美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
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截至本季度末的季度 |
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或 |
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根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
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关于从到的过渡期 |
佣金文件编号
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(成立为法团的国家) |
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(I.R.S.ID) |
(
Www.microsoft.com/Investors
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根据该法第12(B)条登记的证券： |
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每个班级的标题 |
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交易符号 |
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注册所在的交易所名称 |
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根据该法第12(G)条登记的证券： |
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无 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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加速文件管理器☐ |
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非加速文件管理器☐ |
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较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
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班级 |
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截至2022年4月21日未偿还 |
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普通股，$ |
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微软公司
表格10-Q
截至2022年3月31日的季度
索引
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页面 |
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第一部分： |
财务信息 |
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第1项。 |
财务报表 |
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a) |
截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的损益表 |
3 |
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b) |
截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的全面收益表 |
4 |
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c) |
截至2022年3月31日和2021年6月30日的资产负债表 |
5 |
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d) |
截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月现金流量表 |
6 |
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e) |
截至2022年和2021年3月31日的三个月和九个月的股东权益报表 |
7 |
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f) |
财务报表附注 |
8 |
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g) |
独立注册会计师事务所报告 |
32 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
33 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
51 |
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第四项。 |
控制和程序 |
51 |
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第二部分。 |
其他信息 |
|
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第1项。 |
法律诉讼 |
52 |
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第1A项。 |
风险因素 |
52 |
|
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
66 |
|
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第六项。 |
陈列品 |
67 |
|
|
|
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签名 |
68 |
|||
2
第一部分
项目1
第一部分财务信息
项目1.财务报表
损益表
|
(百万，每股除外)(未经审计) |
|
截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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产品 |
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服务和其他 |
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收入成本： |
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产品 |
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服务和其他 |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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营业收入 |
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所得税前收入 |
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所得税拨备 |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均流通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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请参阅随附的说明。
3
第一部分
项目1
全面收益表
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(百万)(未经审计) |
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净收入 |
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其他综合收益(亏损)，税后净额： |
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与衍生品相关的净变动 |
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与投资有关的净变动 |
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翻译调整和其他 |
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其他综合损失 |
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综合收益 |
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请参阅随附的说明。
4
第一部分
项目1
资产负债表
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(百万)(未经审计) |
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3月31日， 2022 |
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6月30日， |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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短期投资 |
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现金、现金等价物和短期投资总额 |
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应收账款，扣除坏账准备后的净额$
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盘存 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，扣除累计折旧后的净额$ |
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经营性租赁使用权资产 |
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股权投资 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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其他长期资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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长期债务的当期部分 |
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应计补偿 |
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短期所得税 |
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短期未赚取收入 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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长期所得税 |
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长期未赚取收入 |
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递延所得税 |
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经营租赁负债 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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承付款和或有事项 |
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股东权益： |
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普通股和实缴股本-核定股份 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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请参阅随附的说明。
5
第一部分
项目1
现金流量表
|
(百万)(未经审计) |
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截至三个月 3月31日， |
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|
九个月结束 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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运营 |
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净收入 |
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将净收入与业务现金净额进行调整： |
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折旧、摊销及其他 |
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基于股票的薪酬费用 |
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投资和衍生工具的已确认净亏损(收益) |
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递延所得税 |
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经营性资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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盘存 |
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应付帐款 |
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未赚取收入 |
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所得税 |
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营运现金净额 |
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融资 |
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债务交换的现金溢价 |
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偿还债务 |
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已发行普通股 |
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回购普通股 |
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普通股现金股利支付 |
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其他，净额 |
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用于融资的现金净额 |
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投资 |
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物业和设备的附加费 |
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收购公司，扣除收购的现金，以及购买无形资产和其他资产 |
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购买投资 |
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投资到期日 |
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出售投资 |
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用于投资的净现金 |
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外汇汇率对现金及现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物净变化 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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请参阅随附的说明。
6
第一部分
项目1
股东权益报表
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(百万，每股除外)(未经审计) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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普通股和实收资本 |
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期初余额 |
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已发行普通股 |
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回购普通股 |
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基于股票的薪酬费用 |
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请参阅随附的说明。
7
第一部分
项目1
财务报表附注
(未经审计)
注1--会计政策
会计原则
本公司未经审核的中期综合财务报表及附注乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。管理层认为，未经审核的中期综合财务报表反映了为公平列报中期业绩所需的所有正常经常性调整。中期业绩不一定代表全年业绩。阅读本Form 10-Q中包含的信息时，应结合微软公司于2021年7月29日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的2021财年Form 10-K中包含的信息。
合并原则
合并财务报表包括微软公司及其子公司的账目。公司间交易和余额已被冲销。
估计和假设
编制财务报表要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。估计和假设的例子包括：收入确认，确定履行义务的性质和时间，并确定履行义务、可变对价和其他义务的独立销售价格，如产品退货和退款；或有损失；产品担保；报告单位商誉和无形资产的公允价值和/或潜在减值；产品生命周期；有形资产和无形资产的使用寿命；坏账准备；库存的市场价值和需求；基于股票的补偿罚没率；当我们的产品实现技术可行性时；已在我们的综合财务报表或纳税申报表中确认的不确定税务状况的潜在结果；以及确定投资减值的时机和金额。由于风险和不确定性，包括新冠肺炎在当前经济环境中的不确定性，实际结果和结果可能与管理层的估计和假设不同。
金融工具
投资
我们认为所有在购买之日到期日不超过三个月的高流动性利息投资均为现金等价物。这些投资的公允价值接近其账面价值。一般来说，初始到期日超过三个月，剩余到期日不到一年的投资被归类为短期投资。期限超过一年的投资可根据其高流动性的性质被归类为短期投资，因为此类有价证券代表对当前业务可用的现金的投资。
债务投资被归类为可供出售，已实现的收益和损失使用特定的识别方法记录。公允价值变动(不包括信贷损失和减值)计入其他全面收益。公允价值是根据公开的市场信息或管理层确定的其他估计来计算的。如果一项投资的成本超过其公允价值，我们会评估其他因素，包括一般市场状况、债务工具发行人的信用质量，以及公允价值低于成本的程度。为了确定信贷损失，我们采用了一种系统的方法，考虑了可用的定量和定性证据。此外，我们考虑与被投资方的财务健康和业务前景相关的特定不利条件。如果我们有出售证券的计划，或者我们更有可能被要求在收回之前出售证券，则公允价值低于成本的下降将在其他收入(费用)净额中计入减值费用，并在投资中建立新的成本基础。如果市场、行业和/或被投资对象的情况恶化，我们可能会招致未来的减值。
8
第一部分
项目1
公允价值易于确定的股权投资包括测得按公允价值计算. 没有易于确定的公允价值的股权投资是测得使用权益法或按成本计量，并进行调整可观察到的价格变动或减值 (称为测量替代方案)。我们对一个周期性如果有足够的指标，则根据并确认减值投资的公允价值低于账面价值。中的更改价值是记录在其他收入(费用)，净额.
衍生品
衍生工具确认为资产或负债，并按公允价值计量。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。
对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具，损益在其他收益(费用)中确认，并扣除被套期保值项目的抵销损益。被排除在效益评估之外的对冲部分的收益和损失在其他收入(费用)净额中确认。
对于被指定为现金流量对冲的衍生工具，损益最初作为其他全面收益的组成部分报告，随后在扣除相应对冲项目后的其他收益(费用)中确认。被排除在效益评估之外的对冲部分的收益和损失在其他收入(费用)净额中确认。
对于未被指定为套期保值的衍生工具，公允价值变动的收益和损失主要在其他收益(费用)净额中确认。
公允价值计量
我们按公允价值核算某些资产和负债。下面的层次结构列出了公允价值的三个级别，这三个级别的公允价值是基于在市场上可观察到的公允价值计量投入的程度。我们根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入，将我们的每项公允价值计量归类到这三个水平之一。这些级别是：
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1级-投入以活跃市场中相同工具的未调整报价为基础。我们的一级投资包括美国政府证券、普通股和优先股以及共同基金。我们的一级衍生品资产和负债包括在交易所活跃交易的资产和负债。 |
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• |
2级-投入的依据是活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价以及基于模型的估值技术(例如布莱克-斯科尔斯模型)，对于这些技术，所有重要的投入都可以在市场上观察到，或者可以通过资产或负债几乎整个期限的可观察市场数据来证实。在适用的情况下，这些模型使用基于市场的可观察输入，包括利率曲线、信用利差、外汇汇率以及货币的远期和现货价格，预测未来的现金流并将未来金额贴现为现值。我们的二级投资包括商业票据、存单、美国机构证券、外国政府债券、抵押贷款和资产担保证券、公司票据和债券以及市政债券。我们的二级衍生品资产和负债包括某些场外远期、期权和掉期合约。 |
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|
• |
3级-投入通常是不可观察的，通常反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术来确定的，包括期权定价模型和贴现现金流模型。我们的3级资产和负债包括对公司票据和债券、市政证券以及商誉和无形资产的投资，当它们因减值费用而按公允价值记录时。模型中使用的不可观察的输入对资产和负债的公允价值具有重要意义。 |
我们在非经常性基础上计量股权投资，没有随时可确定的公允价值。这些投资的公允价值是根据使用最佳信息的估值技术确定的，可能包括报价市场价格、市场可比性和贴现现金流预测。
我们的其他流动金融资产和流动金融负债的公允价值接近其账面价值。
合同余额和其他应收款
截至2022年3月31日和2021年6月30日，供应商的其他应收账款为美元
9
第一部分
项目1
截至2022年3月31日和2021年6月30日，扣除坏账准备后的长期应收账款为#美元。
当我们向我们的某些客户提供通过有限数量的国家/地区的融资计划获得我们的软件产品和服务的选项时，我们会记录融资应收账款。截至2022年3月31日和2021年6月30日，我们的融资应收账款净额为美元
最近的会计准则
所得税会计
2019年12月，FASB发布了一项新标准，以简化所得税的会计处理。该指导意见消除了与期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及与权益法投资和外国子公司所有权变化有关的外部基差的递延税项负债确认的某些例外情况。该指导意见还简化了特许经营税的会计核算，颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉计税基础上升的交易的会计处理。我们采用了该标准，并于2021年7月1日生效。该准则的采用并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
注2-每股收益
基本每股收益(“EPS”)是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。摊薄每股收益是根据普通股的加权平均数加上期内已发行的稀释性潜在普通股的影响，采用库存股方法计算的。稀释性潜在普通股包括已发行股票期权和股票奖励。
基本EPS和稀释EPS的组成如下：
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(单位：百万，不包括每股收益) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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股票奖励的稀释效应 |
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普通股和普通股等价物(C) |
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每股收益 |
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基本(A/B) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀释(A/C) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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在本报告所述期间，不包括在稀释每股收益计算中的基于反稀释股票的奖励并不重要。
10
第一部分
项目1
附注3--其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)净额构成如下：
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(单位：百万) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息和股息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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投资确认净收益(亏损) |
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( |
) |
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衍生品净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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外币重新计量净收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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总计 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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投资确认净收益(亏损)
债务投资的确认净收益(亏损)如下：
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(单位：百万) |
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截至三个月 3月31日， |
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|
九个月结束 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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出售可供出售证券的已实现收益 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
|
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$ |
|
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|
出售可供出售证券的已实现亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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信贷损失减值准备和拨备 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
股权投资的确认净收益(亏损)如下：
|
(单位：百万) |
|
|
截至三个月 3月31日， |
|
|
|
九个月结束 3月31日， |
|
||||||||
|
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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出售投资的已实现净收益(亏损) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
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仍持有的投资未实现净收益(亏损) |
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( |
) |
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投资减值 |
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( |
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( |
) |
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总计 |
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( |
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$ |
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11
第一部分
项目1
附注4-投资
投资组成部分
投资的组成部分如下：
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(单位：百万) |
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公允价值 水平 |
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|
调整后的 成本基础 |
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未实现 收益 |
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未实现 损失 |
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已录制 基础 |
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现金 和现金 等价物 |
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短期 投资 |
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权益 投资 |
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March 31, 2022 |
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在其他全面收益中记录的公允价值变动 |
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|
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商业票据 |
|
2级 |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
存单 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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美国政府证券 |
|
1级 |
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|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
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|
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|
美国机构证券 |
|
2级 |
|
|
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|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
外国政府债券 |
|
2级 |
|
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|
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
抵押贷款和资产支持证券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
公司票据和债券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司票据和债券 |
|
3级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
市政证券 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
市政证券 |
|
3级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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债务投资总额 |
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( |
) |
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计入净收入的公允价值变动 |
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股权投资 |
|
1级 |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
股权投资 |
|
其他 |
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股权投资总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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现金 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
$ |
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衍生工具，净额 (a) |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
12
第一部分
项目1
|
(单位：百万) |
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公允价值 水平 |
|
|
调整后的 成本基础 |
|
|
未实现 收益 |
|
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未实现 损失 |
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|
已录制 基础 |
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现金 和现金 等价物 |
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短期 投资 |
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权益 投资 |
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|||||||
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June 30, 2021 |
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在其他全面收益中记录的公允价值变动 |
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商业票据 |
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2级 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
存单 |
|
2级 |
|
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|
|
|
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|
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美国政府证券 |
|
1级 |
|
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|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
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|
|
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美国机构证券 |
|
2级 |
|
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外国政府债券 |
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2级 |
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( |
) |
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抵押贷款和资产支持证券 |
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2级 |
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( |
) |
|
|
|
|
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|
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公司票据和债券 |
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2级 |
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( |
) |
|
|
|
|
|
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|
公司票据和债券 |
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3级 |
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|
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市政证券 |
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2级 |
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|
|
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市政证券 |
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3级 |
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( |
) |
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|
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债务投资总额 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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计入净收入的公允价值变动 |
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股权投资 |
|
1级 |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
股权投资 |
|
其他 |
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股权投资总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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现金 |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
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|
|
$ |
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|
衍生工具，净额 (a) |
|
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|
|
总计 |
|
|
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$ |
|
|
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
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(a) |
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于上表“其他”列示的权益投资包括按权益法计量或经可见价格变动或减值调整后按成本计量而缺乏可随时厘定公允价值的投资，以及以资产净值作为实际权宜之计以公允价值计量的投资，该等投资并未归类于公允价值层次。截至2022年3月31日和2021年6月30日，未按成本计量并经可观察到的价格变化或减值调整后可随时确定公允价值的股权投资为$
债务投资的未实现亏损
连续未实现亏损12个月以下和12个月以上的债务投资及其相关公允价值如下：
|
|
|
少于12个月 |
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12个月或更长 |
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|
总计 |
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||||||||||
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|||||||||||
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|||||||||||
|
(单位：百万) |
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公允价值 |
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未实现 |
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公允价值 |
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未实现 |
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总计 |
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March 31, 2022 |
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美国政府和机构证券 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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外国政府债券 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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抵押贷款和资产支持证券 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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公司票据和债券 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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市政证券 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
第一部分
项目1
|
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长 |
|
|
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|
总计 |
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||||||||||
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|||||||||||
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|
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|
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|||||||||||
|
(单位：百万) |
|
|
公允价值 |
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未实现 |
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公允价值 |
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未实现 |
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总计 |
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June 30, 2021 |
|
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美国政府和机构证券 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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外国政府债券 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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抵押贷款和资产支持证券 |
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( |
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( |
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公司票据和债券 |
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( |
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( |
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( |
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市政证券 |
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( |
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( |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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固定收益证券的未实现亏损主要归因于利率的变化。根据我们对现有证据的评估，管理层不认为任何剩余的未实现亏损代表减值。
债务投资到期日
|
(单位：百万) |
|
调整后的 成本基础 |
|
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估计数 公允价值 |
|
||
|
|
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|
|
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||
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||
|
March 31, 2022 |
|
|
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|
||||||
|
在一年或更短的时间内到期 |
|
$ |
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|
$ |
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应在一年至五年后到期 |
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在五年至十年后到期 |
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在10年后到期 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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附注5--衍生工具
我们使用衍生工具来管理与外币、利率、股票价格和信贷相关的风险；提高投资回报；促进投资组合多元化。我们持有衍生品的目标包括尽可能有效地减少、消除和有效管理这些风险敞口的经济影响。我们的衍生品计划包括符合和不符合对冲会计处理条件的策略。
外币
某些预测的交易、资产和负债面临外币风险。我们每天监测我们的外汇风险敞口，以最大限度地提高我们的外汇对冲头寸的经济效益。
与某些非美元计价投资相关的外币风险是使用被指定为公允价值对冲工具的外汇远期合约进行对冲的。与某些欧元计价债务有关的外币风险通过外汇远期合约进行对冲，这些远期合约被指定为现金流对冲工具。
某些未被指定为对冲工具的期权和远期也被用来管理某些资产负债表金额的汇率变化，并管理其他外币风险。
利率
与某些固定利率债务相关的利率风险通过被指定为公允价值对冲工具的利率掉期进行对冲，以有效地将固定利率转换为浮动利率。
14
第一部分
项目1
我们固定收益投资组合中持有的证券根据其到期日的不同而面临不同的利率风险。我们使用交易所交易的期权和期货合约以及场外掉期和期权合约来管理我们固定收益投资组合的平均到期日，以获得与某些基础广泛的固定收益指数相关的经济回报。。这些合同是不指定为对冲工具和包含在“O其他合同“在表格中下面。
权益
我们股票投资组合中持有的证券受到市场价格风险的影响。有时，我们可能持有期权、期货和掉期合约。这些合同未被指定为套期保值工具，并列入下表中的“其他合同”。
信用
我们的固定收益投资组合是多样化的，主要由投资级证券组成。我们使用信用违约互换合约来管理相对于基础广泛的指数的信用敞口，并促进投资组合的多元化。这些合同未被指定为套期保值工具，并列入下表中的“其他合同”。
与信用风险相关的或有特征
我们的某些衍生工具交易对手协议包含条款，要求我们已发行和未偿还的长期无担保债务维持投资级信用评级，并要求我们维持最低流动性为#美元。
下表列出了我们以美元等值计量的未偿还衍生工具的名义金额：
|
(单位：百万) |
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3月31日， 2022 |
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6月30日， 2021 |
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||
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||
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|
|
|
|
|
|
||
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指定为套期保值工具 |
|
|
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|
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|
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|
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|
|
购入的外汇合约 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
售出的外汇合约 |
|
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购买的利率合约 |
|
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未被指定为对冲工具 |
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购入的外汇合约 |
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|
售出的外汇合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购买的其他合同 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已售出的其他合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
第一部分
项目1
衍生工具的公允价值
下表列出了我们的衍生工具：
|
|
|
导数 |
|
|
|
导数 |
|
|
导数 |
|
|
导数 |
|
|||
|
(单位：百万) |
|
资产 |
|
|
|
负债 |
|
|
资产 |
|
|
负债 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
6月30日， 2021 |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
指定为套期保值工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
|
外汇合约 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
利率合约 |
|
|
|
|
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( |
) |
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未被指定为对冲工具 |
|
|
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|
外汇合约 |
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( |
) |
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( |
) |
|
其他合同 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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衍生工具的总金额 |
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|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
资产负债表中衍生工具抵销总额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
收到的现金抵押品 |
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
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|
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报告为 |
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|
短期投资 |
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$ |
|
|
|
$ |
0 |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
0 |
|
|
其他流动资产 |
|
|
|
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|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
其他长期资产 |
|
|
( |
) |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
其他流动负债 |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
其他长期负债 |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
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|
受法律上可强制执行的总净额结算协议约束的衍生工具资产和负债总额为#美元
下表列出了我们衍生品工具的公允价值：
|
(单位：百万) |
|
1级 |
|
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
|||
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March 31, 2022 |
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衍生资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
衍生负债 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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June 30, 2021 |
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|
衍生资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生负债 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
第一部分
项目1
在其他收入(费用)、净额中确认的衍生工具的收益(损失)如下：
|
(单位：百万) |
|
截至三个月 3月31日， |
|
|
|
九个月结束 3月31日， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
指定为公允价值对冲工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
外汇合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生品 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
套期保值项目 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
被排除在效果评估之外 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生品 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
套期保值项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被指定为现金流对冲工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
从累计其他综合收益中重新分类的金额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未被指定为对冲工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇合约 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他合同 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在我们的综合全面收益表中确认的衍生工具的税后收益(亏损)净额如下：
|
(单位：百万) |
|
截至三个月 3月31日， |
|
|
|
九个月结束 3月31日， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
被指定为现金流对冲工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括在效果评估中 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注6—库存
库存的构成如下：
|
(单位：百万) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
6月30日， 2021 |
|
||
|
|
|
|
||||||
|
原料 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
Oracle Work in Process |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注7-业务组合
Nuance Communications，Inc.
