预期”、“尝试”、“开发”、“计划”、“帮助”、“ ”“相信”、“继续”、“打算”、“预期”、“未来”等术语,“类似的 进口术语(包括上述任何一项的否定)可能识别前瞻性陈述。然而,并非所有前瞻性陈述 都可能包含一个或多个这些识别术语。本报告中的前瞻性陈述可能包括但不限于:(I)未来运营的管理计划和目标,包括与开发具有商业可行性的射频(“RF”)滤波器有关的计划或目标;(Ii)收入(包括收益/亏损)、每股收益(包括收益/亏损)、资本支出、股息、资本结构或其他财务项目的预测;(Iii)我们未来的财务业绩, 包括本管理层对财务状况的讨论和分析或根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和条例所包括的经营结果中所包含的任何此类陈述;(Iv)我们在给定时间段内有效利用现金和现金等价物支持我们经营的能力;(V)我们在保持对我们知识产权所有权的同时吸引 客户的能力;(Vi)第(I)、(Ii)、(Iii)中描述的任何陈述所依据的或与之相关的假设;上述(Iv)或(V)项。
前瞻性陈述不是为了预测或保证实际结果、业绩、事件或情况,因此可能无法实现,因为它们是基于我们当前的预测、计划、目标、信念、预期、估计和假设,受许多风险、不确定性和其他 影响的影响,其中许多是我们无法控制的。由于这些风险和不确定性,某些事件和情况的实际结果和时间可能与前瞻性陈述中描述的大不相同。可能影响或导致前瞻性陈述不准确或导致实际结果与预期或期望结果大不相同的因素可能包括但不限于:我们无法获得足够的融资并维持我们作为持续经营企业的地位;我们有限的经营历史;我们无法创造收入或实现盈利;我们的研发(R&D)活动的结果;我们的产品无法在市场上获得接受;新冠肺炎疫情对我们的运营、财务状况和全球经济的影响,包括它对我们进入资本市场的能力的影响;总体经济状况,包括行业的起伏;生产我们的产品所需的供应短缺,或我们的客户生产包含我们产品的设备所需的供应短缺;我们有限的专利数量;未能获得、维护和执行我们的知识产权 ;侵犯、挪用或滥用第三方知识产权的索赔,无论案情如何。, 是否会 导致我们的知识产权的重大费用和损失;我们无法吸引和保留合格的人员; 当前和任何未来诉讼的结果;我们无法吸引和保留合格的人员;我们依赖第三方完成与我们的产品制造相关的特定流程;产品质量和缺陷;现有或增加的竞争; 我们营销和销售产品的能力;我们无法基于我们的技术成功地制造、营销和销售产品; 我们有能力满足客户要求的规格并及时获得我们产品的商业制造资格;我们无法成功扩展我们的纽约晶片制造工厂和相关业务,同时保持质量控制和保证并避免生产延误;与客户和具有更大议价能力的其他方签订合同,并同意可能对我们的业务产生不利影响的条款和条件;我们业务的预期收益(包括收购RFM集成设备公司(RFMi))无法全部实现或根本无法实现的可能性,或者可能需要比预期更长的时间才能实现;与被收购业务的 (包括RFMi)业务整合相关的成本或困难的可能性大于预期,以及在整合期间中断我们的业务的可能性 努力和管理时间和资源的压力;与在包括中国在内的外国开展业务相关的风险;任何安全漏洞 , 网络攻击或其他中断损害我们的专有信息并使我们承担责任;我们未能创新或适应新技术或新兴技术;我们未能遵守监管要求;可能出现的任何仲裁或诉讼的结果 ;股票波动和流动性不足;我们未能实施我们的业务计划或战略;以及我们未能对财务报告保持有效的内部控制。
18
这些和其他风险和不确定因素 在第二部分第1A项中有更详细的描述。本报告以及我们于2021年8月30日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告(“2021年年度报告”)中的“风险因素”可能会导致我们的实际结果与本报告中明示或暗示的 那些大不相同。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述,因为这些陈述存在风险和不确定性。除非法律另有要求,我们不承担任何义务 更新本报告中包含的前瞻性陈述,以反映任何新信息或未来事件或情况或 其他情况。
概述
