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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
____________________________________
表格10-Q
____________________________________ | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末March 31, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号001-00812
____________________________________
雷神科技公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
____________________________________ | | | | | | | | |
特拉华州 | | 06-0570975 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | | | | |
温特街870号, | 沃尔瑟姆 | 马萨诸塞州 | 02451 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号)
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股(面值1美元) | 腾讯通 | | 纽约证券交易所 |
(CUSIP 75513E 101) | | | |
2.150% Notes due 2030 | 腾讯通30 | | 纽约证券交易所 |
(CUSIP 75513E AB7) | | | |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒. No ☐.
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒. No ☐.
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
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非加速文件管理器 | ☐ | 较小的报告公司 | ☐ |
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| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐. No ☒.
截至2022年3月31日,有1,487,215,106已发行普通股。
雷神科技公司
及附属公司
表格10-Q季度报告的内容
截至2022年3月31日的季度
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| 页面 |
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第一部分-财务信息 | 4 |
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项目1.未经审计的财务报表: | 4 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度简明综合经营报表 | 4 |
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截至2022年和2021年3月31日的季度简明综合全面收益表 | 5 |
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截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 6 |
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度简明合并现金流量表 | 7 |
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截至2022年和2021年3月31日的季度的简明综合权益变动表 | 8 |
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简明合并财务报表附注 | 9 |
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独立注册会计师事务所报告 | 27 |
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 28 |
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
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项目4.控制和程序 | 42 |
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第二部分--其他资料 | 45 |
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项目1.法律诉讼 | 45 |
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第1A项。风险因素 | 45 |
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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 46 |
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项目6.展品 | 47 |
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签名 | 48 |
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雷神技术公司及其子公司的名称、缩写、标识以及产品和服务指示符都是雷神技术公司及其子公司的注册或未注册商标或商标。其他公司的名称、名称缩写、徽标以及产品和服务代号是其各自所有者的注册或未注册商标或商号。本表格10-Q中对互联网网站的引用仅为方便起见而提供。通过这些网站获得的信息不包含在本表格10-Q中作为参考。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
雷神科技公司
及附属公司
简明合并业务报表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的季度, |
(百万美元,每股除外) | | | | | 2022 | | 2021 |
净销售额: | | | | | | | |
产品销售 | | | | | $ | 11,862 | | | $ | 11,664 | |
服务销售 | | | | | 3,854 | | | 3,587 | |
总净销售额 | | | | | 15,716 | | | 15,251 | |
成本和支出: | | | | | | | |
销售成本--产品 | | | | | 9,820 | | | 9,974 | |
销售成本--服务 | | | | | 2,740 | | | 2,563 | |
研发 | | | | | 635 | | | 589 | |
销售、一般和行政 | | | | | 1,469 | | | 1,220 | |
总成本和费用 | | | | | 14,664 | | | 14,346 | |
| | | | | | | |
其他收入,净额 | | | | | 28 | | | 108 | |
营业利润 | | | | | 1,080 | | | 1,013 | |
营业外费用(收入),净额 | | | | | | | |
非服务年金收入 | | | | | (480) | | | (491) | |
利息支出,净额 | | | | | 318 | | | 346 | |
营业外费用(收入)合计(净额) | | | | | (162) | | | (145) | |
所得税前持续经营所得 | | | | | 1,242 | | | 1,158 | |
所得税费用 | | | | | 116 | | | 345 | |
持续经营净收益 | | | | | 1,126 | | | 813 | |
减去:子公司持续运营收益中的非控股权益 | | | | | 23 | | | 41 | |
普通股股东的持续经营收入 | | | | | 1,103 | | | 772 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东的非持续经营亏损 | | | | | (19) | | | (19) | |
普通股股东应占净收益 | | | | | $ | 1,084 | | | $ | 753 | |
| | | | | | | |
普通股股东每股收益(亏损)-基本情况: | | | | | | | |
持续经营收入 | | | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.51 | |
停产损失 | | | | | (0.01) | | | (0.01) | |
普通股股东应占净收益 | | | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.50 | |
普通股股东每股收益(亏损)-摊薄: | | | | | | | |
持续经营收入 | | | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.51 | |
停产损失 | | | | | (0.02) | | | (0.01) | |
普通股股东应占净收益 | | | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.50 | |
见简明合并财务报表附注
雷神科技公司
及附属公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的季度, |
(百万美元) | | | | | 2022 | | 2021 |
持续经营和非持续经营的净收益 | | | | | $ | 1,107 | | | $ | 794 | |
税前其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | | | | | (240) | | | (176) | |
养老金和退休后福利计划调整 | | | | | 21 | | | 54 | |
未实现现金流量套期保值变动 | | | | | 37 | | | (60) | |
税前其他全面收益(亏损) | | | | | (182) | | | (182) | |
与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税费用 | | | | | (18) | | | (5) | |
其他综合亏损,税后净额 | | | | | (200) | | | (187) | |
综合收益 | | | | | 907 | | | 607 | |
减去:可归因于非控股权益的综合收益 | | | | | 23 | | | 41 | |
普通股股东应占全面收益 | | | | | $ | 884 | | | $ | 566 | |
见简明合并财务报表附注
雷神科技公司
及附属公司
简明合并资产负债表
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 6,040 | | | $ | 7,832 | |
应收账款净额 | 9,076 | | | 9,661 | |
合同资产 | 11,566 | | | 11,361 | |
库存,净额 | 9,749 | | | 9,178 | |
| | | |
其他资产,流动 | 4,309 | | | 4,018 | |
流动资产总额 | 40,740 | | | 42,050 | |
客户融资资产 | 2,766 | | | 2,848 | |
固定资产 | 27,815 | | | 27,637 | |
累计折旧 | (12,978) | | | (12,665) | |
固定资产,净额 | 14,837 | | | 14,972 | |
经营性租赁使用权资产 | 1,911 | | | 1,958 | |
商誉 | 54,316 | | | 54,436 | |
无形资产,净额 | 38,118 | | | 38,516 | |
其他资产 | 6,678 | | | 6,624 | |
总资产 | $ | 159,366 | | | $ | 161,404 | |
负债、可赎回的非控股权益和股权 | | | |
流动负债 | | | |
短期借款 | $ | 140 | | | $ | 134 | |
应付帐款 | 8,270 | | | 8,751 | |
应计雇员薪酬 | 1,880 | | | 2,658 | |
其他应计负债 | 11,004 | | | 10,162 | |
合同责任 | 13,739 | | | 13,720 | |
| | | |
目前到期的长期债务 | 24 | | | 24 | |
流动负债总额 | 35,057 | | | 35,449 | |
长期债务 | 31,308 | | | 31,327 | |
非流动经营租赁负债 | 1,627 | | | 1,657 | |
未来养恤金和退休后福利义务 | 7,709 | | | 7,855 | |
其他长期负债 | 9,643 | | | 10,417 | |
总负债 | 85,344 | | | 86,705 | |
承付款和或有事项(附注15) | | | |
可赎回的非控股权益 | 36 | | | 35 | |
股东权益: | | | |
普通股 | 37,504 | | | 37,483 | |
库存股 | (13,483) | | | (12,727) | |
留存收益 | 50,592 | | | 50,265 | |
未赚取的员工持股 | (36) | | | (38) | |
累计其他综合损失 | (2,115) | | | (1,915) | |
股东权益总额 | 72,462 | | | 73,068 | |
非控股权益 | 1,524 | | | 1,596 | |
总股本 | 73,986 | | | 74,664 | |
总负债、可赎回的非控股权益和股权 | $ | 159,366 | | | $ | 161,404 | |
见简明合并财务报表附注
雷神科技公司
及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(百万美元) | 2022 | | 2021 |
经营活动: | | | |
持续经营净收益 | $ | 1,126 | | | $ | 813 | |
将持续业务的净收入与业务活动提供的现金流量净额进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 1,014 | | | 1,123 | |
递延所得税(福利)准备 | (601) | | | 153 | |
股票补偿成本 | 103 | | | 84 | |
定期养恤金净额和其他退休后收入 | (360) | | | (358) | |
| | | |
更改: | | | |
应收账款 | 556 | | | (799) | |
合同资产 | (219) | | | (311) | |
库存 | (587) | | | (113) | |
其他流动资产 | (281) | | | (193) | |
应付账款和应计负债 | (316) | | | 538 | |
合同责任 | (50) | | | (56) | |
| | | |
| | | |
其他经营活动,净额 | 91 | | | (158) | |
持续经营业务活动提供的现金流量净额 | 476 | | | 723 | |
投资活动: | | | |
资本支出 | (439) | | | (387) | |
对企业的投资 | — | | | (6) | |
业务处置,扣除转移现金后的净额(附注2) | 35 | | | 1,049 | |
| | | |
客户融资资产付款,净额 | (19) | | | (81) | |
协作无形资产增加 | (50) | | | (32) | |
(付款)衍生品合约结算收入,净额 | (33) | | | 49 | |
其他投资活动,净额 | (12) | | | (10) | |
持续经营的投资活动提供的现金流量净额(用于 | (518) | | | 582 | |
融资活动: | | | |
| | | |
偿还长期债务 | — | | | (286) | |
| | | |
短期借款变动,净额 | 6 | | | (13) | |
普通股派息 | (745) | | | (705) | |
普通股回购 | (743) | | | (375) | |
转账至非连续性业务的净额 | — | | | (5) | |
其他筹资活动,净额 | (263) | | | (160) | |
用于持续业务筹资活动的现金流量净额 | (1,745) | | | (1,544) | |
停产运营: | | | |
用于经营活动的现金净额 | — | | | (5) | |
用于投资活动的现金净额 | — | | | — | |
融资活动提供的现金净额 | — | | | 5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
非连续性业务使用的现金净额 | — | | | — | |
外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 15 | | | 23 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (1,772) | | | (216) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 7,853 | | | 8,832 | |
| | | |
现金、现金等价物和受限现金,期末 | 6,081 | | | 8,616 | |
减去:包括在其他资产中的受限现金 | 41 | | | 37 | |
| | | |
期末现金和现金等价物 | $ | 6,040 | | | $ | 8,579 | |
见简明合并财务报表附注
雷神科技公司
及附属公司
简明综合权益变动表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元,每股除外;股票千股) | 2022 | | 2021 | | | | |
权益期初余额 | $ | 74,664 | | | $ | 73,852 | | | | | |
普通股 | | | | | | | |
期初余额 | 37,483 | | | 36,930 | | | | | |
普通股计划活动 | 34 | | | 67 | | | | | |
从非控股权益购买子公司股份,净额 | (13) | | | — | | | | | |
期末余额 | 37,504 | | | 36,997 | | | | | |
库存股 | | | | | | | |
期初余额 | (12,727) | | | (10,407) | | | | | |
| | | | | | | |
回购普通股 | (756) | | | (375) | | | | | |
其他 | — | | | 2 | | | | | |
期末余额 | (13,483) | | | (10,780) | | | | | |
留存收益 | | | | | | | |
期初余额 | 50,265 | | | 49,423 | | | | | |
净收入 | 1,084 | | | 753 | | | | | |
普通股分红 | (745) | | | (705) | | | | | |
员工持股计划普通股分红 | (13) | | | (11) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 1 | | | — | | | | | |
期末余额 | 50,592 | | | 49,460 | | | | | |
未赚取的员工持股 | | | | | | | |
期初余额 | (38) | | | (49) | | | | | |
普通股计划活动 | 2 | | | 3 | | | | | |
