cfr-20220331
错误2022Q1000003926312月31日P1Y00000392632022-01-012022-03-310000039263美国-美国公认会计准则：普通股成员交易所：XNYS2022-01-012022-03-310000039263美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember交易所：XNYS2022-01-012022-03-3100000392632022-04-21Xbrli：共享00000392632022-03-31ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末： March 31, 2022
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-13221
库伦/弗罗斯特银行家公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
德克萨斯州74-1751768
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
休斯顿大街西111号，圣安东尼奥，德克萨斯州78205
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(210)220-4011
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码上的每个交易所的名称
哪一个注册的
普通股，面值0.01美元CFR纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.450%非累积永久优先股股份的1/40权益，B系列CFR.PrB纽约证券交易所
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年4月21日，有64,097,017注册人的普通股，$.01票面价值，杰出的。


库伦/弗罗斯特银行家公司
Form 10-Q季度报告
March 31, 2022
目录表
 页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
合并资产负债表
3
合并损益表
4
综合全面收益表(损益表)
5
合并股东权益变动表
6
合并现金流量表
7
合并财务报表附注
8
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
34
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
56
第四项。
控制和程序
57
第II部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
58
第1A项。
风险因素
58
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
58
第三项。
高级证券违约
58
第四项。
煤矿安全信息披露
58
第五项。
其他信息
58
第六项。
陈列品
59
签名
60
2
目录表
第一部分金融信息
项目1.财务报表(未经审计)
库伦/弗罗斯特银行家公司
合并资产负债表
(千美元，每股除外)
三月三十一号，
2022		十二月三十一日，
2021
资产：
现金和银行到期款项$772,095 $555,778 
计息存款13,684,988 15,985,244 
出售的联邦基金— 34,075 
转售协议— 7,903 
现金和现金等价物合计14,457,083 16,583,000 
持有至到期的证券，扣除信贷损失准备金#美元158在2022年3月31日及1582021年12月31日
1,665,465 1,749,179 
可供出售的证券，按估计公允价值计算16,184,539 13,924,628 
交易账户证券29,518 25,162 
贷款，扣除应得的折扣后的净额16,542,537 16,336,397 
减去：贷款信贷损失拨备(246,835)(248,666)
净贷款16,295,702 16,087,731 
房舍和设备，净额1,046,410 1,050,331 
商誉654,952 654,952 
其他无形资产，净额720 866 
人寿保险保单的现金退保额189,471 190,139 
应计利息、应收账款和其他资产772,191 612,502 
总资产$51,296,051 $50,878,490 
负债：
存款：
无息活期存款$18,114,430 $18,423,018 
计息存款26,316,499 24,272,678 
总存款44,430,929 42,695,696 
购买的联邦基金35,200 25,925 
回购协议1,842,618 2,740,799 
次级递延利息债券，扣除未摊销发行成本123,026 123,011 
次级票据，扣除未摊销发行成本99,217 99,178 
应计应付利息和其他负债988,769 754,326 
总负债47,519,759 46,438,935 
股东权益：
优先股，面值$0.01每股；10,000,000授权股份；150,000B系列股票($1,000清算优先权)于2022年3月31日和2021年12月31日发布
145,452 145,452 
普通股，面值$0.01每股；210,000,000授权股份；64,236,306于2022年3月31日及2021年12月31日发行的股份
642 642 
额外实收资本1,012,033 1,009,921 
留存收益3,002,642 2,956,966 
累计其他综合收益(亏损)，税后净额(371,790)347,318 
库存股，按成本计算；142,099股票于2022年3月31日及250,070股票于2021年12月31日
(12,687)(20,744)
股东权益总额3,776,292 4,439,555 
总负债和股东权益$51,296,051 $50,878,490 
请参阅合并财务报表附注。

3
目录表
库伦/弗罗斯特银行家公司
合并损益表
(千美元，每股除外)
截至三个月
三月三十一号，
20222021
利息收入：
贷款，包括手续费$149,977 $167,483 
证券：
应税43,058 20,028 
免税56,866 56,663 
计息存款6,343 2,433 
出售的联邦基金13 3 
转售协议4 1 
利息收入总额256,261 246,611 
利息支出：
存款4,912 3,517 
购买的联邦基金12 8 
回购协议518 395 
次级递延利息债券584 646 
附属票据1,164 1,164 
利息支出总额7,190 5,730 
净利息收入249,071 240,881 
信用损失费用— 63 
扣除信用损失费用后的净利息收入249,071 240,818 
非利息收入：
信托和投资管理费38,656 35,314 
存款账户手续费22,740 19,993 
保险佣金及费用16,608 17,313 
交换费和信用卡交易费4,226 4,093 
其他收费、佣金及费用9,627 8,304 
证券交易净收益(亏损)— — 
其他9,533 8,219 
非利息收入总额101,390 93,236 
非利息支出：
薪金和工资111,329 93,458 
雇员福利24,220 22,536 
净入住率27,411 26,051 
技术、家具和设备29,157 28,016 
存款保险3,633 2,928 
无形摊销146 202 
其他42,836 36,951 
非利息支出总额238,732 210,142 
所得税前收入111,729 123,912 
所得税12,627 7,897 
净收入99,102 116,015 
优先股股息1,669 2,151 
普通股股东可获得的净收入$97,433 $113,864 
普通股每股收益：
基本信息$1.51 $1.78 
稀释1.50 1.77 
请参阅合并财务报表附注。
4
目录表
库伦/弗罗斯特银行家公司
综合全面收益表(损益表)
(千美元)
截至三个月
三月三十一号，
20222021
净收入$99,102 $116,015 
税前其他全面收益(亏损)：
可供出售的证券和转让的证券：
期内未实现净损益变动(910,795)(159,779)
转移至持有至到期的证券未实现净收益的变化(209)(259)
净收益中包括的净(收益)损失的重新分类调整— — 
可供出售和转让的证券总额(911,004)(160,038)
固定收益退休后福利计划：
将精算损益摊销净额作为定期费用(收益)净额的一部分列入净收益的改叙调整741 1,529 
退休后固定收益福利计划总额741 1,529 
税前其他全面收益(亏损)(910,263)(158,509)
递延税项支出(福利)
(191,155)(33,287)
其他综合收益(亏损)，税后净额(719,108)(125,222)
综合收益(亏损)$(620,006)$(9,207)
请参阅合并财务报表附注。
5
目录表
库伦/弗罗斯特银行家公司
合并股东权益变动表
(千美元，每股除外)
择优
库存		普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		留用
收益		累计
其他
全面
收益(亏损)、
税后净额		财务处
库存		总计
截至三个月：
March 31, 2022
期初余额$145,452 $642 $1,009,921 $2,956,966 $347,318 $(20,744)$4,439,555 
净收入— — — 99,102 — — 99,102 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — (719,108)— (719,108)
股票期权行权/股票单位转换(115,430股份)
— — — (3,314)— 9,053 5,739 
在收益中确认的股票薪酬费用— — 2,112 — — — 2,112 
购买库存股(7,459股份)
— — — — — (996)(996)
现金股息-B系列优先股(约合美元11.13每股，相当于大约$0.28每股存托股份)
— — — (1,669)— — (1,669)
现金股息--普通股(美元0.75每股)
— — — (48,443)— — (48,443)
期末余额$145,452 $642 $1,012,033 $3,002,642 $(371,790)$(12,687)$3,776,292 
March 31, 2021
期初余额$145,452 $642 $997,168 $2,750,723 $512,970 $(113,939)$4,293,016 
净收入— — — 116,015 — — 116,015 
其他综合收益(亏损)，税后净额— — — — (125,222)— (125,222)
股票期权行权/股票单位转换(513,824股份)
— — — (21,342)— 50,739 29,397 
在收益中确认的股票薪酬费用— — 2,526 — — — 2,526 
购买库存股(11,625股份)
— — — — — (1,288)(1,288)
向401(K)购股计划发行的库存股(18,555股份)
— — — (57)— 1,806 1,749 
现金股息-B系列优先股(约合美元14.34每股，相当于大约$0.36每股存托股份)
— — — (2,151)— — (2,151)
现金股息--普通股(美元0.72每股)
— — — (46,124)— — (46,124)
期末余额$145,452 $642 $999,694 $2,797,064 $387,748 $(62,682)$4,267,918 
见合并财务报表附注


6
目录表
库伦/弗罗斯特银行家公司
合并现金流量表
(千美元)
截至三个月
三月三十一号，
20222021
经营活动：
净收入$99,102 $116,015 
将净收入与经营活动的现金净额进行调整：
信用损失费用— 63 
递延税项支出(福利)(432)4,172 
贷款折扣的增加(2,945)(3,425)
证券溢价摊销(折价累加)，净额27,654 30,598 
证券交易净(利)损— — 
折旧及摊销17,551 16,941 
出售/减记资产/丧失抵押品赎回权的净(收益)损失130 (134)
基于股票的薪酬2,112 2,526 
基于股票的薪酬的净税收收益1,244 3,136 
寿险保单收益(533)(740)
净变动率：
交易账户证券139 (2,153)
租赁使用权资产5,970 5,889 
应计利息、应收账款和其他资产(55,232)73,164 
应计应付利息和其他负债238,065 (26,287)
经营活动的现金净额332,825 219,765 
投资活动：
持有至到期的证券：
购买(31,545)— 
到期日、催缴款和本金偿还111,211 120,029 
可供出售的证券：
购买(3,356,279)(455,091)
销售额— — 
到期日、催缴款和本金偿还236,032 351,612 
贷款净变动(209,490)(406,836)
在人寿保险保单上获得的福利1,201 968 
出售房舍和设备所得收益1 3 
购置房舍和设备(12,374)(12,814)
出售收回物业所得款项1,543 100 
投资活动的现金净额(3,259,700)(402,029)
融资活动：
存款净变动1,735,233 1,909,419 
短期借款净变化(888,906)(193,573)
行使股票期权所得收益5,739 29,397 
购买库存股(996)(1,288)
优先股支付的现金股利(1,669)(2,151)
普通股支付的现金股利(48,443)(46,124)
融资活动的现金净额800,958 1,695,680 
现金和现金等价物净变化(2,125,917)1,513,416 
期初现金及现金等价物16,583,000 10,288,853 
期末现金及现金等价物$14,457,083 $11,802,269 

请参阅合并财务报表附注。
7
目录表
合并财务报表附注
(表中金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
注1-重大会计政策
运营的性质。库伦/弗罗斯特银行家公司(“库伦/弗罗斯特”)是一家金融控股公司和银行控股公司，总部设在德克萨斯州圣安东尼奥，通过其子公司在德克萨斯州的许多市场提供广泛的产品和服务。术语“库伦/弗罗斯特”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”指库伦/弗罗斯特银行家公司及其子公司。除一般商业及个人银行业务外，其他产品及服务还包括信托及投资管理、保险、经纪、互惠基金、租赁、财务管理、资本市场咨询及项目处理。
陈述的基础。本季度报告10-Q表中的合并财务报表包括库伦/弗罗斯特公司的账户以及库伦/弗罗斯特公司拥有控股权的所有其他实体的账户。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。我们遵循的会计和财务报告政策在所有实质性方面都符合美国公认的会计原则和金融服务业的一般做法。
本季度报告Form 10-Q中的综合财务报表未经独立注册会计师事务所审计，但管理层认为，这些综合财务报表反映了为公平展示我们的财务状况和经营结果所需的所有调整。所有这些调整都是正常和反复进行的。综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)采纳的10-Q表格指示编制。因此，财务报表不包括美国公认会计原则要求的所有信息和脚注，以编制完整的财务报表，应与我们截至2021年12月31日的综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表包括于2022年2月4日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)。本文所披露的中期经营业绩并不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。
预算的使用。按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。贷款损失准备金和金融工具的公允价值以及或有事项的状况特别容易发生变化。
现金流量报告. 其他现金流信息如下：
截至三个月
三月三十一号，
20222021
支付利息的现金$8,069 $9,719 
缴纳所得税的现金— — 
重大非现金交易：
未结算证券交易78,769 21,957 
以承租人经营性租赁负债换取的使用权租赁资产4,013 1,326 
向401(K)计划发行的库存股购买计划— 1,749 
会计变更、重新分类和重述。以前财务报表中的某些项目已重新分类，以符合当前的列报方式。
8
目录表
注2-证券
证券-持有至到期。以下是截至2022年3月31日和2021年12月31日与持有到到期的证券有关的摊余成本、公允价值和信贷损失准备的摘要。
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		估计数
公允价值		津贴
对于学分
损失		网络
携带
金额
March 31, 2022
住房贷款抵押证券
$526,969 $— $17,519 $509,450 $— $526,969 
国家和政治分区
1,137,154 3,622 11,717 1,129,059 (158)1,136,996 
其他1,500 — 16 1,484 — 1,500 
总计$1,665,623 $3,622 $29,252 $1,639,993 $(158)$1,665,465 
2021年12月31日
住房贷款抵押证券
$527,264 $18,766 $— $546,030 $— $527,264 
国家和政治分区
1,220,573 41,141 101 1,261,613 (158)1,220,415 
其他1,500 — — 1,500 — 1,500 
总计$1,749,337 $59,907 $101 $1,809,143 $(158)$1,749,179 
上表中包括的所有抵押贷款支持证券均由美国政府机构和公司发行。为保证公共资金、信托存款、回购协议和法律规定或允许的其他目的而质押的持有至到期证券的账面价值为$。252.0百万美元和美元642.3分别为2022年3月31日和2021年12月31日。持有至到期证券的应计应收利息总额为#美元10.0百万美元和美元18.4分别于2022年3月31日及2021年12月31日计入应计利息及其他资产，并计入随附的综合资产负债表内的应计利息及其他资产。
我们不时地将某些证券重新分类，从可供出售到持有到到期。已转让证券的未摊销未实现净收益包括在所附资产负债表中的累计其他全面收益中。2.3百万(美元)1.8百万美元)在2022年3月31日和$2.5百万(美元)2.02021年12月31日，税后净额)。这笔款项将在相关证券剩余寿命内的累积其他全面收益中摊销，作为对该等证券的收益率的调整。
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日，穆迪和/或标准普尔对我们的国家和政治部门发行的持有至到期证券和其他证券投资组合的债券评级：
国家和政治分区
不保证或预先退款由德克萨斯州PSF担保预退款总计其他
证券
March 31, 2022
AAA/AAA$91,034 $467,039 $471,183 $1,029,256 $— 
AA/AA107,898 — — 107,898 — 
未评级— — — — 1,500 
总计$198,932 $467,039 $471,183 $1,137,154 $1,500 
2021年12月31日
AAA/AAA$92,379 $460,648 $563,251 $1,116,278 $— 
AA/AA
104,295 — — 104,295 — 
未评级— — — — 1,500 
总计$196,674 $460,648 $563,251 $1,220,573 $1,500 
9
目录表
下表详细说明了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内持有至到期证券的信贷损失拨备活动。
截至三个月
三月三十一号，
20222021
期初余额$158 $160 
信用损失费用(收益)— (2)
期末余额$158 $158 
证券-可供出售。以下是截至2022年3月31日和2021年12月31日与可供出售的证券有关的摊余成本、公允价值和信贷损失拨备的摘要。
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		津贴
对于学分
损失		估计数
公允价值
March 31, 2022
美国财政部$3,658,506 $1,883 $152,643 $— $3,507,746 
住房贷款抵押证券
5,696,906 7,246 328,113 — 5,376,039 
国家和政治分区
7,218,821 135,206 95,634 — 7,258,393 
其他42,361 — — — 42,361 
总计$16,616,594 $144,335 $576,390 $— $16,184,539 
2021年12月31日
美国财政部$2,165,702 $23,333 $9,602 $— $2,179,433 
住房贷款抵押证券
4,059,692 31,662 25,089 — 4,066,265 
国家和政治分区
7,178,135 463,810 5,374 — 7,636,571 
其他42,359 — — — 42,359 
总计$13,445,888 $518,805 $40,065 $— $13,924,628 
上表中包括的所有抵押贷款支持证券均由美国政府机构和公司发行。截至2022年3月31日，我们可供出售的市政债券投资组合中的所有证券均由德克萨斯州或德克萨斯州内的政治区或机构发行，其中约75.7%由PSF担保或已预先退款。市场流动性有限的证券，如联邦储备银行和联邦住房贷款银行的股票，按成本价列账，并在上表中报告为其他可供出售的证券。为保证公共资金、信托存款、回购协议和法律规定或允许的其他目的而质押的可供出售证券的账面价值为$。4.810亿美元5.82022年3月31日和2021年12月31日分别为10亿美元。可供出售证券的应计利息总额为#美元。80.8百万美元和美元120.5分别于2022年3月31日及2021年12月31日的应计利息及其他资产，并计入所附综合资产负债表的应计应收利息及其他资产。
