展品99.2
年度中期简明合并财务报表
CGI Inc.
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(未经审计)
中期合并损益表
截至三月三十一日止的三个月及六个月
(单位：千加元，每股数据除外)(未经审计)
| 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的六个月 | |||||||||||||||||||
| 备注 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 收入 |
8 |
3,268,946 | 3,078,540 | 6,361,342 | 6,097,981 | |||||||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||||||
| 服务、销售和行政费用 |
2,745,776 | 2,593,743 | 5,316,383 | 5,120,217 | ||||||||||||||||
| 收购相关成本和整合成本 |
6b |
2,248 | 848 | 4,865 | 5,587 | |||||||||||||||
| 净融资成本 |
22,539 | 26,231 | 48,117 | 53,409 | ||||||||||||||||
| 外汇收益 |
(438 | ) | (1,529 | ) | (111 | ) | (4,288 | ) | ||||||||||||
| 2,770,125 | 2,619,293 | 5,369,254 | 5,174,925 | |||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
498,821 | 459,247 | 992,088 | 923,056 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 |
126,833 | 118,034 | 252,652 | 238,392 | ||||||||||||||||
| 净收益 |
371,988 | 341,213 | 739,436 | 684,664 | ||||||||||||||||
| 每股收益 |
||||||||||||||||||||
| 基本每股收益 |
5c |
1.55 | 1.36 | 3.06 | 2.70 | |||||||||||||||
| 稀释后每股收益 |
5c |
1.53 | 1.34 | 3.01 | 2.66 | |||||||||||||||
见中期简明合并财务报表附注。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
1 |
中期综合全面收益表
截至三月三十一日止的三个月及六个月
(单位：千加元)(未经审计)
| 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的六个月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 净收益 |
371,988 | 341,213 | 739,436 | 684,664 | ||||||||||||
| 随后将重新分类为净收益(扣除所得税)的项目： |
||||||||||||||||
| 折算涉外业务财务报表的未实现净亏损 |
(271,265 | ) | (308,493 | ) | (365,305 | ) | (386,807 | ) | ||||||||
| 交叉货币互换和转换指定为外国净投资对冲的长期债务的净收益 |
63,498 | 82,805 | 73,347 | 160,618 | ||||||||||||
| 交叉货币掉期套期保值的递延成本 |
(6,137 | ) | (1,435 | ) | (6,965 | ) | (4,979 | ) | ||||||||
| 现金流量套期保值未实现净收益(亏损) |
3,734 | 8,138 | 10,967 | (1,693 | ) | |||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产未实现净亏损 |
(2,941 | ) | (830 | ) | (3,989 | ) | (1,022 | ) | ||||||||
| 以后不会重新归类到净收益(税后净额)的项目： |
||||||||||||||||
| 确定的 福利计划的重新计量净收益(亏损) |
46,803 | (7,631 | ) | 34,218 | 7,127 | |||||||||||
| 其他综合损失 |
(166,308 | ) | (227,446 | ) | (257,727 | ) | (226,756 | ) | ||||||||
| 综合收益 |
205,680 | 113,767 | 481,709 | 457,908 | ||||||||||||
见中期简明合并财务报表附注。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
2 |
中期综合资产负债表
(单位：千加元)(未经审计)
| 备注 | 截至 March 31, 2022 |
截至2021年9月30日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
7C和9 | 1,056,252 | 1,699,206 | |||||||||
| 应收账款 |
1,278,425 | 1,231,452 | ||||||||||
| 正在进行的工作 |
1,116,793 | 1,045,058 | ||||||||||
| 流动金融资产 |
9 | 22,642 | 18,961 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
179,653 | 172,371 | ||||||||||
| 所得税 |
4,749 | 4,936 | ||||||||||
| 为客户持有的资金前的流动资产总额 |
3,658,514 | 4,171,984 | ||||||||||
| 为客户持有的资金 |
674,287 | 593,154 | ||||||||||
| 流动资产总额 |
4,332,801 | 4,765,138 | ||||||||||
| 财产、厂房和设备 |
347,701 | 352,092 | ||||||||||
| 使用权资产 |
508,439 | 586,207 | ||||||||||
| 合同费用 |
243,099 | 230,562 | ||||||||||
| 无形资产 |
532,348 | 506,793 | ||||||||||
| 其他长期资产 |
202,072 | 191,512 | ||||||||||
| 长期金融资产 |
178,545 | 152,658 | ||||||||||
| 递延税项资产 |
77,715 | 96,358 | ||||||||||
| 商誉 |
8,053,008 | 8,139,701 | ||||||||||
| 14,475,728 | 15,021,021 | |||||||||||
| 负债 |
||||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
916,953 | 891,374 | ||||||||||
| 应计薪酬和与雇员有关的负债 |
1,002,037 | 1,084,014 | ||||||||||
| 长期债务的当期部分 |
72,723 | 392,727 | ||||||||||
| 递延收入 |
565,466 | 445,740 | ||||||||||
| 所得税 |
200,817 | 160,651 | ||||||||||
| 租赁负债的流动部分 |
159,540 | 167,819 | ||||||||||
| 条文 |
40,981 | 63,549 | ||||||||||
| 现行衍生金融工具 |
9 | 8,294 | 6,497 | |||||||||
| 客户提供资金前的流动负债总额 |
2,966,811 | 3,212,371 | ||||||||||
| 客户为债务提供资金 |
677,163 | 591,101 | ||||||||||
| 流动负债总额 |
3,643,974 | 3,803,472 | ||||||||||
| 长期债务 |
2,969,174 | 3,008,929 | ||||||||||
| 长期所得税 |
— | 5,719 | ||||||||||
| 长期租赁负债 |