期末余额 | (36) | | | (46) | | | | | |
累计其他综合损失 | | | | | | | |
期初余额 | (1,915) | | | (3,734) | | | | | |
其他综合亏损,税后净额 | (200) | | | (187) | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | (2,115) | | | (3,921) | | | | | |
非控股权益 | | | | | | | |
期初余额 | 1,596 | | | 1,689 | | | | | |
净收入 | 23 | | | 41 | | | | | |
减去:可赎回的非控制利息净收入 | (1) | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | |
可归因于非控股权益的股息 | (64) | | | (130) | | | | | |
从非控股权益购买子公司股份,净额 | (19) | | | — | | | | | |
处置非控制性权益,净额 | (11) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末余额 | 1,524 | | | 1,598 | | | | | |
3月31日的股本 | $ | 73,986 | | | $ | 73,308 | | | | | |
补充股份信息 |
根据员工计划发行的普通股,净额 | 1,817 | | | 1,043 | | | | | |
回购的普通股股份 | 7,883 | | | 5,197 | | | | | |
宣布的普通股每股股息 | 0.510 | | | 0.475 | | | | | |
| | | | | | | |
见简明合并财务报表附注
雷神科技公司
及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1:陈述的基础
截至2022年3月31日及截至2022年、2022年及2021年3月31日止季度的简明综合财务报表未经审计,管理层认为该等报表包括为公平陈述中期业绩所需的正常经常性调整。这些简明综合财务报表中报告的结果不一定代表全年的预期结果。本文中包含的财务信息应与我们2021年年度报告Form 10-K中的财务报表和附注一起阅读。
除文意另有所指外,术语“我们”、“公司”、“雷神技术公司”和“RTC”均指雷神技术公司及其子公司。
对俄罗斯的制裁。作为对俄罗斯军方2022年2月24日入侵乌克兰的回应,美国政府针对俄罗斯的关键行业、实体和个人实施了广泛的经济制裁和出口管制。美国政府的这些措施包括限制涉及多家俄罗斯银行和金融机构的交易,并加强出口管制,限制向俄罗斯转让各种商品、软件和技术,包括扩大专门针对俄罗斯航空航天行业的出口管制。在我们运作的其他司法管辖区,包括加拿大、英国、欧洲联盟及其他地区的政府,均已实施类似的措施。这些制裁和出口管制,以及俄罗斯的回应,已经并可能继续对公司和/或我们的供应链、业务合作伙伴或客户产生不利影响。由于这些制裁和出口管制,2022年第一季度,我们记录的税前费用为#美元。290百万,$210在柯林斯航空航天系统公司(Collins)和普惠公司的业务中,扣除税金净额和非控股权益的影响,主要与我们应收账款和合同资产、库存准备金和采购订单债务的信用损失估计增加、租赁产品的客户融资资产减值、无法再收回的合同履行成本减值以及我们在俄罗斯合资企业投资退出时的损失有关。此外,我们还逆转了大约$1.3截至2022年3月31日的季度,与我们在俄罗斯的普拉特·惠特尼和柯林斯的销售合同相关的剩余履约义务(RPO)为10亿美元。我们将继续监测制裁和其他事态发展的变化,这可能会在未来期间造成财务影响。根据目前掌握的信息,我们目前预计这些递增的影响不会对公司的财务状况、经营业绩或流动资金产生实质性影响。
新冠肺炎大流行。冠状病毒病2019年(新冠肺炎)大流行继续对全球经济、我们的业务和运营、供应链以及我们所在的行业产生负面影响。然而,我们继续看到有迹象表明,在某些需求领域,商业航空旅行正在复苏。虽然我们认为,由于航空旅行需求的根本驱动因素,航空航天行业的长期前景依然乐观,但商业空中交通容量何时能完全恢复和/或超过新冠肺炎之前的水平仍然存在不确定性。我们对新冠肺炎大流行和持续复苏及其潜在财务影响的预期是基于现有信息和假设,我们认为这些信息和假设目前是合理的;然而,实际财务影响具有很高的不确定性,受多种因素和未来发展的影响。
注2:收购、处置、商誉和无形资产
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度中,与处置有关的现金流入为35百万美元和美元1.0分别为10亿美元。
在截至2022年3月31日的季度中,我们对业务的处置主要包括对我们航空航天业务的非实质性处置。
在截至2021年3月31日的季度中,业务处置反映了2021年1月8日出售我们的Forcepoint业务,所得收益为1.110亿美元,扣除转移的现金后的净额。我们没有在简明综合经营报表中确认与出售Forcepoint有关的税前收益或亏损。
善意。 截至2022年3月31日的季度,我们商誉余额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至2022年1月1日的余额 | | 收购和资产剥离 | | | | 外币折算及其他 | | 截至2022年3月31日的余额 |
柯林斯航空航天系统公司 | $ | 31,384 | | | $ | (1) | | | | | $ | (139) | | | $ | 31,244 | |
普惠律师事务所 | 1,563 | | | — | | | | | — | | | 1,563 | |
雷神情报与太空 | 9,813 | | | 21 | | | | | — | | | 9,834 | |
雷神导弹与防务 | 11,659 | | | — | | | | | (1) | | | 11,658 | |
总细分市场 | 54,419 | | | 20 | | | | | (140) | | | 54,299 | |
淘汰和其他 | 17 | | | — | | | | | — | | | 17 | |
总计 | $ | 54,436 | | | $ | 20 | | | | | $ | (140) | | | $ | 54,316 | |
无形资产。 可确认的无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(百万美元) | 总金额 | | 累计摊销 | | 总金额 | | 累计摊销 |
摊销: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
协作资产 | $ | 5,373 | | | $ | (1,227) | | | $ | 5,319 | | | $ | (1,173) | |
排他性资产 | 2,737 | | | (328) | | | 2,673 | | | (318) | |
发达的技术和其他 | 1,208 | | | (487) | | | 1,214 | | | (466) | |
客户关系 | 29,957 | | | (7,805) | | | 29,982 | | | (7,411) | |
| 39,275 | | | (9,847) | | | 39,188 | | | (9,368) | |
未摊销: | | | | | | | |
商标和其他 | 8,690 | | | — | | | 8,696 | | | — | |
总计 | $ | 47,965 | | | $ | (9,847) | | | $ | 47,884 | | | $ | (9,368) | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度无形资产摊销为487百万美元和美元596分别为100万美元。以下是2022年剩余时间至2027年无形资产的预期摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 剩余的2022年 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
摊销费用 | | $ | 1,491 | | | $ | 2,094 | | | $ | 2,216 | | | $ | 2,098 | | | $ | 2,009 | | | $ | 1,856 | |
注3:每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(以百万为单位的美元和股票,每股金额除外) | 2022 | | 2021 | | | | |
普通股股东应占净收益: | | | | | | | |
持续经营收入 | $ | 1,103 | | | $ | 772 | | | | | |
停产损失 | (19) | | | (19) | | | | | |
普通股股东应占净收益 | $ | 1,084 | | | $ | 753 | | | | | |
基本加权平均流通股数 | 1,486.8 | | | 1,511.1 | | | | | |
股票奖励和股权单位(股票等值) | 11.1 | | | 3.0 | | | | | |
稀释加权平均流通股数量 | 1,497.9 | | | 1,514.1 | | | | | |
普通股股东每股收益(亏损)-基本情况: | | | | | | | |
持续经营收入 | $ | 0.74 | | | $ | 0.51 | | | | | |
停产损失 | (0.01) | | | (0.01) | | | | | |
普通股股东应占净收益 | $ | 0.73 | | | $ | 0.50 | | | | | |
普通股股东每股收益(亏损)-摊薄: | | | | | | | |
持续经营收入 | $ | 0.74 | | | $ | 0.51 | | | | | |
停产损失 | (0.02) | | | (0.01) | | | | | |
普通股股东应占净收益 | $ | 0.72 | | | $ | 0.50 | | | | | |
当普通股的平均市场价格低于期间内相关股票奖励的行权价格时,稀释每股收益(EPS)的计算不包括潜在行使股票奖励(包括股票增值权和股票期权)的影响,因为这种影响将是反摊薄的。此外,稀释每股收益的计算不包括当奖励的假定收益超过期内普通股的平均市场价格时可能行使的股票奖励的影响。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,不包括在计算中的股票奖励数量为7.5百万美元和26.7分别为100万美元。
注4:完工时合同估计数的变化
我们至少每年审查一次完工时的估算(EAC),或者在情况发生变化需要修改先前的估算时进行审查。对于重要的合同,我们会更频繁地审查我们的EAC。由于公司许多履约义务所需执行的工作的性质,完工时总收入和成本的估计很复杂,受许多变量的影响,需要管理层在逐个合同的基础上做出重大判断。作为这一过程的一部分,管理层审查信息,包括但不限于任何悬而未决的关键合同事项、完成进度和相关计划时间表、确定的风险和机会以及收入和成本估计的相关变化。风险和机会涉及管理层对实现时间表的能力和成本的判断,考虑客户指示的预定交付的延误或减少,技术要求,客户活动水平,如飞行小时或飞机降落,以及相关的可变因素考虑。管理层必须对合同收入和成本做出假设和估计,包括对劳动生产率和可用性的估计、要执行的工作的复杂性和范围、材料的可用性和成本、完成履行义务的时间长度、我们的分包商的执行情况、从客户获得资金的可用性和时机、间接费用成本率、当前和过去的维护成本以及由估计的飞机和发动机利用率以及估计的部件使用寿命等驱动的频率。费用估计数还可包括履行我们的工业合作协议的估计费用,有时是以抵消债务或国内工业参与(ICIP)协议的形式。, 根据某些合同的要求,主要是在我们的雷神情报和空间(RIS)和雷神导弹和防御(RMD)部门。这些义务可能不同,也可能不同,这取决于它们的性质。如果向客户支付现金以履行我们的抵销义务,它将被记录为交易价格的减少。
净销售额、销售成本估计数的变化以及随时间推移对已确认合同的营业利润的相关影响按累计追赶法确认,这是根据履行义务在当期完成的百分比确认利润变化对本期和上期的累积影响。这些估计中的一个或多个的重大变化可能会影响我们一个或多个绩效义务的盈利能力。我们的EAC调整还包括为我们的合同建立以完成百分比为基础的损失准备金。
EAC净调整对我们的经营业绩产生了以下影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元,每股除外) | | 2022 | | 2021 | | | | |
总净销售额 | | $ | 97 | | | $ | 52 | | | | | |
营业利润 | | 36 | | | 12 | | | | | |
普通股股东的持续经营收入(1) | | 28 | | | 9 | | | | | |
普通股股东应占持续经营的每股摊薄收益(1) | | $ | 0.02 | | | $ | 0.01 | | | | | |
(1)金额反映了美国21%的法定税率,这与我们对EAC调整的税率大致相同。
注5:应收账款净额
应收账款,净额如下: | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
应收账款 | $ | 9,589 | | | $ | 10,136 | |
预期信贷损失准备 | (513) | | | (475) | |
应收账款总额,净额 | $ | 9,076 | | | $ | 9,661 | |
注6:合同资产和负债
合同资产反映已确认的收入和在客户开具账单之前履行的义务。合同债务与根据合同履行情况满意之前收到的付款有关。我们根据合同中确定的条款从客户那里获得付款。合同总资产和合同负债如下:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
合同资产 | $ | 11,566 | | | $ | 11,361 | |
合同责任 | (13,739) | | | (13,720) | |
合同负债净额 | $ | (2,173) | | | $ | (2,359) | |
合同资产增加$205在截至2022年3月31日的季度中,主要是由于RIS和RMD的销售额超过了账单。与2021年12月31日相比,截至2022年3月31日的季度合同负债相对一致。我们确认的收入为$1.8在截至2022年3月31日的季度内,与截至2022年1月1日的合同负债有关的10亿美元和1.7在截至2021年3月31日的季度内,与截至2021年1月1日的合同负债有关。
截至2022年3月31日,我们的合同负债约为420从中东客户收到的合同预付款中,有数百万笔我们不再相信我们将能够执行或获得所需的监管批准。如果合同最终终止,这些预付款可能会退还给客户。此外,截至2022年3月31日,我们的合同负债包括从俄罗斯客户那里收到的非实质性预付款,这些预付款是由于全球对俄罗斯的制裁和出口管制而导致我们目前无法履行的合同。根据合同条款和制裁允许的情况,其中某些预付款可能会被退还。
合同资产包括信贷损失准备金#美元。330百万美元和美元251分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
注7:库存,净额 | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
原料 | $ | 3,079 | | | $ | 3,024 | |
在制品 | 3,471 | | | 3,085 | |
成品 | 3,199 | | | 3,069 | |
总库存,净额 | $ | 9,749 | | | $ | 9,178 | |
注8:借款和信贷额度
我们不时将商业票据借款用于一般企业用途,包括为潜在投资者提供资金。
收购、养老金缴款、债务再融资、股息支付和回购我们的普通股。商业票据的原始到期日自发行之日起不超过90日。截至2022年3月31日,我们的商业票据借款上限为$5.010亿美元,因为商业票据由我们的美元支持5.010亿美元的循环信贷协议。我们有不是2022年3月31日或2021年12月31日未偿还的商业票据。
截至2022年3月31日,我们与多家银行签订了循环信贷协议,允许总借款高达$7.0亿美元,其中包括5.02025年4月到期的10亿美元循环信贷协议,以及2.010亿循环信贷协议,该协议将于2022年5月到期。截至2022年3月31日,有不是根据这些协议未偿还的借款。
有几个不是在截至2022年3月31日的季度内偿还长期债务。在截至2021年3月31日的季度里,我们偿还了以下长期债务:
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还款日 | 备注说明 | 总结本金余额(单位:百万) |
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March 1, 2021 | 8.750到期票据百分比2021 | $ | 250 | |
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长期债务包括以下内容:
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(百万美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
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3.650到期票据百分比2023(1) | $ | 171 | | | $ | 171 | |
3.700到期票据百分比2023(1) | 400 | | | 400 | |
3.200到期票据百分比2024(1) | 950 | | | 950 | |
3.150到期票据百分比2024(1) | 300 | | | 300 | |
3.950到期票据百分比2025(1) | 1,500 | | | 1,500 | |
2.650到期票据百分比2026(1) | 719 | | | 719 | |
3.125到期票据百分比2027(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
3.500到期票据百分比2027(1) | 1,300 | | | 1,300 | |
7.200到期票据百分比2027(1) | 382 | | | 382 | |
7.100到期票据百分比2027 | 135 | | | 135 | |
6.700到期票据百分比2028 | 285 | | | 285 | |
7.000到期票据百分比2028(1) | 185 | | | 185 | |
4.125到期票据百分比2028(1) | 3,000 | | | 3,000 | |
7.500到期票据百分比2029(1) | 414 | | | 414 | |
2.150到期票据百分比2030 (€500百万本金)(1) | 550 | | | 565 | |
2.250到期票据百分比2030(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
1.900到期票据百分比2031(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
2.375到期票据百分比2032(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
5.400到期票据百分比2035(1) | 446 | | | 446 | |
6.050到期票据百分比2036(1) | 410 | | | 410 | |
6.800到期票据百分比2036(1) | 117 | | | 117 | |
7.000到期票据百分比2038 | 148 | | | 148 | |
6.125到期票据百分比2038(1) | 575 | | | 575 | |
4.450到期票据百分比2038(1) | 750 | | | 750 | |
5.700到期票据百分比2040(1) | 553 | | | 553 | |
4.875到期票据百分比2040(1) | 600 | | | 600 | |
4.700到期票据百分比2041(1) | 425 | | | 425 | |
4.500到期票据百分比2042(1) | 3,500 | | | 3,500 | |
4.800到期票据百分比2043(1) | 400 | | | 400 | |
4.200到期票据百分比2044(1) | 300 | | | 300 | |
4.150到期票据百分比2045(1) | 850 | | | 850 | |
3.750到期票据百分比2046(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