Akoustis®是一家新兴的商业产品公司,专注于为无线行业开发、设计和制造创新的射频滤波器解决方案,包括智能手机和平板电脑、网络基础设施设备、Wi-Fi客户端设备和国防应用等产品。 滤波器在选择和抑制信号方面至关重要,其性能使定义射频前端的模块能够实现差异化。RFFE位于设备的天线和数字后端之间,是执行模拟信号处理的电路,包含放大器、过滤器和开关等组件。我们开发了一种基于微电子机械系统(MEMS)的专有体声波(BAW)技术和一种独特的制造工艺流程,称为XBAW®“, 我们为RFFE模块生产的过滤器。我们的XBAW® 过滤器采用优化的高纯度压电材料 ,可实现高功率、高频和宽带工作。我们正在使用我们专有的谐振器设备型号和产品设计套件(PDK)为5G、Wi-Fi和国防频段开发射频过滤器。在鉴定我们的射频过滤器产品的同时,我们正在与目标客户接洽,以评估我们的过滤器解决方案。我们最初的设计目标是UHB、低于7 GHz的5G、Wi-Fi和防御频段。我们预计我们的过滤器解决方案将 解决移动设备、基础设施和内部设备(以支持5G和Wi-Fi)的RFFE中频段数量不断增加而产生的问题(例如损耗、带宽、功率处理和隔离)。我们已经制作了适用于5G频段和5 GHz和6 GHz Wi-Fi频段的单频段低损耗BAW滤波器设计的原型、样品并开始商业发货 这些设计适用于竞争对手的BAW解决方案,过去无法使用低频段、低功率处理表面声波(SAW)技术解决。 此外,通过我们的控股子公司RFMi,我们销售互补的SAW谐振器、RF滤波器、晶体(Xtal)谐振器 和振荡器以及陶瓷产品。
我们拥有和/或已经申请了 核心谐振器器件技术、制造设施和知识产权(“IP”)的专利,这些技术、制造设施和知识产权(“IP”)是生产我们的 RF滤波器芯片和作为“纯”RF滤波器供应商运营所必需的,我们直接向原始设备制造商(“OEM”)提供离散滤波器解决方案,并与寻求收购高性能滤波器以扩展其模块业务的前端模块制造商保持一致 。我们相信,这种业务模式是将我们的解决方案交付给市场的最直接、最有效的方式。
技术。我们的设备技术 基于体模声学共振,我们认为,对于包括4G/LTE、5G、Wi-Fi和国防应用在内的高频和超高频 (“UHB”)应用而言,体模声学共振优于表面模式共振。尽管我们的一些目标客户使用或制造RFFE模块,但他们可能无法获得我们生产的关键UHB滤波器技术,这是在高频应用中竞争 所必需的。
制造业。我们目前生产Akoustis的高性能射频滤波电路,使用我们的第一代XBAW®在我们于2017年6月收购的位于纽约州卡南代瓜的120,000平方英尺的晶圆制造工厂(下称“NY工厂”)。RFMi 产品由第三方制造,直接销售给消费者或随Akoustis产品一起销售和发货。
知识产权。截至2022年4月15日,我们的知识产权组合包括58项专利,其中包括我们从康奈尔大学获得许可的一项阻止专利。此外, 截至2022年4月15日,我们有100项正在处理的专利申请。这些专利涵盖了我们的XBAW®射频滤波技术从 原材料到系统架构。
通过设计、制造和向手机OEM、国防OEM、网络基础设施OEM和Wi-Fi CPE OEM销售我们的射频滤波器产品,我们寻求在前端模块制造商之间实现更广泛的竞争。
19
由于我们拥有和/或已提交核心技术专利申请,并控制着对我们知识产权的访问,因此我们预计将提供多种方式与潜在的 客户接触。首先,我们打算与多个无线市场接洽,提供我们设计并作为标准目录组件提供的标准化过滤器。其次,我们希望根据客户提供的规格提供独特的过滤器,我们将在定制的基础上设计和制造 。最后,我们可能会提供我们的型号和设计套件,让我们的客户利用我们的专有技术设计他们自己的过滤器。
自成立以来,我们从运营中获得的收入一直微乎其微,我们的运营资金主要来自开发合同、射频滤波器和生产订单、政府拨款、 铸造和工程服务以及债务和股权证券的销售。公司发生了亏损,主要是由于与开发和商业化我们的技术相关的材料和加工成本,以及人员成本、专业费用(主要是会计和法律费用)以及其他一般和行政(G&A)费用。由于我们的业务模式涉及材料和固态设备 技术开发以及目录和定制过滤器设计解决方案的工程设计,我们预计将继续为我们的技术商业化产生巨大的 成本。
要取得成功,我们必须说服手机OEM、RFFE模块制造商、网络基础设施OEM、Wi-Fi CPE OEM和国防客户使用我们的XBAW® 过滤技术 在其系统和模块中。由于行业中有两家主要的BAW过滤器供应商拥有高频技术,而且这两家供应商都利用此类技术作为模块级别的竞争优势,因此我们预计无法获得高频过滤器技术的客户 将乐于与我们的纯功能过滤器公司合作。
我们计划寻求射频滤波器设计和研发 开发协议,并可能与目标客户和其他战略合作伙伴建立合资企业,但我们不能保证 我们将在这些努力中取得成功。这些类型的安排可能会补贴技术开发成本和资质,过滤 设计成本,并提供补充技术和市场情报以及其他收入途径。但是,我们打算保留对我们的核心技术、知识产权、设计和相关改进的所有权。我们希望继续为多个客户开发目录设计,并在多个销售渠道中提供此类目录产品。
