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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委托文件编号:001-35580
S服务N现在,I北卡罗来纳州。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 20-2056195 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别码) |
ServiceNow,Inc.
劳森街2225号
圣克拉拉, 加利福尼亚95054
(注册人主要执行办公室的地址,包括邮政编码)
(408) 501-8550
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(自上次报告以来如有更改,请提供原姓名、前地址和正式财政年度)。
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | | 现在 | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条规定的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求:是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐ 不是☒
截至2022年3月31日,大约有200注册人已发行普通股的百万股。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 | |
第1项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 1 |
| 截至2022年和2021年3月31日止三个月简明综合全面收益表 | 2 |
| 截至2022年和2021年3月31日止三个月的股东权益简明综合报表 | 3 |
| 截至2022年和2021年3月31日止三个月简明合并现金流量表 | 4 |
| 简明合并财务报表附注 | 5 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 21 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
第四项。 | 控制和程序 | 32 |
| | |
| 第二部分 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 34 |
第1A项。 | 风险因素 | 34 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 36 |
第三项。 | 高级证券违约 | 36 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 36 |
第五项。 | 其他信息 | 36 |
第六项。 | 陈列品 | 37 |
| 签名 | |
| | |
第一部分
项目1.财务报表
ServiceNow,Inc.
简明合并资产负债表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
资产 | (未经审计) | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,252 | | | $ | 1,728 | |
短期投资 | 1,762 | | | 1,576 | |
应收账款净额 | 824 | | | 1,390 | |
递延佣金的当期部分 | 322 | | | 303 | |
预付费用和其他流动资产 | 282 | | | 223 | |
流动资产总额 | 5,442 | | | 5,220 | |
递延佣金,减去当期部分 | 655 | | | 623 | |
长期投资 | 1,484 | | | 1,630 | |
财产和设备,净值 | 798 | | | 766 | |
经营性租赁使用权资产 | 583 | | | 591 | |
无形资产,净额 | 266 | | | 287 | |
商誉 | 774 | | | 777 | |
递延税项资产 | 686 | | | 692 | |
其他资产 | 305 | | | 212 | |
总资产 | $ | 10,993 | | | $ | 10,798 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 166 | | | $ | 89 | |
应计费用和其他流动负债 | 661 | | | 850 | |
递延收入的当期部分 | 3,850 | | | 3,836 | |
经营租赁负债的当期部分 | 87 | | | 82 | |
经常债务,净额 | 88 | | | 92 | |
流动负债总额 | 4,852 | | | 4,949 | |
递延收入,减去当期部分 | 57 | | | 63 | |
经营租赁负债减去流动部分 | 548 | | | 556 | |
长期债务,净额 | 1,484 | | | 1,484 | |
其他长期负债 | 55 | | | 51 | |
总负债 | 6,996 | | | 7,103 | |
承付款和或有事项 | | | |
股东权益: | | | |
普通股 | — | | | — | |
额外实收资本 | 3,925 | | | 3,665 | |
累计其他综合收益/(亏损) | (16) | | | 34 | |
留存收益(累计亏损) | 88 | | | (4) | |
股东权益总额 | 3,997 | | | 3,695 | |
总负债和股东权益 | $ | 10,993 | | | $ | 10,798 | |
见简明合并财务报表附注
ServiceNow,Inc.
简明综合全面收益表
(以百万为单位,但反映在千股和每股数据中的股票数量除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 1,631 | | | $ | 1,293 | | | | | |
专业服务和其他 | 91 | | | 67 | | | | | |
总收入 | 1,722 | | | 1,360 | | | | | |
收入成本(1): | | | | | | | |
订阅 | 275 | | | 228 | | | | | |
专业服务和其他 | 94 | | | 71 | | | | | |
收入总成本 | 369 | | | 299 | | | | | |
毛利 | 1,353 | | | 1,061 | | | | | |
运营费用(1): | | | | | | | |
销售和市场营销 | 673 | | | 524 | | | | | |
研发 | 414 | | | 314 | | | | | |
一般和行政 | 179 | | | 126 | | | | | |
| | | | | | | |
总运营费用 | 1,266 | | | 964 | | | | | |
营业收入 | 87 | | | 97 | | | | | |
利息支出 | (6) | | | (7) | | | | | |
其他收入,净额 | 4 | | | 9 | | | | | |
所得税前收入 | 85 | | | 99 | | | | | |
所得税拨备 | 10 | | | 17 | | | | | |
净收入 | $ | 75 | | | $ | 82 | | | | | |
| | | | | | | |
每股净收益-基本 | $ | 0.38 | | | $ | 0.42 | | | | | |
每股净收益-稀释后 | $ | 0.37 | | | $ | 0.41 | | | | | |
| | | | | | | |
用于计算每股净收益的加权平均股票-基本 | 200,088 | | | 196,624 | | | | | |
用于计算每股净收益的加权平均股份-稀释后 | 202,800 | | | 202,268 | | | | | |
其他全面亏损: | | | | | | | |
外币折算调整 | $ | (12) | | | $ | (31) | | | | | |
投资未实现亏损,税后净额 | (38) | | | (7) | | | | | |
其他综合损失 | (50) | | | (38) | | | | | |
综合收益 | $ | 25 | | | $ | 44 | | | | | |
(1)包括基于股票的薪酬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
收入成本: | | | | | | | |
订阅 | $ | 36 | | | $ | 29 | | | | | |
专业服务和其他 | $ | 16 | | | $ | 13 | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和市场营销 | $ | 105 | | | $ | 93 | | | | | |
研发 | $ | 115 | | | $ | 88 | | | | | |
一般和行政 | $ | 53 | | | $ | 33 | | | | | |
见简明合并财务报表附注
ServiceNow,Inc.
简明合并股东权益报表
(以百万为单位,但反映为千的股份数量除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 留存收益(累计亏损) | | 累计 其他 综合收益(亏损) | | 总计 股东的 权益 | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金额 | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | 199,608 | | | $ | — | | | $ | 3,665 | | | $ | (4) | | | $ | 34 | | | $ | 3,695 | | | | | | | | | | | | | |
采用会计准则更新(ASU)的累积影响调整2020-06 | — | | | — | | | (19) | | | 17 | | | — | | | (2) | | | | | | | | | | | | | |
根据员工股票计划发行的普通股 | 849 | | | — | | | 105 | | | — | | | — | | | 105 | | | | | | | | | | | | | |
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | — | | | — | | | (150) | | | — | | | — | | | (150) | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 324 | | | — | | | — | | | 324 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
结算2022年纸币兑换功能 | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | (21) | | | | | | | | | | | | | |
受益于2022年票据套期保值 | — | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | | | | | | | | | | | |
其他综合亏损,税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | (50) | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 75 | | | — | | | 75 | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日的余额 | 200,457 | | | $ | — | | | $ | 3,925 | | | $ | 88 | | | $ | (16) | | | $ | 3,997 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年3月31日的三个月 |
| | | | | | | | | | | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 留存收益(累计亏损) | | 累计 其他 综合收益(亏损) | | 总计 股东的 权益 |
| | | | | | 股票 | | 金额 | |
2020年12月31日余额 | | | | | | | | | | | | | 195,845 | | | $ | — | | | $ | 2,974 | | | $ | (234) | | | $ | 94 | | | $ | 2,834 | |
根据员工股票计划发行的普通股 | | | | | | | | | | | | | 1,066 | | | — | | | 94 | | | — | | | — | | | 94 | |
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (191) | | | — | | | — | | | (191) | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 256 | | | — | | | — | | | 256 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年认股权证结算 | | | | | | | | | | | | | 536 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
结算2022年纸币兑换功能 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (102) | | | — | | | — | | | (102) | |
受益于2022年票据套期保值 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 102 | | | — | | | — | | | 102 | |
其他综合亏损,税后净额 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (38) | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | — | | | 82 | |
2021年3月31日的余额 | | | | | | | | | | | | | 197,447 | | | $ | — | | | $ | 3,133 | | | $ | (152) | | | $ | 56 | | | $ | 3,037 | |
见简明合并财务报表附注
ServiceNow,Inc.
简明合并现金流量表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 75 | | | $ | 82 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 101 | | | 106 | |
| | | |
递延佣金摊销 | 83 | | | 66 | |
| | | |
基于股票的薪酬 | 325 | | | 256 | |
递延所得税 | (2) | | | 1 | |
| | | |
偿还可转换优先票据可归因于债务贴现 | — | | | (7) | |
| | | |
| | | |
其他 | 15 | | | 17 | |
经营性资产和负债的变动,扣除业务合并的影响: | | | |
应收账款 | 562 | | | 354 | |
递延佣金 | (137) | | | (114) | |
预付费用和其他资产 | (46) | | | (3) | |
应付帐款 | 69 | | | 89 | |
递延收入 | 21 | | | 75 | |
应计费用和其他负债 | (203) | | | (195) | |
经营活动提供的净现金 | $ | 863 | | | $ | 727 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
购置财产和设备 | (93) | | | (107) | |
企业合并,扣除收购现金后的净额 | — | | | (225) | |
| | | |
购买投资 | (662) | | | (644) | |
购买非流通投资 | (101) | | | — | |
| | | |
| | | |
投资销售和到期日 | 577 | | | 532 | |
| | | |
其他 | (1) | | | 7 | |
用于投资活动的现金净额 | $ | (280) | | | $ | (437) | |
融资活动的现金流: | | | |
| | | |
| | | |
偿还可转换优先票据的本金 | (6) | | | (28) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
员工股票计划的收益 | 105 | | | 95 | |
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | (150) | | | (191) | |
| | | |
用于融资活动的现金净额 | $ | (51) | | | $ | (124) | |
外币对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (5) | | | (18) | |
现金、现金等价物和限制性现金净变化 | 527 | | | 148 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,732 | | | 1,679 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,259 | | | $ | 1,827 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,252 | | | $ | 1,821 | |
