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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
____________________________________
表格10-Q
____________________________________
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期。
委托文档号000-22513
____________________________________
亚马逊,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
____________________________________
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 91-1646860 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
特里大道北410号, 西雅图,华盛顿 98109-5210
(206) 266-1000
(登记人主要执行办公室的地址和电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | AMZN | 纳斯达克全球精选市场 |
____________________________________
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ☒ | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | | | |
非加速文件服务器 | | ☐ | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | | |
| | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
508,720,481普通股,每股面值0.01美元,截至2022年4月20日已发行
亚马逊,Inc.
表格10-Q
截至2022年3月31日的季度报告
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分财务信息 | |
第1项。 | 财务报表 | 3 |
| 合并现金流量表 | 3 |
| 合并业务报表 | 4 |
| 综合全面收益表(损益表) | 5 |
| 合并资产负债表 | 6 |
| 合并财务报表附注 | 7 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 31 |
第四项。 | 控制和程序 | 32 |
| |
第二部分:其他信息 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 33 |
第1A项。 | 风险因素 | 33 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 43 |
第三项。 | 高级证券违约 | 43 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 43 |
第五项。 | 其他信息 | 43 |
第六项。 | 陈列品 | 44 |
签名 | 45 |
第一部分财务信息
亚马逊,Inc.
合并现金流量表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, | | 截至12个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | | | | $ | 42,377 | | | $ | 36,477 | | | $ | 27,505 | | | $ | 34,155 | |
经营活动: | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | 8,107 | | | (3,844) | | | 26,903 | | | 21,413 | |
将净收益(亏损)调整为经营活动的现金净额: | | | | | | | | | | | |
财产和设备的折旧和摊销以及资本化的内容成本、经营租赁资产和其他 | | | | | 7,508 | | | 8,978 | | | 27,397 | | | 35,766 | |
基于股票的薪酬 | | | | | 2,306 | | | 3,250 | | | 9,757 | | | 13,701 | |
其他营业费用(收入),净额 | | | | | 30 | | | 215 | | | (108) | | | 322 | |
其他费用(收入),净额 | | | | | (1,456) | | | 8,689 | | | (4,603) | | | (4,161) | |
递延所得税 | | | | | 1,703 | | | (2,001) | | | 827 | | | (4,014) | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | | | | | | | |
盘存 | | | | | (304) | | | (2,614) | | | (4,545) | | | (11,797) | |
应收账款、净额和其他 | | | | | (2,255) | | | (1,516) | | | (11,686) | | | (17,424) | |
应付帐款 | | | | | (8,266) | | | (9,380) | | | 17,258 | | | 2,488 | |
应计费用及其他 | | | | | (4,060) | | | (5,903) | | | 4,455 | | | 280 | |
未赚取收入 | | | | | 900 | | | 1,336 | | | 1,558 | | | 2,750 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | | | | 4,213 | | | (2,790) | | | 67,213 | | | 39,324 | |
投资活动: | | | | | | | | | | | |
购置财产和设备 | | | | | (12,082) | | | (14,951) | | | (45,427) | | | (63,922) | |
财产和设备销售收益及奖励措施 | | | | | 895 | | | 1,209 | | | 4,624 | | | 5,971 | |
收购,扣除收购现金后的净额,以及其他 | | | | | (630) | | | (6,341) | | | (2,864) | | | (7,696) | |
有价证券的出售和到期日 | | | | | 17,826 | | | 22,753 | | | 56,437 | | | 64,311 | |
购买有价证券 | | | | | (14,675) | | | (1,764) | | | (72,153) | | | (47,246) | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | | | | (8,666) | | | 906 | | | (59,383) | | | (48,582) | |
融资活动: | | | | | | | | | | | |
回购普通股 | | | | | — | | | (2,666) | | | — | | | (2,666) | |
短期债务收益,以及其他 | | | | | 1,926 | | | 13,743 | | | 8,105 | | | 19,773 | |
偿还短期债务,以及其他 | | | | | (2,001) | | | (6,231) | | | (7,547) | | | (11,983) | |
长期债务收益 | | | | | 111 | | | — | | | 10,560 | | | 18,892 | |
偿还长期债务 | | | | | (39) | | | — | | | (1,556) | | | (1,551) | |
融资租赁本金偿还 | | | | | (3,406) | | | (2,777) | | | (11,448) | | | (10,534) | |
融资债务的本金偿还 | | | | | (67) | | | (79) | | | (103) | | | (174) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | | | | (3,476) | | | 1,990 | | | (1,989) | | | 11,757 | |
外币对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | | | | (293) | | | 16 | | | 809 | | | (55) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | | | | | (8,222) | | | 122 | | | 6,650 | | | 2,444 | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | | | | | $ | 34,155 | | | $ | 36,599 | | | $ | 34,155 | | | $ | 36,599 | |
见合并财务报表附注。
亚马逊,Inc.
合并业务报表
(单位:百万,不包括每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
产品净销售额 | | | | | $ | 57,491 | | | $ | 56,455 | |
服务销售净额 | | | | | 51,027 | | | 59,989 | |
总净销售额 | | | | | 108,518 | | | 116,444 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售成本 | | | | | 62,403 | | | 66,499 | |
履行 | | | | | 16,530 | | | 20,271 | |
技术和内容 | | | | | 12,488 | | | 14,842 | |
销售和市场营销 | | | | | 6,207 | | | 8,320 | |
一般和行政 | | | | | 1,987 | | | 2,594 | |
其他营业费用(收入),净额 | | | | | 38 | | | 249 | |
总运营费用 | | | | | 99,653 | | | 112,775 | |
营业收入 | | | | | 8,865 | | | 3,669 | |
利息收入 | | | | | 105 | | | 108 | |
利息支出 | | | | | (399) | | | (472) | |
其他收入(费用),净额 | | | | | 1,697 | | | (8,570) | |
营业外收入(费用)合计 | | | | | 1,403 | | | (8,934) | |
所得税前收入(亏损) | | | | | 10,268 | | | (5,265) | |
所得税优惠(拨备) | | | | | (2,156) | | | 1,422 | |
权益法投资活动,税后净额 | | | | | (5) | | | (1) | |
净收益(亏损) | | | | | $ | 8,107 | | | $ | (3,844) | |
基本每股收益 | | | | | $ | 16.09 | | | $ | (7.56) | |
稀释后每股收益 | | | | | $ | 15.79 | | | $ | (7.56) | |
计算每股收益时使用的加权平均股份: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 504 | | | 509 | |
稀释 | | | | | 513 | | | 509 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
见合并财务报表附注。
亚马逊,Inc.
综合全面收益表(损益表)
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
净收益(亏损) | | | | | $ | 8,107 | | | $ | (3,844) | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
| | | | | | | |
外币折算调整,税后净额为#美元13和$(16) | | | | | (374) | | | (333) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)净变化: | | | | | | | |
未实现收益(亏损),税后净额#美元30及$1 | | | | | (98) | | | (662) | |
对列入“其他收入(费用)净额”的损失(收益)的重新分类调整,税后净额#美元4及$0 | | | | | (14) | | | 6 | |
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损) | | | | | (112) | | | (656) | |
其他全面收益(亏损)合计 | | | | | (486) | | | (989) | |
综合收益(亏损) | | | | | $ | 7,621 | | | $ | (4,833) | |
见合并财务报表附注。
亚马逊,Inc.
合并资产负债表
(单位:百万,不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | March 31, 2022 |
| | | (未经审计) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 36,220 | | | $ | 36,393 | |
有价证券 | 59,829 | | | 29,992 | |
盘存 | 32,640 | | | 34,987 | |
应收账款、净额和其他 | 32,891 | | | 32,504 | |
流动资产总额 | 161,580 | | | 133,876 | |
财产和设备,净值 | 160,281 | | | 168,468 | |
经营租约 | 56,082 | | | 56,161 | |
商誉 | 15,371 | | | 20,229 | |
其他资产 | 27,235 | | | 32,033 | |
总资产 | $ | 420,549 | | | $ | 410,767 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 78,664 | | | $ | 68,547 | |
应计费用及其他 | 51,775 | | | 58,141 | |
未赚取收入 | 11,827 | | | 12,820 | |
流动负债总额 | 142,266 | | | 139,508 | |
长期租赁负债 | 67,651 | | | 65,731 | |
长期债务 | 48,744 | | | 47,556 | |
其他长期负债 | 23,643 | | | 23,971 | |
承付款和或有事项(附注4) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01面值: | | | |
授权股份-500 | | | |
已发行及已发行股份-无 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值: | | | |
授权股份-5,000 | | | |
已发行股份-532和533 | | | |
流通股-509和509 | 5 | | | 5 | |
库存股,按成本计算 | (1,837) | | | (4,503) | |
额外实收资本 | 55,538 | | | 58,793 | |
累计其他综合收益(亏损) | (1,376) | | | (2,365) | |
留存收益 | 85,915 | | | 82,071 | |
股东权益总额 | 138,245 | | | 134,001 | |
总负债和股东权益 | $ | 420,549 | | | $ | 410,767 | |
见合并财务报表附注。
亚马逊,Inc.
合并财务报表附注
(未经审计)
Note 1 — 会计政策和补充披露
未经审计的中期财务信息
我们根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制了随附的合并财务报表,用于中期财务报告。这些合并财务报表未经审计,在我们看来,包括所有调整,包括正常的经常性调整和应计项目,以公平地列报我们的合并现金流量、经营业绩和列报期间的资产负债表。由于季节性和其他因素,本报告所列期间的经营结果不一定代表2022年可能取得的预期结果。根据美国证券交易委员会的规则和规定,按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略。这些合并财务报表应与我们的Form 10-K《2021年年度报告》第二部分第8项“财务报表和补充数据”中经审计的合并财务报表及附注一并阅读。
合并原则
综合财务报表包括Amazon.com,Inc.及其合并实体(统称为“本公司”)的账目,该等合并实体由其全资附属公司及吾等拥有可变权益且吾等为其主要受益人的实体组成,包括在印度的某些实体及支持我们的卖方贷款融资活动的某些实体。公司间余额和合并实体之间的交易被冲销。
预算的使用
根据公认会计原则编制财务报表需要对合并财务报表和附注中资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有负债的相关披露产生影响的估计和假设。估计数用于但不限于所得税、设备的使用年限、承诺和或有事项、获得的无形资产和商誉的估值、基于股票的补偿罚没率、供应商资金、存货估值、应收账款的可收回性以及投资的估值和减值。实际结果可能与这些估计值大不相同。
我们持续审查设备的使用寿命,自2022年1月1日起,我们将我们对服务器的使用寿命的估计从四至五年对于我们的网络设备,来自五至六年了。由于我们的硬件、软件和数据中心设计不断改进,因此使用寿命更长。根据截至2021年12月31日计入“财产和设备净额”的服务器和网络设备以及在截至2022年3月31日的季度购置的服务器和网络设备,2022年第一季度的估计数发生变化后,折旧和摊销费用减少了#美元。973百万美元,净亏损收益为$769百万美元,或美元1.51每股基本股份及$1.51每股稀释后的股份。
补充现金流信息
下表显示补充现金流信息(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, | | 截至12个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 |
补充现金流信息: | | | | | | | | | | | |
为债务利息支付的现金 | | | | | $ | 276 | | | $ | 279 | | | $ | 902 | | | $ | 1,101 | |
为经营租赁支付的现金 | | | | | 1,640 | | | 2,367 | | | 5,086 | | | 7,449 | |
为融资租赁利息支付的现金 | | | | | 157 | | | 107 | | | 601 | | | 471 | |
为融资债务利息支付的现金 | | | | | 33 | | | 58 | | | 113 | | | 178 | |
支付所得税的现金,扣除退款后的净额 | | | | | 801 | | | 453 | | | 2,209 | | | 3,340 | |
根据经营租约获得的资产 | | | | | 3,536 | | | 2,175 | | | 17,345 | | | 24,008 | |
根据融资租赁购得的财产和设备 | | | | | 2,067 | | | 166 | | | 11,489 | | | 5,160 | |
根据成套建筑租赁安排购置的财产和设备 | | | | | 887 | | | 1,332 | | | 2,775 | | | 6,061 | |
每股收益
基本每股收益是使用我们的加权平均已发行普通股计算的。稀释每股收益是使用我们的加权平均已发行普通股计算的,其中包括根据库存股方法确定的股票奖励的稀释效应。在我们出现净亏损的期间,股票奖励不包括在我们计算的每股收益中,因为纳入股票奖励将具有反稀释作用。
下表显示了稀释后股份的计算方法(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
用于计算基本每股收益的股份 | | | | | 504 | | | 509 | |
已发行股票奖励的总稀释效应 | | | | | 9 | | | — | |
用于计算稀释后每股收益的股份 | | | | | 513 | | | 509 | |
其他收入(费用),净额
其他收入(费用)净额如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
有价证券估值损益 | | | | | $ | (76) | | | $ | (8,245) | |
权证估值损益 | | | | | 305 | | | (312) | |
与私人公司股权投资有关的上调 | | | | | 1,475 | | | 7 | |
外币收益(亏损) | | | | | (31) | | | 14 | |
其他,净额 | | | | | 24 | | | (34) | |
其他收入(费用)合计,净额 | | | | | 1,697 | | | (8,570) | |
在截至2022年3月31日的三个月中,包括在其他收入(费用)中的净额是可出售股权证券的估值损失$7.610亿美元,来自我们对Rivian汽车公司(以下简称Rivian)的股权投资。我们对Rivian优先股的投资在2021年11月Rivian首次公开募股之前按成本核算,并对可观察到的价格变化或减值进行了调整,这导致我们的优先股转换为A类普通股。截至2022年3月31日,我们举行了158百万股Rivian A类普通股,相当于大约18%的所有权权益,以及大约16%的投票权。我们确定,通过我们的股权投资、我们购买电动汽车的商业安排,以及我们在Rivian董事会的一名员工,我们有能力对Rivian施加重大影响。我们选择了公允价值选项来计入我们对Rivian的股权投资,这笔投资包括在我们综合资产负债表的“有价证券”中。
Rivian在最近提交给美国证券交易委员会的文件中披露的必需摘要财务信息如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 2020年12月31日 | | 截至的年度 2021年12月31日 | | |
收入 | $ | — | | | $ | 55 | | | |
毛利 | — | | | (465) | | | |
运营亏损 | (1,021) | | | (4,220) | | | |
净亏损 | (1,018) | | | (4,688) | | | |
盘存
存货由可供销售的产品组成,主要采用先进先出法核算,按成本和可变现净值中较低者计价。这种估值要求我们根据目前可获得的信息,对可能的处置方法做出判断,例如通过向个人客户出售、向产品供应商返还或清算,以及每个处置类别的预期可收回价值。代表存货减记的存货估价津贴为#美元。2.610亿美元2.5截至2021年12月31日和2022年3月31日。
应收账款、净额和其他
