附件 99.2
FDCTECH， 公司
截至2020年12月31日的未经审计的形式简明合并资产负债表
(以美元表示的货币 )
| FDCTech | 广告咨询服务 | 总计 | 形式上 调整 (注3) | 形式上 组合在一起 | ||||||||||||||||
| (美元) | (美元) | (美元) | (美元) | |||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金 | $ | 22,467 | $ | 99,353 | $ | 121,820 | - | $ | 121,820 | |||||||||||
| 应收账款净额 | 16,541 | - | 16,541 | - | 16,541 | |||||||||||||||
| 其他流动资产 | 27,878 | 45,614 | 73,492 | - | 73,492 | |||||||||||||||
| 流动资产总额 | 66,886 | 144,967 | 211,853 | 211,853 | ||||||||||||||||
| 大写软件，网络 | 632,324 | - | 632,324 | - | 632,324 | |||||||||||||||
| 预付和其他已获得的可识别无形资产 | 2,918,303 | - | 2,918,303 | (77,510 | ) | 2,840,793 | ||||||||||||||
| 非流动资产总额 | 3,550,627 | - | 3,550,627 | 3,473,117 | ||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 3,617,513 | $ | 144,967 | $ | 3,762,480 | $ | 3,684,970 | ||||||||||||
| 负债和股东赤字 | ||||||||||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||||||||||
| 应付帐款及其他流动负债 | $ | 116,500 | $ | 67,457 | $ | 183,957 | - | $ | 183,957 | |||||||||||
| 信用额度 | 39,071 | - | 39,071 | - | 39,071 | |||||||||||||||
| 应缴工资税 | 125,387 | - | 125,387 | - | 125,387 | |||||||||||||||
| 关联方可转换应付票据-流动 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |||||||||||||||
| 关联方应计利息-当期 | 256,908 | - | 256,908 | - | 256,908 | |||||||||||||||
| 关爱法案-工资保护计划预付款 | 29,412 | - | 29,412 | - | 29,412 | |||||||||||||||
| 流动负债总额 | 1,567,278 | 67,457 | 1,634,735 | 1,634,735 | ||||||||||||||||
| SBA贷款-非流动 | 144,900 | - | 144,900 | - | 144,900 | |||||||||||||||
| CARE法案-工资保护计划预付款-非现行 | 21,220 | - | 21,220 | - | 21,220 | |||||||||||||||
| 应计利息--非流动利息 | 3,856 | - | 3,856 | - | 3,856 | |||||||||||||||
| 总负债 | 1,737,254 | 67,457 | 1,804,711 | - | 1,804,711 | |||||||||||||||
| 承付款和或有事项(附注9) | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股东赤字： | ||||||||||||||||||||
| 优先股，面值0.0001美元 | 400 | - | 400 | - | 400 | |||||||||||||||
| 普通股，面值0.0001美元 | 11,387 | - | 11,387 | - | 11,387 | |||||||||||||||
| 额外实收资本 | 1,972,018 | 15,403 | 1,987,421 | (15,403 | ) | 1,972,018 | ||||||||||||||
| 累计赤字 | (1,493,984 | ) | 62,107 | (1,431,877 | ) | (62,107 | ) | (1,493,984 | ) | |||||||||||
| FDCTech股东权益总额 | 489,821 | 77,510 | 567,330 | 489,821 | ||||||||||||||||
| 非控制性权益 | 1,390,438 | - | 1,390,438 | 1,390,438 | ||||||||||||||||
| 总负债和股东赤字 | $ | 3,617,513 | $ | 144,967 | $ | 3,762,480 | $ | 3,684,970 | ||||||||||||
见 未经审计的形式简明合并财务报表附注
FDCTECH Inc.