下表汇总了截至2022年3月31日在未实现损失头寸中可供出售的证券，这些证券尚未记录信贷损失准备金，按证券类型和持续未实现损失头寸的时间长度汇总。
少于12个月超过12个月总计
估计数
公允价值		未实现
损失		估计数
公允价值		未实现
损失		估计数
公允价值		未实现
损失
美国财政部$3,220,375 $152,643 $— $— $3,220,375 $152,643 
住房贷款抵押证券4,583,657 286,421 402,940 41,692 4,986,597 328,113 
国家和政治分区1,233,614 93,136 13,602 2,498 1,247,216 95,634 
总计$9,037,646 $532,200 $416,542 $44,190 $9,454,188 $576,390 
截至2022年3月31日，不是由于管理层不相信任何证券因信贷质量原因而减值，已在可供出售的证券上确认了信贷损失准备，但未实现亏损状况。这是基于我们对潜在风险特征的分析，包括信用评级，以及与我们的可供出售证券相关的其他定性因素，并考虑了我们的历史信用损失经验和内部预测。这些证券的发行人继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。此外，管理层无意出售上表中分类为可供出售的任何证券，并相信我们更有可能在收回成本之前不必出售任何此类证券。这个
10
目录表
未实现亏损是由于市场利率高于购买标的证券时的可用收益率。随着证券接近到期日或重新定价日期，或者如果此类投资的市场收益率下降，预计公允价值将回升。
合同到期日。下表汇总了截至2022年3月31日持有至到期的证券和可供出售的证券的到期日分布时间表。抵押贷款支持证券根据其声明的到期日被归入到期日类别。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权催缴或提前偿还债务。其他被归类为可供出售的证券包括联邦储备银行和联邦住房贷款银行的股票，它们没有到期日。这些证券仅包括在总额一栏中。
1年内1-5年5-10年十年后总计
持有至到期
摊销成本
住房贷款抵押证券$16 $— $514,842 $12,111 $526,969 
国家和政治分区429,852 118,516 56,735 532,051 1,137,154 
其他— 1,500 — — 1,500 
总计$429,868 $120,016 $571,577 $544,162 $1,665,623 
估计公允价值
住房贷款抵押证券$16 $— $498,078 $11,356 $509,450 
国家和政治分区431,961 119,698 56,973 520,427 1,129,059 
其他— 1,484 — — 1,484 
总计$431,977 $121,182 $555,051 $531,783 $1,639,993 
可供出售
摊销成本
美国财政部$— $2,033,995 $1,432,731 $191,780 $3,658,506 
住房贷款抵押证券102 12,917 19,060 5,664,827 5,696,906 
国家和政治分区194,416 1,563,829 888,489 4,572,087 7,218,821 
其他— — — — 42,361 
总计$194,518 $3,610,741 $2,340,280 $10,428,694 $16,616,594 
估计公允价值
美国财政部$— $1,978,865 $1,350,553 $178,328 $3,507,746 
住房贷款抵押证券103 13,212 19,327 5,343,397 5,376,039 
国家和政治分区197,231 1,603,985 899,602 4,557,575 7,258,393 
其他— — — — 42,361 
总计$197,334 $3,596,062 $2,269,482 $10,079,300 $16,184,539 
证券销售。不是 持有至到期或可供出售的证券在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三个月内出售。
保费和折扣. 证券利息收入中包含的溢价摊销和贴现增值如下：
截至三个月
三月三十一号，
20222021
溢价摊销$(29,060)$(31,235)
贴现增值1,406 637 
净(溢价摊销)贴现累加$(27,654)$(30,598)
交易账户证券。 按估计公允价值计算的交易账户证券如下：
三月三十一号，
2022		十二月三十一日，
2021
美国财政部$23,939 $24,237 
国家和政治分区5,579 925 
总计$29,518 $25,162 
11
目录表
交易账户证券的净损益如下：
截至三个月
三月三十一号，
20222021
销售交易净收益$340 $109 
按市值计价的净收益(亏损)(168)(69)
交易账户证券的净收益(亏损)$172 $40 
注3-贷款
贷款情况如下：
三月三十一号，
2022		十二月三十一日，
2021
工商业$5,584,117 $5,364,954 
能源：
生产820,107 878,436 
服务113,708 105,901 
其他102,764 93,455 
总能量1,036,579 1,077,792 
工资保障计划207,669 428,882 
商业地产：
商业抵押贷款5,918,011 5,867,062 
施工1,421,878 1,304,271 
土地458,510 405,277 
总商业地产7,798,399 7,576,610 
消费房地产：
房屋净值贷款321,842 324,157 
房屋净值信用额度544,822 519,098 
其他566,961 567,535 
总消费性房地产1,433,625 1,410,790 
总房地产9,232,024 8,987,400 
消费者和其他482,148 477,369 
贷款总额$16,542,537 $16,336,397 
信贷集中。我们的大部分贷款活动发生在德克萨斯州，包括奥斯汀、达拉斯/福特郡这四个最大的大都市区。沃斯、休斯顿和圣安东尼奥以及其他市场。我们的大部分贷款组合包括商业和工商业房地产贷款。截至2022年3月31日，有不是与任何单一行业相关的贷款集中度超过10占贷款总额的%。最大的行业集中度与能源行业有关，总计6.3贷款总额的百分比(亦6.3%不包括购买力平价贷款)。向能源行业客户发放信用证和备用信用证的无资金承诺总额为1美元862.2百万美元和美元76.0截至2022年3月31日，分别为100万。
外国贷款。我们向墨西哥的借款人提供以美元计价的贷款和承诺。这些贷款的未偿还余额和这些承诺项下可用的未供资金数额为不在2022年3月31日或2021年12月31日具有重要意义。
关联方贷款。在正常业务运作中，我们曾向若干董事、行政人员及其关连人士(统称为“关连人士”)发放贷款。这类贷款总额为#美元。346.52022年3月31日为百万美元，350.52021年12月31日为100万人。
应计应收利息。应计贷款利息总额为#美元。39.5百万美元和美元40.0分别于2022年3月31日及2021年12月31日计入应计利息及其他资产，并计入随附的综合资产负债表内的应计利息及其他资产。
12
目录表
非应计和逾期贷款。如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，则认为贷款已逾期。当管理层认为借款人可能无法履行到期的付款义务时，以及在监管规定要求的情况下，贷款被置于非权责发生状态。
按贷款类别分列的非权责发生制贷款如下：
March 31, 20222021年12月31日
非应计项目合计无信用损失准备的非应计项目非应计项目合计无信用损失准备的非应计项目
工商业$16,693 $6,135 $22,582 $4,701 
能量12,271 6,912 14,433 8,533 
工资保障计划— — — — 
商业地产：
建筑物、土地和其他19,003 17,005 15,297 13,817 
施工583 583 948 — 
消费性房地产416 114 440 138 
消费者和其他— — 13 13 
总计$48,966 $30,749 $53,713 $27,202 
下表按类别和发放年份列出了截至2022年3月31日的非权责发生贷款。
20212020201920182017之前循环贷款将循环贷款转换为定期贷款总计
工商业$— $478 $4,101 $3,910 $1,552 $1,033 $2,038 $3,581 $16,693 
能量— — — 5,039 1,137 — 5,997 98 12,271 
工资保障计划— — — — — — — — — 
商业地产：
建筑物、土地和其他— 8,407 296 1,199 394 2,932 — 5,775 19,003 
施工— — 583 — — — — — 583 
消费性房地产— — — — — 390 — 26 416 
消费者和其他— — — — — — — — — 
总计$— $8,885 $4,980 $10,148 $3,083 $4,355 $8,035 $9,480 $48,966 
如果非权责发生贷款按照原来的合同条款执行，我们将确认扣除税项后的额外利息收入约为#美元。407截至2022年3月31日的三个月为1000美元，约为453截至2021年3月31日的三个月为1000美元。
截至2022年3月31日，按贷款类别划分的逾期贷款(包括应计和非应计贷款)的年龄分析如下：
贷款
30-89天
逾期		贷款
90人或以上
日数
逾期		总计
逾期
贷款		当前
贷款		总计
贷款		应计
贷款90%或
更多天数
逾期
工商业$13,016 $8,042 $21,058 $5,563,059 $5,584,117 $4,166 
能量— 6,382 6,382 1,030,197 1,036,579 287 
工资保障计划671 8,377 9,048 198,621 207,669 8,377 
商业地产：
建筑物、土地和其他21,542 11,546 33,088 6,343,433 6,376,521 1,046 
施工1,988 — 1,988 1,419,890 1,421,878 — 
消费性房地产4,210 2,409 6,619 1,427,006 1,433,625 2,103 
消费者和其他6,393 593 6,986 475,162 482,148 593 
总计$47,820 $37,349 $85,169 $16,457,368 $16,542,537 $16,572 
13
目录表
问题债务重组。有几个不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月里，贷款被修改为问题债务重组。贷款修改通常涉及延长摊销期限、仅在有限时间内将贷款转换为利息、推迟支付利息、放弃某些契约、合并票据和/或降低抵押品或利率。一般来说，修改对我们确定贷款信贷损失拨备没有重大影响。下表列出截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月或截至该三个月止三个月与过去十二个月重组贷款有关的资料。
March 31, 2022March 31, 2021
期末逾期90天以上的重组贷款：
贷款数量2 2 
贷款的美元金额$572 $1,392 
对重组贷款的冲销：
在之前重组的贷款上确认723 1,433 
信用质量指标。作为对我们贷款组合的信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与(I)商业贷款的加权平均风险等级、(Ii)分类商业贷款的水平、(Iii)消费贷款的拖欠状况(Iv)不良贷款(见上文详细信息)和(Vi)德克萨斯州的总体经济状况相关的趋势。
我们利用风险评级矩阵为我们的每一笔商业贷款分配风险等级。贷款的等级从1到14。我们在2021年的10-K表格中对14个风险等级的一般特征进行了描述。我们通过每一类商业贷款的加权平均风险等级来监测投资组合的信用质量。个人关系经理在信用管理部门的监督下，至少每年审查所有及格贷款的最新财务信息，以重新评估风险等级。当一笔贷款的风险等级为9级时，它仍被认为是及格级贷款；然而，它被认为在管理层的“观察名单”上，预计近期将采取重大的风险修正行动。当一笔贷款的风险等级为10或更高时，一名专门的资产管理人员会持续监测这笔贷款。
下表显示了截至2022年3月31日所有商业贷款的加权平均风险等级，按类别和发放/续签年份分列。薪资保障计划(“PPP”)贷款不包括在内，因为此类贷款由小企业管理局(“SBA”)全额担保。
20222021202020192018之前循环贷款将循环贷款转换为定期贷款总计W/A风险等级
工商业
风险等级1-8$836,152 $894,663 $592,780 $305,667 $160,622 $243,869 $2,255,878 $44,778 $5,334,409 6.18 
风险等级94,702 34,513 6,562 11,434 21,841 8,319 54,008 4,721 146,100 9.00 
风险等级103,500 22,084 6,527 1,039 4,007 578 13,899 1,198 52,832 10.00 
风险等级11— 1,926 6,672 9,679 1,697 2,200 5,958 5,951 34,083 11.00 
风险等级12— 478 2,644 3,510 1,488 619 941 2,015 11,695 12.00 
风险等级13— — 1,457 400 64 414 1,097 1,566 4,998 13.00 
$844,354 $953,664 $616,642 $331,729 $189,719 $255,999 $2,331,781 $60,229 $5,584,117 6.34 
W/A风险等级6.16 6.87 6.17 6.75 7.00 5.80 6.14 7.82 6.34 
能量
风险等级1-8$279,051 $125,435 $7,519 $8,444 $4,068 $5,665 $509,657 $59,424 $999,263 5.71 
风险等级91,425 103 508 1,407 96 — 5,668 43 9,250 9.00 
风险等级10— — 90 580 351 — — 515 1,536 10.00 
风险等级119,097 265 512 3,256 951 178 — — 14,259 11.00 
风险等级12— — — 3,708 58 — 3,215 98 7,079 12.00 
风险等级13— — — 1,331 1,079 — 2,782 — 5,192 13.00 
$289,573 $125,803 $8,629 $18,726 $6,603 $5,843 $521,322 $60,080 $1,036,579 5.89 
W/A风险等级6.36 5.77 7.73 9.34 9.24 7.16 5.41 6.31 5.89 
14
目录表
20222021202020192018之前循环贷款将循环贷款转换为定期贷款总计W/A风险等级
商业地产：
建筑物、土地、其他
风险等级1-8$607,883 $1,554,611 $1,113,230 $809,206 $498,477 $1,057,840 $72,704 $96,924 $5,810,875 6.89 
风险等级96,163 20,766 108,943 53,448 23,459 45,034 5,516 2,618 265,947 9.00 
风险等级1046,125 22,716 7,310 66,821 24,539 57,602 — — 225,113 10.00 
风险等级11— 260 1,293 7,328 6,788 36,699 3,215 — 55,583 11.00 
风险等级12— 8,081 296 1,199 394 2,932 — 5,775 18,677 12.00 
风险等级13— 326 — — — — — — 326 13.00 
$660,171 $1,606,760 $1,231,072 $938,002 $553,657 $1,200,107 $81,435 $105,317 $6,376,521 7.14 
W/A风险等级7.08 7.22 7.04 7.32 7.27 6.97 7.06 6.99 7.14 
施工
风险等级1-8$202,413 $634,897 $195,127 $141,510 $636 $1,842 $207,182 $3,666 $1,387,273 6.96 
风险等级9171 28,069 5,359 — — 423 — — 34,022 9.00 
风险等级10— — — — — — — — — 10.00 
风险等级11— — — — — — — — — 11.00 
风险等级12— — 583 — — — — — 583 12.00 
风险等级13— — — — — — — — — 13.00 
$202,584 $662,966 $201,069 $141,510 $636 $2,265 $207,182 $3,666 $1,421,878 7.01 
W/A风险等级6.83 7.28 6.38 7.98 6.22 7.17 6.28 8.00 7.01 
总商业地产$862,755 $2,269,726 $1,432,141 $1,079,512 $554,293 $1,202,372 $288,617 $108,983 $7,798,399 7.11 
W/A风险等级7.02 7.24 6.95 7.41 7.27 6.97 6.50 7.03 7.11 
在上表中，某些能源贷款被报告为2022年的来源，风险等级为11或更高。这些贷款大部分是在2022年之前的不同年份发放的，但在本年度续期。
下表显示了截至2021年12月31日所有商业贷款按类别划分的加权平均风险等级。有关这些贷款的详细信息，请参阅我们的2021年10-K表格，这些贷款按发起/续期年份列出。
工商业能量商业地产--建筑物、土地和其他商业地产-建筑业总商业地产
W/A风险等级贷款W/A风险等级贷款W/A风险等级贷款W/A风险等级贷款W/A风险等级贷款
风险等级1-86.01 $5,063,847 5.78 $1,008,370 6.91 $5,574,922 6.99 $1,262,200 6.92 $6,837,122 
风险等级99.00 187,870 9.00 36,622 9.00 321,533 9.00 41,123 9.00 362,656 
风险等级1010.00 59,137 10.00 1,773 10.00 269,447 10.00 — 10.00 269,447 
风险等级1111.00 31,518 11.00 16,594 11.00 91,140 11.00 — 11.00 91,140 
风险等级1212.00 12,535 12.00 8,953 12.00 15,097 12.00 748 12.00 15,845 
风险等级1313.00 10,047 13.00 5,480 13.00 200 13.00 200 13.00 400 
总计6.22 $5,364,954 6.06 $1,077,792 7.22 $6,272,339 7.06 $1,304,271 7.19 $7,576,610 
15
目录表
截至2022年3月31日，按投资组合部分和发起年份划分的消费贷款支付状况信息如下：
20222021202020192018之前循环贷款将循环贷款转换为定期贷款总计
消费房地产：
逾期30-89天$— $303 $55 $465 $309 $1,587 $60 $1,431 $4,210 
逾期90天或以上— — 4 — 297 854 1,004 250 2,409 
逾期合计— 303 59 465 606 2,441 1,064 1,681 6,619 
活期贷款51,321 322,814 225,921 86,664 48,481 149,677 533,182 8,946 1,427,006 
总计$51,321 $323,117 $225,980 $87,129 $49,087 $152,118 $534,246 $10,627 $1,433,625 
消费者和其他：
逾期30-89天$1,470 $385 $53 $69 $54 $24 $2,344 $1,994 $6,393 
逾期90天或以上— 499 — 23 — 13 — 58 593 
逾期合计1,470 884 53 92 54 37 2,344 2,052 6,986 
活期贷款21,692 34,798 13,127 4,936 2,207 2,520 371,266 24,616 475,162 
总计$23,162 $35,682 $13,180 $5,028 $2,261 $2,557 $373,610 $26,668 $482,148 
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内转换为定期贷款的循环贷款如下：
截至3月31日的三个月，
20212020
工商业$5,763 $11,843 
能量— 5,928 
商业地产：
建筑物、土地和其他47 23,303 
施工3,666 — 
消费性房地产858 793 
消费者和其他4,222 3,861 
总计$14,556 $45,728 
在评估德克萨斯州的总体经济状况时，管理层监测和跟踪由达拉斯联邦储备银行编制的德克萨斯领先指数(“TLI”)。TLI的组件在我们的2021年Form 10-K中有更全面的描述，总计141.2在2022年3月31日及135.92021年12月31日。较高的TLI值意味着更有利的经济条件。