在……上面
17
第一部分
项目1
于收购日期的收购价分配以初步估值为基础，待更详细的分析完成及获得有关收购资产及承担负债的公允价值的额外资料后，可能会作出修订。
我们初步分配了收购价的主要资产和负债类别如下：
|
(单位：百万) |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
商誉(a) |
|
|
$ |
|
|
|||
|
无形资产 |
|
|
|
|
|
|||
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|||
|
其他负债(b) |
|
|
|
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
总计 |
|
|
$ |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
|
|
(b) |
|
以下是分配给所收购无形资产的收购价格细节：
|
(单位：百万，平均寿命除外) |
|
金额 |
|
|
加权 平均寿命 |
|
|||
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|||||||
|
与客户相关 |
|
$ |
|
|
|
|
|
||
|
以技术为基础 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
与市场营销相关 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZeniMax Media Inc.
在……上面
截至2021年12月31日，收购价格对商誉的分配完成。
|
(单位：百万) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
$ |
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉被分配到我们更个人化的计算部门。商誉主要归因于预期通过整合ZeniMax而实现的协同增效作用的增强。预计所有商誉都不能在所得税方面扣除。
18
第一部分
项目1
以下是分配给所收购无形资产的购买价格的详细信息：
|
(单位：百万，平均寿命除外) |
|
金额 |
|
加权 平均寿命 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
以技术为基础 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
与市场营销相关 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
动视暴雪公司
在……上面
附注8--商誉
商誉账面金额的变动情况如下：
|
(单位：百万) |
|
6月30日， 2021 |
|
|
收购 |
|
|
其他 |
|
|
3月31日， 2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
生产力和业务流程 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
智能云 |
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
更加个人化的计算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
|
收购资产及承担负债的估值计量期于取得有关收购日期存在的事实及情况的资料后即告终止，但不得超过12个月。采购价格分配的调整可能需要在确定调整的期间改变分配给商誉的金额。
因外币换算和购进会计调整而导致的商誉金额的任何变化在上表中列为“其他”。“其他”还包括因重组而进行的业务处置和部门之间的转移。
19
第一部分
项目1
注9—无形资产
无形资产的构成如下，这些资产都是有限寿命的：
|
(单位：百万) |
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
网络 |
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
网络 携带 金额 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
3月31日， 2022 |
|
|
6月30日， 2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
以技术为基础 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
与客户相关 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
与市场营销相关 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
以合同为基础 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
(a) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
|
无形资产摊销费用为#美元。
下表概述了截至2022年3月31日与持有的无形资产相关的预计未来摊销费用：
|
(单位：百万) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至六月三十日止的年度， |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
2022年(不包括截至2022年3月31日的9个月) |
|
$ |
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
20
第一部分
项目1
注10—债务
债务的构成如下：
|
(单位：百万，按日历年发行) |
|
到期日 (日历年) |
|
已表明的利益 费率 |
|
|
有效利息 费率 |
|
|
三月 31, 2022 |
|
|
6月30日， 2021 |
|
||||||||||||
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未摊销折价和发行成本 |
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对冲公允价值调整(b) |
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债务交换溢价(a) |
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债务总额 |
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长期债务的当期部分 |
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长期债务 |
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(a) |
2021年3月和2020年6月，我们以溢价将部分现有债务换成了现金和期限更长的新债务。保费在新债务的期限内摊销。 |
|
(b) |
有关与固定利率债务有关的利率互换的进一步信息，请参阅附注5-衍生工具。 |
截至2022年3月31日和2021年6月30日，包括当前部分在内的长期债务的估计公允价值为#美元。
上表中的债务由优先无担保债务组成，与我们的其他未偿债务并列。除以欧元计价的债务每年支付一次外，利息每半年支付一次。
下表概述了我们长期债务的到期日，包括当前部分， as of March 31, 2022:
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(单位：百万) |
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截至六月三十日止的年度， |
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2022年(不包括截至2022年3月31日的9个月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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总计 |
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$ |
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21
第一部分
项目1
注11—所得税
实际税率
我们的实际税率是
我们历来通过印度的分销商预扣税和税务审计评估向印度支付软件销售的预扣税。2021年3月，印度最高法院在86起独立上诉中做出了有利于公司的裁决，其中一些上诉可以追溯到2012年，认为软件销售不需要缴纳印度预扣税。尽管我们不是上诉的一方，但我们在印度的软件销售被确定不需要缴纳预扣税。因此，我们记录了净所得税优惠#美元。
在2022财年第一季度，我们将某些无形资产从波多黎各子公司转移到美国。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月，我们的有效税率低于美国联邦法定税率，主要是由于通过我们在爱尔兰的外国区域运营中心生产和分销我们的产品和服务而在外国司法管辖区以较低税率征税的收益，与股票薪酬相关的税收优惠，以及截至3月31日的九个月 2022年31日，与转让无形财产有关的所得税净额优惠。
不确定的税收状况
截至2022年3月31日和2021年6月30日，未确认的税收优惠和其他所得税负债为
我们解决了美国国税局(IRS)对纳税年度的部分审计
截至2022年3月31日，美国国税局审计的主要未解决问题与转移定价有关，当问题得到解决时，这可能会对我们的合并财务报表产生实质性影响。我们相信我们对所得税或有事项的免税额是足够的。我们尚未收到对尚未解决的关键转让定价问题的拟议评估，预计这些问题不会在未来12个月内得到最终解决。根据现有信息，我们预计在未来12个月内，我们对这些问题的或有税收不会大幅增加或减少。
我们在美国以外的许多司法管辖区都要缴纳所得税。我们在某些司法管辖区的业务在纳税年度内仍需接受审查
22
第一部分
项目1
附注12--未赚取收入
按部门分列的未赚取收入如下：
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(单位：百万) |
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3月31日， 2022 |
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6月30日， |
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生产力和业务流程 |
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$ |
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智能云 |
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更加个人化的计算 |
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总计 |
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$ |
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未赚取收入的变动情况如下：
|
(单位：百万) |
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截至2022年3月31日的9个月 |
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期初余额 |
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$ |
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递延收入 |
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未赚取收入的确认 |
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) |
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期末余额 |
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$ |
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分配给剩余履约债务的收入为#美元，其中包括未赚取的收入和将在今后期间开具发票并确认为收入的数额
注13—租契
我们有数据中心、公司办公室、研发设施、微软体验中心和某些设备的运营和融资租赁。我们的租约剩余的租约条款为
租赁费用的构成如下：
|
(单位：百万) |
|
|
截至三个月 3月31日， |
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|
|
九个月结束 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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经营租赁成本 |
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融资租赁成本： |
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使用权资产摊销 |
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$ |
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$ |
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$ |
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租赁负债利息 |
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融资租赁总成本 |
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$ |
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|
$ |
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23
第一部分
项目1
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
|
(单位：百万) |
|
截至三个月 3月31日， |
|
|
|
九个月结束 3月31日， |
|
|||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
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来自经营租赁的经营现金流 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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融资租赁的营运现金流 |
|
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融资租赁产生的现金流 |
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以租赁义务换取的使用权资产： |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
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(单位：百万，租期和贴现率除外) |
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3月31日， 2022 |
|
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6月30日， 2021 |
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经营租约 |
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经营性租赁使用权资产 |
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$ |
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其他流动负债 |
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$ |
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$ |
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经营租赁负债 |
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经营租赁负债总额 |
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$ |
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融资租赁 |
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按成本价计算的财产和设备 |
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$ |
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$ |
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累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
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财产和设备，净额 |
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其他流动负债 |
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$ |
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$ |
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其他长期负债 |
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融资租赁负债总额 |
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$ |
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加权平均剩余租期 |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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加权平均贴现率 |
|
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经营租约 |
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融资租赁 |
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24
第一部分
项目1
下表概述了截至2022年3月31日我们的租赁负债到期日：
|
(单位：百万) |
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截至六月三十日止的年度， |
|
经营租约 |
|
|
融资租赁 |
|
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2022年(不包括截至2022年3月31日的9个月) |
|
$ |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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租赁付款总额 |
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扣除计入的利息 |
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) |
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( |
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总计 |
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截至2022年3月31日，我们还有额外的运营和融资租赁，主要针对数据中心，尚未开始租赁，金额为
附注14--或有事项
专利和知识产权主张
截至2022年3月31日，有64起针对微软的专利侵权案件悬而未决，没有一起是个别或整体的实质性案件。
反垄断、不正当竞争和收费过高的集体诉讼
不列颠哥伦比亚省、安大略省和加拿大魁北克省对我们提起了反垄断和不正当竞争集体诉讼。经过调解，双方同意在全球范围内解决加拿大的所有三项行动，并将拟议的和解协议提交所有三个法域的法院批准。索赔提交程序已经完成，将按照协议分配和解资金。
其他反垄断诉讼和索赔
中国国家市场监管调查总局
2014年，微软获悉，中国领导的国家市场监管总局(原国家工商行政管理总局)已就中国的《反垄断法》展开正式调查，国家市场监管总局对微软在北京、上海、广州、成都的办公室进行了现场检查。2019年，SAMR就可能违反中国反垄断法的某些行为提出了初步意见。
与产品相关的诉讼
美国手机诉讼
微软的子公司微软移动Oy与其他手机制造商和网络运营商一起，是46起诉讼的被告，其中包括45起由个人原告向哥伦比亚特区高等法院提起的诉讼，这些原告声称手机的无线电辐射导致了他们的脑瘤和其他不利的健康影响。我们在收购诺基亚设备和服务业务的协议中承担了这些索赔的责任，并已取代了诺基亚的被告。这些案件中有9起是在2002年提出的，并被合并用于某些预审程序；其余案件被搁置。在2009年的另一项裁决中，哥伦比亚特区上诉法院裁定，联邦法律禁止因使用在美国联邦通信委员会无线电频率发射指南(FCC指南)范围内运行的蜂窝手机而产生的不良健康影响索赔。原告声称，他们的手机要么在FCC指南之外运行，要么在FCC指南生效之前生产。诉讼还指控全行业合谋围绕排放指导方针操纵科学和测试。
25
第一部分
项目1
2013年，合并案件中的被告根据有缺陷的科学方法，采取行动排除原告关于一般因果关系的专家证据。2014年，初审法院部分批准和部分驳回了被告提出的排除原告一般因果关系专家的动议。被告提出了中间上诉。哥伦比亚特区上诉法院 对专家科学证据的评估标准提出质疑。2016年10月，上诉法院作出决定，采用被告倡导的标准，并将案件发回初审法院，根据该标准进行进一步诉讼。原告已经提交了补充的专家证据，被告已经采取行动进行罢工。 2018年8月，初审法院发布了打击部分原告的专家报告。听证会论一般因果关系是计划的时间九月 of 2022.
