附件 99.1

财务报表

AD 咨询服务有限公司

ABN 68 005 830 802

合并财务报表索引

独立注册会计师事务所报告

致：AD Consulting Services Pty Ltd.的股东和董事会。

对财务报表的意见

我们 审计了AD Consulting Services Pty Ltd.截至2021年6月31日和2020年6月31日的资产负债表、截至那时止年度的运营、股东权益(亏损)和现金流量相关报表，以及相关附注(统称为财务报表)。我们认为，该等财务报表在各重大方面均公平地反映了本公司截至2021年6月31日及2020年6月31日的财务状况，以及截至 止年度的经营业绩及现金流量，符合美国公认的会计原则。

对公司作为持续经营企业的持续经营能力有很大的怀疑

所附财务报表的编制假设本公司将继续作为持续经营的企业。如财务报表附注 1所述，本公司因经营而蒙受经常性亏损，并有巨额累积亏损。此外，公司继续出现运营现金流为负的情况。这些因素使人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。附注1也说明了管理层在这些事项上的计划。财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。

征求意见的依据

这些 财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所。根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须对公司保持独立。

我们 根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。公司 不需要对其财务报告的内部控制进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为我们审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。

我们的 审计包括执行程序，以评估财务报表重大错报的风险，无论是由于错误还是 欺诈，并执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

/S/ BF BorgersCPA PC

我们 自2021年以来一直担任公司的审计师

莱克伍德公司

2022年4月28日

AD 咨询服务有限公司

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资产负债表 表

见财务报表附注。

AD 咨询服务有限公司

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运营报表

见财务报表附注。

合并财务报表附注

注： 1.业务描述和业务性质

AD 咨询服务有限公司(美国存托股份)是一家澳大利亚监管的财富管理公司，拥有20个办事处、28名顾问和5.3亿美元的资金。美国存托股份为澳大利亚的财务顾问和会计师提供许可解决方案。美国存托股份为理财师提供不同的许可、合规和教育解决方案，以满足他们执业的特定需求。

美国存托股份 受到澳大利亚多家监管机构的加强监管审查。澳大利亚证券和投资委员会(ASIC)管理着美国存托股份持有澳大利亚金融服务牌照(AFSL)并履行各种合规、行为和披露义务的“金融服务”提供商的许可制度。

2020年3月，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒(新冠肺炎)的爆发在美国全境大流行。虽然最初的疫情集中在中国，但它蔓延到了其他几个国家，包括澳大利亚和新西兰，并报告了全球感染病例。包括澳大利亚在内的全球许多国家都实施了重大的政府措施来控制病毒的传播，包括暂时关闭企业，严格限制旅行和人员流动， 以及对财富管理业务的其他实质性限制。这些措施已导致停工、公司劳动力缺勤和其他中断。冠状病毒对我们运营的影响程度将取决于未来的发展 。这些发展是高度不确定的。我们不能有把握地预测它们，包括疫情的持续时间和严重程度，以及控制冠状病毒或治疗其影响所需的行动。特别是，冠状病毒在全球范围内的持续传播可能会对我们的运营和员工队伍产生不利影响，包括我们的营销和销售活动以及筹集额外资本的能力，这可能会损害我们的业务、财务状况和运营业绩。

附注 2--重要会计政策摘要

列报依据和合并原则

随附的合并财务报表包括美国存托股份的账户。本公司以美元为报告货币计量和列报本公司的 合并财务报表。澳元是美国存托股份的功能货币，支付宝是公司运营的主要经济环境。

合并 财务报表编制和估算的使用

本公司根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制综合财务报表。根据公认会计原则编制合并财务报表时，管理层须 作出某些估计、判断及假设，以影响于合并财务报表日期的资产及负债及相关披露的呈报金额，以及列报期间的收入及开支的呈报金额。 估计包括收入确认、坏账准备、有限年期无形资产的可收回能力及其他长期资产。实际结果可能与这些估计大相径庭。