532,065 | 609,121 | ||||||||||
| 长期条款 |
18,646 | 26,576 | ||||||||||
| 其他长期负债 |
180,785 | 202,662 | ||||||||||
| 长期衍生金融工具 |
9 | 22,213 | 41,784 | |||||||||
| 递延税项负债 |
141,573 | 132,038 | ||||||||||
| 退休福利义务 |
177,335 | 204,488 | ||||||||||
| 7,685,765 | 8,034,789 | |||||||||||
| 权益 |
||||||||||||
| 留存收益 |
4,924,299 | 4,732,229 | ||||||||||
| 累计其他综合收益 |
4 | 73,853 | 331,580 | |||||||||
| 股本 |
5a | 1,500,115 | 1,632,705 | |||||||||
| 缴款盈余 |
291,696 | 289,718 | ||||||||||
| 6,789,963 | 6,986,232 | |||||||||||
| 14,475,728 | 15,021,021 | |||||||||||
见中期简明合并财务报表附注。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
3 |
中期合并权益变动表
截至三月三十一日止的六个月
(以千加元为单位)(未经审计)
| 备注 | 留用 收益 |
累计 其他 全面 收入 |
资本 库存 |
贡献 盈馀 |
总计 股权 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的结余 |
4,732,229 | 331,580 | 1,632,705 | 289,718 | 6,986,232 | |||||||||||||||||||
| 净收益 |
739,436 | — | — | — | 739,436 | |||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | (257,727 | ) | — | — | (257,727 | ) | |||||||||||||||||
| 综合收益(亏损) |
739,436 | (257,727 | ) | — | — | 481,709 | ||||||||||||||||||
| 基于股份的支付成本 |
— | — | — | 25,016 | 25,016 | |||||||||||||||||||
| 与股票期权相关的所得税影响 |
— | — | — | (3,165 | ) | (3,165 | ) | |||||||||||||||||
| 股票期权的行使 |
5a | — | — | 25,283 | (4,296 | ) | 20,987 | |||||||||||||||||
| 行使业绩份额单位 |
5a | — | — | 15,577 | (15,577 | ) | — | |||||||||||||||||
| 购买以注销A类从属有表决权股份 |
5a | (547,366 | ) | — | (103,147 | ) | — | (650,513 | ) | |||||||||||||||
| 购买以信托形式持有的A类有投票权的股份 |
5a | — | — | (70,303 | ) | — | (70,303 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 |
4,924,299 | 73,853 | 1,500,115 | 291,696 | 6,789,963 | |||||||||||||||||||
| 备注 | 留任欠款 | 累计 其他 全面 收入 |
资本 库存 |
贡献 盈馀 |
总计 股权 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的结余 |
4,703,642 | 545,710 | 1,761,873 | 252,935 | 7,264,160 | |||||||||||||||||||
| 净收益 |
684,664 | — | — | — | 684,664 | |||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | (226,756 | ) | — | — | (226,756 | ) | |||||||||||||||||
| 综合收益(亏损) |
684,664 | (226,756 | ) | — | — | 457,908 | ||||||||||||||||||
| 基于股份的支付成本 |
— | — | — | 23,567 | 23,567 | |||||||||||||||||||
| 与股票期权相关的所得税影响 |
— | — | — | 8,784 | 8,784 | |||||||||||||||||||
| 股票期权的行使 |
5a | — | — | 35,140 | (6,083 | ) | 29,057 | |||||||||||||||||
| 行使业绩份额单位 |
5a | — | — | 6,745 | (6,745 | ) | — | |||||||||||||||||
| 购买以注销A类从属有表决权股份 |
5a | (1,028,484 | ) | — | (154,639 | ) | — | (1,183,123 | ) | |||||||||||||||
| 购买以信托形式持有的A类有投票权的股份 |
5a | — | — | (31,404 | ) | — | (31,404 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的结余 |
4,359,822 | 318,954 | 1,617,715 | 272,458 | 6,568,949 | |||||||||||||||||||
见中期简明合并财务报表附注。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
4 |
中期合并现金流量表
截至三月三十一日止的三个月及六个月
(单位：千加元)(未经审计)
| 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的六个月 | |||||||||||||||||||
| 备注 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 经营活动 |
||||||||||||||||||||
| 净收益 |
371,988 | 341,213 | 739,436 | 684,664 | ||||||||||||||||
| 对以下各项进行调整： |
||||||||||||||||||||
| 摊销、折旧和减值 |
118,770 | 124,747 | 237,025 | 257,164 | ||||||||||||||||
| 递延所得税追回 |
(2,193 | ) | (38,102 | ) | (9,464 | ) | (41,650 | ) | ||||||||||||
| 汇兑(利)损 |
(1,269 | ) | 5,110 | (2,709 | ) | (4,143 | ) | |||||||||||||
| 基于股份的支付成本 |
9,975 | 11,863 | 25,016 | 23,567 | ||||||||||||||||
| 租赁终止带来的收益 |
(2,262 | ) | — | (2,262 | ) | — | ||||||||||||||
| 非现金营运资金项目净变动 |
7a | (22,380 | ) | 127,786 | (30,088 | ) | 250,488 | |||||||||||||
| 经营活动提供的现金 |
472,629 | 572,617 | 956,954 | 1,170,090 | ||||||||||||||||
| 投资活动 |
||||||||||||||||||||
| 短期投资净变化 |
(2,106 | ) | — | (2,106 | ) | 1,473 | ||||||||||||||
| 业务收购(考虑银行假设的透支和获得的现金) |
(36,346 | ) | (1,332 | ) | (158,018 | ) | (28,600 | ) | ||||||||||||
| 购置房产、厂房和设备 |
(32,993 | ) | (33,471 | ) | (75,586 | ) | (50,280 | ) | ||||||||||||
| 合同费用的附加费用 |