信贷损失准备--贷款。贷款信贷损失准备是按照美国会计准则第326条计算的冲销资产估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以列报预计应收回的净额。拨备金额代表管理层对贷款当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可用信息，这些信息与评估贷款合同条款的收款能力有关，并在适当情况下根据预期预付款进行调整。与贷款有关的信贷损失支出反映特定期间对所有贷款采取的行动的总额，包括与特定贷款或贷款池相关的信贷损失预期变化相关的任何必要的拨备增加或减少。津贴的一部分可以分配给特定的学分；但是，对于管理层认为应该注销的任何学分，整个津贴都是可用的。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但津贴的最终适当性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们贷款组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。我们的津贴方法在我们的2021年10-K表格中有更全面的描述。
16
目录表
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按贷款组合细分的贷款信贷损失拨备的详细情况。不是购买力平价贷款已经确认了信贷损失拨备，因为这类贷款由小企业管理局全额担保。
March 31, 2022商业广告
和
工业		能量商业广告
房地产		消费者
房地产		消费者
以及其他		总计
对预期信贷损失进行建模$46,635 $5,971 $17,110 $6,260 $7,634 $83,610 
Q因素和其他质的调整33,916 4,260 111,518 63 1,440 151,197 
具体分配6,475 5,191 326 36 — 12,028 
总计$87,026 $15,422 $128,954 $6,359 $9,074 $246,835 
2021年12月31日
对预期信贷损失进行建模$46,946 $6,363 $16,676 $6,484 $6,397 $82,866 
Q因素和其他质的调整14,609 5,374 127,860 65 1,440 149,348 
具体分配
10,536 5,480 400 36 — 16,452 
总计$72,091 $17,217 $144,936 $6,585 $7,837 $248,666 
下表详细说明了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月按投资组合分类的贷款信贷损失准备活动。将一部分津贴分配给一类贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。不是购买力平价贷款已经确认了信贷损失拨备，因为这类贷款由小企业管理局全额担保。
商业广告
和
工业		能量商业广告
房地产		消费者
房地产		消费者
以及其他		总计
截至三个月：
March 31, 2022
期初余额$72,091 $17,217 $144,936 $6,585 $7,837 $248,666 
信用损失费用(收益)17,561 (2,044)(15,609)(26)4,582 4,464 
冲销(3,455)(371)(702)(231)(5,771)(10,530)
复苏829 620 329 31 2,426 4,235 
净冲销(2,626)249 (373)(200)(3,345)(6,295)
期末余额$87,026 $15,422 $128,954 $6,359 $9,074 $246,835 
March 31, 2021
期初余额$73,843 $39,553 $134,892 $7,926 $6,963 $263,177 
信用损失费用(收益)(1,965)(5,801)8,922 (2,722)1,566 — 
冲销(2,189)(1,433)— (284)(4,060)(7,966)
复苏1,203 1,153 626 716 2,349 6,047 
净冲销(986)(280)626 432 (1,711)(1,919)
期末余额$70,892 $33,472 $144,440 $5,636 $6,818 $261,258 
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，按贷款组合细分对预期信贷损失进行了个人评估的贷款和相关的具体分配。
March 31, 20222021年12月31日
贷款
天平		具体分配贷款
天平		具体分配
工商业$21,529 $6,475 $24,523 $10,536 
能量11,931 5,191 16,393 5,480 
工资保障计划— — — — 
商业地产：
建筑物、土地和其他28,806 326 24,670 200 
施工— — 948 200 
消费性房地产302 36 303 36 
消费者和其他— — — — 
总计$62,568 $12,028 $66,837 $16,452 
17
目录表
注4-商誉及其他无形资产
商誉及其他无形资产列于下表。
三月三十一号，
2022		十二月三十一日，
2021
商誉$654,952 $654,952 
其他无形资产：
岩心矿床$591 $718 
客户关系129 148 
$720 $866 
截至2022年3月31日剩余无形资产的预计未来摊销费用总额如下：
2022年剩余时间$335 
2023282 
202487 
202511 
20265 
此后— 
$720 
注5-存款
存款情况如下：
三月三十一号，
2022		十二月三十一日，
2021
无息活期存款$18,114,430 $18,423,018 
计息存款：
储蓄和利息检查12,484,308 11,930,959 
货币市场账户12,490,612 11,228,815 
时间账户1,341,579 1,112,904 
有息存款总额26,316,499 24,272,678 
总存款$44,430,929 $42,695,696 
下表提供了有关我们的存款的其他信息：
三月三十一号，
2022		十二月三十一日，
2021
来自国外(主要是墨西哥)的存款$1,092,302 $993,479 
无息公募基金存款746,097 1,235,026 
有息公募基金存款975,511 810,863 
存款保险不包括的存款总额25,213,248 24,125,359 
定期存款不在存款保险范围之内357,529 238,608 

18
目录表
注6-表外安排、承付款、担保和或有事项
具有表外风险的金融工具。在正常业务过程中，我们进行各种交易，根据公认的会计原则，这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足我们客户的融资需求。正如我们在2021年Form 10-K中更详细地讨论的那样，这些交易包括对延长信用证和备用信用证的承诺，这些承诺在不同程度上涉及超过综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险。我们通过对这些承诺进行信贷审批和监督程序，将我们在这些承诺下的损失风险降至最低。
存在表外风险的金融工具如下：
三月三十一号，
2022		十二月三十一日，
2021
提供信贷的承诺$10,356,196 $10,420,142 
备用信用证236,798 238,690 
延期备用信用证手续费1,704 2,072 
信贷损失准备--表外信贷风险。表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户，按照美国会计准则第326条计算，代表我们因履行信贷合同义务而面临信贷风险的合同期内的预期信贷损失。如果我们有无条件取消义务的权利，则不承认任何津贴。表外信贷风险主要包括上表详述的未偿还信用证和信用证项下的可用金额。津贴数额是管理层对预期在承付款合同期内供资的承付款的预期信贷损失的最佳估计数。我们的津贴方法在我们的2021年10-K表格中有更全面的描述。
下表详细说明了表外信贷敞口的信贷损失准备活动。
截至三个月
三月三十一号，
20222021
期初余额$50,314 $44,152 
信用损失费用(收益)(4,464)65 
期末余额$45,850 $44,217 
租赁承诺额. 我们以经营租赁的形式出租某些办公设施和办公设备。租赁费用总额的构成如下：
截至三个月
三月三十一号，
20222021
租赁使用权资产摊销$8,105 $8,283 
短期租赁费用613 204 
非租赁部分(包括税收、保险、共同维护等)3,020 3,004 
总计$11,738 $11,491 
使用权租赁资产总额为#美元279.52022年3月31日为百万美元，281.4截至2021年12月31日，这些资产为100万欧元，并在所附合并资产负债表中作为房地和设备的组成部分报告。相关租赁负债总额为#美元。311.82022年3月31日为百万美元，313.4截至2021年12月31日，已计入100万欧元，并在所附综合资产负债表中作为应计应付利息和其他负债的组成部分报告。适用于我们经营租赁负债的经营租赁项下的租赁支付总额为#美元。8.0在截至2022年3月31日的三个月内，8.1在截至2021年3月31日的三个月内，已经有了不是自2021年12月31日以来，我们预期的未来最低租赁付款发生了重大变化。有关这些承诺的信息，请参阅2021年10-K表格。
打官司。在开展业务的过程中，我们会受到各种索赔和法律诉讼的影响。管理层预计这些事项的最终处置不会对我们的财务报表产生重大不利影响。

19
目录表
注7-资本及监管事宜
银行和银行控股公司受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
库伦/弗罗斯特和弗罗斯特银行的普通股一级资本(“CET1”)包括普通股和相关实收资本、库存股净额和留存收益。鉴于巴塞尔协议III资本规则的通过，我们选择不将累积其他全面收益的大部分组成部分计入CET1。我们还选择在五年过渡期内将CECL下的信用损失会计处理的影响排除在CET1之外，这一点在我们的2021年10-K表格中进一步讨论。本次CECL过渡期调整总额为#美元。46.2百万美元和美元61.6分别为2022年3月31日和2021年12月31日。CET1减去商誉和其他无形资产，减去相关的递延税项负债。弗罗斯特银行的CET1也因其金融子公司弗罗斯特保险公司(FIA)的股权投资而减少。
一级资本包括CET1和额外的一级资本。对于库伦/弗罗斯特，额外的一级资本包括145.5百万美元4.4502022年3月31日和2021年12月31日的非累积永久优先股百分比，详情如下。弗罗斯特银行做到了不是在2022年3月31日或2021年12月31日，除了普通股一级资本之外，没有任何额外的一级资本。总资本包括一级资本和二级资本。库伦/弗罗斯特银行和弗罗斯特银行的二级资本包括证券、贷款和表外信贷敞口的信贷损失准备金的允许部分。库伦/弗罗斯特的二级资本还包括合格次级债务的允许部分(减少20.0在决赛期间每年的百分比五年票据期限)合计$80.02022年3月31日为百万美元，100.02021年12月31日为百万美元，信托优先证券总额为120.02022年3月31日和2021年12月31日均为100万。
下表列出了根据巴塞尔III资本规则，库伦/弗罗斯特和弗罗斯特银行截至2022年3月31日和2021年12月31日的实际和要求的资本比率。被视为资本充足率的资本水平是基于及时的纠正措施法规，该法规经过修订以反映巴塞尔协议III资本规则的变化。有关巴塞尔III资本规则的更详细讨论，请参阅2021年Form 10-K。
实际最低资本要求-巴塞尔协议III必须符合以下条件
被认为很好
大写
资本
金额		比率资本
金额		比率资本
金额		比率
March 31, 2022
普通股1级至风险加权资产
库伦/弗罗斯特$3,412,080 12.78 %$1,869,007 7.00 %$1,735,506 6.50 %
霜冻河岸3,301,515 12.39 1,865,304 7.00 1,732,068 6.50 
第一级资本与风险加权资产
库伦/弗罗斯特3,557,532 13.32 2,269,508 8.50 2,136,007 8.00 
霜冻河岸3,301,515 12.39 2,265,012 8.50 2,131,776 8.00 
总资本与风险加权资产之比
库伦/弗罗斯特3,998,333 14.97 2,803,510 10.50 2,670,009 10.00 
霜冻河岸3,542,316 13.29 2,797,956 10.50 2,664,720 10.00 
杠杆率
库伦/弗罗斯特3,557,532 7.08 2,010,897 4.00 2,513,621 5.00 
霜冻河岸3,301,515 6.57 2,009,767 4.00 2,512,209 5.00 
2021年12月31日
普通股1级至风险加权资产
库伦/弗罗斯特$3,371,043 13.13 %$1,796,549 7.00 %$1,668,224 6.50 %
霜冻河岸3,261,532 12.72 1,795,221 7.00 1,666,991 6.50 
第一级资本与风险加权资产
库伦/弗罗斯特3,516,495 13.70 2,181,523 8.50 2,053,198 8.00 
霜冻河岸3,261,532 12.72 2,179,911 8.50 2,051,681 8.00 
总资本与风险加权资产之比
库伦/弗罗斯特3,966,244 15.45 2,694,823 10.50 2,566,498 10.00 
霜冻河岸3,491,281 13.61 2,692,831 10.50 2,564,601 10.00 
杠杆率
库伦/弗罗斯特3,516,495 7.34 1,917,533 4.00 2,396,917 5.00 
霜冻河岸3,261,532 6.80 1,917,679 4.00 2,397,099 5.00 
20
目录表
截至2022年3月31日，库伦/弗罗斯特和弗罗斯特银行的资本水平超过了巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。根据上述比率，截至2022年3月31日，库伦/弗罗斯特银行和弗罗斯特银行的资本水平超过了被视为“资本充足”所需的最低水平。
库伦/弗罗斯特银行和弗罗斯特银行须遵守由联邦储备委员会管理的监管资本要求，对于弗罗斯特银行，则受联邦存款保险公司(FDIC)的监管。如果库伦/弗罗斯特银行或弗罗斯特银行未能达到最低资本金要求，监管机构可以启动某些强制性行动，这可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。管理层认为，截至2022年3月31日，库伦/弗罗斯特银行和弗罗斯特银行符合它们必须遵守的所有资本充足率要求。
优先股。已发行优先股包括150,000股票，或$150.0百万美元的总清算优先权，我们的4.450非累积永久优先股百分比，B系列，面值$0.01和清算优先权$1,000每股(“B系列优先股”)。已发行和已发行的B系列优先股的每股由40存托股份，每股相当于B系列优先股股份的1/40所有权权益(相当于#美元的清算优先权)25每股)。在监管资本计算中，B系列优先股有资格作为一级资本。B系列优先股发行和出售的净收益，扣除#美元4.5百万美元的发行成本，包括承销折扣和专业服务费等，约为145.5百万美元。有关我们B系列优先股的更多详细信息，请参阅我们的2021 Form 10-K。
股票回购计划。我们的董事会不时批准股票回购计划。一般来说，股票回购计划使我们能够主动管理我们的资本状况，并将多余的资本返还给股东。根据此类计划购买的股票也为我们提供了履行与股票补偿奖励有关的义务所需的普通股。2022年1月26日，我们的董事会批准了一笔100.0百万股回购计划，允许我们在一年内回购普通股一-一年期间不时在公开市场上以不同价格或通过私人交易。不是在报告期内，已根据本计划或先前计划回购股票。根据巴塞尔III资本规定，未经美联储事先批准，库伦/弗罗斯特不得回购或赎回其任何次级票据，在某些情况下，不得回购或赎回其普通股。
股息限制。在正常业务过程中，库伦/弗罗斯特依赖弗罗斯特银行的股息为向股东支付股息提供资金，并提供其他现金需求，包括回购其普通股。银行监管可能会限制可能支付的股息金额。如果宣布派息的效果将导致Frost Bank的监管资本降至规定的最低水平以下，则需要获得监管部门的批准。如果申报的股息超过该年度的净利润加上前两年的留存净利润，也需要获得批准。根据前述股息限制，并在保持其“资本充足”地位的同时，于2022年3月31日，Frost Bank可支付总计高达$325.0未经监管部门事先批准，向库伦/弗罗斯特出售100万美元。
根据库伦/弗罗斯特向库伦/弗罗斯特资本信托II发行的次级递延利息债券的条款，库伦/弗罗斯特有权在债券期限内的任何时间或不时推迟支付利息，延长期不超过20与每个延长期相关的连续季度期间。如果我们已选择推迟债券的利息，除某些例外情况外，我们不得宣布或支付我们的股本的任何股息或分派，也不得购买或获取我们的任何股本。
注8-衍生金融工具
未清偿衍生工具头寸的公允价值计入随附的综合资产负债表中的应计应收利息及其他资产和应计应付利息及其他负债，以及随附的综合现金流量表中该等财务报表项目的净变动。
利率衍生品。我们利用利率掉期、上限、掉期和下限来降低利率风险敞口，并满足客户的需求。我们利用这些衍生工具的目标在我们的2021年Form 10-K中有描述。
利率衍生工具合约的名义金额及估计公允价值载于下表。利率衍生工具合约的公允价值乃采用内部估值方法及可观察到的市场数据输入估计，或由芝加哥商业交易所(“芝加哥商品交易所”)就中央结算衍生工具合约厘定。芝加哥商品交易所规则在法律上将集中清算衍生品的变动保证金支付定性为对衍生品风险敞口的结算，而不是抵押品。因此，差额保证金支付及相关衍生工具被视为会计及财务报告的单一会计单位。差异保证金由芝加哥商品交易所确定，按日结算。因此，通过芝加哥商品交易所清算的衍生品合约的估计公允价值为零截至2022年3月31日和2021年12月31日。
21
目录表
March 31, 20222021年12月31日
概念上的
金额		估计数
公允价值		概念上的
金额		估计数
公允价值
被指定为公允价值套期保值的衍生工具：
金融机构交易对手：
贷款/租赁利率互换-资产$1,807 $1 $— $— 
贷款/租赁利率互换-负债280 (3)2,426 (34)
非对冲利率衍生品：
金融机构交易对手：
贷款/租赁利率互换-资产697,834 15,311 247,592 1,207 
贷款/租赁利率互换-负债447,742 (6,184)928,756 (19,142)
贷款/租赁利率上限-资产265,930 8,110 270,431 3,239 
客户交易对手：
贷款/租赁利率互换-资产447,742 10,275 928,756 39,864 
贷款/租赁利率互换-负债697,834 (25,437)247,592 (2,846)
贷款/租赁利率上限-负债265,930 (8,110)270,431 (3,239)
截至2022年3月31日，未偿还利率掉期的加权平均支付和收到利率如下：
加权平均
利息
费率
已支付		利息
费率
已收到
利率互换：
公允价值对冲贷款/租赁利率掉期2.11 %0.26 %
非对冲利率互换--金融机构交易对手3.69 2.07 
非套期保值利率掉期--客户交易对手2.07 3.69 
未偿还利率上限的加权平均执行利率为3.27% at March 31, 2022.
商品衍生品。我们签订的商品互换和期权合约并未被指定为对冲工具，主要是为了满足我们客户的业务需求。在与客户订立商品互换或期权合约后，我们同时与第三方金融机构订立抵销合约，以减轻商品价格波动的风险。
下表载列非对冲商品掉期及期权衍生工具未平仓的名义金额及估计公允价值。我们获得交易商报价，并使用具有可观察到的市场数据输入的内部估值方法来评估我们的商品衍生品头寸。
March 31, 20222021年12月31日
概念上的
单位		概念上的
金额		估计数
公允价值		概念上的
金额		估计数
公允价值
金融机构交易对手：
石油资产桶，桶2,988 $9,735 4,809 $14,721 
石油负债桶，桶9,767 (189,416)7,032 (73,594)
天然气--资产MMBtus14,564 1,813 15,947 4,143 
天然气--负债MMBtus27,474 (50,244)29,446 (21,249)
客户交易对手：
石油资产桶，桶9,767 190,776 7,046 74,437 
石油负债桶，桶2,988 (9,710)4,796 (14,294)
天然气--资产MMBtus27,474 50,423 29,446 21,456 
天然气--负债MMBtus14,564 (1,811)15,947 (4,124)
外币衍生品。我们签订不被指定为对冲工具的外币远期合约，主要是为了满足我们客户的业务需求。在与客户发起以外币计价的交易后，我们同时与第三方金融机构签订抵消合同，以抵消外币汇率波动的风险。我们还利用未被指定为对冲工具的外币远期合约，以减轻外币波动的经济影响。
22
目录表
外币持有和某些短期、非美元计价贷款的汇率。未平仓外币远期合约的名义金额和公允价值如下：
 March 31, 20222021年12月31日
概念上的
货币		概念上的
金额		估计数
公允价值		概念上的
金额		估计数
公允价值
金融机构交易对手：
远期合同--资产欧元2,400 $18 1,900 $29 
远期合同--资产计算机辅助设计— — 658 — 
远期合同--负债欧元6,500 (111)— — 
远期合同--负债计算机辅助设计658 (6)— — 
客户交易对手：
远期合同--资产欧元6,500 122 — — 
远期合同--资产计算机辅助设计658 10 658 4 
远期合同--负债欧元2,400 (14)1,900 (55)
损益与衍生现金流。对于公允价值对冲，衍生对冲工具和被套期保值项目的公允价值变动计入其他非利息收入或其他非利息支出。公允价值的这种变化不能抵消的程度代表对冲无效。商业贷款/租赁利率掉期在公允价值有效对冲中被指定为对冲工具的净现金流量计入贷款利息收入。对于非套期保值衍生工具，因公允价值变动和所有现金流量而产生的损益计入其他非利息收入和其他非利息支出。