未经审计的形式简明合并经营报表
截至2020年12月31日的年度
(以美元表示的货币 )
| FDCTech | 广告咨询服务 | 总计 | 形式调整(附注3) | 形式组合 | ||||||||||||||||
| (美元) | (美元) | (美元) | (美元) | |||||||||||||||||
| 收入 | $ | 215,409 | $ | 4,663,632 | 4,879,041 | - | 4,879,041 | |||||||||||||
| 销售成本 | 251,959 | 4,228,417 | 4,480,376 | - | 4,480,376 | |||||||||||||||
| 毛利 | (36,550 | ) | 435,214 | 398,664 | 398,664 | |||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 337,634 | 415,836 | 753,470 | - | 753,470 | |||||||||||||||
| 销售和市场营销 | 24,526 | - | 24,526 | - | 24,526 | |||||||||||||||
| 总运营费用 | 362,160 | 415,836 | 777,996 | 777,996 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | (398,710 | ) | 19,379 | (379,331 | ) | (379,331 | ) | |||||||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||||||
| 关联方利息支出 | (60,000 | ) | - | (60,000 | ) | - | (60,000 | ) | ||||||||||||
| 其他利息支出 | (3,856 | ) | - | (3,856 | ) | - | (3,856 | ) | ||||||||||||
| 其他收入(费用) | 4,076 | 60,906 | 64,982 | - | 64,982 | |||||||||||||||
| 其他费用合计 | (59,780 | ) | 60,906 | 1,126 | 1,126 | |||||||||||||||
| 扣除所得税准备前的亏损 | (458,490 | ) | 80,285 | (378,205 | ) | (378,205 | ) | |||||||||||||
| 所得税拨备 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (458,490 | ) | $ | 80,285 | (378,205 | ) | (378,205 | ) | |||||||||||
| 每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损 | $ | (0.01 | ) | $ | (0.01 | ) | (0.01 | ) | ||||||||||||
| 基本和稀释后已发行普通股的加权平均数 | 69,312,787 | 69,312,787 | 69,312,787 | |||||||||||||||||
见 未经审计的形式简明合并财务报表附注
FDCTECH， 公司
截至2021年9月30日的未经审计的形式简明合并资产负债表
(以美元表示的货币 )
| FDCTech | 广告咨询服务 | 总计 | 形式上 调整 (注3) | 形式上 组合在一起 | ||||||||||||||||
| (美元) | (美元) | (美元) | (美元) | |||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金 | $ | 4,251 | $ | 106,618 | $ | 110,869 | - | $ | 110,869 | |||||||||||
| 应收账款净额 | 49,498 | - | 49,498 | - | 49,498 | |||||||||||||||
| 其他流动资产 | 702,430 | 45,283 | 747,713 | 747,713 | ||||||||||||||||
| 流动资产总额 | 756,179 | 151,901 | 908,080 | 908,080 | ||||||||||||||||
| 大写软件，网络 | 632,177 | - | 632,177 | - | 632,177 | |||||||||||||||
| 预付和其他已获得的可识别无形资产 | 3,004,621 | - | 3,004,621 | (91,847 | ) | 2,912,774 | ||||||||||||||
| 非流动资产总额 | 3,636,798 | - | 3,636,798 | 3,544,951 | ||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 4,392,977 | $ | 151,901 | $ | 4,544,878 | $ | 4,453,030 | ||||||||||||
| 负债和股东赤字 | ||||||||||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||||||||||
| 应付帐款及其他流动负债 | $ | 351,015 | $ | 60,053 | $ | 411,068 | - | $ | 411,068 | |||||||||||
| 信用额度 | 39,614 | - | 39,614 | - | 39,614 | |||||||||||||||
| 应缴工资税 | 155,203 | - | 155,203 | - | 155,203 | |||||||||||||||
| 关联方预付款 | 95,000 | - | 95,000 | - | 95,000 | |||||||||||||||
| 关爱法案-工资保护计划预付款 | 46,393 | - | 46,393 | - | 46,393 | |||||||||||||||
| 流动负债总额 | 687,226 | 60,053 | 747,279 | 747,279 | ||||||||||||||||
| SBA贷款-非流动 | 141,826 | - | 141,826 | - | 141,826 | |||||||||||||||
| CARE法案-工资保护计划预付款-非现行 | 4,239 | - | 4,239 | - | 4,239 | |||||||||||||||
| 应计利息--非流动利息 | 7,799 | - | 7,799 | - | 7,799 | |||||||||||||||
| 总负债 | 841,090 | 60,053 | 901,143 | - | 901,143 | |||||||||||||||
| 承付款和或有事项(附注9) | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股东赤字： | ||||||||||||||||||||
| 优先股，面值0.0001美元 | 400 | - | 400 | - | 400 | |||||||||||||||
| 普通股，面值0.0001美元 | 13,391 | - | 13,391 | - | 13,391 | |||||||||||||||
| 额外实收资本 | 4,619,575 | 14,465 | 4,634,040 | (14,465 | ) | 4,619,575 | ||||||||||||||
| 累计赤字 | (2,471,917 | ) | 77,382 | (2,394,535 | ) | (77,382 | ) | (2,471,917 | ) | |||||||||||
| FDCTech股东权益总额 | 2,161,449 | 91,847 | 2,253,296 | (91,847 | ) | 2,161,449 | ||||||||||||||
| 非控制性权益 | 1,390,438 | - | 1,390,438 | 1,390,438 | ||||||||||||||||
| 总负债和股东赤字 | $ | 4,392,977 | $ | 151,901 | $ | 4,544,878 | $ | 4,453,030 | ||||||||||||
见 未经审计的形式简明合并财务报表附注
FDCTECH Inc.