“新冠肺炎”对我国企业的影响
尽管新冠肺炎疫情对我们业务的最终影响尚不清楚,但为了保护员工的健康和安全,我们已经采取了积极的预防措施,包括在国家和地方指导方针允许的情况下。我们的行动将因应政府的新举措和有关新冠肺炎的科学知识而不断发展。为了遏制或减缓新冠肺炎的传播,世界各国政府也采取了各种措施,包括下令关闭所有不被视为“必要”的企业,将居民隔离在自己的住所或居住地, 在从事必要活动时实行社交疏远。这些措施影响了面向特定客户的某些业务会议和交付成果的方法和时间,以及我们从供应商获得特定材料、设备和服务的能力。
这些行动和新冠肺炎引发的全球健康危机对全球的商业活动产生了负面影响。我们观察到,随着企业和消费者活动减速,电子行业的需求下降和价格下降。此外,新冠肺炎还导致了我们 观察到的某些供应商延迟运送我们生产产品所需的材料,以及某些供应商 有能力交付安装在我们设施中的设备。当新冠肺炎被明显遏制时,我们预计其对全球商业的影响将会减弱;然而,这一影响的时间和程度尚不确定。
我们将继续积极监控情况 ,并可能根据联邦、州或地方当局的要求,采取我们认为最符合员工、客户、合作伙伴、供应商和利益相关者最佳利益的进一步行动来改变我们的业务运营。目前尚不清楚此类变更或修改可能对我们的业务产生什么最终影响,包括对我们的客户、员工和潜在客户的影响,或对我们2022财年剩余时间或以后的财务业绩的影响。
20
最新发展动态
2022年1月31日,Akoustis宣布获得了5项新的设计大奖,将Wi-Fi设计大奖的总数从8项增加到13项。
2022年2月10日,公司宣布任命Ken Boller为新的首席财务官。
2022年2月22日,Akoustis宣布,已收到一家新的Tier-1射频模块和过滤器制造商的5G移动XBAW过滤器订单。
关键会计政策
我们的关键会计政策和估计与我们2021年年度报告中包含的第7项(管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析)中提供的信息没有实质性变化。
经营成果
截至2022年和2021年3月31日的三个月
收入
该公司在截至2022年3月31日的三个月录得460万美元的收入,而截至2021年3月31日的三个月的收入为250万美元。增加210万美元 主要是由于射频产品收入增加320万美元或328%,其中包括销售RFMi产品的收入。非经常性工程服务减少110万美元,部分抵消了这一增长。
收入成本
收入成本包括直接人工、材料、可变现净值(NRV)调整,以及主要与铸造服务收入、过滤器产品制造和工程服务相关的设施成本。本公司在截至2022年3月31日的三个月录得540万美元的收入成本,而截至2021年3月31日的三个月的收入成本为300万美元。240万美元的增长主要是由于与射频产品相关的成本 收入增加了230万美元,其中包括销售RFMi产品的收入成本。
研究和开发费用
截至2022年3月31日的三个月,研发支出为830万美元,较上年同期的520万美元增长59%,为310万美元。包括基于股票的薪酬在内的人员成本为410万美元,而去年同期为310万美元,增加了100万美元 或33.8%。包括折旧在内的主要与纽约贷款相关的180万美元的设施成本比上一季度增加了90万美元 。最后,研发材料成本比上一季度增加了130万美元。
一般和行政费用
一般和行政费用(“G&A”) 包括行政和行政人员的工资和工资、基于股票的薪酬、专业费用、保险费 以及与业务管理相关的其他一般成本。截至2022年3月31日的三个月的并购费用为570万美元,与截至2021年3月31日的三个月相比增加了230万美元。G&A费用的同比变化包括员工薪酬(包括股票薪酬)增加了90万美元,以及一般费用增加了150万美元,主要是专业费用和无形摊销。
21
其他(费用)/收入
截至2022年3月31日的三个月的其他支出为155,000美元,其中包括或有对价公允价值变动180,000美元的亏损,部分由利息收入 抵消。截至2021年3月31日的三个月的其他支出为110万美元,包括200万美元的债务 贴现摊销和利息支出,但衍生负债的公允价值收益90万美元部分抵消了这一支出。
净亏损
