美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末的季度：
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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|
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
(主要执行办公室地址，包括邮政编码)
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每节课的标题 |
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交易符号 |
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注册所在的交易所名称 |
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纳斯达克(Tmall Stock Market LLC)( |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注册人的普通股数量，每股票面价值0.001美元，于2022年4月21日发行
目录表
SPS商业公司
Form 10-Q季度报告
目录
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页面 |
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第一部分财务信息 |
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第1项。 |
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财务报表(未经审计) |
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3 |
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简明综合资产负债表 |
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3 |
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简明综合全面收益表 |
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4 |
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股东权益简明合并报表 |
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5 |
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现金流量表简明合并报表 |
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6 |
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简明合并财务报表附注 |
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7 |
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第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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17 |
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第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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23 |
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第四项。 |
|
控制和程序 |
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23 |
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第二部分：其他信息 |
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第1项。 |
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法律诉讼 |
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24 |
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第1A项。 |
|
风险因素 |
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24 |
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第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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24 |
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第三项。 |
|
高级证券违约 |
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24 |
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第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
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24 |
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第五项。 |
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其他信息 |
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24 |
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第六项。 |
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陈列品 |
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25 |
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签名 |
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26 |
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除文意另有所指外，就Form 10-Q季度报告而言，“我们”、“公司”、“SPS”和“SPS商务”是指SPS Commerce，Inc.。
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2 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
第一部分--财务信息
第1项。财务ALI报表
SPS商业公司及附属公司
简明合并资产负债表
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三月三十一号， |
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十二月三十一日， |
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(以千为单位，股票除外) |
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2022 |
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2021 |
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资产 |
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(未经审计) |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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短期投资 |
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应收账款 |
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信贷损失准备 |
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( |
) |
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应收账款净额 |
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递延成本 |
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其他资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净值 |
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经营性租赁使用权资产 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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其他资产 |
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递延成本，非流动成本 |
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递延所得税资产 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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应计补偿 |
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应计费用 |
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递延收入 |
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|
经营租赁负债 |
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流动负债总额 |
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|
其他负债 |
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递延收入，非流动 |
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|
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|
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|
非流动经营租赁负债 |
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|
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|
递延所得税负债 |
|
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|
|
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|
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|
总负债 |
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|
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承付款和或有事项 |
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股东权益 |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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库存股，按成本计算； |