(24,257 | ) | (20,544 | ) | (40,479 | ) | (34,851 | ) | ||||||||||||
| 无形资产的附加值 |
(31,657 | ) | (30,293 | ) | (57,150 | ) | (55,197 | ) | ||||||||||||
| 购买长期投资 |
(2,488 | ) | (551 | ) | (3,179 | ) | (2,466 | ) | ||||||||||||
| 出售长期投资的收益 |
4,767 | 577 | 5,580 | 3,186 | ||||||||||||||||
| 用于投资活动的现金 |
(125,080 | ) | (85,614 | ) | (330,938 | ) | (166,735 | ) | ||||||||||||
| 融资活动 |
||||||||||||||||||||
| 增加长期债务 |
— | 23,439 | — | 29,864 | ||||||||||||||||
| 偿还长期债务 |
(4,057 | ) | (2,479 | ) | (330,845 | ) | (42,362 | ) | ||||||||||||
| 支付租赁债务 |
(36,605 | ) | (50,757 | ) | (73,175 | ) | (91,776 | ) | ||||||||||||
| 偿还在企业收购中承担的债务 |
— | — | (84,558 | ) | — | |||||||||||||||
| 购买以信托形式持有的A类从属有表决权股份 |
5a | — | — | (70,303 | ) | (31,404 | ) | |||||||||||||
| A类从属有表决权股份的购买和注销 |
5a | (400,000 | ) | (747,068 | ) | (666,915 | ) | (1,183,123 | ) | |||||||||||
| 发行A类从属有表决权股份 |
9,832 | 14,329 | 20,991 | 28,840 | ||||||||||||||||
| 用于融资活动的现金 |
(430,830 | ) | (762,536 | ) | (1,204,805 | ) | (1,289,961 | ) | ||||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(45,108 | ) | (59,772 | ) | (64,165 | ) | (81,585 | ) | ||||||||||||
| 现金和现金等价物净减少 |
(128,389 | ) | (335,305 | ) | (642,954 | ) | (368,191 | ) | ||||||||||||
| 现金和现金等价物， 期初 |
1,184,641 | 1,675,099 | 1,699,206 | 1,707,985 | ||||||||||||||||
| 现金和现金等价物， 期末 |
1,056,252 | 1,339,794 | 1,056,252 | 1,339,794 | ||||||||||||||||
见中期简明合并财务报表附注。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
5 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 1. | 业务说明 |
CGI Inc.(本公司)直接或通过其子公司提供管理信息技术(IT)和业务流程服务、业务咨询、战略IT咨询和系统集成，以及销售软件解决方案，以帮助客户有效地实现其战略并创造附加值。本公司根据于二零一一年二月十四日生效的商业公司法(魁北克)的前身《公司法》(魁北克)第IA部注册成立，其A类附属有表决权股份公开买卖。本公司的执行及注册办事处为 ，位于勒维斯克大道1350号。加拿大魁北克蒙特雷亚尔西部，H3G 1T4。
| 2. | 准备的基础 |
这些中期简明合并财务报表是根据国际会计准则(IAS)第34号编制的，中期财务报告 ，由国际会计准则理事会(IASB)发布。此外，中期简明综合财务报表乃根据本公司截至2021年9月30日止年度的综合财务报表附注3“主要会计政策摘要”所载的会计政策编制，该等政策一直适用于列报的所有期间，但于2021年10月1日采纳的新会计准则除外，如附注3“会计政策”所述。
这些中期简明综合财务报表应与本公司截至2021年9月30日止年度的综合财务报表一并阅读。
本公司截至2022年及2021年3月31日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表已获董事会授权于2022年4月26日公布。
| 3. | 会计政策 |
判决及估计的使用
在截至2022年3月31日的期间，该公司评估了围绕新冠肺炎疫情的不确定性对其资产负债表账面金额的影响。这次审查需要使用判断和估计，没有产生实质性影响。
在未来的报告期内，本公司将继续监测新冠肺炎疫情发展的影响。
| 采用 | 会计准则 |
本公司已于2021年10月1日采用以下标准：
2020年8月，国际会计准则理事会发布了利率基准改革第二阶段，对IFRS 9进行了修订金融工具, IAS 39 金融工具：确认和计量，IFRS 7金融工具：披露和IFRS 16租契。这些修订是对2019年发布的修订的补充，重点是当公司因改革而用替代基准利率取代旧的基准利率时，对财务报表的影响。
对于按摊余成本计算的金融工具，修正案 引入了一种实际的权宜之计，即如果合同现金流的变化是银行间同业拆借利率(IBOR)改革的直接结果，并且在经济上与以前的基础相同，则不会导致立即确认损益。至于套期保值会计，实用的权宜之计允许直接受改革影响的对冲工具关系继续存在。然而，可能需要记录更多的无效。
该公司拥有受1个月美元Libor利率影响的金融工具，该利率计划于2023年6月到期。于2022年3月31日，到期日于2023年6月后直接受国际同业拆借利率改革影响的工具只有2023年12月到期的无抵押承诺定期贷款信贷安排及相关跨货币利率互换(对冲工具)。
该公司目前正在管理将现有受影响协议转换为替代费率的流程。
此项修订的实施不会对本公司的中期简明综合财务报表造成影响。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
6 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 3. | 会计政策(续) |
未来会计准则的变化
以下标准已发布，但截至2022年3月31日尚未生效：
2020年5月，国际会计准则理事会修订了《国际会计准则第37号》准备金、 或有负债和或有资产。修正案澄清，为评估合同是否繁重，履行合同的费用既包括履行合同的增量费用，也包括与履行合同直接相关的其他 费用的分摊。该标准将于2022年10月1日起对本公司生效，并允许更早地应用。公司目前正在评估该准则对其合并财务报表的影响。
目前由国际会计准则委员会发布但于2023年10月1日生效的公司会计准则，在公司截至2021年9月30日的年度综合财务报表附注3重要会计政策摘要中进行了说明。
| 4. | 累计其他综合收益 |
| 截至 March 31, 2022 |
截至2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 随后将重新分类为净收益的项目： |
||||||||
| 折算海外业务财务报表的未实现净收益、累计收入和税费净额为44,406美元(截至2021年9月30日为43,208美元) |
245,925 | 611,230 | ||||||
| 交叉货币互换和转换指定为对冲的长期债务的净亏损
海外业务投资净额，扣除累计所得税回收后的净额 |
(193,802 | ) | (267,149 | ) | ||||
| 交叉货币掉期套期保值的递延(成本)收益，扣除累计所得税回收后的净额为280美元 (截至2021年9月30日的累计所得税支出净额为2369美元) |
(396 | ) | 6,569 | |||||
| 现金流对冲未实现净收益，扣除累计所得税支出5,306美元(截至2021年9月30日为1,252美元) |
15,996 | 5,029 | ||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产未实现(亏损)净收益，扣除累计所得税退税净额694美元(扣除累计所得税支出净额 |
(1,798 | ) | 2,191 | |||||
| 不会随后重新分类到净收益的项目： |
||||||||
| 确定的 福利计划的重新计量净收益(亏损)，扣除累计所得税支出净额1,089美元(截至2021年9月30日累计所得税追回净额11,084美元) |
7,928 | (26,290 | ) | |||||