该公司在截至2022年3月31日的三个月录得净亏损1,480万美元 ,而截至2021年3月31日的三个月净亏损1,020万美元。期间增量亏损460万美元,或45%,主要是由于收入成本增加240万美元,G&A费用增加,研发费用增加540万美元。这些费用增加被收入增加210万美元和其他费用减少90万美元部分抵消。
截至2022年和2021年3月31日的9个月
收入
在截至2022年3月31日的9个月中,该公司的收入为1,010万美元 ,而截至2021年3月31日的9个月的收入为450万美元。增加570万美元 主要是由于射频产品收入增加700万美元或350%,其中包括销售RFMi产品的收入。这一增长被非经常性工程服务减少110万美元部分抵消。
收入成本
收入成本包括直接人工、材料、净可变现价值(NRV)调整,以及主要与铸造服务收入、过滤产品制造 和工程服务相关的设施成本。本公司在截至2022年3月31日的九个月录得收入成本为1,280万美元,而截至2021年3月31日的九个月的收入成本为720万美元。560万美元的增长主要是由于与射频产品相关的成本 收入增加了500万美元,其中包括销售RFMi产品的收入成本。此外,非经常性工程成本增加了60万美元。
研究和开发费用
截至2022年3月31日的9个月,研发费用为2550万美元,比上年同期的1720万美元高出830万美元,增幅为48.4%。包括基于股票的薪酬在内的人员成本为1370万美元,而去年同期为960万美元,增加了410万美元 或42.7%。包括折旧在内的设施成本为580万美元,主要与纽约融资机制相关,比上一季度高出270万美元。560万美元的研发材料成本比上一季度增加了160万美元。
一般和行政费用
一般和行政费用(“G&A”) 包括行政和行政人员的工资和工资、基于股票的薪酬、专业费用、保险费 以及与业务管理相关的其他一般成本。截至2022年3月31日的9个月的并购费用为1,470万美元,与截至2021年3月31日的9个月相比增加了500万美元。G&A费用的同比变化包括员工薪酬(包括股票薪酬)增加210万美元,以及一般费用增加310万美元,主要与专业费用、保险费用和无形摊销有关。
22
其他(费用)/收入
截至2022年3月31日的9个月的其他支出为92,000美元,其中包括或有对价公允价值亏损180,000美元,部分由 利息收入抵消。截至2021年3月31日的9个月的其他支出为440万美元,包括520万美元的债务贴现和利息支出,由70万美元的衍生品负债估值收益抵消。
净亏损
截至2022年3月31日的9个月,公司录得净亏损4,290万美元 ,而截至2021年3月31日的9个月净亏损3,400万美元。期间增量亏损890万美元,或26.1%,主要是由于收入成本增加560万美元,G&A费用增加,研发费用增加1340万美元。这些费用增加被收入增加570万美元和其他费用减少430万美元所部分抵消。
流动性与资本资源
融资活动
在截至2022年3月31日的9个月内,根据ATM Equity 发售,公司向公众出售了共3,644,396股普通股,平均价格为每股7.17美元。SM与美国银行证券公司和派珀·桑德勒公司于2021年2月19日修订的销售协议(“销售协议”),总收益约为2610万美元,然后扣除支付给销售代理的补偿 和其他约50万美元的发售费用。
资产负债表和营运资金
截至2022年3月31日,该公司手头有5590万美元的现金和现金等价物,与截至2021年6月30日的8830万美元相比,减少了3240万美元。减少的主要原因是运营中使用的现金为3330万美元,投资活动中使用的现金为2560万美元。这些现金使用被2,640万美元融资活动提供的现金部分抵消。本公司估计,自提交本10-Q表格之日起计的未来12个月内,手头的现金将 足以为其运营提供资金,包括目前的资本支出承诺。然而,该公司历来都会出现经常性的运营亏损,并将继续这样做,直到它从运营中产生足够的收入;因此,我们可能需要通过出售额外的股权证券、 债务或其他方式来获得额外的资本,为该日期之后的运营提供资金。不能保证本公司的预测和估计是准确的。 本公司正在积极管理和控制本公司的现金流出,以缓解流动性风险。
2022年3月31日与2021年6月30日
截至2022年3月31日,该公司的流动资产为6630万美元,主要由5590万美元的手头现金组成。截至2021年6月30日,流动资产为9,320万美元,其中主要是手头现金8,830万美元。
截至2022年3月31日,房地产、厂房和设备为4800万美元 ,而截至2021年6月30日的余额为3070万美元。
截至2022年3月31日和2021年6月30日的总资产分别为1.321亿美元和1.25亿美元。