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( |
) |
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( |
) |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合损失 |
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) |
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( |
) |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
|
$ |
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|
$ |
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|
见这些简明合并财务报表的附注。
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3 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
SPS商业公司及附属公司
简明综合全面收益表
|
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|
截至三个月 |
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三月三十一号， |
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(千元，每股除外)(未经审计) |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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$ |
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|
$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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运营费用 |
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销售和市场营销 |
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研发 |
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一般和行政 |
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无形资产摊销 |
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|
总运营费用 |
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营业收入 |
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其他收入(费用)，净额 |
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) |
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所得税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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$ |
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其他综合收益 |
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外币折算调整 |
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投资未实现亏损，税后净额(美元 |
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( |
) |
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( |
) |
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将投资损失重新分类为收益，税后净额为#美元 |
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其他全面收入合计 |
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综合收益 |
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$ |
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每股净收益 |
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基本信息 |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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用于计算每股净收益的加权平均普通股 |
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基本信息 |
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|
稀释 |
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|
见这些简明合并财务报表的附注。
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4 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
SPS商业公司及附属公司
简明合并股东权益报表
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累计 |
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其他内容 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
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库存股 |
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已缴费 |
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留用 |
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全面 |
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股东的 |
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(千元，股票除外)(未经审计) |
|
股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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损失 |
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权益 |
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||||||||
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余额，2020年12月31日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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基于股票的薪酬 |
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根据股票奖励发行的股份 |
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员工购股计划活动 |
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净收入 |
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外币折算调整 |
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投资未实现亏损，税后净额 |
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( |
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将投资损失重新分类为税后净收益 |
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余额，2021年3月31日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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余额，2021年12月31日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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( |
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基于股票的薪酬 |
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根据股票奖励发行的股份 |
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员工购股计划活动 |
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普通股回购 |
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( |
) |
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净收入 |
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外币折算调整 |
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投资未实现亏损，税后净额 |
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( |
) |
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( |
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将投资损失重新分类为税后净收益 |
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— |
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|
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— |
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余额，2022年3月31日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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见这些简明合并财务报表的附注。
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5 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
SPS商业公司及附属公司
简明合并现金流量表
|
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|
截至三个月 |
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三月三十一号， |
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(千)(未经审计) |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行对账 |
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递延所得税 |