预付费用和其他流动资产中包含的受限现金 | 7 | | | 6 | |
| | | |
简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 2,259 | | | $ | 1,827 | |
补充披露其他现金流量信息: | | | |
支付的利息 | $ | 11 | | | $ | 15 | |
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 | $ | 9 | | | $ | 12 | |
非现金投资和融资活动: | | | |
结算2022年纸币兑换功能 | $ | 21 | | | $ | 102 | |
| | | |
受益于2022年票据套期保值 | $ | 21 | | | $ | 102 | |
应付账款、应计费用和其他负债所列财产和设备 | $ | 73 | | | $ | 28 | |
| | | |
| | | |
见简明合并财务报表附注
ServiceNow,Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
除文意另有所指外,本报告中提及的“ServiceNow”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指ServiceNow,Inc.及其合并子公司。
(1) 业务描述
ServiceNow建立在一个简单的前提下:更好的技术平台将有助于更好的工作流程。我们帮助跨行业、跨大学和跨政府的全球企业将其工作流程数字化。我们将我们提供的工作流程分为四个主要领域:技术(以前称为信息技术)、员工、客户和创建者。我们每个工作流程下的产品可帮助客户跨系统和孤岛连接工作,为人们提供卓越的体验。NOW平台定位得天独厚,使我们的客户能够实现数字化转型,从具有手动和断开连接的流程和活动的非集成企业技术解决方案,到具有自动化和连接的流程和活动的集成企业技术解决方案,从而提高我们客户的弹性和安全性,并为他们的员工和消费者带来额外的价值。
(2) 重要会计政策摘要
陈述的基础
所附未经审核简明综合财务报表及简明脚注乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关中期财务报告的适用规则及规定编制。因此,由于中期报告的某些披露被允许排除在外,它们不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,已包括根据公认会计准则为公允列报中期业绩所需的所有调整(包括正常经常性项目)。由于显示的金额以百万计,合并财务报表和脚注表格中可能存在舍入差异。截至2022年3月31日的三个月的经营结果不一定表明截至2022年12月31日的一年或其他中期或未来几年的预期结果。截至2021年12月31日的简明综合资产负债表来自经审计的综合财务报表;然而,它不包括GAAP为完成财务报表所要求的所有信息和脚注。阅读这些精简合并财务报表时,应结合我们于2022年2月3日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包含的经审计的合并财务报表及相关附注。
合并原则
随附的简明综合财务报表是根据公认会计原则编制的,其中包括我们的账目和我们全资子公司的账目。合并后,所有公司间交易和余额均已冲销。
预算的使用
按照公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出某些估计和假设。这些估计和假设影响到截至简明合并财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出。该等管理估计及假设包括但不限于包含多项履约责任的客户合约所包括的每项不同履约责任的独立售价、递延佣金的受惠期、无形资产的估值、物业及设备及可识别无形资产的使用年限、以股票为基础的薪酬开支及所得税。实际结果可能与这些估计不同。我们评估了新冠肺炎对估计和假设的影响,并确定没有实质性影响。
2022年1月,我们完成了对数据中心设备使用寿命的评估,并决定将数据中心设备的预计使用寿命从三年至四年了。会计估计的这一变化从2022财年开始生效。根据财产和设备中包含的数据中心设备的账面价值,截至2021年12月31日的净额,这一估计变化对截至2022年3月31日的三个月的影响是折旧费用减少了#美元21100万美元,净收入增加#美元20百万美元,或美元0.10每股基本和稀释后收益。
重大会计政策
在我们于2022年2月3日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中,除了上文讨论的数据中心设备的使用寿命变化外,我们披露的重大会计政策没有重大变化。
信用风险集中与大客户
由于我们的客户数量庞大,而且分散在不同的行业和地区,应收账款产生的信用风险在一定程度上得到了缓解。截至2022年3月31日,我们有一个客户、渠道合作伙伴代表10占我们应收账款的%。截至2021年12月31日,没有客户占我们应收账款余额的10%以上。此外,在所述任何时期,没有客户的个人收入超过我们总收入的10%。我们在俄罗斯的客户在我们的总综合收入和我们的应收账款余额中所占的比例很小。为了评估信用风险和重要客户的集中度,将处于共同控制下的一组客户或彼此关联的客户视为单一客户。
最近采用的会计公告
带转换选项的债务
2020年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06,“债务-可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权合同(分主题815-40)”,以简化实体自有股权的可转换工具和合同的会计处理。该标准导致我们的2022年票据被计入单个债务单位,并要求使用IF转换方法来计算稀释后每股收益。我们采用了一种改进的追溯方法,从2022年1月1日起采用了这一标准,根据该方法,所有在采用时未偿还的可转换工具的基础都已调整为在新指导方针从一开始就应用的情况下应记录的金额。通过对截至2022年1月1日的累计赤字的期初余额进行调整,将以前记录的未偿还可转换工具的股本部分以及归类为股本的债务折价摊销和发行成本从股本重新分类为债务,这将导致未来期间的利息支出减少。采用该标准后,累计赤字减少了#美元。17百万美元,减少到额外的实收资本$19百万美元,债务增加,目前为$2百万美元。
此外,我们利用IF-转换方法计算稀释后的每股净收益。确定普通股股东应占普通股每股摊薄净收入的方法改变的影响并不重要。
最近发布的待采纳的会计公告
获得的合同资产和合同负债
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805):收购合同资产和合同负债的会计处理》,通过提供一致的确认指导,提高了在企业合并之日和之后与客户确认和计量收购收入合同的可比性。本标准自2022年12月15日以后的会计年度起生效。对于尚未发布财务报表的任何期间,允许及早采用,包括在过渡时期。然而,在第一个财政季度以外的过渡期采用新的指导意见,要求一个实体将新指导意见适用于自采用新指导意见的年度期间开始以来发生的所有以前的业务合并。该公司目前正在评估采用这一新标准的时间和对我们的合并财务报表的影响(如果有的话)。
(3) 投资
可交易债务证券
以下是我们在简明综合资产负债表上记录的短期和长期投资中可供出售的债务证券的摘要(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 估计数 公允价值 |
可供出售的证券: | | | | | | | |
商业票据 | $ | 575 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 573 | |
公司票据和债券 | 2,424 | | | — | | | (35) | | | 2,389 | |
存单 | 122 | | | — | | | — | | | 122 | |
美国政府和机构证券 | 71 | | | — | | | (1) | | | 70 | |
抵押贷款支持证券和资产支持证券 | 99 | | | — | | | (7) | | | 92 | |
| | | | | | | |
可供出售证券总额 | $ | 3,291 | | | $ | — | | | $ | (45) | | | $ | 3,246 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 估计数 公允价值 |
可供出售的证券: | | | | | | | |
商业票据 | $ | 528 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 528 | |
公司票据和债券 | 2,418 | | | 1 | | | (7) | | | 2,412 | |
存单 | 28 | | | — | | | — | | | 28 | |
美国政府和机构证券 | 140 | | | — | | | — | | | 140 | |
抵押贷款支持证券和资产支持证券 | 100 | | | — | | | (2) | | | 98 | |
| | | | | | | |
可供出售证券总额 | $ | 3,214 | | | $ | 1 | | | $ | (9) | | | $ | 3,206 | |
截至2022年3月31日,我们的可供出售债务证券的合同到期日,不包括压缩综合资产负债表上归类于现金和现金等价物的证券,以及没有单一到期日的抵押贷款支持证券和资产支持证券。36月份。剩余合同到期日的可供出售证券的公允价值如下(以百万为单位):
| | | | | |
| March 31, 2022 |
在1年内到期 | $ | 1,762 | |
在1年至5年内到期 | 1,392 | |
非单一到期日票据 | 92 | |
总计 | $ | 3,246 | |
截至2022年3月31日,处于持续亏损状态的可供出售证券的公允价值总计为1美元3,024其中大部分处于连续未实现亏损状态不到12个月。
公允价值低于摊余成本基础的下降并不被认为是暂时的,因为我们更有可能持有证券直到到期或收回成本基础,而截至2022年3月31日,与信贷相关的减值损失不被视为重大损失。
非流通股投资
截至2022年3月31日和2021年12月31日,对非上市公司的非流通股股权投资包括在我们简明综合资产负债表上的其他资产中,总额为$195百万美元和美元99分别为100万美元。我们的非流通股投资采用计量替代计量,该替代计量按成本减去减值(如有)的投资,加上或减去因同一发行人在有序交易中发行类似或相同证券而产生的符合资格的可观察价格变化而产生的变化。要确定观察到的交易是否类似于我们投资组合中的证券,需要根据证券的权利和偏好进行判断。由于可见的价格变动而对权益证券的账面价值作出向上和向下的调整,需要使用各种估值方法对证券的公允价值进行量化评估,并需要使用估计值。我们将这些公允价值计量归类为公允价值等级中的第三级。
2021年12月31日,我们同意购买美元100百万股普通股和优先股Celonis SE(“Celonis”),一家私人持股公司,开发和销售过程挖掘软件,以换取现金。这笔交易于2022年3月完成。
(4) 公允价值计量
下表列出了我们截至2022年3月31日按公允价值经常性计量的资产的公允价值层次结构(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | | | | 总计 |
现金等价物: | | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 957 | | | $ | — | | | | | | $ | 957 | |
商业票据 | — | | | 112 | | | | | | 112 | |
公司票据和债券 | — | | | 7 | | | | | | 7 | |
存单 | — | | | 4 | | | | | | 4 | |
存款 | 236 | | | — | | | | | | 236 | |
| | | | | | | | |
有价证券: | | | | | | | | |
商业票据 | — | | | 573 | | | | | | 573 | |
公司票据和债券 | — | | | 2,389 | | | | | | 2,389 | |
存单 | — | | | 122 | | | | | | 122 | |
抵押贷款支持证券和资产支持证券 | — | | | 92 | | | | | | 92 | |
美国政府和机构证券 | — | | | 70 | | | | | | 70 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | $ | 1,193 | | | $ | 3,369 | | | | | | $ | 4,562 | |
下表列出了我们截至2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产的公允价值层次结构(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | | | 总计 |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 706 | | | $ | — | | | | | $ | 706 | |
商业票据 | — | | | 110 | | | | | 110 | |
公司票据和债券 | — | | | 28 | | | | | 28 | |
存单 | — | | | 8 | | | | | 8 | |
存款 | 235 | | | — | | | | | 235 | |
| | | | | | | |
有价证券: | | | | | | | |
商业票据 | — | | | 528 | | | | | 528 | |
公司票据和债券 | — | | | 2,412 | | | | | 2,412 | |
存单 | — | | | 28 | | | | | 28 | |
抵押贷款支持证券和资产支持证券 | — | | | 98 | | | | | 98 | |
美国政府和机构证券 | — | | | 140 | | | | | 140 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 941 | | | $ | 3,352 | | | | | $ | 4,293 | |
我们根据我们的服务提供商的定价和行业标准的独立数据提供商的市场价格来确定我们所持证券的公允价值。该等市场价格可为相同资产在活跃市场的报价(第1级投入),或使用直接或间接可观察到的报价以外的投入(第2级投入)或使用很少或没有市场活动支持的不可观测投入(第3级投入)而厘定的价格。我们的非上市股权投资不包括在上表中,并在附注3中讨论。我们的衍生合约的公允价值计量见附注8,我们的长期债务的公允价值计量见附注10,这两项投资也不包括在上表中。
(5) 企业合并
2021年6月15日,我们以1美元的价格收购了领先的可观察性解决方案提供商LightStep,Inc.512一百万美元现金交易。收购价格初步根据已开发技术无形资产的估计公允价值#美元进行分配。85百万(五年制预计使用寿命)、与客户相关的和品牌资产11百万美元,净有形资产为$8百万美元,递延税项负债为$6百万美元和商誉413100万美元,这是不能在所得税方面扣除的。
商誉主要归因于业务合并产生的协同效应的预期价值。分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债的公允价值是基于管理层的估计和假设,并可能在收到更多信息时发生变化。应缴所得税和递延所得税的公允价值临时计量可能会随着收到更多信息和某些纳税申报单的敲定而发生变化。本公司期望在实际可行的情况下尽快落实公允价值计量,但不迟于收购日期起计一年。
我们已将业务合并的财务结果包括在各自收购日期的综合财务报表中,这些结果并不重要。由于缺乏符合公认会计准则的历史财务报表,因此没有综合列报预计收入和收益数额,因为这是不可行的。
(6) 无形资产
无形资产包括以下内容(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
发达的技术 | $ | 413 | | | $ | 415 | |
专利 | 69 | | | 69 | |
其他 | 15 | | | 14 | |
无形资产,毛收入 | 497 | | | 498 | |
减去:累计摊销 | (231) | | | (211) | |
无形资产,净额 | $ | 266 | | | $ | 287 | |
截至2022年和2021年3月31日止三个月,所收购开发技术的加权平均使用寿命约为五年。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月无形资产摊销费用为#美元20百万美元和美元17分别为100万美元。
下表列出了与2022年3月31日持有的无形资产相关的未来摊销费用估计数(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止的年度, |
2022年剩余时间 | | $ | 60 | |
2023 | | 74 | |
2024 | | 66 | |
2025 | | 45 | |
2026 | | 15 | |
此后 | | 6 | |
未来摊销费用总额 | | $ | 266 | |
(7) 财产和设备
财产和设备,净额由以下部分组成(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
计算机设备 | $ | 1,312 | | | $ | 1,226 | |
计算机软件 | 75 | | | 77 | |
租赁权和其他改进 | 200 | | | 200 | |
家具和固定装置 | 76 | | | 74 | |
| | | |
在建工程 | 10 | | | 14 | |
财产和设备,毛额 | 1,673 | | | 1,591 | |
减去:累计折旧 | (875) | | | (825) | |
财产和设备,净值 | $ | 798 | | | $ | 766 | |
正在进行的建设主要包括租赁和其他改进以及过程中的软件开发费用。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的折旧费用为58百万美元和美元71分别为百万美元.