其他或有事项
在我们的正常业务过程中，我们还会不时受到各种其他索赔和诉讼的影响。尽管管理层目前认为，解决针对我们的索赔，无论是个别的还是整体的，都不会在我们的综合财务报表中产生实质性的不利影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。
截至2022年3月31日，我们累计的法律责任总额为
注15—股东权益
股份回购
2019年9月18日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，授权最高可达$
2021年9月14日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权最高可达$
根据股份回购计划，我们回购了以下普通股：
|
(单位：百万) |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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财政年度 |
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2022 |
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2021 |
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第一季度 |
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第二季度 |
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第三季度 |
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总计 |
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所有回购都是使用现金资源进行的。2022财年第三季度回购的股票是根据2021年9月14日批准的股票回购计划进行的。在2022财年第二季度回购的股票符合2021年9月14日和2019年9月18日批准的股票回购计划。回购的所有其他股份都是根据2019年9月18日批准的股份回购计划进行的。上表不包括为解决与股票奖励归属有关的预扣员工税而回购的股份#
26
第一部分
项目1
分红
我们的董事会宣布了以下红利：
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申报日期 |
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记录日期 |
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付款日期 |
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分红 每股 |
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金额 |
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2022财年 |
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(单位：百万) |
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十一月 18, 2021 |
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十二月 9, 2021 |
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总计 |
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2021财年 |
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九月 15, 2020 |
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十一月 19, 2020 |
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十二月 10, 2020 |
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总计 |
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截至2022年3月31日，2022年3月14日宣布的股息计入其他流动负债。
27
第一部分
项目1
附注16--累计其他全面收益(亏损)
下表汇总了各构成部分累计其他综合收益(亏损)的变动情况：
|
(单位：百万) |
|
截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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衍生品 |
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期初余额 |
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未实现收益(亏损)，税后净额$( |
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包括在其他收入(费用)中的(收益)损失的重新分类调整，净额 |
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计入所得税准备的税项支出(利益) |
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从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
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与衍生工具有关的净变动，扣除税后$ |
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期末余额 |
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未实现亏损，税后净额 $( |
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包括在其他收入(费用)中的(收益)损失的重新分类调整，净额 |
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计入所得税准备的税项支出(利益) |
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从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
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与投资有关的净变化，扣除税收后的$( |
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翻译调整和其他 |
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折算调整和其他，税后净额$ |
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期末余额 |
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累计其他综合收益(亏损)，期末 |
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28
第一部分
项目1
附注17—区段信息和地理数据
在业务运作中，管理层，包括我们的首席运营决策者，也是我们的首席执行官，审查某些财务信息，包括基于不符合公认会计准则编制的分段内部损益表。在报告期间，我们根据以下部分报告了我们的财务业绩：工作效率和业务流程、智能云和更多个人计算。
我们的可报告部门如下所述。
生产力和业务流程
我们的生产力和业务流程部门由我们的生产力、通信和信息服务组合中的产品和服务组成，这些产品和服务跨越各种设备和平台。这一细分市场主要包括：
|
|
• |
Office商业版(Office 365订阅、Microsoft 365商业订阅中的Office 365部分和Office内部许可)，包括Office、Exchange、SharePoint、Microsoft Team、Office 365安全和合规性以及Skype for Business。 |
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|
• |
Office消费者，包括Microsoft 365消费者订阅、Office内部许可和其他Office服务。 |
|
|
• |
LinkedIn，包括人才解决方案、营销解决方案、高级订阅、销售解决方案和学习解决方案。 |
|
|
• |
Dynamic业务解决方案，包括Dynamic 365，包括一套涵盖ERP、CRM、Customer Insights、Power App和Power Automate的基于云的智能应用程序；以及内部部署的ERP和CRM应用程序。 |
智能云
我们的智能云部门由我们的公共、专用和混合服务器产品和云服务组成，这些产品和云服务可以为现代企业和开发人员提供支持。这一细分市场主要包括：
|
|
• |
服务器产品和云服务，包括Azure和其他云服务；SQL Server、Windows Server、Visual Studio、System Center和相关客户端访问许可证(CAL)；以及Nuance和GitHub。 |
|
|
• |
企业服务，包括企业支持服务、Microsoft咨询服务和Nuance专业服务。 |
更加个人化的计算
我们更个人化的计算细分市场由产品和服务组成，这些产品和服务将客户置于我们技术体验的中心。这一细分市场主要包括：
|
|
• |
Windows，包括Windows OEM许可和Windows操作系统的其他非批量许可；Windows商业性，包括Windows操作系统、Windows云服务和其他Windows商业产品的批量许可；专利许可；以及Windows物联网。 |
|
|
• |
设备，包括Surface和PC配件。 |
|
|
• |
游戏，包括Xbox硬件和Xbox内容和服务，包括数字交易、Xbox游戏通行证和其他订阅、视频游戏、第三方视频游戏版税、云服务和广告。 |
|
|
• |
搜索和新闻广告。 |
29
第一部分
项目1
收入和成本通常直接归因于我们的细分市场。然而，由于我们业务的综合结构，一个部门确认的某些收入和发生的成本可能会使其他部门受益。某些合同的收入根据基础产品和服务的相对价值在各部门之间分配，这可以包括根据实际收取的价格、单独销售时的价格或估计成本加上利润率进行分配。在某些情况下，收入成本是根据相对收入方法进行分配的。已分配的运营费用主要包括与产品和服务营销有关的费用，多个部门从中受益，并通常根据相对毛利率进行分配。
此外，在公司层面发生的某些可识别并使我们的部门受益的成本被分配给他们。这些分摊的费用包括法律费用，包括和解和罚款、信息技术、人力资源、财务、消费税、实地销售、共享设施服务以及客户服务和支持。根据所分配费用的具体事实和情况，对每次分配的费用进行不同的计量。某些公司层面的活动没有分配给我们的细分市场。
本报告所列期间的分部收入和营业收入如下：
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(单位：百万) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2022 |
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收入 |
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生产力和业务流程 |
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智能云 |
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更加个人化的计算 |
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营业收入 |
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生产力和业务流程 |
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智能云 |
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(单位：百万) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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2022 |
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其他国家 |
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(a) |
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30
第一部分
项目1
来自外部客户的收入，按重要的产品和服务产品分类如下：
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(单位：百万) |
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截至三个月 3月31日， |
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九个月结束 3月31日， |
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服务器产品和云服务 |
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办公产品和云服务 |
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窗口 |
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游戏 |
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设备 |
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其他 |
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我们已重新计算了上表中以前报告的某些金额，以符合我们内部管理和监控业务的方式。
我们的Microsoft Cloud(以前是商用云)的收入，包括Azure和其他云服务、Office 365 Commercial、LinkedIn的商业部分、Dynamic 365以及其他商用云资产，是$
资产不分配给用于内部报告陈述的部分。摊销和折旧的一部分与各种其他成本一起包括在分配给每个部门的间接费用中。对于我们来说，单独确定计入分部损益计量的分部摊销和折旧金额是不可行的。
31
第一部分
项目1
独立注册会计师事务所报告
致微软公司股东和董事会
中期财务资料审查结果
吾等已审阅随附的微软公司及其附属公司(“本公司”)截至2022年3月31日的综合资产负债表、截至2022年3月31日及2021年3月31日的三个月及九个月期间的相关综合收益表、全面收益表、现金流量及股东权益表，以及相关附注(统称为“中期财务资料”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉所附的中期财务资料须作出任何重大修订，以符合美国普遍接受的会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年6月30日的综合资产负债表，以及截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、现金流量表和股东权益表(未在本文中列示)；在我们于2021年7月29日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留意见。我们认为，随附的截至2021年6月30日的综合资产负债表中所列信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。
评审结果的依据
本中期财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是根据PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。
/s/D埃洛伊特 & T乌切语有限责任公司
华盛顿州西雅图
April 26, 2022
32
第一部分
项目2
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关于前瞻性陈述的说明
本报告包括与我们的业务计划、目标和预期经营结果有关的估计、预测和陈述，属于1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可能贯穿本报告，包括以下部分：“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”和“风险因素”(第二部分，本表格第10-Q条第1A项)。这些前瞻性陈述通常由“相信”、“项目”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“战略”、“未来”、“机会”、“计划”、“可能”、“应该”、“将会”、“将会”、“将继续”、“可能结果”以及类似的表达方式来识别。前瞻性陈述基于当前的预期和假设，这些预期和假设可能会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果大不相同。我们在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”、“关于市场风险的定量和定性披露”(第一部分，本10-Q表第3项)和“风险因素”中描述了可能导致实际结果和事件大不相同的风险和不确定性。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是因为新信息、未来事件或其他原因。
以下管理层对微软公司财务状况和经营业绩的讨论和分析(“MD&A”)旨在帮助读者了解微软公司的经营业绩和财务状况。MD&A是对本公司截至2021年6月30日年度的Form 10-K年度报告以及我们的财务报表和随附的财务报表附注(本Form 10-Q表第I部分，第1项)的补充，并应与其一并阅读。
概述
微软是一家科技公司，其使命是让地球上的每个人和每个组织都能取得更大的成就。我们努力在世界每个国家创造当地的机会、增长和影响。我们的平台和工具有助于提高小型企业的生产率、大型企业的竞争力和公共部门的效率。它们还支持新的初创企业，改善教育和健康成果，并增强人类的创造力。
我们通过向个人和企业提供广泛的基于云的服务和其他服务；许可和支持一系列软件产品；设计、制造和销售设备；以及向全球受众提供相关的在线广告来创造收入。我们最重要的支出与员工薪酬；设计、制造、营销和销售我们的产品和服务；支持我们基于云的服务的数据中心成本；以及所得税有关。
随着世界继续响应新冠肺炎，我们正在努力尽自己的一份力量，确保我们员工的安全，努力保护我们运营所在社区的健康和福祉，并为我们的客户提供技术和资源，以帮助他们在异地最佳工作。
与2021财年第三季度相比，2022财年第三季度的亮点包括：
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微软云(原商用云)营收增长32%至234亿美元。 |
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在Office 365商业业务增长17%的推动下，Office商业产品和云服务收入增长12%。 |
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Office Consumer产品和云服务收入增长11%，Microsoft 365 Consumer订户增长至5840万。 |
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LinkedIn的收入增长了34%。 |
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在Dynamic 365增长35%的推动下，Dynamic产品和云服务收入增长了22%。 |
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在Azure和其他云服务增长46%的推动下，服务器产品和云服务收入增长了29%。 |
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• |
Windows原始设备制造商授权(“Windows OEM”)的收入增长了11%。 |
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• |
Windows商用产品和云服务收入增长了14%。 |
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• |
Xbox内容和服务收入增长了4%。 |
33
第一部分
项目2
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• |
不包括流量获取成本的搜索和新闻广告收入增长了23%。 |
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• |
地面收入增长了13%。 |
2022年3月4日，我们完成了对Nuance Communications，Inc.(“Nuance”)的收购，总收购价格为188亿美元，主要是现金。Nuance是一家拥有医疗保健和企业AI经验的云和人工智能(AI)软件提供商，此次收购将建立在我们特定于行业的云产品的基础上。自收购之日起，Nuance的财务业绩就已包含在我们的综合财务报表中。据报道，Nuance是我们智能云部门的一部分。请参阅附注7-财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)的业务组合以作进一步讨论。
行业趋势
我们的行业充满活力，竞争激烈，技术和商业模式都经常发生变化。每一次行业转变都是构思新产品、新技术或新想法的机会，这些产品、新技术或新想法可以进一步改变行业和我们的业务。在微软，我们通过广泛的研究和开发活动，寻求确定和解决客户和用户不断变化的需求、行业趋势和竞争力量，从而突破可能的界限。
经济状况、挑战和风险
软件、设备和基于云的服务的市场充满活力，竞争激烈。我们的竞争对手正在开发新的软件和设备，同时也在为消费者和企业部署竞争对手的基于云的服务。客户偏好的设备和外形迅速演变，并影响用户访问云中服务的方式，在某些情况下，影响用户选择使用哪种基于云的服务套件。我们必须在很长一段时间内继续发展和适应，以适应这种不断变化的环境。我们在基础设施和设备方面的投资将继续增加我们的运营成本，并可能降低我们的运营利润率。
我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住合格员工的能力。我们在全球范围内聘请了多名大学和行业人才。我们通过提供卓越的工作环境、广泛的客户覆盖范围、资源规模、在许多不同产品和业务中发展事业的能力以及具有竞争力的薪酬和福利，在全球范围内争夺人才。对我们的软件、服务和设备的总需求与全球宏观经济和地缘政治因素相关，这些因素仍在动态变化。
我们的设备主要是由第三方合同制造商制造的，其中一些包含某些组件，而合格的供应商很少。对于这些组件，如果当前供应商变得不可用或无法满足我们的要求，我们短期内使用其他制造商的灵活性有限。这些供应商的长期中断可能会导致我们按时生产设备以满足消费者需求的能力出现类似的中断。
我们的国际业务占我们总收入和支出的很大一部分。其中许多收入和支出都是以美元以外的货币计价的。因此，外汇汇率的变化可能会对收入和支出产生重大影响。美元相对于某些外币的波动减少了截至2022年3月31日的三个月我们国际业务的报告收入和支出，并没有对截至2022年3月31日的九个月报告的国际业务收入或支出产生实质性影响。