在我们合并资产负债表的“应收账款、净额和其他”中包括的是主要与客户、供应商和卖家有关的金额。截至2021年12月31日和2022年3月31日,客户应收账款净额为美元20.210亿美元20.9亿美元,供应商应收账款净额为美元5.310亿美元4.2亿美元,卖方应收账款净额为美元1.010亿美元1.1十亿美元。卖方应收账款是与我们的卖方贷款计划有关的卖方应收款项,该计划主要为卖方提供资金以采购库存。
我们根据预期损失估计应收账款损失,包括我们的实际损失的历史经验。坏账准备为#美元。1.1截至2021年12月31日和2022年3月31日。
数字视频和音乐内容
截至2021年12月31日和2022年3月31日,视频(主要是发布内容)和音乐的总资本化成本为$10.710亿美元14.5十亿美元。视频和音乐总支出为$3.010亿美元3.52021年第一季度和2022年第一季度。
未赚取收入
未赚取的收入在履行我们的服务义务之前收到或到期的付款时被记录,并在服务期内确认。未赚取的收入主要与AWS服务和Amazon Prime会员的预付款有关。截至2021年12月31日,我们的未赚取收入总额为14.0亿美元,其中5.1在截至2022年3月31日的三个月中,确认为收入10亿美元。在我们综合资产负债表的“其他长期负债”中包括#美元。2.210亿美元2.5截至2021年12月31日和2022年3月31日的未赚取收入为10亿美元。
此外,我们有绩效义务,主要与AWS相关,与客户合同中对未来服务的承诺相关,这些承诺尚未在我们的合并财务报表中确认。对于原始条款超过一年的合同,尚未承认的承付款为#美元。88.9截至2022年3月31日。我们长期合同的加权平均剩余寿命是3.8好几年了。然而,收入确认的金额和时间在很大程度上是由客户使用情况决定的,这可能会超出最初的合同条款。
收购活动
2022年3月17日,我们收购了米高梅控股公司(MGM),现金对价约为美元6.110亿美元,为客户提供更多的数字媒体内容选择。我们还假设了$2.5数十亿美元的债务,我们在完成交易后立即偿还了这些债务。收购资产主要包括#美元。3.410亿美元的视频内容和4.910亿美元的商誉,其中大部分分配给我们的北美部门。由于自收购米高梅以来的时间有限,某些资产和负债的估值是初步的,可能会发生变化。
由于收购米高梅的影响对我们的综合运营结果并不重要,因此没有公布形式上的运营结果。与收购有关的费用作为已发生的费用计入,并不显着。
Note 2 — 金融工具
现金、现金等价物、限制性现金和有价证券
截至2021年12月31日和2022年3月31日,我们的现金、现金等价物、限制性现金和有价证券主要包括现金、AAA级货币市场基金、美国和外国政府和机构证券、其他投资级证券和有价证券。现金等价物和有价证券按公允价值入账。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。为了提高公允价值计量的可比性,以下层次结构对用于计量公允价值的估值方法的投入进行了优先排序:
1级-基于活跃市场中相同资产和负债的报价进行的估值。
2级-估值基于水平1中包含的报价以外的可观察投入,例如活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价,或可观察到或可被可观测市场数据证实的其他投入。
3级-估值基于反映我们自己的假设的不可观察的输入,与其他市场参与者做出的合理可用假设一致。这些估值需要做出重大判断。
我们根据活跃市场对相同资产或负债的报价来衡量货币市场基金和某些有价证券的公允价值。其他有价证券的估值要么基于最近非活跃市场的证券交易,要么基于类似工具的报价市场价格和源自
或者被可观察到的市场数据所证实。截至2021年12月31日和2022年3月31日,我们没有持有大量被归类为3级资产的有价证券。
下表按主要证券类型汇总了我们的现金、现金等价物、限制性现金和有价证券,这些现金、现金等价物和有价证券按公允价值经常性计量,并使用公允价值层次结构进行分类(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | March 31, 2022 |
| 总计 估计数 公允价值 | | 成本或 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 总计 估计数 公允价值 |
现金 | $ | 10,942 | | | $ | 10,268 | | | $ | — | | | — | | | $ | 10,268 | |
1级证券: | | | | | | | | | |
货币市场基金 | 20,312 | | | 23,858 | | | — | | | — | | | 23,858 | |
股权证券(1)(3) | 1,646 | | | | | | | | | 9,121 | |
2级证券: | | | | | | | | | |
外国政府和机构证券 | 181 | | | 50 | | | — | | | (1) | | | 49 | |
美国政府和机构证券 | 4,300 | | | 2,610 | | | — | | | (97) | | | 2,513 | |
公司债务证券 | 35,764 | | | 17,097 | | | — | | | (517) | | | 16,580 | |
资产支持证券 | 6,738 | | | 3,841 | | | — | | | (116) | | | 3,725 | |
其他固定收益证券 | 686 | | | 409 | | | — | | | (16) | | | 393 | |
股权证券(1)(3) | 15,740 | | | | | | | | | 87 | |
| $ | 96,309 | | | $ | 58,133 | | | $ | — | | | $ | (747) | | | $ | 66,594 | |
减去:受限现金、现金等价物和有价证券(2) | (260) | | | | | | | | | (209) | |
现金、现金等价物和有价证券总额 | $ | 96,049 | | | | | | | | | $ | 66,385 | |
___________________
(1)在“其他收入(费用)、净额”中记录的相关未实现收益(损失)为#美元。3百万美元和$(8.12021年第一季度和2022年第一季度。
(2)我们被要求质押或以其他方式限制我们的现金、现金等价物和可销售的固定收益证券的一部分,主要作为房地产的抵押品,在某些司法管辖区应支付给第三方卖家的金额,债务,以及备用和贸易信用证。我们将使用限制在12个月以下的现金、现金等价物和可销售的固定收益证券归类为“应收账款、净额和其他”,将12个月或以上的现金、现金等价物和可销售的固定收益证券归类为综合资产负债表上的非流动“其他资产”。见“附注4--承付款和或有事项”。
(3)我们在Rivian的股权投资的公允价值为15.610亿美元8.0分别截至2021年12月31日和2022年3月31日。这项投资受到监管机构的销售限制,导致缺乏市场价值的折扣约为1美元。800截至2021年12月31日,已于2022年第一季度到期。此外,我们还受到2022年5月到期的合同销售限制。
下表汇总了截至2022年3月31日我们的现金等价物和可销售的固定收益证券的剩余合同到期日(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 估计数 公允价值 |
在一年内到期 | $ | 29,151 | | | $ | 29,144 | |
应在一年至五年后到期 | 15,512 | | | 14,873 | |
在五年到十年后到期 | 822 | | | 796 | |
十年后到期 | 2,380 | | | 2,305 | |
总计 | $ | 47,865 | | | $ | 47,118 | |
实际到期日可能与合同到期日不同,因为借款人可能有某些提前还款条件。
权证和非市场化股权投资
我们持有认股权证,有权收购其他公司的股票。截至2021年12月31日和2022年3月31日,这些权证的公允价值为3.410亿美元3.330亿美元,并记录在我们综合资产负债表上的“其他资产”中,损益在我们综合经营报表上的“其他收入(费用)净额”中确认。这些权证主要被归类为2级资产。
截至2021年12月31日和2022年3月31日,未按权益法入账且公允价值难以确定的股权投资的账面价值为#美元。603百万美元和美元657在我们的综合资产负债表上的“其他资产”中记录,并在我们的综合经营报表上的“其他收入(费用),净额”中确认的调整。
合并现金流量调节表
下表将合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金金额与合并现金流量表中所列相同金额的总额(以百万计)进行对账:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | March 31, 2022 |
现金和现金等价物 | $ | 36,220 | | | $ | 36,393 | |
应收账款、净额和其他应收账款中的限制性现金 | 242 | | | 191 | |
包括在其他资产中的受限现金 | 15 | | | 15 | |
合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 36,477 | | | $ | 36,599 | |
Note 3 — 租契
我们已经签订了不可取消的运营和融资租赁,用于履行、交付、办公室、实体店、数据中心和分类设施以及服务器和网络设备、车辆和飞机。融资租赁项下获得的总资产,包括在租赁结束时所有权转让的资产,记录在“财产和设备,净值“和是$72.210亿美元71.0截至2021年12月31日和2022年3月31日。与融资租赁有关的累计摊销为#美元。43.410亿美元43.8截至2021年12月31日和2022年3月31日。
在我们的合并经营报表中确认的租赁成本摘要如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
经营租赁成本 | | | | | $ | 1,556 | | | $ | 2,103 | |
融资租赁成本: | | | | | | | |
租赁资产摊销 | | | | | 2,456 | | | 1,560 | |
租赁负债利息 | | | | | 132 | | | 103 | |
融资租赁成本 | | | | | 2,588 | | | 1,663 | |
| | | | | | | |
可变租赁成本 | | | | | 348 | | | 469 | |
总租赁成本 | | | | | $ | 4,492 | | | $ | 4,235 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
关于我们合并财务报表中确认的租赁金额的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | March 31, 2022 |
加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | 11.3年份 | | 11.1年份 |
加权平均剩余租赁期限-融资租赁 | 8.1年份 | | 8.6年份 |
加权平均贴现率-经营租赁 | 2.2 | % | | 2.3 | % |
加权平均贴现率-融资租赁 | 2.0 | % | | 2.1 | % |
我们的租赁负债如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 经营租约 | | 融资租赁 | | 总计 |
租赁总负债 | $ | 66,269 | | | $ | 25,866 | | | $ | 92,135 | |
减去:推定利息 | (7,939) | | | (2,113) | | | (10,052) | |
租赁负债现值 | 58,330 | | | 23,753 | | | 82,083 | |
减去:租赁负债的当期部分 | (6,349) | | | (8,083) | | | (14,432) | |
长期租赁负债总额 | $ | 51,981 | | | $ | 15,670 | | | $ | 67,651 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 经营租约 | | 融资租赁 | | 总计 |
租赁总负债 | $ | 66,144 | | | $ | 23,094 | | | $ | 89,238 | |
减去:推定利息 | (7,858) | | | (2,167) | | | (10,025) | |
租赁负债现值 | 58,286 | | | 20,927 | | | 79,213 | |
减去:租赁负债的当期部分 | (6,640) | | | (6,842) | | | (13,482) | |
长期租赁负债总额 | $ | 51,646 | | | $ | 14,085 | | | $ | 65,731 | |
Note 4 — 承付款和或有事项
承付款
以下汇总了我们截至2022年3月31日的主要合同承诺,不包括支持正常运营且通常可取消的未结订单(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的9个月, | | 截至十二月三十一日止的年度, | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 | | 总计 |
长期债务本息 | $ | 2,572 | | | $ | 4,862 | | | $ | 7,017 | | | $ | 3,400 | | | $ | 3,829 | | | $ | 52,784 | | | $ | 74,464 | |
经营租赁负债 | 5,883 | | | 7,429 | | | 6,890 | | | 6,364 | | | 5,798 | | | 33,780 | | | 66,144 | |
融资租赁负债,包括利息 | 5,459 | | | 4,748 | | | 2,266 | | | 1,357 | | | 1,224 | | | 8,040 | | | 23,094 | |
融资义务,包括利息(1) | 340 | | | 466 | | | 465 | | | 456 | | | 464 | | | 7,181 | | | 9,372 | |
尚未开始的租约 | 959 | | | 2,006 | | | 2,412 | | | 2,378 | | | 2,422 | | | 23,593 | | | 33,770 | |
无条件购买义务(2) | 4,390 | | | 5,838 | | | 5,153 | | | 4,712 | | | 4,166 | | | 9,394 | | | 33,653 | |
其他承担(3)(4) | 2,642 | | | 1,842 | | | 1,319 | | | 973 | | | 1,093 | | | 10,938 | | | 18,807 | |
总承诺额 | $ | 22,245 | | | $ | 27,191 | | | $ | 25,522 | | | $ | 19,640 | | | $ | 18,996 | | | $ | 145,710 | | | $ | 259,304 | |
___________________
(1)包括履行、分类和数据中心设施的不可取消融资义务。不包括利息,目前的融资债务为#美元。196百万美元和美元217百万美元记入“应计费用和其他”和#美元。6.210亿美元6.8截至2021年12月31日和2022年3月31日,10亿美元计入“其他长期负债”。融资债务的加权平均剩余期限为18.8年,加权平均推算利率为3.2%和3.3截至2021年12月31日和2022年3月31日。
(2)包括与收购和许可数字媒体内容的长期协议相关的无条件购买义务,这些内容没有反映在综合资产负债表和我们的Whole Foods Market商店提供的某些产品上。对于那些条款可变的数字媒体内容协议,我们不会估计截至报告日期超过任何最低数量和/或定价的总义务。仅在内容提供商的选择下与续订条款相关联的购买义务被包括在此类承诺是固定的或规定了最低金额的范围内。
(3)包括与在建的套装租赁安排相关的租金和租户改善的估计时间和金额、资产报废义务以及与初始条款超过一年的数字媒体内容协议相关的负债。
(4)不包括大约$3.3数十亿美元的应计或有税收,我们无法对其金额和支付期限(如果有的话)做出合理可靠的估计。
此外,我们预计将支付之前披露的欧元1.13意大利竞争管理局于2021年12月处以10亿欧元的罚款,我们将在所有上诉结束之前寻求追回罚款。
其他或有事项
我们对与各种非所得税(如销售税、增值税、消费税、服务税和类似税)相关的退款或抵免的索赔或否认提出异议,包括在我们已经征收和汇出这些税款的司法管辖区。这些非所得税争议通常涉及(1)产品和服务的应税问题,包括跨境公司间交易,(2)与第三方交易的征收和预提,以及(3)是否充分遵守报告义务,包括不断变化的文件要求。由于这些事项本身的复杂性和不确定性,以及某些司法管辖区的司法和监管程序,任何此类争议的最终结果可能与我们的预期大不相同。
法律诉讼
公司不时参与索赔、诉讼和诉讼,包括我们的2021年年度报告Form 10-K中第二部分第8项“财务报表和补充数据-附注7-承付款和或有事项-法律诉讼”中所描述的事项,并补充如下:
2018年12月,Kove IO,Inc.向美国伊利诺伊州北区地区法院提起了对亚马逊网络服务公司的诉讼。起诉书称,除其他事项外,亚马逊S3和DynamoDB侵犯了美国专利7,814,170和7,103,640,这两项专利的标题都是“Network Distributed Tracing Wire Transfer Protocol”,以及7,233,978,标题是“在与位置信息相关的数据之外的网络中管理位置信息的方法和设备”。起诉书要求数额不详的损害赔偿、增加的损害赔偿、律师费、费用、利息和禁令救济。2022年3月,此案被搁置,等待我们向美国专利商标局提交的复审请愿书的解决。我们驳斥对不当行为的指控,并打算在这一问题上积极为自己辩护。
从2020年3月开始,随着Frame-Wilson诉Amazon.com,Inc.向美国华盛顿州西区地区法院提起诉讼,美国和加拿大已提起多起诉讼,指控亚马逊公司与亚马逊商店的第三方卖家之间的价格操纵安排、垄断和企图垄断、消费者保护和不当得利要求等。其中一些案件包括对几个不同类别的指控,包括通过亚马逊商店购买产品的消费者,以及通过另一家电子商务零售商购买亚马逊提供的产品的消费者。这些申诉要求数十亿美元的所谓实际损害赔偿、三倍损害赔偿、惩罚性损害赔偿和禁令救济。个人也基于基本相似的指控发起了仲裁。2022年3月,Frame-Wilson案中的法院批准了亚马逊的动议,驳回了指控亚马逊的定价政策在联邦法律下本质上是非法的指控,以及根据州法律指控亚马逊违反竞争和消费者保护的指控,并驳回了亚马逊的动议,指控亚马逊的定价政策根据联邦法律非法限制贸易。我们对其余的不当行为指控提出异议,并打算在这些问题上积极为自己辩护。
2021年11月,Jawbone Innovation,LLC向美国德克萨斯州东区地区法院起诉亚马逊公司和亚马逊服务公司。诉状称,除其他事项外,Amazon Echo智能扬声器和显示器、Fire TV Cube和Echo Buds侵犯了美国专利号7,246,058,题为“使用声学和非声传感器检测浊音和清音”;8,019,091,题为“基于语音活动检测器(VAD)的多麦克风声学噪声抑制”;8,280,072,题为“带后置通风的麦克风阵列”;8,321,213和8,326,611,均题为“电子系统的声学语音活动检测(AVAD)”;8,467,543,题为“与通信系统一起使用的麦克风和语音活动检测(VAD)配置”;8,503,691,题为“使用双全向麦克风阵列(DOMA)的虚拟麦克风阵列”;10,779,080,题为“双全向麦克风阵列(DOMA)”;以及11,122,357,题为“使用双全向麦克风阵列(DOMA)形成虚拟麦克风阵列”。起诉书要求数额不详的损害赔偿、增加的损害赔偿、律师费、费用、利息和禁令救济。我们驳斥对不当行为的指控,并打算在这一问题上积极为自己辩护。
此外,我们经常面临索赔、诉讼和其他诉讼,包括潜在的监管诉讼,涉及专利和其他知识产权事项、税收、劳工和就业、竞争和反垄断、隐私和数据保护、消费者保护、商业纠纷、我们和第三方提供的商品和服务,以及其他事项。
我们的法律诉讼和其他意外事件的结果本质上是不可预测的,受到重大不确定性的影响,可能会对我们的经营业绩和特定时期的现金流产生重大影响。我们定期评估我们的法律程序的事态发展和其他可能影响责任数额的意外情况,包括
超过以往任何应计项目及合理可能披露的亏损的金额,并在适当情况下对我们的应计项目及披露作出调整及改变。对于我们披露的不包括对损失金额或损失范围的估计的事项,此类估计是不可能的或无关紧要的,我们可能无法估计应用非货币补救措施可能导致的可能损失或损失范围。在此类问题最终解决之前,如果我们的任何估计和假设发生变化或被证明是不正确的,我们可能会遭受超过记录金额的损失,这可能会对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
另见“注7-所得税”。
Note 5 — 债务
截至2022年3月31日,我们拥有49.7亿元未偿还无抵押优先票据(“票据”)及$803在我们的信贷安排下有数百万的借款。我们的长期债务总额如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日(1) | | 规定的利率 | | 实际利率 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2022 |
二零一二年债券发行额为$3.0十亿 | 2022 | | 2.50% | | 2.66% | | 1,250 | | | 1,250 | |
2014年发行的债券为$6.0十亿 | 2024 - 2044 | | 3.80% - 4.95% | | 3.90% - 5.11% | | 4,000 | | | 4,000 | |
2017年票据发行额为$17.0十亿 | 2023 - 2057 | | 2.40% - 5.20% | | 2.56% - 4.33% | | 16,000 | | | 16,000 | |
2020年发行的债券为$10.0十亿 | 2023 - 2060 | | 0.40% - 2.70% | | 0.56% - 2.77% | | 10,000 | | | 10,000 | |
2021年发行的债券为$18.5十亿 | 2023 - 2061 | | 0.25% - 3.25% | | 0.35% - 3.31% | | 18,500 | | | 18,500 | |
信贷安排 | | | | | | | 803 | | | 803 | |
| | | | | | | | | |
长期债务总面值 | | | | | | | 50,553 | | | 50,553 | |
未摊销贴现和发行成本,净额 | | | | | | | (318) | | | (316) | |
长期债务中较少的流动部分 | | | | | | | (1,491) | | | (2,681) | |
长期债务 | | | | | | | $ | 48,744 | | | $ | 47,556 | |
___________________
(1)2012年、2014年、2017年、2020年和2021年票据的加权平均剩余寿命为0.7, 13.3, 15.0, 17.5,及14.1截至2022年3月31日。债券的综合加权平均剩余年期为14.6截至2022年3月31日。
该批债券的利息每半年派息一次。我们可随时按指定赎回价格赎回全部或不时赎回部分债券。我们不受票据下的任何财务契约所规限。债券的估计公允价值约为53.310亿美元49.02021年12月31日和2022年3月31日的10亿美元,这是基于我们债务在这些日期的报价。我们发行了$12.82022年4月发行的10亿张票据,用于一般企业用途,到期日在2024年至2062年之间,声明利率在2.73%和4.10%,和有效利率之间2.83%和4.15%.