(8) 衍生工具合约
截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们拥有名义总价值为美元的外币远期合同。443百万美元和美元833分别为100万美元,未被指定为对冲工具。我们的外币远期合约被归类为第二级,因为估值输入是基于活跃市场上类似工具的报价和市场可观察数据,例如货币现货和远期汇率。这些未平仓衍生工具合约的公允价值如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明综合资产负债表位置 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
衍生资产: | | | | | |
外币衍生工具合约 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 3 | | | $ | 2 | |
衍生负债: | | | | | |
外币衍生工具合约 | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
(9) 递延收入和履约义务
在截至2022年3月31日的三个月中,从截至2021年12月31日的递延收入中确认的收入为$1.4十亿美元。截至2021年3月31日的三个月内,从截至2020年12月31日的递延收入中确认的收入为$1.1十亿美元。
剩余履约义务
分配给剩余履约债务(“RPO”)的交易价格代表尚未确认的合同收入,其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可注销金额。RPO不包括拖欠帐单的合同,例如某些时间和材料合同,因为我们在相关会计指导下适用“开票权”实践权宜之计。
截至2022年3月31日,我们与客户签订的合同下的不可取消RPO总额为$11.510亿美元,我们预计将在大约50这些RPO在以下方面的百分比12月份。其余的非当前履约债务的大部分将在今后13至36个月内确认。
(10) 债务
下表汇总了我们未偿债务的账面价值(除百分比外,以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 2030年笔记 | | 2022年笔记 | | 2030年笔记 | | 2022年笔记 |
当期,扣除未摊销债务贴现和发行成本净额为#美元0.04百万美元和美元2分别为百万美元 | $ | — | | | $ | 88 | | | $ | — | | | $ | 92 | |
长期,扣除未摊销债务贴现和发行成本净额#美元16百万美元和美元16分别为百万美元 | 1,484 | | | — | | | 1,484 | | | — | |
债务总额 | $ | 1,484 | | | $ | 88 | | | $ | 1,484 | | | $ | 92 | |
| |
| |
我们认为2030年债券和2022年3月31日债券的公允价值是第2级衡量标准。2030年债券和2022年债券在2022年3月31日和2021年12月31日的估计公允价值是基于每美元的收盘价。1002030年及2022年债券详情如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
2022年笔记 | $ | 371 | | | $ | 440 | |
2030年笔记 | $ | 1,276 | | | $ | 1,400 | |
| | | |
2030年笔记
2020年8月,我们发布了1.40固定利率%十年本金总额为$的票据1.52030年9月1日到期的2030年债券(“2030年债券”)。2030年发行的债券于99.63本金的%,我们产生了大约$13百万美元用于债券发行成本。2030年债券的实际利率为1.53%,并包括应付利息、债务发行成本摊销及债务折价摊销(视乎适用而定)。利息每半年支付一次,于每年3月1日和9月1日到期,从2021年3月1日开始,全部未偿还本金于2030年9月1日到期。2030年债券是无担保债务,管理2030年债券的契约包含惯例违约事件和契诺,除其他事项外,这些契约和契约限制了公司产生或担保以特定资产的留置权担保的债务的能力,或就特定财产进行出售和回租交易。
2022年笔记
2017年5月和6月,我们共发行了美元782.5百万美元0%可转换优先票据(“2022年票据”),除非先前根据其条款转换或购回,否则将于2022年6月1日到期。2022年债券不计息,我们不能在到期前赎回2022年债券。2022年债券为无抵押债务,并不包含任何财务契诺或对本公司或本公司任何附属公司支付股息、产生债务或发行或回购证券的限制。
如附注2所述,我们采用新的债务会计准则,并于2022年1月1日起生效,采用经修订的追溯法,根据该准则,过往期间呈报的财务业绩不作调整。在采用新准则之前,在计入2022年票据的发行和相关交易成本时,我们对来自宿主债务工具的转换选择权进行了估值和分叉,称为债务贴现,并记录了#美元的转换选择权。160发行时的股本为100万欧元。由此产生的债务贴现和分配给负债部分的交易成本在2022年票据期限内采用实际利息法摊销为利息支出。
在2022年1月1日采用新会计准则后,我们重组了2022年票据的负债和权益部分,包括相关的发行成本,假设该工具从成立到采用之日作为单一负债入账。发行成本从2022年债券的未偿还本金余额中扣除,并在2022年债券期限内采用实际利息法摊销为利息支出。截至2022年3月31日,2022年票据的实际利率为0.267%.
于转换2022年票据时,吾等可选择于结算时支付或交付(视乎情况而定)现金、本公司普通股股份或现金与本公司普通股股份的组合。我们目前打算用现金结算2022年债券的本金金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑换日期 | | 每股初始换股价 | | 每1,000美元面值的初始转换率 | | 初始股数(百万股) |
2022年笔记 | 2022年2月1日 | | $ | 134.75 | | | 7.42股 | | 6 | |
| | | | | | | |
2022年票据在可兑换日期前的兑换。在紧接2022年2月1日(“可转换日期”)前一个营业日交易结束前的任何时间,2022年债券的持有者只有在满足以下条件之一的情况下,才可以选择转换他们的2022年债券:
•在任何日历季度内(仅在该日历季度内),如果我们普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130在每个适用的交易日转换价格的百分比(在每种情况下,为“转换条件”);或
•在此期间五-任何时间之后的工作日期间五-连续交易日期间,或衡量期间,在此期间,每美元的交易价格1,0002022年债券在测算期内每个交易日的本金金额少于98本公司普通股最近一次报告销售价格的产品的百分比以及每个该等交易日的转换率;或
•在特定的公司事件发生时。
对于在到期前收到的转换请求,公允价值和摊销账面价值之间的差额被记录为早期票据转换的收益或损失。在2022年1月1日采用新会计准则后,票据的早期转换不会计入损益。
在可兑换日期或之后转换2022年债券。在可转换日期或之后,持有人可在紧接到期前第二个预定交易日交易结束前的任何时间转换其全部或任何部分2022年票据,而不论上述条件如何,该等转换将于到期时结算。在和解时,我们将根据我们的选择支付或交付现金、我们普通股的股票或现金和我们普通股的股票的组合。
2022年债券的换股价将在某些情况下进行调整。2022年债券的持有者如因某些公司事件而转换其2022年债券,而该等事件构成“彻底的根本改变”,则在某些情况下,有权提高转换率。此外,如发生构成“根本性改变”的企业事件,2022年票据持有人可要求我们在发生根本性改变时以现金购买全部或部分2022年票据,购买价相当于1002022年债券本金的%,另加任何应计及未付的特别利息(如有的话)。
截至2018年6月30日至2021年12月31日的所有季度,除截至2018年12月31日的季度外,2022年票据的转换条件均得到满足。因此,自2018年7月1日至2022年1月31日,我们的2022年票据可根据持有人的选择权进行转换,但截至2019年3月31日的季度除外,因为截至2018年12月31日的季度未满足2022年票据的转换条件。在2022年1月31日之后收到的任何转换请求将在到期日,即2022年6月1日结算。
在截至2022年3月31日的三个月内,我们支付了现金结算美元62022年发行的债券本金为100万英镑。作为和解的结果,我们还记录了额外实收资本净减少#美元。21百万美元抵消212022年票据对冲(定义如下)使100万人受益。
回购2022年债券
2020年8月11日,我们回购了美元4972022年发行的债券本金总额为百万元(下称“2022年债券购回计划”),部分资金来自1.12022年票据对冲部分平仓收到的10亿美元收益(定义如下)。2022年票据回购被视为债务清偿,其中#美元493百万美元和美元1.12022年债券的负债和权益部分分别分配了10亿美元。分配给负债部分的现金代价是基于利用折现率的负债部分的估计公允价值,该贴现率假设于回购日期,根据公司的信用评级,具有相同到期日的类似负债,但没有转换选择权。分配给权益部分的现金对价是根据总现金对价减去负债部分的估计公允价值计算的。清偿损失#美元39记为其他收入(费用)的百万美元,净额为分配的现金对价与负债部分账面价值之间的差额,其中包括未摊销债务贴现和未摊销债务发行成本的比例金额#美元。43百万美元。
注解对冲
为尽量减低2022年票据转换时潜在经济摊薄的影响,吾等于发行2022年票据的同时,与若干投资银行就我们的普通股订立可转换票据对冲交易(“2022年票据对冲”)。
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| 购买 | | 首次公开发行股票 | | 截至的股份 March 31, 2022 |
| | | | | |
| (单位:百万) |
2022年票据对冲 | $ | 128 | | | 6 | | | 1 | |
| | | | | |
2022年票据对冲涵盖我们普通股的股份,每股执行价格相当于2022年票据的初始转换价格,可能会进行调整,并可在2022年票据转换时行使。如果行使,我们可以选择接受现金、普通股股票或现金和股票的组合。2022年票据对冲将于2022年票据到期时到期。2022年票据对冲旨在减少2022年票据转换时潜在的经济稀释,如果行使时我们普通股的每股公允价值高于2022年票据的转换价格。2022年票据对冲是一笔单独的交易,不是2022年票据条款的一部分。2022年票据的持有者将不拥有与2022年票据对冲有关的任何权利。2022年票据对冲不影响每股收益,因为它是为了抵消2022年票据的任何稀释而订立的。
2020年8月11日,与2022年票据回购相关,我们订立了部分平仓协议(“票据对冲平仓”),以减少与2022年票据回购本金金额相对应的期权数量。我们收到了$1.12022年票据对冲下的看涨期权的股票总数减少了3.7百万股。与2022年票据的早期转换一致,公司从票据对冲平仓收到的收益用于结算2022年票据回购的一部分。
认股权证
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益 | | 首次公开发行股票 | | 执行价 | | 第一个过期日期 | | 截至的股份 March 31, 2022 |
| (单位:百万) | | (单位:百万) | | | | | | (单位:百万) |
2022年认股权证 | $ | 54 | | | 6 | | | $ | 203.40 | | | 2022年9月1日 | | 1 | |
| | | | | | | | | |
另外,吾等与若干投资银行订立认股权证交易,据此,吾等出售认股权证以取得上表所示普通股的股份数目(“2022年认股权证”)。如果报告期内我们普通股的平均每股市值(根据2022年认股权证衡量)超过各自2022年认股权证的执行价格,则此类2022年认股权证将对我们报告净收入的每股收益产生稀释效应。2022年权证是单独的交易,不会在每个报告期内通过收益重新衡量。2022年的权证不是2022年债券或2022年债券对冲的一部分。
关于2022年票据回购和早期票据转换,我们签订了部分平仓协议,通过提供总计0.5在截至2021年3月31日的三个月内,我们的普通股为100万股。
根据条款,剩余的部分 2022年认股权证将以股份净额结算,并在60自上述第一个到期日起计的交易日期间日成交量加权平均股价相同60交易日期间.