有关这些因素和其他风险的讨论，请参阅风险因素(本表格10-Q第II部分第1A项)。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情继续影响我们的业务运营和财务业绩，尽管随着时间的推移，一些影响已经减弱。我们的商业和消费者业务受益于对云和生产力工具的需求，我们节省了与新冠肺炎相关的运营费用。新冠肺炎疫情可能会继续影响我们的业务运营和财务运营业绩，随着时间的推移，其持续影响的性质和程度存在不确定性。有关这些因素和其他风险的讨论，请参阅风险因素(本表格10-Q第II部分第1A项)。
34
第一部分
项目2
季节性
我们的收入每季度波动，通常在本财年的第二季度和第四季度更高。第二季度的收入是由我们主要市场的企业年终支出趋势和消费者的假日季节支出推动的，第四季度的收入是由在此期间执行的多年内部合同的数量推动的。
可报告的细分市场
我们根据以下部分报告我们的财务业绩：工作效率和业务流程、智能云和更多个人计算。包括在MD&A中的分部金额是按照我们的内部管理报告的基础列报的。我们的内部管理报告基础与美国公认的会计原则(“GAAP”)之间的所有差异，以及某些公司层面和其他活动，都包括在公司和其他活动中。
关于我们的可报告分部的其他信息载于附注17-财务报表附注的分部信息和地理数据(本表格10-Q第一部分第1项)。
量度
我们使用衡量标准来评估我们的业务表现，并就资源分配做出明智的决定。我们披露的指标使投资者能够根据我们的雄心评估进展情况，提供业绩趋势的透明度，并反映我们产品和服务的持续发展。基于客户如何使用我们的产品和服务，我们的商业和其他业务指标从根本上联系在一起。这些指标在MD&A或财务报表附注(本表格10-Q第一部分第1项)中披露。财务指标是根据GAAP结果计算的，与上一财年同期的增长进行了比较。
在2022财年第一季度，我们对某些指标的演示和计算方法进行了更新，最显著的变化是将所有当前和预期的收入流纳入我们的Office Consumer和服务器产品以及云服务指标，并进行了更改，以与我们管理Windows OEM以及搜索和新闻广告业务的方式保持一致。这些变化都不会对我们之前报告的MD&A金额产生实质性影响。
在2022财年第三季度，我们完成了对Nuance的收购。所有商业指标以及我们的服务器产品和云服务收入增长指标都包含了细微差别。Azure和其他云服务收入包括Nuance云服务，服务器产品收入包括Nuance内部部署产品。
商业广告
我们的商业业务主要包括服务器产品和云服务、Office商业、Windows商业、LinkedIn的商业部分、企业服务和动态。我们的商业指标允许管理层和投资者评估我们商业业务的整体健康状况，并包括未来业绩的领先指标。
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商事剩余履行义务 |
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分配给剩余履约义务的收入的商业部分，它包括未赚取的收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额 |
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微软云收入 |
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来自我们的商业云业务的收入，包括Azure和其他云服务、Office 365商业、LinkedIn的商业部分、Dynamic 365以及其他商业云资产 |
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Microsoft Cloud毛利率百分比 |
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我们商业云业务的毛利率百分比 |
35
第一部分
项目2
工作效率、业务流程和智能云
与我们的工作效率和业务流程以及智能云部门相关的指标评估我们在这些部门的核心业务的健康状况。这些指标反映了我们的云和内部部署产品战略和趋势。
|
办公商业产品和云服务收入增长 |
|
来自Office商业产品和云服务(Office 365订阅、Microsoft 365商业订阅的Office 365部分以及Office内部许可)的收入，包括Office、Exchange、SharePoint、Microsoft Team、Office 365安全性和合规性以及Skype for Business |
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办公消费产品和云服务收入增长 |
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来自Office Consumer产品和云服务的收入，包括Microsoft 365 Consumer订阅、Office许可内部部署和其他Office服务 |
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Office 365商业席位增长 |
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期末Office 365商业订用覆盖的付费用户的Office 365商业席位数 |
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Microsoft 365消费者订户 |
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期末Microsoft 365消费者订户数量 |
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动态产品和云服务收入增长 |
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来自Dynamic产品和云服务的收入，包括Dynamics 365，包括一套涵盖ERP、CRM、Customer Insights、Power App和Power Automate的基于云的智能应用程序；以及内部部署的ERP和CRM应用程序 |
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LinkedIn收入增长 |
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来自LinkedIn的收入，包括人才解决方案、营销解决方案、高级订阅、销售解决方案和学习解决方案 |
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服务器产品和云服务收入增长 |
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来自服务器产品和云服务的收入，包括Azure和其他云服务；SQL Server、Windows Server、Visual Studio、System Center和相关客户端访问许可证(CAL)；以及Nuance和GitHub |
更加个人化的计算
与我们的更个人化计算部门相关的指标评估这一部门内关键业务线的表现。这些指标提供了战略性的产品洞察，使我们能够评估我们的商业和消费者业务的表现。由于我们在Windows业务中有不同的目标受众和销售活动，我们监控反映这些不同活动的指标。
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Windows OEM收入增长 |
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通过OEM渠道销售Windows专业版和非专业版许可证的收入 |
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Windows商用产品和云服务收入增长 |
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来自Windows商业产品和云服务的收入，包括Windows操作系统、Windows云服务和其他Windows商业产品的批量许可 |
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地面收入增长 |
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来自Surface设备和附件的收入 |
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Xbox内容和服务收入增长 |
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来自Xbox内容和服务的收入，包括数字交易、Xbox Game Pass和其他订阅、视频游戏、第三方视频游戏版税、云服务和广告 |
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搜索和新闻广告收入(不包括TAC)增长 |
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来自搜索和新闻广告的收入，不包括支付给必应美国存托股份网络出版商和新闻合作伙伴的流量获取成本 |
36
第一部分
项目2
行动结果摘要
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(以百万为单位，百分比和每股金额除外) |
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截至三个月 3月31日， |
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百分比 变化 |
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九个月结束 3月31日， |
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百分比 变化 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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$ |
49,360 |
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|
$ |
41,706 |
|
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|
18% |
|
|
$ |
146,405 |
|
|
$ |
121,936 |
|
|
|
20% |
|
|
毛利率 |
|
|
33,745 |
|
|
|
28,661 |
|
|
|
18% |
|
|
|
100,184 |
|
|
|
83,695 |
|
|
|
20% |
|
|
营业收入 |
|
|
20,364 |
|
|
|
17,048 |
|
|
|
19% |
|
|
|
62,849 |
|
|
|
50,821 |
|
|
|
24% |
|
|
净收入 |
|
|
16,728 |
|
|
|
15,457 |
|
|
|
8% |
|
|
|
55,998 |
|
|
|
44,813 |
|
|
|
25% |
|
|
稀释后每股收益 |
|
|
2.22 |
|
|
|
2.03 |
|
|
|
9% |
|
|
|
7.41 |
|
|
|
5.88 |
|
|
|
26% |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
调整后净收益(非公认会计准则) |
|
|
16,728 |
|
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|
14,837 |
|
|
|
13% |
|
|
|
52,707 |
|
|
|
44,193 |
|
|
|
19% |
|
|
调整后稀释后每股收益(非公认会计准则) |
|
|
2.22 |
|
|
|
1.95 |
|
|
|
14% |
|
|
|
6.98 |
|
|
|
5.80 |
|
|
|
20% |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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调整后净收益和调整后稀释后每股收益(“EPS”)是非公认会计准则财务指标，不包括净收入税费与无形财产转让有关的利益2022年财政年度第一季度和与印度最高法院关于2021年财政年度第三季度预扣税款的裁决有关的所得税净额优惠。请参考下面的非GAAP财务指标部分，以对我们根据GAAP报告的财务结果与非GAAP财务结果进行对账。请参阅财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)的附注11-所得税以作进一步讨论。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在各个细分市场的增长推动下，收入增加了77亿美元，增幅为18%。在Azure和其他云服务的推动下，智能云收入增加。在Office 365商业和LinkedIn的推动下，工作效率和业务流程收入增加。在Windows以及搜索和新闻广告的推动下，更多的个人计算收入增加。
在微软云增长的推动下，收入成本增加了26亿美元，增幅为20%。
毛利率增加了51亿美元，增幅为18%，这得益于我们各个细分市场的增长。
|
|
• |
毛利率百分比略有下降。剔除对服务器和网络设备使用寿命的会计估计变化的影响，毛利率百分比在生产力和业务流程以及智能云改善的推动下增长了1个百分点。 |
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|
• |
微软云毛利率百分比小幅下降至70%。剔除会计估计变化的影响，微软云毛利率百分比上升3个百分点，这是由于我们整个云服务的改善，部分被转向Azure和其他云服务的销售组合所抵消。 |
在云工程、LinkedIn和商业销售投资的推动下，运营费用增加了18亿美元，增幅为15%。
运营费用的主要变化是：
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• |
在云工程投资的推动下，研发费用增加了11亿美元，增幅为21%。 |
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• |
在商业销售和LinkedIn投资的推动下，销售和营销支出增加了5.13亿美元，增幅为10%。销售和营销包括3%的有利外汇影响。 |
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• |
在公司职能投资的推动下，一般和行政费用增加了1.53亿美元，增幅为12%。一般和行政包括2%的有利外汇影响。 |
在我们每个细分市场的增长推动下，营业收入增加了33亿美元，增幅为19%。
前一年的净收入和稀释每股收益受到与印度最高法院关于预扣税的裁决相关的税收优惠的积极影响，这导致净收入和稀释每股收益分别增加6.2亿美元和0.08美元。
收入、毛利率和营业收入分别包括3%、3%和4%的不利外汇影响。营业费用包括2%的有利外汇影响。
37
第一部分
项目2
九截至的月份三月 31, 2022与.相比九截至的月份三月 31, 2021
收入增加了245亿美元，增幅为20%，这得益于我们各个细分市场的增长。在Azure和其他云服务的推动下，智能云收入增加。在Office 365商业和LinkedIn的推动下，工作效率和业务流程收入增加。更多的个人计算收入在Windows、搜索和新闻广告以及游戏的推动下增长。
在微软云增长的推动下，收入成本增加了80亿美元，增幅为21%。
毛利率增加了165亿美元，增幅为20%，这得益于我们各个细分市场的增长。
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|
• |
毛利率百分比略有下降。剔除会计估计变化的影响，毛利率百分比在我们每个部门的改善的推动下增加了2个百分点。 |
|
|
• |
微软云毛利率百分比小幅下降至70%。剔除会计估计变化的影响，微软云毛利率百分比上升3个百分点，这是由于我们整个云服务的改善，部分被转向Azure和其他云服务的销售组合所抵消。 |
在云工程、LinkedIn、游戏和商业销售投资的推动下，运营费用增加了45亿美元，增幅为14%。
运营费用的主要变化是：
|
|
• |
在云工程和游戏投资的推动下，研发支出增加了26亿美元，增幅为18%。 |
|
|
• |
在商业销售、LinkedIn和Windows营销方面的投资推动下，销售和营销费用增加了13亿美元，增幅为9%。 |
|
|
• |
在公司职能投资的推动下，一般和行政费用增加了5.66亿美元，增幅为16%。 |
由于各个细分市场的增长，营业收入增加了120亿美元，增幅为24%。
本年度净收益和稀释每股收益受到与无形资产转让相关的净税收优惠的积极影响，这导致净收益和稀释每股收益分别增加33亿美元和0.43美元。前一年的净收入和稀释每股收益受到与印度最高法院关于预扣税的裁决相关的净税收优惠的积极影响，这导致净收入和稀释每股收益分别增加6.2亿美元和0.08美元。
细分运营结果
|
(单位：百万，百分比除外) |
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截至三个月 3月31日， |
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百分比 变化 |
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九个月结束 3月31日， |
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百分比 变化 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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|
|
生产力和业务流程 |
|
$ |
15,789 |
|
|
$ |
13,552 |
|
|
|
17% |
|
|
$ |
46,764 |
|
|
$ |
39,224 |
|
|
|
19% |
|
|
智能云 |
|
|
19,051 |
|
|
|
15,118 |
|
|
|
26% |
|
|
|
54,342 |
|
|
|
42,705 |
|
|
|
27% |
|
|
更加个人化的计算 |
|
|
14,520 |
|
|
|
13,036 |
|
|
|
11% |
|
|
|
45,299 |
|
|
|
40,007 |
|
|
|
13% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
总计 |
|
$ |
49,360 |
|
|
$ |
41,706 |
|
|
|
18% |
|
|
$ |
146,405 |
|
|
$ |
121,936 |
|
|
|
20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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营业收入 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
生产力和业务流程 |
|
$ |
7,184 |
|
|
$ |
6,029 |
|
|
|
19% |
|
|
$ |
22,453 |
|
|
$ |
17,916 |
|
|
|
25% |
|
|
智能云 |
|
|
8,281 |
|
|
|
6,425 |
|
|
|
29% |
|
|
|
24,040 |
|
|
|
18,339 |
|
|
|
31% |
|
|
更加个人化的计算 |
|
|
4,899 |
|
|
|
4,594 |
|
|
|
7% |
|
|
|
16,356 |
|
|
|
14,566 |
|
|
|
12% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
总计 |
|
$ |
20,364 |
|
|
$ |
17,048 |
|
|
|
19% |
|
|
$ |
62,849 |
|
|
$ |
50,821 |
|
|
|
24% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38
第一部分
项目2
可报告的细分市场
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
生产力和业务流程
营收增加22亿美元，增幅为17%。
|
|
• |
办公商业产品和云服务收入增加9.99亿美元，增幅为12%。Office 365商业收入在席位增长16%的推动下增长了17%，中小型企业和一线员工服务继续保持增长势头，每用户收入也有所增长。办公商业产品收入下降了28%，原因是客户继续转向云产品。 |
|
|
• |
Office Consumer产品和云服务收入在Microsoft 365 Consumer订阅收入的推动下增加了1.5亿美元或11%。微软365消费者用户增长了16%，达到5840万。 |
|
|
• |
LinkedIn的收入增加了8.75亿美元，增幅为34%，这是由于我们的人才解决方案业务的就业市场强劲，以及我们的营销解决方案业务的广告需求。 |
|
|
• |
在Dynamic 365增长35%的推动下，Dynamic产品和云服务收入增长了22%。 |
营业收入增加12亿美元，增幅19%。
|
|
• |
在Office 365商业和LinkedIn增长的推动下，毛利率增加了17亿美元，增幅为16%。毛利率相对保持不变。剔除会计估计变化的影响，毛利率百分比在所有云服务改善的推动下增加了2个百分点。 |
|
|
• |
在LinkedIn和云工程投资的推动下，运营费用增加了5.65亿美元，增幅为13%。 |
收入、毛利率和营业收入分别包括2%、3%和4%的不利外汇影响。
智能云
营收增加39亿美元，增幅为26%。
|
|
• |
在Azure和其他云服务的推动下，服务器产品和云服务收入增加了38亿美元，增幅为29%。在消费型服务增长的推动下，Azure和其他云服务收入增长了46%。在混合解决方案的推动下，服务器产品收入增长了5%，其中包括在多云环境中运行的Windows Server和SQL Server。 |
|
|
• |
在企业支持服务增长的推动下，企业服务收入增加了8800万美元，增幅为5%。 |
营业收入增加19亿美元，增幅29%。
|
|
• |
在Azure和其他云服务增长的推动下，毛利率增加了26亿美元，增幅为24%。毛利率百分比下降。剔除会计估计变动的影响，毛利率百分比上升1个百分点，受Azure和其他云服务改善的推动，但部分被转向Azure和其他云服务的销售组合所抵消。 |
|
|
• |
由于对Azure和其他云服务的投资，运营费用增加了7.53亿美元，增幅为17%。 |
收入、毛利率和营业收入分别包括3%、3%和4%的不利外汇影响。营业费用包括2%的有利外汇影响。
更加个人化的计算
营收增加了15亿美元，增幅为11%。
|
|
• |
在Windows OEM和Windows商用业务增长的推动下，Windows收入增加了6.14亿美元，增幅为11%。在商用PC市场持续强劲的推动下，Windows OEM收入增长了11%，该市场的每个许可证收入更高。在对Microsoft 365需求的推动下，Windows商用产品和云服务收入增长了14%。 |
|
|
• |
搜索和新闻广告收入增加了5.44亿美元，增幅为23%。不包括流量获取成本的搜索和新闻广告收入增长了23%，这得益于每搜索和搜索量收入的增加。 |
39
第一部分
项目2
|
|
• |
博彩收入在……里面折痕$207百万或6% 在受益于Xbox系列X|S发布的强劲可比上一年, 由Xbox的增长推动内容和服务和Xbox硬件。 Xbox内容和服务收入在……里面折痕4%Xbox游戏通行证订阅量增长推动 和第一方头衔,部分被第三方图书的减少所抵消. Xbox硬件收入在……里面折痕14%由于对Xbox系列X|S的持续需求. |
|
|
• |
地表收入增加了1.95亿美元，增幅为13%。 |
营业收入增加3.05亿美元，增幅为7%。
|
|
• |
在Windows以及搜索和新闻广告增长的推动下，毛利率增加了7.55亿美元，增幅为10%。毛利率百分比略有下降。 |
|
|
• |
在游戏、搜索和新闻广告以及Windows营销投资的推动下，运营支出增加了4.5亿美元，增幅为17%。 |