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财产和设备的折旧和摊销 |
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无形资产摊销 |
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信贷损失准备金 |
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基于股票的薪酬 |
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其他，净额 |
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资产和负债的变动 |
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应收账款 |
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( |
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|
( |
) |
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递延成本 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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其他流动和非流动资产 |
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( |
) |
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( |
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应付帐款 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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应计补偿 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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应计费用 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
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经营租约 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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经营活动提供的净现金 |
|
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|
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投资活动产生的现金流 |
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购置财产和设备 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
购买投资 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
投资到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
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普通股回购 |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
行使购买普通股期权所得的净收益 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
员工股票购买计划活动的净收益 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
支付或有对价 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
外币汇率变动的影响 |
|
|
|
|
|
|
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|
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现金及现金等价物净增(减) |
|
|
( |
) |
|
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期初现金及现金等价物 |
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|
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期末现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见这些简明合并财务报表的附注。
|
|
6 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
SPS商业公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注A--总则
业务描述
SPS Commerce是我们全球零售网络中基于云的供应链管理服务的领先提供商。我们的产品使零售商、供应商、杂货商、分销商和物流公司能够更轻松地协调全渠道零售渠道中的项目数据管理、订单履行、库存控制和销售分析。SPS Commerce使用全方位服务模式交付我们的产品，我们的内部专家将代表我们的客户监控、更新和提高网络性能。
SPS Commerce提供的服务不再需要内部部署软件和支持人员，而是代表客户承担这一功能。我们提供的服务使我们的客户能够提高他们的供应周期敏捷性，优化他们的库存水平和直销，降低运营成本并提高对客户订单的可见性，以帮助确保供应商、杂货商、分销商和物流公司能够满足零售商严格的要求。
陈述的基础
随附的未经审计简明综合财务报表已按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制，并包括SPS商务公司及其子公司的账户。所有公司间账户和交易已在简明合并财务报表中注销。
这中期财务信息是根据S-X条例表格10-Q和规则10-01的指示编制的。因此，这些精简的合并财务报表并不包括公认会计准则所要求的所有信息和附注。因此，这些简明综合财务报表应与我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表和附注结合起来阅读。我们已计入所有被认为必要的正常经常性调整，以公平地列报我们的财务状况、经营业绩、股东权益和中期现金流量。这些中期的经营业绩并不一定代表全年的预期业绩。
预算的使用
根据公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。
重大会计政策
在截至2022年3月31日的三个月内，我们的重大会计政策没有重大变化。有关我们重要会计政策的更多信息，请参阅我们提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注A。
尚未采用的会计公告
|
标准 |
|
签发日期 |
|
描述 |
|
所需日期 收养 |
|
对财务报表的影响 |
|
ASU 2021-08，企业合并(主题805)--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债 |
|
2021年10月 |
|
这项修正案要求收购人承认并 根据主题606计量在业务合并中获得的合同资产和合同负债，适用于采用当年及以后的所有业务合并。 |
|
2023年1月 |
|
采用这一准则可能会对企业合并的购进会计产生重大影响，这取决于所获得的合同资产和负债的具体金额。 |
|
|
7 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
附注B--收入
我们的收入来自以下收入来源：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
|
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
经常性收入： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
履行 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
分析 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经常性收入 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
一次性收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
收入是反映我们根据合同和法律有权获得并预期收取的对价的金额，以换取这些服务。
经常性收入
经常性收入包括使用我们的Fulfment、Analytics和其他供应链管理产品的客户的经常性订阅。这些产品的收入通常在合同期限内按应计税额确认，自我们向客户提供服务之日开始。我们与经常性收入客户的合同本质上是重复性的，一般从每月到每年不等，通常允许客户在30至90天内因任何原因取消合同。 注意。计费时间因客户和合同类型的不同而不同，通常提前或在
鉴于经常性收入合同是为了
一次性收入
一次性收入包括安装费和客户的杂费。
设置收入
设置费用是针对客户与贸易伙伴的每一次连接而定的。 这些不可退还的费用是我们的客户使用我们的服务所必需的，并且不提供任何独立的价值。 我们的许多客户都与众多的贸易伙伴有联系。
设备费构成了一项材料续订选择权，为客户提供了重要的未来激励，除非他们签订了合同，否则客户无法获得这种激励，因为在续签合同时不会再次发生设置费。因此，设立费用和相关成本按比例递延并在两年内确认，这是为我们的客户提供物质权利的估计期间。
下表列出递延收入负债中与启动费用有关的部分的活动情况：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
|
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
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|
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
开具发票的设备费 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
认可的设备费 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
递延设立费用的全部余额将在
|
|
8 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
杂项一次性收入
杂项一次性费用包括专业服务以及测试和认证。
这些一次性费用的合同期为
附注C--递延费用
递延费用活动如下：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
|
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
已发生的递延成本 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
摊销递延成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注D-金融工具
现金等价物和投资
现金等价物和投资包括以下内容：
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
(单位：千) |
|
摊销成本 |
|
|
未实现亏损，净额 |
|
|
公允价值 |
|
|
摊销成本 |
|
|
未实现收益(亏损)，净额 |
|
|
公允价值 |
|
||||||
|
现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
货币市场基金 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
|
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$ |
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|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
存单 |
|
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— |
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— |
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有价证券： |
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商业票据 |
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( |