综合收益表中与被指定为公允价值套期保值的利率衍生品有关的金额如下：
截至三个月
三月三十一号，
20222021
商业贷款/租赁利率互换：
计入贷款利息收入的损益金额$(13)$(28)
计入其他非利息支出的(收益)损失额2 (3)
如上所述，我们持有非套期保值相关衍生产品头寸主要是为了满足客户的业务需求。在与客户订立衍生工具合约后，我们同时与第三方金融机构订立抵销衍生工具合约。我们根据与我们的客户和第三方的基础交易的买卖价差的差额确认即时收入。由于我们只为客户提供中介服务，大部分衍生工具合约的公允价值随后的变动互相抵销，并不会对我们的经营业绩造成重大影响。
与非对冲相关衍生工具相关的综合收益表所列金额见下表。
截至三个月
三月三十一号，
20222021
非对冲利率衍生品：
其他非利息收入$516 $1,587 
其他非利息支出— (1)
非套期保值商品衍生品：
其他非利息收入929 1,154 
非套期保值外币衍生品：
其他非利息收入18 30 
交易对手信用风险。我们与银行客户的利率互换、商品互换/期权和外币远期合约相关的信贷敞口约为#美元。238.42022年3月31日为100万人。这种信贷风险在一定程度上得到了缓解，因为与客户的交易通常由担保被对冲的基础交易的抵押品(如果有的话)来担保。我们与上游金融机构对手方的利率互换、商品互换/期权和外币远期合约的信贷敞口(扣除抵押品净额)约为#美元。35.72022年3月31日为100万人。这一金额主要与向芝加哥商品交易所支付的初始保证金和我们的超额抵押品有关。
23
目录表
邮寄给交易对手。上游金融机构交易对手的抵押品水平受到监控，并在必要时进行调整。有关我们与上游金融机构交易对手的信贷敞口的更多信息，请参阅附注9-资产负债表抵销和回购协议。截至2022年3月31日，我们拥有247.3与存放在其他金融机构交易对手的衍生品合同有关的现金抵押品达100万美元。
注9-资产负债表抵销和回购协议
资产负债表抵销。若干金融工具，包括转售及回购协议及衍生工具，可能有资格于综合资产负债表内抵销及/或受主要净额结算安排或类似协议所规限。吾等与上游金融机构交易对手的衍生工具交易一般根据国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)主协议进行，其中包括“抵销权”条款。在这种情况下，通常有法律上可强制执行的抵销已确认数额的权利，而且可能打算按净额结清这类数额。尽管如此，我们一般不会为财务报告目的抵销这类金融工具。
下表列出了截至2022年3月31日综合资产负债表中符合抵销条件的金融工具的信息。
总金额
公认的		总金额
偏移量		净额
公认的
March 31, 2022
金融资产：
衍生品：
贷款/租赁利率掉期和上限$23,422 $— $23,422 
商品互换和期权11,548 — 11,548 
外币远期合约18 — 18 
总衍生品34,988 — 34,988 
转售协议— — — 
总计$34,988 $— $34,988 
财务负债：
衍生品：
贷款/租赁利率掉期和上限$6,187 $— $6,187 
商品互换和期权239,660 — 239,660 
外币远期合约117 — 117 
总衍生品245,964 — 245,964 
回购协议1,842,618 — 1,842,618 
总计$2,088,582 $— $2,088,582 
未抵销的总金额
净额
公认的		金融
仪器		抵押品网络
金额
March 31, 2022
金融资产：
衍生品：
交易对手A$32 $(32)$— $— 
交易对手B11,998 (11,998)— — 
其他交易对手22,958 (16,251)(6,707)— 
总衍生品34,988 (28,281)(6,707)— 
转售协议— — — — 
总计$34,988 $(28,281)$(6,707)$— 
财务负债：
衍生品：
交易对手A$2,635 $(32)$(2,603)$— 
交易对手B46,953 (11,998)(34,955)— 
交易对手C3 — (3)— 
其他交易对手196,373 (16,251)(180,122)— 
总衍生品245,964 (28,281)(217,683)— 
回购协议1,842,618 — (1,842,618)— 
总计$2,088,582 $(28,281)$(2,060,301)$— 
24
目录表
下表列出了截至2021年12月31日综合资产负债表中符合抵销条件的金融工具的信息。
总金额
公认的		总金额
偏移量		净额
公认的
2021年12月31日
金融资产：
衍生品：
贷款/租赁利率掉期和上限$4,446 $— $4,446 
商品互换和期权18,864 — 18,864 
总衍生品23,339 — 23,339 
转售协议7,903 — 7,903 
总计$31,242 $— $31,242 
财务负债：
衍生品：
贷款/租赁利率掉期和上限$19,176 $— $19,176 
商品互换和期权94,843 — 94,843 
总衍生品114,019 — 114,019 
回购协议2,740,799 — 2,740,799 
总计$2,854,818 $— $2,854,818 
未抵销的总金额
净额
公认的		金融
仪器		抵押品网络
金额
2021年12月31日
金融资产：
衍生品：
交易对手A$6 $(6)$— $— 
交易对手B7,655 (7,655)— — 
其他交易对手15,678 (15,678)— — 
总衍生品23,339 (23,339)— — 
转售协议7,903 — (7,903)— 
总计$31,242 $(23,339)$(7,903)$— 
财务负债：
衍生品：
交易对手A$3,870 $(6)$(3,864)$— 
交易对手B28,130 (7,655)(20,475)— 
交易对手C9 — (9)— 
其他交易对手82,010 (15,678)(66,225)107 
总衍生品114,019 (23,339)(90,573)107 
回购协议2,740,799 — (2,740,799)— 
总计$2,854,818 $(23,339)$(2,831,372)$107 
25
目录表
回购协议。我们利用根据协议出售的证券进行回购，以满足我们客户的需求，并促进有担保的短期融资需求。根据回购协议出售的证券按与交易有关的收到的现金金额列报。我们持续监测抵押品水平。我们可能被要求根据标的证券的公允价值提供额外的抵押品。根据回购协议质押为抵押品的证券由我们的保管机构保管。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，综合资产负债表中回购协议的剩余合同到期日如下表所示。
协议的剩余合同到期日
通宵不间断最多30天30-90天大于90天总计
March 31, 2022
回购协议：
美国财政部$876,879 $— $— $— $876,879 
住房贷款抵押证券965,739 — — — 965,739 
借款总额$1,842,618 $— $— $— $1,842,618 
已确认的回购协议负债总额$1,842,618 
与上述抵销披露中未包括的协议相关的金额$— 
2021年12月31日
回购协议：
美国财政部$1,342,591 $— $— $— $1,342,591 
住房贷款抵押证券1,398,208 — — — 1,398,208 
借款总额$2,740,799 $— $— $— $2,740,799 
已确认的回购协议负债总额$2,740,799 
与上述抵销披露中未包括的协议相关的金额$— 
附注10-基于股票的薪酬
下表提供了我们现役股票计划活动的综合摘要。已发行的绩效股票单位是假设达到绩效标准规定的最高派息率而列报的。截至2022年3月31日，有794,493剩余可供授予的股票，用于未来的股票薪酬奖励。
延期
股票单位
杰出的		非既得利益
股票单位
杰出的		性能
股票单位
杰出的		股票期权
杰出的
数
单位数		加权的-
平均值
公允价值
在格兰特		数
单位数		加权的-
平均值
公允价值
在格兰特		数
单位数		加权的-
平均值
公允价值
在格兰特		数
的股份		加权的-
平均值
锻炼
价格
余额，2022年1月1日56,301 $79.21 449,337 $93.05 202,460 $84.71 877,681 $69.02 
授权— — — — — — — — 
授与— — 1,038 145.32 — — — — 
行使/既得— — — — (25,180)87.18 (90,250)63.59 
没收/过期— — (1,786)89.50 (16,058)87.18 — — 
平衡，2022年3月31日56,301 79.21 448,589 93.19 161,222 84.08 787,431 69.64 
26
目录表
与股票补偿奖励相关的股票是从可用库存股中发行的。如果没有库存股，则从可用授权股中发行新股。与股票补偿奖励有关的已发行股票以及其他相关信息如下：
截至三个月
三月三十一号，
20222021
从可用授权股份发行的新股— — 
从可用库存股发行的股票115,430 513,824 
行使股票期权所得收益$5,739 $29,397 
以股票为基础的薪酬支出在所有奖励的必要服务期限内按比例确认。对于大多数股票期权奖励，服务期通常与授权期相匹配。对于授予某些执行人员的股票期权和授予所有参与者的非既得股票单位，服务期不超过参与者年满65岁之日。授予非雇员董事的递延股票单位一般立即归属，相关费用在授予之日完全确认。对于绩效股票单位，服务期限通常与奖励指定的三年绩效期限一致，但服务期限不会超过参与者65岁的日期。每期确认的费用取决于我们对最终将发行的股票数量的估计。
下表列出了基于股票的薪酬支出或福利以及相关的所得税优惠。每年授予的绩效存量单位的服务期从次年1月1日开始。
截至三个月
三月三十一号，
20222021
非既得股票单位$2,358 $1,883 
业绩存量单位(246)643 
总计$2,112 $2,526 
所得税优惠$708 $367 
下表列出了2022年3月31日未确认的基于股票的薪酬支出。假设达到绩效标准规定的最高支付率，与绩效股票单位相关的未确认的基于股票的薪酬支出被列报。
非既得股票单位$16,063 
业绩存量单位8,664 
总计$24,727 
27
目录表
注11-普通股每股收益
普通股每股收益使用两级法计算，在我们的2021年Form 10-K中有更详细的描述。下表显示了普通股股东可获得的净收入、分配给普通股的净收益以及在计算普通股基本收益和稀释后收益时使用的股票数量。
截至三个月
三月三十一号，
20222021
净收入$99,102 $116,015 
减去：优先股股息1,669 2,151 
普通股股东可获得的净收入97,433 113,864 
减去：分配给参与证券的收益849 1,162 
分配给普通股的净收益$96,584 $112,702 
分配给普通股的分配收益$48,051 $45,660 
分配给普通股的未分配收益48,533 67,042 
分配给普通股的净收益$96,584 $112,702 
加权平均-普通股基本收益的流通股64,051,202 63,306,493 
股票补偿的稀释效应409,705 509,290 
加权平均普通股稀释后每股收益64,460,907 63,815,783 
附注12-固定福利计划
我们的固定收益养老金计划的合并定期净费用(福利)的组成部分如下表所示。
截至三个月
三月三十一号，
20222021
扣除费用后的计划资产预期回报率$(3,491)$(3,210)
预计福利债务的利息成本1,004 835 
净摊销和递延741 1,529 
定期费用净额(收益)$(1,746)$(846)
我们的不合格的固定收益养老金计划没有资金。不是在截至2022年3月31日的三个月内，对合格固定收益养老金计划进行了缴费。我们有不是我不指望在2022年剩余时间内为合格的固定福利计划做出任何贡献。
注13-所得税
所得税支出如下：
截至三个月
三月三十一号，
20222021
当期所得税支出(福利)$13,059 $3,725 
递延所得税支出(福利)(432)4,172 
所得税支出，如所报告$12,627 $7,897 
实际税率11.3 %6.4 %
我们有一项净递延税资产，总额为$110.3截至2022年3月31日，净递延税项负债总额为81.22021年12月31日为100万人。不是递延税项资产的估值准备于2022年3月31日入账，因为管理层相信所有递延税项资产很可能会以递延税项负债及预计未来应课税收入变现。
有效所得税率与美国法定联邦所得税率不同21%主要是由于贷款、证券和人寿保险的免税收入以及与股票薪酬相关的所得税影响所致。有几个不是在任何报告期内未确认的税收优惠。
28
目录表
与所得税相关的利息和/或罚款被报告为所得税费用的一个组成部分。在报告所述期间，这类数额不大。
我们在美国联邦司法管辖区提交所得税申报单。在2018年前的几年内，我们不再接受美国税务机关的联邦所得税审查。
附注14-其他全面收益(亏损)
分配给其他全面收益(亏损)各组成部分的税前和税后金额如下表所示。与可供出售证券相关的重新分类调整计入随附的综合损益表中的证券交易净收益(亏损)。与退休后固定福利计划有关的重新定级调整计入定期养恤金净支出的计算(见附注12--固定福利计划)。
截至三个月
March 31, 2022		截至三个月
March 31, 2021
税前
金额		税费，
(利益)		税后净额
金额		税前
金额		税费，
(利益)		税后净额
金额
可供出售的证券和转让的证券：
期内未实现净损益变动$(910,795)$(191,267)$(719,528)$(159,779)$(33,554)$(126,225)
转移至持有至到期的证券未实现净收益的变化(209)(44)(165)(259)(54)(205)
净收益中包括的净(收益)损失的重新分类调整— — — — — — 
可供出售和转让的证券总额(911,004)(191,311)(719,693)(160,038)(33,608)(126,430)
固定收益退休后福利计划：
将精算损益摊销净额作为定期支出(福利)净额的一部分列入净收入的重新分类调整741 156 585 1,529 321 1,208 
退休后固定收益福利计划总额741 156 585 1,529 321 1,208 
其他全面收益(亏损)合计$(910,263)$(191,155)$(719,108)$(158,509)$(33,287)$(125,222)
累计其他综合收益(亏损)中扣除税项的活动如下：
证券
可用
待售		已定义
效益
平面图		累计
其他
全面
收入
余额2022年1月1日$380,209 $(32,891)$347,318 
重新分类前的其他综合收益(亏损)
(719,693)— (719,693)
净收入中所列数额的重新分类
— 585 585 
期内其他综合收益(亏损)净额(719,693)585 (719,108)
2022年3月31日的余额$(339,484)$(32,306)$(371,790)
余额2021年1月1日$563,801 $(50,831)$512,970 
重新分类前的其他综合收益(亏损)
(126,430)— (126,430)
净收入中所列数额的重新分类
— 1,208 1,208 
期内其他综合收益(亏损)净额(126,430)1,208 (125,222)
2021年3月31日的余额$437,371 $(49,623)$387,748 

29
目录表
Note 15 – 运营细分市场
我们在矩阵组织结构下进行管理，我们的二主要运营部门，银行和Frost Wealth Advisors，重叠了地区报告结构。有关我们的运营部门的更多信息，请参阅我们的2021 Form 10-K。按部门汇总的经营业绩如下：
银行业霜冻财富
顾问		非银行机构整合
截至三个月：
March 31, 2022
净利息收入(费用)$250,119 $700 $(1,748)$249,071 
信用损失费用(收益)(1)1 — — 
非利息收入58,706 43,229 (545)101,390 
非利息支出206,538 30,910 1,284 238,732 
所得税前收入(亏损)102,288 13,018 (3,577)111,729 
所得税支出(福利)11,014 2,734 (1,121)12,627 
净收益(亏损)91,274 10,284 (2,456)99,102 
优先股股息— — 1,669 1,669 
可供普通股股东使用的净收益(亏损)$91,274 $10,284 $(4,125)$97,433 
来自外部客户的收入(支出)$308,825 $43,929 $(2,293)$350,461 
March 31, 2021
净利息收入(费用)$242,205 $486 $(1,810)$240,881 
信用损失费用63 — — 63 
非利息收入53,780 39,609 (153)93,236 
非利息支出179,151 29,937 1,054 210,142 
所得税前收入(亏损)116,771 10,158 (3,017)123,912 
所得税支出(福利)7,177 2,133 (1,413)7,897 
净收益(亏损)109,594 8,025 (1,604)116,015 
优先股股息— — 2,151 2,151 
可供普通股股东使用的净收益(亏损)$109,594 $8,025 $(3,755)$113,864 
来自外部客户的收入(支出)$295,985 $40,095 $(1,963)$334,117 

30
目录表
Note 16 – 公允价值计量
一项资产或负债的公允价值是指在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下，则为最有利的市场)发生的有序交易中，出售该资产或负债而收到的价格或转移该负债所支付的价格。在估计公允价值时，我们采用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。这样的估值技术一直得到应用。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。ASC主题820为估值投入建立了一个三级公允价值层次结构，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。有关公允价值层次的其他信息和我们估值技术的说明，请参阅我们的2021年Form 10-K。
金融资产和金融负债。下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债，按用于计量公允价值的ASC主题820的公允价值层次内的估值投入水平划分。
1级输入2级输入第3级输入总公允价值
March 31, 2022
可供出售的证券：
美国财政部$3,507,746 $— $— $3,507,746 
住房贷款抵押证券— 5,376,039 — 5,376,039 
国家和政治分区— 7,258,393 — 7,258,393 
其他— 42,361 — 42,361 
交易账户证券：
美国财政部23,939 — — 23,939 
国家和政治分区— 5,579 — 5,579 
衍生资产：
利率互换、上限和下限— 33,697 — 33,697 
商品互换和期权— 252,747 — 252,747 
外币远期合约150 — — 150 
衍生负债：
利率互换、上限和下限— 39,734 — 39,734 
商品互换和期权— 251,181 — 251,181 
外币远期合约131 — — 131 
2021年12月31日
可供出售的证券：
美国财政部$2,179,433 $— $— $2,179,433 
住房贷款抵押证券— 4,066,265 — 4,066,265 
国家和政治分区— 7,636,571 — 7,636,571 
其他— 42,359 — 42,359 
交易账户证券：
美国财政部24,237 — — 24,237 
国家和政治分区— 925 — 925 
衍生资产：
利率互换、上限和下限— 44,310 — 44,310 
商品互换和期权— 114,757 — 114,757 
外币远期合约33 — — 33 
衍生负债：
利率互换、上限和下限— 25,261 — 25,261 
商品互换和期权— 113,261 — 113,261 
外币远期合约55 — — 55 

31
目录表
若干金融资产及金融负债在非经常性基础上按公允价值计量；即该等工具不按公允价值持续计量，但在某些情况下须进行公允价值调整。于报告期内，按公允价值按非经常性基础计量的金融资产包括若干抵押品依赖型贷款，如预期只由抵押品偿还，则按相关抵押品的公允价值报告。
下表载列抵押品依赖型贷款，该等贷款根据报告期内相关抵押品的公允价值，透过贷款信贷损失拨备的特定分配，以公允价值重新计量及报告。
截至三个月
March 31, 2022		截至三个月
March 31, 2021
2级3级2级3级
分配前的账面价值$2,064 $5,711 $100 $15,013 
特定(分配)先前分配的冲销(126)3,965 — 600 
公允价值$1,938 $9,676 $100 $15,613 
非金融资产和非金融负债。我们没有任何按公允价值经常性计量的非金融资产或非金融负债。不时地，按公允价值以非经常性基础计量的非金融资产可能包括某些止赎资产，它们在初始确认时通过贷款损失准备的冲销重新计量并按公允价值报告，以及某些止赎资产在初始确认后通过包括在其他非利息支出中的减记以公允价值重新计量。报告期内并无该等公允价值计量。
金融工具按摊余成本报告。 在我们的综合资产负债表中以摊余成本报告的金融工具的估计公允价值，按用于计量公允价值的公允价值层次中的估值投入水平划分如下：
March 31, 20222021年12月31日
携带
金额		估计数
公允价值		携带
金额		估计数
公允价值
金融资产：
第2级输入：
现金和现金等价物$14,457,083 $14,457,083 $16,583,000 $16,583,000 
持有至到期的证券1,665,465 1,639,993 1,749,179 1,809,143 
人寿保险保单的现金退保额189,471 189,471 190,139 190,139 
应计应收利息131,370 131,370 179,111 179,111 