收入、毛利率和营业收入分别包括2%、3%和3%的不利外汇影响。
截至2022年3月31日的9个月与截至2021年3月31日的9个月
生产力和业务流程
营收增加75亿美元，增幅19%。
|
|
• |
办公商业产品和云服务收入增加35亿美元，增幅为14%。Office 365商业收入在席位增长16%的推动下增长了20%，中小型企业和一线员工服务继续保持增长势头，每用户收入也有所增长。办公商业产品收入下降19%，原因是客户继续转向云产品，而上一年受交易许可放缓的影响，可比收入较低。 |
|
|
• |
Office Consumer产品和云服务收入在Microsoft 365 Consumer订阅收入的推动下增加了5.05亿美元，增幅为12%。 |
|
|
• |
LinkedIn的收入增加了28亿美元，增幅为38%，这是由于我们的人才解决方案业务的就业市场强劲，以及我们的营销解决方案业务的广告需求。 |
|
|
• |
在Dynamic 365增长42%的推动下，Dynamic产品和云服务收入增长了27%。 |
营业收入增加45亿美元，增幅为25%。
|
|
• |
在Office 365商业和LinkedIn增长的推动下，毛利率增加了59亿美元，增幅为19%。毛利率相对保持不变。剔除会计估计变化的影响，毛利率百分比在所有云服务改善的推动下增加了2个百分点。 |
|
|
• |
在云工程和LinkedIn投资的推动下，运营费用增加了14亿美元，增幅为11%。 |
智能云
收入增加了116亿美元，增幅为27%。
|
|
• |
在Azure和其他云服务的推动下，服务器产品和云服务收入增加了114亿美元，增幅为31%。在消费型服务增长的推动下，Azure和其他云服务收入增长了47%。在混合解决方案的推动下，服务器产品收入增长了8%，其中包括在多云环境中运行的Windows Server和SQL Server。 |
|
|
• |
在企业支持服务和微软咨询服务增长的推动下，企业服务收入增加了3.7亿美元，增幅为7%。 |
营业收入增加57亿美元，增幅为31%。
|
|
• |
在Azure和其他云服务增长的推动下，毛利率增加了75亿美元，增幅为24%。毛利率百分比下降。剔除会计估计变动的影响，毛利率百分比上升1个百分点，受Azure和其他云服务改善的推动，但部分被转向Azure和其他云服务的销售组合所抵消。 |
|
|
• |
由于对Azure和其他云服务的投资，运营费用增加了18亿美元，增幅为15%。 |
40
第一部分
项目2
更加个人化的计算
营收增加53亿美元，增幅为13%。
|
|
• |
在Windows OEM和Windows商用业务增长的推动下，Windows收入增加了22亿美元，增幅为14%。在商用PC市场持续强劲的推动下，Windows OEM收入增长了16%，该市场的每个许可证收入更高。在微软365需求的推动下，Windows商用产品和云服务收入增长了13%。 |
|
|
• |
搜索和新闻广告收入增加了19亿美元或29%。不包括流量获取成本的搜索和新闻广告收入增长了31%，这得益于每次搜索收入的增加。 |
|
|
• |
在Xbox硬件和Xbox内容和服务增长的推动下，游戏收入同比增长11亿美元或10%，得益于Xbox系列X|S的发布和在家场景。由于对Xbox Series X的持续需求，Xbox硬件收入增长了25%。第一方游戏和Xbox游戏通行证订阅的增长推动了Xbox内容和服务收入增长6%，但第三方游戏的下降部分抵消了这一增长。 |
|
|
• |
地表收入增加了9000万美元，增幅为2%。 |
营业收入增加了18亿美元，增幅为12%。
|
|
• |
在Windows以及搜索和新闻广告增长的推动下，毛利率增加了30亿美元，增幅为14%。由于销售组合转向利润率更高的业务以及搜索和新闻广告的改善，毛利率百分比略有上升。 |
|
|
• |
在游戏、Windows营销以及搜索和新闻广告投资的推动下，运营支出增加了13亿美元，增幅为16%。 |
运营费用
研究与开发
|
(单位：百万，百分比除外) |
|
截至三个月 3月31日， |
|
|
百分比 变化 |
|
|
九个月结束 3月31日， |
|
|
百分比 变化 |
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||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
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2022 |
|
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2021 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
研发 |
|
$ |
6,306 |
|
|
$ |
5,204 |
|
|
|
21% |
|
|
$ |
17,663 |
|
|
$ |
15,029 |
|
|
|
18% |
|
|
占收入的百分比 |
|
|
13% |
|
|
|
12% |
|
|
|
1ppt |
|
|
|
12% |
|
|
|
12% |
|
|
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0ppt |
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
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研发费用包括工资、员工福利、基于股票的薪酬费用以及与产品开发相关的其他与人员编制相关的费用。研发费用还包括第三方开发和编程成本、为国际市场翻译软件而产生的本地化成本以及购买的软件代码和服务内容的摊销。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在云工程投资的推动下，研发费用增加了11亿美元，增幅为21%。
截至2022年3月31日的9个月与截至2021年3月31日的9个月
在云工程和游戏投资的推动下，研发支出增加了26亿美元，增幅为18%。
41
第一部分
项目2
销售和市场营销
|
(单位：百万，百分比除外) |
|
截至三个月 3月31日， |
|
|
百分比 变化 |
|
|
九个月结束 3月31日， |
|
|
百分比 变化 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和市场营销 |
|
$ |
5,595 |
|
|
$ |
5,082 |
|
|
|
10% |
|
|
$ |
15,521 |
|
|
$ |
14,260 |
|
|
|
9% |
|
|
占收入的百分比 |
|
|
11% |
|
|
|
12% |
|
|
|
(1)ppt |
|
|
|
11% |
|
|
|
12% |
|
|
|
(1)ppt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
销售和营销费用包括工资、员工福利、基于股票的薪酬支出和与销售和营销人员相关的其他与员工人数相关的费用，以及广告、促销、贸易展览、研讨会和其他计划的成本。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在商业销售和LinkedIn投资的推动下，销售和营销支出增加了5.13亿美元，增幅为10%。销售和营销包括3%的有利外汇影响。
截至2022年3月31日的9个月与截至2021年3月31日的9个月
在商业销售、LinkedIn和Windows营销方面的投资推动下，销售和营销费用增加了13亿美元，增幅为9%。
一般和行政
|
(单位：百万，百分比除外) |
|
截至三个月 3月31日， |
|
|
百分比 变化 |
|
|
九个月结束 3月31日， |
|
|
百分比 变化 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
$ |
1,480 |
|
|
$ |
1,327 |
|
|
|
12% |
|
|
$ |
4,151 |
|
|
$ |
3,585 |
|
|
|
16% |
|
|
|
占收入的百分比 |
|
|
3% |
|
|
|
3% |
|
|
|
0ppt |
|
|
|
3% |
|
|
|
3% |
|
|
|
0ppt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
一般费用和行政费用包括工资、员工福利、基于股票的薪酬费用、遣散费以及与财务、法律、设施、某些人力资源和其他行政人员、某些税收以及法律和其他行政费用相关的其他与员工人数相关的费用。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在公司职能投资的推动下，一般和行政费用增加了1.53亿美元，增幅为12%。一般和行政包括2%的有利外汇影响。
截至2022年3月31日的9个月与截至2021年3月31日的9个月
在公司职能投资的推动下，一般和行政费用增加了5.66亿美元，增幅为16%。
42
第一部分
项目2
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)净额构成如下：
|
(单位：百万) |
|
截至三个月 3月31日， |
|
|
|
九个月结束 3月31日， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
利息和股息收入 |
|
$ |
519 |
|
|
$ |
519 |
|
|
$ |
1,542 |
|
|
$ |
1,634 |
|
|
利息支出 |
|
|
(503 |
) |
|
|
(633 |
) |
|
|
(1,567 |
) |
|
|
(1,793 |
) |
|
投资确认净收益(亏损) |
|
|
(76 |
) |
|
|
353 |
|
|
|
595 |
|
|
|
837 |
|
|
衍生品净亏损 |
|
|
(29 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(29 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
外币重新计量净收益(亏损) |
|
|
(74 |
) |
|
|
(55 |
) |
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(152 |
) |
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126 |
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其他，净额 |
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(11 |
) |
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6 |
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(9 |
) |
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76 |
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总计 |
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$ |
(174 |
) |
|
$ |
188 |
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$ |
380 |
|
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$ |
876 |
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我们使用衍生工具来管理与外币、股票价格、利率和信贷相关的风险；提高投资回报；促进投资组合多样化。未被指定为对冲工具的衍生工具公允价值变动的收益和损失主要在其他收益(费用)净额中确认。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
利息和股息收入保持不变，因为较低的投资组合余额被较高的利率证券收益率所抵消。由于债务到期导致未偿还的长期债务减少，利息支出减少。与上期收益相比，本期权益证券亏损导致的投资确认净亏损有所增加。
截至2022年3月31日的9个月与截至2021年3月31日的9个月
由于投资组合余额减少，利息和股息收入减少。由于债务到期导致未偿还的长期债务减少，利息支出减少。由于股权证券收益减少，投资确认净收益减少。
所得税
实际税率
截至2022年和2021年3月31日的三个月，我们的有效税率分别为17%和10%，截至2022年和2021年3月31日的九个月，我们的有效税率分别为11%和13%。我们在截至2022年3月31日的三个月的有效税率较上一年有所增加，主要是由于印度最高法院就卓越工程分析中心私人有限公司诉所得税专员一案做出的预扣税裁决以及美国和印度税务当局在2021财年就转让定价达成的协议带来的税收优惠，与股票薪酬相关的税收优惠减少，以及我们在美国和外国之间所得税前收入结构的变化。我们截至2022年3月31日的9个月的有效税率较上一年有所下降，主要是由于2022财年第一季度与无形资产转让有关的33亿美元净所得税优惠，部分抵消了印度最高法院关于预扣税的裁决以及美国和印度税务当局在2021财年达成的与转让定价有关的协议带来的税收优惠，以及我们在美国和外国之间所得税前收入结构的变化。
我们历来通过印度的分销商预扣税和税务审计评估向印度支付软件销售的预扣税。2021年3月，印度最高法院在86起独立上诉中做出了有利于公司的裁决，其中一些上诉可以追溯到2012年，认为软件销售不需要缴纳印度预扣税。尽管我们不是上诉的一方，但我们在印度的软件销售被确定不需要缴纳预扣税。因此，我们在2021财年第三季度记录了6.2亿美元的净所得税优惠，以反映影响1996财年至2016财年的印度最高法院裁决的结果。
43
第一部分
项目2
在2022财年第一季度，我们将某些无形资产从波多黎各子公司转移到美国。无形资产的转移在2022财年第一季度产生了33亿美元的净所得税优惠，因为未来美国税收减免的价值超过了美国全球无形低税所得税目前的纳税义务。
在截至2022年3月31日的三个月和九个月，我们的有效税率低于美国联邦法定税率，主要是由于通过我们在爱尔兰的外国区域运营中心生产和分销我们的产品和服务而在外国司法管辖区以较低税率征税的收入，与股票薪酬相关的税收优惠，以及截至2022年3月31日的九个月与无形资产转让相关的所得税净优惠。
不确定的税收状况
我们在2011财年解决了2004至2006纳税年度美国国税局(“IRS”)的部分审计。2012年2月，美国国税局撤回了其关于2004至2006纳税年度未解决问题的2011年税务代理报告，并重新启动了审查的审计阶段。我们还在2016财年完成了2007至2009纳税年度的部分国税局审计，并在2018财年完成了2010至2013纳税年度的部分国税局审计。在2021财年第二季度，我们解决了2004至2013纳税年度美国国税局审计的额外部分，并支付了17亿美元，包括税和利息。我们在2004至2017纳税年度仍在接受审计。
截至2022年3月31日，美国国税局审计的主要未解决问题与转移定价有关，当问题得到解决时，这可能会对我们的合并财务报表产生实质性影响。我们相信我们对所得税或有事项的免税额是足够的。我们尚未收到对尚未解决的关键转让定价问题的拟议评估，预计这些问题不会在未来12个月内得到最终解决。根据现有信息，我们预计在未来12个月内，我们对这些问题的或有税收不会大幅增加或减少。
我们在美国以外的许多司法管辖区都要缴纳所得税。我们在某些司法管辖区的业务在1996至2021年的纳税年度仍需接受审查，其中一些业务目前正在接受当地税务机关的审计。预计每一项审计的结果都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
非公认会计准则财务衡量标准
调整后净收益和调整后稀释每股收益是非公认会计准则财务指标，不包括网络税费与转让无形财产有关的利益2022年财政年度第一季度和与印度最高法院关于2021年财政年度第三季度预扣税款的裁决有关的所得税净额优惠。我们相信，这些非公认会计准则的衡量标准有助于投资者了解我们的经营业绩，并有助于澄清影响我们业务的趋势。为了报告的可比性，管理层在评估业务业绩时将非GAAP衡量标准与GAAP财务结果结合起来考虑。提出的这些非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据GAAP编制的财务业绩指标。
44
第一部分
项目2
下表将我们根据GAAP报告的财务结果与非GAAP财务结果进行了核对：
|
(以百万为单位，百分比和每股金额除外) |
|
|
截至三个月 3月31日， |
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|
|
百分比 变化 |
|
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|
九个月结束 3月31日， |
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百分比 变化 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净收入 |
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$ |
16,728 |
|
|
$ |
15,457 |
|
|
|
8% |
|
|
$ |
55,998 |
|
|
$ |
44,813 |
|
|
|
25% |
|
|
与转让无形财产有关的所得税净额优惠 |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
|
|
(3,291 |
) |
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
|
与印度最高法院关于预扣税的裁决有关的净所得税优惠 |
|
|
0 |
|
|
|
(620 |
) |
|
|
* |
|
|
|
0 |
|
|
|
(620 |
) |
|
|
* |
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
调整后净收益(非公认会计准则) |
|
$ |
16,728 |
|
|
$ |
14,837 |
|
|
|
13% |
|
|
$ |
52,707 |
|
|
$ |
44,193 |
|
|
|
19% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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稀释后每股收益 |
|
$ |
2.22 |
|
|
$ |
2.03 |
|
|
|
9% |
|
|
$ |
7.41 |
|
|
$ |
5.88 |
|
|
|
26% |
|
|
与转让无形财产有关的所得税净额优惠 |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
|
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(0.43 |
) |
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
|
与印度最高法院关于预扣税的裁决有关的净所得税优惠 |
|
|
0 |
|
|
|
(0.08 |
) |
|
|
* |
|
|
|
0 |
|
|
|
(0.08 |
) |
|
|
* |
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调整后稀释后每股收益(非公认会计准则) |
|
$ |
2.22 |
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|
$ |
1.95 |
|
|
|
14% |
|
|
$ |
6.98 |
|
|
$ |
5.80 |
|
|
|
20% |
|
|
|
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* |
没有意义。 |
财务状况
现金、现金等价物和投资
截至目前，现金、现金等价物和短期投资总额分别为1047亿美元和1303亿美元 2022年3月31日和2021年6月30日。截至2022年3月31日和2021年6月30日，股权投资分别为69亿美元和60亿美元。我们的短期投资主要是为了促进流动性和保本。它们主要由高流动性的投资级固定收益证券组成，在不同行业和个人发行人之间多样化。这些投资主要是以美元计价的证券，但也包括以外币计价的证券，以分散风险。我们的固定收益投资面临利率风险和信用风险。我们对固定收益投资组合的信用风险和平均期限进行了管理，以实现与某些固定收益指数相关的经济回报。鉴于持有的短期投资主要是高流动性的投资级固定收益证券，与这些投资相关的结算风险微不足道。
估值
一般而言，在适用的情况下，我们使用活跃市场对相同资产或负债的报价来确定我们金融工具的公允价值。这种定价方法适用于我们的一级投资，如美国政府证券、普通股和优先股以及共同基金。如果无法获得相同资产或负债在活跃市场的报价来确定公允价值，则我们使用直接或间接可观察到的报价以外的类似资产和负债的报价或投入。这种定价方法适用于我们的二级投资，如商业票据、存单、美国机构证券、外国政府债券、抵押贷款和资产担保证券、公司票据和债券以及市政债券。第三级投资是使用内部开发的模型进行估值的，这些模型的投入是不可观察的。在我们的投资组合中，使用不可观察的投入以公允价值经常性计量的资产和负债是不重要的部分。
45
第一部分
项目2
我们的大部分投资是由定价供应商定价的，通常是1级或2级投资，因为这些供应商要么在活跃的市场中提供报价市场价格，要么使用可观察到的投入来定价，而不进行重大调整。经纪人定价主要在以下情况下使用：没有报价，投资不是由我们的定价供应商定价，或者经纪人价格更能反映投资交易市场的公允价值。我们的经纪人定价投资通常被归类为二级投资，因为经纪人根据类似的资产为这些投资定价，而不会进行重大调整。此外，我们所有经纪定价的投资都有足够的交易量，以证明所使用的公允价值适用于这些投资。我们的公允价值流程包括旨在确保记录适当公允价值的控制措施。这些控制包括模型验证、对关键模型输入的审查、对期间波动的分析以及在适当情况下对价格的独立重新计算。
现金流
在截至2022年3月31日的9个月中，运营现金增加了104亿美元，达到644亿美元，这主要是因为从客户那里收到的现金增加，但部分被支付给供应商和员工的现金增加所抵消。在截至2022年3月31日的9个月中，用于融资的现金增加了85亿美元，达到456亿美元，主要是由于债务偿还增加了53亿美元，普通股回购增加了37亿美元。在截至2022年3月31日的9个月中，用于投资的现金增加了39亿美元，达到206亿美元，这主要是由于用于收购公司的现金增加了124亿美元，扣除收购现金和购买无形资产和其他资产后的现金增加了124亿美元，房地产和设备的增加增加了28亿美元，部分被来自净投资购买、销售和到期的现金增加了117亿美元所抵消。
债务
我们发行债券是为了利用债券市场上有利的定价和流动性，反映我们的信用评级和低利率环境。这些发行的收益过去或将用于一般公司用途，其中可能包括营运资本、资本支出、回购股本、收购和偿还现有债务的资金。2021年3月和2020年6月，我们以溢价将部分现有债务置换为现金和期限较长的新债务，以利用债务市场有利的融资利率，反映了我们的信用评级和低利率环境。请参阅财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)的附注10-债务以作进一步讨论。
未赚取收入
未赚取收入主要包括与批量许可计划相关的未赚取收入，其中可能包括软件保障(SA)和云服务。对于多年期协议，未赚取收入一般在每个合同期开始时每年开具发票，并在覆盖期间按比例确认。未赚取的收入还包括对我们已预付的其他产品的付款，并在我们转让产品或服务的控制权时赚取收入。
下表概述了截至2022年3月31日未赚取收入的预期未来确认：
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(单位：百万) |
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三个月结束 |
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June 30, 2022 |
|
$ |
16,179 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
8,873 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