) |
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美国国债 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
经常性公允价值计量
下表详细说明了我们按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值层次：
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
(单位：千) |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
||||||||
|
资产： |
|
|
|
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现金等价物： |
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货币市场基金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
存单 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
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|
— |
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|
有价证券： |
|
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商业票据 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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|
|
|
美国国债 |
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— |
|
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|
— |
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|
|
|
— |
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|
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
|
9 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
有关可用于计量公允价值的三种投入水平的更多信息，请参阅我们提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注E。
附注：E-信贷损失准备
计入应收账款的信贷损失准备活动净额如下：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
|
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
信贷损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
撇除回收后的净额注销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注F--财产和设备，净额
财产和设备，净额包括：
|
(单位：千) |
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
内部开发的软件 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
计算机设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
办公设备和家具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备、成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去：累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
财产和设备合计(净额) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注G-商誉和无形资产，净额
商誉
商誉活动如下：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
|
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
外币折算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
从暂定购进会计金额重新计量 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
无形资产
无形资产净额包括：
|
|
|
March 31, 2022 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均 |
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|
毛收入 |
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|
|
|
外国 |
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|
|
|
|
|
剩余 |
||
|
|
|
携带 |
|
|
累计 |
|
|
货币 |
|
|
|
|
|
|
摊销 |
|||
|
(单位：千，加权平均摊销期间除外) |
|
金额 |
|
|
摊销 |
|
|
翻译 |
|
|
网络 |
|
|
期间 |
||||
|
订阅者关系 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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获得的技术 |
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( |
) |
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— |
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|
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|
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
10 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
|
|
|
2021年12月31日 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
加权平均 |
|
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
|
外国 |
|
|
|
|
|
|
剩余 |
||
|
|
|
携带 |
|
|
累计 |
|
|
货币 |
|
|
|
|
|
|
摊销 |
|||
|
(单位：千，加权平均摊销期间除外) |
|
金额 |
|
|
摊销 |
|
|
翻译 |
|
|
网络 |
|
|
期间 |
||||
|
订阅者关系 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
获得的技术 |
|
|
|
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( |
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|
— |
|
|
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|
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|
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|
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
与无形资产有关的未来年度摊销费用估计如下：
|
(单位：千) |
|
|
|
|
|
2022年剩余时间 |
|
$ |
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
未来摊销总额 |
|
$ |
|
|
附注H--承付款和或有事项
租契
T租赁费用的构成如下：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
|
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
经营租赁成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
可变租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
|
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
为计入租赁负债的金额支付的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自经营租赁的经营现金流 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
加权平均剩余租赁期限--经营租赁 |
|
|
|
|
|
|
||
|
加权平均贴现率-经营租赁 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
11 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
截至2022年3月31日，我们未来根据运营租赁支付的最低付款如下：
|
(单位：千) |
|
|
|
|
|
2022年剩余时间 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
未来总付款总额 |
|
|
|
|
|
减去：推定利息 |
|
|
( |
) |
|
经营租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
购买承诺
我们已经与计算基础设施和客户关系管理供应商签订了单独的不可取消协议，服务将持续到2023年。截至2022年3月31日，剩余的购买承诺总额为#美元
附注一--股东权益
股票回购计划
我们的董事会已经批准了多个非并发计划来回购我们的普通股。各项计划和活动的详情如下：
|
|
|
生效日期 |
到期日 |
|
授权回购的股票价值 |
|
|
回购的股份价值 |
|
|
未使用和过期的股票回购价值 |
|
|
可供未来回购的股票价值 |
|
||||
|
2019年计划 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
不适用 |
|
|
|
2021年计划 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不适用 |
|
|
$ |
|
|
|
按期间划分的股票回购活动如下：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
股份回购成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
回购股份数量 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股回购股票平均价格 |
|
$ |
|
|
|
$ |
- |
|
|
|
12 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
附注J--基于股票的薪酬
我们的股权薪酬计划规定向为我们提供服务的员工、非员工董事和其他顾问授予激励性和非限制性股票期权，以及其他基于股票的奖励，包括绩效股票单位(“PSU”)、限制性股票奖励(“RSA”)、限制性股票单位(“RSU”)和递延股票单位(“DSU”)。我们还为符合条件的参与者提供员工股票购买计划(“ESPP”)和401(K)匹配。
我们根据授予日期、授予公允价值确认基于股票的薪酬支出。这一成本是在要求员工提供服务以换取奖励或奖励绩效期间确认的，但与未发出所需通知的符合退休资格的员工有关的费用除外，这是按比例确认的以退休前的通知期为基准。在2022年3月31日，有
股票薪酬费用在简明综合全面收益表中的分配如下：
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截至三个月 |
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三月三十一号， |
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(单位：千) |
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2022 |