第3级输入：
贷款，净额16,295,702 16,053,955 16,087,731 16,079,454 
财务负债：
第2级输入：
存款44,430,929 44,422,700 42,695,696 41,343,426 
购买的联邦基金35,200 35,200 25,925 25,925 
回购协议1,842,618 1,842,618 2,740,799 2,740,799 
次级递延利息债券123,026 123,712 123,011 123,712 
附属票据99,217 105,740 99,178 111,430 
应计应付利息2,147 2,147 3,026 3,026 
在ASC主题825下，实体可以选择在指定的选举日期以公允价值计量符合条件的金融工具。公允价值计量选择(I)可以逐个工具地应用，但某些例外情况除外，(Ii)一般不可撤销，(Iii)仅适用于整个工具，而不适用于部分工具。已选择公允价值计量选择的项目的未实现损益必须在随后的每个报告日期在收益中报告。在报告期间，我们有不是根据公允价值计量选择，按公允价值计量的金融工具。

32
目录表
附注17-会计准则更新
关于最近发布的某些会计准则更新的信息如下。另请参阅我们的2021 Form 10-K中的附注20-会计准则更新，以了解与以前发布的会计准则更新相关的其他信息。
ASU 2022-01，“衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值--投资组合层法”。根据先前指引，实体可应用最后一层对冲方法，以对冲因预期不受预付款项、违约及其他影响现金流时间和金额的事件影响的投资组合部分利率变动而导致的可预付金融资产封闭式投资组合的公允价值变动风险。ASU 2022-01扩展了层末法，即只允许一个套期保值层，以允许单个封闭投资组合的多个套期保值层。为了反映这种扩展，最后一层方法被重新命名为投资组合层法。ASU 2022-01还(I)扩大了组合层法的范围以包括不可预付的金融资产，(Ii)规定了单层对冲中的合资格对冲工具，(Iii)就组合层法下套期保值基差调整的会计和披露提供了额外的指导，以及(Iv)规定在确定封闭式投资组合中包括的资产的信贷损失时应如何考虑套期保值基差调整。ASU 2022-01将于2023年1月1日对我们生效，但允许提前采用。ASU 2022-01的采用预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
ASU 2022-02，“金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露”。ASU 2022-02取消了会计准则编纂(“ASC”)子主题310-40“应收账款-债权人的问题债务重组”中对问题债务重组的会计指导，同时在借款人遇到财务困难时加强了对某些贷款再融资和债权人重组的披露要求。此外，ASU 2022-02要求各实体披露在ASC分专题3126-20“金融工具--信贷损失--按摊余成本计量”范围内的应收款融资和租赁净投资的本期核销总额。ASU 2022-02将于2023年1月1日对我们生效，但允许提前采用。ASU 2022-02的采用预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
33
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
金融评论
库伦/弗罗斯特银行家公司
以下讨论应与我们截至2021年12月31日的合并财务报表及其附注以及2021年Form 10-K中包含的其他信息一起阅读。截至2022年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度或任何未来时期的业绩。
表格中的美元金额以千为单位，每股金额除外。
前瞻性陈述和可能影响未来业绩的因素
本Form 10-Q季度报告中包含的某些非历史事实的声明构成了符合1995年“私人证券诉讼改革法案”(“法案”)定义的前瞻性声明，包括有关持续的新冠肺炎大流行对我们的业务、财务状况、流动性和经营业绩的潜在影响的声明，尽管此类声明并未具体指明为此类声明。此外，某些陈述可能包含在我们未来提交给美国证券交易委员会的文件、新闻稿中，以及我们做出的或经我们批准的口头和书面陈述中，这些陈述不是历史事实的陈述，而是法案意义上的前瞻性陈述。前瞻性陈述的例子包括但不限于：(I)收入、支出、收入或亏损、每股收益或亏损、股息支付或不支付、资本结构和其他财务项目的预测；(Ii)库伦/弗罗斯特或其管理层或董事会的计划、目标和预期的陈述，包括与产品、服务或经营有关的陈述；(Iii)未来经济表现的陈述；以及(Iv)此类陈述所依据的假设的陈述。“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“有针对性的”、“继续”、“留下来”、“将”、“应该”、“可能”以及其他类似表述等词语旨在识别前瞻性陈述，但不是确定此类陈述的唯一手段。
前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与此类陈述中的结果大相径庭。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于：
•当地、地区、国家和国际经济状况及其可能对我们和我们的客户产生的影响，以及我们对这种影响的评估。
•国内和国际金融和商品市场的波动和混乱。
•政府对美国金融体系的干预。
•贷款地域、行业和类型组合或不良资产和冲销水平的变化。
•根据相关监管和会计要求定期审查未来准备金需求估计数的变化。
•贸易和货币及财政政策和法律的影响和变化，包括联邦储备委员会的利率政策。
•通货膨胀、利率、证券市场和货币波动。
•法律法规(包括有关税收、银行、证券和保险的法律法规)的变化及其应用的影响，我们和我们的子公司必须遵守这些变化。
•其他金融机构的稳健性。
•政治不稳定。
•减值我们的商誉或其他无形资产。
•上帝或战争或恐怖主义的行为。
•气候变化的潜在影响。
•及时开发和接受新产品和服务，以及用户对这些产品和服务的总体价值的感知。
•消费者支出、借款和储蓄习惯的变化。
•我们借款人的财务业绩和/或条件的变化。
•技术变革。
•我们的系统或我们的客户或第三方提供商的系统因网络事件或其他故障、中断或安全漏洞而造成的成本和影响。
•收购和整合被收购的企业。
•我们提高市场份额和控制开支的能力。
•我们吸引和留住合格员工的能力。
•我们市场以及银行组织和其他金融服务提供商之间的竞争环境发生了变化。
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目录表
•监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响。
•我们供应商、内部控制系统或信息系统的可靠性发生变化。
•我们的流动性状况发生了变化。
•我们的组织、薪酬和福利计划的变化。
•持续的新冠肺炎大流行和任何其他大流行、流行病或与健康有关的危机的影响。
•法律和监管发展的成本和影响、法律诉讼或监管或其他政府查询的解决、监管审查或审查的结果以及获得所需监管批准的能力。
•与整合新产品和业务线相关的成本或困难大于预期。
•我们成功地管理了上述项目所涉及的风险。
此外，金融市场和全球供应链可能受到当前或预期军事冲突影响的不利影响，包括当前俄罗斯入侵乌克兰、恐怖主义或其他地缘政治事件。
此外，有关当前新冠肺炎大流行对我们的业务、财务状况、流动性和经营结果的潜在影响的声明可能会构成前瞻性声明，受许多因素和未来事态发展影响的影响，这些风险可能与前瞻性声明中所反映的结果有实质性差异，这些因素和未来发展是不确定、不可预测且在许多情况下超出我们控制范围的，包括疫情的范围和持续时间、政府当局应对疫情的行动、以及疫情对我们客户、客户、第三方和我们的直接和间接影响。
前瞻性陈述仅在此类陈述发表之日起发表。我们不承担任何义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发表之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。
新冠肺炎效应与作为
我们的业务一直并将继续受到新冠肺炎疫情的影响。与新冠肺炎相关的不确定性仍然很多，包括但不限于对我们的客户、员工和供应商的持续影响；对金融服务和银行业的影响；对整体经济的影响；已经采取或可能采取的行动的影响，或政府当局没有采取行动来缓解新冠肺炎的经济和健康相关影响。请参阅我们的2021年Form 10-K以获取有关(I)新冠肺炎疫情对我们的运营和结果的影响，以及对我们财务状况的影响，以及(Ii)与新冠肺炎疫情相关的立法和监管行动，特别是与银行和金融服务业相关的立法和监管行动的进一步信息。
关键会计政策和会计估计的应用
我们遵循的会计和报告政策在所有实质性方面都符合美国公认的会计原则和金融服务业的一般做法。按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的数额。虽然我们根据历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素进行估计，但实际结果可能与这些估计不同。
在以下情况下，我们认为会计估计对报告的财务结果至关重要：(I)会计估计要求管理层对高度不确定的事项作出假设，以及(Ii)管理层在当期合理地使用会计估计的不同估计，或会计估计的合理可能发生的变化可能对我们的财务报表产生重大影响。
与包括贷款和表外信贷风险在内的金融工具的信贷损失准备有关的会计政策被认为是至关重要的，因为这些政策涉及管理层相当大的主观判断和估计。就贷款而言，信贷损失准备是根据会计准则编纂(“ASC”)主题326(“ASC 326”)“金融工具--信贷损失”计算的冲销资产估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以列报预期应收回的净额。就表外信贷风险而言，信贷损失准备是根据美国会计准则第326条计算的负债账户，在我们的综合资产负债表中作为应计应付利息和其他负债的组成部分报告。每个备用金账户的数额代表管理层对这些金融工具当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的与评估合同期限内信贷损失风险有关的现有信息
35
目录表
这件乐器的。相关可用信息包括历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。虽然历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础，但历史损失信息可能会因当前投资组合特定风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但我们津贴账户的最终充分性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们投资组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对资产分类的看法。有关关键会计政策的其他信息，请参阅2021年表10-K。
概述
下面是对我们的运营结果的讨论。为了使前几个期间具有可比性，进行了某些重新分类。应税等值调整是免税贷款和投资收入增加的结果，增加的金额相当于根据21%的联邦税率全额纳税的收入，从而使免税收益与应税资产收益相当。
经营成果
在截至2022年3月31日的三个月里，普通股股东可获得的净收入总计为9740万美元，或每股稀释后普通股1.50美元，而截至2021年3月31日的三个月，可供普通股股东使用的净收入为1.139亿美元，或每股稀释后普通股1.77美元。
可比期间的数据精选如下：
截至三个月
三月三十一号，
20222021
应纳税-等值净利息收入$272,194 $263,949 
应税等值调整23,123 23,068 
净利息收入249,071 240,881 
信用损失费用— 63 
扣除信用损失费用后的净利息收入249,071 240,818 
非利息收入101,390 93,236 
非利息支出238,732 210,142 
所得税前收入111,729 123,912 
所得税12,627 7,897 
净收入99,102 116,015 
优先股股息1,669 2,151 
优先股赎回— — 
普通股股东可获得的净收入$97,433 $113,864 
普通股每股收益-基本$1.51 $1.78 
每股普通股收益-稀释后1.50 1.77 
每股普通股股息0.75 0.72 
平均资产回报率0.79 %1.09 %
平均普通股权益回报率9.58 11.13 
平均股东权益与平均资产之比8.48 10.10 
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月，普通股股东可获得的净收入减少了1640万美元，降幅为14.4%。在截至2022年3月31日的三个月中，收入减少的主要原因是非利息支出增加了2860万美元，所得税支出增加了470万美元，净利息收入增加了820万美元，非利息收入增加了820万美元。下文将进一步讨论净收入各组成部分变化的细节。
36
目录表
净利息收入
净利息收入是盈利资产(如贷款和证券)的利息收入与用于为这些资产提供资金的负债(如存款和借款)的利息支出之间的差额。净利息收入是我们最大的收入来源，占2022年前三个月总收入的71.1%。净息差是当期应税等值净利息收入与平均盈利资产的比率。利率水平以及盈利资产和有息负债的数量和组合影响净利息收入和净利差。
美联储影响一般市场利率，包括许多金融机构提供的存款和贷款利率。我们的贷款组合受到最优惠利率变化的重大影响。2021年期间，最优惠利率保持在3.25%。2022年期间，最优惠利率在3月份上调了25个基点，第一季度末为3.50%。我们的贷款组合也受到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)变化的影响。2022年3月31日，一个月和三个月美元LIBOR利率分别为0.45%和0.96%；2021年3月31日，一个月和三个月美元LIBOR利率分别为0.11%和0.19%。我们从2021年12月31日起停止发放基于LIBOR的贷款，并已开始使用我们的优先替代指数、美国银行间同业拆借利率(AMERIBOR)、美国金融交易所开发的基准利率、有担保隔夜融资利率(SOFR)或彭博指数服务(BSBY)开发的基准来谈判贷款。对于我们目前未偿还的LIBOR贷款，每个客户的合同从LIBOR转换到另一种利率的时间和方式将根据具体情况而有所不同。我们预计在2023年第一季度完成所有过渡。
联邦基金利率的目标区间在2021年期间保持在0至0.25%之间。联邦基金利率是指立即可用隔夜资金的成本。在2022年期间，联邦基金目标利率在3月份上调了25个基点，季度末为0.25%至0.50%。2022年3月，美联储发布预测，预计联邦基金利率的预测适当目标区间的中点将在2022年底升至1.9%，并在2023年底升至2.8%。尽管不能保证联邦基金利率将会上调，但这些预测意味着，联邦基金利率将在2022年剩余时间内上调6次25个基点，随后在2023年再加息4次25个基点。
我们的资金主要来自核心存款，而无息活期存款历来是一个重要的资金来源。在利率上升的环境下，这一较低成本的资金基础预计将对我们的净利息收入和净息差产生积极影响。有关我们对利率的敏感性的信息，请参阅本报告其他部分的项目3.关于市场风险的定量和定性披露。以下是对我们净息差构成的进一步分析。
37
目录表
下表分析了所述期间的净利息收入和净息差，包括每一大类生息资产和有息负债的平均未偿余额、就这些数额赚取或支付的利息以及就这些资产或负债赚取或支付的平均利率。该表还列出了同期平均总生息资产的净息差。对于这些计算：(I)平均余额按日平均列报，(Ii)信息按21%的税率在应税等值基础上列示，(Iii)平均贷款包括非权责发生状态的贷款，以及(Iv)平均证券包括可供出售的证券的未实现损益，而收益率则基于平均摊销成本。
March 31, 2022March 31, 2021
平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
成本		平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
成本
资产：
计息存款$13,766,486 $6,343 0.18 %$9,864,811 $2,433 0.10 %
出售的联邦基金13,892 13 0.37 4,963 3 0.24 
转售协议5,835 4 0.27 2,636 1 0.15 
证券：
应税9,000,677 43,058 1.90 4,017,748 20,028 2.06 
免税8,165,462 78,898 4.03 8,229,643 78,576 4.09 
总证券17,166,139 121,956 2.88 12,247,391 98,604 3.41 
贷款，扣除应得的折扣后的净额16,386,458 151,068 3.74 17,683,917 168,638 3.87 
总收益性资产和平均收益率47,338,810 279,384 2.39 39,803,718 269,679 2.78 
现金和银行到期款项651,124 530,954 
贷款和证券信贷损失准备(248,801)(267,233)
房舍和设备，净额1,050,735 1,045,943 
应计利息和其他资产1,531,609 1,416,614 
总资产$50,323,477 $42,529,996 
负债：
无息活期存款17,961,221 15,309,375 
计息存款：
储蓄和利息检查11,954,465 410 0.01 9,713,591 356 0.01 
货币市场存款账户11,858,775 3,651 0.12 9,244,763 1,679 0.07 
时间账户1,187,458 851 0.29 1,138,240 1,482 0.53 
有息存款总额25,000,698 4,912 0.08 20,096,594 3,517 0.07 
总存款42,961,919 0.05 35,405,969 0.04 
购买的联邦基金27,759 12 0.17 40,614 8 0.08 
回购协议2,051,577 518 0.10 1,839,982 395 0.09 
次级递延利息债券123,020 584 1.90 136,366 646 1.89 
附属票据99,203 1,164 4.69 99,046 1,164 4.70 
计息资金总额和支付的平均利率
27,302,257 7,190 0.11 22,212,602 5,730 0.10 
应计利息和其他负债790,092 713,002 
总负债46,053,570 38,234,979 
股东权益4,269,907 4,295,017 
总负债与股东权益
$50,323,477 $42,529,996 
净利息收入$272,194 $263,949 
净息差2.28 %2.68 %
净利息收入与总平均收益资产之比
2.33 %2.72 %
38
目录表
下表列出了应税等值净利息收入的变化，并确定了由于盈利资产和计息负债的平均数量差异而产生的变化，以及由于这些资产和负债的平均利率变化而产生的变化。由于平均交易量和平均利率的变化而导致的净利息收入的变化，已按平均交易量变化或平均利率变化的绝对量的比例分配给平均交易量变化或平均利率变化。
截至三个月
March 31, 2022 vs. March 31, 2021
因变化而增加(减少)
费率卷总计
计息存款$2,617 $1,293 $3,910 
出售的联邦基金3 7 10 
转售协议2 1 3 
证券：
应税(1,684)24,714 23,030 
免税(1,208)1,530 322 
贷款，扣除应得的折扣后的净额(5,518)(12,052)(17,570)
盈利资产总额(5,788)15,493 9,705 
储蓄和利息检查— 54 54 
货币市场存款账户1,413 559 1,972 
时间账户(695)64 (631)
购买的联邦基金7 (3)4 
回购协议60 63 123 
次级递延利息债券3 (65)(62)
附属票据(2)2 — 
计息负债总额786 674 1,460 
净变化$(6,574)$14,819 $8,245 
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的应税等值净利息收入增加了820万美元，或3.1%。在截至2022年3月31日的三个月内，应税等值净利息收入的增加主要是由于应税证券平均数量的增加，其次是计息存款(主要是在美联储的计息账户)和免税证券的平均数量的增加；以及计息存款的平均收益率(主要是在美联储的计息账户)的增加。这些项目的影响因平均贷款额下降、贷款、应税证券及免税证券平均收益率下降，以及货币市场存款户口平均成本和平均金额上升而被部分抵销。由于这些波动，应税等值净息差从截至2021年3月31日的三个月的2.72%下降到截至2022年3月31日的三个月的2.33%，下降了39个基点。
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的平均生息资产数量增加了75亿美元。生息资产平均数量的增加主要是因为平均应税证券增加了50亿美元，平均计息存款(主要是在美联储的计息账户中的存款)增加了39亿美元，但平均贷款减少了13亿美元(其中约25亿美元与购买力平价贷款有关，详情见下文)。
贷款的平均等值收益率由截至2021年3月31日的3个月的3.87%下跌13个基点，至截至2022年3月31日的3个月的3.74%。与截至2022年3月31日的三个月相比，较高收益的购买力平价贷款占总贷款的平均比例上升，对截至2021年3月31日的三个月的平均应税贷款等值收益率产生了积极影响。与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的平均贷款额减少13亿美元，降幅为7.3%。货币基础减少，主要是因为购买力平价平均贷款额减少25亿元。不包括购买力平价贷款，平均贷款将增加12亿美元，增幅为8.3%。在截至2022年3月31日的三个月里，贷款约占平均生息资产的34.6%，而2021年同期为44.4%。