我们有一美元1.0与贷款人订立以若干卖方应收账款作抵押的有抵押循环信贷安排(“信贷安排”),吾等日后或会不时增加该等安排(“信贷安排”)。该信贷安排的有效期至2022年10月,利息为伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加1.40%,承诺费为0.50未绘制部分的%。有一笔美元803截至2021年12月31日和2022年3月31日,信贷安排下未偿还的借款,加权平均利率为2.7%。截至2021年12月31日和2022年3月31日,我们已承诺提供918我们的现金和卖方应收账款中的100万美元作为与我们的信贷安排相关的债务的抵押品。信贷安排的估计公允价值基于2级投入,接近其截至2021年12月31日和2022年3月31日的账面价值。
我们有美元和欧元商业票据计划(“商业票据计划”),根据该计划,我们可以不时发行总额不超过美元的无担保商业票据20.0亿欧元(包括最高欧元3.0亿美元),个别到期日可能有所不同,但不会超过397自签发之日起计天数。2022年3月,我们将商业票据计划的规模从1美元增加到1美元10.010亿至3,000美元20.0十亿美元。有一笔美元725百万美元和美元10.8截至2021年12月31日和2022年3月31日,商业票据计划下的未偿还借款10亿美元,计入我们综合资产负债表的“应计费用和其他”,其加权平均实际利率(包括发行成本)为0.08%和0.56%。我们将发行商业票据的净收益用于一般企业用途。
我们还有一美元10.0与贷款人银团的无抵押循环信贷安排(“信贷协议”),该协议于2022年3月修订和重述,以增加借款能力,从7.010亿至3,000美元10.0十亿美元,并
将期限延长至2025年3月。它最多可以延长到三其他内容一年条款,如果贷款人批准的话。适用于信贷协议项下未偿还余额的利率为信贷协议指定的适用基准利率加0.45%,承诺费为0.03对信贷安排中未支取的部分支付%。有几个不是截至2021年12月31日和2022年3月31日,信贷协议下的未偿还借款。
我们还将其他短期信贷安排用于营运资本目的。这些金额包括在我们综合资产负债表的“应计费用和其他”中。此外,我们还有一美元10.2截至2022年3月31日,未使用的信用证达到10亿美元。
Note 6 — 股东权益
股票回购活动
2022年3月,董事会批准了一项回购计划,最高回购金额为10.010亿股我们的普通股,没有固定的到期日,取代了之前的$5.0亿股回购授权,董事会于2016年2月批准。我们回购了0.9百万股我们的普通股,价格为$2.7在截至2022年3月31日的三个月内,根据这些计划。截至2022年3月31日,我们拥有9.5回购计划下剩余的10亿美元。
股票奖励活动
普通股流通股加上相关流通股奖励合计523截至2021年12月31日和2022年3月31日。这些总数包括所有既得和未既得股票奖励,包括我们估计将被没收的奖励。股票薪酬费用如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
销售成本 | | | | | $ | 90 | | | $ | 146 | |
履行 | | | | | 342 | | | 498 | |
技术和内容 | | | | | 1,228 | | | 1,645 | |
销售和市场营销 | | | | | 456 | | | 665 | |
一般和行政 | | | | | 190 | | | 296 | |
基于股票的薪酬总支出 | | | | | $ | 2,306 | | | $ | 3,250 | |
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月我们的限制性股票单位活动(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 单位数 | | 加权平均 授予日期 公允价值 |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 14.0 | | | $ | 2,684 | |
已批出单位 | 1.4 | | | 3,104 | |
归属单位 | (0.7) | | | 1,874 | |
被没收的单位 | (0.6) | | | 2,670 | |
截至2022年3月31日未偿还 | 14.1 | | | 2,768 | |
截至2022年3月31日,已发行限制性股票单位的计划归属如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的9个月, | | 截至十二月三十一日止的年度, | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 | | 总计 |
预定归属--限制性股票单位 | 4.7 | | | 5.2 | | | 2.6 | | | 1.3 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 14.1 | |
截至2022年3月31日,16.4与基于未归属股票的补偿安排有关的未确认补偿成本净额为10亿美元。这一补偿是在加速确认的基础上进行的,预计大约一半的补偿将在未来12个月内支出,其剩余的加权平均确认期限为1.1好几年了。截至2021年12月31日和2022年3月31日的估计罚没率为27%。与没收有关的估计和假设的变化可能会导致我们在未来实现基于股票的补偿费用的重大变化。
股东权益的变动
下表显示了股东权益的变化(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
期初股东权益总额 | | | | | $ | 93,404 | | | $ | 138,245 | |
| | | | | | | |
期初和期末普通股 | | | | | 5 | | | 5 | |
| | | | | | | |
期初库存股 | | | | | (1,837) | | | (1,837) | |
回购普通股 | | | | | — | | | (2,666) | |
期末库存股 | | | | | (1,837) | | | (4,503) | |
| | | | | | | |
期初实收资本 | | | | | 42,865 | | | 55,538 | |
基于股票的薪酬和员工福利计划股票的发行 | | | | | 2,295 | | | 3,255 | |
结束额外的实收资本 | | | | | 45,160 | | | 58,793 | |
| | | | | | | |
期初累计其他综合收益(亏损) | | | | | (180) | | | (1,376) | |
其他全面收益(亏损) | | | | | (486) | | | (989) | |
期末累计其他综合收益(亏损) | | | | | (666) | | | (2,365) | |
| | | | | | | |
期初留存收益 | | | | | 52,551 | | | 85,915 | |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | | | | | 8,107 | | | (3,844) | |
期末留存收益 | | | | | 60,658 | | | 82,071 | |
| | | | | | | |
期末股东权益总额 | | | | | $ | 103,320 | | | $ | 134,001 | |
Note 7 — 所得税
本公司于中期的税项拨备或所得税收益乃根据估计的年度有效税率厘定,并经相关期间计入的个别项目(如有)调整后计算。每个季度我们都会更新我们对年度有效税率的估计,如果我们的估计税率发生变化,我们就会进行累积调整。
我们的季度税收拨备以及我们对年度有效税率的季度估计会受到几个因素的影响,包括在准确预测我们的税前和应税损益及其相关司法管辖区的组合方面的变化、公司间交易、特殊税收制度的适用性、我们开展业务的方式的变化、收购、投资、税务争议的发展、我们股票价格的变化、我们递延税项资产和负债及其估值的变化、外币收益(损失)、法规、法规、判例法和与税收相关的行政做法、原则和解释的变化,包括全球税收框架的变化、竞争、和不同司法管辖区的其他法律和会计规则,以及未确认税收优惠的费用或亏损的相对变化。我们的有效税率可能会根据税前收益或亏损的金额而或多或少地波动。例如,当我们的税前收入较低时,离散项目和不可扣除费用对我们有效税率的影响更大。此外,当我们在相关司法管辖区创造未来收入的能力存在不确定性时,我们会记录递延税项资产的估值拨备。
我们估计,2022年,我们的有效税率将受到股票薪酬和美国联邦研发抵免超额税收优惠的有利影响,并受到州所得税的不利影响。此外,我们在Rivian的股权投资的估值损益会影响我们的税前收入,并可能导致我们的有效税率发生变化。
截至2021年3月31日的三个月,我们的所得税拨备为$2.2亿美元,其中包括349主要可归因于股票薪酬的超额税收优惠的净离散税收优惠为百万美元。截至2022年3月31日的三个月,我们的所得税优惠为1.4亿美元,其中包括2.1净离散税收优惠,主要归因于与我们在Rivian的股权投资相关的估值损失。
支付所得税的现金,扣除退款后为$801百万美元和美元4532021年第一季度和2022年第一季度。
截至2021年12月31日和2022年3月31日,税收或有事项约为$3.210亿美元3.3十亿美元。税收法律、法规、行政惯例、原则和解释的变化可能会影响我们的税收或有事项。由于各种因素,包括某些法域司法、行政和监管程序的内在复杂性和不确定性,所得税争议的解决时间非常不确定,在税务当局提出的问题得到解决后最终支付的金额(如果有的话)可能与应计金额不同。我们有可能在未来12个月内收到多个税务机关的额外评估,或可能在一个或多个司法管辖区就所得税争议达成解决方案。这些评估或和解可能会导致我们与前几年纳税申报情况相关的或有事项发生变化。
我们正在接受或可能接受美国国税局2016年及以后的审查。这些审查可能会导致正常的课程调整或建议调整我们的税收或我们在审查年度及以后期间的净营业亏损。
我们还需要在多个州和其他外国司法管辖区征税,包括中国、法国、德国、印度、日本、卢森堡和英国。我们正接受或可能接受有关当局就该等特定司法管辖区主要于二零零九年及其后进行的审核或审查及额外评估。我们目前在多个司法管辖区对纳税评估存在争议,包括在收入的分配和特征方面。
2014年10月,欧盟委员会启动了一项正式调查,以审查卢森堡税务当局关于我们某些子公司缴纳企业所得税的决定是否符合欧盟关于国家援助的规定。2017年10月4日,欧盟委员会宣布,卢森堡税务当局的裁决不符合欧盟关于国家援助的规定。根据这一决定,欧盟委员会宣布了估计的追回金额约为欧元2502006年5月至2014年6月期间的100万欧元,外加利息,并命令卢森堡税务当局计算须追回的实际附加税金额。卢森堡根据欧盟委员会的决定计算了初步追回金额,我们于2018年3月将其存入代管机构,在所有上诉结束之前可以进行调整。2017年12月,卢森堡对欧盟委员会的决定提出上诉。2018年5月,我们提出上诉。2021年5月12日,欧盟总法院宣布欧盟委员会的国家援助决定无效。2021年7月,欧盟委员会向欧洲法院提出上诉。我们将继续在这件事上积极为自己辩护。
Note 8 — 细分市场信息
我们已经将我们的行动组织成三细分市场:北美、国际和AWS。我们根据使用情况将运营费用“履行”、“技术和内容”、“销售和营销”以及“一般和管理”分配给部门业绩,这些费用通常反映在产生成本的部门中。大部分技术基础设施成本根据使用情况分配给AWS细分市场。剩余的大部分非基础设施技术成本在美国发生,并分配给我们的北美部门。我们的可报告部门之间没有内部收入交易。这些细分反映了我们的首席运营决策者评估公司业务业绩和管理其运营的方式。
北美
北美部分主要包括消费品零售收入(包括卖家)和通过以北美为重点的在线和实体店订阅的收入。这一细分市场包括这些在线商店的出口销售额。
国际
国际部分主要包括消费品零售收入(包括卖家)和通过以国际为重点的网上商店订阅的收入。这部分包括这些专注于国际的在线商店的出口销售(包括这些在线商店对美国、墨西哥和加拿大客户的出口销售),但不包括我们专注于北美的在线商店的出口销售。
AWS
AWS部门包括面向初创企业、企业、政府机构和学术机构的计算、存储、数据库和其他服务的全球销售收入。
关于可报告分部和合并净收益(亏损)的对账信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
北美 | | | | | | | |
净销售额 | | | | | $ | 64,366 | | | $ | 69,244 | |
运营费用 | | | | | 60,916 | | | 70,812 | |
营业收入(亏损) | | | | | $ | 3,450 | | | $ | (1,568) | |
| | | | | | | |
国际 | | | | | | | |
净销售额 | | | | | $ | 30,649 | | | $ | 28,759 | |
运营费用 | | | | | 29,397 | | | 30,040 | |
营业收入(亏损) | | | | | $ | 1,252 | | | $ | (1,281) | |
| | | | | | | |
AWS | | | | | | | |
净销售额 | | | | | $ | 13,503 | | | $ | 18,441 | |
运营费用 | | | | | 9,340 | | | 11,923 | |
营业收入 | | | | | $ | 4,163 | | | $ | 6,518 | |
| | | | | | | |
整合 | | | | | | | |
净销售额 | | | | | $ | 108,518 | | | $ | 116,444 | |
运营费用 | | | | | 99,653 | | | 112,775 | |
营业收入 | | | | | 8,865 | | | 3,669 | |
营业外收入(费用)合计 | | | | | 1,403 | | | (8,934) | |
所得税优惠(拨备) | | | | | (2,156) | | | 1,422 | |
权益法投资活动,税后净额 | | | | | (5) | | | (1) | |
净收益(亏损) | | | | | $ | 8,107 | | | $ | (3,844) | |
按同样具有相似经济特征的类似产品和服务分组的净销售额如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
净销售额: | | | |
网上商店(1) | | | | | $ | 52,901 | | | $ | 51,129 | |
实体店(2) | | | | | 3,920 | | | 4,591 | |
第三方卖家服务(3) | | | | | 23,709 | | | 25,335 | |
订阅服务(4) | | | | | 7,580 | | | 8,410 | |
广告服务(5) | | | | | 6,381 | | | 7,877 | |
AWS | | | | | 13,503 | | | 18,441 | |
其他(6) | | | | | 524 | | | 661 | |
整合 | | | | | $ | 108,518 | | | $ | 116,444 | |
____________________________
(1)包括我们记录总收入的产品销售和数字媒体内容。我们利用我们的零售基础设施提供广泛的消费品和耐用品选择,其中包括实体和数字格式的媒体产品,如书籍、视频、游戏、音乐和软件。这些产品销售包括在交易基础上销售的数字产品。提供无限制观看或使用权限的数字产品订阅包括在“订阅服务”中。