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2021 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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运营费用 |
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销售和市场营销 |
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研发 |
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一般和行政 |
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$ |
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$ |
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按赠款类型或计划分列的基于股票的薪酬支出如下：
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截至三个月 |
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三月三十一号， |
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(单位：千) |
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2022 |
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2021 |
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股票期权 |
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$ |
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$ |
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PSU |
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RSU |
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RSA和DSU |
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ESPP |
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401(K)股票匹配 |
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$ |
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$ |
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截至2022年3月31日，
股票期权
我们的股票期权活动如下：
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截至三个月 |
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March 31, 2022 |
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加权平均 |
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选项 (#) |
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行权价格 ($/股) |
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未清偿，期初 |
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$ |
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授与 |
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已锻炼 |
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( |
) |
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没收 |
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( |
) |
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未清偿，期末 |
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|
$ |
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13 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
在截至2022年3月31日的未偿还期权总额中，
截至2022年3月31日止三个月内授出之购股权之加权平均授出日期公允价值为$
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波动率 |
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% |
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股息率 |
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— |
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寿命(以年为单位) |
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无风险利率 |
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% |
绩效股票单位、限制性股票单位和奖励以及递延股票单位
在截至2022年3月31日、2021年、2020年和2019年3月31日的每个季度，我们都批准了PSU有目标表现水平的奖项。这些奖励是基于我们公司的总股东回报与本财年期间指数化的总股东回报进行比较而获得的实绩期间，从赠款年度开始。在绩效期间结束后的下一个季度获得奖励。在截至2022年3月31日的三个月内，2019年授予的PSU奖励以最高绩效水平授予且低于
我们的PSU、RSU、RSA和DSU的活动合计如下：
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截至三个月 |
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March 31, 2022 |
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加权平均 |
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(#) |
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赠与日期交易会 价值(美元/股) |
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未清偿，期初 |
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$ |
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授与 |
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已发行的既得普通股 |
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( |
) |
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没收 |
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( |
) |
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未清偿，期末 |
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$ |
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截至2022年3月31日，未完成的PSU、RSU、RSA和DSU的数量包括
员工购股计划
我们的ESPP活动如下：
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截至三个月 |
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三月三十一号， |
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(单位：千，共享数据除外) |
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2022 |
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2021 |
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|
所购股份的款额 |
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$ |
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|
$ |
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购入的股份 |
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总计
公允价值是根据我们普通股在发行期开始时的市场价格估计的，采用了以下假设：
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波动率 |
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% |
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股息率 |
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|
— |
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寿命(以年为单位) |
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无风险利率 |
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% |
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14 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
附注K-所得税
我们通过将我们估计的年度有效税率应用于我们今年迄今的税前收入来记录我们的中期所得税拨备，并调整在此期间记录的不同税项的拨备。我们的有效税率和法定税率之间的差异主要是由于永久不可抵扣费用的影响，联邦研发抵免和与外国衍生无形收入相关的税收优惠部分抵消了这一影响。此外，结算或行使股票奖励产生的超额税收优惠被确认为所得税支出的减少，作为事件发生的季度的一个独立税目，这可能会导致按季度和按年的税收支出出现重大波动。我们的所得税拨备包括当前的联邦、州和外国所得税费用，以及递延税收费用。
附注L--其他收入和支出
其他收入(支出)，净额包括：
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截至三个月 |
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三月三十一号， |
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(单位：千) |
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2022 |
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2021 |
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投资收益 |
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$ |
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$ |
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持有的现金和投资的外币已实现收益(亏损) |