6,481 |
|
|
March 31, 2023 |
|
|
2,494 |
|
|
此后 |
|
|
2,769 |
|
|
|
|
|||
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|||
|
总计 |
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$ |
36,796 |
|
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|
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如果我们的客户选择许可我们的产品和服务的基于云的版本，而不是许可基于交易的产品和服务，相关收入将从在交易时确认转变为在订阅期或消费时确认(视情况而定)。
46
第一部分
项目2
股份回购
在截至2022年和2021年3月31日的9个月里，我们通过股票回购计划分别以202亿美元和168亿美元的价格回购了6700万股和7700万股普通股。所有回购都是使用现金资源进行的。请参阅附注15-财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)的股东权益以作进一步讨论。
分红
请参阅附注15-财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)的股东权益以作进一步讨论。
表外安排
对于因使用我们的产品和某些其他事项而引起的第三方侵犯知识产权的索赔，我们向某些客户提供不同范围和规模的赔偿。此外，我们还同意赔偿因违反我们的云业务中的某些安全和隐私承诺而造成的损害。在评估这些债务的估计损失时，我们会考虑不利结果的可能性程度以及我们对损失金额做出合理估计的能力等因素。在本报告所述期间，这些债务在我们的合并财务报表中没有产生实质性影响。
资本的其他计划用途
2022年1月18日，我们达成了一项最终协议，以每股95美元的价格收购动视暴雪(Activision Blizzard)，交易价值687亿美元，其中包括动视暴雪的净现金。我们预计这项收购将在2023财年完成，这取决于Activision Blizzard股东的批准、某些监管批准的满足情况以及其他常规完成条件。
我们将继续在销售、营销、产品支持基础设施以及现有和先进的技术领域进行投资，并继续进行符合我们业务战略的收购。将继续增加财产和设备，包括新的设施、数据中心和用于研发、销售和营销、支持和行政人员的计算机系统。我们预计未来几年资本支出将增加，以支持我们的云产品的增长。我们有数据中心、公司办公室、研发设施、微软体验中心和某些设备的运营和融资租赁。吾等并无与未合并实体或其他人士进行任何关联方交易或安排，而该等交易或安排合理地可能会对流动资金或资本资源的供应造成重大影响。
流动性
由于TCJA，我们必须为以前不需要缴纳美国所得税的递延外国收入支付一次性过渡税。根据TCJA，过渡税在八年内分次免息缴纳，头五年每年缴纳8%，第六年缴纳15%，第七年缴纳20%，第八年缴纳25%。我们已经缴纳了62亿美元的过渡税，其中包括截至2022年3月31日的9个月中的15亿美元。剩余的120亿美元过渡税将在未来四年内缴纳，最终支付日期为2026财年。
我们预计现有现金、现金等价物、短期投资、运营现金流和资本市场准入将继续足以为我们的运营活动提供资金，并为投资和融资活动提供现金承诺，如股息、股票回购、债务到期日、重大资本支出和与TCJA相关的过渡税，至少在未来12个月内以及之后可预见的未来。
近期会计准则
请参阅财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)的附注1-会计政策以作进一步讨论。
47
第一部分
项目2
关键会计政策的应用
我们的综合财务报表和附注是根据公认会计准则编制的。编制合并财务报表要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。这些估计和假设受到管理层应用会计政策的影响，以及新冠肺炎导致当前经济环境的不确定性。我们的关键会计政策包括收入确认、投资证券减值、商誉、研发成本、法律和其他或有事项、所得税和库存。
收入确认
我们与客户的合同通常包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是否被认为是不同的绩效义务，应该分开核算，而不是放在一起核算，这可能需要做出重大判断。当基于云的服务同时包括本地软件许可证和云服务时，需要判断软件许可证是被视为不同的并单独核算，还是不被视为不同的并与云服务一起核算并随着时间的推移得到确认。某些云服务，主要是Office 365，在很大程度上依赖于桌面应用程序和云服务之间的集成、相互依赖和相互关系，并一起作为一项绩效义务入账。Office 365的收入在提供云服务期间按比例确认。
需要判断来确定每个不同履约义务的独立销售价格(“SSP”)。我们使用单个金额来估计未单独销售的项目的SSP，包括随SA一起销售的内部部署许可证或免费提供的软件更新。当我们单独销售每个产品和服务时，我们使用一系列金额来估计SSP，并需要根据各种产品和服务的相对SSP来确定是否要分配折扣。
在不能直接观察到SSP的情况下，例如当我们不单独销售产品或服务时，我们使用可能包括市场状况和其他可观察到的投入的信息来确定SSP。由于按客户和环境对产品和服务进行分层，我们通常有多个针对单个产品和服务的SSP。在这些情况下，我们可能会使用客户规模和地理区域等信息来确定SSP。
由于我们SA计划的各种好处和性质，我们需要判断来评估交付模式，包括我们客户组合中某些好处的行使模式。
我们的产品在销售时通常有返回权，我们可能会提供其他积分或奖励，在某些情况下，我们会估计客户对我们产品和服务的使用情况，这在确定确认的收入金额时会作为可变考虑因素考虑。退款和贷项在合同开始时估计，并在每个报告期结束时更新，如果有更多信息的话。在本报告所述期间，我们估计的可变对价的变化并不重要。
投资证券减值准备
我们每季度审查债务投资的信用损失和减值。如果一项投资的成本超过其公允价值，我们会评估其他因素，包括一般市场状况、债务工具发行人的信用质量，以及公允价值低于成本的程度。这一决定需要有重大的判断。在作出这一判断时，我们采用了一种系统的方法，在评估我们投资的潜在减值时考虑了可用的定量和定性证据。此外，我们考虑与被投资方的财务健康和业务前景相关的特定不利条件。如果我们有出售证券的计划，或者我们更有可能被要求在收回之前出售证券，则公允价值低于成本的下降将在其他收入(费用)净额中计入减值费用，并在投资中建立新的成本基础。如果市场、行业和/或被投资对象的情况恶化，我们可能会招致未来的减值。
如定性评估显示该投资已减值，且该投资的公允价值低于账面价值，则不具可随时厘定公允价值的权益投资将减记至公允价值。我们定期进行定性评估。我们需要估计投资的公允价值以确定减值损失的金额。一旦一项投资被确定为减值，减值费用将计入其他收入(费用)，净额。
48
第一部分
项目2
商誉
我们根据预期将从业务合并中受益的报告单位将商誉分配给报告单位。我们每年评估我们的报告单位，如有必要，使用相对公允价值分配方法重新分配商誉。商誉按年度(本公司为5月1日)在报告单位层面(营运分部或营运分部以下一级)进行减值测试，并于两次年度测试之间进行减值测试，前提是发生事件或情况变化，而该事件或情况变化极有可能令报告单位的公平价值低于其账面价值。这些事件或情况可能包括商业环境、法律因素、经营业绩指标、竞争或出售或处置报告单位的很大一部分的重大变化。
商誉减值测试的应用需要判断，包括确定报告单位、将资产和负债转让给报告单位、将商誉转让给报告单位以及确定每个报告单位的公允价值。每个报告单位的公允价值主要通过使用贴现现金流量法进行估计。这种分析需要做出重大判断，包括对未来现金流的估计，这取决于内部预测，对我们业务的长期增长率的估计，对现金流发生的使用年限的估计，以及对我们的加权平均资本成本的确定。
根据经营业绩、市场状况和其他因素，用于计算报告单位公允价值的估计每年都会发生变化。这些估计和假设的变化可能会对每个报告单位的公允价值和商誉减值的确定产生重大影响。
研发成本
在确定产品的技术可行性之前，研究和开发计算机软件产品所产生的内部成本将计入费用。一旦确定了技术可行性，软件成本就会被资本化，直到产品可以向客户全面发布。在确定产品的技术可行性何时确定时，需要进行判断。我们已经确定，在通过编码和测试解决了所有高风险开发问题之后，我们的软件产品在技术上是可行的。通常，这发生在产品投产之前不久。这些成本的摊销包括在产品预计寿命的收入成本中。
法律和其他或有事项
对我们提起的法律诉讼和索赔的结果受到重大不确定性的影响。或有损失的估计损失，例如法律诉讼或索赔，如果一项资产很可能已经减值或一项负债已经发生，并且损失的金额可以合理地估计，则通过从收入中计入费用来累积估计损失。在决定是否应计入损失时，除其他因素外，我们还评估不利结果的可能性程度以及对损失金额做出合理估计的能力。这些因素的变化可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。
所得税
所得税会计的目标是确认本年度应付或可退还的税额，以及已在实体的财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果的递延税项负债和资产。我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后，更有可能维持税务状况的情况下，才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。在财务报表中确认的来自该状况的税收利益是根据最终结算时实现可能性大于50%的最大利益来计量的。会计文献还提供了关于所得税资产和负债的取消确认、递延所得税资产和负债的分类、与税收状况相关的利息和罚款的会计处理以及所得税披露方面的指导。在评估已在我们的综合财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税务后果时，需要做出判断。这些未来税收后果的实际结果的变化可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。
49
第一部分
项目2
盘存
存货按平均成本列报，以成本或可变现净值中较低者为准。成本包括与采购和生产库存有关的材料、人工和制造间接费用。可变现净值是估计销售价格减去完工、处置和运输的估计成本。我们定期检查手头的库存数量、与供应商的未来采购承诺以及我们库存的估计效用。这些审查包括对需求预测、产品生命周期状态、产品开发计划、当前销售水平、定价策略和组件成本趋势的分析。如果我们的审查显示效用减少到账面价值以下，我们就通过计入收入成本将库存减少到新的成本基础上。
50
第一部分
第3、4项
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
风险
我们面临着来自汇率、利率、信贷风险和股票价格的经济风险。我们使用衍生品工具来管理这些风险，但它们仍可能影响我们的合并财务报表。
外币
某些预测的交易、资产和负债面临外币风险。我们每天监控我们的外汇敞口，以最大限度地提高我们外汇头寸的经济效益，包括套期保值。主要货币敞口包括欧元、日元、英镑、加元和澳元。
利率
我们固定收益投资组合中持有的证券根据其到期日的不同而面临不同的利率风险。我们管理固定收益投资组合的平均期限，以获得与某些全球固定收益指数相关的经济回报。
信用
我们的固定收益投资组合是多样化的，主要由投资级证券组成。我们管理相对于基础广泛的指数的信贷敞口，并促进投资组合多元化。
权益
我们股票投资组合中持有的证券受到价格风险的影响。
敏感度分析
下表列出了相关市场利率或价格的假设变化导致的未来收益或公允价值(包括相关衍生品)的潜在损失：
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(单位：百万) |
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风险类别 |
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假设的变化 |
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3月31日， 2022 |
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影响 |
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外币 – 收入 |
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外汇汇率下降10% |
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外币 – 投资 |
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外汇汇率下降10% |
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利率 |
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美国国债利率上调100个基点 |
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(2,718 |
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公允价值 |
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信用 |
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信贷利差上升100个基点 |
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(376 |
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公允价值 |
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权益 |
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股市价格下跌10% |
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(648 |
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收益 |
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项目4.控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时交易所法案规则13a-15(B)所要求的披露控制和程序的有效性。根据这项评价，首席执行干事和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序是有效的。在截至2022年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
51
第II部
第1、1A项
第二部分：其他信息
项目1.法律程序
有关我们所涉法律程序的资料，请参阅附注14-财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)。
第1A项。风险因素
我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定因素的影响，包括下述风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能对我们的业务、财务状况、经营结果、现金流以及我们普通股的交易价格产生不利影响。
战略风险和竞争风险
我们在所有市场上都面临着产品和服务的激烈竞争，这可能会导致收入或运营利润率下降。
技术领域的竞争
我们的竞争对手的规模从拥有大量研发资源的多元化全球公司到小型专业公司，这些公司的产品线较窄，可能使它们在部署技术、营销和财务资源方面更有效。我们许多业务的进入门槛很低，我们竞争的许多领域随着不断变化和颠覆性的技术、不断变化的用户需求以及新产品和服务的频繁推出而迅速发展。我们保持竞争力的能力取决于我们能否成功地制造出吸引企业和消费者的创新产品、设备和服务。
基于平台的生态系统之间的竞争
我们商业模式的一个重要元素是创建基于平台的生态系统，许多参与者可以在这个生态系统上构建不同的解决方案。良好的生态系统可以在用户、应用程序开发人员和平台提供商之间产生有益的网络效应，从而加速增长。在市场上建立可观的规模对于实现和保持诱人的利润率是必要的。我们面临着来自提供竞争平台的公司的激烈竞争。
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一种竞争的垂直整合模式，即一家公司控制产品和相关服务的软件和硬件元素，在一些消费产品方面取得了成功，如个人电脑、平板电脑、手机、游戏机、可穿戴设备和其他终端设备。追求这一模式的竞争对手还从与硬件和软件平台集成的服务中赚取收入，包括通过其集成市场销售的应用程序和内容。他们还可以从其垂直整合的产品中获得安全和性能优势。我们还提供一些垂直集成的硬件和软件产品和服务。在一定程度上，我们将一部分业务转移到垂直整合模式，就会增加收入成本，降低运营利润率。 |
52
第II部
第1A项
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我们从Windows操作系统许可证中获得了可观的收入PC机。我们面临着来自智能手机和平板电脑等为新设备和外形规格开发的竞争平台的激烈竞争。这些设备在多个基础上竞争，包括价格和设备及其平台的感知效用。用户越来越多地转向这些设备来执行过去由个人计算机执行的功能。即使许多用户认为这些设备是对个人计算机的补充，但这些设备的普及可能会使吸引应用程序开发人员使用我们的PC操作系统平台变得更加困难。与以低成本或免费获得许可的操作系统竞争可能会降低我们的PC操作系统利润率。在竞争平台上提供的受欢迎的产品或服务可能会增强它们的竞争实力。此外，我们的一些设备与我们的原始设备制造商(“代工”)这可能会影响他们对我们平台的承诺。 |
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与之竞争的平台拥有内容和应用市场，具有规模和可观的安装基础。平台上可用的内容和应用程序的多样性和实用性对设备购买决策非常重要。当用户切换平台时，可能会产生移动数据以及购买新内容和应用程序的成本。为了竞争，我们必须成功地招募开发人员为我们的平台编写应用程序，并确保这些应用程序具有高质量、安全性、客户吸引力和价值。与竞争对手的内容和应用市场竞争的努力可能会增加我们的收入成本，降低我们的运营利润率。竞争对手管理其内容和应用程序市场的规则可能会限制我们根据我们的技术和商业模式目标通过它们分销产品和服务的能力。 |
商业模式竞争
公司基于日益多样化的商业模式与我们竞争。
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即使我们将更多的业务过渡到基础设施、平台和软件即服务的业务模式，基于许可证的专有软件模式也产生了我们软件收入的很大一部分。我们通过在研发方面的投资来承担将原创想法转化为软件产品的成本，并通过授权我们的产品获得的收入来抵消这些成本。我们的许多竞争对手也在这种模式下开发和销售软件给企业和消费者。 |
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其他竞争对手开发和提供免费应用程序、在线服务和内容，并通过销售第三方广告赚钱。广告收入为这些竞争对手免费向用户提供的产品和服务的开发提供资金，与我们的创收产品直接竞争。 |
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一些公司通过修改和分发开源软件来与我们竞争，而最终用户几乎没有成本，并从广告或集成产品和服务中赚取收入。这些公司并不承担开源软件研发的全部费用。一些开源软件模仿了我们产品的特性和功能。 |
上述竞争压力可能会导致销售量下降、价格下降和/或运营成本增加，例如研发、营销和销售激励。这可能会导致收入、毛利率和运营收入下降。
我们对基于云的服务的日益关注带来了执行和竞争风险。我们业务中越来越多的部分涉及跨各种计算设备提供的基于云的服务。我们的战略愿景是通过构建一流的平台和生产力服务，为智能云和注入人工智能(AI)的智能边缘构建竞争和增长。与此同时，我们的竞争对手正在为消费者和企业客户快速开发和部署基于云的服务。定价和交付模式正在演变。设备和外形因素会影响用户访问云中服务的方式，有时还会影响用户选择使用哪些基于云的服务。我们正在投入大量资源来开发和部署我们的基于云的战略。Windows生态系统必须继续随着这种不断变化的环境而发展。我们欢迎文化和组织变革，以推动责任追究并消除创新障碍。我们的智能云和智能边缘世界观与物联网(IoT)的增长相连。我们在物联网领域的成功将取决于Azure、Azure Stack、Azure IoT Edge和Azure Sphere等产品的采用程度。我们可能无法建立足够的市场份额来实现实现我们的业务目标所需的规模。
53
第II部
第1A项
除了软件开发成本外，我们还承担着建设和维护基础设施以支持云计算服务的成本。这些成本将降低我们之前实现的运营利润率。我们能否在基于云的服务上取得成功取决于我们在几个领域的执行情况，包括：
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继续为市场带来引人注目的基于云的体验，从而产生不断增加的流量和市场份额。 |
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在越来越多的计算设备上保持我们基于云的服务的实用性、兼容性和性能，这些计算设备包括PC、智能手机、平板电脑、游戏机和其他设备以及传感器和其他物联网终端。 |
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继续增强我们的云平台对第三方开发者的吸引力。 |
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确保我们的基于云的服务满足客户的可靠性期望，维护他们的数据安全，并帮助他们满足自己的合规需求。 |
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使我们的云服务套件与平台无关，可在各种设备和生态系统上使用，包括我们的竞争对手的设备和生态系统。 |
目前还不确定我们的策略是否会吸引用户或产生成功所需的收入。如果我们不能有效地执行组织和技术变革以提高效率和加速创新，或者如果我们不能充分利用我们的新产品和服务，我们可能无法与上述基础设施和开发投资保持一致的收入增长。这可能会对毛利率和营业收入产生负面影响。
与我们业务发展相关的风险
我们在可能无法实现预期回报的产品和服务上进行了大量投资。我们将继续在现有产品、服务和技术的研究、开发和营销方面投入大量资金，包括Windows操作系统、Microsoft 365、Office、Bing、SQL Server、Windows Server、Azure、Office 365、Xbox、LinkedIn和其他产品和服务。我们还投资开发和收购各种用于生产、通信和娱乐的硬件，包括PC、平板电脑、游戏设备和全息镜头。对新技术的投资是投机性的。商业上的成功取决于许多因素，包括创新力、开发者支持以及有效的分销和营销。如果客户认为我们的最新产品没有提供重要的新功能或其他价值，他们可能会减少购买新的软件和硬件产品或升级，从而对收入造成不利影响。我们可能在几年内不会从新产品、服务和分销渠道投资中获得可观的收入。新的产品和服务可能不会盈利，即使它们是盈利的，一些新产品和业务的运营利润率也不会像我们历史上经历的那样高。我们可能不会参与某些功能，比如Edge和Bing，这些功能会带来售后盈利机会。由于监管活动或公众对我们的做法或产品体验的负面反应，我们整个产品和服务的数据处理做法将继续受到审查和管理不善的看法，这可能会对产品和功能的采用、产品设计和产品质量产生负面影响。
开发新技术是复杂的。它可能需要很长的开发和测试周期。新产品发布的重大延迟或创造新产品或服务的重大问题可能会对我们的收入产生不利影响。
收购、合资和战略联盟可能会对我们的业务产生不利影响。我们希望继续进行收购，并建立合资企业和战略联盟，作为我们长期业务战略的一部分。例如，2018年10月，我们以75亿美元完成了对GitHub，Inc.的收购，2021年3月，我们完成了对ZeniMax Media Inc.的收购。81亿美元，2022年3月，我们以188亿美元完成了对Nuance Communications，Inc.的收购。2022年1月，我们宣布了一项最终协议，以68.7美元收购动视暴雪公司十亿美元。这些收购和其他交易和安排涉及重大挑战和风险，包括它们没有推进我们的业务战略，我们的投资回报不令人满意，我们难以整合和留住新员工、业务系统和技术，它们分散了管理层对其他业务的注意力，或者宣布的交易可能无法完成。如果一项安排未能充分预见一方当事人不断变化的情况和利益，则可能导致该安排的提前终止或重新谈判。这些交易和安排的成功将在一定程度上取决于我们能否利用它们来增强我们现有的产品和服务或开发令人信服的新产品和服务。可能需要比预期更长的时间来实现这些交易和安排的全部好处，例如增加收入或提高效率，或者最终好处可能比我们预期的要小。这些事件可能会对我们的合并财务报表产生不利影响。