(2)包括我们的客户在商店里亲自挑选商品的产品销售。对在网上订购商品以便在我们的实体店送货或提货的客户的销售包括在“网上商店”中。
(3)包括佣金和任何相关的履行和运输费用,以及其他第三方卖家服务。
(4)包括与Amazon Prime会员相关的年费和月费,以及数字视频、有声读物、数字音乐、电子书和其他非AWS订阅服务。
(5)包括通过美国存托股份赞助、展示和视频广告等计划向卖家、供应商、出版商、作者和其他人销售广告服务。
(6)包括与各种其他服务产品相关的销售额。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包括符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。除有关历史事实的陈述外,本季度报告10-Q表格中所作的所有陈述,包括有关指导、行业前景或未来经营结果或财务状况的陈述,均为前瞻性陈述。我们使用诸如预期、相信、期望、未来、打算和类似的表达来识别前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了管理层目前的预期,具有内在的不确定性。实际结果和结果可能因各种原因而大不相同,其中包括汇率的波动、全球经济状况和客户支出的变化、通货膨胀、劳动力市场和全球供应链限制、世界事件、互联网、在线商务和云服务的增长率、亚马逊在新商业机会上的投资金额和这些投资的时机、销售给客户的产品和服务的组合、产品与服务的净销售额的组合、我们欠收入或其他税收的程度、竞争、对增长的管理、经营结果的潜在波动、国际增长和扩张、索赔、诉讼、政府调查和其他诉讼的结果、履行、分类、交付和数据中心优化、库存管理的风险、需求的多变性、我们签订、维护和开发商业协议的程度、建议和完成的收购和战略交易、支付风险以及履行吞吐量和生产率的风险。此外,全球经济状况以及新冠肺炎疫情带来的额外或不可预见的影响放大了其中许多风险。这些风险和不确定性, 以及可能导致我们的实际结果或结果与管理层的预期大不相同的其他风险和不确定因素,在第二部分“风险因素”的第1A项中有更详细的描述。
有关更多信息,请参阅我们2021年年度报告Form 10-K第二部分“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--概览”的第7项。
关键会计判断
根据公认会计原则编制财务报表需要对合并财务报表和附注中资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有负债的相关披露产生影响的估计和假设。美国证券交易委员会将公司的关键会计政策定义为那些对描述公司财务状况和经营业绩最重要的政策,这些政策要求公司做出最困难和最主观的判断,通常是因为需要对本质上不确定的事项做出估计。根据这一定义,我们已经确定了下文所述的关键会计政策和判断。我们还有其他关键的会计政策,其中涉及对理解我们的结果具有重要意义的估计、判断和假设的使用。欲了解更多信息,请参阅我们2021年年度报告的Form 10-K第II部分“财务报表和补充数据--注1--业务、会计政策和补充披露的说明”第8项和本Form 10-Q第I部分“财务报表--附注1--会计政策和补充披露”第1项。尽管我们相信我们的估计、假设和判断是合理的,但它们是基于现有的信息。在不同的假设、判断或条件下,实际结果可能与这些估计值大不相同。
盘存
存货由可供销售的产品组成,主要采用先进先出法核算,按成本和可变现净值中较低者计价。这种估值要求我们根据目前可获得的信息,对可能的处置方法做出判断,例如通过向个人客户出售、向产品供应商返还或清算,以及每个处置类别的预期可收回价值。这些关于未来库存处置的假设本身就是不确定的,我们估计和假设的变化可能会导致我们在未来实现重大减记。作为敏感性的衡量标准,截至2022年3月31日,每增加1%的库存计价准备,我们将记录大约3.9亿美元的额外销售成本。
此外,我们还对某些电子设备部件和某些产品作出供应商承诺。这些承诺是基于预测的客户需求。如果我们减少这些承诺,我们可能会产生额外的成本。
所得税
我们在美国(联邦和州)和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。由于经济、政治和其他条件的原因,不同司法管辖区的税收法律、法规、行政做法、原则和解释可能会因经济、政治和其他条件而发生重大变化,无论通知与否,在评估和估计我们为这些税收提供的拨备和应计费用时需要做出重大判断。有许多在正常业务过程中发生的交易,其最终的税收决定是不确定的。此外,我们的实际和预测收益受
由于经济、政治和其他条件的变化,在确定我们使用递延税项资产的能力时,需要做出重大判断。
我们的有效税率可能会受到许多因素的影响,例如我们业务运营、收购、投资、进入新业务和地理位置的变化、公司间交易、我们海外收益的相对金额,包括我们法定税率较低的司法管辖区的收益低于预期、我们法定税率较高的司法管辖区的收益高于预期、我们无法实现相关税收优惠的司法管辖区发生的亏损、特别税收制度的适用性、外汇汇率的变化、我们股票价格的变化、我们对收入和亏损预测的变化以及与之相关的司法管辖区的组合。我们的递延税项资产和负债及其估值的变化,与税收相关的法律、法规、行政惯例、原则和解释的变化,包括全球税收框架、竞争以及不同司法管辖区的其他法律和会计规则的变化。此外,一些国家已经颁布或正在积极寻求修改适用于跨国公司的税法。
我们目前还受到多个司法管辖区的税务争议,这些司法管辖区可能会评估对我们的额外所得税负担。审计、调查或其他税务争议的发展可能会对我们在发生发展的一个或多个时期以及之前和随后的时期的经营业绩或现金流产生实质性影响。我们定期评估这些程序产生不利结果的可能性,以确定我们应计税款的充分性。尽管我们相信我们的税收估计是合理的,但审计、调查和任何其他税务争议的最终结果可能与我们历史上的所得税拨备和应计项目有很大不同。
流动性与资本资源
现金流信息如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, | | 截至12个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 |
现金提供方(使用于): | | | | | | | | | | | |
经营活动 | | | | | $ | 4,213 | | | $ | (2,790) | | | $ | 67,213 | | | $ | 39,324 | |
投资活动 | | | | | (8,666) | | | 906 | | | (59,383) | | | (48,582) | |
融资活动 | | | | | (3,476) | | | 1,990 | | | (1,989) | | | 11,757 | |
我们的主要流动性来源是运营产生的现金流以及我们的现金、现金等价物和有价证券余额,按公允价值计算,截至2021年12月31日和2022年3月31日分别为960亿美元和664亿美元。截至2021年12月31日和2022年3月31日,以外币持有的金额分别为227亿美元和156亿美元。我们的外币余额包括英镑、加元、欧元和日元。
2021年第一季度和2022年第一季度,经营活动提供(用于)的现金分别为42亿美元和28亿美元。我们的运营现金流主要来自从我们的消费者、卖家、开发商、企业和内容创建者客户以及广告商那里收到的现金,被我们为产品和服务支付的现金、员工薪酬、支付处理和相关交易成本、运营租赁以及我们长期债务的利息支付所抵消。从我们的客户和其他活动收到的现金通常与我们的净销售额相对应。由于消费者主要使用信用卡从我们这里购买,我们从消费者那里获得的应收账款很快就会结清。与上年同期相比,截至2022年3月31日的前12个月营业现金流减少的主要原因是营运资本的变化,但不包括非现金支出的净收益(亏损)的变化部分抵消了这一减少。任何特定时间点的营运资金都受到许多变量的影响,包括需求的变化、库存管理和类别扩大、现金收付的时间、供应商付款条件以及汇率的波动。
投资活动提供(用于)的现金与现金资本支出相对应,包括租赁改善、从物业和设备供应商获得的奖励、资产出售收益、收购的现金支出、对其他公司和知识产权的投资以及有价证券的购买、销售和到期日。2021年第一季度和2022年第一季度,投资活动提供(用于)的现金分别为87亿美元和9.06亿美元,差异主要由有价证券的购买、销售和到期日造成。2021年第一季度和2022年第一季度的现金资本支出分别为112亿美元和137亿美元,这主要反映了对额外容量的投资,以支持我们的履行运营和支持技术基础设施的持续业务增长(其中大部分用于支持AWS),我们预计这些投资将随着时间的推移继续下去。在2021年第一季度和2022年第一季度,我们支付了与收购和其他投资活动相关的现金支付6.3亿美元和63亿美元。我们用手头的现金为收购米高梅控股公司提供了资金。
2021年第一季度和2022年第一季度,融资活动提供(用于)的现金分别为35亿美元和20亿美元。融资活动的现金流入来自短期债务收益,以及2021年第一季度和2022年第一季度20亿美元和137亿美元的其他和长期债务。因回购普通股而产生的融资活动现金流出,
2021年第一季度和2022年第一季度支付短期债务和其他长期债务、融资租赁和融资义务55亿美元和118亿美元。在2021年第一季度和2022年第一季度,根据融资租赁获得的物业和设备分别为21亿美元和1.66亿美元。
截至2022年3月31日,我们在信贷协议下没有未偿还的借款,商业票据计划下的未偿还借款为108亿美元,我们的信贷安排下的未偿还借款为8.03亿美元。补充资料见第一部分“财务报表--附注5--债务”第1项。
某些海外子公司的收益和亏损受美国现行税收的约束,随后这些收益的汇回不需要在美国纳税。我们打算将我们所有的海外子公司收益以及我们在外国子公司的资本无限期地投资于我们在美国以外的那些司法管辖区,在这些司法管辖区,我们将在汇回这些金额时产生重大的额外成本。
我们在美国的应税收入因超额股票薪酬扣除和加速折旧扣除相关的税收优惠而减少,因资本化研究和开发费用的影响而增加。美国税收规则允许在2022年前全额支付合格财产(主要是设备)的费用,从而加强了加速折旧扣除。从2022年1月1日起,出于美国税收的目的,研发费用必须资本化和摊销,这推迟了这些费用的扣除。2021年第一季度和2022年第一季度支付的现金税款(扣除退款净额)分别为8.01亿美元和4.53亿美元。
截至2021年12月31日和2022年3月31日,限制性现金、现金等价物和有价证券分别为2.6亿美元和2.09亿美元。见第一部分第1项“财务报表--附注4--承付款和或有事项”和“财务报表--附注5--债务”,以进一步讨论我们的主要合同承诺以及我们的质押资产。此外,我们有支持正常运营的采购义务和未结采购订单,包括库存和资本支出,主要在未来12个月内到期。这些采购义务和未结采购订单一般可通过合同规定全部或部分取消。
我们相信,运营产生的现金流和我们的现金、现金等价物和有价证券余额,以及我们的借款安排,将足以满足我们至少在未来12个月预期的运营现金需求。然而,对未来现金需求和现金流的任何预测都存在很大的不确定性。见第二部分“风险因素”项目1A。我们不断评估出售额外股本或债务证券、获得信贷安排、获得融资和经营租赁安排、履行融资义务、回购普通股、支付股息、或回购、再融资或出于战略原因或以其他方式重组我们的债务的机会,或进一步加强我们的财务状况。
出售额外的股本或可转换债务证券将稀释我们股东的权益。此外,我们将不时考虑收购或投资于补充业务、产品、服务、资本基础设施和技术,这可能会影响我们的流动性需求,或导致我们获得额外的融资,或发行额外的股权或债务证券。不能保证额外的信贷额度或融资工具将以我们可以接受的金额或条款提供(如果有的话)。此外,经济状况和决策机构的行动正在推动利率上升,这与我们借款水平的上升一起,可能会增加我们未来的借款成本。
经营成果
我们将我们的业务划分为三个部门:北美、国际和AWS。这些细分反映了公司评估其业务业绩和管理其运营的方式。见第一部分“财务报表--附注8--分部资料”第1项。
概述
宏观经济因素,包括通货膨胀率上升、新冠肺炎大流行旷日持久、全球供应链限制以及全球经济和地缘政治发展,对我们难以孤立和量化的运营结果产生直接和间接影响。此外,新冠肺炎疫情及其相关的社会影响,如封锁,导致我们北美和国际细分市场在2020年和2021年的大部分时间里增长率大幅上升,随着消费者流动性的增加,我们看到需求模式恢复到疫情前的模式。
上述因素导致2022年第一季度我们的净销售额增长率减速,运营成本上升,特别是在我们的北美和国际部门,原因是工资率和激励措施的增加,运输成本的增加,以及劳动力市场和全球供应链限制导致的履行网络效率低下。我们预计部分或全部这些因素将在2022年第二季度继续影响我们的运营。
净销售额
净销售额包括产品和服务销售额。产品销售额代表销售产品以及相关运费和数字媒体内容的收入,我们在这些收入总额中记录了收入总额。服务销售主要代表第三方销售商费用,其中包括佣金和任何相关的履行和运输费用、AWS销售、广告服务、Amazon Prime会员费和某些数字内容订阅。净销售额信息如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
净销售额: | | | | | | | |
北美 | | | | | $ | 64,366 | | | $ | 69,244 | |
国际 | | | | | 30,649 | | | 28,759 | |
AWS | | | | | 13,503 | | | 18,441 | |
整合 | | | | | $ | 108,518 | | | $ | 116,444 | |
同比增长百分比: | | | | | | | |
北美 | | | | | 40 | % | | 8 | % |
国际 | | | | | 60 | | | (6) | |
AWS | | | | | 32 | | | 37 | |
整合 | | | | | 44 | | | 7 | |
不包括汇率影响的同比增长百分比: | | | | | | | |
北美 | | | | | 39 | % | | 8 | % |
国际 | | | | | 50 | | | 0 | |
AWS | | | | | 32 | | | 37 | |
整合 | | | | | 41 | | | 9 | |
净销售额组合: | | | | | | | |
北美 | | | | | 59 | % | | 59 | % |
国际 | | | | | 28 | | | 25 | |
AWS | | | | | 13 | | | 16 | |
整合 | | | | | 100 | % | | 100 | % |
与去年同期相比,2022年第一季度的销售额增长了7%。外币汇率的变化影响了2022年第一季度的净销售额(18亿美元)。关于汇率对销售增长的影响的讨论,请参阅下面的“汇率的影响”。
与上年同期相比,2022年第一季度北美销售额增长了8%。销售额的增长反映了第三方卖家单位销售额和广告销售额的增加。单位销售额的增加主要是因为我们继续关注价格、选择和客户的便利性,包括我们的发货优惠,但部分被履行网络效率低下和供应链限制所抵消。
与上年同期相比,2022年第一季度国际销售额下降6%,这主要是由于外币汇率的影响,也是由于单位销售额下降,但增加的订阅服务和广告销售部分抵消了这一下降。由于2021年第一季度广泛的地区和全国新冠肺炎停工,2022年第一季度的单位销售额下降,而我们在2021年第一季度经历了较高的水平。2022年第1季度的销售还受到履行网络效率低下和供应链限制的影响。外币汇率的变化影响了2022年第一季度的国际净销售额(18亿美元)。
与上年同期相比,2022年第一季度AWS销售额增长了37%。销售额的增长主要反映了客户使用量的增加,但部分被价格变化所抵消。价格变化在很大程度上是由我们继续努力为客户降价推动的。
营业收入(亏损)