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( |
) |
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其他费用，净额 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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其他收入(费用)合计，净额 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
附注M-每股净收益
每股基本净收入和稀释后净收入的构成和计算如下：
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截至三个月 |
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三月三十一号， |
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(以千为单位，每股除外) |
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2022 |
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2021 |
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分子 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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分母 |
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加权平均已发行普通股，基本股 |
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购买普通股的期权 |
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PSU、RSU、RSA和DSU |
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加权平均已发行普通股，稀释后 |
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每股净收益 |
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基本信息 |
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$ |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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由于具有反摊薄性质，未计入每股摊薄净收益计算的已发行潜在普通股数量如下：
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截至三个月 |
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三月三十一号， |
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(单位：千) |
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2022 |
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2021 |
|
反摊薄股份 |
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15 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
附注N-地理信息
收入
国内收入的百分比，我们定义为可归因于美国境内客户的综合收入的百分比如下：
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截至三个月 |
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三月三十一号， |
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2022 |
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2021 |
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国内收入 |
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% |
|
|
|
% |
财产和设备
位于美国境外子公司和办公地点的财产和设备净额百分比如下：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
|
||
|
国际财产和设备 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
16 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
这份Form 10-Q季度报告包含符合美国1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。关于我们、我们的业务前景和我们的经营结果的前瞻性陈述会受到许多因素和事件带来的某些风险和不确定因素的影响，这些因素和事件可能会导致我们的实际业务、前景和经营结果与此类前瞻性陈述中可能预期的大不相同。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅在本报告发表之日发表。在某些情况下，您可以通过以下词语来识别前瞻性陈述：“预期”、“假设”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“进行中”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”、“将”或这些术语或其他类似术语的否定，尽管并不是所有前瞻性声明都包含这些词语。同样，描述我们未来计划、目标或目标的陈述也是前瞻性的。前瞻性陈述也可能不时以口头陈述的形式发表，包括电话会议和/或对公众开放的网络广播。敬请股东、潜在投资者及其他人士注意，所有前瞻性陈述均涉及风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能会导致未来的结果与本报告中某些陈述所预期的结果大相径庭，包括在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中“风险因素”项下所描述的风险和不确定因素。, 这可能会在我们随后的10-Q表格季度报告中不时更新。我们明确表示不会因为新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述，也不承担任何义务。我们敦促读者仔细阅读和考虑我们在本报告以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告中所做的各种披露，这些报告向感兴趣的各方提供了可能影响我们业务的风险和因素。
概述
SPS Commerce是我们全球零售网络中基于云的供应链管理服务的领先提供商。我们的产品使零售商、供应商、杂货商、分销商和物流公司能够更轻松地协调全渠道零售渠道中的项目数据管理、订单履行、库存控制和销售分析。SPS Commerce使用全方位服务模式交付我们的产品，我们的内部专家将代表我们的客户监控、更新和提高网络性能。
SPS Commerce提供的服务不再需要内部部署软件和支持人员，而是代表客户承担这一功能。我们提供的服务使我们的客户能够提高他们的供应周期敏捷性，优化他们的库存水平和直销，降低运营成本并提高对客户订单的可见性，以帮助确保供应商、杂货商、分销商和物流公司能够满足零售商严格的要求。
我们计划通过进一步渗透供应链管理市场来继续发展我们的业务，随着客户的业务增长，增加他们的收入，扩大我们的分销渠道，扩大我们的国际影响力，并不时开发新产品和应用。我们还打算有选择地进行收购，以增加客户，使我们能够扩展到新的地区，或允许我们提供新的功能。
关键财务术语、指标和非GAAP衡量标准
我们有几个关键的财务术语和指标，正如我们在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中所讨论的那样，标题下。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。”
为了补充我们的财务报表，我们向投资者提供了调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率和非GAAP每股收益，所有这些都是非GAAP财务衡量标准。我们相信，这些非GAAP衡量标准为我们的管理层、董事会和投资者提供了有关与我们的财务状况和经营结果有关的某些财务和业务趋势的有用信息。出于趋势分析和规划的目的，我们的管理层使用这些非GAAP衡量标准来比较我们的业绩与前几个时期的业绩。调整后的EBITDA也用于确定高管和高级管理人员的激励性薪酬。
这些非GAAP计量不应被视为替代或优于根据GAAP计算的财务计量。这些非GAAP财务指标不包括GAAP要求在我们的财务报表中记录的重大支出和收入，并受到固有限制。投资者应审查非GAAP财务指标与本报告中包含的可比GAAP财务指标的对账情况。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。”
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|
17 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
关键会计政策和估算
对我们财务状况和经营结果的讨论是基于我们的简明合并财务报表，这些报表是根据公认会计原则以及S-X规则10-Q表和规则10-01的说明编制的。编制这些财务报表需要我们作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及相关披露。在持续的基础上，我们评估我们的估计和假设。我们对某些资产和负债的账面价值的估计是基于历史经验和我们认为合理的各种其他假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计不同。
关键会计政策或估计是指对我们的财务报表的列报具有重要意义，并要求我们对可能对我们的财务状况和经营结果产生实质性影响的不确定事项作出困难、主观或复杂的判断。因此，我们认为，我们关于收入确认、内部使用软件和业务组合的政策对于全面了解和评估我们的财务状况和运营结果是最关键的。
在截至2022年3月31日的三个月内，我们的关键会计政策或估计没有变化。有关我们的重要会计政策和估计的更多信息，请参见请参阅我们提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中的“关键会计政策和估计”项下的讨论。
经营成果
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
下表列出了我们在所示期间的业务结果：
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截至3月31日的三个月， |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
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|||||||||||||||
|
(千美元) |
|
$ |
|
|
占收入的百分比(1) |
|
|
$ |
|
|
占收入的百分比(1) |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
|
收入 |
|
$ |
105,193 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
90,094 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
15,099 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
收入成本 |
|
|
35,389 |
|
|
|
33.6 |
|
|
|
29,970 |
|
|
|
33.3 |
|
|
|
5,419 |
|
|
|
18.1 |
|
|
毛利 |
|
|
69,804 |
|
|
|
66.4 |
|
|
|
60,124 |
|
|
|
66.7 |
|
|
|
9,680 |
|
|
|
16.1 |
|
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和市场营销 |
|
|
24,655 |
|
|
|
23.4 |
|
|
|
21,355 |
|
|
|
23.7 |
|
|
|
3,300 |
|
|
|
15.5 |
|
|
研发 |
|
|
10,701 |
|
|
|
10.2 |
|
|
|
8,706 |
|
|
|
9.7 |
|
|
|
1,995 |
|
|
|
22.9 |
|
|
一般和行政 |
|
|
15,468 |
|
|
|
14.7 |
|
|
|
14,737 |
|
|
|
16.3 |
|
|
|
731 |
|
|