现金 和现金等价物

现金 和现金等价物包括手头现金、银行存款以及其他三个月或以下原始到期日的短期、高流动性投资。该公司在一家金融机构维持其现金余额。在2021年6月30日和2020年6月30日，公司在该金融机构持有64,876美元和106,430美元现金及现金等价物。

应收账款

应收账款主要代表顾问客户的应收账款。在大多数情况下，应收账款每周都会自动从客户的理财账户中扣除。本公司根据对Advisor Account收款能力的评估计提坏账准备。公司通过考虑历史经验、信用质量、应收账款余额的使用年限以及可能影响客户支付能力和预期违约率的经济状况来定期审查拨备。 应收账款在被认为无法收回时予以核销。

外币折算和重新计量

公司按照ASC 830将其海外业务换算为美元，外币事务.”

公司将其记录换算成美元的方式如下：

本位币 和显示币种

公司已以美元列报财务报表。

交易记录 和余额

我们 按年终汇率折算外币货币项目。我们按历史成本计量非货币性项目，并继续按交易日期的汇率计提。我们确定按公允价值计量的非货币性项目按公允价值之日的汇率报告。

我们 确认损益表中货币项目折算产生的汇兑差额。我们实现了损益表中非货币性项目折算产生的汇兑差额。

收入

我们 在满足以下所有五个收入确认标准时确认收入：

何时满足这些标准的确定因产品或服务而异。

公司的财富管理收入主要包括咨询收入、保险产品佣金收入、 准备咨询报表的费用、投资组合再平衡和其他财务规划活动。我们在将服务转让给客户时确认收入，其金额反映了我们期望从这些服务中获得的对价。如果我们在服务之前接受 付款，我们将延期付款，并在履行我们的绩效义务后将其确认为收入。咨询收入 包括向咨询账户中的客户收取的费用，我们是该账户的注册投资顾问。我们每周都会收取咨询费。

我们 确定与报告日期交易完成阶段有关的服务收入，并在此确定我们可以 可靠地估计合同结果的地方。当交易存疑时，我们确认收入至相关支出可收回的范围。

我们 将所有收入列为扣除商品和服务税(GST)的净额。

附注 2--重要会计政策摘要

财产、厂房和设备

我们统计财产、设备和软件，按成本减去累计折旧后的净额。我们使用直线 方法计算以下估计使用寿命内的折旧：

开发供我们内部使用的软件所产生的成本 主要是承包商成本以及员工工资和福利，在应用程序开发阶段计入资本 。一旦项目基本完成并准备好其预期用途，此类成本的资本化就停止了。当支出可能会导致额外功能时，我们还会将与特定升级和增强相关的成本资本化。

长期资产减值

公司根据FASB ASC 360、物业、厂房和设备审查长期资产的减值。根据该标准，只要发生事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回，我们就测试长期资产的可回收性。如果资产的账面价值超过公允价值，则确认减值费用。2021年6月30日和2020年6月30日无减值费用 。

公允价值

公司使用当前市场价值以公允价值确认某些资产和负债。公允价值是指公司在当前市场条件下以有序交易的方式将资产出售或清偿负债的估计价格。 本公司使用以下方法和估值技术来得出公允价值：