4.050到期票据百分比2047(1) | 600 | | | 600 | |
4.350到期票据百分比2047(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
| | | | | | | | | | | |
4.625到期票据百分比2048(1) | 1,750 | | | 1,750 | |
3.125到期票据百分比2050(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
2.820到期票据百分比2051(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
3.030到期票据百分比2052(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
其他(包括融资租赁) | 268 | | | 270 | |
本金长期债务总额 | 31,283 | | | 31,300 | |
其他(公允价值调整、(贴现)/溢价和债务发行成本) | 49 | | | 51 | |
长期债务总额 | 31,332 | | | 31,351 | |
减:当前部分 | 24 | | | 24 | |
长期债务,扣除当期部分 | $ | 31,308 | | | $ | 31,327 | |
(1) 我们可以在适用的到期日之前根据这些票据的条款选择全部或部分赎回这些票据。
截至2022年3月31日,我们长期债务的平均到期日约为15好几年了。
注9:员工福利计划
养老金和退休后计划。我们发起有资金和无资金的国内和国外固定收益养老金和退休后福利(PRB)计划以及固定缴款计划。
对我们计划的贡献如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
美国合格的固定福利计划 | $ | — | | | $ | — | | | | | |
国际固定收益计划 | 12 | | | 7 | | | | | |
公共关系科图则 | 5 | | | — | | | | | |
固定缴款计划 | 311 | | | 271 | | | | | |
简明综合资产负债表中确认的金额包括:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
养老金非流动资产(包括在其他资产中) | $ | 3,538 | | | $ | 3,214 | |
经常养恤金和公共关系局负债(包括在应计雇员薪酬中) | 310 | | | 310 | |
未来养恤金和退休后福利义务 | 7,709 | | | 7,855 | |
在未来养恤金和退休后福利债务中确认的数额包括:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
非流动养老金负债 | $ | 6,748 | | | $ | 6,873 | |
非流动公共预算负债 | 898 | | | 903 | |
其他与退休金及公共关系科有关的项目 | 63 | | | 79 | |
未来养恤金和退休后福利义务 | $ | 7,709 | | | $ | 7,855 | |
我们定义的养老金和PRB计划的净定期福利(收入)支出的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 截至3月31日的季度, | | PRB 截至3月31日的季度, |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
运营费用 | | | | | | | |
服务成本 | $ | 118 | | | $ | 131 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
营业外费用 | | | | | | | |
利息成本 | 382 | | | 312 | | | 7 | | | 6 | |
计划资产的预期回报 | (890) | | | (868) | | | (5) | | | (5) | |
摊销先前服务信贷 | (42) | | | (42) | | | — | | | (1) | |
确认精算净亏损(收益) | 77 | | | 109 | | | (3) | | | (2) | |
净结清、削减和特别解雇福利收益 | (6) | | | — | | | — | | | — | |
非服务年金收入 | (479) | | | (489) | | | (1) | | | (2) | |
定期福利(收入)支出净额 | $ | (361) | | | $ | (358) | | | $ | 1 | | | $ | — | |
我们已经在单独的信托中留出了资产,我们预计这些资产将用于支付超过合格计划限额的某些不合格的固定福利和固定的缴款计划义务。这些资产包括在我们的简明综合资产负债表中的其他资产。以信托形式持有的有价证券的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
以信托形式持有的有价证券 | $ | 857 | | | $ | 965 | |
注10:所得税
我们的实际税率是9.3%和29.8% i分别截至2022年和2021年3月31日的季度。截至2022年3月31日的季度的有效税率包括5主要与增量外国衍生无形收入(FDII)福利和用于税收目的的研究或试验性支出资本化造成的其他影响有关,该法案是作为2017年减税和就业法案的一部分颁布的,并于2022年1月1日生效。截至2021年3月31日的季度的税费包括按美国法定税率递增的税费148如“附注2:收购、处置、商誉和无形资产”中所述,与出售Forcepoint业务有关的费用为100万美元。随后,在2021年第四季度,我们确认了一笔增量美元104由于完成了对RIS全球培训和服务业务的剥离,Forcepoint的税收优惠重新估值,从而产生了100万税收优惠。
我们在全球开展业务,因此,雷神技术公司或我们的一个或多个子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常的业务过程中,我们会受到世界各地税务当局的审查,包括加拿大、中国、法国、德国、印度、波兰、沙特阿拉伯、新加坡、瑞士、英国和美国等主要司法管辖区。除了极少数例外,我们在2012年前的几年内不再接受美国联邦、州和地方或非美国所得税的审查。
在正常的业务过程中,量化我们的所得税头寸存在固有的不确定性。我们根据管理层对报告日期的事实、情况和信息的评估,评估我们的所得税头寸,并记录所有需要审查的年度的税收优惠。合理地说,在#美元范围内的净减少是可能的。20百万至美元500在未来12个月内,由于立法、监管或其他指导意见的发布或审查、上诉或法院的事态发展或税法的关闭,对不确定的税收头寸进行重新估值,可能会产生数百万未确认的税收优惠。
管理层已确定,开利和奥的斯在2020年4月3日的分销以及某些相关的内部业务分离交易,根据适用法律有资格免税。在作出此等决定时,吾等将相关司法管辖区的税法应用于吾等的事实及情况,并取得相关税务机关的税务裁决、税务意见及/或与已达成的税务处理有关的其他外部税务建议。如果开利或奥的斯的已完成分销,或某些内部业务分离交易未能获得免税待遇,公司可能会承担巨额债务,并可能对公司未来报告期的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
美国国税局(IRS)审查司目前正在审计雷神技术公司2017和2018纳税年度以及合并前雷神公司2017、2018和2019年纳税期间,以及雷神公司在雷神合并前提交的2014、2015和2016纳税年度的某些退款申请。
美国国税局的审查司也在审计收购前的罗克韦尔柯林斯2016和2017财年,预计将在2022年结束。由于罗克韦尔柯林斯2016和2017财年的审计预计将结束,公司有可能合理地确认非现金收益在#美元的范围内。20百万至美元1002022年将达到100万。
注11:金融工具
我们订立衍生工具主要是为了进行风险管理,包括被指定为对冲工具的衍生工具及用作经济对冲的衍生工具。我们在国际上开展业务,在正常的业务过程中,会受到利率、外汇汇率和大宗商品价格波动的影响。这些波动可能会增加企业的融资、投资和运营成本。我们使用了包括掉期、远期合约和期权在内的衍生品工具来管理某些外币、利率和大宗商品价格敞口。
我们未偿还外币套期保值的名义总额是$8.6十亿和 $8.510亿美元2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日,所有作为现金流对冲的衍生品合约将在2030年2月之前完成。
下表汇总了衍生工具的公允价值及其在简明综合资产负债表中的列报:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 资产负债表位置 | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | |
外汇合约 | 其他资产,流动 | $ | 103 | | | $ | 59 | |
| 其他应计负债 | 211 | | | 202 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | |
外汇合约 | 其他资产,流动 | $ | 14 | | | $ | 11 | |
| 其他应计负债 | 15 | | | 11 | |
现金流量套期保值关系对截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度的累计其他全面收益(亏损)和简明综合经营报表的影响在“附注16:累计其他全面亏损”中介绍。损益金额可归因于外汇合同活动,当从累计的其他全面亏损中重新分类时,主要作为产品销售的组成部分入账。
本公司采用关键条款匹配法评估衍生工具的对冲效果。因此,被指定为对冲工具的对冲项目和衍生品是高度有效的。
截至2022年3月31日,我们有欧元500100万欧元计价的长期债务未偿还,这是对我们在欧洲业务投资的净投资对冲,这被认为是有效的。
未被指定为套期保值工具的衍生工具的影响计入其他收益净额,并计入合并综合经营报表。
注12:公允价值计量
下表提供了资产和负债的估值层次分类,这些资产和负债在我们的简明综合资产负债表中按公允价值列账并按经常性基础计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
(百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
经常性公允价值计量: | | | | | | | |
以信托形式持有的有价证券 | $ | 857 | | | $ | 783 | | | $ | 74 | | | $ | — | |
衍生资产 | 117 | | | — | | | 117 | | | — | |
衍生负债 | (226) | | | — | | | (226) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
经常性公允价值计量: | | | | | | | |
以信托形式持有的有价证券 | $ | 965 | | | $ | 890 | | | $ | 75 | | | $ | — | |
衍生资产 | 70 | | | — | | | 70 | | | — | |
衍生负债 | (213) | | | — | | | (213) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
估值技术。我们的衍生资产及负债包括按公允价值计算的外汇合约,该等合约是根据可观察到的市场数据(例如远期利率、利率、我们本身的信用风险及我们交易对手的信用风险)采用内部模型计量的。
截至2022年3月31日,由于我们自身的信用风险,我们的衍生品负债的公允价值没有受到任何重大影响。同样,根据我们对交易对手信用风险的评估,我们的衍生品资产并未受到任何重大不利影响。
下表提供了未在简明综合资产负债表中按公允价值列账的金融工具的账面金额和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(百万美元) | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 携带 金额 | | 公平 价值 |
| | | | | | | |
客户融资应收票据 | $ | 195 | | | $ | 187 | | | $ | 195 | | | $ | 192 | |
| | | | | | | |
长期债务(不包括融资租赁) | (31,233) | | | (32,566) | | | (31,250) | | | (35,828) | |
| | | | | | | |
下表提供了简明综合资产负债表中未按公允价值列账的资产和负债的估值层次分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
(百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | |
客户融资应收票据 | $ | 187 | | | $ | — | | | $ | 187 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
长期债务(不包括融资租赁) | (32,566) | | | — | | | (32,516) | | | (50) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | |
客户融资应收票据 | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | 192 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
长期债务(不包括融资租赁) | (35,828) | | | — | | | (35,778) | | | (50) | |
| | | | | | | |
由于其短期性质,我们的短期借款的公允价值接近账面价值,商业票据被归类为2级,其他短期借款被归类为公允价值等级中的3级。
注13:可变利息实体
普惠持有一家61%计划分享国际航空发动机股份公司(IAE)与MTU航空发动机股份公司(MTU)和日本航空发动机公司(JAEC)的合作以及49.5拥有IAE的%所有权权益。IAE的业务目标是通过与合作者的参与,协调V2500发动机计划的设计、开发、制造和产品支持。此外,普惠、JAEC和MTU都是国际航空发动机有限责任公司(IAE LLC)合作的参与者,该合作的业务目的是协调空客A320neo飞机的PW1100G-JM发动机的设计、开发、制造和产品支持。普惠持有一家59%计划共享权益和a59IAE LLC的%所有权权益。IAE和IAE LLC保留有限的股权,保留传递给参与者的项目的主要经济学。因此,我们已确定IAE和IAE LLC是Pratt的可变利益实体
&惠特尼为主要受益人。因此,IAE和IAE LLC已合并。我们的简明综合资产负债表中可变利息实体的资产和负债的账面金额和分类如下:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
流动资产 | $ | 6,630 | | | $ | 7,081 | |
非流动资产 | 801 | | | 825 | |
总资产 | $ | 7,431 | | | $ | 7,906 | |
流动负债 | $ | 7,880 | | | $ | 7,965 | |
非流动负债 | 35 | | | 54 | |
总负债 | $ | 7,915 | | | $ | 8,019 | |
注14:担保
我们向第三方提供各种财务、市场价值和产品性能保证。这些工具将在不同的日期到期,直至2028年。对没有说明价值的项目执行情况的其他保证也仍未得到落实。截至2022年3月31日和2021年12月31日,以下财务担保尚未结清:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(百万美元) | 最高潜在付款 | | 负债账面金额 | | 最高潜在付款 | | 负债账面金额 |
商业航空航天融资安排 | $ | 304 | | | $ | — | | | $ | 309 | | | $ | 3 | |
第三方担保 | 503 | | | 4 | | | 511 | | | 5 | |
我们已就各种商业航天客户融资安排作出了残值等相关担保安排。担保资产的估计公允价值等于或超过相关担保的价值,扣除现有准备金。协作合作伙伴在这些融资担保中的份额为140百万美元和美元141分别为2022年3月31日和2021年12月31日。
我们也有因出售某些业务和资产而产生的义务,包括因环境、健康和安全、税收和雇佣事宜而产生的陈述和担保以及相关赔偿。与这些债务有关的最高潜在付款不是一个具体数额,因为一些债务不包含财务上限。与这些债务有关的负债账面金额为#美元。118百万美元和美元120分别为2022年3月31日和2021年12月31日。这些主要涉及环境负债,如“附注15:承诺和或有事项”中进一步讨论的那样,这些负债包括在我们的环境负债总额中。
我们应计与担保相关的成本,前提是很可能已经发生了债务,而且金额可以合理估计。最有可能发生的费用是根据对现有事实的评估而应计的,如果估计范围内没有更有可能发生的数额,则应计最低数额。
我们还为我们的产品提供服务和保修政策,并将性能和运营成本保证扩大到我们对一些产品,特别是商用飞机发动机的正常服务和保修政策之外。此外,我们还会因特定的产品性能问题而产生服务产品的可自由支配成本。性能和运营成本担保的负债基于未来的产品性能和耐用性,并主要根据历史经验进行估计。根据索赔数据和历史经验对应计项目进行调整。截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,服务和产品保修以及产品性能保证的账面金额变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
截至1月1日的余额 | | $ | 1,157 | | | $ | 1,057 | |
签发的保修和履约保证 | | 71 | | | 113 | |
聚落 | | (74) | | | (69) | |
其他 | | — | | | (1) | |
截至3月31日的余额 | | $ | 1,154 | | | $ | 1,100 | |
注15:承付款和或有事项
除非另有说明,虽然我们无法根据目前掌握的信息预测最终结果,但我们不相信解决以下任何问题将对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
环境保护。我们的运营受到美国联邦、州和地方当局的环境监管,以及对我们的海外运营拥有管辖权的监管机构的监管。我们累积了环境补救活动的费用,包括但不限于调查、补救、运营和维护费用以及业绩保证,并定期重新评估这些金额。我们预计任何额外的负债不会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金产生实质性的不利影响。截至2022年3月31日和2021年12月31日,我们拥有830百万美元和美元834分别为环境修复预留了100万美元。
商业航天融资等承诺。我们有商业航天融资承诺和其他约#美元的合同承诺。15.510亿美元15.6截至2022年3月31日和20 21年12月31日,我们的协作合作伙伴份额减少前的毛利率分别为10亿美元和10亿美元。飞机融资承诺以债务或租赁融资的形式提供给某些商业航空航天客户。目前尚不清楚融资承诺将在多大程度上得到利用,因为客户可能能够从其他融资来源获得更优惠的条款。我们还可能安排第三方投资者承担这些承诺的一部分。大部分融资承诺是抵押安排。我们也可以租赁飞机,然后根据长期的不可取消的运营租赁将飞机转租给客户,或者代表我们的客户支付保证金,以确保飞机制造商的生产时段(交付前付款)。我们与客户的融资承诺取决于客户维持一定水平的财务状况。由于利率在承诺期内是可变的,并根据当前市场状况、相关抵押品的公允价值和客户的信用状况在融资日期设定,因此这些承诺的相关风险得到了缓解。因此,这些融资承诺的公允价值预计将与所资助的金额相等。
我们也有其他合同承诺支付款项,以确保在新飞机平台上提供产品的某些合同权利。这些付款的估计金额和时间通常基于未来的销售或发动机飞行小时数。就这些合同承诺支付的款项包括在无形资产中,作为排他性资产,并在基本经济利益期限内摊销。我们已经达成了某些合作安排,其中可能包括我们的合作伙伴参与这些承诺。此外,与我们2012年收购罗尔斯-罗伊斯在IAE的所有权和合作权益的协议有关,额外的付款应支付给罗尔斯-罗伊斯,具体金额取决于自收购日期起至2027年6月服役的V2500动力飞机飞行的每一小时。这些在其他合同承诺中考虑的飞行小时付款在付款时被资本化为协作无形资产。