54
第II部
第1A项
如果我们的商誉或可摊销无形资产受损，我们可能需要在收益中计入一笔重大费用。我们收购其他公司和无形资产，可能无法从这些收购中实现所有的经济利益，这可能会导致商誉或无形资产的减值。当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，我们会审核我们的应摊销无形资产的减值。我们至少每年进行一次商誉减值测试。可能是环境变化的因素，表明我们的商誉或可摊销无形资产的账面价值可能无法收回，包括我们的股价和市值下降，未来现金流估计减少，以及我们参与的行业部门增长速度放缓。我们在过去有记录，将来可能会被要求录制,一项重大指控在……里面在商誉或可摊销无形资产的任何减值确定期间，我们的合并财务报表对我们的运营结果产生了负面影响。
网络安全、数据隐私和平台滥用风险
网络攻击和安全漏洞可能导致收入减少、成本增加、责任索赔或损害我们的声誉或竞争地位。
香港资讯科技的保安
对IT安全的威胁可能有多种形式。黑客个人和团体以及复杂的组织，包括国家支持的组织或民族国家，不断进行攻击，对我们的客户和我们的IT构成威胁。这些行为者可能会使用各种各样的方法，其中可能包括开发和部署恶意软件或利用硬件、软件或其他基础设施中的漏洞来攻击我们的产品和服务，或访问我们的网络和数据中心；利用社会工程技术诱使我们的员工、用户、合作伙伴或客户泄露密码或其他敏感信息或采取其他行动以访问我们的数据或用户或客户的数据；或者协调行动发动分布式拒绝服务或其他有组织的攻击。民族、国家和国家支持的行为者可以部署大量资源来计划和实施利用。在激烈的外交或武装冲突期间，例如乌克兰持续的冲突，民族国家对我们或我们客户的攻击可能会加剧。不适当的帐户安全做法还可能导致未经授权访问机密数据。例如，系统管理员可能无法在不再合适的时候及时删除员工帐户访问权限。员工或第三方可能故意危害我们或我们用户的安全或系统，或泄露机密信息。恶意行为者可能利用IT供应链通过软件更新或泄露的供应商帐户或硬件引入恶意软件。
网络威胁在不断演变，变得越来越复杂和复杂，增加了检测和成功防御它们的难度。我们目前可能没有能力检测某些漏洞，这可能会使它们在环境中长期存在。网络威胁可能会产生连锁影响，并在我们的内部网络和系统以及我们的合作伙伴和客户的网络和系统中以越来越快的速度展开。对我们的设施、网络或数据安全的破坏可能会破坏我们的系统和业务应用程序的安全，削弱我们向客户提供服务和保护他们数据隐私的能力，导致产品开发延迟，危及我们的声誉或竞争地位的机密或技术业务信息，导致我们的知识产权或其他资产被盗或滥用，要求我们分配更多资源来改进技术或补救攻击的影响，或以其他方式对我们的业务造成不利影响。
2020年底发现的被称为“SolOrigate”或“nobelium”的网络攻击是供应链攻击的一个例子，在这种攻击中，恶意软件通过软件更新被引入包括我们在内的软件提供商的客户。攻击者后来能够创建在某些客户系统看来合法的虚假凭据。作为IT的供应者和消费者，我们可能会成为类似SolOrigate/Nobelium的进一步攻击的目标。
此外，我们的内部IT环境也在继续发展。通常，我们是新设备和新技术的早期采用者。我们使用社交网络和其他面向消费者的技术等方法在内部以及与合作伙伴和客户共享数据和通信的新方式。随着新威胁的出现，我们的业务策略和内部安全控制可能跟不上这些变化。
55
第II部
第1A项
我们的产品、服务、设备和客户数据的安全性
我们产品和服务的安全性对于我们的客户跨云和内部部署环境购买或使用我们的产品或服务的决策非常重要。安全威胁对我们这样的公司来说是一个巨大的挑战，这些公司的业务是向其他公司提供技术产品和服务。对我们自身IT基础设施的威胁也会影响我们的客户。使用我们基于云的服务的客户依赖我们基础设施的安全性，包括第三方提供的硬件和其他元素，以确保我们服务的可靠性和他们的数据保护。对手倾向于将他们的努力集中在最流行的操作系统、程序和服务上，包括我们的许多操作系统、程序和服务，我们预计这种情况将继续下去。此外，攻击者还可以攻击我们客户的内部部署或云环境，有时会利用以前未知的(“零日”)漏洞，例如2021年初我们的几个Exchange Server内部部署产品就会出现这种漏洞。如果客户尚未安装最新更新，或者如果攻击者在安装补丁之前利用漏洞安装其他恶意软件以进一步危害客户的系统，则即使在我们发布安全补丁之后，这些产品或任何产品中的漏洞也会持续存在。随着客户接受数字化转型，对手将继续攻击使用我们云服务的客户。获取用户帐户信息的攻击者可以利用该信息来危害我们用户的帐户，包括帐户与密码共享相同属性的情况。不适当的帐户安全做法也可能导致未经授权的访问, 用户活动可能会导致勒索软件或其他恶意软件影响客户使用我们的产品或服务。我们越来越多地将开源软件融入到我们的产品中。开源软件中可能存在漏洞，使我们的产品容易受到网络攻击。
我们的客户使用来自多个供应商的第三方硬件和软件操作复杂的IT系统，其中可能包括多年收购的系统。他们希望我们的产品和服务支持所有这些系统和产品，包括那些不再包含当前最强大的安全进步或标准的系统和产品。因此，我们可能无法仅仅因为有更安全的替代方案而终止对产品、服务、标准或功能的服务支持。未能利用最新的安全改进和标准可能会增加我们客户的攻击漏洞。此外，规模和技术复杂程度各不相同的客户使用我们的技术，因此帮助他们采用和实施最先进的网络安全实践和技术的能力和资源可能有限。此外，在为我们的产品和服务定义默认设置(包括安全默认设置)时，我们必须考虑到技术复杂性的广泛变化，因为这些设置可能会限制或以其他方式影响IT运营的其他方面，而且一些客户查看和重置这些默认设置的能力可能有限。
SolOrigate/Nobelium或类似的网络攻击可能会对我们的客户造成不利影响，即使我们的生产服务没有受到直接影响。我们致力于在我们意识到系统受到影响时通知客户，并为客户提供可用信息和行动来帮助保护自己。我们还致力于在检测、跟踪和补救方面提供指导和支持。我们可能无法为所有客户检测到这些攻击的存在或范围，也无法获得有关如何检测或跟踪攻击的信息，特别是当攻击涉及内部软件(如Exchange Server)时，我们可能无法或有限地了解客户的计算环境。
制定和部署防御措施
为了防御对我们内部IT系统、基于云的服务和我们客户系统的安全威胁，我们必须持续设计更安全的产品和服务，增强安全和可靠性，改进软件更新的部署，以解决我们自身产品以及其他公司提供的产品中的安全漏洞，开发即使在未部署软件更新的情况下也可帮助客户免受攻击的缓解技术，维护数字安全基础设施以保护我们网络、产品和服务的完整性，并提供安全工具例如防火墙、反病毒软件、高级安全软件以及有关部署安全措施的必要性和这样做的影响的信息。某些行业的客户，如金融服务、医疗保健和政府，可能有增强的或专门的要求，我们必须根据这些要求设计我们的产品和服务。
56
第II部
第1A项
的成本保护产品的措施S和客户-面向服务可能会降低我们的运营利润率。如果我们没有做好这些事情，我们的产品和服务中的实际或感知的安全漏洞、数据损坏问题或性能降低可能会损害我们的声誉，并导致客户减少或推迟未来购买产品或订阅服务，或使用竞争产品或服务。客户还可能在保护现有计算机系统免受攻击方面花费更多资金，这可能会推迟采用更多产品或服务。顾客和第三方授予对其系统的访问权限，可能无法更新其系统、继续运行我们不再支持的软件或操作系统，或者可能无法及时安装或启用安全补丁，或者可能无法采用适当的安全做法。其中任何一项都可能对我们的声誉和收入。实际或感觉到的漏洞可能会导致对我们的索赔。我们的许可协议通常包含消除或限制我们承担责任的条款，但不能保证这些条款经得起法律挑战。有时，为了实现商业目标，我们可能会签订承担更大责任的协议。对顾客来说。
我们的产品与广泛的第三方生态系统中的产品和组件协同运行并依赖于这些产品和组件。如果这些组件中的一个存在安全漏洞，并且存在针对它的安全漏洞，我们可能面临成本增加、责任索赔、收入减少或对我们的声誉或竞争地位造成损害。
披露和滥用个人数据可能会导致责任并损害我们的声誉。随着我们基于云的产品数量和规模的持续增长，我们存储和处理越来越多的客户和用户的个人数据。备受瞩目的数据泄露事件的持续发生证明，外部环境对信息安全的敌意越来越大。尽管我们努力改善我们整个业务组和地区的安全控制，但我们对个人数据的安全控制、我们对员工和第三方进行的数据安全培训以及我们遵循的其他做法可能无法防止我们或我们的供应商存储和管理的客户或用户数据的不当披露或滥用。此外，对我们的客户或用户数据具有有限访问权限的第三方可能会以未经授权的方式使用这些数据。不适当的披露或滥用可能损害我们的声誉，导致客户或用户面临法律风险，或使我们根据保护个人数据的法律承担责任，导致成本增加或收入损失。我们的软件产品和服务还使我们的客户和用户能够在本地或越来越多地在我们托管的基于云的环境中存储和处理个人数据。政府当局有时可以要求我们提供客户或用户数据，以回应有效的法律命令。在美国和其他地方，我们主张这些请求的透明度，并适当限制政府强制披露的权力。尽管我们努力保护客户和用户数据，但如果认为个人信息的收集、使用和保留没有得到令人满意的保护，可能会阻碍我们产品或服务的销售，并可能限制消费者、企业和政府实体采用我们的基于云的解决方案。我们可能会采取其他安全措施来解决客户或用户的顾虑, 或限制我们根据客户或用户的期望或政府规则或行动决定在哪里以及如何运营数据中心的灵活性，可能会导致更高的运营费用或阻碍我们产品和服务的增长。
我们可能无法保护我们的产品和服务中的信息不被他人使用。LinkedIn和其他微软产品和服务包含受合同限制或技术措施保护的有价值的信息和内容。在某些情况下，我们已向我们的成员和用户承诺限制对这些信息的访问或使用。法律或法律解释的变化可能会削弱我们阻止第三方通过使用机器人或其他措施来收集或收集信息或内容并将其用于自身利益的能力，从而降低我们产品和服务的价值。
滥用我们的平台可能会损害我们的声誉或用户参与度。
广告、专业、市场和游戏平台滥用
对于提供来自第三方或可能受第三方影响的内容或托管美国存托股份的平台产品和服务，包括GitHub、LinkedIn、Microsoft Advertising、Microsoft News、Microsoft Store、Bing和Xbox，我们的声誉或用户参与度可能会受到敌意或不适当活动的负面影响。此类活动可能来自用户冒充他人或组织，传播可能被视为误导性或意图操纵用户意见的信息，或使用我们的产品或服务违反我们的服务条款或以其他方式达到令人反感或非法的目的。防止或应对这些行动可能需要我们在人员和技术上进行大量投资，而这些投资可能不会成功，对我们的业务和合并财务报表产生不利影响。
57
第II部
第1A项
其他数字安全滥用职权
我们的托管消费者服务以及我们的企业服务可能被用来传播有害或非法内容，违反我们的条款或适用法律。由于规模、现有技术的限制以及相互冲突的法律框架，我们可能无法主动发现此类内容。当被用户发现时，这些内容可能会对我们的声誉、我们的品牌和用户参与度产生负面影响。已经颁布了法规和其他举措，让平台负责防止或消除在线有害内容，我们预计这一做法将继续下去。如果我们未能遵守内容审核规定，我们可能会受到加强的监管、民事或刑事责任或声誉损害，从而对我们的业务和合并财务报表产生不利影响。
物联网的发展带来了安全、隐私和执行风险。为了支持智能云和智能边缘的增长，我们正在开发支持物联网的产品、服务和技术，物联网是一个使用传感器、数据和计算能力(包括人工智能)的分布式和互联设备网络。物联网的巨大潜力也带来了巨大的风险。物联网产品和服务可能在设计、制造或运营方面存在缺陷，使其不安全或无法达到预期目的。物联网解决方案有多层硬件、传感器、处理器、软件和固件，其中一些可能不是我们开发或控制的。每一层，包括最薄弱的一层，都会影响整个系统的安全性。许多物联网设备的接口和可更新或修补的能力有限。物联网解决方案可能会收集大量数据，我们对物联网数据的处理可能无法满足客户或监管要求。物联网场景可能会越来越多地影响个人健康和安全。如果包含我们技术的物联网解决方案没有按预期工作、违反法律或损害个人或企业，我们可能会受到法律索赔或执法行动的影响。这些风险如果实现，可能会增加我们的成本，损害我们的声誉或品牌，或者对我们的收入或利润率产生负面影响。
人工智能的开发和使用中的问题可能会导致声誉损害或责任。我们正在将人工智能构建到我们的许多产品中，使人工智能可供我们的客户在他们构建的解决方案中使用。我们预计我们业务的这些要素将会增长。我们展望了未来，在我们的设备、应用程序和云中运行的人工智能将帮助我们的客户提高工作和个人生活的效率。与许多颠覆性创新一样，人工智能带来的风险和挑战可能会影响它的采用，从而影响我们的业务。人工智能算法可能存在缺陷。数据集可能不足或包含有偏见的信息。微软或其他公司的无效或不充分的人工智能开发实践可能会导致损害对人工智能解决方案的接受的事件。这些缺陷可能会破坏人工智能应用程序产生的决策、预测或分析，使我们受到竞争损害、法律责任以及品牌或声誉损害。一些人工智能场景存在伦理问题。如果我们启用或提供因其对人权、隐私、就业或其他社会、经济或政治问题的影响而引起争议的人工智能解决方案，我们可能会经历品牌或声誉损害。
操作风险
如果我们不能维护足够的运营基础设施，我们可能会出现过度停机、数据丢失和在线服务中断的情况。我们不断增长的用户流量、服务的增长以及我们产品和服务的复杂性要求更高的计算能力。我们花费大量资金建造、购买或租赁数据中心和设备，并升级我们的技术和网络基础设施，以处理我们网站和数据中心的更多流量。随着我们推出新产品和服务并支持现有服务的增长，如Bing、Azure、Microsoft帐户服务、Microsoft 365、Microsoft Teams、Dynamics 365、OneDrive、SharePoint Online、Skype、Xbox和Outlook.com，这些需求将继续增加。我们正在迅速发展我们的业务，为第三方向其最终用户提供的服务提供平台和后端托管。维护、保护和扩展此基础设施既昂贵又复杂， 并要求制定在安全风险较高的地区建立数据中心的原则。它要求我们在不断演变的竞争和监管限制下，保持强大可靠的互联网连接基础设施以及存储和计算能力。效率低下或运营失败，包括暂时或永久丢失客户数据、互联网连接不足或存储和计算容量不足，可能会降低我们的产品、服务和用户体验的质量，从而导致合同责任、客户和其他第三方的索赔、监管行动、我们的声誉受损以及现有和潜在用户、订户和广告商的损失，每一项都可能对我们的合并财务报表产生不利影响.
我们可能会遇到质量或供应问题。我们的硬件产品，如Xbox游戏机、Surface设备以及我们设计和销售的其他设备都非常复杂，可能在设计、制造或相关软件方面存在缺陷。如果我们不能通过设计、测试或保修来预防、检测或解决此类问题，我们可能会因召回、安全警报或产品责任索赔而招致巨额费用、收入损失和声誉损害。
58
第II部
第1A项
我们的软件产品和服务也可能遇到质量或可靠性问题。我们开发的高度复杂的软件可能包含干扰其预期操作的错误和其他缺陷。我们的客户越来越依赖我们的关键技术业务功能 和多个工作负载。我们的许多产品和服务都是相互依存的。上述每一种情况潜在的放大ES质量或可靠性问题的影响。我们在发布前测试中未发现和修复的任何缺陷都可能导致销售和收入减少、声誉受损、维修或补救成本、新产品或版本发布的延迟或法律责任。尽管我们的许可协议通常包含消除或限制我们承担责任的条款，但不能保证这些条款经得起法律挑战。
我们从独家供应商那里购买一些设备和数据中心组件。我们的竞争对手使用一些相同的供应商，他们对硬件组件的需求可能会影响我们可用的产能。如果来自独家供应商的组件延迟或不可用，无论是由于供应商产能限制、行业短缺、限制供应来源的法律或法规变化或其他原因，我们可能无法及时获得替换供应，从而导致销售减少或数据中心容量不足。零部件短缺、库存过剩或陈旧，或导致库存调整的降价可能会增加我们的收入成本。Xbox游戏机、Surface设备、数据中心服务器和其他硬件在亚洲和其他地区组装，这些地区可能会受到供应链中断的影响，导致短缺，这将影响我们的收入和运营利润率。同样的风险也适用于我们可能提供的任何其他硬件和软件产品。
法律、法规和诉讼风险
与竞争规则相关的政府诉讼和监管活动可能会限制我们设计和营销产品的方式。作为全球领先的软件和设备制造商，政府机构根据美国和外国的竞争法对我们进行密切审查。各国政府正在积极执行竞争法律法规，这包括对欧盟(EU)、美国和中国等潜在大市场的审查。一些司法管辖区还允许竞争者或消费者主张反竞争行为。美国联邦和州反垄断机构此前曾采取执法行动，并继续审查我们的业务。
欧盟委员会(“委员会”)密切审查大量Microsoft产品的设计，以及我们将这些产品中使用的某些技术(如文件格式、编程接口和协议)提供给其他公司的条款。根据竞争法，Windows等旗舰产品的发布可能会受到严格审查。例如，2004年，欧盟委员会命令我们创建不包括某些多媒体技术的Windows操作系统的新版本，并向我们的竞争对手提供如何在其自己的产品中实施某些专有Windows通信协议的规范。2009年，欧盟委员会接受了我们提出的一系列承诺，以解决欧盟委员会对网页浏览软件竞争的关切，包括承诺解决欧盟委员会对互操作性的关切。浏览网页的承诺已于2014年到期。剩下的义务可能会限制我们未来在Windows或其他产品方面的创新能力，降低Windows平台对开发人员的吸引力，并增加我们的产品开发成本。与协议和文件格式相关的许可证的提供可能使竞争对手能够开发更好地模仿我们产品功能的软件产品，这可能会阻碍我们产品的销售。
我们的第一方设备组合持续增长；与此同时，我们的OEM合作伙伴为我们的平台提供了各种各样的设备。因此，我们越来越多地既与OEM合作伙伴合作，又与OEM合作伙伴竞争，这造成了我们无法遵守竞争规则的风险。这一领域的监管审查可能会加强。某些外国政府，特别是中国和其他亚洲国家的政府，根据他们的竞争法提出了一些理由，这些法律对我们的知识产权使用费施加了下行压力。
类似这样的政府监管行为和法院裁决可能会导致罚款或阻碍我们向消费者和企业提供我们软件的好处的能力，从而降低我们产品的吸引力和来自这些产品的收入。可以发起新的竞争法行动，有可能利用以前的行动作为先例。此类行动的结果或为避免这些行动而采取的步骤可能会以各种方式对我们产生不利影响，包括：
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我们可能不得不选择是从某些地区撤回产品以避免罚款，还是设计和开发这些产品的替代版本以遵守政府裁决，这可能会导致产品发布延迟，并删除客户想要的或开发人员依赖的功能。 |
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我们可能被要求以不反映其公平市场价值或不保护我们相关知识产权的条款提供对我们专有技术的许可。 |
59
第II部
第1A项
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由于法院或行政命令、同意法令或我们采取的其他自愿行动，我们受到各种持续承诺的约束。如果我们不遵守这些承诺，我们可能会招致诉讼费用，并受到巨额罚款或其他补救行动的影响。 |
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我们实现预期的Windows售后盈利机会的能力可能有限。 |
我们的全球业务使我们受到反腐败、贸易和其他法律法规的潜在后果的影响。《反海外腐败法》(《反腐败法》)和其他反腐败法律法规(《反腐败法》)禁止我们的员工、供应商或代理人进行腐败付款，《反腐败法》的会计条款要求我们保持准确的账簿和记录以及足够的内部控制。我们不时会收到美国和其他地方当局的询问，这些询问可能是基于员工和其他人关于我们在美国以外的业务活动以及我们是否遵守反腐败法律的报告。我们定期直接收到此类报告并对其进行调查，也会配合美国和外国执法机构的调查。在……上面7月22日，2019年，我们的匈牙利子公司与美国司法部(DoJ)签订了不起诉协议(NPA)，我们与美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)同意了停止和停止令的条款。这些协议要求我们支付2530万美元的罚款、返还和利息，与微软在匈牙利的子公司的活动有关。NPA的三年期限将于2022年7月结束，它还包含某些持续的合规要求，包括向司法部披露某些潜在的与FCPA相关的指控或问题，并在任何调查中予以合作的义务。我们开展业务的大多数国家也有竞争法，禁止竞争对手串通或以其他方式试图减少彼此之间的竞争。虽然我们在美国和国际合规项目上投入了大量资源，并实施了旨在降低贿赂和串通活动风险的政策、培训和内部控制，但我们的员工、供应商或代理商可能会违反我们的政策。我们不遵守反腐败法或竞争法可能会导致巨额罚款和处罚，对我们、我们的官员或我们的员工实施刑事制裁，禁止我们开展业务，并损害我们的声誉。
不断增加的贸易法律、政策、制裁和其他监管要求也影响到我们在美国国内外与贸易和投资有关的业务。美国、欧盟和其他国家的经济制裁禁止与克里米亚、古巴、伊朗、朝鲜和叙利亚等受限制的实体或国家开展大部分业务。美国的出口管制限制微软向特定国家的某些实体提供其许多产品和服务，或在这些实体进行投资。美国的进口管制限制了我们将某些信息和通信技术整合到我们的供应链中，并允许政府审查来自被确定为外国对手的国家的涉及信息和通信技术的交易。激烈的外交或武装冲突时期，如乌克兰的持续冲突，可能导致(1)新的和迅速演变的制裁和贸易限制，这可能会损害与受制裁个人和国家的贸易，以及(2)对我们客户、合作伙伴和我们之间的区域贸易生态系统的负面影响。不遵守制裁和一般生态系统破坏可能导致声誉损害、业务延误、罚款、收入损失、成本增加、丧失出口特权或刑事制裁。
其他可能适用于我们的产品和在线服务的监管领域包括与用户隐私、电信、数据存储和保护、广告和在线内容相关的要求。例如，一些监管机构的立场是，我们提供的产品(如Microsoft Teams和Skype)受现有电信服务监管法律的保护，而一些新法律，包括欧盟成员国根据《欧洲电子通信代码》制定的法律，正在将我们的更多服务定义为受监管的电信服务。这一趋势可能会继续下去，并将导致这些产品受到额外的数据保护、安全和执法监督义务的约束。监管机构可能会断言，我们对客户数据和其他信息的收集、使用和管理与他们的法律法规不一致，包括适用于通过Cookie等技术跟踪用户的法律。与网络安全要求相关的立法或监管行动可能会增加开发、实施或保护我们的产品和服务的成本。在人工智能和内容审查领域，正在出现立法和监管行动，这可能会增加成本或限制机会。将这些法律和法规应用于我们的业务往往不明确，可能会随着时间的推移而发生变化，有时还可能在不同的司法管辖区之间发生冲突。此外，这些法律和政府的执法方法，以及我们的产品和服务，都在继续发展。遵守这些类型的法规可能会涉及巨大的成本，或者需要改变产品或商业惯例，从而导致收入减少。不遵守可能会导致施加惩罚或命令我们停止所谓的不符合规定的活动。
我们努力让所有人和组织都能取得更多成就，而我们产品的可获得性是这一目标的一个重要方面。来自倡导团体、监管机构、竞争对手、客户和其他利益相关者的压力越来越大，要求让技术更容易获得。如果我们的产品不符合客户的期望或全球可访问性要求，我们可能会失去销售机会，或者面临监管或法律行动。
60
第II部
第1A项
与处理个人资料有关的法律和法规可能会阻碍我们采用我们的服务，或导致成本增加、法律索赔和对我们的罚款, 或声誉受损.我们基于互联网和云的服务在国际上的增长越来越依赖于数据跨越国界的移动。与收集、存储、处理和转移个人数据有关的法律要求继续发展。例如，在7月份2020年，欧盟法院宣布一个名为隐私盾牌的框架无效对于公司将数据从欧盟成员国传输到美国。这裁决继续 至生成法律上的不确定性要求用于数据传输从…这个欧盟在其他法律机制。这个美国和欧盟最近原则上达成一致关于隐私盾牌的替代框架，名为跨大西洋数据隐私框架。一个故障：美国和欧盟至敲定跨大西洋数据隐私框架 可能会加剧这种不确定性。潜在的新消息规则和限制在……上面这个数据的跨境流动可能会增加在某些市场交付我们的产品和服务的成本和复杂性。例如, 这个 欧盟一般数据保护规例(GDPR”)套用至我们在欧盟的机构开展的所有活动或与在欧盟提供的产品和服务有关的所有活动都规定了一系列合规义务关于个人数据的处理。建造工程的努力并保持促进守法的能力已经带来了巨额费用和从其他项目中挪用工程资源而且可能会继续这样做。如果出现以下情况，我们的产品需求可能会减少我们无法设计出符合以下要求的产品我们的法律责任或帮助我们的客户履行GDPR或其他数据法规下的义务，或者如果我们的实施遵守GDPR的要求s我们的产品不那么有吸引力。GDPR强加了重大的新义务和遵守这些义务在一定程度上取决于监管机构如何解释并适用于他们。如果我们不遵守GDPR,或者如果监管机构断言我们未能遵守GDPR(包括回应向监管机构提出的投诉)，它可能导致监管执法行动，这可能导致高达全球收入4%的罚款，私人诉讼，声誉受损，和客户的流失。根据GDPR评估的最高罚款最近一直在增加，特别是针对大型科技公司的罚款。司法管辖区在世界各地，如中国,印度，和中的状态美国.HAVE通过, 或正在考虑采用或扩张,关于处理的义务的法律法规或转账个人数据.