| 73,853 | 331,580 | |||||||
在截至2022年3月31日的6个月中，先前在其他全面收益中确认的现金流量对冲未实现净收益、所得税回收净额 20,000美元在综合收益表中重新分类(在截至2021年3月31日的6个月中，现金流量对冲未实现净亏损、所得税回收净额573,000美元已重新分类)。
在截至2022年3月31日的6个月中，在扣除所得税支出1,921,000美元后，交叉货币掉期对冲的递延收益中的5,325,000美元也在综合收益表中重新分类(分别为5,104,000美元和1,840,000美元，在截至2021年3月31日的6个月中分别重新分类)。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
7 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 5. | 股本、以股份为基础的支付和每股收益 |
A)股本
| A类从属有表决权股份 | B类多重有表决权股份 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 数 | 账面价值 | 数 | 账面价值 | 数 | 账面价值 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
219,171,329 | 1,595,811 | 26,445,706 | 36,894 | 245,617,035 | 1,632,705 | ||||||||||||||||||
| 行使绩效份额单位(PSU)1 |
— | 15,577 | — | — | — | 15,577 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行的股票2 |
464,787 | 25,283 | — | — | 464,787 | 25,283 | ||||||||||||||||||
| 已购买并已取消3 |
(6,428,925 | ) | (103,147 | ) | — | — | (6,428,925 | ) | (103,147 | ) | ||||||||||||||
| 购买并以 信托形式持有4 |
— | (70,303 | ) | — | — | — | (70,303 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 |
213,207,191 | 1,463,221 | 26,445,706 | 36,894 | 239,652,897 | 1,500,115 | ||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年3月31日的六个月内，行使了230,154个PSU(截至2021年3月31日的六个月内为112,985个)，记录价值为15,577,000美元(截至2021年3月31日的六个月内为6,745,000美元)，并从缴款盈余中扣除。于2022年3月31日，1,845,426股A类附属有表决权股份以信托形式根据PSU计划持有(于2021年3月31日为1,439,644股)。 |
| 2 | A类附属有表决权股份的账面价值包括4,296,000美元，这相当于在截至2022年3月31日的六个月内减少的 缴款盈余，即与行使股票期权相关的累计补偿成本价值(截至2021年3月31日的六个月内为6,083,000美元)。 |
| 3 | 2022年2月1日，公司董事会授权并随后获得多伦多证券交易所(TSX)的监管批准，根据证券监管机构发布的豁免命令，续订正常过程发行人投标(NCIB)，以在公开市场上通过多伦多证券交易所、纽约证券交易所(NYSE)和/或另类交易系统或以其他方式购买最多18,781,981股A类从属有表决权股票。自2022年2月6日起，A类附属有表决权股份可供购买以供注销，直至2023年2月5日，或本公司已获得NCIB所允许的最大数量的A类附属有表决权股份或选择终止竞购的较早日期。 |
| 于截至二零二二年三月三十一日止三个月内，本公司以现金代价400,000,000美元(截至二零二一年三月三十一日止三个月分别为4,204,865及400,000,000美元)向魁北克储蓄银行购入3,968,159股A类有表决权股份以供注销。收购价超出账面价值315,112,000美元的部分计入留存收益(截至2021年3月31日的三个月内为310,048,000美元)。是次收购是根据三月自动融资机构发出的豁免令而作出，并被视为在本公司根据现行NCIB有权购买的年度总额限额之内。 |
| 此外，于截至2022年3月31日止六个月内，本公司以250,513,000美元(截至2021年3月31日止六个月为783,123,000美元)的现金代价(截至2021年3月31日止六个月的现金代价为783,123,000美元)购买注销前NCIB项下2,310,766股(截至2021年3月31日止六个月内为8,155,800股)A类附属公司股份(截至2021年3月31日止六个月)，收购价格较账面值多出的232,254,000美元(截至2021年3月31日止六个月为718,436,000美元)计入留存收益。 |
| 截至2021年9月30日，本公司持有150,000股以现金 代价16,402,000美元、账面价值1,181,000美元购入注销的A类附属有表决权股份，并于截至2022年3月31日的六个月内支付及注销该等股份。 |
| 4 | 于截至二零二二年三月三十一日止六个月内，受托人根据PSU计划及信托协议的条款，于公开市场购入本公司643,629股A类附属有表决权股份(截至二零二一年三月三十一日止六个月为309,606股)，现金代价为70,303,000美元(截至二零二一年三月三十一日止六个月为31,404,000美元)。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
8 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 5. | 股本、基于股份的支付和每股收益(续) |
B)按股份支付
I) 性能共享单位(PSU)
在截至2022年3月31日的六个月内，共批出798,562个认购单位，230,154个被行使(附注5a)，142,449个被没收。在此期间发放的PSU的赠与日期公允价值为每套109.13美元。
Ii) 股票期权
于截至2022年3月31日止六个月内，共有464,787份购股权获行使(附注5a)及166,726份被没收。
C)每股收益
下表列出了截至3月31日的三个月和六个月的基本和稀释后每股收益的计算方法：
| 2022 | 截至 3月31日的三个月 2021 |
|||||||||||||||||||||||
| 网络 收益 |
加权平均数 流通股1 |
收益 每股 |
净收益 | 加权平均数 流通股1 |
收益 每股 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本信息 |
371,988 | 240,299,030 | 1.55 | 341,213 | 250,199,106 | 1.36 | ||||||||||||||||||
| 稀释性股票期权和PSU的净影响2 |
3,535,022 | 3,766,591 | ||||||||||||||||||||||
| 稀释 |
371,988 | 243,834,052 | 1.53 | 341,213 | 253,965,697 | 1.34 | ||||||||||||||||||
| 2022 | 截至 3月31日的三个月 2021 |
|||||||||||||||||||||||
| 网络 收益 |
加权平均数 流通股1 |
收益 每股 |
净收益 | 加权平均数 流通股1 |
收益 每股 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本信息 |
739,436 | 241,641,373 | 3.06 | 684,664 | 253,592,671 | 2.70 | ||||||||||||||||||
| 稀释性股票期权和PSU的净影响2 |
3,713,545 | 3,682,033 | ||||||||||||||||||||||
| 稀释 |