按部门划分的营业收入(亏损)如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
营业收入(亏损) | | | | | | | |
北美 | | | | | $ | 3,450 | | | $ | (1,568) | |
国际 | | | | | 1,252 | | | (1,281) | |
AWS | | | | | 4,163 | | | 6,518 | |
整合 | | | | | $ | 8,865 | | | $ | 3,669 | |
营业收入从2021年第一季度的89亿美元下降到2022年第一季度的37亿美元。我们相信,由于我们产品类别和服务的多样性,营业收入是比毛利和毛利率更有意义的衡量标准。
与上年同期的营业收入相比,2022年第一季度的北美营业亏损主要是由于运输和履行成本增加,部分原因是对我们履行网络的投资增加、工资率和激励措施增加、运输成本增加、履行网络效率低下,以及某些运营费用的增长,但第三方销售商和广告销售增加的单位销售额部分抵消了这一增长。外汇汇率的变化对2022年第一季度的运营亏损产生了积极影响,减少了4200万美元。
与上年同期的营业收入相比,2022年第一季度的国际运营亏损主要是由于:运输和履行成本增加,部分原因是我们的履行网络投资增加、工资率和激励措施增加、运输成本增加以及履行网络效率低下;单位销售额下降;以及某些运营费用的增长;部分被广告销售增加所抵消。外汇汇率的变化对2022年第一季度的运营亏损产生了7900万美元的负面影响。
与上年同期相比,2022年第一季度AWS运营收入以美元绝对值计算的增长主要是由于客户使用量和成本结构生产率的提高,包括我们改变服务器和网络设备的估计使用寿命而导致的折旧和摊销费用减少,但这部分被技术基础设施和工资及相关费用支出的增加所抵消,所有这些支出主要是由支持业务增长的额外投资推动的,以及我们客户的价格下降。外汇汇率的变化对2022年第一季度的营业收入产生了积极影响,增加了1.63亿美元。
运营费用
关于运营费用的信息如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 三月三十一号, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
运营费用: | | | | | | | |
销售成本 | | | | | $ | 62,403 | | | $ | 66,499 | |
履行 | | | | | 16,530 | | | 20,271 | |
技术和内容 | | | | | 12,488 | | | 14,842 | |
销售和市场营销 | | | | | 6,207 | | | 8,320 | |
一般和行政 | | | | | 1,987 | | | 2,594 | |
其他营业费用(收入),净额 | | | | | 38 | | | 249 | |
总运营费用 | | | | | $ | 99,653 | | | $ | 112,775 | |
同比增长百分比: | | | | | | | |
销售成本 | | | | | 41 | % | | 7 | % |
履行 | | | | | 43 | | | 23 | |
技术和内容 | | | | | 34 | | | 19 | |
销售和市场营销 | | | | | 29 | | | 34 | |
一般和行政 | | | | | 37 | | | 31 | |
其他营业费用(收入),净额 | | | | | (46) | | | 562 | |
占净销售额的百分比: | | | | | | | |
销售成本 | | | | | 57.5 | % | | 57.1 | % |
履行 | | | | | 15.2 | | | 17.4 | |
技术和内容 | | | | | 11.5 | | | 12.7 | |
销售和市场营销 | | | | | 5.7 | | | 7.1 | |
一般和行政 | | | | | 1.8 | | | 2.2 | |
其他营业费用(收入),净额 | | | | | 0.0 | | | 0.2 | |
销售成本
销售成本主要包括消费品的购买价格、入站和出站运输成本,包括与分拣和交付中心以及我们作为运输服务提供商相关的成本,以及我们记录总收入(包括视频和音乐)的数字媒体内容成本。
与上年同期相比,2022年第一季度的销售成本以绝对美元计算有所增加,这主要是由于销售增加导致产品和运输成本增加、对我们的履行网络的投资增加,以及运输成本增加、工资率和激励措施增加,以及劳动力市场受限和全球供应链限制导致履行网络效率低下。
从供应商处接收产品的运输成本包括在我们的库存中,并在向客户销售产品时确认为销售成本。运输成本,包括分拣和交付中心以及运输成本,在2021年第一季度和2022年第一季度分别为172亿美元和196亿美元。我们预计我们的运输成本将继续增加,直到我们的客户以越来越高的速度接受和使用我们的运输服务,我们使用更昂贵的运输方式,包括更快的交付,以及我们提供更多的服务。随着时间的推移,我们寻求通过实现更高的销售量、优化我们的履行网络、与供应商谈判更好的条款以及实现更高的运营效率来降低运输成本。我们相信,向客户提供低价格是我们未来成功的基础,我们提供更低价格的一种方式是通过发货报价。
我们AWS部门的运营成本主要归类为“技术和内容”,因为我们利用支持内部技术要求和面向AWS客户的外部销售的共享基础设施。
履行
履约成本主要包括北美和国际履约中心、实体店和客户服务中心的运营和人员配备成本以及支付处理成本。虽然AWS支付处理
和相关的交易成本被包括在“履行”中,AWS成本主要被归类为“技术和内容”。履行成本占净销售额的百分比可能会因几个因素而异,例如支付处理和相关交易成本、我们的生产率和准确性水平、收到和履行的单位数量、大小和重量的变化、第三方卖家利用亚马逊服务履行的程度、履行网络和实体店扩张的时间、我们利用第三方提供的履行服务的程度、销售的产品和服务的组合,以及我们通过改进运营和增强客户自助服务功能来影响单位客户服务联系的能力。此外,与我们的零售销售额相比,我们卖方的销售有更高的支付处理和相关交易成本占净销售额的百分比,因为支付处理成本是基于基础交易的总购买价格。
与上年同期相比,2022年第一季度的履行成本以绝对美元计算有所增加,这主要是由于与产品和服务销售量和库存水平增加相对应的变动成本、工资水平和激励措施的增加以及由于受限的劳动力市场和全球供应链限制而导致的履行网络效率低下,以及对我们履行网络的投资增加。
我们寻求扩大我们的履行网络,以适应更多的选择和库存水平,并通过销售我们自己的产品以及我们为其提供履行服务的第三方的销售来满足预期的出货量。我们定期评估我们的设施要求。
技术和内容
技术和内容成本包括参与研发新的和现有的产品和服务、开发、设计和维护我们的商店、管理和展示我们在线商店中提供的产品和服务的员工的工资和相关费用,以及基础设施成本。基础设施成本包括服务器、网络设备以及与数据中心相关的折旧和摊销、租金、水电费以及支持AWS和其他亚马逊业务所需的其他费用。总而言之,这些成本反映了我们为向客户提供各种产品和服务而进行的投资。
我们寻求在众多技术和内容领域进行高效投资,以便我们可以通过快速的技术发展继续改善客户体验和提高我们的流程效率,同时以不断扩大的规模运营。由于地域扩张以及系统和运营的交叉功能,我们的技术和内容投资以及资本支出项目经常支持各种产品和服务。我们预计,随着我们继续增加员工和技术基础设施,技术和内容方面的支出将随着时间的推移而增加。这些成本根据使用情况分配到细分市场。与上一年同期相比,2022年第一季度技术和内容成本以美元绝对值计算有所增加,这主要是由于技术基础设施支出增加,但由于我们改变了服务器和网络设备的估计使用寿命,导致折旧和摊销费用减少,以及负责扩展我们现有产品和服务以及推出新产品和服务的计划的技术团队的工资和相关成本增加,这部分抵消了这一增长。关于管理层如何看待技术进步和创新的重要性的讨论,请参阅我们的2021年年度报告表格10-K的第二部分“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--概览”的第7项。有关我们的服务器和网络设备的估计使用寿命变化的其他信息,请参阅第一部分“财务报表--附注1--会计政策和补充披露--估计数的使用”的第1项。
销售及市场推广
销售和营销成本包括从事营销和销售活动的人员的广告和工资以及相关费用,包括与AWS相关的销售佣金。我们主要通过许多营销渠道将客户引导到我们的商店,例如我们的赞助搜索、社交和在线广告、第三方客户推荐、电视广告和其他举措。我们的营销成本在很大程度上是根据销售额的增长和费率的变化而变化的。如果对这些流量来源的竞争加剧或减少,或者我们对这些渠道的组合发生变化,我们预计我们的营销成本将出现相应的变化。
与上年同期相比,2022年第一季度销售和营销成本以美元绝对值计算增加,主要是由于营销支出增加以及从事营销和销售活动的人员的工资和相关支出增加。
虽然与Amazon Prime会员福利和其他送货优惠相关的成本不包括在销售和营销费用中,但我们认为这些优惠是有效的全球营销工具,并打算无限期地继续提供这些优惠。
一般和行政
与上年同期相比,2022年第一季度以美元绝对值计算的一般和行政成本增加,主要是由于工资及相关费用和专业费用增加。
其他营业费用(收入),净额
2021年第一季度和2022年第一季度的其他运营费用(收入)净额分别为3800万美元和2.49亿美元,主要与2022年第一季度实体店关闭的资产减值和无形资产的摊销有关。
利息收支
我们的利息收入在2021年第一季度和2022年第一季度分别为1.05亿美元和1.08亿美元。我们通常将多余的现金投资于AAA级货币市场基金和投资级短期至中期固定收益证券。我们的利息收入与基于现行利率的投资资金平均余额相对应,现行利率因所投资的地理位置和货币而异。
2021年第一季度和2022年第一季度的利息支出分别为3.99亿美元和4.72亿美元,主要与债务和融资租赁有关。
其他收入(费用),净额
2021年第一季度和2022年第一季度,其他收入(支出)净额分别为17亿美元和86亿美元。其他收入(支出)、净额的主要组成部分与股权证券的估值和调整、权证的估值和外币有关。包括在其他收入(支出)中,2022年第一季度净额是我们的Rivian汽车公司的股权证券造成的可交易股权证券估值亏损76亿美元。
所得税
截至2021年3月31日的三个月,我们的所得税拨备为22亿美元,其中包括主要可归因于基于股票的薪酬的超额税收优惠的3.49亿美元净离散税收优惠。截至2022年3月31日的三个月,我们的所得税优惠为14亿美元,其中包括21亿美元的净离散税收优惠,这主要归因于与我们在Rivian的股权投资相关的估值损失。补充资料见第一部分“财务报表--附注7--所得税”第1项。
非公认会计准则财务指标
《条例G》、《使用非公认会计准则财务措施的条件》和其他《美国证券交易委员会》条例对某些非公认会计准则财务信息的使用条件进行了定义和规定。我们对自由现金流的衡量以及汇率对我们综合经营报表的影响符合非GAAP财务衡量标准的定义。
我们提供多种自由现金流衡量标准,因为我们认为这些衡量标准为用现金以及通过融资租赁和融资债务购买财产和设备的影响提供了额外的视角。
自由现金流
自由现金流是指“购买物业和设备,扣除销售和奖励所得的净额”后的经营现金流。以下是截至2021年3月31日和2022年3月31日的过去12个月的自由现金流与最具可比性的GAAP现金流指标--“由经营活动提供(用于)的净现金”的对账(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 三月三十一号, |
| 2021 | | 2022 |
经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 67,213 | | | $ | 39,324 | |
购买财产和设备,扣除销售和奖励的净额 | (40,803) | | | (57,951) | |
自由现金流 | $ | 26,410 | | | $ | (18,627) | |
| | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (59,383) | | | $ | (48,582) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (1,989) | | | $ | 11,757 | |
自由现金流减去融资租赁和融资债务本金偿还
自由现金流减去融资租赁和融资债务的本金偿还是自由现金流减去“融资租赁本金偿还”和“融资债务本金偿还”。融资租赁和融资债务的本金偿还接近于我们融资租赁和融资债务的实际现金支付。以下是截至2021年3月31日和2022年3月31日的过去12个月的自由现金流减去融资租赁和融资债务的本金偿还与最具可比性的GAAP现金流衡量指标“经营活动提供(用于)的净现金”的对账:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 三月三十一号, |
| 2021 | | 2022 |
经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 67,213 | | | $ | 39,324 | |
购买财产和设备,扣除销售和奖励的净额 | (40,803) | | | (57,951) | |
自由现金流 | 26,410 | | | (18,627) | |
融资租赁本金偿还 | (11,448) | | | (10,534) | |
融资债务的本金偿还 | (103) | | | (174) | |
自由现金流减去融资租赁和融资债务的本金偿还 | $ | 14,859 | | | (29,335) | |
| | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (59,383) | | | $ | (48,582) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (1,989) | | | $ | 11,757 | |
自由现金流减去设备融资租赁和偿还所有其他融资租赁和融资债务的本金
自由现金流减去设备融资租赁和所有其他融资租赁和融资债务的本金偿还,是指通过融资租赁获得的设备减去的自由现金流,包括在“融资租赁获得的财产和设备”、包括在“融资租赁本金偿还”和“融资义务本金偿还”中的所有其他融资租赁负债的本金偿还。所有其他融资租赁负债和融资义务均由财产组成。在这项措施中,根据融资租赁购置的设备在反映时就好像这些资产是用现金购买的,但实际情况并非如此,因为这些资产是租赁的。以下是截至2021年3月31日和2022年3月31日的过去12个月的自由现金流减去设备融资租赁以及所有其他融资租赁和融资债务的本金偿还与最具可比性的GAAP现金流衡量指标“经营活动提供(用于)的净现金”的对账:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12个月 三月三十一号, |
| 2021 | | 2022 |
经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 67,213 | | | $ | 39,324 | |
购买财产和设备,扣除销售和奖励的净额 | (40,803) | | | (57,951) | |
自由现金流 | 26,410 | | | (18,627) | |
根据融资租赁购置的设备(1) | (8,936) | | | (2,764) | |
所有其他融资租赁的本金偿还(2) | (525) | | | (714) | |
融资债务的本金偿还 | (103) | | | (174) | |