我们预计在2022年下半年自动行使2022年认股权证的剩余部分后,将发行更多普通股。2022年权证的剩余部分可能会产生稀释效应,其程度是60从2022年9月1日开始的交易日期间超过了2022年权证的执行价格。根据2022年3月31日的成交量加权平均股价,在2022年认股权证的剩余部分自动行使时,我们将发行的普通股总数约为0.6百万美元。目前尚不清楚在2022年认股权证的剩余部分自动行使后可发行的普通股的实际数量。
(11) 累计其他综合收益(亏损)
累计其他全面收益(亏损)扣除税后的构成部分包括以下内容(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | |
外币折算调整 | $ | 33 | | | $ | 46 | |
投资未实现亏损净额,税后净额 | (49) | | | (12) | |
累计其他综合收益(亏损) | $ | (16) | | | $ | 34 | |
将累积的其他全面收益(亏损)改划为净收入的调整在所有列报期间都不是实质性的。
(12) 股东权益
普通股
我们被授权发行总共600截至2022年3月31日,普通股为100万股。除非我们的董事会宣布,否则我们普通股的持有者无权获得股息。截至2022年3月31日,我们拥有200.5已发行普通股百万股,并已为未来发行预留普通股如下(单位:千):
| | | | | |
| March 31, 2022 |
股票计划: | |
未偿还期权 | 1,285 | |
RSU(1) | 7,350 | |
可用于未来授予的普通股: | |
2021年股权激励计划(2) | 6,002 | |
修订和重新制定2012年员工购股计划(2) | 9,179 | |
为未来发行预留的普通股总股份 | 23,816 | |
(1)指结算已发行的限制性股票单位(“RSU”)及以业绩为基础的RSU(“PRSU”)后可发行的股份数目,详见附注13。
(2)有关这些计划的说明,请参阅附注13。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内,我们总共发布了0.8百万股和1.1行使股票期权、授予RSU、扣除员工工资税和从员工股票购买计划(“ESPP”)购买的股票分别为100万股。此外,如附注10所述,在截至2021年3月31日的三个月内,E版已发布0.5百万股在2022年认股权证部分平仓后,我们的普通股。
(13) 股权奖
我们目前有三股权激励计划、我们2005年的股票期权计划(“2005计划”)、2012年的股权激励计划(“2012计划”)和2021年的股权激励计划(“2021计划”)。2005年计划因我们于2012年首次公开招股而终止,但继续管辖在2005年计划终止前授予的未偿还股票期权的条款。我们不再根据2005年计划授予股权奖励。2012年计划因2021年6月7日批准《2021年计划》而终止,但继续管辖在终止2012年计划之前授予的未完成股权奖励的条款。自2021年6月7日起,我们不再根据2012年计划授予股权奖励。
《2021年计划》和《2012年计划》规定授予激励性股票期权、不合格股票期权、股票增值权、RSU、基于业绩的股票奖励和其他形式的股权薪酬(统称为股权奖励)。此外,《2021年计划》和《2012年计划》规定发放绩效现金奖励。激励性股票期权只能授予员工。所有其他股权奖励可授予员工,包括高级管理人员以及董事和顾问。于二零二一年六月七日前,二零一二年计划股份储备增加至二零零五年计划项下未行使之已行使购股权到期或终止。
我们经修订及重订的二零一二年员工购股计划(“二零一二年度员工购股计划”)授权根据授予我们员工的购买权发行普通股。根据2012年ESPP购买普通股的价格等于85在发行期的第一天或最后一天,我们的普通股的公平市值的%,以较低者为准。优惠期为六个月从每年的2月1日和8月1日开始。在2021年6月7日之前,预留供发行的普通股数量在每年1月1日自动增加,最高可达1占董事会确定的上一年12月31日已发行普通股总数的百分比。本公司董事会决定,根据截至2022年12月31日的前一句规定,不增加2012年ESPP项下为发行预留的普通股数量,并且在2012年ESPP的剩余任期内,未经股东批准,不得增加普通股公积金。
股票期权
股票期权的行使价格等于授予日我们董事会确定的普通股相关股票的市场价值,或对于在我们首次公开募股后发行的股票期权,等于授予日我们普通股在纽约证券交易所公布的收盘价。根据2005年计划和2012年计划授予新员工的股票期权通常授予25%自所需服务期开始之日起一年,并在剩余时间内继续按月继续受雇三年。2021年第四季度根据2021年计划授予首席执行官(“2021年CEO绩效奖”)和某些高管(统称“2021年绩效奖”)的一次性长期绩效期权八基于服务条件以及业绩和市场条件的成就的同等份额。一般授予的期权可行使的期限最长为十年取决于每个持有者作为服务提供者的连续身份。
截至2022年3月31日的三个月股票期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量 股票 | | 加权的- 平均值 锻炼 每股价格 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 术语 | | 集料 内在价值 |
| (单位:千) | | | | (单位:年) | | (单位:百万) |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 1,305 | | | $ | 551.39 | | | | | |
授与 | 23 | | | $ | 591.66 | | | | | |
已锻炼 | (41) | | | $ | 24.76 | | | | | $ | 22 | |
取消 | (2) | | | $ | 84.80 | | | | | |
截至2022年3月31日的未偿还债务 | 1,285 | | | $ | 569.70 | | | 8.9 | | $ | 104 | |
| | | | | | | |
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已归属且预计将于2022年3月31日归属 | 1,036 | | | $ | 550.79 | | | 8.7 | | $ | 99 | |
自2022年3月31日起已授予并可行使 | 150 | | | $ | 119.24 | | | 4.5 | | $ | 66 | |
总内在价值代表我们普通股的估计公允价值与未偿还现金期权的行权价格之间的差额。截至2022年3月31日止三个月内归属的股票期权的总公平价值为$3百万美元。
截至2022年3月31日,与未归属股票期权相关的未确认补偿成本(经估计没收调整后)约为#美元129百万美元。截至2022年3月31日,未归属股票期权的加权平均剩余归属期限约为三年.
RSU
截至2022年3月31日的三个月RSU活动摘要如下:
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| 数量 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 每股 | | 集料 内在价值 |
| (单位:千) | | | | (单位:百万) |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 5,808 | | | $ | 416.00 | | | |
授与 | 2,612 | | | $ | 589.15 | | | |
既得 | (859) | | | $ | 339.22 | | | $ | 494 | |
没收 | (211) | | | $ | 438.39 | | | |
截至2022年3月31日的未偿还债务 | 7,350 | | | $ | 486.01 | | | |
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截至2022年3月31日,未偿还的RSU包括6.8百万个RSU,只有服务条件和0.5具有服务和性能条件的百万RSU,包括具有额外市场条件的某些RSU。
具有服务、业绩和市场归属标准的PRSU在授予后的第二年1月经我们董事会的薪酬委员会批准时,被视为有资格归属。有资格归属于PRSU的最终股份数量范围为0%至200目标股票数量的百分比取决于相对于业绩指标的业绩,对于某些PRSU,取决于我们在适用测算期内相对于标准普尔500指数的总股东回报。在截至2022年3月31日的三个月内授予的受PRSU约束的合资格股份将于次年2月授予,其余股份将每半年授予一次二年限取决于每个持有者在适用归属日期作为服务提供商的连续身份。上表中显示的已授予PRSU数量反映了有资格在100占减贫战略单位目标的百分比,包括对上一年核准的减贫战略单位业绩超过或低于目标的调整数。我们认出了$29百万美元和美元24在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内,分别在分级归属的基础上与PRSU相关的股票补偿,扣除实际和估计的没收净额。
截至2022年3月31日,与未归属RSU相关的未确认补偿成本总额(经估计没收调整后)约为#美元2.7亿美元,加权平均剩余归属期限约为三年.
(14) 每股净收益
普通股股东应占每股基本净收入的计算方法为:普通股股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均股数。每股摊薄净收入的计算方法是,将普通股股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均股数,并根据普通股稀释股的影响进行调整,这些普通股包括已发行的股票期权、RSU、ESPP债务、2022年票据和2022年认股权证。在满足所有条件的情况下,具有业绩或市场条件的股票奖励包括在稀释后的股票中。普通股的稀释性潜在股份采用库存股方法或折算方法(视情况适用而定)计算。未偿还股票期权、RSU、ESPP债务、2022年票据和2022年认股权证的影响不包括在影响将是反摊薄的期间的每股摊薄净收入的计算中。
下表列出了普通股股东每股基本净收益和稀释后净收益的计算方法(单位为千,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 75,350 | | | $ | 82,440 | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加权平均流通股-基本 | 200,088 | | | 196,624 | | | | | |
潜在摊薄证券的加权平均效应: | | | | | | | |
普通股期权 | 180 | | | 351 | | | | | |
RSU | 1,892 | | | 3,671 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年笔记 | — | | | 748 | | | | | |
2022年票据结算 | — | | | 50 | | | | | |
2022年认股权证 | 640 | | | 618 | | | | | |
部分结算2022年认股权证 | — | | | 206 | | | | | |
加权平均流通股-稀释 | 202,800 | | | 202,268 | | | | | |
每股净收益-基本 | $ | 0.38 | | | $ | 0.42 | | | | | |
每股净收益-稀释后 | $ | 0.37 | | | $ | 0.41 | | | | | |
不包括在每股摊薄净收入计算中的潜在摊薄证券如下(以千计),因为这样做将具有反摊薄作用:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
普通股期权 | 1,022 | | | 36 | | | | | |
RSU | 3,766 | | | 1,748 | | | | | |
ESPP义务 | 159 | | | 144 | | | | | |
2022年可转换优先票据 | 689 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
潜在摊薄证券总额 | 5,636 | | | 1,928 | | | | | |
(15) 所得税
我们通过将估计的年度有效税率应用于年初至今的经常性业务收入来计算所得税拨备,并调整期间记录的不同税项的拨备。
我们的所得税准备金为#美元。10截至2022年3月31日的三个月为100万美元。所得税拨备主要归因于法定税率不同的国家的损益构成和美国的估值免税额。
我们的所得税准备金为#美元。17截至2021年3月31日的三个月为100万美元。所得税拨备主要归因于法定税率不同的国家的损益构成和美国的估值免税额。
我们在美国和外国司法管辖区都要纳税。截至2022年3月31日,我们的2004至2021年纳税年度仍需在大多数司法管辖区进行审查。
由于对税收法律法规的解释不同,税务机关可能会对我们的纳税申报立场产生争议。我们定期评估与我们的纳税申报头寸相关的风险敞口,并相信已为税务审查可能导致的调整预留了足够的金额。
(16) 承付款和或有事项
经营租约
对于我们的一些办公室和数据中心,我们已经签订了不同到期日至2035年的不可取消运营租赁协议。某些租赁协议包括续订或终止租赁的选项,这些选项不能合理地确定将被行使,因此我们在确定租赁付款时不考虑这些因素。
总运营租赁成本为$27百万美元和美元22百万美元,不包括分别截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的短期租赁成本、可变租赁成本和转租收入,其中每一项都是非实质性的。
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月,为计量经营租赁负债所支付的现金为#美元。19百万美元和美元18分别为100万美元。因取得经营性使用权资产而产生的经营租赁负债总额为#美元。15百万美元和美元21截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
截至2022年3月31日,加权平均剩余租赁期限约为九年,加权平均贴现率为3%.