在截至2022年3月31日的三个月内，我们确认了约260万美元的购买力平价贷款相关递延加工费(扣除相关递延发起成本的摊销净额)作为收益率调整，这笔金额包括在贷款利息收入中。在截至2021年3月31日的三个月内，我们确认了约2350万美元的购买力平价贷款相关递延处理费用(扣除相关递延发起成本的摊销净额)。由于包含了
39
目录表
扣除这些净费用的利息收入，购买力平价贷款的平均收益率在截至2022年3月31日的三个月内为4.45%，在截至2021年3月31日的三个月内为4.39%，而这些贷款的公布利率为1.0%。
在截至2022年3月31日的三个月里，证券的平均应税等值收益率为2.88%，比2021年同期的3.41%下降了53个基点。应税证券的平均收益率从截至2021年3月31日的三个月的2.06%下降到截至2022年3月31日的三个月的1.90%，下降了16个基点。免税证券的平均应税等值收益率从截至2021年3月31日的三个月的4.09%下降到截至2022年3月31日的三个月的4.03%，下降了6个基点。在截至2022年3月31日的三个月里，免税证券约占总平均证券的47.6%，而2021年同期为67.2%。在截至2022年3月31日的三个月里，证券总交易量的平均水平比2021年同期增加了49亿美元，增幅为40.2%。在截至2022年3月31日的三个月里，证券占平均生息资产的比例约为36.3%，而2021年同期为30.8%。在截至2022年3月31日的三个月中，增加的主要原因是资金增加了对应税证券的投资。
截至2022年3月31日的三个月，平均有息存款(主要是在美联储的计息账户)比2021年同期增加了39亿美元，增幅39.6%。在截至2022年3月31日的三个月里，计息存款(主要是在美联储的计息账户中持有的金额)约占平均生息资产的29.1%，而2021年同期为24.8%。与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月内，平均有息存款(主要是在美联储的有息账户中的金额)的增加主要是由于客户平均存款的增加。在截至2022年3月31日的三个月里，计息存款(主要是美联储的计息账户)的平均收益率为0.18%，而2021年同期为0.10%。与2021年同期相比，美联储超额准备金支付的利率上升，影响了截至2022年3月31日的三个月的平均有息存款收益率。
在截至2022年3月31日的三个月内，有息负债的平均利率为0.11%，比2021年同期的0.10%上升了一个基点。与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月平均存款增加76亿美元，增幅21.3%，其中平均有息存款增加49亿美元，平均无息存款增加27亿美元。截至2022年3月31日的三个月内，平均有息存款占平均存款总额的比率为58.2%，而2021年同期则为56.8%。存款的平均成本主要受市场利率变化以及计息存款数量和相对组合变化的影响。截至2022年3月31日的三个月内，有息存款和总存款的平均成本分别为0.08%和0.05%，而2021年同期分别为0.07%和0.04%。2022年存款的平均成本受到我们支付的大多数计息存款产品利率上升的影响，这是前述市场利率上升的结果。
在截至2022年3月31日的三个月里，我们的净息差为2.28%，而2021年同期为2.68%。净息差是指盈利资产的平均利率与有息负债的平均利率之间的差额。净息差以及净息差将受到未来短期和长期利率水平变化以及竞争环境影响的影响。关于利率变化对净利息收入的影响的讨论载于项目3.关于市场风险的定量和定性披露，包括在本报告的其他部分。
我们的对冲政策允许使用各种衍生金融工具，包括利率掉期、掉期、上限和下限，以管理利率变化的风险敞口。本公司衍生工具和对冲活动的详情载于附注8-衍生金融工具，以及本报告其他部分包括的综合财务报表附注内。有关利率波动对我们衍生金融工具的影响的资料载于本报告第3项。有关市场风险的定量及定性披露载于本报告其他部分。
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目录表
信用损失费用
信贷损失开支由管理层厘定，为扣除净撇账后各类金融工具(包括贷款、证券及表外信贷风险)的信贷损失准备的数额，以使拨备达到管理层最佳估计所需的水平，以吸收有关金融工具的预期信贷损失。信用损失费用的构成如下：
截至三个月
三月三十一号，
20222021
信用损失费用(收益)与以下方面相关：
贷款$4,464 $— 
表外信用风险敞口(4,464)65 
持有至到期的证券— (2)
总计$— $63 
有关与贷款和表外信贷风险有关的信贷损失费用的进一步分析，请参阅本讨论中其他标题为“信贷损失准备”的部分。
非利息收入
截至2022年3月31日的三个月，非利息收入总额比2021年同期增加了820万美元，增幅为8.7%。下文将更详细地讨论非利息收入各组成部分的变化。
信托和投资管理费。截至2022年3月31日的三个月，信托和投资管理费比2021年同期增加了330万美元，增幅9.5%。投资管理费是信托和投资管理费中最重要的组成部分，分别占2022年和2021年前三个月信托和投资管理费总额的81.6%和84.1%。信托和投资管理费的增加主要是由于投资管理费(增加180万美元，或6.2%)、石油和天然气费用(增加77.1万美元)和房地产费用(增加62.6万美元)。投资管理费一般以账户内资产的市场价值为基础，因此受到股票和债券市场波动的影响。投资管理费增加的主要原因是股票平均估值较高以及开户数增加。石油和天然气费用受到石油和天然气价格上涨的影响。房地产费用的增加主要与交易量的增加有关。
截至2022年3月31日，信托资产，包括管理资产和托管资产，主要由股权证券(占资产的46.1%)、固定收益证券(占资产的31.4%)、另类投资(占资产的6.8%)和现金等价物(占资产的9.7%)组成。截至2022年3月31日，这些资产的估计公允价值为424亿美元(包括管理资产208亿美元和托管资产216亿美元)，而截至2021年12月31日的公允价值为433亿美元(包括管理资产191亿美元和托管资产242亿美元)，截至2021年3月31日的公允价值为393亿美元(包括管理资产173亿美元和托管资产220亿美元)。
存款账户手续费。截至2022年3月31日的三个月，存款账户的服务费比2021年同期增加了270万美元，涨幅13.7%。这一增长主要与商业服务费(增加150万美元)和消费者和商业账户透支费(分别增加63.7万美元和47.5万美元)有关。截至2022年3月31日的三个月，商业服务费用受到收费服务量与2021年同期相比的增长的影响，但部分被收益贷款率的增加所抵消。收益贷款率是指由金库管理客户持有的存款的价值。适用于客户存款余额的收益抵免抵消了否则将收取的服务费。在截至2022年3月31日的三个月中，透支费用总计870万美元(消费者670万美元，商业200万美元)，而2021年同期为750万美元(消费者600万美元，商业150万美元)。在截至2022年3月31日的三个月中，透支费用的增加受到与2021年同期相比，评估的费用透支量增加的影响。
保险佣金及费用。截至2022年3月31日的三个月，保险佣金和手续费与2021年同期相比减少了70.5万美元，降幅为4.1%。这一减少是由于或有收入减少(减少120万美元)，部分被佣金收入增加(增加52.5万美元)所抵消。
在截至2022年3月31日的三个月中，或有收入总计240万美元，而2021年同期为370万美元。或有收入主要包括从各种财产和意外伤害保险公司收到的与投资组合增长和先前投放的保险单的损失表现有关的金额。这些与性能相关的
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目录表
或有付款在性质上是季节性的，大多在每年第一季度收到。在截至2022年和2021年3月31日的三个月中，与业绩相关的或有收入总额分别为160万美元和300万美元。2022年期间与业绩有关的或有收入的减少与投资组合内的低增长和先前投放的保险单的亏损业绩恶化有关。这一恶化是受2021年第一季度德克萨斯州一次恶劣天气事件的影响，该事件导致财产和伤亡索赔和损失大幅增加。或有收入还包括从各种福利计划保险公司收到的与产生的业务量和(或)随后保留此类业务有关的金额。在截至2022年3月31日的三个月里，这项福利计划相关的或有收入总计81.3万美元，而2021年同期为62.5万美元。
在截至2022年3月31日的三个月中，佣金收入的增加主要是由于商业保险公司财产和意外伤害佣金的增加，部分被人寿保险佣金的减少所抵消。商业保险公司、财产和意外伤害佣金的增加与业务量增加和市场费率增加有关，而人寿保险佣金的减少则与业务量减少有关。
兑换手续费和信用卡交易费。交换费，或“刷卡”费用，是商户向我们和其他发卡银行支付的处理电子支付交易的费用。交换和信用卡交易费包括借记卡和信用卡使用收入、基于PIN的卡交易的销售点收入和自动柜员机服务费。交换费和信用卡交易费是扣除相关网络成本后报告的。
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的净交换和信用卡交易费增加了13.3万美元，增幅3.2%，这主要是由于交易量的增加以及新卡产品的影响，部分被网络成本的增加所抵消。下表列出了所报告期间的转账和信用卡交易手续费总额和净额的比较。
截至三个月
三月三十一号，
20222021
信用卡交易收入$7,481 $6,392 
自动柜员机服务费764 785 
总交换费和信用卡交易费8,245 7,177 
网络成本4,019 3,084 
净交换费和信用卡交易费$4,226 $4,093 
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)适用于拥有100亿美元或更多资产的金融机构的规则规定，电子借记交易的最高允许交换费是每笔交易21美分的总和，再乘以交易价值5个基点。如果发卡机构制定和实施合理设计的政策和程序，以达到某些防止欺诈的标准，则允许将发卡机构的借记卡转换费上调不超过1美分。美联储也有管理路由和排他性的规定，要求发行人提供两个独立的网络，用于为每种借记型或预付费产品的交易进行路由。
其他收费、佣金及费用。截至2022年3月31日的三个月，其他手续费、佣金和手续费与2021年同期相比增加了130万美元，增幅15.9%。这一增长主要与商业服务回扣(增加42.6万美元)、信用证手续费(增加32.5万美元)和销售共同基金的收入(增加32.1万美元)等有关。
其他非利息收入。与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的其他非利息收入增加130万美元，增幅16.0%，主要是由于公共财政承销费(增加160万美元)、杂项和其他杂项收入(增加110万美元)和客户外汇交易收入(增加38万美元)增加，部分被客户衍生品交易收入减少(减少120万美元)所抵销。公共财政承销费和客户外汇交易收入增加的主要原因是交易量增加。在截至2022年3月31日的三个月中，杂项收入包括与收回先前注销有关的52.2万美元和与合同费用有关的45.8万美元。来自客户衍生工具交易的收入减少，主要是由于交易量减少。
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目录表
非利息支出
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的非利息支出总额增加了2860万美元，增幅为13.6%。非利息支出各组成部分的变化将在下文讨论。
薪金和工资。与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的工资和工资增加了1790万美元，涨幅19.1%。薪金和工资增加的主要原因是，由于正常、年度绩效和市场增长，以及2021年12月实施了每小时20美元的最低工资，薪金有所增加。薪金和工资也受到雇员人数增加、激励性薪酬增加以及与贷款发放有关的递延工资成本下降的影响，因为2021年第一季度受到购买力平价贷款发放数量较大的影响。我们正在经历一个竞争日益激烈的劳动力市场，这已经并可能继续导致我们的人员成本增加。
雇员福利。截至2022年3月31日的三个月，员工福利支出比2021年同期增加了170万美元，增幅为7.5%。这一增长主要与工资税和401(K)计划费用等增加有关，但与我们的固定福利退休计划相关的定期净福利增加部分抵消了这一增长。
我们的固定福利退休和恢复计划在2001年被冻结，这有助于减少退休计划费用的波动。尽管如此，我们仍有与这些计划相关的资金义务，并可能在未来几年确认与这些计划相关的费用，这将取决于计划资产的回报、利率水平和员工流动率。有关我们的定期养老金净收益/成本的其他信息，请参阅附注12-定义的福利计划。
净入住率。与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的净入住费增加了140万美元，增幅为5.2%。增加的主要原因是维修和维护/服务合同费用增加(增加73.7万美元)以及建筑物和租赁改进折旧(合计增加35.5万美元)等。上述净入住费部分的增长在一定程度上受到了我们在休斯顿和达拉斯市场地区扩张的影响。
技术、家具和设备。截至2022年3月31日的三个月，技术、家具和设备支出比2021年同期增加了110万美元，增幅为4.1%。增长主要与云服务费用增加(增加80.9万美元)和家具和设备折旧(增加51.5万美元)等有关，但因软件维护费用减少(减少35.8万美元)而部分抵消。
存款保险。截至2022年3月31日的三个月，存款保险支出总额为360万美元，而截至2021年3月31日的三个月为290万美元。增加的主要原因是总资产增加，但被分摊率下降部分抵销。
其他非利息支出。与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的其他非利息支出增加了590万美元，增幅15.9%。增加包括广告/促销费用增加(增加210万美元)；专业服务费用增加(增加180万美元)；旅行、餐饮和娱乐费用增加(增加120万美元)；作为贷款发放成本递延的费用减少(减少110万美元)等。上述项目的影响被以下因素部分抵消：捐款支出减少(减少150万美元)；2021年第一季度向弗罗斯特慈善基金会捐款150万美元；杂项和其他杂项费用(减少87.6万美元)；与贷款承诺有关的递延费用摊销(减少40.9万美元)等。
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目录表
细分市场运营的结果
我们在矩阵组织结构下进行管理，根据该结构，我们的两个主要运营部门--银行和Frost Wealth Advisors--重叠了一个区域报告结构。第三个经营部门，非银行部门，大部分是母公司控股公司，以及母公司的某些其他微不足道的非银行子公司，这些子公司在大多数情况下很少或没有活动。各分部的说明、用以衡量分部财务表现的方法及按分部汇总的经营业绩，载于附注15-经营分部，以及本报告其他部分包括的综合财务报表附注。分部经营结果将在下文中更详细地讨论。
银行业
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的净收入减少了1830万美元，降幅为16.7%。减少的主要原因是非利息支出增加了2740万美元，所得税支出增加了380万美元，而净利息收入增加了790万美元，非利息收入增加了490万美元。
截至2022年3月31日的三个月，净利息收入比2021年同期增加了790万美元，增幅为3.3%。这一增长主要是由于应税证券的平均数量增加，其次是计息存款(主要是在美联储的计息账户)和免税证券的平均数量的增加；以及计息存款的平均收益率(主要是在美联储的计息账户)的增加。这些项目的影响因平均贷款额下降、贷款、应税证券及免税证券平均收益率下降，以及货币市场存款户口平均成本和平均金额上升而被部分抵销。见本讨论其他部分“净利息收入”一节中对净利息收入的分析。
于报告期内，银行业务部门的信贷损失支出/收益并不显著。关于与贷款和表外承诺有关的信贷损失费用的进一步分析，请参阅本讨论中其他标题为“信贷损失费用”和“信贷损失准备”的章节。
截至2022年3月31日的三个月，非利息收入比2021年同期增加了490万美元，增幅为9.2%。增加的主要原因是存款户口的服务费增加；其他非利息收入；以及其他费用、佣金及收费有所增加，但因保险佣金及收费减少而被部分抵销。存款账户服务费增加的主要原因是商业服务费增加，这是因为可收费服务量的增加被盈利贷款率的下降部分抵消，以及消费者和商业账户的透支费，因为评估的费用透支量增加。其他非利息收入增加的主要原因是，由于交易量增加，公共财政承销费和客户外汇交易收入增加，以及杂项和其他杂项收入增加，这在一定程度上受到收回先前核销和确认合同费用的影响。由于交易量减少等原因，客户衍生工具交易的收入减少，部分抵销了这些项目。其他收费、佣金和收费的增加，主要是由于商户服务回扣和信用证费用等增加所致。保险佣金和手续费减少的原因是或有收入减少，但佣金收入增加部分抵消了佣金收入的增加，下文将结合Frost保险公司进一步讨论佣金收入增加的问题。见本讨论其他部分“非利息收入”部分对这些非利息收入类别的分析。
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的非利息支出增加了2740万美元，或15.3%。在截至2022年3月31日的三个月期间，增长主要是由于工资和工资以及其他非利息支出的增加，其次是入住费净额、员工福利费用、技术、家具和设备费用以及存款保险费用的增加。薪金和工资增加的主要原因是，由于正常、年度绩效和市场增长，以及2021年12月实施了每小时20美元的最低工资，薪金有所增加。薪金和工资也受到雇员人数增加、激励性薪酬增加以及与贷款发放有关的递延工资成本下降的影响，因为2021年第一季度受到购买力平价贷款发放数量较大的影响。其他非利息支出增加的主要原因是广告/促销费用增加；专业服务费用增加；旅行、餐饮和娱乐费用增加；以及作为贷款发放费用递延的费用减少等。上述项目的影响因捐款费用、杂项和其他杂项费用以及与贷款承诺有关的递延费用摊销等减少而部分抵消。净入住率的增加主要是由于维修和维护/服务合同费用以及建筑物折旧和租赁改进等方面的增加，这在一定程度上受到了我们在休斯顿和达拉斯市场区域扩张的影响。员工福利支出的增加主要与工资税和401(K)计划支出的增加有关，
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目录表
与我们的固定收益退休计划相关的定期净收益的增加部分抵消了这一影响。技术、家具和设备费用的增加主要与云服务费用的增加以及家具和设备的折旧等有关，但被软件维护费用的减少部分抵消。存款保险费增加的主要原因是总资产增加，部分被分摊比率下降所抵销。见本讨论其他部分“非利息支出”部分对这些非利息支出类别的分析。
包括在银行业务部门的Frost Insurance Agency在截至2022年3月31日的三个月中的佣金总收入为1670万美元，而2021年同期为1740万美元。佣金毛收入减少的主要原因是或有收入减少，佣金收入增加部分抵消了这一减少额。或有收入减少的主要原因是，与业绩有关的或有付款减少，原因是投资组合内的增长率较低，以及先前投保的保险单的亏损情况恶化。与业绩有关的或有佣金的减少被从各福利计划保险公司收到的或有佣金的增加部分抵消。佣金收入增加的主要原因是，由于业务量和市场费率增加，商业保险公司的财产和意外伤害佣金增加，但由于业务量减少，人寿保险佣金减少，部分抵消了这一增长。见本讨论其他部分“非利息收入”一节中对保险佣金和费用的分析。
弗罗斯特财富顾问公司
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的净收入增加了230万美元，增幅为28.1%。这一增长主要是由于非利息收入增加360万美元和净利息收入增加21.1万美元，部分被非利息支出增加97.3万美元和所得税支出增加60.1万美元所抵消。
与2021年同期相比，截至2022年3月31日的三个月的净利息收入增加了21.1万美元，增幅为44.0%。增加的主要原因是Frost Wealth Advisors提供的平均资金量增加，以及分配给这类基金的平均资金转移价格增加。见本讨论其他部分“净利息收入”一节中对净利息收入的分析。
截至2022年3月31日的三个月，非利息收入比2021年同期增加了360万美元，增幅为9.1%。增加的主要原因是信托和投资管理费增加，其次是其他收费、佣金和收费增加。信托和投资管理费收入是Frost Wealth Advisors最重要的收入组成部分。投资管理费是信托和投资管理费中最重要的组成部分，约占2022年前三个月信托和投资管理费总额的81.6%。信托和投资管理费在可比期间增加的主要原因是投资管理费、石油和天然气费用以及房地产费用增加。投资管理费增加的主要原因是股票平均估值较高以及开户数增加。石油和天然气费用受到石油和天然气价格上涨的影响。房地产费用的增加主要与交易量的增加有关。其他收费、佣金及收费增加，主要是由于 出售共同基金的收入部分被货币市场账户配置收入的减少所抵消。见对信托和投资管理费以及本讨论其他部分“非利息收入”中所列其他收费、佣金和收费的分析。
截至2022年3月31日的三个月，非利息支出比2021年同期增加了100万美元，增幅为3.3%。增加的主要原因是薪金和工资以及雇员福利支出增加，但被其他非利息支出的减少部分抵销。薪金和工资增加的主要原因是奖励薪酬和佣金费用增加，其次是薪金增加。员工福利支出的增长主要与工资税、401(K)计划支出和医疗保险支出等增加有关，但与我们的固定福利退休计划相关的定期净福利增加部分抵消了这一增长。其他非利息开支的减少主要是由于公司间接费用分配的减少，部分被研究和平台费用、专业服务费用以及旅行、餐饮和娱乐等增加所抵消。

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目录表
非银行机构
在截至2022年3月31日的三个月里，非银行业务部门净亏损250万美元，而2021年同期净亏损160万美元。净亏损的增加主要是由于其他非利息收入和所得税净收益的减少，以及其他非利息支出和净利息支出的增加。其他非利息收入减少的部分原因是矿物利息收入减少，因为相关的矿物利息资产于2021年第三季度捐赠给Frost慈善基金会。其他非利息收入的减少也受到出售资产收益减少的负面影响。由于取消了某些相关的税收减免，2022年的所得税净收益受到上述2021年第三季度捐赠矿产利息资产的影响。其他非利息开支增加，主要是由于专业服务开支及旅行、膳食和娱乐开支增加。利息开支净额减少主要是由于我们长期借款的平均利率上升，部分被赎回于2021年第四季向WNB Capital Trust I发行的1,340万美元次级递延利息债券所抵销。