自由现金流减去设备融资租赁和所有其他融资租赁和融资债务的本金偿还 | $ | 16,846 | | | $ | (22,279) | |
| | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (59,383) | | | $ | (48,582) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (1,989) | | | $ | 11,757 | |
___________________
(1)在截至2021年和2022年3月31日的12个月中,这一数额与“融资租赁购置的财产和设备”中的设备有关,分别为114.89亿美元和51.6亿美元。
(2)截至2021年及2022年3月31日止十二个月,此金额涉及“融资租赁本金偿还”所包括的物业114.48亿元及105.34亿元。
所有这些自由现金流量计量都有局限性,因为它们省略了总现金流量表的某些组成部分,并且不代表可用于可自由支配支出的剩余现金流量。例如,这些衡量自由现金流的指标不包括代表债务本金减少的支付部分或用于企业收购的现金支付。此外,我们购买的财产和设备与现金或其他融资选择的组合可能会随着时间的推移而改变。因此,我们认为,将自由现金流量衡量标准仅视为对我们整个合并现金流量表的补充是很重要的。
外汇汇率的影响
提供有关汇率对我们的净销售额、运营费用和运营收入的影响的信息是为了显示在外汇汇率与上一年同期保持相同的情况下报告的期间运营结果。外汇对美元汇率的变化对我们的净销售额、运营费用和运营收入的影响如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月, |
| | | | | 2021 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | | AS 已报告 | | 交易所 费率 效果(1) | | 在之前 年 差饷(2) | | 如报道所述 | | 交易所 费率 效果(1) | | 在之前 年 差饷(2) |
净销售额 | | | | | | | | | | | | | $ | 108,518 | | | $ | (2,073) | | | $ | 106,445 | | | $ | 116,444 | | | $ | 1,841 | | | $ | 118,285 | |
运营费用 | | | | | | | | | | | | | 99,653 | | | (1,966) | | | 97,687 | | | 112,775 | | | 1,967 | | | 114,742 | |
营业收入 | | | | | | | | | | | | | 8,865 | | | (107) | | | 8,758 | | | 3,669 | | | (126) | | | 3,543 | |
___________________
(1)指因外汇汇率变化而报告的金额与上一年可比经营业绩期间的实际汇率相比发生的变化。
(2)表示如果报告期间的汇率与上一年可比经营业绩期间的汇率相同,将会产生的结果。
导向
我们于2022年4月28日在8-K表格中提供的收入新闻稿中提供了指导,如下所述。这些前瞻性陈述反映了亚马逊截至2022年4月28日的预期,存在很大的不确定性。我们的结果本质上是不可预测的,可能会受到许多因素的重大影响,例如关于新冠肺炎疫情影响的不确定性、汇率波动、全球经济状况和客户需求与支出的变化、通货膨胀、劳动力市场和全球供应链限制、世界事件、互联网、在线商务和云服务的增长速度,以及第二部分“风险因素”第1A项中概述的那些因素。这一指引反映了我们截至2022年4月28日对新冠肺炎疫情对我们业务影响的估计,以及上述其他因素的影响。
2022年第二季度指导
•预计净销售额将在1,160亿至1,210亿美元之间,或与2021年第二季度相比增长3%至7%。这一指引预计外汇汇率将产生约200个基点的不利影响。
•营业收入(亏损)预计在10亿美元至30亿美元之间,而2021年第二季度为77亿美元。
•本指导假设黄金日发生在2022年第三季度。
•除其他事项外,本指南还假定不会达成任何其他业务收购、重组或法律和解。
由于利率变化、外汇波动和我们投资的市场价值的变化,我们面临着市场风险。有关市场风险的定量和定性披露的信息载于第一部分“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动资金和资本资源”的第2项中。
利率风险
我们因利率变化而面临的市场风险主要与我们的投资组合和长期债务有关。我们的长期债务按摊销成本列账,利率波动不会影响我们的综合财务报表。然而,我们以固定利率支付利息的债务的公允价值通常会随着利率的变动而波动,在利率下降期间增加,在利率上升期间下降。我们通常将多余的现金投资于AAA级货币市场基金和投资级短期至中期固定收益证券。由于利率上升,固定收益证券的公平市场价值可能会受到不利影响,如果我们被迫出售因利率变化而导致市值下降的证券,我们可能会遭受本金损失。
外汇风险
2022年第一季度,我们国际部门的净销售额占我们综合收入的25%。我们以国际为重点的门店产生的净销售额和相关费用,包括加拿大和墨西哥(包括在我们的北美部分),主要以相应门店的本位币计价,主要包括欧元、英镑和日元。我们专注于国际业务的门店和AWS的运营结果以及与之相关的某些公司间余额都会受到汇率波动的影响。合并后,随着外汇汇率的变化,净销售额和其他经营业绩可能与预期大不相同,我们可能会在重新计量公司间余额时录得重大损益。例如,由于整个期间的汇率与前一年的实际汇率相比出现波动,2022年第一季度国际部门的净销售额比2021年第一季度减少了18亿美元。
我们有与外币计价的现金、现金等价物和有价证券(“外国基金”)有关的外汇风险。根据截至2022年3月31日的外国资金余额156亿美元,假设外汇的5%、10%和20%的不利变化将导致公允价值下降7.8亿美元、16亿美元和31亿美元。公允价值的波动计入“累计其他全面收益(亏损)”,这是股东权益的一个单独组成部分。公允价值易于确定的股本证券包括在我们综合资产负债表的“有价证券”中,并按公允价值计量,变动在我们综合经营报表的“其他收入(费用),净额”中确认。
我们有与以各种外币计价的公司间余额相关的外汇风险。根据截至2022年3月31日的公司间余额,假设汇率出现5%、10%和20%的不利变化将导致2.3亿美元、4.55亿美元和9.15亿美元的损失,计入“其他收入(支出),净额”。
关于汇率变动对报告结果的影响的补充资料,见第一部分“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析--业务成果--外汇汇率的影响”项目2。
股权投资风险
截至2022年3月31日,我们对上市公司和私人公司的股权和权证投资记录价值为139亿美元。截至2022年3月31日,我们对上市公司的股权和权证投资主要与Rivian汽车公司有关,占我们投资的118亿美元,并按公允价值记录,受市场价格波动的影响。我们按公允价值记录我们对私人公司的权证投资,并根据可观察到的价格变化或减值调整我们对私人公司的股权投资。由于缺乏现成的市场数据,私营公司的估值本质上更加复杂。当前的全球经济状况带来了额外的不确定性。因此,我们认为市场敏感性是不可行的。
我们根据1934年《证券交易法》(下称《1934年法案》)的要求,在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,对1934年法案第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估,截至本报告所述期间结束时。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的,可以提供合理的保证,确保我们根据1934年法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并根据情况提供合理保证,确保此类信息得到积累并传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关必要披露的决定。
在最近一个财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
我们的披露控制和程序旨在为实现上述目标提供合理保证。然而,管理层并不期望我们的披露控制和程序能够防止或发现所有错误和欺诈行为。任何管制制度,无论其设计和运作如何完善,都是以某些假设为基础,只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保其目标能够达到。此外,任何控制评估都不能绝对保证由于错误或舞弊而导致的错误陈述不会发生,或者公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。
第二部分:其他信息
见第一部分“财务报表--附注4--承付款和或有事项--法律诉讼”第1项。
请仔细考虑以下关于使我们的证券投资具有风险的重要因素、事件和不确定性的讨论。这些风险因素中讨论的事件和后果,在我们可能能够或可能无法准确预测、确认或控制的情况下,可能会对我们的业务、增长、声誉、前景、财务状况、经营业绩(包括我们财务业绩的组成部分)、现金流、流动性和股票价格产生实质性的不利影响。这些风险因素并不能确定我们面临的所有风险;我们的运营也可能受到我们目前未知或我们目前认为不会对我们的运营构成重大风险的因素、事件或不确定性的影响。除了第一部分“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”第2项中讨论的“新冠肺炎”大流行及其造成的全球中断对我们业务和运营的影响外,在下面的风险因素中,全球经济状况以及其他或不可预见的情况、发展或事件可能会引起或放大以下讨论的许多风险。
商业和行业风险
我们面临着激烈的竞争
我们的业务发展迅速,竞争激烈,我们有许多跨地域的竞争对手,包括跨境竞争,以及不同行业的竞争对手,包括实体、电子商务和全方位渠道零售、电子商务服务、网络和基础设施计算服务、电子设备、数字内容、广告、食品杂货以及运输和物流服务。我们当前和潜在的一些竞争对手拥有更多的资源、更长的历史、更多的客户和/或更高的品牌认知度,特别是在我们新推出的产品和服务以及我们较新的地理区域。他们可能会从供应商那里获得更优惠的条款,采用更激进的定价,并将更多资源投入到技术、基础设施、实施和营销上。
竞争持续加剧,包括新商业模式的发展、新的和资金雄厚的竞争对手的进入,以及我们的竞争对手进行业务合并或联盟,以及其他细分市场的老牌公司扩大规模,与我们的业务展开竞争。此外,新的和增强的技术,包括搜索、网络和基础设施计算服务、数字内容和电子设备,继续增加我们的竞争。互联网促进了竞争性进入和比较购物,这增强了新的、规模较小或知名度较低的企业与我们竞争的能力。由于竞争,我们的产品和服务可能不成功,我们可能无法获得或失去业务,我们可能被要求增加支出或降低价格,其中任何一项都可能大幅减少我们的销售额和利润。
我们向新产品、服务、技术和地理区域的扩张使我们面临更多风险
我们可能在较新的细分市场中经验有限或没有经验,我们的客户可能不会采用我们的产品或服务。这些产品可能会带来新的困难的技术挑战,如果这些产品的客户遇到服务中断或故障或其他质量问题,我们可能会提出索赔。此外,我们新活动的盈利能力(如果有的话)可能达不到我们的预期,而且我们在这些新活动中可能不够成功,无法收回我们在这些活动中的投资。如果不能实现我们投资于新技术、产品或服务的金额的好处,可能会导致这些投资的价值被注销或注销。此外,我们的可持续发展计划可能会因为各种原因而不成功,包括如果我们无法实现新技术的预期好处,或者如果我们没有成功规划或执行新战略,这可能会损害我们的业务或损害我们的声誉。
我们的国际业务使我们面临许多风险
我们的国际活动对我们的收入和利润具有重要意义,我们计划进一步扩大国际业务。在某些国际细分市场,我们的运营经验相对较少,可能不会受益于任何率先进入市场的优势或以其他方式取得成功。建立、发展和维持国际运营和门店,以及在国际上推广我们的品牌,都是昂贵的。我们的国际业务可能不会持续盈利。
除了本节其他部分描述的风险外,我们的国际销售和运营还面临许多风险,包括:
•当地的经济和政治条件;
•政府监管(如对我们提供的产品和服务以及竞争的监管);限制性政府行动(如贸易保护措施,包括出口关税和配额以及关税和关税);国有化;以及对外资所有权的限制;
•对某些产品或服务的销售或分销的限制,以及对产品、服务和内容的责任的不确定性,包括由于不太适合互联网的法律制度、当地法律、缺乏法律先例以及关于媒体产品的实体和数字分销以及知识产权执法的不同规则、法规和做法而产生的不确定性;
•商业许可或认证要求,如进口、出口、网络服务和电子设备;
•对资金汇回和投资的限制以及外汇兑换限制;
•履约能力和技术基础设施有限;
•较短的应付和较长的应收账款周期及其对现金流的负面影响;
•有关隐私、数据使用、数据保护、数据安全、网络安全、消费者保护、支付、广告和限制定价或折扣的法律法规;
•互联网的使用水平较低;
•与美国相比,消费支出水平较低,增长机会较少;
•信用卡使用率降低,支付风险增加;
•由于距离、语言和文化差异,在人员配备、开发和管理海外业务方面存在困难;
•不同的雇员/雇主关系以及劳资理事会和工会的存在;
•遵守美国《反海外腐败法》和其他适用的美国和外国法律,禁止向政府官员和其他第三方行贿;
•影响贸易、外国投资、贷款和税收的美国和其他司法管辖区的法律和政策;以及
•地缘政治事件,包括战争和恐怖主义。
随着国际实体、电子商务和全方位零售、云服务和其他服务的增长,竞争将会加剧,包括采用不断发展的商业模式。当地公司可能拥有相当大的竞争优势,因为它们更了解并专注于当地客户,以及他们更成熟的本地品牌。无法招聘、培训、留住和管理足够的所需人员可能会限制我们的国际增长。
中华人民共和国(“中国”)和印度通过可能限制(I)互联网、IT基础设施、数据中心、零售、递送和其他行业的外国投资和运营、(Ii)互联网内容以及(Iii)媒体和其他产品和服务的销售的法规和许可证要求,来规范亚马逊及其关联公司在该国的业务和运营。例如,为了满足当地所有权、监管许可和网络安全要求,我们通过与持有中国许可证的第三方签订合同关系,在中国提供某些技术服务。在印度,政府限制参与在线多品牌零售交易活动的外国实体拥有或控制印度公司。对于www.amazon.in,我们向第三方卖家提供某些营销工具和物流服务,使他们能够在线销售和交付给客户,我们在www.amazon.in市场上的第三方卖家实体中持有间接少数股权。尽管我们认为这些结构和活动符合现有法律,但它们涉及独特的风险,中国和印度可能会不时考虑并实施可能影响这些结构和活动的监管、许可或其他要求的额外变化。关于对中国和印度法律法规的解释存在很大的不确定性,这些政府最终可能会采取与我们相反的观点。此外,如果我们或我们的关联公司无法获得足够的资金,或者在中国无法执行我们或我们关联公司现有的合同关系,我们的中国和印度业务和运营可能无法继续运营。违反任何现有或未来的中国、印度, 或其他法律或法规,或这些法律和法规的解释的变化,可能导致我们在这些国家/地区的业务受到罚款和其他经济处罚,被吊销执照,或被迫重组我们的业务或完全关闭。
零售业务的多变性给我们的运营带来了更大的压力
对我们的产品和服务的需求可能会因多种原因而大幅波动,包括季节性、促销、产品发布或不可预见的事件,例如应对自然或人为灾难(包括公共卫生危机)或极端天气(包括气候变化的结果)或地缘政治事件。例如,我们预计第四季度将出现不成比例的零售额。我们不能大量储存或重新储存受欢迎的产品,从而无法满足客户需求,这可能会严重影响我们的收入和未来。