截至2022年3月31日的经营租赁负债到期日如下表所示(单位:百万):
| | | | | |
|
2022年剩余时间 | $ | 78 | |
2023 | 105 | |
2024 | 88 | |
2025 | 77 | |
2026 | 58 | |
此后 | 327 | |
经营租赁支付总额 | 733 | |
减去:推定利息 | (99) | |
经营租赁负债现值 | $ | 634 | |
除上述金额外,截至2022年3月31日,我们还有主要针对写字楼的运营租赁尚未开始,未贴现现金流为#美元。208百万美元。这些经营租赁将于2022年开始,租赁条款为4几年前13好几年了。
其他承诺
其他合同承诺包括数据中心和IT运营以及销售和营销活动。在截至2022年3月31日的三个月期间,没有在正常业务过程之外签订任何实质性合同义务。
除上述金额外,本金总额为$的2022年债券及2030年债券的偿还88百万美元和美元1.510亿美元将分别于2022年6月1日和2030年9月1日到期。有关我们的备注的更多信息,请参阅附注10。
此外,$35截至2022年3月31日,数百万未确认的税收优惠已被记录为负债。
法律诉讼
在正常业务过程中,我们不时地参与诉讼和其他法律程序。虽然任何诉讼或其他法律程序的结果并不确定,但管理层并不认为任何悬而未决的法律事宜的最终解决可能会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响,但本公司已记录或有亏损的事项除外。当我们很可能会发生损失,并且我们能够合理估计损失的金额或范围时,我们就应计或有损失。
一般来说,我们的订阅协议要求我们为第三方知识产权侵权和其他索赔为我们的客户辩护。任何与知识产权索赔或其他诉讼有关的不利裁决都可能阻止我们提供服务,并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
弥偿条款
我们的协议包括针对知识产权和其他第三方索赔对客户进行赔偿的条款。此外,我们已与我们的董事、高管和某些其他高级管理人员签订了赔偿协议,其中将要求我们就他们因与我们的关系而可能产生的某些责任进行赔偿。本公司并无因该等赔偿责任而产生任何成本,亦未于简明综合财务报表中记录任何与该等责任有关的负债。
(17) 有关地理区域和产品的信息
根据我们的用户所在的位置,按地理区域划分的收入如下所示(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
北美(1) | $ | 1,116 | | | $ | 883 | | | | | |
欧洲、中东和非洲地区(2) | 434 | | | 343 | | | | | |
亚太地区和其他地区 | 172 | | | 134 | | | | | |
总收入 | $ | 1,722 | | | $ | 1,360 | | | | | |
按地理面积计算的财产和设备净额如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
北美(3) | $ | 491 | | | $ | 484 | |
欧洲、中东和非洲地区(2) | 191 | | | 176 | |
亚太地区和其他地区 | 116 | | | 106 | |
财产和设备合计(净额) | $ | 798 | | | $ | 766 | |
(1)来自美国的收入为94分别占截至2022年和2021年3月31日的三个月北美收入的1%。
(2)欧洲、中东和非洲(“EMEA”)
(3)财产和设备,归因于美国的净额约为82%和84截至2022年3月31日和2021年12月31日,分别占北美财产和设备净额的百分比。
订阅收入包括以下内容(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
数字化工作流产品 | $ | 1,440 | | | $ | 1,131 | | | | | |
ITOM产品 | 191 | | | 162 | | | | | |
订阅费总收入 | $ | 1,631 | | | $ | 1,293 | | | | | |
我们的数字化工作流程产品包括NOW平台、IT服务管理、IT业务管理、IT资产管理、安全运营、治理、风险与合规、人力资源服务交付、安全工作场所应用套件、工作场所服务交付、法律服务交付、客户服务管理、现场服务管理、行业解决方案、应用程序引擎和集成中心,通常按用户定价。我们的IT运营管理(“ITOM”)产品通常按节点(物理或虚拟服务器)定价,并越来越多地按订阅单位定价,这使我们能够衡量客户对物理IT资源的管理。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对公司财务状况、经营成果和现金流的讨论和分析应结合(1)本季度报告10-Q表中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表及其相关附注,以及(2)包括在2022年2月3日提交给美国证券交易委员会(SEC)的10-K表格年度报告(“美国证券交易委员会”)中的经审计综合财务报表及其附注以及管理层对截至2021年12月31日的年度财务状况和经营成果的讨论和分析。这份关于Form 10-Q的季度报告包含《1934年证券交易法》(下称《交易法》)第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些陈述通常通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“可能”、“估计”或“继续”等词语以及类似的表达或变体来识别。此类前瞻性表述会受到风险、不确定因素和其他因素的影响,这些因素可能会导致实际结果和某些事件的时间与前瞻性表述明示或暗示的未来结果大不相同。可能导致或导致这些差异的因素包括但不限于本文指出的那些因素,以及在我们提交给美国证券交易委员会的2022年2月3日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告第I部分的第1A项“风险因素”一节、以及本10-Q表格季度报告的第二部分第1A项以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中讨论的那些因素。我们没有义务更新任何前瞻性陈述,以反映此类陈述发布之日之后发生的事件或情况。
投资者和其他人应该注意到,我们通过投资者关系网站(https://www.servicenow.com/company/investor-relations.html),美国证券交易委员会向投资者发布重要的财务信息,包括文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播。我们使用这些渠道以及社交媒体,就我们的公司、我们的服务和其他问题与我们的投资者和公众进行沟通。我们在社交媒体上发布的信息可能被认为是实质性信息。因此,我们鼓励投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人审查我们在投资者关系网站上列出的社交媒体渠道上发布的信息。
我们的自由现金流计量包括在题为“-关键业务指标-自由现金流”的部分,不符合美国公认会计原则(“GAAP”)。本非公认会计原则财务衡量标准不应被孤立地考虑,也不应作为根据公认会计原则编制和列报的财务信息的替代或更好的依据。这一衡量标准可能不同于其他公司使用的非公认会计准则财务衡量标准,限制了其在比较中的有用性。我们鼓励投资者仔细考虑我们在GAAP下的业绩,以及我们的补充非GAAP业绩,以更全面地了解我们的业务。
概述
ServiceNow建立在一个简单的前提下:更好的技术平台将有助于更好的工作流程。该公司的宗旨是让世界为每个人都更好地工作。我们帮助跨行业、跨大学和跨政府的全球企业将其工作流程数字化。NOW平台使我们能够将系统、孤岛、部门和流程与简单易用的数字工作流程连接起来。我们将我们提供的工作流程分为四个主要领域:技术(以前称为信息技术)、员工、客户和创建者。NOW平台的独特定位使我们的客户能够实现数字化转型,从具有手动和断开连接的流程和活动的非集成企业技术解决方案,到具有自动化和连接的流程和活动的集成企业技术解决方案。在NOW平台的支持下,向数字化运营的转型提高了我们客户的弹性和安全性,并为他们的员工和消费者提供了出色的体验和附加价值。
为了应对新冠肺炎疫情,我们继续专注于保持业务连续性,帮助我们的员工、客户和社区,并为我们业务的未来和长期成功做好准备。我们正在继续监测新冠肺炎大流行对我们业务的实际和潜在影响。新冠肺炎大流行对我们业务的影响程度和持续影响将取决于某些事态发展,包括疫情爆发和传播的持续时间和范围;病毒新变种株;有效疫苗的供应和分发;可归因于疫情的经济衰退的严重性以及经济复苏的时机、性质和可持续性;以及政府应对措施,包括疫苗接种或检测任务,所有这些都具有高度的不确定性和不可预测性。从2021年末开始,许多员工开始至少在一周的部分时间里回到我们的办公室。根据适当的健康方案,我们的重返工作岗位的方法可能会因地域而异,并可能随时根据新冠肺炎的严重程度或峰值而改变。这些和我们可能实施的任何额外的运营变化的影响(如果有的话)是不确定的,但我们已经实施的变化没有也预计不会影响我们维持运营的能力,包括财务报告系统、对财务报告的内部控制以及披露控制和程序。
我们正在密切关注俄罗斯入侵乌克兰的事态发展及其全球影响。虽然冲突仍在发展,结果仍高度不确定,但我们不认为俄罗斯和乌克兰的冲突会对我们的业务和运营结果产生实质性影响。然而,如果俄乌冲突持续或恶化,导致更大的全球经济混乱和不确定性,我们的业务和运营结果可能会受到实质性影响。截至2022年3月31日和2021年12月31日的三个月,我们在俄罗斯的客户在我们的净资产和总合并收入中所占的比例都不大。
请参阅我们于2022年2月3日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告第1部分第1A项和本季度报告Form 10-Q第II部分第1A项,以进一步讨论新冠肺炎疫情和俄乌冲突可能对我们业务的影响。
关键业务指标
剩余的履约义务。分配给剩余履约债务(“RPO”)的交易价格代表尚未确认的合同收入,其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可注销金额。RPO不包括拖欠帐单的合同,例如某些时间和材料合同,因为我们在相关会计指导下适用“开票权”实践权宜之计。当前剩余履约债务(“cRPO”)是指将在未来12个月内确认为收入的RPO。
截至2022年3月31日,我们的RPO为115亿美元,其中50%代表cRPO。与2021年3月31日相比,RPO和cRPO分别增加了30%和29%。可能导致我们的RPO因时期而异的因素包括:
•外币汇率。虽然我们的大部分合同在历史上都是以美元计价的,但最近一段时间我们的合同越来越多地以外币计价,特别是欧元和英镑。截至资产负债表日的外币汇率波动将导致我们的RPO出现波动。
•产品组合。在少数情况下,我们允许客户自己或通过第三方服务提供商托管我们的软件。在自托管产品中,我们在交付软件时预先确认一部分收入,因此,此类收入不包括在RPO中。
•订阅开始日期。我们不时会在未来签订具有认购开始日期的合同,如果此类合同在资产负债表日期之前签署,这些金额将包括在RPO中。
•续签合同的时间。虽然客户通常在合同期限结束时续签合同,但有时客户可能会在预定的到期日之前或之后续签合同。例如,在我们成功地向现有客户销售额外产品或服务的情况下,客户可能决定提前续签现有合同,以确保其所有合同在同一日期到期。在其他情况下,长时间的谈判或其他因素可能导致合同到期后才能续签。
•合同期限。虽然我们通常签订多年订阅服务,但我们的合同期限各不相同。此外,我们看到全年与美国联邦政府签订的为期12个月的协议数量继续增加,其中在截至每年9月30日的季度签订的协议数量最多,这主要是受其年度预算支出时间的推动。我们有时也签订期限为12个月或更短的合同,使这些合同能够与现有合同同时终止。合同期限将导致我们的RPO发生变化。
ACV大于100万美元的客户数量。我们将截至期末的年度合同价值(“ACV”)超过100万美元的客户总数计算在内。截至2022年3月31日和2021年3月31日,我们分别有1,401和1,131名客户的ACV超过100万美元。就客户统计而言,客户被定义为在测量日期具有唯一的Dunn&BradStreet全球旗舰(“GULT”)数据通用编号系统(“DUNS”)编号和有效订阅合同的实体。DUNS号码是企业识别和跟踪的全球标准。我们对控股公司、政府实体和其他组织例外,在我们看来,GULT不能准确代表ServiceNow客户。例如,尽管所有美国政府机构都被归类为GULT下的“美利坚合众国政府”,但我们将与我们签订合同的每个政府机构视为单独的客户。我们的客户数量会受到收购、剥离和其他市场活动的调整;因此,为了便于比较,我们重申之前披露的ACV超过100万美元的客户数量。ACV是根据合同签订时有效的外汇汇率计算的。汇率波动可能会导致ACV超过100万美元的客户数量出现一些变化。我们相信,有关ACV超过100万美元的客户总数的信息为投资者提供了有用的信息,因为它是我们不断增长的客户基础的指标,并显示了客户从NOW平台获得的价值。
自由现金流。我们将自由现金流--一种非公认会计准则财务指标--定义为经营活动减去购买财产和设备后提供的公认会计准则净现金。购买财产和设备以其他方式计入根据公认会计准则进行投资活动所使用的现金。我们相信,有关自由现金流的信息为投资者提供了有用的信息,因为它是我们业务运营实力和业绩的指标。然而,我们对自由现金流的计算可能无法与其他公司使用的类似衡量标准进行比较。自由现金流的计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | %变化 |
| 2022 | | 2021 | |
| | | | | |
| (百万美元) | | |
自由现金流: | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 863 | | | $ | 727 | | | 19 | % |
购置财产和设备 | (93) | | | (107) | | | (13 | %) |
自由现金流(1) | $ | 770 | | | $ | 620 | | | 24 | % |
(1)截至2021年3月31日的三个月的自由现金流包括与偿还可转换优先票据有关的700万美元的影响,这些票据可归因于债务贴现。有关详情,请参阅本季度报告10-Q表格其他部分所包括的简明综合财务报表附注10。
从历史上看,由于签订客户合同的时间具有季节性,我们在截至3月31日的季度看到了更高的收藏量,在截至12月31日的季度,这一数字明显更高。此外,从历史上看,在截至3月31日和9月30日的季度里,由于我们的年度佣金计划下的支出、我们员工股票购买计划下的购买、我们奖金计划下的支出以及与2021年开始的2030年票据相关的息票支付,我们看到了更高的支出。