其他融资安排。我们已经与金融机构签订了备用信用证和担保债券,以履行我们或我们的关联公司的各种投标、履约、保修、保留和预付款义务。我们签订这些协议是为了帮助某些附属公司以更优惠的条件获得融资、对合同进行投标并履行其合同义务。这些信用证协议和担保债券的声明价值总计为#美元。3.7截至2022年3月31日。
抵销债务。我们已经签订了产业合作协议,有时是以抵消协议或ICIP协议的形式,作为从某些外国客户那里获得我们产品和服务订单的条件。截至2022年3月31日,我们已达成和预期将达成的抵消协议的总金额约为名义价值#美元。10.9十亿美元。这些协议旨在通过要求我们从事支持当地国防或商业工业、促进贸易平衡、发展国内技术能力或解决其他当地发展优先事项的活动,向外国返还经济价值。抵销协议可以通过不需要直接现金支付的活动来满足,包括转让技术、向国内项目提供制造、培训和其他咨询支持,以及第三方(例如,我们的供应商)从国内供应商购买用品。我们还可以通过使用现金与当地合作伙伴分包、从国内供应商那里购买物资、为国内项目提供资金支持以及投资当地企业等活动来履行这些协议。根据各国政府规定的要求,这些活动也可能因国家而异。在我们的产品或服务的订单确定之前,我们通常不会承诺达成抵消协议。根据我们的抵销协议最终应用的金额是基于与客户的谈判,通常需要的现金支出只占抵销协议名义价值的一小部分。抵销计划通常持续数年或更长时间,如果我们未能按照抵销要求履行义务,可能会提供处罚。从历史上看,我们没有被要求支付任何重大的罚款。
政府监管。在正常业务过程中,公司及其子公司和我们的财产受到监管和政府审查、信息收集要求、查询、调查和法律诉讼的威胁。例如,我们现在是,并相信,鉴于目前的美国政府合同环境,我们将继续成为美国政府一项或多项调查的对象。我们与美国政府的合同也要接受审计。监督合同履行情况的机构包括:国防合同审计署(DCAA)、国防合同管理署(DCMA)、美国国防部(DoD)总检察长和其他部门和机构、政府问责局(GAO)、司法部(DoJ)和国会委员会。我们的业务运营的其他领域也可能受到这些机构和其他机构的审计和调查。机构会不时进行调查或进行审计,以确定我们的运营是否按照适用的要求进行。启动这类调查和审计的原因有很多,包括举报人的投诉。此类调查和审计可能导致行政、民事或刑事责任,包括偿还、罚款、三倍或其他损害赔偿、没收、归还或对我们施加惩罚、暂停政府出口许可证或暂停或禁止未来的美国政府合同。美国政府的调查通常需要数年时间才能完成。美国政府还保留权利,禁止承包商因欺诈、犯罪或其他严重不当行为而获得新的政府合同。美国政府可能会宣布任何被发现受到欺诈玷污的合同无效。像许多国防承包商一样,我们收到了建议降低某些合同价格的审计报告,因为例如,用于为这些合同定价和谈判的成本或定价数据或成本会计做法可能不符合政府规定。其中一些审计报告建议偿还、推迟或扣留某些付款,并可能涉及大量金额。在我们认为适当的情况下,我们自愿退款,解决了一些指控,在某些情况下,我们继续进行谈判和/或诉讼。在相关诉讼悬而未决期间,本公司可能被要求(在某些情况下已经被要求)向争议债务的第三方支付款项。如果诉讼结果对公司有利,任何此类付款都将连同利息返还给公司。我们每年的最终允许产生的成本也要接受审计,并不时导致我们与美国政府之间的纠纷,导致诉讼发生在联邦索赔法院(CofC)或军事合同上诉委员会(ASBCA)或其相关上诉法院。此外,司法部还不时召集大陪审团调查我们可能存在的违规行为。我们还向美国以外的客户提供产品和服务,这些销售受当地政府法律、法规以及采购政策和做法的约束。我们对此类地方政府法规或任何适用的美国政府法规(例如《反海外腐败法》(FCPA)和《国际军火贩运条例》(ITAR))的遵守情况也可能会受到调查或审计。此外,我们还应计与那些可能和可以合理估计的事项相关的负债。最有可能发生的负债金额是根据一系列估计数累计的。如果在估计范围内没有更多的金额,那么我们将计入最低金额。除在本10-Q表格中特别披露外,我们预计这些审计、调查或争议不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性影响,无论是单独的还是整体的。
法律诉讼。本公司及其子公司在不同司法管辖区面临各种合同定价纠纷、政府调查和诉讼事项,其中某些事项的更新如下所述。
成本会计准则索赔
如先前披露的,2019年4月,美国DCMA的一名分区行政合同干事向Pratt&Whitney提出索赔,要求追回据称多付的约#美元款项。1.73亿加利息(美元7482022年3月31日为百万)。这一指控是基于普惠公司涉嫌在2007年1月1日至2019年3月31日期间违反成本会计准则(CAS),原因是该公司将独立研发成本分配到政府合同中的方法。普惠律师事务所认为这一索赔没有法律依据,并于2019年6月7日向ASBCA提出上诉。
如先前披露的,2013年12月,DCMA DACO向Pratt&Whitney提出索赔,要求追回据称多付的约#美元款项。177百万加利息($1212022年3月31日为百万)。索赔的依据是Pratt&Whitney在2005年1月1日至2012年12月31日期间涉嫌违反CAS的规定,原因是该公司在计算政府合同的材料间接成本时所使用的合作者部件成本的确定方法。2014年,普惠律师事务所向ASBCA提起上诉。2019年6月举行并完成了证据听证。2021年11月22日,ASBCA发布了书面裁决,部分维持和部分驳回了普拉特·惠特尼的上诉。ASBCA拒绝了DCMA对合作者部件成本的断言衡量,并在其他责任问题上做出了基本上有利于普拉特·惠特尼的裁决。ASBCA将上诉发回当事各方,要求解决损害赔偿问题,这可能需要在ASBCA进行进一步诉讼。2021年12月23日,DCMA向ASBCA提交了一项动议,要求部分重新考虑2021年11月22日的决定。尽管ASBCA的裁决可能还需要进一步的上诉审查,但我们相信,ASBCA拒绝DCMA声称的合作部件成本衡量标准在事实和法律上都得到了很好的支持,而且很可能会得到维持。2018年12月,DCMA Daco对普拉特·惠特尼提出了第二次索赔,同样
据称,其确定合作者部件成本的方法不符合2013年至2017年历年的CAS。第二项索赔对被ASBCA最近的裁决驳回的合作者部件的成本提出了同样的衡量标准,要求支付#美元。269百万加利息($822022年3月31日为百万)。普拉特·惠特尼于2019年1月向ASBCA提出上诉。尽管ASBCA可能会有进一步的诉讼,并可能会有进一步的上诉程序,但我们相信,2021年11月22日对第一起索赔的裁决将适用于第二起索赔,具有同等的法律效力。因此,我们认为DCMA在这两项索赔中所要求的金额是没有法律依据的,就这两项索赔而欠美国政府的任何损害都不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
泰利斯-雷神系统的重要性
如之前披露的,2019年,雷神公司收到美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的传票,要求提供与调查自2014年以来泰利斯-雷神系统公司(TRS)或代表他们行事的任何人是否在某些中东国家与TRS或雷神公司的合同有关的不当付款有关的信息。2020年第一季度,美国司法部通知雷神公司,它已经启动了一项平行的刑事调查。2020年第三季度,雷神公司收到了美国证券交易委员会的额外传票,要求提供信息和文件,作为正在进行的调查的一部分。该公司保持着严格的反腐败合规计划,正在全力配合美国证券交易委员会和美国司法部的调查,并正在调查是否存在任何违反雷神公司政策的行为。目前,公司无法预测美国证券交易委员会或美国司法部调查的结果。然而,根据目前掌握的信息,我们认为此次调查的结果不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
美国司法部调查、合同定价纠纷及相关民事诉讼
正如之前披露的那样,2020年10月8日,公司收到了美国司法部的刑事传票,要求提供与2009年以来雷神公司导弹和防御(RMD)业务相关的财务会计、财务报告内部控制和成本报告相关调查的信息和文件。调查涉及受政府监管的多年合同,包括2011年至2013年期间签订的三份RMD合同可能存在的民事定价缺陷索赔。作为同一调查的一部分,2021年3月24日,该公司收到了美国司法部的第二张刑事传票,要求提供与2017年签订的另一份RMD合同有关的文件。我们正在全力配合,并将继续审查司法部正在进行的调查提出的问题。我们在对司法部调查提出的问题进行内部审查方面取得了实质性进展。尽管我们仍然相信我们对潜在的索赔有抗辩能力,但本公司已确定可能存在损害赔偿、利息和潜在罚款的风险并累积了大约$290这件事的百万美元. 我们目前无法估计在我们完成内部审查并解决司法部调查后可能导致的增量损失。根据迄今掌握的信息,我们认为调查结果或任何潜在的民事诉讼结果不会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
在美国司法部的调查首次披露后,对该公司提起了四起股东诉讼。美国亚利桑那州地区法院对该公司及其某些高管提起了一项可能的证券集体诉讼,指控被告在有关RMD财务报告内部控制的监管文件中做出重大错误陈述,违反了联邦证券法。美国特拉华州地区法院向美国特拉华州地区法院提起了三起针对前雷神公司董事会、公司及其某些高管的股东派生诉讼,每一起诉讼均指控被告从事不当会计操作、未能实施充分的内部财务和合规控制以及在监管备案文件中做出一系列虚假和误导性的陈述,违反了联邦证券法和受托责任。我们认为这些诉讼中的每一项都缺乏可取之处。
Darris等人的研究成果。
如之前披露的,2020年8月12日,联合技术公司(UTC)或其子公司的几名前雇员向美国康涅狄格州地区法院提起了一项可能的集体诉讼,起诉公司、奥的斯、开利公司、联合技术公司董事会的前成员以及开利公司和奥的斯董事会的成员(Geraud Darris等人)。V.Raytheon Technologies Corporation等人)。该起诉书对UTC在2020年4月3日拆分为三家独立的上市公司后,将UTC股权奖励转换为Company、Otis和Carrier股权奖励的方法提出了质疑。起诉书还声称,被告对违反某些股权补偿计划负有责任,并根据1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)的某些条款提出了索赔。2021年9月13日,原告提交了修订后的起诉书,取代了最初的起诉书,并继续针对公司、奥的斯和开利提出违反股权补偿计划的索赔,但不再主张ERISA索赔。此外,在修改后的起诉书中,没有对这三家公司中任何一家的任何现任或前任董事提出索赔。原告要求金钱损害赔偿、律师费和其他救济。我们仍然相信,
对于这些指控,公司有值得称道的辩护理由。目前,公司无法预测结果;然而,根据目前掌握的信息,我们认为这件事不会对我们的运营结果、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
美国司法部大陪审团调查及相关民事诉讼
该公司在2019年底收到了大陪审团的传票,这是美国司法部对据称不招募或雇用违反联邦反垄断法的员工的协议进行刑事调查的一部分。尽管调查的重点是普惠及其某些外包工程服务供应商之间涉嫌的招聘限制,但传票中也包括有关柯林斯的要求。自收到传票以来,该公司一直在配合美国司法部的调查。2021年12月15日,美国康涅狄格州地区法院对普惠公司的一名前雇员和某些外包工程供应商的其他雇员提起刑事诉讼,指控他们每人一项违反联邦反垄断法的罪名。起诉书中没有提到柯林斯的现任或前任员工的名字。我们最近被告知,该公司是美国司法部调查的目标,我们将继续配合调查。本公司或其附属公司并未受到任何刑事指控。
在对个人提出刑事指控后,美国康涅狄格州地区法院对普拉特·惠特尼和其他公司和个人被告提起了许多民事集体诉讼和反垄断诉讼。每起民事诉讼中的指控都追踪了刑事起诉书中的事实断言,总体上指控普拉特·惠特尼和其他被告同意以违反联邦反垄断法的方式限制雇佣和招聘某些工程师和熟练工人。每起民事诉讼的原告都试图代表普拉特·惠特尼和其他供应商被告自2011年以来雇佣的不同据称类别的工程师和熟练工人。柯林斯在一些诉讼中也被列为被告。每起诉讼的原告都要求赔偿三倍的赔偿金,数额不详,外加律师费和诉讼费用。所有诉讼都已合并,我们预计将提出一项修改后的集体诉讼。我们认为所称的索赔缺乏根据。根据目前掌握的信息,我们认为这件事不会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
在适当情况下,吾等已就上述事项记录亏损或有应计项目,个别或合计的金额并不重大。
其他的。如“备注14:保证”中所述,我们对某些产品延长了正常保修和服务政策之外的性能和运营成本保证。我们已经累计了我们对这些担保下可能导致的责任以及可能和可以合理估计的服务成本的估计。
我们还有与法律诉讼、自我保险计划和正常业务过程中出现的事项有关的其他承诺和或有负债。我们根据一系列可能的结果来计提或有事项。如果在这个范围内没有一个金额比其他任何一个更好的估计,那么我们就累算最小金额。
在正常业务过程中,本公司及其子公司也经常是许多未决和威胁的法律诉讼、索赔、纠纷和法律程序的被告、当事人或以其他方式受到影响。这些事项往往基于涉嫌违反合同、产品责任、保修、监管、环境、健康和安全、就业、知识产权、税收和其他法律的行为。在某些情况下,对公司及其子公司提出的巨额金钱损害索赔可能导致罚款、罚款、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱救济。我们认为这些事项不会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
注16:累计其他综合损失
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,累计其他综合亏损的税后净额各组成部分的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 外币折算 | | 固定福利养恤金和退休后计划 | | 未实现套期保值收益(亏损) | | 累计其他综合收益(亏损) |
截至2022年3月31日的季度 | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | $ | 49 | | | $ | (1,828) | | | $ | (136) | | | $ | (1,915) | |
改叙前其他综合收益(亏损)净额 | (242) | | | (11) | | | 31 | | | (222) | |
税前重新分类的金额 | 2 | | | 32 | | | 6 | | | 40 | |
税收优惠(费用) | (3) | | | (4) | | | (11) | | | (18) | |
2022年3月31日的余额 | $ | (194) | | | $ | (1,811) | | | $ | (110) | | | $ | (2,115) | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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(百万美元) | 外币折算 | | 固定福利养恤金和退休后计划 | | 未实现套期保值收益(亏损) | | 累计其他综合收益(亏损) |
截至2021年3月31日的季度 | | | | | | | |
2020年12月31日余额 | $ | 710 | | | $ | (4,483) | | | $ | 39 | | | $ | (3,734) | |
改叙前其他综合收益(亏损)净额 | (176) | | | (10) | | | (46) | | | (232) | |
税前重新分类的金额 | — | | | 64 | | | (14) | | | 50 | |
税收优惠(费用) | (5) | | | (12) | | | 12 | | | (5) | |
| | | | | | | |
2021年3月31日的余额 | $ | 529 | | | $ | (4,441) | | | $ | (9) | | | $ | (3,921) | |
| | | | | | | |
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注17:细分财务数据
在本文所述期间,我们的业务分为四个主要部门:柯林斯、普拉特-惠特尼、RIS和RMD。这些细分一般基于业务的管理结构和类似运营公司的分组,其中每个管理组织对多样化的产品和服务拥有一般的运营自主权。
我们提出了部门外的FAS/CAS运营调整结果,这是根据美国公认会计原则(GAAP)的财务会计准则(FAS)要求,我们的养老金和PRB费用的服务成本部分与美国政府成本会计准则(CAS)主要与我们的RIS和RMD部门相关的我们的养老金和PRB费用之间的差额。虽然财务会计准则和财务会计准则下的养恤金和公共预算费用的最终负债是相似的,但成本确认的模式不同。随着时间的推移,我们通常希望通过我们向美国政府提供的产品和服务的定价来收回相关的RIS和RMD养老金和PRB债务。柯林斯和普拉特·惠特尼通常在FAS基础上记录养老金和PRB支出。
收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销,通过收购获得的物业、厂房和设备的摊销和公允价值调整,以及与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销。这些调整不被视为管理层对分部结果进行评价的一部分。
按部门划分的总销售额和营业利润包括部门间销售额,这些销售额通常按成本加特定费用或按商定的固定价格记录。这些定价安排可能会导致利润率不同于采购部门在最终第三方销售中实现的利润率。截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度业绩如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 营业利润 | | 营业利润率 |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
柯林斯航空航天系统公司 | $ | 4,824 | | | $ | 4,370 | | | $ | 440 | | | $ | 314 | | | 9.1 | % | | 7.2 | % |
普惠律师事务所 | 4,529 | | | 4,030 | | | 151 | | | 20 | | | 3.3 | % | | 0.5 | % |
雷神情报与太空 | 3,572 | | | 3,765 | | | 378 | | | 388 | | | 10.6 | % | | 10.3 | % |
雷神导弹与防务 | 3,527 | | | 3,793 | | | 387 | | | 496 | | | 11.0 | % | | 13.1 | % |
总细分市场 | 16,452 | | | 15,958 | | | 1,356 | | | 1,218 | | | 8.2 | % | | 7.6 | % |
淘汰和其他(1) | (736) | | | (707) | | | (34) | | | (31) | | | | | |
公司费用和其他未分配项目(2) | — | | | — | | | (136) | | | (81) | | | | | |
Fas/CAS运行调整 | — | | | — | | | 378 | | | 423 | | | | | |
购置款会计调整 | — | | | — | | | (484) | | | (516) | | | | | |
整合 | $ | 15,716 | | | $ | 15,251 | | | $ | 1,080 | | | $ | 1,013 | | | 6.9 | % | | 6.6 | % |
(1)包括某些较小的不可报告业务部门的经营业绩。
(2)包括与美国陆军低级防空和导弹防御传感器(LTAMDS)项目有关的净费用。
我们根据客户位置、客户和销售类型按地理区域将我们的合同与客户分开。我们基于客户位置的地理区域使用已知或实际的最终用户客户位置来确定,或者在最终用户客户未知或不可行的情况下确定,我们使用“收货”位置作为客户位置。此外,对于我们的RIS和RMD细分市场,我们按合同类型将我们的合同与客户分开。我们认为,这些类别最好地描述了我们的收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,按地理区域划分的细分市场销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(百万美元) | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 | | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 |