成长。当我们积压产品时,我们可能需要进行大量的库存减记或注销,并产生承诺成本,这可能会大幅降低盈利能力。我们经常遇到净运输成本增加的情况,原因是免费升级、分批发货以及确保假日季节及时发货所需的额外长途发货。如果由于需求增加,太多客户在短时间内访问我们的网站,我们可能会遇到系统中断,使我们的网站不可用或无法有效地完成订单,这可能会减少我们提供或销售的商品数量以及我们产品和服务的吸引力。此外,我们可能无法在这些高峰期为我们的履行网络和客户服务中心配备足够的人员,而其他履行公司和客户服务联合承包商可能无法满足季节性需求。本项目1a中其他地方描述的与履行网络优化和库存有关的风险在需求高峰期被放大。
我们与我们的零售供应商通常有超出从我们的消费者客户那里收取收益所需的时间的付款条款。作为假日销售的结果,截至每年12月31日,我们的现金、现金等价物和有价证券余额通常达到最高水平(投资和融资活动提供或使用的现金流除外)。这一经营周期导致截至12月31日的应付帐款相应增加。我们的应付帐款余额通常在今年前三个月下降,导致我们的现金、现金等价物和有价证券余额相应下降。
我们受到卖方欺诈或非法活动的影响
与在线服务提供商的责任有关的法律目前尚未解决。此外,政府机构在过去和未来都可能要求改变这项业务的开展方式。在我们的卖家计划下,我们维护旨在防止卖家收取付款的政策和流程,无论是欺诈还是其他方式,当买家从未收到他们订购的产品或收到的产品与卖家的描述有实质性差异时,并防止我们商店或通过其他商店的卖家销售非法、假冒、盗版或被盗商品,以非法或不道德的方式销售商品,侵犯他人的财产权,或以其他方式违反我们的政策。当这些政策和流程被规避或未能充分运作时,可能会损害我们的业务或损害我们的声誉,我们可能会因卖家的非法活动而面临民事或刑事责任。根据我们的A2Z担保,在这些情况下,我们向买家报销最高限额的付款,随着我们第三方卖家销售额的增长,该计划的成本将增加,并可能对我们的运营结果产生负面影响。
我们面临着充分保护我们的知识产权和被指控侵犯第三方知识产权的风险
我们认为我们的商标、服务标志、版权、专利、商业外观、商业秘密、专有技术和类似的知识产权对我们的成功至关重要,我们依靠商标、版权和专利法、商业秘密保护以及与员工、客户和其他人达成的保密和/或许可协议来保护我们的专有权利。并不是每个提供我们产品和服务的国家都有有效的知识产权保护。我们也可能无法在我们开展业务的所有国家/地区获得或维护适当的域名。此外,管理域名的法规可能不会保护我们的商标和类似的专有权。我们可能无法阻止第三方获取与我们的商标和其他专有权类似、侵犯或削弱其价值的域名。
我们并不总是能够发现或确定任何未经授权使用我们的专有权的程度。许可我们专有权的第三方采取的行动可能会大大降低我们专有权或声誉的价值。保护我们的知识产权需要花费大量的财政和管理资源。此外,我们为保护我们的知识产权而采取的步骤并不总是充分地保护我们的权利或防止第三方侵犯或挪用我们的专有权利。我们也不能确定其他国家不会独立开发或以其他方式获得同等或优越的技术或其他知识产权。
我们一直受到,并预计将继续受到关于我们涉嫌侵犯第三方知识产权的索赔和法律程序的影响。此类索赔,无论是否有价值,在过去和将来都可能导致大量财务和管理资源的支出、针对我们的禁令或重大损害赔偿,包括履行赔偿义务或从声称我们侵犯了他们权利的第三方那里获得许可证。此类许可证可能不会以我们可以接受的条款提供,或者根本不会提供。这些风险因第三方的增加而放大,这些第三方的唯一或主要业务是主张此类索赔。
我们的数字内容产品在一定程度上依赖于有效的数字版权管理技术来控制对数字内容的访问。我们使用的数字版权管理技术的违规或故障可能会使我们受到索赔,内容提供商可能不愿将他们的内容包括在我们的服务中。
我们有外汇风险
我们的国际商店、产品和服务的运营结果以及与之相关的某些公司间余额都会受到汇率波动的影响。由于这些波动,经营结果可能与预期大不相同,我们可能会在重新衡量公司间余额时录得重大损益。随着我们扩大国际业务,我们对汇率波动的敞口也增加了。我们还持有英镑、加元、欧元和日元等外币的现金等价物和/或有价证券。当美元相对于这些货币走强时,现金等价物和有价证券余额换算后可能会大大低于预期,反之亦然。
经营风险
我们的扩张给我们的管理、运营、财务和其他资源带来了巨大的压力
我们正在继续快速而显著地扩大我们的全球业务,包括增加我们的产品和服务供应,并扩大我们的基础设施,以支持我们的零售和服务业务。我们目前业务规模的复杂性可能会给我们的管理、人员、运营、系统、技术表现、财务资源以及内部财务控制和报告职能带来巨大压力,而我们的扩张增加了这些因素。如果不能有效地管理增长,可能会损害我们的声誉,限制我们的增长,并对我们的经营业绩产生负面影响。
我们的经营业绩和增长率出现了显著的波动
我们并不总是能够准确预测我们的增长率。我们的费用水平和投资计划是基于销售估计的。我们很大一部分支出和投资是固定的,如果销售额低于预期,我们并不总是能够足够快地调整支出。
我们的收入增长可能不可持续,我们的百分比增长率可能会下降。我们的收入和营业利润的增长依赖于对我们或我们的卖家提供的产品和服务的需求的持续增长,我们的业务受到全球总体经济和商业状况的影响。需求疲软,无论是由客户偏好的变化还是美国或全球经济的疲软引起的,都可能导致收入或增长下降。
我们的销售和经营业绩也将因许多其他原因而波动,包括本节其他部分描述的因素和以下因素:
•我们有能力保留和增加对现有客户的销售,吸引新客户,并满足客户的需求;
•我们有能力保留和扩大我们的卖家网络;
•我们有能力以优惠的条件提供产品,管理库存,完成订单;
•引入有竞争力的商店、网站、产品、服务、降价或改进;
•互联网、电子商务、电子设备和网络服务的使用率或采用率的变化,包括在美国以外;
•扩大和升级我们的系统和基础设施的时间、效率和成本;
•我们在地域、服务和产品线扩展方面的成功;
•我们为我们目前的业务和未来增长提供资金的程度和任何此类融资的条款;
•法律诉讼和索赔的结果,可能包括重大的金钱损害赔偿或禁令救济,并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响;
•我们销售的产品和服务组合的变化;
•我们的商品和供应商退货水平的差异;
•我们在多大程度上提供快速和免费的送货服务,继续在全球范围内降价,并为我们的客户提供额外的好处;
•影响我们声誉或品牌形象的因素(包括任何实际或认为无法实现我们的目标或承诺,无论是与可持续性、客户、员工或其他主题有关);
•我们在技术和内容、实现和其他费用类别上的投资程度;
•燃料和汽油、能源产品、纸和包装用品及五金产品、技术基础设施产品等商品价格上涨;
•劳动力市场受限,这增加了我们的工资成本;
•我们客户和我们商店之间的网络运营商在多大程度上成功地收取费用,使我们的客户不受损害和不受限制地访问我们的在线服务;
•我们在欠款到期时收回欠款的能力;
•新的和现有的技术或行业趋势在多大程度上限制了在线广告,或影响了我们定制广告或以其他方式定制我们的产品和服务的能力;
•我们的服务使用受到间谍软件、病毒、网络钓鱼和其他垃圾邮件、拒绝服务攻击、数据盗窃、计算机入侵、中断和类似事件影响的程度;以及
•自然或人为灾难(包括公共卫生危机)或极端天气(包括气候变化造成的)、地缘政治事件和安全问题(包括恐怖袭击和武装敌对行动)、劳资或贸易争端以及类似事件造成的中断。
我们面临着与成功优化和运营我们的实施网络和数据中心相关的风险
未能充分预测客户需求或以其他方式成功优化和运营我们的履行网络和数据中心的情况时有发生,导致履行或数据中心容量过剩或不足、服务中断、成本增加和减损费用,任何这些都可能对我们的业务造成实质性损害。随着我们不断增加履行和数据中心功能或增加具有不同要求的新业务,我们的履行和数据中心网络变得越来越复杂,运营它们也变得更具挑战性。我们不能保证我们的网络能够有效地运营。
此外,未能优化我们的履行网络中的库存或人员配备,会增加我们的净运输成本,因为需要长时间发货或分批发货。我们和我们的合同商可能无法为我们的履行网络和客户服务中心配备足够的人员。例如,我们整个履行网络的生产率目前正受到全球供应链限制和劳动力市场限制的影响,这增加了工资成本,并使招聘、培训和部署足够数量的人员来按照我们希望的方式高效运营我们的履行网络变得困难。我们还受制于工会不时组织员工团体的努力,如果成功,这些组织努力可能会降低我们的运营灵活性,这可能会对我们的履行网络运营效率产生不利影响。
根据我们的一些商业协议,我们维护其他公司的库存,从而增加了跟踪库存和运营我们的履行网络的复杂性。我们未能正确处理此类库存或代表我们提供库存履行服务的其他企业无法准确预测产品需求,可能会导致我们无法确保足够的存储空间或优化我们的履行网络,或导致其他意外成本和对我们的业务和声誉的其他损害。
我们依靠数量有限的航运公司向我们运送库存,并向我们的客户完成订单。无法与这些公司谈判可接受的条款或这些公司或我们自己的运输系统遇到的业绩问题、人员限制或其他困难,包括劳动力市场限制和相关成本,可能会对我们的运营结果和客户体验产生负面影响。此外,我们高效地接收进货库存和将完成的订单发货给客户的能力也可能受到自然或人为灾难(包括公共卫生危机)或极端天气(包括气候变化的结果)、地缘政治事件和安全问题、劳工或贸易争端以及类似事件的负面影响。
我们可能会受到数据丢失或其他安全漏洞的影响
由于我们收集、处理、存储和传输大量数据,包括机密、敏感、专有以及商业和个人信息,未能防止或减少影响我们或我们的供应商或客户的技术、产品和系统的数据丢失、被盗、滥用或其他安全漏洞或漏洞,可能会:使我们或我们的客户面临丢失、披露或滥用此类信息的风险;对我们的经营业绩产生不利影响;导致诉讼、责任或监管行动(包括根据与隐私、数据使用、数据保护、数据安全、网络安全和消费者保护相关的法律);阻止客户或卖家使用我们的商店、产品和服务;并以其他方式损害我们的业务和声誉。我们出于各种原因使用第三方技术和系统,包括但不限于加密和身份验证技术、员工电子邮件、向客户交付内容、后台支持和其他功能。我们的一些系统过去经历过安全漏洞,虽然它们对我们的运营业绩没有重大不利影响,但不能保证未来的事件不会对我们的运营或财务业绩产生重大不利影响。尽管我们开发了旨在保护客户数据和防止此类事件的系统和流程,包括旨在减少第三方供应商或客户安全漏洞影响的系统和流程,但此类措施不能提供绝对安全,可能无法按预期运行或被规避。
我们面临与系统中断和缺乏冗余相关的风险
我们偶尔会遇到系统中断和延迟,导致我们的网站和服务不可用或响应缓慢,并阻止我们有效地接受或履行订单或向客户和第三方提供服务,这可能会降低我们的净销售额和我们产品和服务的吸引力。我们采取的增加软件和硬件、升级系统和网络基础设施以及提高系统稳定性和效率的措施可能不足以避免可能对我们的运营结果产生不利影响的系统中断或延迟。
由于自然灾害或人为灾难(包括公共卫生危机)或极端天气(包括气候变化的结果)、地缘政治事件和安全问题(包括恐怖袭击和武装敌对行动)、计算机病毒、物理或电子入侵、操作故障以及类似事件或中断等事件,我们的计算机和通信系统和业务在过去一直受到或在未来可能受到破坏或中断。这些事件中的任何一种都可能导致系统中断、延迟和关键数据丢失,并可能阻止我们接受和履行客户订单以及提供服务,这可能会降低我们的产品和服务的吸引力,并使我们承担责任。我们的系统不是完全冗余的,我们的灾难恢复规划可能不够充分。此外,我们的保险可能不能提供足够的保险来补偿相关损失。这些事件中的任何一件都可能损害我们的声誉,补救起来代价高昂。
关键高级管理人员的流失或未能聘用和留住高技能人员和其他关键人员可能会对我们的业务产生负面影响
我们依赖于我们的高级管理层和其他关键人员,包括我们的总裁和首席执行官。我们没有“关键人物”人寿保险单。我们还依赖于其他高技能人才。在我们经营的行业中,对合格人才以及高级管理人员的竞争历来都很激烈。例如,我们在技术行业经历了激烈的竞争,特别是对软件工程师、计算机科学家和其他技术人员的竞争。此外,我们对当前和未来工作环境的改变可能无法满足员工的需求或期望,或者可能被视为与其他公司的政策相比不那么有利,这可能会对我们雇用和留住合格人员的能力产生负面影响。如果我们失去任何高管或其他关键员工,未能成功过渡关键角色,或无法聘用、培训、留住和管理合格人员,都可能损害我们的业务。
我们与供应商的关系使我们面临许多风险
我们有重要的供应商,包括内容和技术许可方,在某些情况下,有限或单一的供应来源对我们的采购、服务、制造以及任何相关的持续商品和内容服务都很重要。我们没有与我们的大多数供应商达成长期安排,以保证商品、内容、组件或服务的可用性、特定的付款条件或信用额度的延长。我们目前的供应商决定以可接受的条款限制或停止向我们销售或许可商品、内容、组件或服务,或延迟交货,包括由于经济状况不佳、自然或人为灾难(包括公共卫生危机)或其他原因导致一个或多个供应商破产,或出于其他原因,可能导致我们无法以及时有效的方式和可接受的条款从其他供应商采购替代产品,或者根本无法。此外,我们的供应商或其他供应商违反适用的法律、法规、合同条款、他人的知识产权或我们的供应链标准,以及被视为不道德、不安全或危险的产品或做法,可能会使我们面临索赔,损害我们的声誉,限制我们的增长,并对我们的经营结果产生负面影响。
我们的商业协议、战略联盟和其他商业关系使我们面临风险
我们通过商业协议、战略联盟和业务关系向企业提供实体、电子商务和全方位零售、云服务和其他服务。根据这些协议,我们提供网络服务、技术、履行、计算、数字存储和其他服务,并使卖家能够通过我们的商店提供产品或服务。这些安排很复杂,需要大量的基础设施容量、人员和其他资源承诺,这可能会限制我们可以服务的业务量。我们可能无法实施、维护和开发这些商业关系的组件,其中可能包括网络服务、履行、客户服务、库存管理、税收、支付处理、硬件、内容和第三方软件,以及聘请第三方提供服务。我们根据某些商业协议获得的赔偿额部分取决于另一家公司的销售额。因此,当另一家公司的报价不成功时,我们收到的补偿可能会低于预期,或者可能会终止协议。此外,我们可能无法以有利的条件建立额外或替代的商业关系和战略联盟。如果我们在实施、维护或开发这些服务方面不成功,我们还可能受到向其提供这些服务的企业的索赔。
当我们的协议终止时,我们可能无法以类似的条款续签或更换这些协议,或者根本无法续签或更换这些协议。我们未来可能会以不太有利的条款进行修改,或者遇到难以履行对我们的合同义务的各方,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们目前和未来的商业协议、战略联盟和商业关系会带来额外的风险,例如:
•中断我们正在进行的业务,包括失去对现有业务的管理重点;
•损害其他关系;
•订立、修改或终止此类协议或关系的收入和收入的可变性;以及
•在商业协议下很难整合。
当我们在进行、整合和维持收购和投资方面不成功时,我们的业务就会受到影响
我们已经收购和投资了一些公司,未来我们可能会收购或投资更多公司,或与更多公司建立合资企业。这些交易会产生风险,例如:
•中断我们正在进行的业务,包括失去对现有业务的管理重点;
•留住关键人员存在问题;
•我们收购或者投资的企业的额外经营亏损和费用;
•有形和无形资产及商誉的潜在减值,包括因收购而产生的减值;
•由于任何业务整合,我们收购或投资的公司或我们自己的客户的客户和其他关系的潜在损害;
•在预期时限内完成这类交易并实现预期效益的困难,或根本不能;
•将收购的业务、技术和权利整合到我们的产品中的困难,以及与这种整合相关的意外费用;
•难以整合一家新公司的会计、财务报告、管理、信息和数据安全、人力资源和其他行政系统以进行有效管理,如果这种整合被推迟或未能成功实施,则缺乏控制;
•我们可能因投资价值下降或将被投资人的财务业绩纳入我们的财务业绩而蒙受的损失;
•对于被投资人的财务业绩被全部或部分纳入我们的财务结果的投资,或者我们被要求提交财务报表或提供财务信息的投资,对被投资人的会计、财务报告和类似制度、控制和程序的依赖;
•在我们收购的公司实施适用于大型上市公司的控制、程序和政策的难度;
•与我们收购或投资的业务相关的风险,这些风险可能不同于我们其他业务面临的风险,或者比我们其他业务面临的风险更大;
•与我们收购或投资的公司相关的潜在未知负债;以及