截至2022年3月31日和2021年6月30日的流动负债分别为1,120万美元和730万美元。
截至2022年3月31日,长期负债总额为250万美元,而截至2021年6月30日,长期负债总额为30万美元。增加主要是由于附注7-业务收购中讨论的或有负债和递延税项负债。
截至2022年3月31日的股本为1.184亿美元 而截至2021年6月30日的股本为1.174亿美元,增加了100万美元,增幅为0.8%。这一增长主要是由于截至2022年3月31日的9个月的额外实收资本(“APIC”)增加了3,640万美元,但被截至2022年3月31日的9个月的净亏损4,290万美元所抵消。APIC的增长主要是由于以现金发行的普通股 为2560万美元,以及为服务发行的普通股为780万美元。
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现金流分析
在截至2022年3月31日的9个月中,经营活动使用了3330万美元 现金,在截至2021年3月31日的可比期内使用了2210万美元。期间使用的现金增加1,120万美元,原因是与开发和商业化活动相关的运营费用增加 (主要是研发和生产人员和材料成本)。
截至2022年3月31日的9个月,投资活动使用的现金为2560万美元 ,而截至2021年3月31日的同期为990万美元。同比增长1,560万美元的主要原因是生产设备采购增加了1,190万美元,收购支付的现金净额为410万美元。于2021年10月15日,本公司以现金600万美元及应付普通股约250万美元,向台锯科技有限公司(“TST”)收购RFMi 51%的所有权权益。2022年4月29日,公司从TST手中以350万美元的现金和420,053股公司普通股收购了RFMi剩余的49%所有权权益,收盘时的公允价值为190万美元。此外,根据RFMi未来的经营业绩,可能会向TST 支付总计300万美元的现金和/或公司普通股应付收益。
在截至2022年3月31日的9个月中,融资活动增加了2640万美元的现金 ,这主要是由于根据销售协议发行普通股的收益。此外,股票期权授予、认股权证行使和员工股票购买计划产生了70万美元的现金收益。
第3项关于市场风险的定量和定性披露
不适用于较小的报告公司。
项目4.控制和程序
管理层对披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序 ,旨在确保我们根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)提交或提交的报告中要求披露的信息(1)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告,以及(2)积累并传达给我们的管理层,包括我们的主要高管和主要财务官,以便及时就所需披露做出决定。
截至2022年3月31日,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序的有效性 (如《交易所法案》规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)。我们的管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作有多好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层必须在评估可能的控制和程序的成本效益关系时应用其判断。我们的首席执行官和首席财务官根据上述评估得出结论,截至2022年3月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务内部控制的变化 报告
在截至2022年3月31日的季度内,根据1934年《证券交易法》颁布的规则13a-15(F)和15(D)-15(F)的定义,我们对财务报告的内部控制没有 发生变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制 产生了重大影响,或者很可能会对其产生重大影响。
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第二部分--其他资料
项目1.法律程序