|
5.0 |
|
|
无形资产摊销 |
|
|
2,470 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
2,664 |
|
|
|
2.9 |
|
|
|
(194 |
) |
|
|
(7.3 |
) |
|
总运营费用 |
|
|
53,294 |
|
|
|
50.7 |
|
|
|
47,462 |
|
|
|
52.6 |
|
|
|
5,832 |
|
|
|
12.3 |
|
|
营业收入 |
|
|
16,510 |
|
|
|
15.7 |
|
|
|
12,662 |
|
|
|
14.1 |
|
|
|
3,848 |
|
|
|
30.4 |
|
|
其他收入(费用)，净额 |
|
|
423 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
(325 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
748 |
|
|
|
230.2 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
16,933 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
12,337 |
|
|
|
13.7 |
|
|
|
4,596 |
|
|
|
37.3 |
|
|
所得税费用 |
|
|
4,330 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
2,137 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
2,193 |
|
|
|
102.6 |
|
|
净收入 |
|
$ |
12,603 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
$ |
10,200 |
|
|
|
11.3 |
% |
|
$ |
2,403 |
|
|
|
23.6 |
% |
|
|
(1) |
由于四舍五入的原因，列中的金额可能不是位数。 |
收入 –85%的收入增加了这是连续四个季度。这一增长是由两个主要因素造成的：经常性收入客户的增加，这主要是由持续的业务增长和业务收购推动的，以及每个经常性收入客户的平均经常性收入增加，我们也称为钱包份额。
|
|
• |
经常性收入客户的数量从2021年3月31日的33,850人增加到2022年3月31日的37,900人，增幅为12%，这主要是由于为获得新客户而进行的销售和营销努力以及最近的收购。 |
|
|
• |
在截至2022年3月31日的三个月里，钱包份额增长了5%，从2021年同期的9,900美元增至10,350美元。这主要是由于我们的经常性收入客户增加了对我们产品的使用。 |
与截至2021年3月31日的三个月相比，截至2022年3月31日的三个月的经常性收入增长了18%，达到9760万美元。截至2022年和2021年3月31日的三个月，来自经常性收入客户的经常性收入分别占我们总收入的93%和92%。我们预计，随着我们执行专注于进一步渗透市场的增长战略，经常性收入客户的数量和钱包份额将继续增加。
|
|
18 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
收入成本 - 收入成本的增加主要是因为增加了员工人数,这导致了美元的增长3.8 与人事有关的费用增加了100万美元，增加了0美元。7百万库存-以薪酬为基础。
销售和营销费用- 销售和营销费用增加的主要原因是员工人数增加，导致与人员有关的成本增加了180万美元，股票薪酬增加了60万美元，销售人员和推荐合作伙伴的可变薪酬增加了60万美元。
研究和开发费用-研发费用增加的主要原因是员工人数增加，导致人员成本增加120万美元，股票薪酬增加60万美元。
一般和行政费用- 一般和行政费用增加的主要原因是支持业务的持续增长，包括员工人数的增加，导致与人事有关的费用增加80万美元。
无形资产摊销- 无形资产摊销的减少是由于以前收购的无形资产全部摊销，但与最近的业务合并相关的收购的无形资产部分抵消了这一影响。
其他收入(费用)，净额- 这一变化主要是由于有利的外币汇率变化。
所得税支出- 所得税支出的增加是由于本季度股权奖励结算导致的超额减税减少，部分被不可扣除的高管薪酬减少所抵消。由于股票奖励的结算或行使产生的超额税收优惠被确认为所得税支出的减少，因此，我们预计我们的年度有效所得税税率将会波动。
调整后的EBITDA- 调整后的EBITDA是对财务业绩的非公认会计准则衡量，包括经所得税支出、折旧和摊销支出、基于股票的薪酬支出、持有的现金和投资从外币实现的损益、投资收益或亏损以及公平列报所需的其他调整后的净收入。在截至2021年3月31日的三个月里，其他调整包括加快租户改善福利，这是执行租赁协议的一部分。租户改善调整被加速折旧部分抵消，加速折旧计入财产和设备的折旧和摊销，也是执行租赁协议的一部分。下表提供了调整后EBITDA的净收入对账：
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
|
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
净收入 |
|
$ |
12,603 |
|
|
$ |
10,200 |
|
|
所得税费用 |
|
|
4,330 |
|
|
|
2,137 |
|
|
财产和设备的折旧和摊销 |
|
|
3,864 |
|
|
|
3,765 |
|
|
无形资产摊销 |
|
|
2,470 |
|
|
|
2,664 |
|
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
9,015 |
|
|
|
6,925 |
|
|
持有的现金和投资的外币已实现(收益)损失 |
|
|
(468 |
) |
|
|
289 |
|
|
投资收益 |
|
|
(48 |
) |
|
|
(97 |
) |
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
(426 |
) |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
31,766 |
|
|
$ |
25,457 |
|
|
|
19 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
调整后EBITDA利润率-调整后的EBITDA利润率是衡量财务业绩的非公认会计准则，由调整后的EBITDA除以收入组成。利润率是衡量财务业绩的可比GAAP指标，由净收入除以收入组成。下表提供了利润率与调整后的EBITDA利润率的比较：
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截至三个月 |
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|||||
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|
|
三月三十一号， |
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|||||
|
(单位为千，不包括利润率和调整后的EBITDA利润率) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
收入 |
|
$ |
105,193 |
|
|
$ |
90,094 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
|
|
12,603 |
|
|
|
10,200 |
|
|
保证金 |
|
|
12 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
调整后的EBITDA |
|
|
31,766 |
|
|
|
25,457 |
|
|
调整后EBITDA利润率 |
|
|
30 |
% |
|
|
28 |
% |
非公认会计准则每股收益- 非GAAP每股收益是衡量财务业绩的非GAAP指标，由净收益加上基于股票的薪酬支出、与无形资产有关的摊销支出、持有的现金和投资的外币已实现收益或亏损、公平列报所需的其他调整以及净收益调整的相应税收影响除以每个时期的普通股和稀释后流通股的加权平均股数。在截至2021年3月31日的三个月里，其他调整包括加快租户改善福利，这是执行租赁协议的一部分。
为了量化税收影响，我们重新计算了所得税支出，剔除了构成非公认会计准则调整的特定项目的直接账面和税收影响。本次重新计算的所得税费用与GAAP所得税费用之间的差异表现为非GAAP调整的所得税影响。
下表提供了每股净收入与非GAAP收入的对账：
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|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
|
(以千为单位，每股除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
净收入 |
|
$ |
12,603 |
|
|
$ |
10,200 |
|
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
9,015 |
|
|
|
6,925 |
|
|
无形资产摊销 |
|
|
2,470 |
|
|
|
2,664 |
|
|
持有的现金和投资的外币已实现(收益)损失 |
|
|
(468 |
) |
|
|
289 |
|
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
(426 |
) |
|
调整对所得税的影响 |
|
|
(3,219 |
) |
|
|
(3,975 |
) |
|
非公认会计准则收入 |
|
$ |
20,401 |
|
|
$ |
15,677 |
|
|
用于计算每股非GAAP收入的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
36,136 |
|
|
|
35,751 |
|
|
稀释 |
|
|
36,989 |
|
|
|
36,722 |
|
|
非公认会计准则每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
0.56 |
|
|
$ |
0.44 |
|
|
稀释 |
|
$ |
0.55 |
|
|
$ |
0.43 |
|
|
|
20 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
流动性与资本资源
截至2022年3月31日，我们的主要流动性来源是现金和现金等价物以及总计2.431亿美元的短期投资和3880万美元的应收账款净额。我们的投资是根据我们的投资政策选择的，目的是保持流动性和保本。我们的现金等价物和短期投资以高流动性的货币市场基金、存单、商业票据和美国国债持有。
简明合并现金流量表内的活动摘要如下：
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|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
|
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
4,347 |
|
|
$ |
21,605 |
|
|
投资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
5,668 |
|
|
|
(4,802 |
) |
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
(14,575 |
) |
|
|
2,743 |
|
经营活动现金流量净额
业务活动提供的现金减少的主要原因是业务资产和负债的结算金额和时间发生变化。
投资活动产生的净现金流量
投资活动的净现金流的变化主要是由于投资的到期日增加，但投资购买的增加部分抵消了这一变化。
融资活动产生的净现金流量
融资活动的现金流量净额发生变化的主要原因是用于股票回购的现金增加以及行使股票期权的净收益减少。
合同和商业承诺摘要
截至2022年3月31日，我们的合同义务和商业承诺摘要如下：
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|
|
按期间到期的付款 |
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|||||||||||||||||
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|
少于 |
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|
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|
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|
|
|
|
多过 |
|
|
|
|
|
||
|
(单位：千) |
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1年 |
|
|
1-3年 |
|
|
3-5年 |
|
|
5年 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
经营租赁债务，包括推定利息 |
|
$ |
5,051 |
|
|
$ |
8,702 |
|
|
$ |
7,577 |
|
|
$ |
318 |
|
|
$ |