•对于外国交易,与跨不同文化和语言的业务整合相关的额外风险,以及与特定国家相关的经济、政治和监管风险。
由于未来的收购或合并,我们可能需要发行额外的股权证券,花费我们的现金,或者产生与无形资产相关的债务、或有负债或摊销费用,其中任何一项都可能降低我们的盈利能力,损害我们的业务,或者只有在不利的条款下才能获得,如果有的话。此外,支持我们收购和战略投资的估值可能会迅速变化。我们可以确定此类估值经历了公允价值的减值或非暂时性下降,这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们面临着巨大的库存风险
除了本条款1A中其他地方描述的与我们和第三方的履行网络和库存优化有关的风险外,我们还面临着重大的库存风险,这些风险可能会由于季节性、新产品的推出、产品周期和定价的快速变化、有缺陷的商品、消费者需求和消费者支出模式的变化、消费者对我们产品的品味变化、变质和其他因素而对我们的经营业绩产生不利影响。我们努力准确预测这些趋势,避免我们生产和/或销售的产品积压或库存不足。
然而,从订购库存或部件到销售日期,对产品的需求可能会发生重大变化。此外,当我们开始销售或制造新产品时,可能很难建立供应商关系,确定适当的产品或组件选择,以及准确预测需求。购买某些类型的库存或部件需要大量的交货期和预付款,而且可能无法退还。我们拥有广泛的选择和大量的某些产品的库存水平,例如消费电子产品,有时我们无法销售足够数量的产品或满足相关销售季节的需求。上述任何一项库存风险因素都可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们面临着与支付相关的风险
我们接受各种支付方式,包括信用卡、借记卡、信用卡账户(包括促销融资)、礼品卡、从客户银行账户直接借记、消费者发票、实物银行支票和货到付款。对于我们向客户提供的现有和未来支付选项,我们目前受到并可能受到额外法规和合规要求的约束(包括实施可能导致巨额成本并降低我们支付产品易用性的增强身份验证流程的义务),以及欺诈。对于某些支付方式,包括信用卡和借记卡,我们支付交换费和其他费用,这些费用可能会随着时间的推移而增加,从而增加我们的运营成本,降低盈利能力。我们依赖第三方提供某些亚马逊品牌的支付方式和支付处理服务,包括信用卡、借记卡、电子支票和促销融资的处理。在每一种情况下,如果这些公司不愿意或无法向我们提供这些服务,都可能扰乱我们的业务。我们还提供联合品牌信用卡计划,如果以不太优惠的条款续订或终止,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。我们还受制于支付卡关联操作规则,包括数据安全规则、认证要求和管理电子资金转移的规则,这些规则可能会更改或重新解释,使我们难以或不可能遵守。不遵守这些规则或要求,以及任何违反、妥协或未能以其他方式发现或防止涉及我们的数据安全系统的欺诈活动,都可能导致我们对发卡银行的成本负责,包括罚款和更高的交易费用,以及我们失去从客户那里接受信用卡和借记卡付款的能力。, 处理电子资金转账,或促进其他类型的在线支付,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
此外,我们在某些司法管辖区提供受监管的服务,因为我们使客户能够保留我们的账户余额并向第三方转账,也因为我们向第三方提供服务,以促进他们的付款。司法管辖区要求我们遵守许可、监管检查、担保和资本维护、转移资金的使用、处理和分离、消费者披露、维护或处理数据以及身份验证的要求。我们还遵守或自愿遵守与支付、洗钱、国际转账、隐私、数据使用、数据保护、数据安全、网络安全、消费者保护和电子资金转账有关的许多其他法律和法规。如果我们被发现违反了适用的法律或法规,我们可能会受到额外的要求和民事和刑事处罚,或者被迫停止提供某些服务。
我们的业务模式发展迅速,我们的股票价格波动很大
我们有一个快速发展的商业模式。除其他风险外,我们普通股的交易价格大幅波动,以应对本项目1A其他部分所述的风险,以及:
•利率的变化;
•互联网和我们经营的行业的状况或趋势;
•经营业绩的季度变化;
•股票市场的总体波动,特别是与互联网有关的公司的市场价格;
•我们财务估计的变化或增加或减少未来支出或投资水平的决定;
•证券分析师的财务估计和建议的变化;
•我们资本结构的变化,包括向公众发行额外的债务或股本;
•改变其他电子商务或科技公司的估值方法或业绩;以及
•主要投资者对我们普通股的交易以及某些分析师报告、新闻和猜测。
我们股票价格的波动可能会对我们的业务和融资机会产生不利影响,并迫使我们增加对员工的现金薪酬或授予比历史上更大的股票奖励,这可能会损害我们的经营业绩或减少我们现有股东的持股比例,或者两者兼而有之。
法律和监管风险
政府监管正在演变,不利的变化可能会损害我们的业务
我们受制于一般商业法规和法律,以及专门管理互联网、实体、电子商务和全方位渠道零售、数字内容、网络服务、电子设备、广告、人工智能技术和服务以及我们提供或销售的其他产品和服务的法规和法律。这些法规和法律涵盖税收、隐私、数据使用、数据保护、数据安全、网络安全、消费者保护、定价、内容、版权、分销、运输、移动通信、电子设备认证、电子废物、能源消耗、环境监管、电子合同和其他通信、竞争、就业、贸易和保护主义措施、网络服务、提供在线支付服务、注册、许可和信息报告要求、无障碍地访问我们的服务或访问我们的设施、网站的设计和运营、健康、安全和卫生标准、产品和服务的特征、合法性和质量、产品标签、无人驾驶飞机系统的商业运营、医疗保健和其他事项。目前尚不清楚管理财产所有权、诽谤、隐私、数据使用、数据保护、数据安全、网络安全和消费者保护等问题的现有法律如何适用于我们业务的各个方面,如互联网、电子商务、数字内容、网络服务、电子设备、广告和人工智能技术和服务。我们的运营受到大量司法管辖区的监管,随着我们业务范围的扩大,此类监管的范围、性质和范围也在不断演变和扩大。我们定期接受政府和监管当局根据现有法律、法规进行的正式和非正式审查和调查。, 或解释,或寻求新的和新颖的方法来规范我们的运营。例如,我们面临多项公开调查,指控我们的业务在某些方面违反了竞争规则,包括亚马逊面向卖家的欧洲市场的一些方面,特别是在数据使用、履行服务和特色优惠方面。政府或监管机构实施这些法律和法规的不利法规、法律、决定或解释,或它们威胁或发起的查询、调查或执法行动,可能会导致我们招致巨额成本,使我们面临意想不到的民事和刑事责任或处罚(包括巨额罚款),减少对我们产品和服务的需求或提供,增加我们的经营成本,要求我们以对我们的业务严重不利的方式改变我们的商业做法,损害我们的声誉,阻碍我们的增长,或以其他方式对我们的运营产生实质性影响。我们面临的媒体、政治和监管审查可能会继续增加,放大了这些风险。
索赔、诉讼、政府调查和其他诉讼可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响
作为一家在全球提供广泛消费者和企业产品与服务的创新型公司,我们经常面临实际和威胁的索赔、诉讼、审查、调查和其他诉讼程序,包括政府和监管机构的诉讼程序,涉及广泛的问题,包括专利和其他知识产权问题、税收、劳工和就业、竞争和反垄断、隐私、数据使用、数据保护、数据安全、网络安全、消费者保护、商业纠纷、我们和第三方提供的商品和服务以及其他事宜。随着时间的推移,这些诉讼的数量和规模都在增加,因为我们的业务在范围和地理范围上都有所扩大,我们的产品、服务和运营变得更加复杂,更多的人可以使用和使用我们的产品、服务和运营。由于法律费用、我们的运营中断、管理资源转移、负面宣传和其他因素,任何类型的诉讼程序都可能对我们产生不利影响。这些事项的结果本质上是不可预测的,并受到重大不确定性的影响。确定法律准备金或此类事项可能造成的损失涉及判断,可能不能全面反映各种不确定性和不可预测的结果。在这类问题最终解决之前,我们可能面临超过记录金额的损失,而且这些金额可能是实质性的。如果我们的任何估计和假设发生变化或被证明是不正确的,可能会对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。此外,一项或多项此类诉讼的解决,包括作为和解的结果,可能涉及许可证、制裁、同意法令或命令,要求我们今后支付大量款项。, 阻止我们提供某些产品或服务,要求我们以对我们的业务有实质性不利的方式改变我们的业务做法,要求开发不侵权或以其他方式更改的产品或技术,损害我们的声誉,或以其他方式对我们的运营产生实质性影响。
当我们销售或制造的产品对人或财产造成损害时,我们会受到产品责任索赔
我们销售或制造的一些产品使我们面临与人身伤害或疾病、死亡或环境或财产损害有关的产品责任或食品安全索赔,并可能要求产品召回或其他行动。使用我们的服务和商店销售产品的第三方也使我们面临产品责任索赔。尽管我们维持责任保险,但我们不能确定我们的保险范围是否足以弥补实际发生的债务,或者我们将继续以经济合理的条款获得保险,或者根本不能。尽管我们对卖家施加了旨在禁止销售某些类型产品的合同条款,但我们可能无法检测、执行或收取违反此类协议的足够损害赔偿金。此外,我们与供应商和卖家签订的一些协议并不保障我们免除产品责任。
我们面临着额外的纳税义务和收款义务
我们在美国(联邦和州)和许多外国司法管辖区负有各种税收和收税义务。我们可能会确认额外的税收支出并承担额外的税收责任,包括因与税收相关的法律、法规、行政做法、原则和解释的变化(包括全球税收框架、竞争以及不同司法管辖区的其他法律和会计规则的变化)而产生的其他税收义务责任。这样的变化可能是经济、政治和其他条件的结果。越来越多的司法管辖区正在考虑或已经通过法律或行政做法,实施新的税收措施,包括以收入为基础的税收,针对在线商务和远程销售商品和服务。这些义务包括对在线市场和远程卖家扣缴或收取销售、消费、增值税或其他税的新义务,或可能导致对第三方义务承担责任的其他要求。例如,非美国司法管辖区已经提议或颁布了对在线广告和市场服务收入征税的建议。除非实施更广泛的国际税收改革,否则这些或类似的单边税收措施可能会继续扩散。我们的经营业绩和现金流可能会受到前瞻性或追溯性征收的额外税款的不利影响,或者因未能履行任何收款义务或未能向各政府机构提供有关我们的客户、供应商和其他第三方的信息而导致的额外税款或罚款。在某些情况下,我们也可能没有足够的通知,使我们能够建立系统和采取程序,以便在生效日期前适当遵守新的报告或收集义务。
我们的税项支出和负债还受到其他因素的影响,例如我们业务运营、收购、投资、进入新业务和地理位置的变化、公司间交易、我们的海外收益的相对金额、在我们无法实现相关税收优惠的司法管辖区发生的亏损、特殊或域外税收制度的适用性、外币汇率的变化、我们股票价格的变化、我们收入和亏损预测的变化以及与之相关的司法管辖区的组合,以及我们税务资产和负债及其估值的变化。在我们正常的业务过程中,有许多交易和计算的最终税收决定是不确定的。在评估和估计我们的税费、资产和负债时,需要做出重大判断。
我们还在不同的司法管辖区受到税务争议的影响,这可能导致对我们的纳税评估。审计、调查或其他税务争议的发展可能会对我们在发生发展的一个或多个时期以及之前和随后的时期的经营业绩或现金流产生重大影响。由于这些问题本身的复杂性和不确定性,当局对某些税法的解释,以及某些司法管辖区的司法、行政和监管程序,任何此类争议的最终结果可能与我们的预期大不相同。我们定期评估这些程序产生不利结果的可能性,以确定我们应计税款的充分性。尽管我们相信我们的税收估计是合理的,但审计、调查和任何其他税务争议的最终结果可能与我们历史上的应计税额有很大不同。
我们面临与政府合同和相关采购规定有关的风险
我们与美国以及州、地方和外国政府实体的合同受各种采购法规和与其形成、管理和履行相关的其他要求的约束。我们正在接受与我们的政府合同相关的审计和调查,任何违规行为都可能导致各种民事和刑事处罚以及行政处罚,包括终止合同、退款或暂停付款、没收利润、支付罚款以及暂停或取消未来政府业务的资格。此外,其中一些合同须定期获得资金批准,并/或规定政府可以在任何时候无故终止合同。
2022年3月,董事会批准了一项计划,回购最多100亿美元的我们的普通股,没有固定的到期日,取代了董事会在2016年2月批准的50亿美元的股票回购授权。根据这些计划,在截至2022年3月31日的三个月里,我们以27亿美元的价格回购了90万股普通股。下表列出了该公司在截至2022年3月31日的三个月内购买其普通股的信息(单位为百万,不包括每股数据):
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| | | | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能尚未回购的股票的大约美元价值 |
2022年1月1日-1月31日 | | | | | 0.5 | | $ | 2,823 | | | 0.5 | | $ | 3,660 | |
2022年2月1日-2月28日 | | | | | 0.2 | | 2,900 | | | 0.2 | | 2,881 | |
2022年3月1日-3月31日 | | | | | 0.2 | | 2,907 | | | 0.2 | | 9,453 | |
总计 | | | | | 0.9 | | | | 0.9 | | |
表中披露的所有回购是根据2022年3月和2016年2月的董事会授权进行的。
没有。
不适用。
不适用。
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
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3.1 | | 重述的公司注册证书(通过参考公司于2020年5月29日提交的当前8-K表格报告而合并)。 |
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3.2 | | 修订及重订本公司章程(参考本公司于2020年5月29日提交的最新8-K表格报告而合并)。 |
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10.1 | | 修订和重新签署的信贷协议,日期为2022年3月29日,由亚马逊公司、作为行政代理的摩根大通银行和其他贷款方达成。 |
| | |
31.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条,对亚马逊公司总裁兼首席执行官安德鲁·R·贾西进行认证。 |
| | |
31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条,对亚马逊公司高级副总裁兼首席财务官布莱恩·T·奥尔萨夫斯基进行认证。 |
| | |
32.1 | | 根据《美国法典》第18编第1350条,对亚马逊公司总裁兼首席执行官安德鲁·R·贾西的认证。 |
| | |
32.2 | | 根据《美国法典》第18编第1350条,对亚马逊公司高级副总裁兼首席财务官布莱恩·T·奥尔萨夫斯基的认证。 |
| | |
101 | | 以下来自公司截至2022年3月31日的季度报告Form 10-Q的财务报表,采用内联XBRL格式:(I)合并现金流量表,(Ii)合并经营报表,(Iii)合并全面收益表(亏损),(Iv)合并资产负债表,(V)合并财务报表附注,以文本块标记并包括详细标签。 |
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104 | | 公司截至2022年3月31日的季度报告10-Q表的封面,格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 亚马逊,Inc.(注册人) |
| | |
| 由以下人员提供: | /s/雪莱L.雷诺兹 |
| | 雪莱·雷诺兹 |
| | 全球控制器副总裁 |
| | (首席会计主任) |
日期:2022年4月28日