我们可能会不时卷入正常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序。诉讼受到固有不确定性的影响,这些或其他事项的不利结果可能会不时出现,可能会对我们的业务、财务状况或运营和前景产生不利影响。
除“诉讼、索赔和评估”项下所述事项外在本季度报告10-Q表 I部分第1项的简明综合财务报表的 “附注-12-承付款和或有事项”中,我们目前不知道有任何重大的未决法律程序,我们是当事人或我们的任何财产是标的,也不知道任何政府当局正在考虑进行任何此类程序。
第1A项。风险因素。
除了以下 列出的风险因素和本报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑我们截至2021年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险 因素”中讨论的因素。这些因素可能对我们的业务、财务状况、流动性、经营结果和资本状况产生重大不利影响,并可能导致我们的实际结果与我们的历史结果或本报告中包含的前瞻性陈述中预期的结果大不相同。除以下所述的 外,第一部分第1A项所述的风险因素没有发生实质性变化,风险因素,“ 包含在我们的2021年度报告中。
我们现在是,也可能成为第三方知识产权侵权、挪用或滥用索赔的对象,无论其是非曲直,都可能导致我们知识产权的巨额支出和损失。
半导体行业的特点是大力追求和保护知识产权。我们尚未对本领域第三方的权利进行全面审查。我们可能会不时在诉讼中被点名,或收到第三方关于我们的产品或我们开展业务的方式的通知或询问,暗示我们可能侵犯、挪用或以其他方式滥用专利、 版权、商标、商业秘密和其他知识产权。任何关于我们的技术侵犯、挪用或以其他方式滥用第三方权利的指控,无论其是非曲直或解决方案如何,提起诉讼或达成和解都可能代价高昂,并可能 分散我们管理层和技术人员的精力和注意力,导致重大延误,并严重扰乱我们业务的开展 。鉴于知识产权诉讼中复杂的技术问题和固有的不确定性,我们可能不会在此类诉讼中获胜。如果这类诉讼程序导致不利结果,我们可能被要求:
● | 支付实质性损害赔偿,包括如果我们被认定为故意侵权,则支付三倍损害赔偿金; |
● | 停止制造、出售或出售侵权技术或方法; |
● | 投入大量资源 开发非侵权技术或工艺; |
● | 从第三方获得许可,该许可可能无法以商业合理的条款获得,或根本无法获得;或 |
● | 失去将我们的技术许可给他人或基于成功保护和主张我们的知识产权不受他人侵犯而收取使用费的机会。 |
2021年10月4日,在Qorvo,Inc.向美国特拉华州地区法院提起的申诉中,该公司被列为被告,指控包括专利侵权、虚假广告、虚假专利标记和不正当竞争。原告申请禁制令,要求我们停止所指控的侵权和损害赔偿,包括惩罚性和法定的强化损害赔偿,金额不详。我们认为这起诉讼 没有根据,并打算积极抗辩。但是,我们不能保证此类纠纷的结果, 此类行动可能导致针对我们的禁令、重大损害赔偿或其他救济的判决,例如未来向Qorvo,Inc.支付的版税 或对我们某些活动的限制。这类问题的解决可能会旷日持久且代价高昂,由于诉讼和其他诉讼程序本身的不确定性,最终结果或判决也不确定。即使最终以对我们有利的方式达成和解或解决,这一行动以及未来可能发生的其他行动也可能导致巨额费用、转移管理层和技术人员的注意力、中断和延误我们的业务和产品开发,以及其他附带后果,所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。本诉讼或其他诉讼的任何庭外和解也可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响,包括但不限于: 巨额费用、支付给第三方的版税、许可或其他费用,或对我们开发、制造和销售我们产品的能力的限制。
对我们提出的任何侵犯知识产权的索赔进行辩护 无论其是非曲直,都将涉及巨额诉讼费用,并将严重分流我们业务的资源 。如果发生上述或其他针对我们的成功侵权索赔,我们可能必须支付巨额损害赔偿、从第三方获得一个或多个许可证、限制我们的业务以避免侵权活动、支付特许权使用费和/或重新设计我们的侵权技术或更改相关的配方、工艺、方法或其他技术,其中任何或所有这些可能是不可能的 或需要大量的时间和金钱支出。发生上述任何事件都可能阻止我们继续开发我们的过滤器并将其商业化,我们的业务可能会受到严重影响。