美国 | $ | 2,249 | | $ | 2,312 | | $ | 2,866 | | $ | 2,299 | | $ | 4 | | $ | 9,730 | | | $ | 2,242 | | $ | 2,159 | | $ | 2,965 | | $ | 2,357 | | $ | 7 | | $ | 9,730 | |
欧洲 | 1,314 | | 879 | | 107 | | 272 | | — | | 2,572 | | | 1,079 | | 626 | | 114 | | 327 | | 1 | | 2,147 | |
亚太地区 | 497 | | 873 | | 163 | | 324 | | — | | 1,857 | | | 405 | | 793 | | 204 | | 370 | | — | | 1,772 | |
中东和北非 | 112 | | 78 | | 81 | | 558 | | — | | 829 | | | 95 | | 104 | | 133 | | 660 | | — | | 992 | |
加拿大和所有其他国家 | 293 | | 387 | | 36 | | 12 | | — | | 728 | | | 217 | | 348 | | 29 | | 16 | | — | | 610 | |
合并净销售额 | 4,465 | | 4,529 | | 3,253 | | 3,465 | | 4 | | 15,716 | | | 4,038 | | 4,030 | | 3,445 | | 3,730 | | 8 | | 15,251 | |
细分市场间销售额 | 359 | | — | | 319 | | 62 | | (740) | | — | | | 332 | | — | | 320 | | 63 | | (715) | | — | |
业务细分市场销售 | $ | 4,824 | | $ | 4,529 | | $ | 3,572 | | $ | 3,527 | | $ | (736) | | $ | 15,716 | | | $ | 4,370 | | $ | 4,030 | | $ | 3,765 | | $ | 3,793 | | $ | (707) | | $ | 15,251 | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,按客户分类的细分市场销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(百万美元) | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 | | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 |
美国政府 (1) | $ | 1,051 | | $ | 1,174 | | $ | 2,812 | | $ | 2,297 | | $ | 4 | | $ | 7,338 | | | $ | 1,222 | | $ | 1,262 | | $ | 2,900 | | $ | 2,357 | | $ | 7 | | $ | 7,748 | |
通过美国政府进行的对外军售 | 54 | | 197 | | 160 | | 765 | | — | | 1,176 | | | 40 | | 242 | | 208 | | 805 | | — | | 1,295 | |
外国政府直接商业销售 | 251 | | 103 | | 204 | | 401 | | — | | 959 | | | 245 | | 139 | | 229 | | 567 | | — | | 1,180 | |
商业航天和其他商业航空航天 | 3,109 | | 3,055 | | 77 | | 2 | | — | | 6,243 | | | 2,531 | | 2,387 | | 108 | | 1 | | 1 | | 5,028 | |
合并净销售额 | 4,465 | | 4,529 | | 3,253 | | 3,465 | | 4 | | 15,716 | | | 4,038 | | 4,030 | | 3,445 | | 3,730 | | 8 | | 15,251 | |
细分市场间销售额 | 359 | | — | | 319 | | 62 | | (740) | | — | | | 332 | | — | | 320 | | 63 | | (715) | | — | |
业务细分市场销售 | $ | 4,824 | | $ | 4,529 | | $ | 3,572 | | $ | 3,527 | | $ | (736) | | $ | 15,716 | | | $ | 4,370 | | $ | 4,030 | | $ | 3,765 | | $ | 3,793 | | $ | (707) | | $ | 15,251 | |
(1)不包括通过美国政府进行的外国军售。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,按销售类型分类的细分市场销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(百万美元) | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 | | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 |
产品 | $ | 3,482 | | $ | 2,633 | | $ | 2,604 | | $ | 3,139 | | $ | 4 | | $ | 11,862 | | | $ | 3,182 | | $ | 2,423 | | $ | 2,676 | | $ | 3,375 | | $ | 8 | | $ | 11,664 | |
服务 | 983 | | 1,896 | | 649 | | 326 | | — | | 3,854 | | | 856 | | 1,607 | | 769 | | 355 | | — | | 3,587 | |
合并净销售额 | 4,465 | | 4,529 | | 3,253 | | 3,465 | | 4 | | 15,716 | | | 4,038 | | 4,030 | | 3,445 | | 3,730 | | 8 | | 15,251 | |
细分市场间销售额 | 359 | | — | | 319 | | 62 | | (740) | | — | | | 332 | | — | | 320 | | 63 | | (715) | | — | |
业务细分市场销售 | $ | 4,824 | | $ | 4,529 | | $ | 3,572 | | $ | 3,527 | | $ | (736) | | $ | 15,716 | | | $ | 4,370 | | $ | 4,030 | | $ | 3,765 | | $ | 3,793 | | $ | (707) | | $ | 15,251 | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,按合同类型分类的RIS和RMD部门销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(百万美元) | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 |
固定价格 | $ | 1,340 | | $ | 2,075 | | | $ | 1,471 | | $ | 2,251 | |
成本型 | 1,913 | | 1,390 | | | 1,974 | | 1,479 | |
合并净销售额 | 3,253 | | 3,465 | | | 3,445 | | 3,730 | |
细分市场间销售额 | 319 | | 62 | | | 320 | | 63 | |
业务细分市场销售 | $ | 3,572 | | $ | 3,527 | | | $ | 3,765 | | $ | 3,793 | |
注18:剩余履约义务(RPO)
RPO表示未满足或部分未满足的合同交易总价的总和。总RPO为$154截至2022年3月31日。在截至2022年3月31日的季度中,我们逆转了大约美元1.3由于全球对俄罗斯的制裁和出口管制,与我们在俄罗斯的销售合同有关的RPO达到10亿美元,这一点在“注1:列报基础”中有进一步讨论。在截至2022年3月31日的总RPO中,我们预计大约30%将被确认为未来12个月的销售额。大致40我们的RPO的%与普惠公司的长期商业航空航天维护合同有关,这些合同通常预计将在长达15好几年了。
注19:会计声明
2021年10月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2021-08,企业合并(主题805):根据与客户的合同对合同资产和合同负债进行会计处理,这要求收购人应用ASC 606,与客户的合同收入中的指导方针,确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债,而不是使用公允价值。新标准适用于财政年度和这些财政年度内的过渡期,从2022年12月15日之后开始,允许及早采用。从2022年1月1日起,我们选择在预期的基础上尽早采用新标准的要求。采用该准则并没有对我们的财务状况、经营结果或流动资金产生影响。
2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10,政府援助(主题832):企业实体关于政府援助的披露,其中要求企业实体就与政府的交易进行具体的年度披露。新标准在2021年12月15日之后的财年生效。我们目前正在评估该标准的影响,但我们预计它不会对我们的披露产生实质性影响。
其他发布但要到2022年3月31日才生效的新公告,预计不会对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响。
关于雷神技术公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度的未经审计的简明综合财务信息,普华永道(PwC)报告称,它已根据专业标准应用有限的程序审查此类信息。然而,其日期为2022年4月26日的报告如下所示,该公司没有审计,也没有对未经审计的简明综合财务信息发表意见。普华永道没有进行任何重大或额外的审计测试,如果没有他们的报告,这些测试将是必要的。因此,鉴于适用的审查程序的有限性质,应限制对其关于此类信息的报告的依赖程度。普华永道不受《1933年证券法》(修订后的《证券法》)第11节关于其未经审计简明综合财务信息报告的责任规定的约束,因为该报告不是普华永道准备或认证的登记报表的一部分,也不是该法案第7和第11条所指的登记报表的一部分。
独立注册会计师事务所报告
致雷神技术公司股东和董事会
中期财务资料审查结果
我们已审阅所附雷神技术公司及其附属公司(“本公司”)于2022年3月31日的简明综合资产负债表,以及截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月期间的相关简明综合营运表、全面收益表、权益变动表及现金流量表,包括相关附注(统称为“中期财务资料”)。根据吾等的审核,吾等并不知悉所附的中期财务资料须作出任何重大修订,以符合美国普遍接受的会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会的标准审计了公司截至2021年12月31日的综合资产负债表,以及相关的截至该年度的综合经营表、全面收益(亏损)表、权益变动表和现金流量变动表(未在此列示),并在2022年2月11日的报告中对该等综合财务报表表达了无保留意见。我们认为,随附的截至2021年12月31日的简明综合资产负债表中所载的信息,在所有重大方面都与从中得出该信息的综合资产负债表有关。
评审结果的依据
本中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计,其目的是表达对整个财务报表的意见。因此,我们不表达这样的观点。
/s/普华永道会计师事务所
波士顿,马萨诸塞州
April 26, 2022
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
业务概述
我们是为航空航天和国防工业提供高科技产品和服务的全球领先系统供应商。
我们在四个主要业务部门开展业务:柯林斯航空航天系统公司(Collins)、普惠公司、雷神情报与空间公司(RIS)和雷神导弹与防御公司(RMD)。除文意另有所指外,术语“我们”、“公司”、“雷神技术公司”和“RTC”均指雷神技术公司及其子公司。
以下是2022年影响我们营商环境的重要因素的现状。有关其他讨论,请参阅我们2021年年报Form 10-K中管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析中的“业务概述”部分。
行业考虑因素
我们的全球业务可能会受到地区和全球层面上的工业、经济和政治因素的影响。我们的业务包括原始设备制造商(OEM)以及与我们的航空航天业务相关的广泛相关的售后部件和服务。我们的国防业务主要为国内和国际客户服务,主要作为政府客户广泛的国防和相关项目组合的主承包商或分包商。我们的业务组合还反映出,我们的商业航空备件合同周期较短,国防业务(主要是RIS)的某些服务合同周期较短,而我们的航空航天OEM和售后市场维护合同以及我们设计、开发、制造或修改复杂设备的国防合同周期较长。我们的客户在公共和私营部门,我们的业务反映了随着持续的全球化而发展起来的广泛的地域多元化。
政府立法、政策和法规,包括与全球变暖、碳足迹和燃料效率相关的法规,可能会对我们的全球业务产生负面影响。政府和行业主导的安全和性能法规、对飞机发动机噪音和排放的限制、政府实施的旅行限制以及政府采购做法都会影响我们的业务。
柯林斯和普惠为商业和政府航空航天客户提供服务。营收乘客里程(RPM)、可用座位里程和航空公司的总体经济健康状况是我们商业航空运营的关键晴雨表。通用航空部门的表现与经济的整体健康状况密切相关,并与企业利润呈正相关。柯林斯和普惠的长期售后服务协议涵盖了我们航空航天业务的许多客户,其中包括备件和服务。
RIS、RMD以及柯林斯和普惠的国防业务受到美国国防部(DoD)预算和支出水平、需求变化、政策立场或优先事项变化以及全球政治环境的影响。
新冠肺炎大流行的影响
冠状病毒病2019年(新冠肺炎)大流行继续对全球经济、我们的业务和运营、供应链以及我们所在的行业产生负面影响。然而,我们继续看到有迹象表明,在某些需求领域,商业航空旅行正在复苏。虽然我们认为,由于航空旅行需求的根本驱动因素,航空航天行业的长期前景依然乐观,但商业空中交通容量何时能完全恢复和/或超过新冠肺炎之前的水平仍然存在不确定性。我们对新冠肺炎大流行和持续复苏及其潜在财务影响的预期是基于现有信息和假设,我们认为这些信息和假设目前是合理的;然而,实际财务影响具有很高的不确定性,受多种因素和未来发展的影响。
其他事项
全球经济和政治条件、原材料和大宗商品价格、劳动力成本、利率、外币汇率、能源成本、航空旅行水平、商业航空公司的财务状况以及自然灾害和天气条件的影响造成的不确定性可能会影响我们的业务。
作为对俄罗斯军方2022年2月24日入侵乌克兰的回应,美国政府针对俄罗斯的关键行业、实体和个人实施了广泛的经济制裁和出口管制。美国政府的这些措施包括限制涉及多家俄罗斯银行和金融机构的交易,并加强出口管制,限制向俄罗斯转让各种商品、软件和技术,包括扩大专门针对俄罗斯航空航天行业的出口管制。在我们运作的其他司法管辖区,包括加拿大、英国、欧洲联盟及其他地区的政府,均已实施类似的措施。这些制裁和出口管制,以及俄罗斯的反应,已经并可能继续对公司和/或我们的供应链、业务伙伴或客户产生不利影响;然而,我们不认为此事会有实质性的影响
对我们的财务业绩产生不利影响。在截至2022年3月31日的季度,我们冲销了13亿美元的积压,这些积压本应在大约10年的跨度内确认,并记录了与我们的普惠和柯林斯业务运营相关的某些减值费用和准备金增加,这在本10-Q表格第1项的“注1:列报基础”中有进一步讨论。
此外,2020年10月,中华人民共和国(中国)宣布,可能会制裁雷神公司,原因是雷神公司可能向台湾出售柯林斯公司制造的六个MS-110侦察吊舱和相关设备。对外军售是由美国政府发起并在美国政府指示下进行的政府间交易。同样,2022年2月,中国宣布计划对RTC采取反制措施,这与批准向台湾出售爱国者导弹系统升级服务的外国军事销售有关。到目前为止,中国政府尚未对RTC实施制裁,也没有说明未来可能实施的任何制裁或其他对策的性质或时机。如果中国对任何RTC实体、我们的供应商、附属公司或合作伙伴实施制裁或采取其他监管行动,可能会扰乱我们的业务运营。目前还不能确定中国可能采取的制裁或其他行动的影响。
此外,2019年7月,美国政府暂停了土耳其参与F-35联合打击战斗机项目,因为土耳其接受了俄罗斯制造的S-400防空和导弹防御系统的交付。由于这一或其他政治争端,美国已经并可能对土耳其实施额外的制裁,以及对在某些军事项目中使用土耳其消息来源的合同限制。土耳其公司向我们提供零部件,其中一些是独家采购的,主要是在我们的商业和军用发动机以及航空航天产品的航空航天业务中。根据美国对土耳其实施制裁或合同禁令的范围和时间,以及可能采取的对等行动(如果有),此类制裁或行动可能会影响我们的供应来源,并可能对我们的运营结果、现金流或财务状况产生实质性的不利影响。
我们有向某些外国客户直接销售产品和服务的商业合同,美国政府一直在等待审查和批准。美国政府是否批准这些销售取决于一系列因素,包括与这些客户相关的外交政策,这些政策可能会受到持续的审查和潜在的变化。同样,如果产品和服务尚未交付给客户,则可以暂停或撤销之前为销售授予的监管批准。如果我们最终没有收到所有监管部门的批准,或者这些批准被撤销,可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。特别是,截至2022年3月31日,我们的合同负债包括从中东客户那里收到的约4.2亿美元的预付款,我们不再相信我们将能够执行或获得所需的监管批准。如果合同最终终止,这些预付款可能会退还给客户。
有关这些项目的进一步讨论,请参阅我们2021年年度报告中表格10-K的第一部分,项目1A,“风险因素”。
关键会计估计
编制我们的财务报表需要管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。管理层认为,最复杂和最敏感的判断,因为它们对简明综合财务报表的重要性,主要是因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。见我们2021年年度报告表格10-K中项目7中的“关键会计估计数”和项目8中的“附注1:会计原则的列报基础和摘要”,其中描述了编制合并财务报表时使用的重要会计估计数和政策。这些领域的实际结果可能与管理层的估计不同。在截至2022年3月31日的季度里,我们的关键会计估计没有重大变化。
行动的结果
正如我们在10-Q表格中的“关于前瞻性陈述的警示说明”中所描述的,我们的中期经营业绩和此类业绩的期间间比较,特别是在部门层面上,可能不能表明我们未来的经营业绩。以下对各期间比较结果的讨论,包括对分段结果的讨论,应在此背景下加以看待。
我们为我们的综合经营业绩提供了净销售额和销售成本的有机变化,以及我们部门的净销售额和营业利润的有机变化。我们相信这些非公认会计原则(非公认会计原则)对投资者是有用的,因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度,从而实现了更好的同比可比性。净销售额、销售成本和营业利润的有机变化不包括收购和剥离、净额以及外币汇率换算波动的影响和其他重大的非经常性和非营业项目(“其他”)。此外,销售成本和营业利润的有机变化不包括重组成本、FAS/CAS业务调整以及与某些业务相关的成本
购置款会计调整。重组成本通常来自与裁员有关的遣散费和设施退出成本。收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销,通过收购获得的物业、厂房和设备的摊销和公允价值调整,以及与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销。
净销售额
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
净销售额 | $ | 15,716 | | | $ | 15,251 | | | | | |
导致截至2022年3月31日的季度总净销售额同比变化的因素如下:
| | | | | | | |
(百万美元) | 截至2022年3月31日的季度 | | |
有机食品(1) | $ | 664 | | | |
收购和资产剥离,净额 | (168) | | | |
其他 | (31) | | | |
总变化 | $ | 465 | | | |