739,436 | 245,354,918 | 3.01 | 684,664 | 257,274,704 | 2.66 | ||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年3月31日的三个月内，为注销而购买的3,968,159股A类从属有表决权股份和以信托形式持有的1,845,426股A类从属有表决权股份未计入截至交易日期的已发行加权平均股份数(截至2021年3月31日的三个月分别为7,705,965股和1,439,644股)。于截至2022年3月31日止六个月内，为注销而购入的6,428,925股A类从属有表决权股份及以信托形式持有的1,845,426股A类从属有表决权股份 不计算于交易日期的加权平均已发行股份数目(截至2021年3月31日止六个月分别为12,360,665股及1,439,644股)。 |
| 2 | 稀释每股收益的计算不包括截至2022年3月31日的三个月和六个月的328,815和318,712个股票期权(截至2021年3月31日的三个月和六个月的1,315,340个股票期权)，因为它们是反摊薄的。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
9 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 6. | 对子公司的投资 |
A)本财政年度实现的业务收购
在截至2022年3月31日的6个月中，该公司进行了以下收购：
| – | 2021年10月1日，本公司以63,279,000美元的收购价格收购了阵列控股公司(ARRAY)的全部流通股。总部设在美国的阵列是一家领先的数字服务提供商，为美国国防部和其他政府组织优化任务绩效，总部设在马里兰州格林贝尔特。 |
| – | 2021年10月28日，公司以93,080,000美元的收购价收购了CogNicase Management Consulting(CMC)的全部流通股。CMC总部设在西班牙，是一家领先的技术和管理咨询服务及解决方案提供商，总部设在马德里。 |
| – | 2022年2月28日，公司以39,814,000美元的价格收购了Unico Computer Systems Pty Ltd.(Unico)的全部流通股。Unico总部设在澳大利亚，是一家技术咨询和系统集成商，总部设在墨尔本。 |
下表列出了根据收购日可确认的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值，为所有收购承担的资产和负债的初步公允价值：
| CMC | Others | Total | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 流动资产 |
50,712 | 13,018 | 63,730 | |||||||||
| 财产、厂房和设备 |
1,555 | 2,919 | 4,474 | |||||||||
|
使用权资产 |
3,353 | 6,219 | 9,572 | |||||||||
| 合同费用 |
1,812 | — | 1,812 | |||||||||
| 无形资产 |
21,997 | 26,455 | 48,452 | |||||||||
| 商誉1 |
93,264 | 108,131 | 201,395 | |||||||||
| 流动负债 |
(41,961 | ) | (18,018 | ) | (59,979 | ) | ||||||
| 长期债务 |
(37,937 | ) | (46,730 | ) | (84,667 | ) | ||||||
| 租赁负债 |
(3,920 | ) | (6,391 | ) | (10,311 | ) | ||||||
| 递延税项负债 |
(2,894 | ) | (995 | ) | (3,889 | ) | ||||||
| 85,981 | 84,608 | 170,589 | ||||||||||
| 获得的现金 |
7,099 | 18,485 | 25,584 | |||||||||
| 取得的净资产 |
93,080 | 103,093 | 196,173 | |||||||||
| 支付的对价 |
78,358 | 100,561 | 178,919 | |||||||||
| 应付代价 |
14,722 | 2,532 | 17,254 | |||||||||
| 1 | 收购所产生的初步商誉主要指与收购员工及与本公司营运的协同效应有关的未来经济价值。商誉不能在纳税时扣除。 |
收购资产和承担负债的公允价值预计将在管理层收集了所有现有和被认为是必要的重要信息后尽快完成，以便最终确定这一分配。
在截至2022年3月31日的6个月内，如果收购日期为2021年10月1日，上述收购将为公司带来约115,000,000美元的收入和6,000,000美元的未计收购相关和整合成本以及所得税前收益。这些预计数字是根据被收购业务合并前的历史财务业绩进行估计的，不包括任何财务协同效应。考虑到收购的具体日期，这些数字代表实际贡献。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
10 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 6. | 对子公司的投资(续) |
A)本财政年度实现的业务收购(续)
这些收购是为了进一步扩大CGI在各自地区的足迹，并补充CGI的邻近模式。
2022年3月11日，该公司宣布已就收购Umanis SA(Umanis)的全部股份达成协议，Umanis SA(Umanis)是一家总部位于法国巴黎的数字公司，专门从事数据、数字和商业解决方案。拟议的交易在完全摊薄的基础上(不包括库存股)，对Umanis的整个股本的估值约为431,368,000美元，并受某些条件和完成咨询程序的限制。
B)与收购和整合有关的成本
在截至2022年3月31日的三个月和六个月内，公司分别为收购相关成本和整合成本支出2,248,000美元和4,865,000美元。这些数额分别包括与收购有关的费用130000美元和270000美元，以及整合费用分别2118000美元和4595 000美元。与收购相关的成本主要包括收购产生的专业费用。整合费用包括重组准备金中分别计入的终止雇用1 117 000美元和2 115 000美元，以及分别计入1 001 000美元和2 480 000美元的其他整合费用。
在截至2021年3月31日的三个月和六个月内，公司分别为收购和整合成本支出了848,000美元和5,587,000美元。这些数额包括与收购有关的零成本和整合成本，分别为848,000美元和5,587,000美元。合并成本包括在重组拨备中分别占零和750,000美元的终止雇佣费用，以及分别占848,000美元和4,837,000美元的其他合并成本。
| 7. | 补充现金流量信息 |
| a) | 截至3月31日的三个月和 六个月的非现金营运资金项目净变化如下： |
| 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的六个月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 应收账款 |
78,154 | 156,466 | (44,586 | ) | 58,741 | |||||||||||
| 正在进行的工作 |
(181,337 | ) | (70,909 | ) | (91,503 | ) | (2,675 | ) | ||||||||
| 预付费用和其他资产 |
(9,647 | ) | (12,312 | ) | 662 | (32,080 | ) | |||||||||
| 长期金融资产 |
9,342 | 649 | 5,519 | (10,413 | ) | |||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
(5,265 | ) | (96,998 | ) | 55,417 | (62,594 | ) | |||||||||
| 应计薪酬和与雇员有关的负债 |
7,354 | 146,846 | (70,875 | ) | 140,834 | |||||||||||
| 递延收入 |
105,111 | 76,063 | 136,721 | 164,996 | ||||||||||||
| 所得税 |
(8,868 | ) | (3,534 | ) | 48,102 | 57,039 | ||||||||||
| 条文 |
(10,753 | ) | (46,128 | ) | (30,064 | ) | (59,806 | ) | ||||||||
| 长期负债 |
(9,674 | ) | (2,852 | ) | (41,532 | ) | (2,669 | ) | ||||||||
| 衍生金融工具 |
(695 | ) | 80 | (987 | ) | (46 | ) | |||||||||
| 退休福利义务 |
3,898 | (19,585 | ) | 3,038 | (839 | ) | ||||||||||