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此外,我们与潜在客户和制造合作伙伴的协议 可能要求我们赔偿此类客户和制造合作伙伴的第三方知识产权侵权索赔。根据此类协议,我们可能需要针对可能导致我们产生额外成本的某些索赔为此类客户和制造 合作伙伴辩护。虽然我们努力将允许我们承担任何赔偿请求抗辩的条款作为此类赔偿义务的一部分,但并非我们当前的所有协议都包含此类条款,并且我们不能保证我们未来的协议将包含此类条款,这可能会导致在发生赔偿请求的情况下增加我们面临的风险。
我们最近进行了,未来也可能进行收购,这些收购可能会扰乱我们的业务,导致我们股东的股权稀释,并损害我们的财务状况和经营业绩。
2021年10月,我们收购了RFM集成设备公司(“RFMi”)的多数股权,并于2022年4月29日行使了收购剩余49%股权的权利。收购的对价包括现金和普通股,以及可能的收益付款,可能根据其未来的交易价格以现金或普通股支付。我们未来可能会对我们认为具有与我们当前业务的战略或商业契合或为我们的公司提供机会的产品或能力的公司进行额外的收购或投资 。对于这些收购或投资,我们可能:
● | 发行普通股或其他形式的股权,这将稀释我们现有股东的所有权百分比, |
● | 招致债务并承担责任, 和 |
● | 产生与无形资产相关的摊销费用 或立即发生大规模核销。 |
我们可能无法以优惠条款完成收购(如果有的话)。如果我们确实完成了收购,例如对RFMi的收购,我们不能向您保证它最终会加强我们的竞争地位,不能保证客户、金融市场或投资者对它的评价是积极的,也不能保证我们会以其他方式实现此类收购的预期收益,达到预期的程度或根本不能实现。此外,收购RFMi和未来的任何收购都可能给我们的预期业务带来许多额外的风险,包括但不限于:
● | 整合购买的业务、产品或技术时出现问题, |
● | 在实现战略目标、成本节约和其他预期收益方面面临挑战, |
● | 增加了我们的开支, |
● | 承担超出任何适用赔偿条款的限制或任何赔偿方的财政资源的重大责任,这些责任可能是以前未知的或通过努力无法发现的, |
● | 无法与被收购企业的潜在关键客户、供应商和其他业务合作伙伴保持关系, |
● | 转移管理层对日常职责的注意力, |
● | 在过渡和整合期间难以维持控制、程序和政策, |
● | 进入我们以前没有经验或经验有限且竞争对手拥有更强大市场地位的市场, |
● | 关键员工,特别是被收购实体的关键员工的潜在流失,以及 |
● | 历史财务信息 可能不能代表或指示我们合并后的公司的业绩。 |
持续的新冠肺炎疫情和半导体行业经历的供应短缺已经并可能继续扰乱正常的商业活动,并可能 对我们的运营业绩产生不利影响。
新冠肺炎在全球的传播和控制它的努力扰乱了世界大部分地区的正常商业活动,降低了效率。大流行导致世界各地的当局实施了许多前所未有的措施,如旅行限制、隔离、避难所到位命令、工厂和办公室关闭以及疫苗强制要求。新冠肺炎措施已经并可能继续影响我们的运营以及我们的客户、代工制造商、供应商和物流提供商的运营。与此同时,在某种程度上,全球硅半导体行业正经历着供应短缺和满足客户需求的能力困难。尤其值得一提的是,中国政府最近强制采取的新冠肺炎遏制措施影响了供应发货,并造成了持续的风险和不确定性。这些问题导致半导体芯片和组件生产的提前期增加。
我们已经经历,并预计将继续经历半导体供应链部分的中断,包括及时采购必要的组件和投入,如晶圆和基板,供应商增加交货期或安排产品分配和提高价格。我们 还产生了更高的成本来确保可用库存,或者延长了我们的采购承诺,或者向 供应商下了不可取消的订单,如果我们的预测和假设不准确,这会带来库存风险。此外,商业运输基础设施的中断 增加了向我们设施交付材料和组件的时间,在某些情况下,还会影响我们及时将产品发货给客户的能力。我们已经看到,我们的一些客户在应对这些复杂情况时变得更加保守,他们减少了采购和库存,或者推迟了资本支出,包括我们的产品订单。
我们相信全球供应链挑战及其对我们业务的不利影响将持续存在,疫情最终对我们业务和运营结果的影响程度将取决于我们无法控制的未来发展。
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第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用
股权证券的未登记销售
除之前在公司当前8-K报表中报告的任何销售外,本公司在本报告所涉期间没有出售任何未注册的证券。
第三项优先证券违约。
不适用。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