(1)有机的定义见“经营成果”。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度,净销售额有机增加了6.64亿美元,主要是因为普惠和柯林斯的有机销售额分别增加了5亿美元和5亿美元,但部分被RMD减少的3亿美元有机销售额所抵消。与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度与收购和资产剥离相关的净销售额减少1.68亿美元,主要原因是2021年第四季度在RIS部门内出售我们的全球培训和服务业务。
有关细分市场的更多信息,请参阅下面的“细分市场回顾”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 占总净销售额的百分比 |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | | | | | | |
产品 | $ | 11,862 | | | $ | 11,664 | | | 75.5 | % | | 76.5 | % |
服务 | 3,854 | | | 3,587 | | | 24.5 | % | | 23.5 | % |
总净销售额 | $ | 15,716 | | | $ | 15,251 | | | 100 | % | | 100 | % |
有关按产品及服务按类别划分的对外销售净额的构成,请参阅本表格10-Q第1项内的“附注17:类别财务数据”。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的净产品销售额增加了1.98亿美元,这主要是由于柯林斯的外部产品销售额增加了3亿美元,普惠公司的外部产品销售额增加了2亿美元,但RMD的外部产品销售额减少了2亿美元,部分抵消了这一增长。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的净服务销售额增加了2.67亿美元,这主要是由于普惠和柯林斯的对外服务销售额分别增加了3亿美元和1亿美元,但RIS的对外服务销售额减少了1亿美元,部分抵消了这一增长。
我们对主要客户的销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 占总净销售额的百分比 |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
对美国政府的销售(1) | $ | 7,338 | | | $ | 7,748 | | | 46.7 | % | | 50.8 | % |
通过美国政府进行的对外军售 | 1,176 | | | 1,295 | | | 7.5 | % | | 8.5 | % |
外国政府直接商业销售 | 959 | | | 1,180 | | | 6.1 | % | | 7.7 | % |
商业航空航天及其他商业销售 | 6,243 | | | 5,028 | | | 39.7 | % | | 33.0 | % |
总净销售额 | $ | 15,716 | | | $ | 15,251 | | | 100 | % | | 100 | % |
(1)不包括通过美国政府进行的外国军售。
销售成本
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
销售总成本 | $ | 12,560 | | | $ | 12,537 | | | | | |
净销售额百分比 | 79.9 | % | | 82.2 | % | | | | |
导致截至2022年3月31日的季度销售总成本同比变化的因素如下:
| | | | | | | |
(百万美元) | 截至2022年3月31日的季度 | | |
有机食品(1) | $ | 53 | | | |
| | | |
收购和资产剥离,净额 | (143) | | | |
重组 | (20) | | | |
Fas/CAS运行调整 | 37 | | | |
购置款会计调整 | (41) | | | |
其他 | 137 | | | |
总变化 | $ | 23 | | | |
(1)有机的定义见“经营成果”。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度销售总成本为5300万美元的有机增长,主要是由于柯林斯和普惠的有机销售增长,但被上文提到的RMD的有机销售下降部分抵消。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度与收购和资产剥离相关的销售成本净减少1.43亿美元,主要原因是2021年第四季度在RIS部门内出售我们的全球培训和服务业务。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的其他销售成本增加了1.37亿美元,主要是由于普惠和柯林斯的费用与以下方面有关租赁产品的客户融资资产减值准备,库存储备、采购订单债务和合同履行费用减值,不能再收回,全部到期全球对俄罗斯的制裁和出口管制。有关其他信息,请参见本表格10-Q第1项内的“注1:列报依据”。
关于FAS/CAS业务调整的进一步讨论,见下文“分部审查”下的“FAS/CAS业务调整”小节。关于购置款会计调整的进一步讨论,见下文“分部审查”下的“购置款会计调整”小节。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | 占总净销售额的百分比 |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售成本 | | | | | | | |
产品 | $ | 9,820 | | | $ | 9,974 | | | 62.5 | % | | 65.4 | % |
服务 | 2,740 | | | 2,563 | | | 17.4 | % | | 16.8 | % |
销售总成本 | $ | 12,560 | | | $ | 12,537 | | | 79.9 | % | | 82.2 | % |
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的净产品销售成本减少了1.54亿美元,这主要是由于RIS和RMD的减少,但被柯林斯的增长部分抵消了。RIS的下降主要是由于生产率的提高横跨多个项目。以下方面的变化RMD和Collins与上述产品销售的变化有关。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的净服务销售成本增加了1.77亿美元,这主要是由于上文提到的服务销售增长推动了普惠公司对外服务销售成本的增加。
研究与开发
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
公司出资 | $ | 635 | | $ | 589 | | | | |
净销售额百分比 | 4.0 | % | | 3.9 | % | | | | |
客户出资(1) | $ | 1,086 | | $ | 1,132 | | | | |
净销售额百分比 | 6.9 | % | | 7.4 | % | | | | |
(1)在我们的简明综合经营报表中计入销售成本。
研究和开发支出受方案开发时间表变化性质的影响,因此,预计支出水平每年都会出现波动。
公司-截至2022年3月31日的季度,投入的研发资金占净销售额的百分比与截至2021年3月31日的季度相对一致,这一增长主要是由普惠公司研发支出的增加推动的。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度客户资助的研发减少了4600万美元,这主要是由于柯林斯和普拉特·惠特尼的各种军事项目的支出减少,但部分抵消了RMD的支出增加,这主要是由2021年第二季度授予的下一代拦截器(NGI)计划推动的。
销售、一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
销售、一般和行政费用 | $ | 1,469 | | $ | 1,220 | | | | |
净销售额百分比 | 9.3 | % | | 8.0 | % | | | | |
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度销售、一般和行政费用增加了2.49亿美元,主要是由于柯林斯和普惠的支出增加了2亿美元,主要是由于与以下方面相关的7100万美元的费用增加对信贷损失的估计由于对俄罗斯的全球制裁和出口管制,以及与员工相关的成本上升。增长中还包括公司销售、一般和行政费用增加,这是由3400万美元的较高重组成本推动的N和未分配的州税3000万美元,与用于税收目的的研究或实验支出资本化的影响有关。有关俄罗斯制裁的其他信息,请参见本表格10-Q第1项下的“注1:列报依据”。
我们正在不断评估我们的成本结构,并已实施重组行动,以努力保持我们的成本结构的竞争力。在适当情况下,上述金额包括以前的重组行动对销售、一般和行政费用的有利影响。
其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
其他收入,净额 | $ | 28 | | | $ | 108 | | | | | |
其他收入,净额包括未合并实体的权益收益、特许权使用费收入、汇兑损益以及其他持续和非经常性项目。与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度其他收入净减少8,000万美元,主要是由于普拉特·惠特尼公司没有与新冠肺炎相关的前一年外国政府工资补贴2,900万美元,以及我们在截至2022年3月31日的季度退出对柯林斯俄罗斯合资企业的投资造成的亏损。
营业利润 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
营业利润 | $ | 1,080 | | $ | 1,013 | | | | |
营业利润率 | 6.9 | % | | 6.6 | % | | | | |
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的营业利润增加了6700万美元,这主要是由于我们各个部门的经营业绩如下所述。
非服务年金收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
非服务年金收入 | $ | (480) | | | $ | (491) | | | | | |
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的非服务养老金收入为1100万美元,这主要是由于贴现率的增加,但被前几年超过我们预期资产回报率(EROA)假设的养老金资产回报部分抵消。
利息支出,净额 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
利息支出 | $ | 322 | | $ | 342 | | | | |
利息收入 | (31) | | (11) | | | | |
其他营业外费用(收入)(1) | 27 | | 15 | | | | |
利息支出,净额 | $ | 318 | | $ | 346 | | | | |
平均利息支付率 | 4.0 | % | | 4.1 | % | | | | |
| | | | | | | |
(1)主要包括与我们的某些非限定递延薪酬和员工福利计划相关的信托中持有的有价证券的未实现收益或亏损。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的利息支出净减少2800万美元,这主要是由于2021年偿还了利率较高的长期债务,但部分被2021年期间利率较低的债务发行以及截至2022年3月31日的季度某些与税务相关的利息准备金的调整所抵消。
所得税 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
有效所得税率 | 9.3 | % | | 29.8 | % | | | | |
截至2022年3月31日的季度的有效税率包括5个百分点的福利,主要与增量外国衍生无形收入(FDII)福利和用于税收目的的研究或实验性支出资本化造成的其他影响有关,该法案是作为2017年减税和就业法案的一部分颁布的,于2022年1月1日生效。截至2021年3月31日的季度的有效税率包括与出售Forcepoint业务相关的美国法定税率1.48亿美元的递增税费,如本10-Q表格第1项中的“注2:收购、处置、商誉和无形资产”中所述。随后,在2021年第四季度,由于完成了对RIS全球培训和服务业务的剥离,Forcepoint税收优惠重新估值,我们确认了1.04亿美元的增量税收优惠。
普通股股东的持续经营净收益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元,每股除外) | 2022 | | 2021 | | | | |
普通股股东的持续经营净收益 | $ | 1,103 | | | $ | 772 | | | | | |
持续经营摊薄后每股收益 | $ | 0.74 | | | $ | 0.51 | | | | | |
截至2022年3月31日的季度,普通股股东应占持续业务的净收入包括:
•税后净额3.79亿美元的收购会计调整,这对持续运营的稀释后每股收益(EPS)0.25美元产生了不利影响;以及
•与对俄罗斯的全球制裁和出口管制相关的减值费用和准备金调整为2.1亿美元(税后净额),这对持续运营的稀释每股收益0.14美元产生了不利影响。
截至2021年3月31日的季度,普通股股东应占持续业务的净收入包括:
•税后净额3.98亿美元的收购会计调整,这对0.26美元的持续经营摊薄每股收益产生了不利影响;
•与出售我们的Forcepoint业务相关的1.48亿美元的税收支出,这对持续运营的每股稀释后每股收益0.10美元产生了不利影响。
普通股股东应占净收益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元,每股除外) | 2022 | | 2021 | | | | |
普通股股东应占净收益 | $ | 1,084 | | | $ | 753 | | | | | |
稀释后每股运营收益 | $ | 0.72 | | | $ | 0.50 | | | | | |
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度普通股股东应占净收益和每股运营摊薄收益的增长主要是由于持续运营业务的增长,如上文普通股股东应占持续运营净收益部分所述。
分部审查
在本文所述期间,我们的业务分为四个主要部门:柯林斯、普拉特-惠特尼、RIS和RMD。细分一般基于业务的管理结构以及基于能力和技术的类似业务的分组,其中每个管理组织对多样化的产品和服务拥有一般的运营自主权。分部总净销售额和营业利润包括公司间销售额和利润,这些最终在抵销和其他中冲销,其中还包括某些较小的不可报告的分部。分部业绩不包括某些收购会计调整、FAS/CAS运营调整和某些公司费用,如下文进一步讨论。
鉴于我们业务的性质,我们认为,我们在部门层面披露和讨论的总净销售额和营业利润(以及相关的营业利润率百分比)与了解管理层对我们部门业绩的看法最相关,如下所述。
我们提供了我们部门的净销售额和营业利润的有机变化,如上文“经营业绩”中所讨论的。我们相信,这些非GAAP衡量标准对投资者是有用的,因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度,从而实现了更好的同比可比性。其他还包括普惠加拿大外汇对冲的交易影响,因为它对普惠的整体经营业绩具有重要意义。
总净销售额。按细分市场划分的总净销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
柯林斯航空航天系统公司 | $ | 4,824 | | | $ | 4,370 | | | | | |
普惠律师事务所 | 4,529 | | | 4,030 | | | | | |
雷神情报与太空 | 3,572 | | | 3,765 | | | | | |
雷神导弹与防务 | 3,527 | | | 3,793 | | | | | |
总细分市场 | 16,452 | | | 15,958 | | | | | |
淘汰和其他 | (736) | | | (707) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
整合 | $ | 15,716 | | | $ | 15,251 | | | | | |
营业利润。按部门划分的营业利润如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
柯林斯航空航天系统公司 | $ | 440 | | | $ | 314 | | | | | |
普惠律师事务所 | 151 | | | 20 | | | | | |
雷神情报与太空 | 378 | | | 388 | | | | | |
雷神导弹与防务 | 387 | | | 496 | | | | | |
总细分市场 | 1,356 | | | 1,218 | | | | | |
淘汰和其他 | (34) | | | (31) | | | | | |
公司费用和其他未分配项目 | (136) | | | (81) | | | | | |
Fas/CAS运行调整 | 378 | | | 423 | | | | | |
购置款会计调整 | (484) | | | (516) | | | | | |
整合 | $ | 1,080 | | | $ | 1,013 | | | | | |
分部营业利润包括完成时估计(EAC)调整,该调整涉及由于完成时总估计收入和成本的修订而导致的营业利润和利润率的变化。这些变化可能反映了经营业绩的改善或恶化,以及与合同选项、合同修改、与计划绩效相关的奖励和奖励费用、客户活动水平以及其他客户导向的变化相关的事实和假设的变化。有关我们的选管会程序的完整说明,请参阅本表格10-Q第1项内的“注4:完成时合约估计的变动”。鉴于我们有数以千计的个人合同,鉴于我们必须在持续的基础上做出的假设和估计的类型和复杂性,以及根据我们的合同需要执行的工作的性质,我们在正常过程中既有有利的也有不利的EAC调整。
我们对报告所列期间的EAC进行了以下总计调整: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
总体有利 | $ | 374 | | | $ | 312 | | | | | |
严重不利 | (338) | | | (300) | | | | | |
EAC调整净额合计 | $ | 36 | | | $ | 12 | | | | | |
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度EAC净调整为2400万美元,这主要是由于柯林斯的EAC净调整为5800万美元的有利变化,但被RMD的4200万美元的EAC净调整的不利变化部分抵消,这两个变化都分布在许多单独的计划中,没有个人或共同的重要驱动因素。
重大的EAC调整发生时,将在下面每个业务部门的讨论中讨论。
积压和防御预订。截至2022年3月31日和2021年12月31日,总积压分别约为1540亿美元和1560亿美元,其中包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的620亿美元和630亿美元的国防积压。在截至2022年3月31日的季度,我们冲销了普惠和柯林斯业务13亿美元的积压,这一点在本10-Q表第1项的“注1:列报基础”中有进一步讨论。我们的国防业务主要由我们的RIS和RMD业务以及柯林斯和普拉特惠特尼部门的国防业务业务组成。在截至2022年和2021年3月31日的季度里,国防预订量分别约为80亿美元和90亿美元。
国防预订量受特定时期内奖励的时间和金额的影响,这取决于许多因素,包括:客户所需的能力和客户需求的紧迫性、客户预算和其他财政限制、政治、经济和其他环境因素、客户谈判的时间以及政府批准和通知的时间。此外,由于这些因素,季度预订量往往在不同时期之间波动,特别是在细分的基础上。
柯林斯航空航天系统公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | 变化 | | | | | |
净销售额 | $ | 4,824 | | $ | 4,370 | 10 | % | | | | | |
营业利润 | 440 | | 314 | 40 | % | | | | | |
营业利润率 | 9.1 | % | | 7.2 | % | | | | | | |
截至2022年3月31日的季度与截至2021年3月31日的季度相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 促成总体变化的因素 | | |
(百万美元) | 有机食品(1) | | | | 收购/ 净资产剥离 | | 重组 费用 | | 其他 | | 总变化 |