| (22,380 | ) | 127,786 | (30,088 | ) | 250,488 | |||||||||||
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
11 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 7. | 补充现金流量信息(续) |
| b) | 已支付的净利息和已缴纳的所得税在经营活动中归类，截至3月31日的三个月和六个月的情况如下： |
| 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的六个月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 支付的净利息 |
33,307 | 29,120 | 48,940 | 52,161 | ||||||||||||
| 已缴纳的所得税 |
142,303 | 139,941 | 185,996 | 198,005 | ||||||||||||
| c) | 现金和现金等价物包括截至2022年3月31日和2021年9月30日的无限制现金。 |
| 8. | 分段信息 |
下表列出了该公司通过以下九个运营部门管理的业务信息： 西欧和南欧(主要是法国、西班牙和葡萄牙)；美国(美国)商业和州政府；加拿大；美国联邦；英国(英国)和澳大利亚；中欧和东欧(主要是德国和荷兰)；斯堪的纳维亚半岛；芬兰、波兰和波罗的海国家；以及亚太地区全球卓越交付中心(主要是印度和菲律宾)(亚太地区)。
运营部门反映了当前的管理结构以及身为公司总裁兼首席执行官的首席运营决策者评估业务的方式。
| 截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南方 欧洲 |
美国 商业广告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
英国和 澳大利亚 |
中环 和 东德 欧洲 |
斯堪的纳维亚半岛 | 芬兰， 波兰 和 波罗的海国家 |
亚洲 太平洋 |
淘汰 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 细分市场收入 |
558,567 | 506,680 | 495,305 | 438,566 | 343,661 | 341,733 | 242,651 | 190,312 | 193,482 | (42,011 | ) | 3,268,946 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未扣除收购相关和整合成本的部门收益
|
85,881 | 72,071 | 108,314 | 70,984 | 57,429 | 35,817 | 12,574 | 23,010 | 57,528 | — | 523,608 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的成本和整合成本(附注6b) |
(2,248 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净融资成本 |
(22,539 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
498,821 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年3月31日的三个月中，包括西欧和南欧、美国商业和州政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰、波罗的海和亚太地区的摊销和折旧总额分别为14,984,000美元、16,613,000美元、14,682,000美元、13,445,000美元、10,121,000美元、17,966,000美元、16,041,000美元、8,475,000美元和6,238,000美元。摊销包括在中欧和东欧与业务解决方案相关的2,131,000美元的减值。这项资产不再被期望产生未来的经济效益。 |
| 截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西部地区 南方 欧洲 |
美国 商业广告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
英国和 澳大利亚 |
中环 和 东德 欧洲 |
斯堪的纳维亚半岛 | 芬兰， 波兰 和 波罗的海国家 |
亚洲 太平洋 |
淘汰 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 细分市场收入 |
513,588 | 430,825 | 443,756 | 399,639 | 345,073 | 336,940 | 273,807 | 198,213 | 166,543 | (29,844 | ) | 3,078,540 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 之前的部门收益 |
74,305 | 61,436 | 98,007 | 55,919 | 62,016 | 36,155 | 17,454 | 28,169 | 52,865 | — | 486,326 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的和整合 |
(848 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净融资成本 |
(26,231 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
459,247 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2021年3月31日的三个月里，包括西欧和南欧、美国商业和州政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰、波罗的海和亚太地区的摊销和折旧总额分别为15,937,000美元，17,108,000美元，15,890,000美元，12,219,000美元，14,342,000美元，17,139,000美元，15,646,000美元，9,404,000美元和6,659,000美元。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
12 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 8. | 分段信息(续) |
| 截至2022年3月31日的6个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南方 欧洲 |
美国 商业广告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
英国和 澳大利亚 |
中环 和 东德 欧洲 |
斯堪的纳维亚半岛 | 芬兰， 波兰 和 波罗的海国家 |
亚洲 太平洋 |
淘汰 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 细分市场收入 |
1,072,106 | 990,114 | 960,820 | 855,141 | 642,123 | 673,428 | 487,608 | 382,588 | 377,447 | (80,033 | ) | 6,361,342 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除收购相关和整合成本前的部门收益， |
164,771 | 143,754 | 227,584 | 129,843 | 104,595 | 83,558 | 26,392 | 47,986 | 116,587 | — | 1,045,070 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的成本和整合成本(附注6b) |
(4,865) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净融资成本 |
(48,117) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