21,648 |
|
|
购买承诺 |
|
|
6,512 |
|
|
|
1,466 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,978 |
|
|
总计 |
|
$ |
11,563 |
|
|
$ |
10,168 |
|
|
$ |
7,577 |
|
|
$ |
318 |
|
|
$ |
29,626 |
|
未来资本需求
我们未来的资本需求可能与现在计划的有很大不同，并将取决于许多因素，包括：
|
|
• |
开发和实施新产品和应用的成本(如果有)； |
|
|
• |
所需的销售和营销资源，以进一步渗透我们的市场，并获得我们可能开发的新产品和应用的接受度； |
|
|
• |
扩大我们在美国和国际上的业务； |
|
|
• |
竞争对手对我们的产品和应用的反应；以及 |
|
|
• |
使用资本进行收购(如果有的话)。 |
从历史上看，我们的支出与我们业务和人员的增长保持一致，我们预计随着我们业务的扩大，我们的支出将继续增加。
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21 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
我们相信我们的现金、现金等价物，投资我们的运营现金流将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。
表外安排
我们没有任何表外安排、对特殊目的实体的投资或未披露的借款或债务。此外，我们不是任何衍生品合同或合成租赁的一方。
外币兑换与通货膨胀率变动
有关外币汇率变动的影响的信息，请参阅本季度报告的Form 10-Q中第一部分第3项“关于市场风险的定量和定性披露”中题为“外汇兑换风险”的部分。
在截至2022年3月31日的三个月内，通胀和价格变化对我们的业务没有实质性影响，我们预计在可预见的未来，通胀或价格变化不会对我们的业务产生重大影响。
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22 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
利率敏感度风险
我们投资活动的主要目标是保本、提供流动性和最大化收益，同时将重大损失的风险降至最低。我们面临着与利率变化相关的市场风险。然而，基于我们现金、现金等价物和投资的性质和当前水平，我们认为不存在重大风险敞口。我们不以交易或投机为目的进行投资。
截至2022年3月31日，我们没有任何浮动利率未偿债务。因此，我们对利率波动不存在任何实质性风险。
外币兑换风险
由于国际业务，我们的收入、费用、资产和负债以美元以外的货币计价，主要是澳元和加元。因此，我们的简明综合资产负债表、经营业绩和现金流会因外币汇率的变化而波动，并可能在未来因外汇汇率的变化而受到不利影响。
我们的销售额主要是以美元计价的。我们的费用通常以我们业务所在的当地货币计价。截至2022年3月31日，我们的现金和现金等价物以及外币投资约占总现金和现金等价物的6%。
我们相信，假设外币汇率变化10%或无法获得外国资金，不会对我们满足运营需求的能力产生实质性影响，不会导致重大外币损失，也不会对我们的综合财务状况产生实质性影响。
我们没有使用任何远期合约或货币借款来对冲我们面临的外汇兑换风险，尽管我们未来可能会这样做。
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第四项。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的评估
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的管理层已在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，在我们的首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的有效性。披露控制和程序旨在确保我们根据1934年证券交易法提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年3月31日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
2021年11月，我们收购了Genius Central业务。根据美国证券交易委员会的一般指引，对最近收购的业务的评估可能被排除在我们的范围之外，但期限不超过收购之日起一年，因此我们最新的评估范围不包括Genius Central。我们目前正在纳入Genius Central特定的内部控制，我们认为这些控制是适当和必要的，以巩固和报告我们的财务业绩。我们对截至2022年12月31日的财务报告内部控制有效性的评估将包括Genius Central。截至2022年3月31日及截至2022年3月31日的三个月，不包括无形资产净额和商誉，Genius Central占我们综合资产的比例不到1%，占我们综合收入的比例约为1%。
于截至本季度止季度内，我们对财务报告的内部控制并无变动。 March 31, 2022对我们财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的事项。
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23 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
第二部分--其他信息
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第1项。 |
法律诉讼 |
我们目前没有受到任何实质性法律程序的影响。有时，我们可能会在法律诉讼中被列为被告，或因我们的正常业务活动而受到索赔。任何此类行动，即使是那些缺乏可取之处的行动，都可能导致大量财政和管理资源的支出。我们相信，我们已经获得了足够的保险范围或获得与可能出现的法律诉讼相关的赔偿权利。
|
第1A项。 |
风险因素 |
与标题下披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化“风险因素”在我们提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中。
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
(C)股份回购
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期间 |
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总数 的股份 购得 |
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平均价格 按股支付 |
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总数 的股份 购买方式为 公开的一部分 宣布 计划(1) |
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近似值 的美元价值 分享 可能还会是 购得 在.之下 计划 |
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January 1 - 31, 2022 |
|
|
36,500 |
|
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$ |
121.51 |
|
|
|
36,500 |
|
|
$ |
35,796,000 |
|
|
February 1 - 28, 2022 |
|
|
38,000 |
|
|
|
125.24 |
|
|
|
38,000 |
|
|
|
31,037,000 |
|
|
March 1 - 31, 2022 |
|
|
47,044 |
|
|
|
128.22 |
|
|
|
47,044 |
|
|
|
25,005,000 |
|
|
总计 |
|
|
121,544 |
|
|
$ |
125.27 |
|
|
|
121,544 |
|
|
$ |
25,005,000 |
|
|
|
(1) |
根据我们董事会于2021年10月28日宣布的股票回购计划，我们可以在2023年11月28日之前，在公开市场或私下谈判的购买中回购最多5000万美元的普通股，或两者兼而有之。本专栏包括我们在截至2022年3月31日的三个月内根据该计划进行的股票回购活动。我们之前的股票回购计划于2021年11月到期。有关我们的股票回购计划的更多信息，请参阅我们的简明综合财务报表的注释I，包括在本季度报告的Form 10-Q中的第一部分。 |
|
第三项。 |
高级证券违约 |
不适用。
|
项目4. |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
|
第五项。 |
其他信息 |
不适用。
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24 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
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第六项。 |
EXhibit |
|
数 |
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描述 |
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3.1 |
|
第九份修订和重新注册的公司证书(通过参考我们于2020年5月21日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件3.2并入)。 |
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3.2 |
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修订和重新修订附例(通过参考我们于2017年10月17日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件3.1而并入)。 |
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31.1 |
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根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条规则颁发的首席执行官证书(现提交)。 |
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31.2 |
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根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明(现提交)。 |
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32.1 |
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根据《美国法典》第18编《美国证券交易委员会》颁发首席执行官和首席财务官证书。1350，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过(特此提交)。 |
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101 |
|
根据规则S-T规则405的交互数据文件(随附存档)。 XBRL实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
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104 |
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截至2022年3月31日的季度Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL。 |
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25 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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日期：2022年4月28日 |
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SPS商业公司 |
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/s/金伯利·K·尼尔森 |
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金伯利·K·纳尔逊 |
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执行副总裁兼首席财务官 |
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(首席财务会计官) |
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26 |
截至2022年3月31日的季度报表10-Q |
SPS商业公司