净销售额 | $ | 474 | | | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | (23) | | | $ | 454 | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 | 248 | | | | | (4) | | | 15 | | | (133) | | | 126 | |
(1)有机的定义见上文“分类回顾”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的有机销售额增加了5亿美元,主要是由于商业航空航天售后市场销售额增加,达到5亿美元,包括所有售后市场销售渠道的增长,这主要是由于商业航空航天继续从主要由新冠肺炎疫情推动的不利经济环境中复苏,飞行时间和机队利用率增加。这一增长还包括较高的商业航空航天OEM销售额,主要是由于窄体增长带来的2亿美元。与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度军售减少了2亿美元,部分抵消了这些增长主要是由于供应链的限制和F-35的销量较低。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的有机利润增加了2亿美元,这主要是由于商业航空航天运营利润增加了4亿美元,这主要是由于上文讨论的商业航空航天售后市场销售额增加所推动的。这一增长商业航空运营利润被军事运营利润下降(主要是由于上文讨论的军事销售量下降)以及销售、一般和行政费用增加(1亿美元,主要是由于与员工相关的成本增加)部分抵消。
截至2022年3月31日的季度,与截至2021年3月31日的季度相比,其他营业利润减少1.33亿美元,主要是因为与信贷损失、库存储备、采购订单义务确认的估计增加有关的税前费用1.41亿美元,以及我们在俄罗斯一家合资企业的投资退出造成的亏损,所有这些都是由于全球对俄罗斯的制裁和出口管制。有关其他信息,请参见本表格10-Q第1项内的“注1:列报依据”。
普惠律师事务所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | 变化 | | | | | |
净销售额 | $ | 4,529 | | $ | 4,030 | 12 | % | | | | | |
营业利润 | 151 | | 20 | 655 | % | | | | | |
营业利润率 | 3.3 | % | | 0.5 | % | | | | | | |
截至2022年3月31日的季度与截至2021年3月31日的季度相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 促成总体变化的因素 | | |
(百万美元) | 有机食品(1) | | | | 收购/ 净资产剥离 | | 重组 费用 | | 其他 | | 总变化 |
净销售额 | $ | 507 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 499 | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 | 269 | | | | | — | | | 18 | | | (156) | | | 131 | |
(1)有机的定义见上文“分类回顾”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的有机销售额增加了5亿美元,这主要是由于商业航空航天继续从主要由新冠肺炎疫情推动的不利经济环境中复苏,导致商业售后市场销售额增加,达到6亿美元。这一增长还包括较高的商业OEM销售额,达到1亿美元,主要是由于大型商业发动机发货量的有利组合。这些增长被较低的2亿美元军售部分抵消
主要原因是由于授标时间和数量减少,F-135的产量销售减少,但F-135维持量增加部分抵消了这一影响。
在截至2022年3月31日的季度,与截至2021年3月31日的季度相比,有机利润增加了3亿美元,主要是由于上述售后市场销售量的增加,有利的OEM组合,推动了更高的商业航空航天运营利润。,以及更高的普惠加拿大OEM销量。这一增长被销售、一般和行政费用以及研究和开发成本合计增加1亿美元以及主要由于上文讨论的军事销售量下降而略有下降的军事运营利润所部分抵消。有机营业利润的变化还受到上一年没有与新冠肺炎相关的外国政府2,900万美元工资补贴的影响。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的其他营业利润减少1.56亿美元,主要原因是与租赁产品的客户融资资产减值有关的1.55亿美元税前费用、信贷损失估计增加、库存储备和确认采购订单义务,所有这些都是由于全球对俄罗斯的制裁和出口控制。有关其他信息,请参见本表格10-Q第1项内的“注1:列报依据”。
国防预订量-除了一些较小的预订量外,在截至2022年3月31日的季度里,普拉特·惠特尼还为油轮生产批次7和8预订了2.51亿美元。
雷神情报与太空 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | 变化 | | | | | |
净销售额 | $ | 3,572 | | $ | 3,765 | | (5) | % | | | | | |
营业利润 | 378 | | 388 | | (3) | % | | | | | |
营业利润率 | 10.6 | % | | 10.3 | % | | | | | | |
订房 | $ | 2,592 | | $ | 3,726 | | (30) | % | | | | | |
截至2022年3月31日的季度与截至2021年3月31日的季度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 影响净销售额总变化的因素 | | |
(百万美元) | 有机食品(1) | | | | 收购/ 净资产剥离 | | | | 其他 | | 总变化 |
净销售额 | $ | (17) | | | | | $ | (171) | | | | | $ | (5) | | | $ | (193) | |
| | | | | | | | | | | |
(1)有机的定义见上文“分类回顾”。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 影响营业利润变化的因素 | |
(百万美元) | 卷 | | EAC调整的净变化 | | 收购/ 净资产剥离 | | 混合和其他性能 | | 总变化 |
| | | | | | | | | |
营业利润 | $ | (1) | | | $ | 16 | | | $ | (28) | | | $ | 3 | | | $ | (10) | |
截至2022年3月31日的季度有机销售与截至2021年3月31日的季度相对一致。销售额的有机变化包括指挥、控制和通信销售额的下降,为1亿美元,主要是由于某些战术通信系统计划的生产量减少,以及传感和效果销售额略有下降,但几乎被某些机密网络计划的网络、培训和服务销售额的增长所抵消。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度营业利润减少1000万美元,这主要是由于收购/资产剥离,净额如下所述,但被EAC调整1600万美元的净有利变化部分抵消,这些变化分布在多个项目中。与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的营业利润率有所增加,这主要是由于EAC调整的净有利变化,但被收购/资产剥离的影响部分抵消。
净销售额和营业利润因收购/剥离而减少,净额主要与2021年第四季度出售全球培训和服务业务有关。
积压和预订量-2022年3月31日和2021年12月31日的积压金额分别为170亿美元和180亿美元。在截至2022年3月31日的季度里,RIS获得了11亿美元的多份机密合同和3.11亿美元的美国太空部队下一代架空持久红外(Next-Gen OPIR)GEO导弹预警和防御合同。
雷神导弹与防务 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | 变化 | | | | | |
净销售额 | $ | 3,527 | | $ | 3,793 | | (7) | % | | | | | |
营业利润 | 387 | | 496 | | (22) | % | | | | | |
营业利润率 | 11.0 | % | | 13.1 | % | | | | | | |
订房 | $ | 4,100 | | $ | 2,532 | | 62 | % | | | | | |
截至2022年3月31日的季度与截至2021年3月31日的季度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 影响净销售额总变化的因素 | | |
(百万美元) | 有机食品(1) | | | | 收购/ 净资产剥离 | | | | 其他 | | 总变化 |
净销售额 | $ | (260) | | | | | $ | — | | | | | $ | (6) | | | $ | (266) | |
| | | | | | | | | | | |
(1)有机的定义见上文“分类回顾”。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 影响营业利润变化的因素 | |
(百万美元) | 卷 | | EAC调整的净变化 | | 收购/ 净资产剥离 | | 混合和其他性能 | | 总变化 |
| | | | | | | | | |
营业利润 | $ | (24) | | | $ | (42) | | | $ | — | | | $ | (43) | | | $ | (109) | |
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的有机销售额减少了2.6亿美元,这主要是由于我们的陆战和防空计划的净销售额减少了2亿美元,这主要是由于供应链限制导致的材料收入减少以及某些计划的产量减少所致。有机销售的减少还包括先进中程空对空导弹(AMRAAM)计划净销售额减少8500万美元,NGI计划净销售额增加8000万美元。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度营业利润减少1.09亿美元,营业利润率也出现相关下降,主要是由于上文讨论的陆战和防空计划销售额下降导致组合和其他业绩发生变化,以及EAC调整净不利变化4200万美元,这些变化分布在许多项目中,没有个人或共同的重要驱动因素。
积压和预订量-2022年3月31日和2021年12月31日的积压都是290亿美元。在截至2022年3月31日的季度里,RMD在一些机密合同上获得了12亿美元的收入,其中包括一项战略竞争合同。RMD还预定了美国海军标普500ETF-6硬件生产和维护合同6.51亿美元,美国陆军王者剑快速演示第二阶段合同3.84亿美元,美国海军和空军以及国际客户的空中拦截导弹(AIM-9X)响尾蛇短程空对空导弹合同2.19亿美元,以及为美国陆军和国际客户提供爱国者工程支持服务的2.18亿美元。
公司和抵销及其他
抵销及其他反映分部间交易的销售、其他收入和营业利润的抵销,以及某些较小的不可报告业务分部的经营业绩。公司费用和其他未分配项目包括成本和某些其他不允许的公司成本,这些成本不被视为管理层对可报告部门运营业绩评估的一部分,包括与雷神合并相关的重组成本、与公司研发相关的净成本,包括较低级别的防空和导弹防御传感器(LTAMDS)计划和某些储备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 营业利润 |
| 截至3月31日的季度, | | 截至3月31日的季度, |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淘汰和其他 | $ | (736) | | | $ | (707) | | | $ | (34) | | | $ | (31) | |
公司费用和其他未分配项目 | — | | | — | | | (136) | | | (81) | |
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的抵销和其他销售额增加了2900万美元,这主要是由于主要由柯林斯推动的部门间抵销的增加。
截至2022年3月31日的季度,抵销和其他营业利润与截至2021年3月31日的季度相对一致。
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度公司支出和其他未分配项目增加了5500万美元,主要是因为重组成本增加了3400万美元N和未分配的3000万美元的州税与影响用于税收目的的研究或实验支出的资本化.
Fas/CAS运行调整
我们提出了部门外的FAS/CAS运营调整结果,这是根据美国公认会计原则(GAAP)的财务会计准则(FAS)要求,我们的养老金和PRB费用的服务成本部分与美国政府成本会计准则(CAS)主要与我们的RIS和RMD部门相关的养老金和退休后福利(PRB)费用之间的差额。虽然财务会计准则和财务会计准则下的养恤金和公共预算费用的最终负债是相似的,但成本确认的模式不同。随着时间的推移,我们通常希望通过我们向美国政府提供的产品和服务的定价来收回相关的RIS和RMD养老金和PRB债务。柯林斯和普拉特·惠特尼通常在FAS基础上记录养老金和PRB支出。
CAS/CAS业务调整的构成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
FA服务成本(费用) | $ | (91) | | | $ | (101) | | | | | |
CAS费用 | 469 | | | 524 | | | | | |
Fas/CAS运行调整 | $ | 378 | | | $ | 423 | | | | | |
与截至2021年3月31日的季度相比,在截至2022年3月31日的季度中,我们的CAS/CAS运营调整为4500万美元,这是由于CAS费用减少了5500万美元,但CAS服务成本减少了1000万美元,这部分抵消了这一变化。CAS费用的减少主要是由于《2021年美国救援计划法案》(ARPA)中包括的美国合格养老金计划资金减免导致适用贴现率的增加。
购置款会计调整
收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销,通过收购获得的物业、厂房和设备的摊销和公允价值调整,以及与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销。这些调整不被视为管理层对分部结果进行评价的一部分。
购置款会计调整的构成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | |
已获得无形资产的摊销 | $ | (477) | | | $ | (587) | | | | | |
摊销财产、厂房和设备的公允价值调整 | (32) | | | (19) | | | | | |
摊销与已获得的亏损和低于市价的合同有关的客户合同义务 | 25 | | | 90 | | | | | |
购置款会计调整 | $ | (484) | | | $ | (516) | | | | | |
与每个分部的收购有关的收购会计调整如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, | | |
(百万美元) | 2022 | | 2021 | | | | |
柯林斯航空航天系统公司 | $ | (206) | | | $ | (149) | | | | | |
普惠律师事务所 | (57) | | | (22) | | | | | |
雷神情报与太空 | (84) | | | (139) | | | | | |
雷神导弹与防务 | (137) | | | (206) | | | | | |
总细分市场 | (484) | | | (516) | | | | | |
淘汰和其他 | — | | | — | | | | | |
购置款会计调整 | $ | (484) | | | $ | (516) | | | | | |
与截至2021年3月31日的季度相比,截至2022年3月31日的季度的收购会计调整为3200万美元,主要是由于与
雷神公司于2020年合并,部分抵消了由于柯林斯公司因终止截至2021年3月31日的季度确认的客户合同而加速清算低于市场的合同储备而导致的客户合同义务摊销未摊销4700万美元。
流动资金和财务状况 | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
现金和现金等价物 | | $ | 6,040 | | | $ | 7,832 | | | |
债务总额 | | 31,472 | | | 31,485 | | | |
总股本 | | 73,986 | | | 74,664 | | | |
总资本(总债务加总股本) | | 105,458 | | | 106,149 | | | |
总债务与总资本之比 | | 30 | % | | 30 | % | | |
我们根据我们产生现金的能力来评估我们的流动性,为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们的主要流动资金来源是经营活动的现金流。除营运现金流外,影响我们整体流动性管理的其他重要因素包括:资本支出、客户融资需求、对业务的投资和剥离、股息、普通股回购、养老金资金、进入商业票据市场的机会、可用银行信贷额度的充分性、债务赎回以及以令人满意的条件吸引长期资本的能力。
截至2022年3月31日,我们拥有60亿美元的现金和现金等价物,其中约y 42% 由RTC的海外子公司持有。我们通过审查我们开展业务的许多子公司的可用资金以及获得这些资金的成本效益来管理我们在全球范围内的现金需求。该公司不打算将其国际子公司以前在美国纳税的某些未分配收益进行再投资。与这些收益的未来汇款相关的税收已经记录在案。对于公司未分配的国际收益的其余部分,除非从税收上有效地汇回国内,否则RTC将继续将这些收益永久再投资。
从历史上看,我们强大的信用评级和财务状况使我们能够以优惠的利率发行长期债务。
我们不时将商业票据借款用于一般公司目的,包括为潜在收购、养老金缴款、债务再融资、股息支付和回购我们的普通股提供资金。商业票据的原始到期日自发行之日起不超过90日。截至2022年3月31日,我们的商业票据借款上限为50亿美元,因为该商业票据由我们的50亿美元循环信贷协议支持。截至2022年3月31日,我们没有未偿还的商业票据。
截至2022年3月31日,我们与多家银行达成了循环信贷协议,允许总借款高达70亿美元,其中包括2025年4月到期的50亿美元循环信贷协议和20亿美元的循环信贷协议,该协议将于2022年5月到期,预计将于2022年第二季度续签。截至2022年3月31日,这些协议下没有未偿还的借款。
我们有一份现有的通用货架登记声明,我们于2019年9月27日向美国证券交易委员会(SEC)提交了一份通用货架登记声明,要求未来发行不确定金额的债务和股权证券,但须遵守我们根据此搁置登记声明将发行的债务金额的内部限制。
本公司与一家全球金融机构提供自愿供应链融资(SCF)计划,使我们的供应商能够自行决定以我们的信用评级为杠杆的利率向金融机构出售其应收账款,这可能对他们有利。我们的供应商参与SCF计划不会影响或改变我们与这些供应商的条款和条件,因此,供应商参与该计划的决定对我们没有任何经济利益。此外,我们不提供担保或以其他方式支付那些选择参加该计划的供应商所产生的任何计划费用,并且与金融机构没有直接的财务关系,因为它与该计划有关。因此,SCF计划不会影响我们的整体流动性。
我们相信我们手头的现金和未来的运营现金流将足以满足我们未来的运营现金需求。此外,我们继续可以进入商业票据市场和我们现有的信贷安排,我们获得债务或股权融资的能力,以及承诺信贷额度下的可用性,提供了额外的潜在流动资金来源,如果需要或合适的话。
现金流--经营活动 | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(百万美元) | 2022 | | 2021 |
持续经营业务活动提供的现金流量净额 | $ | 476 | | | $ | 723 | |
| | | |
在截至2022年3月31日的季度里,持续经营产生的经营活动产生的现金比2021年同期减少了2亿美元,这主要是由于库存的不利变化,主要是由于本年度为支持普惠和柯林斯预期的销售量增长而增加的库存,部分抵消了主要由普惠发动机交付时间和相关账单推动的应收账款的有利变化。应收账款的剩余有利变化主要是由普惠公司的协作者应收账款推动的,这主要被主要由协作者应付账款推动的应付账款和应计负债的不利变化所抵消。此外,本年度周转资本还反映了应收账款和应计负债增加了5亿美元,这是由于出于税收目的将研究和实验支出资本化所致的所得税支出的非现金费用,如下文进一步讨论的那样。扣除这一非现金费用以及折旧和摊销、递延所得税(福利)拨备、股票补偿费用、定期退休金和其他退休后福利的调整后的净收入与上一年持平。