未经审计的形式简明C3OMBINED操作报表
截至2021年9月30日的9个月
(以美元表示的货币 )
| FDCTech | 广告咨询服务 | 总计 | 形式调整(附注3) | 形式组合 | ||||||||||||||||
| (美元) | (美元) | (美元) | (美元) | |||||||||||||||||
| 收入 | $ | 221,003 | $ | 4,577,866 | 4,798,869 | - | 4,798,869 | |||||||||||||
| 销售成本 | 205,847 | 4,101,305 | 4,307,152 | - | 4,307,152 | |||||||||||||||
| 毛利 | 15,156 | 476,561 | 491,717 | 491,717 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 487,320 | 451,630 | 938,950 | - | 938,950 | |||||||||||||||
| 销售和市场营销 | 499,320 | - | 499,320 | - | 499,320 | |||||||||||||||
| 总运营费用 | 986,640 | 451,630 | 1,438,270 | 1,438,270 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | (971,484 | ) | 24,931 | (946,553 | ) | (946,553 | ) | |||||||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||||||
| 关联方利息支出 | (10,399 | ) | - | (10,399 | ) | - | (10,399 | ) | ||||||||||||
| 其他利息支出 | (2,942 | ) | - | (2,942 | ) | - | (2,942 | ) | ||||||||||||
| 其他收入(费用) | 6,892 | 2 | 6,894 | - | 6,894 | |||||||||||||||
| 其他费用合计 | (6,449 | ) | 2 | (6,447 | ) | (6,447 | ) | |||||||||||||
| 扣除所得税准备前的亏损 | (977,933 | ) | 24,933 | (953,000 | ) | (953,000 | ) | |||||||||||||
| 所得税拨备 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (977,933 | ) | $ | 24,933 | (953,000 | ) | (953,000 | ) | |||||||||||
| 每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损 | $ | (0.01 | ) | $ | (0.01 | ) | (0.01 | ) | ||||||||||||
| 基本和稀释后已发行普通股的加权平均数 | 83,150,225 | 83,150,225 | 83,150,225 | |||||||||||||||||
见 未经审计的形式简明合并财务报表附注
FDCTECH， 公司
未经审计形式简明合并财务报表附注
(以美元表示的货币 )
(未经审计)
我们 根据FDCTech， Inc.(“FDCTech”或“公司”)和AD Consulting Services Pty Ltd.(“AD”)的历史财务报表编制了以下未经审计的形式简明财务报表，实施了我们对AD的收购(“收购”)以及未经审计的形式简明财务报表附注中所述的假设和调整。
注： 1.形式陈述的基础
未经审计的形式简明合并财务报表并非代表或表明FDCTech的运营结果或财务状况，而如果FDCTech于所列日期完成收购，则应报告该结果或财务状况。您不应将表格 视为未来运营结果或公司财务状况的代表。
未经审计的形式财务报表，包括其附注，并不反映FDCTech可能实现的关于合并后公司的任何潜在运营效率和成本节约。未经审计的形式简明财务报表及相应的 附注应与FDCTech于2021年3月3日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2020年12月31日的10-K年度报告中包含的FDCTech历史财务报表以及于2021年11月5日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年9月30日的9个月的 后续10-Q表季度报告以及 包括在本8-K/A表中的AD Consulting Services Pty Ltd.的历史财务报表一并阅读。
我们 公布了截至2020年12月31日的未经审计的形式简明合并资产负债表，好像收购发生在2020年12月31日 。FDCTech和AD截至2020年12月31日的未经审计的形式简明综合经营报表和综合收益/(亏损)表是根据FDCTech和美国存托股份截至2020年12月31日的年度的历史综合业绩编制的。该公司根据AD的内在价值而不是2020年12月31日的股价0.034美元估计初步收购价。因此，根据管理层贴现现金流模型，我们估计AD的隐含价值为2,995,813美元。
截至2021年9月30日的9个月的未经审计的营业和全面亏损合并预计表 是通过合并FDCTech和美国存托股份截至2021年9月30日的9个月的历史综合业绩而编制的。
注： 2.收购AD Consulting Services Pty Ltd.(广告)
于2021年12月22日，本公司与AD订立换股协议(“该协议”)。金融服务有限公司澳大利亚昆士兰州布里斯班市鹰街38/71号，邮编：4000(“ADFP”或“Target”)。根据该协议，本公司收购ADFP已发行及已发行股本的51%，以换取新发行的45,000,000股 (“代价”)新发行的“限制性”普通股。ADFP的经营和许可实体为AD 咨询服务有限公司。ADFP拥有AD 100%(100%)的股权。因此，该公司拥有AD公司51%的股份。
我们的财富管理业务受到更严格的监管审查，并受到澳大利亚多个监管机构的监管。澳大利亚证券和投资委员会(ASIC)为AD持有澳大利亚金融服务许可证(AFSL)并履行各种合规、行为和披露义务的“金融服务”提供商管理许可证制度。AD是一家澳大利亚监管的财富管理公司，拥有20个办事处、28名顾问和5.3亿美元以上的基金。
该公司于2021年12月22日(“收购日期”)完成了对AD的收购。
注： 3.形式调整
外币折算和重新计量
公司按照ASC 830将其海外业务换算为美元，外币事务.”