市场法 -市场法使用与类似或相同资产和负债的实际市场交易相关联的价格 来得出公允价值。

收益 法-收益法使用估计的未来现金流或收益，通过折现率进行调整，折现率代表货币的时间价值和现金流无法实现的风险，以得出贴现现值。

成本 方法-成本方法使用估计成本来替换根据现有资产的陈旧进行调整的资产。

公司将信息来源的公允价值等级从1级(最佳)到3级(最差)。公司使用这三个级别 来选择估值技术的投入：

折旧

所有固定资产(包括建筑物和资本化租赁资产，但不包括永久保有土地)的应计折旧金额在其对公司的使用年限内按递减价值原则进行折旧，自资产保持可供使用之日起计。

员工 福利

员工自定义缴费养老金计划的缴费义务 到期时在损益中确认为人事费用。

我们 以不打折的方式衡量短期员工权益，并在提供相关服务时支付费用。

租契

由于 所有租约都是按月或一(1)年以下的租期，因此公司不需要确认租约的资产和负债 。公司已将所有租金费用计入营业费用。

所得税 税

我们 按照资产负债法核算所得税，在这种方法下，递延税项资产，包括结转的净营业亏损、 和递延税项负债，是根据资产和负债的账面和税基之间的临时差异来确定的。 我们定期评估递延税项资产变现的可能性，并通过估值津贴减少递延税项资产的账面金额，如果我们认为部分资产很可能无法变现的话。我们在评估递延税项资产未来变现的可能性时，会考虑多项因素，包括对未来应课税收入的预期、税务管辖区近期的累积收益，以及其他相关因素。有关我们递延税项资产的估值，有多种可能的判断 。

我们 记录负债，以解决以前提交的纳税申报单中已采取的或预计将在未来纳税申报单中采取的不确定纳税头寸。所需负债的厘定是基于对每个个别税务状况的分析，并考虑到基于技术优点的税务状况是否更有可能在审查后持续。 在财务报表中从该状况确认的税收利益是指在最终与税务机关结算时实现的累计可能性大于50%的最大利益金额。确认的金额与总税额之间的差额被记为负债。这些税务头寸的最终清算额可能大于或低于所记录的负债。我们分别在利息支出和一般及行政费用中确认与不确定税务状况相关的利息和罚金。

货物和服务税

我们 确认收入、费用和资产为商品及服务税净额，除非发生的商品及服务税金额无法从税务局收回。 在这些情况下，我们将商品及服务税确认为资产购置成本的一部分或费用的一部分。

我们将包括商品及服务税在内的应收账款和应付账款列报。我们将可从税务局收回或应付给税务局的商品及服务税净额作为流动资产或负债计入财务状况表中。

附注 3-管理计划

本公司以持续经营为基础编制综合财务报表，并于一般业务过程中考虑资产变现及负债及承担的结算。

美国存托股份是一家澳大利亚监管的财富管理公司，拥有20个办事处、28名顾问和5.3亿美元以上的基金顾问。

截至2021年6月30日的财年，美国存托股份经审计的收入、销售成本和毛利润分别为591万美元、543万美元和48万美元。截至2020年6月30日的财年，美国存托股份经审计的收入、销售成本和毛利润分别为326万美元、295万美元和32万美元。从2020年到2021年，美国存托股份的收入和毛利润分别增长了78.79%和51.79%。2021年7月1日至2021年12月31日，美国存托股份前六个月未经审计的收入、销售成本和毛利润分别为303万美元、273万美元和29万美元。

公司的收入主要由顾问从客户那里收取的费用构成。销售成本是公司支付给顾问的费用。在截至2021年6月30日和2020财年6月30日的财年中，销售成本分别占各自销售额的91.88%和90.32%。

公司的主要成本是合规、保险和工资。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的财年，合规、保险、 和工资合计为388,384美元和223,851美元，分别占总运营费用的71.96%和73.73%。

管理层打算继续努力，通过为澳大利亚市场开发、营销和销售Robo咨询平台来提高收入。该公司目前正在与FDCTech，Inc.进行Robo-Advisment平台的技术可行性研究。

附注 4.表外安排

我们 没有表外安排，包括会影响我们的流动性、资本资源、市场风险支持、信用风险支持或其他利益的安排。

注 5-后续事件

于2021年12月22日，美国金融科技公司FDCTech，Inc.与AD Financial Services Pty Ltd ACN 628 331 117订立换股协议(“协议”)，地址为澳大利亚昆士兰州布里斯班市鹰街38/71号，邮编：4000(“ADFP”或“Target”)。根据协议，FDCTech，Inc.收购ADFP 51%的已发行及流通股 股本，以换取45,000,000股新发行的“限制性”普通股(“代价”)。公司 是ADFP的运营和许可全资实体。作为这笔交易的结果，FDCTech，Inc.拥有该公司已发行和已发行股票的51%。

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董事声明

董事已确定本公司并非报告实体，本特别用途财务报告应 根据财务报表附注1所述的会计政策编制。

本公司董事声明：

本声明是根据董事会决议作出的。

日期： 2021年11月17日