本公司与第三方金融机构签订各种保理协议,出售其某些应收账款。在截至2022年3月31日的季度中,保理活动导致经营活动提供的现金增加了约5亿美元,而截至2021年3月31日的季度,经营活动提供的现金流量增加了约6亿美元。保理活动包括应客户要求对某些航空航天应收账款进行保理的金额,我们可能会因此而获得客户的补偿。
在截至2022年和2021年3月31日的季度里,我们分别净缴纳了1.33亿美元和1.13亿美元的税款。2017年《减税和就业法案》中颁布的一项条款,涉及将用于税收目的的研究和实验支出资本化,于2022年1月1日生效。如果这一拨备不延期,我们2022年全年的纳税预计将增加约20亿美元,这将对我们的应缴税款和递延税款余额产生重大影响。增加的付款将于2022年晚些时候开始。
现金流量--投资活动 | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(百万美元) | 2022 | | 2021 |
持续经营的投资活动提供的现金流量净额(用于 | $ | (518) | | | $ | 582 | |
| | | |
我们的投资活动主要包括资本支出、对客户融资资产的现金投资、业务的投资/处置、与我们的合作相关的支付无形资产和在新飞机平台上提供产品的合同权利,以及未被指定为对冲工具的衍生品合同的结算。
与2021年3月31日相比,在截至2022年3月31日的季度里,持续运营的投资活动提供的11亿美元现金流(用于)变化主要与以下所述的前一年我们Forcepoint业务的出售没有相关。
截至2022年3月31日的季度的资本支出比截至2021年3月31日的季度增加了5200万美元,这主要是由于对普惠公司生产设施的投资。
在截至2021年3月31日的季度中,业务处置为10亿美元,主要与出售我们的Forcepoint业务有关。详情见本表格10-Q第1项“附注2:购置、处置、商誉和无形资产”。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,客户融资资产支付净额分别为1900万美元和8100万美元,其中包括我们租赁资产池中发动机的购买和销售以及客户融资。客户融资资产付款净额减少的主要原因是前一年没有设备销售和回租交易。
在截至2022年和2021年3月31日的季度中,我们的合作无形资产分别增加了5,000万美元和3,200万美元,主要涉及根据我们2012年收购劳斯莱斯在国际航空发动机股份公司(IAE)合作权益的协议支付的款项。
如本10-Q表格第1项“附注11:金融工具”所述,吾等订立衍生工具主要是为了风险管理目的,包括被指定为对冲工具的衍生工具及用作经济对冲的衍生工具。我们在国际上开展业务,在正常业务过程中,会受到利率波动的影响。
外汇汇率和大宗商品价格。这些波动可能会增加企业的融资、投资和运营成本。我们使用了包括掉期、远期合约和期权在内的衍生品工具来管理某些外币、利率和大宗商品价格敞口。在截至2022年和2021年3月31日的季度内,我们从这些未被指定为对冲工具的衍生工具的结算中分别获得净现金支付3300万美元和收入4900万美元。
现金流--融资活动 | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(百万美元) | 2022 | | 2021 |
用于持续业务筹资活动的现金流量净额 | $ | (1,745) | | | $ | (1,544) | |
| | | |
我们的融资活动主要包括发行和偿还短期和长期债务、支付股息和股票回购。
截至2022年3月31日的季度,融资活动的现金流出为17亿美元,而截至2021年3月31日的季度的现金流出为15亿美元。这一变化是由于股票回购增加了4亿美元,员工股票奖励支付的税款增加了1亿美元,但部分被上一年没有偿还3亿美元的长期债务所抵消。
有关债务发行和偿还的其他信息,请参阅本表格10-Q第1项中的“附注8:借款和信贷额度”。
截至2022年3月31日,根据2021年12月7日的股票回购计划,管理层仍有权回购约52亿美元的普通股。根据这一计划,股票可以在公开市场、私下协商的交易、加速股票回购计划下以及符合1934年《证券交易法》(经修订)下的10b5-1和10b-18规则的计划下购买。我们还可以不时地在计划外重新收购与股票交出相关的股票,以支付授予限制性股票的税款,并根据我们的员工储蓄计划的要求。我们回购股票的能力受适用法律的约束。
我们的股票回购如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的季度, |
(百万美元;千股) | | 2022 | | 2021 |
| | $ | 股票 | | $ | 股票 |
回购的普通股股份(1) | | $ | 743 | | 7,758 | | | $ | 375 | | 5,197 | |
(1)与期内以现金结算的股份回购有关。
本公司董事会授权以下现金分红:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的季度, |
(百万美元,每股除外) | 2022 | | 2021 |
普通股每股派息 | $ | 0.510 | | | $ | 0.475 | |
已支付的股息总额 | $ | 745 | | | $ | 705 | |
2022年4月25日,董事会宣布2022年6月16日向2022年5月20日收盘时登记在册的股东支付每股0.55美元的股息。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在截至2022年3月31日的季度里,我们对市场风险的敞口没有重大变化。关于我们对市场风险敞口的讨论,请参阅我们的2021年10-K表格中所载的第二部分,第7A项,“关于市场风险的定量和定性披露”。
项目4.控制和程序
根据修订后的1934年证券交易法第13a-15条的要求,我们在包括总裁兼首席执行官(CEO)、执行副总裁兼首席财务官(CFO)和公司副总裁兼财务总监(主计长)在内的管理层的监督和参与下,对截至2022年3月31日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性,包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此,即使是有效的披露控制和
程序只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据我们的评估,我们的首席执行官、首席财务官和财务总监得出结论,截至2022年3月31日,我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证,即我们根据1934年证券交易法(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官、首席财务官和财务总监,以便及时做出关于所需披露的决定。
在截至2022年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
关于可能影响未来结果的因素的警示说明
本10-Q表格包含的陈述在一定程度上不是关于历史或当前事实的陈述,根据证券法,这些陈述构成了“前瞻性陈述”。向公众发布的其他信息中也可能不时包含口头或书面的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述旨在根据目前被认为有效的假设,提供管理层对我们未来经营和财务业绩的当前预期或计划,而不是历史事实的陈述。前瞻性陈述可以通过使用“相信”、“期望”、“期望”、“计划”、“战略”、“前景”、“估计”、“项目”、“目标”、“预期”、“将”、“应该”、“看到”、“指导”、“展望”、“目标”、“目标”、“自信”等词语来识别。“在轨道上”和其他意思相似的词。前瞻性表述可能包括但不限于与未来销售、收益、现金流、经营业绩、现金使用、股票回购、纳税和税率、研发支出、成本节约、其他财务业绩指标、潜在的未来计划、战略或交易、信用评级和净负债有关的表述,以及其他不完全是历史事实的表述。所有前瞻性陈述都涉及风险、不确定因素和其他因素,这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。对于这些陈述,我们要求保护《1995年美国私人证券诉讼改革法案》中包含的前瞻性陈述的安全港。此类风险、不确定因素和其他因素包括但不限于:
•美国和全球经济、资本市场和政治状况变化的影响,如对俄罗斯的全球制裁和出口管制,以及其中的任何变化,包括与金融市场状况、大宗商品价格波动、通货膨胀、利率和外币汇率波动、全球供应链和劳动力市场中断以及地缘政治风险有关的影响;
•与美国政府销售相关的风险,包括由于预算限制导致的国防开支的变化或转移,因自动减支或分配资金用于政府应对2019年冠状病毒病(新冠肺炎)大流行而导致的开支削减,持续的解决方案,政府关门或其他方面,以及项目资金的不确定性;
•雷神技术公司(RTC)先进技术、新产品和服务的开发、生产、交付和支持方面的挑战,以及在RTC竞争激烈的行业中运营的挑战;
•新冠肺炎对RTC的业务、供应链、运营及其所在行业的影响和相关风险,包括全球航空旅行减少,以及从新冠肺炎恢复的时机和程度;
•与RTC国际业务有关的风险,除其他外,来自贸易政策的变化和制裁的实施、外汇波动、经济状况、政治因素、销售方法和美国或当地政府法规;
•航空航天工业的状况;
•与RTC对美国和非美国供应商和商品市场的依赖有关的风险,包括制裁、向RTC或其供应商交付材料和服务的延迟和中断以及价格上涨的影响;
•管理收购、投资、资产剥离和其他交易的范围、性质、时机和挑战,包括实现协同增效和增长和创新机会、承担负债和其他风险以及产生相关成本和费用;
•遵守法律、环境、监管和其他要求,其中包括进出口要求,如《国际武器贸易条例》和《出口管理条例》,反贿赂和反腐败要求,如《反海外腐败法》,产业合作协议义务,以及美国和RTC及其业务所在国家的采购和其他规定;
•未决的、受到威胁的和未来的法律程序、调查和其他意外情况的结果,包括与美国政府审计和争端或其他有关的情况;
•可能影响RTC进行理想的融资或战略交易的能力的因素,包括其资本结构、负债水平、资本支出和研发支出,以及信贷的可获得性、信贷市场状况和其他因素;
•与RTC未来回购其普通股或宣布现金股息的时间和范围有关的不确定性,由于各种因素,包括市场状况和其他投资活动的水平和现金用途,可能随时停止、加速、暂停或推迟;
•与实现RTC战略举措的预期效益有关的风险,如降低成本、重组、数字化转型和其他业务举措;
•与合并雷神公司有关的联合技术公司(联合技术公司)和雷神公司遗留业务的整合风险,以及实现这些交易的预期效益的风险;
•RTC及其业务所在的美国和其他国家的新税法或其他事态发展带来的额外税收风险;
•RTC吸引、培训和留住合格人员并保持其文化和高尚道德标准的能力,以及我们的人员继续在世界各地运营我们的设施和业务的能力;
•与RTC产品安全故障或影响RTC或其客户或供应商的产品或系统的其他故障相关的风险;
•与对RTC的信息技术基础设施、产品、供应商、客户和合作伙伴的网络攻击、对RTC设施和人员的威胁以及RTC控制之外的其他事件有关的风险,如公共卫生危机、破坏性天气或其他自然行为;
•我们项目会计估计的变化对我们财务结果的影响;
•养恤金和其他退休后计划估计数、假设和缴款变化的影响;
•与商誉和其他无形资产减值有关的风险;
•气候变化和变化或与气候有关的新法规、客户和市场需求、产品和技术的影响;以及
•(1)雷神公司的合并是免税重组,(2)分离交易和其他内部重组对UTC和前UTC股东来说都是免税的,这两种情况下都是出于美国联邦所得税的目的。
此外,本10-Q表格包括有关风险、不确定性和其他因素的重要信息,这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。见本表格10-Q第1项下的“附注15:承付款和或有事项”,以及本表格10-Q第2项下“经营成果”和“流动性和财务状况”标题下的“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”。有关这些因素的其他重要信息包含在我们的10-K表格年度报告中,标题为:第1项“业务”,标题为“一般”、“业务细分”和“与我们业务有关的其他事项”,第1A项,“风险因素”,第3项,“法律诉讼”,以及第7项,“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,标题为“业务概述”、“关键会计估计”和“政府事项”。前瞻性陈述仅说明截至本报告的日期,或就以引用方式并入的任何文件而言,仅说明该文件的日期。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用法律要求。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的因素的其他信息,在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时披露。美国证券交易委员会(美国证券交易委员会).
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
关于实质性法律程序的讨论,见本表格10-Q第1项下的“附注15:承付款和或有事项”。
除另有说明外,法律程序没有实质性的发展。有关以前报道的有关法律程序的信息,请参阅我们的2021年年度报告Form 10-K的第一部分,第3项,“法律程序”。
第1A项。风险因素
风险因素
您应仔细审阅和考虑有关可能对本公司业务、财务状况或未来业绩产生重大影响的某些因素的信息,如第1A项所述。在我们关于Form 10-K(2021年Form 10-K)的2021年年度报告中。与我们2021年Form 10-K中披露的因素没有实质性变化,尽管我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2022年3月31日的季度内购买的股权证券的信息,这些证券是我们根据《交易法》第12节登记的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 购买的股份总数 (000’s) | | 每股平均支付价格 (美元) | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 (000’s) | | 根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 (百万美元) |
1月1日-1月31日 | | 1,217 | | | $ | 88.49 | | | 1,217 | | | $ | 5,852 | |
2月1日-2月28日 | | 3,196 | | | 94.87 | | | 3,196 | | | 5,549 | |
3月1日-3月31日 | | 3,470 | | | 99.46 | | | 3,470 | | | 5,204 | |
总计 | | 7,883 | | | $ | 95.91 | | | 7,883 | | | |
2021年12月7日,我们的董事会批准了一项高达60亿美元的普通股回购计划,取代了2020年12月7日宣布的前一项计划。根据这一计划,股票可以在公开市场、私下协商的交易、加速股票回购计划下以及符合1934年《证券交易法》(经修订)下的10b5-1和10b-18规则的计划下购买。我们还可以不时地在计划外重新收购与股票交出相关的股票,以支付授予限制性股票的税款,并根据我们的员工储蓄计划的要求。我们回购股票的能力受适用法律的约束。在截至2022年3月31日的季度里,没有在该计划以外的交易中重新收购任何股票。
项目6.展品 | | | | | | | | |
展品 数 | | 展品说明 |
| | |
10.1 | | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的限制性股票单位奖励条款附表,经修订和重述(参见公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)附件10.22)。* |
| | |
10.2 | | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的业绩分享单位奖励条款附表,经修订和重述(见公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)附件10.22)。* |
| | |
10.3 | | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的股票增值权奖励条款附表,经修订和重述(参见公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)附件10.22)。* |
| | |
10.4 | | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的股票期权奖励条款表,经修订和重述(参见公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)附件10.22)。* |
| | |
10.5 | | 雷神技术公司高管离职计划,2022年4月4日生效。* |
| | |
10.6 | | 雷神技术公司和Michael R.Dumais签署的咨询协议,日期为2022年4月1日。* |
| | |
15 | | 信函Re:未经审计的中期财务资料。* |
| | |
31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 |
| | |
31.2 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 |
| | |
31.3 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 |
| | |
32 | | 第1350条认证。* |
| | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-该实例文档不会显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。* |
| | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。* |
| | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。* |
| | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* |
| | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
| | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* |
| | |
104 | | 封面交互数据文件-封面XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中。 |
展品清单备注:
*以电子方式提交。
本报告附件101的格式如下:(I)截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度的简明综合经营报表,(Ii)截至2022年和2021年3月31日的简明综合全面收益表,(Iii)截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明综合资产负债表,(Iv)截至2022年3月31日和2021年3月31日的简明综合现金流量表,(V)截至2022年3月31日和2021年3月31日的简明综合权益变动表2022年和2021年和(六)简明合并财务报表附注。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 雷神科技公司 (注册人) |
| | | |
日期: | April 26, 2022 | 由以下人员提供: | /s/小尼尔·G·米切尔 |
| | | 小尼尔·G·米切尔 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | |
| | | (代表注册人及作为注册人的首席财务官) |
| | | |
日期: | April 26, 2022 | 由以下人员提供: | /s/艾米·L.约翰逊 |
| | | 艾米·L·约翰逊 |
| | | 公司副总裁兼财务总监 |
| | | |
| | | (代表注册人及作为注册人的首席会计主任) |