所得税
在截至2022年3月31日的三个月中，我们确认了1260万美元的所得税支出，有效税率为11.3%，而2021年同期为790万美元，有效税率为6.4%。2022年至2021年期间，有效所得税税率不同于美国法定的联邦所得税税率21%，主要原因是贷款、证券和人寿保险免税收入的影响，以及与股票薪酬相关的所得税影响，以及它们在总税前净收入中的相对比例。2022年期间实际税率的增加主要是由于预计税前净收入增加，其次是与股票薪酬相关的个别税收优惠的减少。
平均资产负债表
截至2022年3月31日的三个月，平均资产总额为503亿美元，比2021年同期的平均资产增加78亿美元，增幅18.3%。与2021年同期相比，2022年前三个月的盈利资产增加了75亿美元，增幅18.9%。盈利资产的增加主要是因为平均应税证券增加了50亿美元，平均计息存款(主要是美联储的计息账户)增加了39亿美元，但平均贷款减少了13亿美元，部分抵消了这一增长。与2021年同期相比，2022年前三个月的平均存款增加了76亿美元，增幅为21.3%。平均存款的增长与客户余额的增加以及新客户账户的增加有关。其中无息存款增加27亿元，有息存款增加49亿元。2022年和2021年前三个月，平均无息存款分别占平均总存款的41.8%和43.2%。
贷款
我们的贷款组合详情载于附注3--本报告其他地方的综合财务报表附注中的贷款。贷款增加2.061亿美元，增幅1.3%，从2021年12月31日的163亿美元增加到2022年3月31日的165亿美元。如下文进一步讨论的那样，在2020年第二季度，我们开始向符合条件的小型企业发放贷款，该计划由小企业管理局根据CARE法案的规定实施的Paycheck保护计划(PPP)。剔除购买力平价贷款，贷款总额将从2021年12月31日的159亿美元增加到2022年3月31日的163亿美元，增幅为4.274亿美元，增幅为2.7%。我们的大部分贷款组合包括商业和工业贷款、能源贷款和房地产贷款。房地产贷款既包括商业贷款，也包括消费者贷款。与我们的贷款组合细分相关的精选细节如下所示。有关我们的贷款发放和风险管理流程的更详细讨论，请参阅我们的2021年Form 10-K。
商业和工业。商业和工业贷款增加2.192亿美元，或4.1%，从2021年12月31日的54亿美元增加到2022年3月31日的56亿美元。我们的商业和工业贷款是向中小型和大型企业提供的各种贷款。这些贷款的目的多种多样，从支持季节性营运资金需求到设备的定期融资。虽然一些短期贷款可能是在无担保的基础上发放的，但大多数贷款是以符合我们贷款政策指导方针的抵押品保证金融资的资产为担保的。商业和工业贷款组合还包括商业租赁和购买的共享国家信贷(“SNC”)。

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目录表
能量。能源贷款包括对从事各种能源相关活动的实体和个人的贷款，这些活动包括(I)石油或天然气的开发和生产，(Ii)提供油气田服务，(Iii)提供与能源有关的运输服务，(Iv)提供设备支持石油和天然气钻探，(V)精炼石化产品，或(Vi)交易石油、天然气和相关商品。能源贷款从2021年12月31日的11亿美元减少到2022年3月31日的10亿美元，减少了4120万美元，降幅为3.8%。我们最近努力减少对能源贷款的敞口。尽管如此，能源贷款仍然是我们最大的行业集中度，截至2022年3月31日，能源贷款占总贷款的6.3%(不包括PPP贷款)，低于2021年12月31日的6.6%(不包括PPP贷款)。平均贷款规模、投资组合的重要性以及能源行业的专业性要求制定高度规范性的承保政策。这一政策的例外情况很少得到批准。由于这一客户群的借款需求很大，能源贷款组合包括参与贷款和SNC。
购买了共享国家信用额度。购买的共享国家信用是从上游金融组织购买的参与，其规模往往大于我们最初的投资组合。截至2022年3月31日，我们购买的SNC投资组合总额为7.056亿美元，较2021年12月31日的6.984亿美元增加了720万美元，增幅为1.0%。截至2022年3月31日，25.4%的未偿还购入SNC与建筑业有关，23.2%与能源行业有关，15.6%与金融服务业有关，13.6%与房地产管理行业有关。其余购买的SNC分散在其他各个行业，没有其他单一行业超过购买的SNC总投资组合的10%。此外，几乎所有购买的SNC的未清余额都包括在能源以及商业和工业投资组合中，其余的包括房地产类别。SNC是在正常的业务过程中发起的，以满足我们客户的需求。作为一个政策问题，我们通常只参与总部设在我们市场区域或在我们市场区域内有重要业务的公司的SNC。此外，我们必须直接接触公司管理层、现有的银行关系，或预期在未来12至24个月内扩大与其他银行产品和服务的关系。至少每季度审查一次SNC，以确定其信贷质量和业务发展是否成功。
商业地产。商业地产贷款增加2.218亿美元，或2.9%，从2021年12月31日的76亿美元增加到2022年3月31日的78亿美元。截至2022年3月31日，商业房地产贷款占房地产贷款总额的84.5%，而2021年12月31日为84.3%。我们的大部分商业房地产贷款组合包括商业房地产抵押贷款，包括永久贷款和中期贷款。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次是以房地产为担保的贷款。因此，这些贷款必须经过商业和工业贷款以及房地产贷款的分析和承销过程。截至2022年3月31日，我们商业房地产贷款的未偿还本金余额中，约有48.8%是由业主自住物业担保的。
消费房地产和其他消费贷款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，消费贷款组合，包括所有消费房地产和消费分期贷款，总额均为19亿美元。消费房地产贷款比2021年12月31日增加了2280万美元，增幅为1.6%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，房屋净值贷款和信用额度分别占消费房地产贷款总额的60.5%和59.8%。我们提供房屋净值贷款，最高可达借款人个人住宅估计价值的80%，减去现有抵押贷款和住房改善贷款的价值。自2000年以来，我们一般不会发起1-4个家庭按揭贷款；然而，我们不时地投资于此类贷款，以满足客户的需求或其他合规目的。尽管如此，我们预计将在2022年下半年开始定期生产1-4个家庭抵押贷款，用于证券投资目的。消费贷款和其他贷款比2021年12月31日增加了480万美元，增幅1.0%。消费贷款和其他贷款组合主要包括汽车贷款、透支、无担保循环信贷产品、以现金和现金等价物担保的个人贷款以及其他类似类型的信贷安排。
工资保障计划。我们已经根据PPP向符合条件的小企业提供贷款，该PPP由SBA根据CARE法案的规定管理。PPP涵盖的贷款可能有资格获得贷款豁免，因为某些成本与工资、团体医疗福利成本以及符合条件的抵押贷款、租金和水电费支付有关。在免除任何金额后，剩余的贷款余额仍由小企业管理局全额担保。有关更多详细信息，请参阅2021年10-K表格。
在截至2022年3月31日的三个月内，我们确认了约260万美元的购买力平价贷款相关递延加工费(扣除相关递延发起成本的摊销净额)作为收益率调整，这笔金额包括在贷款利息收入中。在截至2021年3月31日的三个月内，我们确认了约2350万美元的PPP贷款相关递延净手续费。由于将这些净费用计入利息收入，购买力平价贷款的平均收益率在截至2022年3月31日的三个月内为4.45%，在截至2021年3月31日的三个月内为4.39%，而这些贷款的利率为1.0%。与购买力平价相关的递延加工费和递延发端成本预计不会对未来期间的贷款利息收入产生重大影响。
47
目录表
累计逾期贷款。应计逾期贷款如下表所示。另见本报告其他部分所列合并财务报表附注中的附注3--贷款。
应计贷款
逾期30-89天		应计贷款
逾期90天或以上		应计总额
逾期贷款
总计
贷款		金额类别中贷款的百分比金额类别中贷款的百分比金额类别中贷款的百分比
March 31, 2022
工商业$5,584,117 $12,043 0.22 %$4,166 0.07 %$16,209 0.29 %
能量1,036,579 — — 287 0.03 287 0.03 
工资保障计划207,669 671 0.32 8,377 4.03 9,048 4.35 
商业地产：
建筑物、土地和其他6,376,521 18,527 0.29 1,046 0.02 19,573 0.31 
施工1,421,878 1,988 0.14 — — 1,988 0.14 
消费性房地产1,433,625 4,150 0.29 2,103 0.15 6,253 0.44 
消费者和其他482,148 6,393 1.33 593 0.12 6,986 1.45 
总计$16,542,537 $43,772 0.26 $16,572 0.10 $60,344 0.36 
不包括购买力平价贷款$16,334,868 $43,101 0.26 $8,195 0.05 $51,296 0.31 
2021年12月31日
工商业$5,364,954 $29,491 0.55 %$7,802 0.15 %$37,293 0.70 %
能量1,077,792 1,353 0.13 215 0.02 1,568 0.15 
工资保障计划428,882 4,979 1.16 18,766 4.38 23,745 5.54 
商业地产：
建筑物、土地和其他6,272,339 37,033 0.59 8,687 0.14 45,720 0.73 
施工1,304,271 188 0.01 — — 188 0.01 
消费性房地产1,410,790 4,866 0.34 2,177 0.15 7,043 0.49 
消费者和其他477,369 4,185 0.88 1,076 0.23 5,261 1.11 
总计$16,336,397 $82,095 0.50 $38,723 0.24 $120,818 0.74 
不包括购买力平价贷款$15,907,515 $77,116 0.48 $19,957 0.13 $97,073 0.61 
截至2022年3月31日的逾期贷款累计比2021年12月31日减少6050万美元。贷款减少主要是由于逾期非建造业相关商业地产贷款(减少2,610万元)、逾期商业及工业贷款(减少2,110万元)及逾期购买力平价贷款(减少1,470万元)所致。PPP贷款由SBA全额担保，我们预计将收取与这些贷款相关的所有到期金额。不包括购买力平价贷款，累计逾期贷款减少4580万美元。
48
目录表
非应计贷款。下表列出了非权责发生制贷款。另见附注3--本报告其他部分所列合并财务报表附注中的贷款。
March 31, 20222021年12月31日
非应计贷款非应计贷款
总计
贷款		金额类别中贷款的百分比总计
贷款		金额类别中贷款的百分比
工商业$5,584,117 $16,693 0.30 %$5,364,954 $22,582 0.42 %
能量1,036,579 12,271 1.18 1,077,792 14,433 1.34 
工资保障计划207,669 — — 428,882 — — 
商业地产：
建筑物、土地和其他6,376,521 19,003 0.30 6,272,339 15,297 0.24 
施工1,421,878 583 0.04 1,304,271 948 0.07 
消费性房地产1,433,625 416 0.03 1,410,790 440 0.03 
消费者和其他482,148 — — 477,369 13 — 
总计$16,542,537 $48,966 0.30 $16,336,397 $53,713 0.33 
不包括购买力平价贷款$16,334,868 $48,966 0.30 $15,907,515 $53,713 0.34 
贷款信贷损失准备$246,835 $248,666 
贷款信贷损失准备与非应计项目贷款的比率504.09 %462.95 %
截至2022年3月31日的非应计贷款比2021年12月31日减少了470万美元，这主要是由于非应计商业和工业贷款以及能源贷款的减少，部分被商业房地产贷款的增加所抵消。商业贷款的减少主要与本金支付、贷款回归应计项目和冲销有关。
一般而言，如果本金或利息支付逾期90天且/或管理层认为本金及/或利息的收回性有问题，以及当监管要求时，贷款被置于非应计项目状态。一旦停止计息，应计但未收回的利息计入当年的业务。非权责发生贷款的后续收入被记为本金的减少，利息收入只有在本金收回得到合理保证后才被记录。将一笔贷款归类为非应计项目并不排除最终收回贷款本金或利息。截至2022年3月31日或2021年12月31日，没有超过500万美元的非应计商业和工业贷款。截至2022年3月31日，非权责发生制能源贷款包括一项超过500万美元的信贷关系，总额为820万美元。这一信贷关系此前被报告为非应计项目，截至2021年12月31日的总结余额为960万美元。这一信贷关系总结余的减少与借款人支付的本金有关。非权责发生制房地产贷款主要包括土地开发、1-4个家庭住宅建设信贷关系以及办公楼和宗教设施担保贷款。截至2022年3月31日，非应计商业房地产贷款包括一项超过500万美元的信用关系，总额为580万美元，而截至2021年12月31日，没有超过500万美元的非应计商业房地产贷款。
信贷损失准备
就贷款和证券而言，信贷损失准备是根据会计准则编纂(“ASC”)主题326(“ASC 326”)“金融工具--信贷损失”计算的冲销资产估值账户，从这些资产的摊销成本基础中扣除，以列报预期应收回的净额。就表外信贷风险而言，信贷损失准备是根据美国会计准则第326条计算的负债账户，在我们的综合资产负债表中作为应计应付利息和其他负债的组成部分报告。每个拨备账户的金额代表管理层对这些金融工具的当前预期信贷损失(“CECL”)的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的现有信息，这些信息与评估该工具合同期限内的信贷损失风险有关。相关可用信息包括历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。虽然历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础，但历史损失信息可能会因当前投资组合特定风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但我们津贴账户的最终充分性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们投资组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对资产分类的看法。有关我们与信用损失相关的会计政策的更多信息，请参阅我们的2021年Form 10-K。
49
目录表
信贷损失准备--贷款。下表提供了截至所示日期按贷款组合分类的贷款损失拨备分配情况；然而，将一部分拨备分配给一个分类并不排除其可用于吸收其他分类的损失。
已分配的津贴额各类别贷款占贷款总额的百分比总计
贷款		每类贷款的免税额比率
March 31, 2022
工商业$87,026 33.8 %$5,584,117 1.56 %
能量15,422 6.3 1,036,579 1.49 
工资保障计划— 1.3 207,669 — 
商业地产128,954 47.1 7,798,399 1.65 
消费性房地产6,359 8.6 1,433,625 0.44 
消费者和其他9,074 2.9 482,148 1.88 
总计$246,835 100.0 %$16,542,537 1.49 
不包括购买力平价贷款$246,835 $16,334,868 1.51 %
2021年12月31日
工商业$72,091 32.9 %$5,364,954 1.34 %
能量17,217 6.6 1,077,792 1.60 
工资保障计划— 2.6 428,882 — 
商业地产144,936 46.4 7,576,610 1.91 
消费性房地产6,585 8.6 1,410,790 0.47 
消费者和其他7,837 2.9 477,369 1.64 
总计$248,666 100.0 %$16,336,397 1.52 
不包括购买力平价贷款$248,666 $15,907,515 1.56 
截至2022年3月31日，用于商业和工业贷款的拨备总额为8700万美元，占商业和工业贷款总额的1.56%，增加1490万美元，或20.7%，而2021年12月31日为7210万美元，占商业和工业贷款总额的1.34%。模型化的预期信贷损失减少了31.1万美元，而与商业和工业贷款有关的Q因素和其他质量调整增加了1930万美元。对个人预期信贷损失进行评估的商业和工业贷款的具体拨款从2021年12月31日的1050万美元减少到2022年3月31日的650万美元。用于商业和工业贷款的具体拨款减少与收到的本金付款和确认注销有关。
截至2022年3月31日，分配给能源贷款的津贴总额为1,540万美元，占能源贷款总额的1.49%，比2021年12月31日的1,720万美元减少了180万美元，占能源贷款总额的1.60%，减少了10.4%。与能源贷款相关的模型化预期信贷损失减少了39.2万美元，而与能源贷款相关的Q因素和其他质量调整减少了110万美元。截至2022年3月31日，根据个人预期信贷损失评估的能源贷款具体拨款总额为520万美元，与2021年12月31日的550万美元相比，减少了28.9万美元。
截至2022年3月31日，用于商业房地产贷款的拨备总额为1.29亿美元，占商业房地产贷款总额的1.65%，比2021年12月31日的1.449亿美元减少了1600万美元，占商业房地产贷款总额的1.91%。与商业房地产贷款相关的建模预期信贷损失增加了43.4万美元，而与商业房地产贷款相关的Q因素和其他质量调整减少了1630万美元。对个人预期信贷损失进行评估的商业房地产贷款的具体拨款从2021年12月31日的40万美元降至2022年3月31日的32.6万美元。
截至2022年3月31日，用于消费房地产贷款的拨备总额为640万美元，占消费房地产贷款总额的0.44%，减少22.6万美元，占消费房地产贷款总额的3.4%，而2021年12月31日为660万美元，占消费房地产贷款总额的0.47%。与消费房地产贷款相关的建模预期信贷损失减少22.4万美元，而与消费房地产贷款相关的Q因素和其他质量调整减少2000美元。
截至2022年3月31日，分配给消费贷款的拨备总额为910万美元，占消费贷款总额的1.88%，增加120万美元，增幅15.8%，而2021年12月31日为780万美元，占消费贷款总额的1.64%。经建模的与消费贷款有关的预期信贷损失增加了120万美元，而与消费贷款有关的Q因素和其他质量调整没有波动。
50
目录表
正如我们在2021年Form 10-K中更全面地描述的那样，我们使用衡量违约概率和违约损失等模型的组合来衡量每笔贷款的预期信贷损失。对预期信贷损失的衡量受到贷款/借款人属性和某些宏观经济变量的影响。对模型进行调整，以反映某些宏观经济变量的当前影响以及它们在合理和可支持的预测期内的预期变化。
在估计截至2022年3月31日的预期信贷损失时，我们利用穆迪分析2022年3月共识情景(“2022年3月共识情景”)来预测我们模型中使用的宏观经济变量。2022年3月的共识情景是基于对美国经济基线预测的各种调查的审查。2022年3月的共识情景预测包括，除其他外，(I)2022年第二季度美国名义国内生产总值按年率计算的季度增长率为8.7%，2022年期间的平均按年计算的季度增长率为4.4%，到2024年第一季度预测期结束时为4.6%；(Ii)2022年第二季度美国失业率为3.7%，在2024年第一季度预测期结束时保持相当持平；(Iii)德克萨斯州2022年第二季度的失业率为4.0%，到2024年第一季度预测结束时将改善至3.7%；(Iv)2022年第二季度预测的10年期国库券平均利率为2.08%，2022年剩余时间的平均预测利率为2.15%，到2024年第一季度预测期结束时为2.33%。
在估计截至2021年12月31日的预期信贷损失时，我们利用穆迪分析2021年12月共识情景(“2021年12月共识情景”)来预测我们模型中使用的宏观经济变量。2021年12月的共识情景是基于对美国经济基线预测的各种调查的审查。2021年12月的共识情景预测包括：(I)2022年第一季度美国名义国内生产总值按年率计算的季度增长率为6.4%，随后2022年剩余时间的按年率计算的季度增长率在3.8%至5.4%之间，截至2023年第四季度预测期结束时的平均年化增长率为4.8%；(Ii)2022年第一季度美国失业率为4.3%，到2023年第四季度预测期结束时将回升至3.7%，届时德克萨斯州的失业率略有上升；及(Iii)2022年第一季度10年期美国国债平均利率为1.59%，2022年剩余时间和2023年分别上升至1.75%和2.10%。
截至2022年3月31日，整体贷款组合(不包括由SBA全额担保的PPP贷款)比2021年12月31日增加4.274亿美元，增幅2.7%。这一增长包括商业房地产贷款增加2.218亿美元，即2.9%，商业和工业贷款增加2.192亿美元，即4.1%，消费房地产贷款增加2280万美元，即1.6%，消费和其他贷款增加480万美元，即1.0%，部分被能源贷款减少4120万美元，即3.8%所抵消。
商业和工业贷款的加权平均风险等级从2021年12月31日的6.22上升到2022年3月31日的6.34。这主要是由于合格级商业及工业贷款的加权平均风险等级由2021年12月31日的6.01上升至2022年3月31日的6.18。2021年前三个月，分级为“观察”和“特别提及”(风险等级为9级和10级)的商业和工业贷款减少了4810万美元，而分类商业和工业贷款减少了330万美元。分类贷款包括风险等级为11、12或13的贷款。能源贷款的加权平均风险等级从2021年12月31日的6.06降至2022年3月31日的5.89。加权平均风险等级下降的主要原因是，评级为“观察”和“特别提及”(风险等级9和10)的能源贷款减少了2,760万美元，分类能源贷款减少了450万美元。PASS级能源贷款减少了910万美元，PASS级能源贷款的加权平均风险等级从2021年12月31日的5.78略降至2022年3月31日的5.71。商业房地产贷款加权平均风险等级从2021年12月31日的7.19降至2022年3月31日的7.11。通行证级别的商业房地产贷款增加3.61亿美元，评级为“观察”和“特别提及”的商业房地产贷款减少1.07亿美元，分类的商业房地产贷款减少3220万美元。