已按以下汇率将AD的当地货币澳元(“AUD”)金额 折算为相应日期的美元：
报告结束日期的汇率：
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 美元：澳元 | $ | 1.3831 | $ | 1.2989 | ||||
期间的平均汇率：
| 2021年1月1日至2021年9月30日 | 2020年1月1日至2020年12月31日 | |||||||
| 美元：澳元 | $ | 1.3182 | $ | 1.4480 | ||||
公司子公司的本位币为澳元，报告货币为美元。
公司将其记录换算成美元的方式如下：
| ● | 按资产负债表日的有效汇率计算的资产和负债 | |
| ● | 按历史汇率计算的股票 | |
| ● | 按期间平均汇率计算的收入 和费用项目 |
采购价分配
公司根据AD的内在价值估计初步收购价格，而不是基于公司在2020年12月31日的股价 0.44美元。因此，根据管理层贴现现金流模型，我们估计AD的隐含价值为2,995,813美元。本公司使用Lever 3公允价值分析，对其他合理可获得的信息进行了调整，包括流动性贴现、公司规模、历史负现金流和其他风险。
2020年12月31日，AD的账面价值为77,510美元。因此，AD的隐含价值和账面价值之间的隐含差额为2,918,303美元。本公司将隐含差异归因于基于AD管理和监管许可证下的资产而收购的可识别无形资产。本公司在截至2020年12月31日的财政年度和截至2021年9月30日的9个月内未记录减值。
调整
| I. | 我们 已在截至2020年12月31日的年度未经审计的备考简明合并资产负债表和合并经营报表中包括以下备考调整： |
| A) | 要 记录对股东权益的以下调整： |
| i) | 调整FDCTech股东权益 |
| 预计调整前的余额 | $ | (567,330 | ) | |
| 取消AD Consulting Services Pty Ltd.的收购前股权账户。 | (77,510 | ) | ||
| 截至2020年12月31日的形式合并 | $ | (489,821 | ) |
| B) | 要 记录对流动资产的以下调整： |
| i) | 调整 预付和其他已收购的可识别无形资产 |
| 预计调整前的余额 | $ | 2,918,303 | ||
| 已取得的可确认无形资产的减少 | (77,510 | ) | ||
| 截至2020年12月31日的形式合并 | $ | 2,840,793 |
没有 公司间交易。
| 二、 | 以下备考调整包括在截至2021年9月30日的年度的未经审计备考简明合并资产负债表和合并经营报表中： |
| C) | 要 记录对股东权益的以下调整： |
| i) | 股东权益调整 |
| 预计调整前的余额 | $ | 2,253,296 | ||
| 取消AD Consulting Services Pty Ltd.收购前股权账户 。 | (91,847 | ) | ||
| PRO 截至2021年9月30日的合并形式 | $ | 2,161,449 |
| D) | 要 记录对流动资产的以下调整： |
| i) | 调整 预付和其他已收购的可识别无形资产 |
| 预计调整前的余额 | $ | 3,004,621 | ||
| 收购的可识别无形资产减少 | (91,847 | ) | ||
| PRO 截至2021年9月30日的合并形式 | $ | 2,912,774 |
没有 公司间交易。