续约率。我们通过100%减去我们的流失率来计算续约率。我们在一段时间内的流失率等于在这段时间内流失的客户的ACV除以(I)在此期间续订的所有客户的ACV总数,不包括价格或用户的变化,以及(Ii)在此期间失去的所有客户的ACV总数。因此,我们的续约率是根据ACV计算的,而不是基于已续订的客户数量。此外,我们的续约率不反映客户购买量的增加或减少,前提是此类客户不会失去客户或续订失效。丢失的客户是指没有续签即将到期的合同,并且根据我们的判断,将不会续签的客户。通常,续订时减少订阅的客户不会被视为丢失的客户。但是,如果订阅减少占客户ACV的大部分,我们可能会将续订视为丢失的客户。在我们的续约率计算中,我们将客户定义为在测量日期具有独立的服务生产实例和有效订阅合同的实体,而不是具有唯一GULT或DUNS编号的实体。对于在续订时发生的导致两个或更多帐户合并的收购、整合和其他客户事件,我们会调整我们的续约率。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,我们的续约率分别为98%和97%。由于我们的续约率受到续订时间的影响,续订时间可能在原始合同结束日期之前或之后,因此逐期比较续约率可能没有意义。
经营成果的构成部分
收入
订阅收入。订阅收入主要包括使客户能够访问自托管产品和基于云的订阅产品的订购订阅服务的费用,以及在订阅期限内对订阅服务的相关标准和增强支持和更新(如果有)。对于我们基于云的产品,我们在订阅期限内按比例确认收入。对于自托管产品,销售价格的很大一部分在软件交付时确认,这可能会导致我们的订阅收入和订阅毛利率出现更大的变化。定价包括在订阅期内提供的多个实例、托管和支持服务、数据备份和灾难恢复服务,以及将来的更新(如果可用)。我们通常在执行初始合同或后续续订时以每年递增的方式向客户开具订阅费发票。我们的合同在认购期内通常是不可取消的,但如果我们严重未能履行,客户可以因违约而终止合同。
专业服务和其他收入。我们对专业服务的安排主要是以时间和材料为基础的,我们通常根据实际工作时间和所发生的费用每月向客户开具拖欠专业服务的发票。我们的一些专业服务安排是以固定费用或订阅为基础的。专业服务收入在提供服务时确认。其他收入主要包括现场提供的客户培训或通过公开提供的课程产生的费用。典型的付款条款要求我们的客户在开具发票后30天内付款。
我们主要通过我们的直销组织销售订阅服务。我们还通过托管服务提供商和转售合作伙伴销售服务。我们还通过我们的直接团队和间接渠道销售,从某些专业服务以及对客户和合作伙伴人员的培训中获得收入。在截至2022年和2021年3月31日的三个月里,我们直销组织的收入分别占我们总收入的79%和80%。为了计算直销组织的收入,将系统集成商和托管服务提供商的收入计入直销组织。
季节性。在签订客户协议方面,我们历来经历过季节性。在每年第四季度,我们与新客户签署的协议以及与现有客户的扩张协议的比例都要高得多。第四季度客户协议的增加主要是软件行业典型的大企业客户购买模式的结果,这种模式主要是由年度授权预算支出到期推动的,以及我们佣金计划的条款,这些条款激励我们的直销组织在12月31日之前完成其年度配额。此外,我们通常在每个季度的最后一个月,通常是最后两周签署这些协议的很大一部分。签订客户合同的这种季节性有时在我们的收入中不会立即显现,这是因为我们在订阅协议期限(通常为12至36个月)内确认我们的云产品合同的订阅收入,从而导致第四季度及以后的RPO较高。尽管这些季节性因素在科技行业很常见,但历史模式不应被视为我们未来销售活动或业绩的可靠指标。
收入成本
订阅收入成本。订阅收入的成本主要包括与托管我们的服务和为客户提供支持相关的费用。这些费用包括数据中心容量成本,其中包括与我们的数据中心以及数据中心之间的互联相关的主机托管成本、与我们的客户专用基础设施硬件设备相关的折旧、无形资产的摊销、与软件相关的费用、公共云服务成本。IT服务和专用客户支持、与数据中心运营和客户支持直接相关的人员相关成本,包括工资、福利、奖金和基于股票的薪酬以及分配的管理费用。
专业服务和其他收入的成本。专业服务费用和其他收入主要包括与我们的专业服务和培训部门直接相关的人事费用,包括薪金、福利、奖金和基于股票的薪酬、签约第三方合作伙伴的费用、差旅费用和分配的管理费用。
专业服务由我们的服务团队直接提供,也由签约的第三方合作伙伴提供。我们向第三方合作伙伴支付的费用主要在提供专业服务时确认为收入成本。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,我们与第三方合作伙伴签订的专业服务合同相关收入占专业服务和其他收入的百分比分别为11%和10%。
销售及市场推广
销售和营销费用主要包括与我们的销售和营销人员直接相关的人事费用,包括工资、福利和奖金以及基于股票的薪酬。销售和营销费用还包括支付给销售员工的佣金摊销,包括相关的工资税和附带福利。此外,销售和营销费用包括品牌推广费用、营销计划费用(包括知识等事件)以及与购买专门用于销售和营销的广告和营销数据、软件和订阅服务以及分配的管理费用相关的成本。
研究与开发
研发费用主要包括与研发人员直接相关的人事支出,包括工资、福利、奖金和基于股票的薪酬以及分配的管理费用。研发费用还包括数据中心容量成本、与合同用于研发目的的外部服务相关的成本以及仅用于研发目的的基础设施硬件设备的折旧。
一般和行政
一般及行政开支主要包括与行政人员、财务、法律、人力资源、设施及行政人员有关的开支,包括薪金、福利、奖金及股票薪酬、对外法律、会计及其他专业服务费、其他公司开支、无形资产摊销及已分配管理费用。
所得税拨备
所得税准备金包括联邦所得税、州所得税和外国所得税。由于累计亏损,截至2022年3月31日,我们对美国递延税资产保留了估值准备金。我们考虑所有可获得的证据,包括但不限于盈利历史、预测的未来结果、行业和市场趋势以及每项递延税项资产的性质,以评估对我们的美国和外国递延税项资产应适用估值津贴的程度。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | %变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | | |
收入: | | | | | | | | | | | |
订阅 | $ | 1,631 | | | $ | 1,293 | | | 26 | % | | | | | | |
专业服务和其他 | 91 | | | 67 | | | 36 | % | | | | | | |
总收入 | $ | 1,722 | | | $ | 1,360 | | | 27 | % | | | | | | |
占收入的百分比: | | | | | | | | | | | |
订阅 | 95% | | 95% | | | | | | | | |
专业服务和其他 | 5% | | 5% | | | | | | | | |
总计 | 100% | | 100% | | | | | | | | |
与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的订阅收入增加了3.38亿美元,主要是由于新客户和现有客户的购买量增加。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里,订阅收入中分别包括7700万美元和7300万美元的预付收入,这些收入来自交付与自托管产品相关的软件。
我们预计,随着我们继续增加新客户和现有客户对我们产品的使用增加,截至2022年12月31日的一年,订阅收入将以绝对美元计算增加,但占收入的比例与截至2021年12月31日的年度持平。
我们对2022年剩余时间的收入、收入成本和运营费用的预期是基于2022年3月的31天平均汇率。
订阅收入包括以下内容:
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| 截至3月31日的三个月, | | %变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
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| (百万美元) | | | | | | |
数字化工作流产品 | $ | 1,440 | | | $ | 1,131 | | | 27 | % | | | | | | |
ITOM产品 | 191 | | | 162 | | | 18 | % | | | | | | |
订阅费总收入 | $ | 1,631 | | | $ | 1,293 | | | 26 | % | | | | | | |
我们的数字化工作流程产品包括NOW平台、IT服务管理、IT业务管理、IT资产管理、安全运营、治理、风险与合规、人力资源服务交付、安全工作场所应用套件、工作场所服务交付、法律服务交付、客户服务管理、现场服务管理、行业解决方案、应用程序引擎和集成中心,通常按用户定价。我们的IT运营管理(“ITOM”)产品通常按节点(物理或虚拟服务器)定价,并越来越多地按订阅单位定价,这使我们能够衡量客户对物理IT资源的管理。
在截至2022年3月31日的三个月中,专业服务和其他收入比截至2021年3月31日的三个月增加了2400万美元,这是因为向新客户和现有客户提供的服务和培训有所增加。我们预计,截至2022年12月31日的一年,专业服务和其他收入按美元绝对值计算将有所增长,但占收入的比例与截至2021年12月31日的年度持平。我们越来越注重将我们的内部专业服务组织部署为战略资源,并依靠我们的合作伙伴生态系统直接与客户签订合同,以交付实施服务。
收入成本和毛利百分比
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| 截至3月31日的三个月, | | %变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
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| (百万美元) | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | | | | | |
订阅 | $ | 275 | | | $ | 228 | | | 21 | % | | | | | | |
专业服务和其他 | 94 | | | 71 | | | 32 | % | | | | | | |
收入总成本 | $ | 369 | | | $ | 299 | | | 23 | % | | | | | | |
毛利百分比: | | | | | | | | | | | |
订阅 | 83% | | 82% | | | | | | | | |
专业服务和其他 | (3%) | | (6%) | | | | | | | | |
总毛利百分比 | 79% | | 78% | | | | | | | | |
毛利 | $ | 1,353 | | | $ | 1,061 | | | | | | | | | |
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与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的订阅收入成本增加了4700万美元,这主要是由于员工人数增加以及支持我们订阅产品增长的成本增加,包括在受监管市场支持客户的成本。与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月,包括基于股票的薪酬和管理费用在内的与人员相关的成本增加了3500万美元。与去年同期相比,在截至2022年3月31日的三个月中,支持我们数据中心容量扩展的维护成本(包括公共云服务成本)增加了1,500万美元。与上年同期相比,截至2022年3月31日的三个月,与数据中心硬件和软件相关的折旧费用减少了1,200万美元,这主要是因为数据中心设备的预计使用寿命从三年改为四年。
我们预计,随着我们向更多客户提供订阅服务并增加客户实例中的使用量,截至2022年12月31日的一年,我们的订阅收入成本将以绝对美元计算增加,但与截至2021年12月31日的年度相比,其占收入的百分比相对持平。截至2022年3月31日的三个月,我们的订阅毛利率百分比为83%,而截至2021年3月31日的三个月的毛利率为82%。我们预计,与截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的一年,我们的订阅毛利百分比将保持相对持平。我们将继续通过采用公共云产品以及增加对受新的和不断变化的数据驻留要求影响的客户的支持来在受监管的市场中吸引客户,从而产生增量成本。随着未来收购的完成,我们的认购收入成本可能会增加,这是因为与所收购的无形资产摊销相关的额外非现金费用。
在截至2022年3月31日的三个月里,专业服务和其他收入的成本与上年同期相比增加了2300万美元,这主要是由于支持增长的员工人数增加导致了与人员相关的成本增加,包括基于股票的薪酬和管理费用。
在截至2022年3月31日的三个月中,我们的专业服务和其他总亏损百分比从截至2021年3月31日的三个月的6%改善到3%,这主要是由于我们内部专业服务组织的利用率增加所致。然而,我们预计在截至2022年12月31日的一年中,我们的专业服务和其他总亏损百分比将恶化,因为我们预计与截至2021年12月31日的年度相比,支持业务增长的额外成本和差旅费用的增加。
销售及市场推广
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| 截至3月31日的三个月, | | %变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
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| (百万美元) | | | | | | |
销售和市场营销 | $ | 673 | | | $ | 524 | | | 28 | % | | | | | | |
占收入的百分比 | 39% | | 39% | | | | | | | | |
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与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的销售和营销费用增加了1.49亿美元,这主要是由于员工人数增加,导致截至2022年3月31日的三个月的人员相关成本(包括基于股票的薪酬和管理费用)与去年同期相比增加了9300万美元。与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月,与递延佣金和第三方推荐费相关的摊销费用增加了1800万美元,这是由于与新客户的合同、扩展和续签合同的增加。在截至2022年3月31日的三个月里,其他销售和营销计划费用,包括品牌、与购买广告和市场数据相关的成本,与去年同期相比增加了3800万美元。
我们预计,截至2022年12月31日的一年,销售和营销费用按美元绝对值计算将增加,但占收入的比例与截至2021年12月31日的年度持平,因为我们继续看到销售生产率和营销效率的提高,被我们国际业务的增长和2022年差旅费用的增加所抵消。
研究与开发
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| 截至3月31日的三个月, | | %变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