如上所述，我们的信用损失模型使用了穆迪2022年3月共识情景中的经济预测，用于我们截至2022年3月31日的估计预期信贷损失，以及穆迪2021年12月共识情景中的经济预测，用于我们对截至2021年12月31日的预期信贷损失的估计。我们根据这些情景对模型结果进行了定性调整，以应对各种风险因素，这些因素在我们的建模过程中没有考虑到，但在评估我们贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。下面将讨论这些定性因素(“Q因素”)的调整。
Q因素调整的依据是管理层对以下风险的影响的判断和当前评估：贷款政策和程序的变化；经济和商业条件；贷款组合属性和信贷集中；以及模型输入、假设和其他过程中尚未包括的外部因素。管理层评估该等项目在严重负面影响至正面影响范围内的潜在影响，并根据评估按总调整百分比调整模拟的预期信贷损失。
51
目录表
作为这一评估的结果，截至2022年3月31日，模拟的预期信贷损失被向上调整了约1.9%的加权平均Q因素调整，导致总调整为140万美元，低于2021年12月31日的约2.3%，导致总调整为180万美元。2022年3月31日的加权平均Q因素调整基于以下因素：与贷款组合集中度变化有关的对我们商业贷款组合的有限负面预期影响；与影响贷款可收集性的国家、地区和地方经济和商业状况和发展相关的负面预期影响；与商业房地产建设和土地贷款组合相关的其他风险因素带来的严重负面预期影响，特别是与预期延期相关的风险；对贷款政策程序和承保标准的变化没有影响；贷款组合属性；风险等级的变化；贷款拖欠的数量和严重程度的变化；以及不良分类和抵押品价值的潜在恶化。
截至2022年3月31日，我们还提供了额外的质量调整或管理覆盖，因为管理层认为仍有重大风险影响我们的某些贷款组合类别。截至2022年3月31日的Q因素和其他定性调整详见下表。
Q系数平差模型覆盖办公楼覆盖层不利的情景覆盖大流行后的覆盖信贷集中覆盖消费者覆盖总计
工商业$700 $— $— $27,218 $1,543 $4,455 $— $33,916 
能量90 — — — — 4,170 — 4,260 
商业地产：
业主占有率160 35,546 — — 1,206 1,306 — 38,218 
非业主占用14 12,107 28,956 — 10,582 689 — 52,348 
施工393 12,949 6,675 — 231 704 — 20,952 
消费性房地产63 — — — — — — 63 
消费者8 — — — — — 1,432 1,440 
总计$1,428 $60,602 $35,631 $27,218 $13,562 $11,324 $1,432 $151,197 
模型叠加是一种定性调整，旨在解决我们的商业房地产信用损失模型所使用的某些经济变量异常大的积极变化的影响。这些调整是根据我们的商业房地产-业主自住、商业房地产-非业主自住和商业房地产-建筑贷款组合的最低准备金率确定的。
写字楼覆盖率是一种质的调整，旨在解决商业办公空间使用方面的较长期担忧，这可能会影响我们商业房地产贷款组合中某些类型写字楼的长期表现。这些调整是根据我们的商业房地产-非业主自住和商业房地产-建筑贷款组合中风险等级为8或更低的贷款的最低准备金率确定的。
不利的情况是，我们的商业和工业贷款组合进行了质的调整，以应对通胀、劳动力短缺、金融市场和全球供应链中断、油价进一步波动以及军事冲突的当前或预期影响，包括当前俄罗斯和乌克兰之间的战争、恐怖主义或其他地缘政治事件造成的重大经济衰退风险。这些因素是我们无法控制的，但仍会影响客户的收入水平，并可能改变预期的客户行为，包括借款、还款、投资和存款做法。为了确定这种质的调整，我们使用另一种更悲观的经济情景来预测我们模型中使用的宏观经济变量。截至2022年3月31日，我们使用的是穆迪分析2022年3月S3替代情景下行-90%(“2022年3月S3情景”)。在使用此场景对预期信用损失进行建模时，我们还假设我们建模的贷款池中的每一笔贷款都被降级一个风险等级。定性调整是根据备选情景模拟结果超过用于估计信贷损失费用的主要情景的金额，根据管理层对这种更悲观的经济情景发生的可能性的评估进行调整的。
大流行后的重叠是指定性调整，以应对与某些行业相关的风险上升，而其他质的调整没有考虑到这一点，原因是新冠肺炎大流行后的挥之不去的影响，特别是商务旅行和娱乐方面的行为变化、劳动力和人员短缺以及通胀的影响。这些调整是根据酒店、餐饮和娱乐业客户贷款的最低准备金率确定的，按风险等级分层。根据对这些投资组合中借款人的财务状况和总体前景的全面审查，这些行业被认为风险最大。我们正在继续密切监测这些客户，因为他们已经并预计将继续受到新冠肺炎大流行后挥之不去的影响。
52
目录表
信贷集中覆盖是基于统计分析的定性调整，以解决我们贷款组合中的关系敞口集中问题。随着时间的推移，贷款组合集中度的变化导致我们现有投资组合中的预期信贷损失与历史损失经验不同。鉴于贷款信贷损失拨备反映了我们的贷款组合中预期的信贷损失，而这些预期的信贷损失在性质、时间和金额上都是不确定的，管理层认为具有较高集中度风险的部门更有可能经历高损失事件。由于我们的贷款组合中有很大一部分集中在大型信贷关系中，而且由于近年来大量集中的信贷损失，管理层进行了上表中详细说明的质量调整，以应对与此类关系恶化为亏损事件相关的风险。
消费者叠加是对我们的消费者和其他贷款组合进行的质的调整，以解决与该投资组合中的无担保贷款水平和其他风险因素相关的风险。在经济紧张时期，无担保消费贷款的损失风险较高，因为这些贷款缺乏以硬抵押品形式的第二还款来源。这项调整是通过分析消费贷款撇账趋势以及一般银行业的趋势而决定的。管理层认为，考虑对无担保消费者投资组合的建模预测损失再增加一笔费用是适当的。
截至2021年12月31日，我们提供了质的调整，详见下表。虽然与上述基本相似，但关于这些质量调整的进一步信息在我们的2021年表格10-K中提供。
Q系数平差模型覆盖办公楼覆盖层小型企业叠加服务新冠肺炎相关覆盖信贷集中覆盖消费者覆盖总计
工商业$939 $— $— $3,956 $4,715 $4,999 $— $14,609 
能量127 — — — — 5,247 — 5,374 
商业地产：
业主占有率198 31,806 — — 7,397 1,320 — 40,721 
非业主占用45 7,762 27,860 — 30,940 731 — 67,338 
施工383 11,212 5,544 — 2,151 511 — 19,801 
消费性房地产65 — — — — — — 65 
消费者8 — — — — — 1,432 1,440 
总计$1,765 $50,780 $33,404 $3,956 $45,203 $12,808 $1,432 $149,348 
下表列出了与信贷损失费用和净(冲销)回收有关的其他信息。另见本报告其他部分所列合并财务报表附注中的附注3--贷款。
信用损失费用(收益)网络
(撇账)
复苏		平均值
贷款		年化净额比率(冲销)
恢复到平均贷款水平
截至三个月：
March 31, 2022
工商业$17,561 $(2,626)$5,466,467 (0.19)%
能量(2,044)249 1,055,021 0.10 
工资保障计划— — 302,431 — 
商业地产(15,609)(373)7,666,754 (0.02)
消费性房地产(26)(200)1,422,077 (0.06)
消费者和其他4,582 (3,345)473,708 (2.86)
总计$4,464 $(6,295)$16,386,458 (0.16)
不包括购买力平价贷款$4,464 $(6,295)$16,084,027 (0.16)
March 31, 2021
工商业$(1,965)$(986)$4,816,537 (0.08)%
能量(5,801)(280)1,169,168 (0.10)
工资保障计划— — 2,831,085 — 
商业地产8,922 626 7,072,932 0.04 
消费性房地产(2,722)432 1,328,590 0.13 
消费者和其他1,566 (1,711)465,605 (1.49)
总计$— $(1,919)$17,683,917 (0.04)
不包括购买力平价贷款$— $(1,919)$14,852,832 (0.05)
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目录表
在截至2022年3月31日的三个月中，我们记录了与贷款相关的净信用损失费用，总额为450万美元，而2021年同期没有确认任何净信用损失费用或收益。每个投资组合分部的净信贷损失费用/收益反映了在确认净冲销后，将分配给该分部的信贷损失准备调整为根据我们的拨备方法确定的预期信贷损失水平所需的金额。2022年头三个月与贷款有关的净信贷损失支出主要反映与商业和工业贷款相关的预期信贷损失的增加，主要与上文讨论的下行情景叠加有关，以及与消费贷款和其他贷款相关的预期信贷损失的增加，主要与模拟损失的增加有关，以及与这些贷款组合部分相关的净冲销水平。这些项目的影响被与商业房地产贷款相关的预期信贷损失的减少部分抵消，这主要与与某些受流行病影响的行业相关的预期信贷损失的减少有关。截至2022年3月31日，贷款信贷损失拨备占贷款总额的比率为1.49%(不包括购买力平价贷款)，2021年12月31日为1.52%(不包括购买力平价贷款)。管理层认为，根据管理层对现有贷款组合中当前预期信贷损失的最佳估计，记录的贷款信贷损失拨备金额是适当的。如果管理层在做出这一估计时考虑的任何因素发生变化，我们对当前预期信贷损失的估计也可能发生变化，这可能会影响与贷款相关的未来信贷损失费用的水平。
信贷损失准备--表外信贷风险。截至2022年3月31日和2021年12月31日，表外信贷敞口的信贷损失准备金总额分别约为4590万美元和5030万美元。表外信贷敞口的信贷损失拨备水平取决于未偿还承诺量、潜在风险等级、可用资金的预期使用情况以及影响我们贷款组合的预测经济状况。我们用来估算表外信贷风险的信贷损失准备的政策和方法在我们的2021年10-K表格中有进一步的描述。在截至2022年3月31日的三个月中，我们确认了与表外信贷敞口相关的净信贷损失收益总计450万美元，而2021年同期的净信贷损失支出为6.5万美元。2022年前三个月的信贷损失收益部分受到我们SNC投资组合内大量信贷承诺升级的影响。
资本和流动性
资本。截至2022年3月31日和2021年12月31日，股东权益总额分别为38亿美元和44亿美元。减少的主要原因是股东权益中其他全面收益/亏损部分的累积，从2021年12月31日的税后未实现净收益3.473亿美元降至2022年3月31日的税后未实现净亏损3.718亿美元。这一变化主要是由于可供出售的证券的税后公允价值净减少7.195亿美元。在截至2022年3月31日的三个月里，资本的其他用途包括支付5010万美元的优先股和普通股股息，以及99.6万美元的库存股购买。在截至2022年3月31日的三个月中，资本来源包括9910万美元的净收入、570万美元的股票期权收益和210万美元的股票薪酬。
根据《巴塞尔协议III资本规则》，我们已选择不将累积其他综合收益的大部分计入监管资本的要求。因此，报告为累计其他全面收益/亏损的金额不会增加或减少监管资本，也不包括在我们的监管资本比率的计算中。关于2020年1月1日采用ASC 326，我们还选择在过渡期内在计算我们的监管资本和监管资本比率时不计入CECL项下的信贷损失会计的影响。银行和银行控股公司的监管机构利用资本准则来衡量资本，并考虑表内和表外项目的内在风险。见本报告其他部分所载综合财务报表附注中的附注7--资本和监管事项。
我们在2022年第一季度支付了每股普通股0.75美元的季度股息，在2021年第一季度支付了每股0.72美元的季度股息。这些股息金额相当于2022年和2021年前三个月的普通股股息支付率分别为49.7%和40.5%。本公司宣布或派发股息，或购买、赎回或以其他方式收购本公司股本股份的能力，可能会受到本报告其他部分包括的综合财务报表附注中附注7-资本及监管事项所述若干限制的影响。
股票回购计划。我们的董事会不时批准股票回购计划。一般来说，股票回购计划使我们能够主动管理我们的资本状况，并将多余的资本返还给股东。根据此类计划购买的股票也为我们提供了履行与股票补偿奖励有关的义务所需的普通股。2022年1月26日，我们的董事会批准了一项1亿美元的股票回购计划，允许我们在一年内不时在公开市场或通过私下交易以不同的价格回购普通股。在报告期间，没有根据本计划或根据先前计划回购任何股票。
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目录表
见合并财务报表附注中的附注7--资本和监管事项，以及第二部分第2项--股权证券的未登记销售和收益的使用，均列于本报告的其他部分。
流动性。正如我们在2021年Form 10-K中更全面地讨论的那样，我们的流动性状况被持续监测，并在被认为适当的情况下对资金来源和使用之间的余额进行调整。流动性风险管理是我们资产/负债管理过程中的一个重要元素。我们定期模拟流动性压力情景，以评估因经济中断、金融市场波动、意外信贷事件或管理层认为有问题的其他重大事件而导致的潜在流动性外流或融资问题。这些情景被纳入我们的应急资金计划，这为确定我们的流动性需求提供了基础。我们的主要资金来源是我们的客户存款，辅之以我们的短期和长期借款以及证券和贷款摊销的到期日。截至2022年3月31日，我们在美联储的计息账户中约有134亿美元。作为联邦住房贷款银行的成员，我们也有能力借入资金。截至2022年3月31日，根据可用的可质押抵押品，我们与FHLB的总借款能力约为32亿美元。此外，截至2022年3月31日，我们约有128亿美元的证券未受质押，可根据需要通过回购协议或美联储贴现窗口支持更多借款。
由于库伦/弗罗斯特是一家控股公司，不进行运营，其流动性的主要来源是从弗罗斯特银行上游流出的股息和来自外部来源的借款。银行业监管规定可能会限制Frost Bank可能支付的股息金额。请参阅本报告其他地方所载综合财务报表附注中有关该等股息的附注7-资本及监管事项。截至2022年3月31日，库伦/弗罗斯特拥有流动资产，包括现金和转售协议，总计4.76亿美元。
会计准则更新
有关最近发布的会计声明及其对我们财务报表的预期影响的详细信息，请参阅本报告其他部分所附合并财务报表附注中的附注17-会计准则更新。
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目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本报告中披露的信息受本报告和本报告其他部分中“前瞻性陈述和可能影响未来结果的因素”一节“管理层对本报告财务状况和经营结果的讨论和分析”一节的限制。
请参阅项目7A中关于市场风险的讨论。2021年Form 10-K中关于市场风险的定量和定性披露自2021年12月31日以来，我们面临的市场风险类型没有明显变化。
我们利用收益模拟模型作为主要的量化工具来衡量与市场利率变化相关的利率风险。该模型量化了各种利率情景对未来12个月预计净利息收入和净收入的影响。该模型衡量了相对于假设利率在未来12个月波动的统一利率情景对净利息收入的影响。这些模拟纳入了有关资产负债表增长和组合、定价以及现有和预计资产负债表的重新定价和到期日特征的假设。利率互换、上限和下限等利率衍生品的影响也包括在模型中。其他与利率相关的风险，如提前还款风险、基差风险和期权风险也被考虑在内。
出于建模目的，截至2022年3月31日，模型模拟预测利率上升100个基点和200个基点将导致未来12个月净利息收入相对于统一利率情况的正差异分别为2.1%和5.8%，而利率下降50个基点将导致未来12个月净利息收入相对于统一利率情况的负差异3.7%。出于建模目的，截至2021年12月31日，模型模拟预测利率上升100个基点和200个基点将导致未来12个月净利息收入相对于统一利率情况的正差异分别为2.8%和7.1%，而利率下降25个基点将导致未来12个月净利息收入相对于统一利率情况的负差异3.0%。2022年3月31日和2021年12月31日利率上升的模型模拟都受到以下假设的影响，即为了建模目的，我们将分别在2022年第一季度和第二季度开始为商业活期存款(那些尚未获得收益信贷利率的存款)支付利息，如下所述。考虑到当前的利率水平，2022年3月31日和2021年12月31日利率分别降至50个基点和25个基点以上的可能性被认为微乎其微。
截至2022年3月31日的模型模拟表明，与截至2021年12月31日的资产负债表相比，我们预计的资产负债表对资产不那么敏感。资产敏感度下降的部分原因是计息存款(主要是在美联储的计息账户中持有的金额)和出售给预计平均生息资产的联邦基金的相对比例下降。与我们其他类别的盈利资产相比，出售的计息存款和联邦基金更直接地受到利率变化的影响。此外，由于截至2022年3月31日有息存款负债占总存款的相对比例比2021年12月31日有所增加，导致预计存款成本上升，加息的积极影响部分得到缓解。
我们目前不为很大一部分商业活期存款支付利息。这些商业活期存款最终支付的任何利率都可能取决于各种因素，其中一些因素是我们无法控制的。我们截至2022年3月31日和2021年12月31日的建模模拟假设，对于商业活期存款(尚未获得收益抵免的存款)的利息支付，定价结构略显激进，假设利息支付分别从2022年第二季度和第一季度开始。这种商业活期存款的定价结构假设存款定价贝塔系数为25%。定价贝塔是一种衡量在市场利率发生明确变化的情况下，存款利率重新定价的幅度，是上调还是下调。
截至2022年3月31日，我们持有的衍生品利率上升200个基点和下降50个基点的影响不会导致我们的净利息收入出现重大差异。
利率的假设波动对我们在ASC主题320“投资--债务和股票证券”中被归类为“交易”的证券的影响并不显著，因此，没有单独的量化披露。
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目录表
项目4.控制和程序
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，管理层在其首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)条所界定的)的有效性进行了评估。根据这项评价，首席执行干事和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，披露控制和程序是有效的。在上个财政季度，我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录表
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
在开展业务的过程中，我们会受到各种索赔和法律诉讼的影响。管理层预计这些事项的最终处置不会对我们的财务报表产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
在第1A项下披露的风险因素没有发生实质性变化。2021年的10-K表格。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表提供了在截至2022年3月31日的三个月内，我们代表我们或任何“关联购买者”(根据1934年证券交易法第10b-18(A)(3)条的定义)购买我们的普通股的信息。美元金额以千为单位。
期间总人数
购入的股份		平均价格
按股支付		总人数
购入的股份
作为公开活动的一部分
已宣布的计划		极大值
股份数量
(或近似
美元价值)
这可能还是可能的
在以下条件下购买
该计划在
期末
2022年1月1日至2022年1月31日— $— — $100,000 
2022年2月1日至2022年2月28日— — — 100,000 
March 1, 2022 to March 31, 20227,459 
(1)
133.54 — 100,000 
总计7,459 — 
(1)与某些股票奖励的归属有关的回购。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
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目录表
项目6.展品
(A)展品
展品
数		描述
31.1
规则13a-14(A)公司首席执行官的证明
31.2
细则13a-14(A)公司首席财务官的证明
32.1(1)
第1350条公司行政总裁的证明
32.2(1)
第1350条公司首席财务官的证明
101.INS(2)
内联XBRL实例文档
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LABInlineXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104(3)
封面交互数据文件
    
(1)就1934年《证券交易法》第18条而言，本展品不应被视为“存档”，或以其他方式承担该条的责任，并且不应被视为通过引用而并入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件。
(2)实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
(3)格式化为内联XBRL，并包含在附件101中的内联XBRL实例文档中。

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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
库伦/弗罗斯特银行家公司
(注册人)
日期：April 28, 2022由以下人员提供：/s/Jerry Salinas
杰瑞·萨利纳斯
集团执行副总裁
和首席财务官
(经正式授权的财务总监
主任及首席会计主任)
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