992,088 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年3月31日的六个月中，包括西欧和南欧、美国商业和州政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰、波罗的海和亚太地区的摊销和折旧总额分别为29,584,000美元、33,887,000美元、30,222,000美元、27,297,000美元、19,782,000美元、34,413,000美元、31,629,000美元、16,880,000美元和12,918,000美元。摊销包括在中欧和东欧与业务解决方案相关的2,131,000美元的减值。这项资产不再被期望产生未来的经济效益。 |
|
截至2021年3月31日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西部地区 南方 欧洲 |
美国 商业广告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
英国和 澳大利亚 |
中环 和 东德 欧洲 |
斯堪的纳维亚半岛 | 芬兰， 波兰 和 波罗的海国家 |
亚洲 太平洋 |
淘汰 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 细分市场收入 |
993,908 | 867,249 | 873,520 | 810,625 | 672,868 | 655,326 | 548,346 | 406,214 | 328,424 | (58,499 | ) | 6,097,981 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 之前的部门收益 |
140,543 | 128,563 | 197,051 | 110,820 | 120,829 | 78,114 | 41,612 | 59,200 | 105,320 | — | 982,052 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购相关的和整合 |
(5,587) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净融资成本 |
(53,409) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
923,056 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 截至2021年3月31日的6个月，包括西欧和南欧、美国商业和州政府、加拿大、美国联邦、英国和澳大利亚、中欧和东欧、斯堪的纳维亚、芬兰、波兰、波罗的海和亚太地区的摊销和折旧总额为255,376,000美元，分别为34,473,000美元，35,654,000美元，31,418,000美元，25,074,000美元，27,801,000美元，34,777,000美元，31,835,000美元， 21,521,000美元和12,823,000美元。摊销包括西欧和南欧与业务解决方案相关的减值3,058,000美元，以及芬兰、波兰和波罗的海国家与合同成本相关的减值3,490,000美元。人们不再预计这些资产会产生未来的经济效益。 |
各营运部门的会计政策与本公司截至2021年9月30日止年度的综合财务报表附注3“主要会计政策摘要”中所述的会计政策相同。部门间收入的定价就好像收入来自第三方。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
13 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 8. | 分段信息(续) |
地理信息
下表提供了截至3月31日的三个月和六个月基于客户所在地的外部收入信息，由于部门间收入的原因，该信息不同于在 运营部门项下显示的收入：
| 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的六个月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 西欧和南欧 |
||||||||||||||||
| 法国 |
463,427 | 452,482 | 895,250 | 873,652 | ||||||||||||
| 西班牙 |
34,168 | 8,716 | 61,063 | 17,009 | ||||||||||||
| 葡萄牙 |
27,455 | 26,774 | 53,539 | 52,918 | ||||||||||||
| 其他 |
26,980 | 25,121 | 49,987 | 49,200 | ||||||||||||
| 552,030 | 513,093 | 1,059,839 | 992,779 | |||||||||||||
|
U.S.1 |
981,693 | 855,646 | 1,916,989 | 1,724,177 | ||||||||||||
| 加拿大 |
535,195 | 477,001 | 1,037,887 | 941,611 | ||||||||||||
| 英国和澳大利亚 |
||||||||||||||||
| U.K. |
370,673 | 380,501 | 697,979 | 743,050 | ||||||||||||
| 澳大利亚 |
17,572 | 16,552 | 33,726 | 33,018 | ||||||||||||
| 388,245 | 397,053 | 731,705 | 776,068 | |||||||||||||
| 中欧和东欧 |
||||||||||||||||
| 德国 |
208,856 | 204,561 | 407,227 | 395,003 | ||||||||||||
| 荷兰 |
128,617 | 122,080 | 255,449 | 239,850 | ||||||||||||
| 其他 |
17,437 | 20,037 | 35,440 | 39,058 | ||||||||||||
| 354,910 | 346,678 | 698,116 | 673,911 | |||||||||||||
| 斯堪的纳维亚半岛 |
||||||||||||||||
| 瑞典 |
185,367 | 207,781 | 376,728 | 416,636 | ||||||||||||
| 其他 |
71,262 | 77,561 | 138,401 | 154,797 | ||||||||||||
| 256,629 | 285,342 | 515,129 | 571,433 | |||||||||||||
| 芬兰、波兰和波罗的海国家 |
||||||||||||||||
| 芬兰 |
189,964 | 193,075 | 381,699 | 396,358 | ||||||||||||
| 其他 |
9,019 | 9,392 | 17,724 | 19,012 | ||||||||||||
| 198,983 | 202,467 | 399,423 | 415,370 | |||||||||||||
| 亚太地区 |
||||||||||||||||
| 其他 |
1,261 | 1,260 | 2,254 | 2,632 | ||||||||||||
| 1,261 | 1,260 | 2,254 | 2,632 | |||||||||||||
| 3,268,946 | 3,078,540 | 6,361,342 | 6,097,981 | |||||||||||||
| 1 | 截至2022年3月31日的三个月，美国商业和州政府以及美国联邦运营部门的对外收入分别为540,151,000美元和441,542,000美元(截至2021年3月31日的三个月，分别为452,816,000美元和402,830,000美元)。此外，截至2022年3月31日的6个月，美国商业、州政府和美国联邦运营部门的外部收入分别为1,055,865,000美元和861,124,000美元(截至2021年3月31日的6个月分别为905,925,000美元和818,252,000美元)。 |
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
14 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 8. | 分段信息(续) |
有关服务的信息
下表提供了该公司在截至3月31日的三个月和六个月内提供的服务的收入信息：
| 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的六个月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 托管IT和业务流程服务 |
1,768,403 | 1,695,423 | 3,480,361 | 3,369,814 | ||||||||||||