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| (百万美元) | | | | | | |
研发 | $ | 414 | | | $ | 314 | | | 32 | % | | | | | | |
占收入的百分比 | 24% | | 23% | | | | | | | | |
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与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的研发费用增加了1亿美元,这主要是由于员工人数增加,导致截至2022年3月31日的三个月的人员相关成本(包括基于股票的薪酬和管理费用)与去年同期相比增加了9400万美元。
我们预计,截至2022年12月31日的一年,研发费用按美元绝对值计算将增加,但占收入的比例与截至2021年12月31日的年度相比保持相对持平,因为我们将继续改善我们服务的现有功能,开发新的应用程序以满足市场需求,并增强我们的核心平台。
一般和行政
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| 截至3月31日的三个月, | | %变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
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| (百万美元) | | | | | | |
一般和行政 | $ | 179 | | | $ | 126 | | | 42 | % | | | | | | |
占收入的百分比 | 10% | | 9% | | | | | | | | |
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与截至2021年3月31日的三个月相比,截至2022年3月31日的三个月的一般和行政费用(“G&A”)增加了5300万美元,这主要是由于员工人数增加,导致截至2022年3月31日的三个月的人事相关成本,包括基于股票的薪酬和管理费用与上年同期相比增加了4900万美元。
我们预计,截至2022年12月31日的一年,并购费用以美元绝对值计算将增加,但与截至2021年12月31日的年度相比,占收入的比例保持相对持平,因为我们继续看到并购生产率持续提高的杠杆作用,但被截至2021年12月31日的三个月授予首席执行官(“2021年CEO绩效奖”)和某些高管(统称为“2021年绩效奖”)的一次性长期绩效期权相关的股票薪酬增加所抵消,网络安全以及我们的环境、社会和治理努力的投资增加。
基于股票的薪酬
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| 截至3月31日的三个月, | | %变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
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| (百万美元) | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | | | | | |
订阅 | $ | 36 | | | $ | 29 | | | 24 | % | | | | | | |
专业服务和其他 | 16 | | | 13 | | | 23 | % | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | | |
销售和市场营销 | 105 | | | 93 | | | 13 | % | | | | | | |
研发 | 115 | | | 88 | | | 31 | % | | | | | | |
一般和行政 | 53 | | | 33 | | | 61 | % | | | | | | |
基于股票的薪酬总额 | $ | 325 | | | $ | 256 | | | 27 | % | | | | | | |
占收入的百分比 | 19% | | 19% | | | | | | | | |
在截至2022年3月31日的三个月里,股票薪酬比上年同期增加了6900万美元,这主要是由于对现有员工和新员工的额外奖励。
由于我们股票价格的波动,基于股票的薪酬本身就很难预测。根据截至2022年3月31日的股票价格,我们预计在截至2022年12月31日的一年中,股票薪酬将继续增加,因为我们将继续向员工发放基于股票的奖励,但与截至2021年12月31日的年度相比,股票薪酬占收入的百分比保持相对不变。我们预计,随着我们的持续增长,股票薪酬占收入的比例将随着时间的推移而下降。
外币兑换
我们的国际业务已经并将继续贡献我们总收入的很大一部分。在截至2022年和2021年3月31日的三个月里,北美以外的收入占总收入的35%。
由于我们主要以外币进行美国以外的销售,美元相对于其他主要外币(主要是欧元和英镑)的普遍走强对我们截至2022年3月31日的三个月的收入产生了不利影响。对于以美元以外的货币报告的实体,如果我们将截至2022年3月31日的三个月的业绩换算为截至2021年3月31日的三个月的有效汇率,而不是该期间的实际汇率,我们报告的订阅收入将高出3500万美元。截至2021年3月31日的三个月至2022年3月31日的三个月的外汇变动对专业服务和其他收入的影响并不大。
此外,由于我们主要在美国境外以外币进行收入成本和运营费用的交易,美元相对于其他主要外币的普遍走强对我们截至2022年3月31日的三个月的收入成本以及销售和营销费用产生了有利影响。对于以美元以外的货币报告的实体,如果我们将截至2022年3月31日的三个月的业绩换算为截至2021年3月31日的三个月的有效汇率,而不是该期间的实际汇率,我们报告的收入成本以及销售和营销费用将分别高出600万美元和900万美元。截至2021年3月31日的三个月至2022年3月31日的三个月的外汇变动对研发以及一般和行政费用的影响不大。
利息支出
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| 截至3月31日的三个月, | | %变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
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| (百万美元) | | | | | | |
利息支出 | $ | (6) | | | $ | (7) | | | (14 | %) | | | | | | |
占收入的百分比 | — | % | | (1%) | | | | | | | | |
与上年同期相比,截至2022年3月31日的三个月的利息支出减少,这是由于2022年票据的未偿还本金余额较低以及采用新的带有转换选择权的债务会计准则导致债务贴现和发行成本的摊销费用减少所致。在截至2022年12月31日的一年中,我们预计与2030年债券相关的收入约为1700万美元。
其他收入,净额
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| 截至3月31日的三个月, | | %变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | | |
利息收入 | $ | 6 | | | $ | 6 | | | — | % | | | | | | |
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其他 | (2) | | | 3 | | | (167 | %) | | | | | | |
其他收入,净额 | $ | 4 | | | $ | 9 | | | (56 | %) | | | | | | |
占收入的百分比 | —% | | 1% | | | | | | | | |
在截至2022年3月31日的三个月中,与上年同期相比,其他收入净额减少了500万美元,这主要是由于外汇兑换收益抵消了非上市股权投资的未实现亏损。
为减低与外币汇率波动有关的风险,我们订立期限为12个月或以下的外币衍生工具合约,以对冲部分未偿还货币资产及负债净额。这些对冲合约可能会减少,但不能完全消除不利的货币汇率变动的影响。
所得税拨备
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| 截至3月31日的三个月, | | %变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
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| (百万美元) | | | | | | |
所得税前收入 | $ | 85 | | | $ | 99 | | | (14 | %) | | | | | | |
所得税拨备 | $ | 10 | | | $ | 17 | | | (41 | %) | | | | | | |
实际税率 | 12% | | 17% | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三个月,我们的所得税拨备为1000万美元。所得税拨备主要归因于法定税率不同的国家的损益构成和美国的估值免税额。
截至2021年3月31日的三个月,我们的所得税拨备为1700万美元。所得税拨备主要归因于法定税率不同的国家的损益构成和美国的估值免税额。
我们继续对我们的美国联邦和州递延税项资产维持全额估值津贴,所记录的税收支出的重要组成部分是在不同司法管辖区应付的当期现金税款。现金税项支出受每个司法管辖区的个人税率、确认收入和扣除时间的法律以及可获得净营业亏损和税收抵免的影响。鉴于我们的美国联邦和州递延税项资产的全额估值津贴、当前现金税对当地规则和我们的外国结构的敏感性,我们预计我们的有效税率可能会在季度基础上大幅波动,如果法定税率较低的国家的收益低于预期,而法定税率较高的国家的收益高于预期,我们的有效税率可能会受到不利影响。只要有足够的正面证据,我们可能会在一个或多个未来期间发放我们的全部或部分估值津贴。释放估值准备(如有)将导致确认某些递延税项资产和记录该等释放的期间的重大所得税利益。
流动性与资本资源
我们的运营现金流入主要来自销售订阅服务,通常是在提供服务之前支付,现金流出用于开发新服务和核心技术,进一步增强Now平台,吸引我们的客户并改善他们的体验,并支持和转变我们的业务运营。订阅服务安排通常为期三年,在过去三年中,我们经历了98%的续约率。运营现金流出主要包括我们员工的工资、奖金、佣金和福利;作为我们业务运营和数据中心组成部分的许可证和服务安排;以及作为我们设施基础的运营租赁安排。在过去十年中,随着我们继续发展业务以追求我们的业务战略,我们产生了正的运营现金流,我们预计在2022年期间我们的业务将增长并从运营中产生正的现金流。在评估流动性来源时,我们还包括截至2022年3月31日总计55亿美元的现金和现金等价物、短期投资和长期投资。
我们的营运资金需求主要包括非合同员工工资、奖金、佣金和福利,其次是作为我们业务运营组成部分的可取消和不可取消的许可证和服务安排,以及运营租赁义务。此外,我们在2022年第一季度支付了对Celonis SE的1亿美元投资。总计7.33亿美元的经营租赁债务主要与租赁设施有关,期限不一,将在未来五年内到期4.19亿美元。
为了发展我们的业务,我们还投资于资本和其他资源,以扩大我们的数据中心和支持我们的员工,我们还收购了技术和业务,以补充我们的技术组合。我们的资本支出通常是在可取消的安排下进行的,主要用于支持我们托管业务的安装基础和增长。我们还发行了长期债券来为我们的业务融资。2020年8月,我们发行了1.40%的固息十年期债券,本金总额为15亿美元,于2030年9月1日到期(简称2030年债券)。2017年5月和6月,我们发行了本金总额为7.825亿美元的2022年债券。2022年债券的剩余本金总额为8800万美元,将于2022年第二季度以现金结算。
我们的自由现金流,连同我们的其他流动性来源,可以用来偿还我们的债务以及我们的可取消和不可取消的安排。我们预计,运营、现金、现金等价物和投资产生的现金流将足以满足我们至少未来12个月的流动性需求。随着我们展望未来12个月,我们寻求继续增长必要的自由现金流,为我们的运营和业务增长提供资金。如果我们需要额外的资本资源,我们可能会寻求从现有资金或额外的股权或债务融资中为我们的运营提供资金。
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| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
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| (百万美元) |
经营活动提供的净现金 | $ | 863 | | | $ | 727 | |
用于投资活动的现金净额 | $ | (280) | | | $ | (437) | |
用于融资活动的现金净额 | $ | (51) | | | $ | (124) | |
现金、现金等价物和限制性现金净变化 | $ | 527 | | | $ | 148 | |
经营活动
截至2022年3月31日的三个月,经营活动提供的净现金为8.63亿美元,而截至2021年3月31日的三个月为7.27亿美元。营业现金流的净增长主要是由于收入增长带来的收入增加所致。
投资活动
截至2022年3月31日的三个月,用于投资活动的净现金为2.8亿美元,而截至2021年3月31日的三个月为4.37亿美元。用于投资活动的现金减少的主要原因是业务合并减少了2.25亿美元,投资净购买量减少了2700万美元,但主要是Celonis SE的非上市投资增加了1.01亿美元,部分抵消了这一减少。
融资活动
截至2022年3月31日的三个月,用于融资活动的净现金为5100万美元,而截至2021年3月31日的三个月为1.24亿美元。用于融资活动的现金减少的主要原因是,与股票奖励净额结算相关的税款减少了4100万美元,本金可转换优先票据的偿还减少了2200万美元,员工股票计划的收益增加了1000万美元。
关键会计政策与重大判断和估计
我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中描述的关键会计政策和估计没有变化,该报告于2022年2月3日提交给美国证券交易委员会。
新会计公告有待采纳
最近发布的会计准则的影响在本季度报告Form 10-Q中其他部分的精简综合财务报表附注的附注2《重要会计政策摘要》中阐述。
项目3.关于市场风险的定性和定量披露
与我们于2022年2月3日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第II部分第7A项中披露的信息相比,我们的市场风险没有实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