为了在表格8-K的第1.01项(订立重要的最终协议)下提供披露,在此列入以下信息。
2022年5月2日,本公司与Oppenheimer&Co.Inc.、Craig-Hallum Group LLC和Roth Capital Partners,LLC(各自为销售代理,以及共同称为销售代理)签订了自动取款机销售协议(“销售协议”)。根据销售协议的条款,本公司可不时透过销售代理出售合共发行价最高达50,000,000美元的本公司普通股股份(“股份”)。股票的出售(如有)可通过证券法第415条规则定义的“在市场上”发行的交易 进行,包括大宗交易、普通经纪商在纳斯达克资本市场上的交易,或以其他方式按出售时的市场价格、与当前市场价格相关的价格或谈判价格或法律允许的任何其他方式进行。本公司拟在扣除销售代理佣金及本公司发售费用后,将发售所得款项净额 用作一般企业用途 。
根据销售协议的条款,公司 也可以在出售时商定的价格向任何销售代理出售股份,作为其自己账户的委托人。任何 向作为委托人的销售代理出售股份将根据本公司与该销售代理之间的单独条款协议的条款进行。
本公司 没有义务出售销售协议项下的任何股份,并可随时暂停销售协议项下的邀约和要约。
股份将根据本公司于2022年5月2日发出的S-3表格登记声明(第333-262540号文件),以及日期为2022年5月2日的招股说明书副刊 发售及出售。
销售协议的上述摘要 并不声称是完整的,而是通过参考销售协议全文进行限定的,该销售协议作为附件1.1以Form 10-Q的形式附在本季度报告中,并通过引用并入本项目5。
K&L Gates LLP关于股票发行和出售的合法性的意见副本作为附件5.1 附于本文件。
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项目6.展品。
以下《展品索引》中的展品已作为本报告的一部分归档或提供(如适用)。
展品索引
展品编号 | 描述 | |
1.1* | 自动柜员机销售协议,日期为2022年5月2日,由公司作为发行方,奥本海默公司、克雷格-哈勒姆集团有限责任公司和罗斯资本合伙公司作为销售代理。 | |
3.1 | 公司于2016年12月15日提交给内华达州州务卿的转换条款(通过引用附件3.1并入公司于2016年12月16日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中) | |
3.2 | 公司于2016年12月15日提交给特拉华州州务卿的转换证书(通过引用2016年12月16日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件3.2并入) | |
3.3 | 公司注册证书,2016年12月15日提交给特拉华州州务卿(通过引用2016年12月16日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件3.3并入) | |
3.4 | 修订和重新制定公司章程(参照公司2020年5月1日向美国证券交易委员会提交的10-Q表格季度报告附件3.5) | |
5.1* | K&L Gates LLP对股份的意见。 | |
31.1* | 规则13(A)-14(A)/15(D)-14(A)特等执行干事的证书 | |
31.2* | 规则13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席财务干事的证明 | |
32.1* | 第1350条首席行政人员的证书 | |
32.2* | 第1350条首席财务主任的证明 | |
101* | 财务报表和附注的交互数据文件 | |
101.INS* | 内联XBRL实例文档 | |
101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 随函存档 |
† | 管理合同或补偿 计划或安排 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式委托正式授权的签署人代表其签署本报告。
日期:2022年5月2日 | Akoustis技术公司 | |
由以下人员提供: | /s/肯尼斯·E·博勒 | |
肯尼斯·E·博勒 | ||
首席财务官 | ||
(首席财务会计官) |
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