| 商业咨询、战略IT咨询和系统集成 |
1,500,543 | 1,383,117 | 2,880,981 | 2,728,167 | ||||||||||||
| 3,268,946 | 3,078,540 | 6,361,342 | 6,097,981 | |||||||||||||
主要客户信息
在截至2022年3月31日的三个月中，与美国联邦政府及其各机构的合同占收入的428,002,000美元和13.1%(截至2021年3月31日的三个月为386,499,000美元和12.6%)，在截至2022年3月31日的六个月中为830,543,000美元和13.1%(截至2021年3月31日的六个月为779,475,000美元和12.8%)。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
15 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 9. | 金融工具 |
公允价值
所有金融工具最初均按其公允价值计量，其后按摊余成本、按公允价值计入收益或按公允价值计入其他全面收益。
本公司进行了以下分类：
摊销成本
贸易应收账款、为客户持有的资金中包含的现金、长期金融资产中的长期应收账款、应付账款和应计负债、应计薪酬和与员工有关的负债、长期债务和客户资金债务。
通过收益的公允价值(FVTE)
长期金融资产中的现金和现金等价物、衍生金融工具和递延薪酬计划资产。
通过其他全面收益的公允价值(FVOCI)
包括流动金融资产中的短期投资、为客户持有的基金中的长期债券和长期金融资产中的长期投资。
公允价值层次结构
综合资产负债表中确认的公允价值计量按照以下级别分类：
第1级：相同资产或负债的活跃市场报价(未经调整)；
第2级：第1级所列报价以外的投入，但资产或负债可直接或间接观察到的投入；以及
第3级：不是基于可观察到的市场数据的资产或负债的投入。
公允价值计量
公允价值是指在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。
用于评估金融工具价值的估值方法如下：
| - | 美国高级无担保票据、5年期和10年期高级美国无担保票据(2021年美国高级无担保票据)、7年期高级无担保票据(2021年加元高级票据)、无担保承诺循环信贷安排、无担保承诺定期贷款信贷安排和其他长期债务的公允价值是通过按目前向公司提供的剩余期限和条件相同的债务的预期现金流按 利率贴现来估计的； |
| - | 包括在为客户持有的基金和长期投资中的长期债券的公允价值是通过使用可观察到的投入，如利率收益率曲线或信用利差，或根据类似的交易按一定比例折现未来现金流来确定的； |
| - | 外币远期合同的公允价值是在报告期末使用远期汇率确定的； |
| - | 交叉货币互换和利率互换的公允价值是根据市场数据(主要是收益率曲线、汇率和利率)确定的，以计算所有估计现金流的现值； |
| - | 包括在流动金融资产中的现金和现金等价物以及短期投资的公允价值是使用可观察到的报价确定的；以及 |
| - | 长期金融资产中的递延薪酬计划资产的公允价值以报告日的可观察价格 报价和资产净值为基础。 |
在截至2022年3月31日的六个月内，估值技术没有变化。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
16 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 9. | 金融工具(续) |
公允价值计量(续)
下表列出了按公允价值层次分类的按 摊销成本计量的长期债务所包括的财务负债：
| 截至2022年3月31日 | 截至2021年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 水平 | 账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 美国高级无担保票据 |
2级 | 561,829 | 572,605 | 888,307 | 936,084 | |||||||||||||||
| 2021年美国优先债券 |
2级 | 1,235,283 | 1,122,229 | 1,253,226 | 1,255,055 | |||||||||||||||
| 2021年民航处高级票据 |
2级 | 595,599 | 534,279 | 595,331 | 585,506 | |||||||||||||||
| 其他长期债务 |
2级 | 25,129 | 24,585 | 31,169 | 30,345 | |||||||||||||||
| 2,417,840 | 2,253,698 | 2,768,033 | 2,806,990 | |||||||||||||||||
对于按摊销成本计量的剩余金融资产和负债，鉴于金融工具的短期到期日，账面价值接近金融工具的公允价值。
于截至2022年3月31日止六个月内，本公司就名义金额为600,000,000美元的固定交叉货币互换协议与到期日为2028年9月的2021年加元高级票据签订了加元对欧元的固定互换协议。交叉货币互换被指定为对公司在欧洲业务的净投资进行对冲的工具。
2021年12月，本公司偿还了2011年发行的最后一批美国高级无担保票据250,000,000美元，总金额为319,663,000美元，并结算了相关利率掉期。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
17 |
中期简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)(未经审计)
| 9. | 金融工具(续) |
公允价值计量(续)
下表列出了按公允价值计量的金融资产和负债，按公允价值层次进行分类：
| 水平 | 截至2022年3月31日 | 截至2021年9月30日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| FVTE |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
2级 | 1,056,252 | 1,699,206 | |||||||||
| 递延薪酬计划资产 |
1级 | 78,500 | 81,633 | |||||||||
| 1,134,752 | 1,780,839 | |||||||||||
| 衍生金融工具指定为 |
||||||||||||
| 包括在流动金融资产中的流动衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 交叉货币互换 |
7,408 | 4,146 | ||||||||||
| 外币远期合约 |
12,101 | 12,745 | ||||||||||
| 利率互换 |
— | 1,043 | ||||||||||
| 长期衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 交叉货币互换 |
61,233 | 24,347 | ||||||||||
| 外币远期合约 |
8,124 | 9,231 | ||||||||||
| 88,866 | 51,512 | |||||||||||
| FVOCI |
||||||||||||
| 计入流动金融资产的短期投资 |
2级 | 3,133 | 1,027 | |||||||||
| 为客户持有的基金中包含的长期债券 |
2级 | 131,817 | 136,629 | |||||||||
| 长期投资 |
2级 | 16,646 | 19,354 | |||||||||
| 151,596 | 157,010 | |||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||
| 衍生金融工具指定为 |
||||||||||||
| 现行衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 交叉货币互换 |
6,786 | 5,762 | ||||||||||
| 外币远期合约 |
1,508 | 735 | ||||||||||
| 长期衍生金融工具 |
2级 | |||||||||||
| 交叉货币互换 |
20,058 | 39,918 | ||||||||||
| 外币远期合约 |
2,155 | 1,866 | ||||||||||
| 30,507 | 48,281 | |||||||||||
在截至2022年3月31日的6个月内，1级和2级之间没有任何转移。
| CGI Inc.截至2022年和2021年3月31日的三个月和六个月的中期合并财务报表 |
18 |