交易所法案下的法规要求上市公司,包括我们公司,维持“披露控制和程序”,这在规则13a-15(E)和规则15d-15(E)中定义是指公司的控制和其他程序,旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保积累我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息,并将其传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,或酌情履行类似职能的人员,以便及时就所需或必要的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,无论披露控制和程序的构思和运作如何完善,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保披露控制和程序的目标得以实现。此外,在设计披露控制和程序时,我们的管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。我们的首席执行官和首席财务官根据我们管理层截至2022年3月31日对披露控制和程序的有效性进行的评估得出结论,我们的披露控制和程序在合理保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
项目1.法律程序
在正常业务过程中,我们不时地参与诉讼和其他法律程序。虽然任何诉讼或其他法律程序的结果不确定,但我们目前并不是任何法律程序的一方,这些法律程序如果被判定对我们不利,将单独或合并对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
第1A项。危险因素
投资我们的证券涉及风险。在作出投资决定之前,阁下应仔细考虑我们于2022年2月3日及以下向美国美国证券交易委员会提交的10-K表格年报第I部分第1A项中“风险因素”一节所描述的风险和不确定因素,以及本公司在本10-Q表格季度报告中的所有其他信息,包括我们的精简综合财务报表及相关附注。在我们于2022年2月3日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中的“风险因素”一节指出了风险和不确定因素,尽管它们并不是我们面临的唯一风险和不确定性,但它们可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。我们的业务可能会受到任何这些风险或额外的风险和不确定性的损害,这些风险和不确定性目前我们不知道,或者我们目前认为是无关紧要的。由于这些风险中的任何一种,我们的股价都可能下跌。
与我们的业务增长能力相关的风险
如果我们不遵守适用的反腐败和反贿赂法律、出口管制法律、贸易制裁法律或其他全球贸易法,我们可能会受到惩罚以及民事和/或刑事制裁,我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
随着我们继续在国际上拓展业务,我们将不可避免地与大型企业和公共部门开展更多业务,这些国家被认为是公共部门腐败程度较高的国家。在被认为腐败程度加剧的国家,业务增加使我们和我们的高级管理人员和董事受到更严格的审查,并增加了我们业务运营的责任。我们已经实施并继续更新我们的合规计划,但我们的员工、合作伙伴和代理以及我们将某些业务运营外包给的公司可能会采取违反我们的政策和适用法律的行动,我们可能最终要对此负责。此外,我们受到适用于我们全球业务的全球贸易法的约束,包括限制在某些受限制的国家或与某些实体或个人开展业务。例如,在俄罗斯入侵乌克兰后,美国和其他国家对俄罗斯和白俄罗斯实施了经贸制裁和出口管制限制。同样,俄罗斯也实施了反制裁,可能会危及该地区的业务。虽然我们在俄罗斯的业务很少,但限制和冲突要求我们重新评估某些商业机会,并针对某些现有客户和用户执行合规措施。俄罗斯入侵的影响有多大仍不确定,但可能会影响一些客户和潜在客户的购买决策和数字化转型倡议。如果俄罗斯-乌克兰冲突持续下去,美国、欧盟、英国和其他司法管辖区可能会实施更广泛的经济和贸易制裁以及出口限制, 这可能会影响我们的商机。我们的员工或第三方中介机构违反1977年修订的美国《反海外腐败法》(以下简称《反海外腐败法》)、英国《反贿赂法》、其他适用的反腐败和反贿赂法律,或适用的出口管制或贸易制裁法律,都可能导致监管调查和举报人投诉,这可能使我们面临重大风险,如媒体的不利报道和/或严厉的刑事或民事制裁,这可能会对我们的声誉、业务、经营业绩和前景产生实质性的不利影响。
与我们的业务运营相关的风险
如果我们或我们的第三方服务提供商经历了实际或感知到的网络安全事件,我们的平台可能会被视为不安全,我们可能会失去客户并承担重大责任,任何这些都会损害我们的业务和运营业绩。
我们的业务涉及存储、传输和处理客户的机密、专有和敏感数据,其中可能包括个人身份信息、受保护的健康信息、财务信息,在某些情况下还包括政府信息。虽然我们有旨在保护客户信息和防止数据丢失的安全措施和数据治理框架,但这些措施可能包含遗留代码漏洞、实施有限或因员工错误或故意操作或第三方操作(包括无意操作)而被攻破
事件或网络犯罪分子或外国行为者的蓄意攻击,导致有人未经授权访问我们的实例,并最终访问我们的客户数据或我们的数据、知识产权和其他机密商业信息。例如,第三方试图欺诈性地诱使员工、承包商或用户披露信息或访问我们的数据或客户的数据,而我们一直是试图获取个人信息或公司资产的电子邮件诈骗的目标。此外,随着越来越多的员工、供应商和其他远程访问我们系统的第三方增加了我们的攻击面,我们经历了越来越多的网络攻击和安全挑战。我们还看到,在全球远程劳动力的推动下,网络攻击的数量、频率和复杂性都在增加。
第三方的计算机恶意软件、勒索软件、病毒、黑客攻击、网络钓鱼和拒绝服务攻击在我们的行业中变得更加普遍,这些攻击或企图过去曾发生在我们和我们的第三方服务提供商的系统上,未来可能会再次发生在这些系统上。这些恶意攻击的频率和复杂性已经增加,似乎网络犯罪和网络犯罪网络-其中一些可能得到国家支持-已经获得了大量资源,并可能针对美国企业或我们的客户及其使用我们产品的情况。此外,我们还为我们的工程师开发新产品和功能建立了广泛的开发和测试环境。这些环境中的安全协议必然不如存储客户数据的环境中的严格,但在该环境中开发的漏洞或安全缺陷可能会合并到导入到我们存储客户数据的环境中的代码中。同样,在客户数据可能在开发人员环境中用于测试或学习的特殊情况下,这些数据可能面临更大的风险。由于用于破坏、未经授权访问系统或禁止授权访问系统的技术经常变化,通常在针对目标成功启动之前可能无法检测到,因此我们一直并可能继续无法预测这些技术或实施足够的预防措施。这包括并可能继续包括由更复杂的或国家支持的攻击者对先前存在的系统的潜在渗透,包括我们的第三方服务提供商或客户的系统, 包括2020年底发现的针对美国科技公司的外国网络安全攻击,以及俄罗斯入侵乌克兰引发的报复性网络安全攻击。它还可能包括利用第三方或开源软件代码中的漏洞,这些漏洞可能会整合到我们自己或客户的系统中,例如2021年底发现的Java记录库中名为“log4j”的漏洞,它影响了我们行业的许多人。随着地缘政治紧张局势和间歇性战争在美国以外的地区持续或升级,这些和其他更复杂或得到国家支持的攻击活动的发生可能会增加。例如,由于俄罗斯和乌克兰的冲突,我们和我们的客户、第三方供应商和服务提供商受到来自国家支持的参与者的网络安全攻击、网络钓鱼攻击、病毒、恶意软件、勒索软件、黑客攻击或类似入侵的风险增加,包括可能严重扰乱我们的系统和运营、供应链以及提供或销售我们的产品和服务的能力的攻击。我们投入了大量的财政和人力资源来实施和维护安全措施,同时满足客户对我们系统性能的期望;然而,随着网络安全威胁的发展,并随着时间的推移变得更加复杂和复杂,例如与地缘政治战争有关的威胁,我们将继续进行重大的进一步投资来保护数据和基础设施,但尽管我们做出了预防努力,仍可能存在残余风险。我们或我们的第三方服务提供商遭受的安全漏洞、对我们服务可用性的攻击或未经授权访问或丢失数据可能会导致我们的服务中断、诉讼、服务级别协议索赔、赔偿和其他合同义务、监管调查, 政府罚款和处罚、声誉损害、销售和客户损失、缓解和补救费用以及其他重大成本和责任。此外,我们可能会因付费获取数据、调查、补救、遵守通知义务和实施旨在防止实际或感知的安全事件的额外措施而产生重大成本和运营后果。我们也不能确定我们现有的保险范围将继续以可接受的条款或足够的金额提供,以弥补安全事故或漏洞可能导致的潜在重大损失,或者保险公司不会拒绝对任何未来的索赔进行保险。
此外,在大多数情况下,我们的客户为其员工和服务提供商管理对其特定实例中保存的数据的访问权限。虽然我们提供工具和支持,但客户不需要使用这些工具和支持,并且可能会在他们自己的系统上遭遇与我们自己无关的网络安全事件,并允许恶意行为者访问我们平台上持有的客户信息。即使此类漏洞与我们的安全计划或实践无关,此类漏洞也可能导致我们在调查、补救和实施其他措施以进一步保护我们的客户免受自身漏洞攻击时产生巨大的经济和运营成本,并可能对我们的声誉造成损害。
数字供应链攻击的频率和严重性都有所增加。我们不能保证第三方和我们的供应链基础设施没有受到损害,也不能保证它们不包含可能导致我们的平台、系统和网络或支持我们和我们业务的第三方系统和网络被破坏或中断的可利用的缺陷或错误。第三方还可能利用我们或我们的第三方供应商或服务提供商使用的平台、系统、网络或物理设施中的漏洞或获得未经授权的访问权限。此外,供应链
俄罗斯入侵乌克兰造成的中断(以及由此产生的法律事态发展)和任何间接影响可能会使现有的供应链限制进一步复杂化。
与一般经济状况有关的风险
全球经济状况可能会损害我们的行业、业务和经营结果。
我们在全球开展业务,因此,我们的业务、收入和盈利能力受到全球宏观经济状况的影响。我们活动的成功受到一般经济和市场状况的影响,其中包括通货膨胀、利率、税率、经济不确定性、政治不稳定、战争、法律变化、贸易壁垒以及经济和贸易制裁。在2020年新冠肺炎全球爆发和2022年俄罗斯入侵乌克兰之后,美国资本市场经历并将继续经历极端的波动和混乱。此外,美国的通货膨胀率最近上升到了几十年来未曾见过的水平。这种经济波动可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响,未来的市场中断可能会对我们产生负面影响。这些不利的经济状况可能会增加我们的运营成本,而且由于我们与客户签订的典型合同会在几年内锁定我们的价格,我们的盈利能力可能会受到负面影响。地缘政治不稳定和战争已经并可能继续影响全球货币汇率、大宗商品价格、贸易和资源流动,这可能对我们客户的购买力、我们从供应商获得资源的机会和成本以及我们运营或增长业务的能力产生不利影响。此外,美国和其他主要国际经济体不时受到以下因素的影响:地缘政治和经济不稳定、高信用违约、国际贸易争端、对各种商品和服务的需求变化、高失业率、工资和收入停滞、信贷受限、流动资金不足、企业盈利能力下降、信贷、股票和外汇市场波动、通货膨胀、破产、国际贸易协定、出口管制。, 经济和贸易制裁,以及整体经济的不确定性。这些情况可能会突然出现并影响数字转型支出的速度,并可能对我们的客户或潜在客户购买我们服务的能力或意愿产生不利影响,推迟购买决定,降低他们的订阅价值或持续时间,或影响续约率,所有这些都可能损害我们的运营业绩。此外,尽管我们的经商能力没有受到实质性影响,但俄罗斯入侵乌克兰,以及已经采取和未来可能采取的全球限制性措施,已经造成了重大的全球经济不确定性,可能会延长和升级紧张局势,扩大地缘政治冲突,这可能会对地区和全球经济产生持久影响,其中任何一项都可能损害我们的业务和运营业绩。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
展品索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | 文件说明 | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
3.1 | | 经修订的重述注册人注册证书 | | 8-K | | 001-35580 | | 3.1 | | 6/9/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
3.2 | | 注册人的重述附例 | | 8-K | | 001-35580 | | 3.2 | | 6/9/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.1* | | 登记人和Christopher Bedi之间修订的2018年1月2日的确认性聘书协议 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
10.2* | | 注册人和Lara Caimi之间修订的2017年11月6日的聘书协议 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
10.3* | | 登记人和保罗·史密斯之间于2022年4月26日签署的聘书协议 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 由行政总裁根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证定期报告 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对定期报告的证明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.1** | | 依据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对行政总裁的证明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.2** | | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | X |
*表示管理合同、补偿计划或安排。
**本协议附件32中的证明被视为不是根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第18节的规定提交的,也不受该节责任的约束。此类证明不会被视为通过引用纳入了根据修订后的1933年证券法或交易法提交的任何文件中。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| S服务N现在, INC. |
| | | |
日期:2022年4月27日 | 由以下人员提供: | | /s/威廉·R·麦克德莫特 |
| | | 威廉·R·麦克德莫特 |
| | | 总裁兼首席执行官 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
日期:2022年4月27日 | 由以下人员提供: | | /s/吉娜·马斯坦托诺 |
| | | 吉娜·马斯坦托诺 |
| | | 首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
| | | |
日期:2022年4月27日 | 由以下人员提供: | | /s/凯文·麦克布莱德 |
| | | 凯文·麦克布莱德 |
| | | 首席会计官 |
| | | (首席会计主任) |
| | | |