该公司在从数据中获得洞察力方面的投资正在成为我们向客户提供的服务的价值、我们的运营效率和货币化方面的关键机会、客户对质量的看法和运营效率的核心。我们以这种方式使用数据的能力可能会受到监管事态发展的限制，这些事态发展阻碍了这项投资实现预期回报。监管机构对Microsoft实践或其他组织的相关实践进行的持续法律分析、审查和查询可能会导致繁琐或不一致的要求，包括数据主权和本地化要求，影响我们客户和内部员工数据的位置、移动、收集和使用以及这些数据的管理。为了遵守适用的有关个人数据的法律法规，可能需要对服务、业务实践或内部系统进行更改，从而导致成本增加、收入减少、效率降低或在与外国公司竞争时遇到更大困难。遵守数据法规可能会限制我们在我们运营的某些司法管辖区创新或提供某些特性和功能的能力。不遵守现有或新的规则可能会导致重大处罚或命令停止被指控的违规活动，以及负面宣传和转移管理时间和精力。
我们有针对我们的索赔和诉讼，可能会导致不利的结果。我们面临着各种各样的索赔和诉讼。这些索赔可能源于各种各样的业务实践和计划，包括Windows等重大新产品发布、重大业务交易、保修或产品索赔以及雇佣实践。部分或全部索赔的不利结果可能会导致重大的金钱损害或禁令救济，这可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。诉讼和其他索赔受到内在不确定性的影响，管理层对这些问题的看法未来可能会改变。在我们的合并财务报表中，可能会在不利结果的影响变得可能并可合理评估的期间发生重大不利影响。
我们与政府客户的业务可能会带来额外的不确定性。我们从政府合同中获得了可观的收入。政府合同通常会带来私人商业协议所不存在的风险和挑战。例如，我们可能会受到与这些合同有关的政府审计和调查，我们可能会被暂停或禁止作为政府承包商，我们可能会招致民事和刑事罚款和处罚，在某些情况下，合同可能会被撤销。一些协议可能允许政府无故终止，并对某些损失规定了更高的责任限额。有些合同可能需要定期资金审批、削减或延迟，这可能会对公共部门对我们的产品和服务的需求产生不利影响。这些事件可能会对我们的运营结果、财务状况和声誉产生负面影响。
61
第II部
第1A项
我们可能有额外的纳税义务。我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们在全球范围内的所得税拨备时，需要做出重大判断。在我们的业务过程中，有许多交易和计算最终确定的税收是不确定的。例如，遵守2017年美国减税和就业法案(TCJA)以及未来可能的立法变化可能需要收集公司内部不定期产生的信息，在我们的综合财务报表中使用估计，并在会计上对其拨备进行重大判断。随着有关以下方面的法规和指南的发展这个TCJA或未来可能的立法变化，随着我们收集更多信息和执行更多分析，我们的结果可能与之前的估计不同，并可能对我们的已整合金融陈述.
我们定期接受不同司法管辖区税务机关的审计。尽管我们认为我们的所得税拨备和纳税估计是合理的，但税务机关可能不同意我们的某些立场。此外，在不同司法管辖区增加税收的经济和政治压力，可能会使解决有利的税务纠纷变得更加困难。我们目前正在接受美国国税局前几个纳税年度的审计，主要悬而未决的问题与转让定价有关。这些审计和其他审计或诉讼的最终解决方案可能与我们的综合财务报表中记录的金额不同，并可能在作出该决定的一个或多个期间对我们的综合财务报表产生重大影响。
我们的营业收入有相当大一部分是在美国以外的地区赚取的。在法定税率不同的国家/地区的损益构成发生变化、我们的业务或结构发生变化，或者特定国家/地区的某些税收协议到期或发生纠纷，都可能导致公司的实际税率更高。此外，适用于跨国公司的美国联邦和州或国际税法的变化，包括美国在内的许多国家和地区目前正在考虑的其他基本法律变化，以及税收司法管辖区行政解释、决定、政策和立场的变化，都可能对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
知识产权风险
如果有未经授权的披露，我们可能无法保护我们的源代码不被复制。源代码，即我们操作系统和其他软件程序的详细程序命令，对我们的业务至关重要。虽然我们将我们的部分应用程序和操作系统源代码授权给几个被许可方，但我们采取了重大措施来保护我们大部分源代码的保密性。如果我们的源代码泄露，我们可能会失去对该代码未来的商业秘密保护。然后，第三方可能更容易通过复制功能与我们的产品竞争，这可能会对我们的收入和运营利润率产生不利影响。未经授权披露源代码也可能增加这些风险因素中其他地方描述的安全风险。
法律变化、我们不断发展的商业模式、盗版和其他因素可能会降低我们知识产权的价值。保护我们的知识产权，并在全球范围内打击未经许可复制和使用我们的软件和其他知识产权是困难的。虽然盗版对美国的收入造成了不利影响，但对美国以外的收入的影响更大，特别是在那些法律体系对知识产权保护较少的国家。我们在这些市场的收入增长可能会慢于基础设备市场。同样，缺乏统一的专利法使确保一致地尊重专利权变得更加困难。在世界各地，我们教育用户有关授权正版产品和获得知识产权风险赔偿利益的好处，我们还教育立法者保护知识产权的商业环境的优势。减少对软件知识产权的法律保护可能会对收入产生不利影响。
我们花费大量资源为我们创造的知识产权申请专利，期望通过将该知识产权纳入我们的产品或服务，或者在某些情况下，通过向他人许可或交叉许可我们的专利，以换取使用费和/或更大的运营自由，从而产生收入。法律的变化可能会继续削弱我们阻止使用专利技术或为许可我们的专利而收取收入的能力。这些措施包括立法改革和监管行动，使获得禁令变得更加困难，以及越来越多地使用法律程序来挑战已颁发的专利。同样，我们专利的被许可人可能无法履行向我们支付使用费的义务，或者可能会对其义务的范围和程度提出异议。我们可以获得的用于将我们的知识产权货币化的使用费可能会因为技术的发展、使用许可专利的产品的价格变化、交叉许可的更大价值或发现侵权行为的困难而下降。最后，我们越来越多地使用开源软件也会导致我们在某些情况下广泛许可我们的知识产权，并可能对收入产生负面影响。
62
第II部
第1A项
第三方可能会声称我们侵犯了他们的知识产权。时不时地，其他人声称我们侵犯了他们的知识产权。这些申请的数量可能会增加，因为我们竞争的市场不断发生技术变化，现有技术的专利覆盖面很广，新专利的发放速度很快，以及我们提供的第一方设备，如Surface。为了解决这些索赔，我们可能会以低于当前可用条款的条款签订版税和许可协议，停止销售或重新设计受影响的产品或服务，或支付损害赔偿金以履行与客户的赔偿承诺。这些结果可能会导致营业利润率下降。除了金钱损害赔偿外，在某些司法管辖区，原告还可以寻求禁令救济，以限制或阻止进口、营销和销售我们拥有侵权技术的产品或服务。在一些国家，如德国，可以在当事人对相关专利的有效性进行充分诉讼之前发布禁令。作为我们管理这一风险的战略的一部分，我们已经支付了大量资金来解决与使用技术和知识产权有关的索赔，并购买了知识产权，而且可能会继续这样做。
一般风险
如果我们的声誉或品牌受到损害，我们的业务和经营业绩可能会受到损害。我们的声誉和品牌在全球范围内得到认可，对我们的业务非常重要。我们的声誉和品牌影响我们吸引和留住消费者、企业和公共部门客户的能力。我们的声誉或品牌可能会以多种方式受损。这些问题包括产品安全或质量问题，或我们的环境影响和可持续性， 供应链实践，或人权记录。我们可能会遇到客户、政府实体、倡导团体、员工和其他利益相关者的强烈反对，他们不同意我们的产品提供决策或公共政策立场。我们的声誉或我们的品牌可能会受到以下方面的损害：
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引入客户、用户或合作伙伴不喜欢的新功能、产品、服务或服务条款。 |
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公众对我们关于用户隐私、数据实践或内容的决定的审查。 |
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数据安全违规、合规失败或合作伙伴或个人员工的行为。 |
社交媒体的激增可能会增加负面品牌事件的可能性、速度和规模。如果我们的品牌或声誉受损，可能会对我们的收入或利润率或吸引最高素质员工的能力产生负面影响。
不利的经济或市场状况可能会损害我们的业务。不断恶化的经济状况，包括通货膨胀、衰退、流行病或其他经济状况的变化，可能会导致IT支出减少，并对我们的收入造成不利影响。如果对PC、服务器和其他计算设备的需求下降，或者这些产品的消费者或企业支出下降，我们的收入将受到不利影响。
我们的产品分销系统依赖于广泛的合作伙伴和零售网络。OEM制造运行我们软件的设备也是一种重要的分销手段。经济状况对我们合作伙伴的影响，例如主要分销商、OEM或零售商的破产，可能会导致销售渠道中断。
具有挑战性的经济状况也可能削弱我们的客户为他们购买的产品和服务付款的能力。因此，坏账准备和应收账款的注销可能会增加。
我们拥有不同持有量、类型和期限的投资组合。这些投资受到一般信贷、流动性、市场和利率风险的影响，这些风险可能会因影响全球金融市场的市场低迷或事件而加剧。我们的投资组合中有很大一部分是美国政府债券。如果全球金融市场长期低迷，或者如果美国政府信用评级因实际或可能发生的政府债务违约而被下调，我们的投资组合可能会受到不利影响，我们可以确定我们的更多投资经历了公允价值的下降，这需要减值费用，这可能会对我们的合并财务报表产生不利影响。
63
第II部
第1A项
灾难性事件或地缘政治条件可能会扰乱我们的业务。由于重大地震、天气事件、网络攻击、恐怖袭击、大流行，或其他灾难性事件可能会导致延迟完成销售、提供服务或执行其他关键功能。我们的公司总部、很大一部分研发活动和某些其他基本业务运营位于华盛顿州西雅图地区，我们在加利福尼亚州硅谷地区也有其他业务运营，这两个地区都是地震活跃地区。导致我们的任何关键业务或IT系统或它们所依赖的基础设施或系统(如电网)遭到破坏或中断的灾难性事件，可能会损害我们进行正常业务运营的能力。在云中为我们的客户提供更多服务和解决方案重视我们系统的弹性和我们业务连续性管理计划的实力，并放大长期服务中断的潜在影响在……里面我们的合并财务报表。
突如其来的政治变化、恐怖主义活动和武装冲突，如乌克兰的持续冲突，构成了受影响国家普遍经济中断的风险，这可能会增加我们的运营成本，并对我们向受影响市场的客户销售和收取产品的能力造成负面影响。这些情况还可能增加我们客户做出技术投资决策的时间和预算的不确定性，并可能导致硬件制造商的供应链中断。地缘政治变化可能导致监管系统和要求的变化，以及市场干预，这可能会影响我们的运营战略、进入国家、地区和全球市场的机会、招聘和盈利能力。地缘政治不稳定可能导致制裁，并影响我们在一些市场或与一些公共部门客户做生意的能力。这些变化中的任何一个都可能对我们的收入产生负面影响。
地区性疫情或全球大流行的发生可能会对我们的运营、财务状况和运营结果产生不利影响。新冠肺炎大流行继续对全球社会、经济、金融市场和商业实践产生广泛、快速发展和不可预测的影响。联邦和州政府已经实施了控制病毒的措施，包括社交距离、旅行限制和疫苗接种计划。尽管遏制疫情的努力取得了进展，一些限制措施已经放松，但新的病毒变种正在导致更多的疫情爆发。新冠肺炎疫情已经并可能继续影响我们的业务运营，包括我们的员工、客户、合作伙伴和社区，随着时间的推移，其持续影响的性质和程度存在很大的不确定性。
新冠肺炎大流行对我们未来业务的影响程度将取决于许多我们无法可靠预测的不断变化的因素，包括大流行的持续时间和范围；政府、企业和个人应对大流行的行动；以及对经济活动的影响，包括经济衰退或金融市场不稳定的可能性。这些因素可能会对消费者、企业和政府在技术上的支出以及客户持续为我们的产品和服务付费的能力产生不利影响。这种不确定性还影响到管理层的会计估计和假设，这可能导致依赖这些估计和假设的各种领域的变异性更大，包括投资、应收账款和前瞻性指导。
遏制影响我们、我们的合作伙伴、分销商和供应商的病毒的措施可能会进一步加剧这些影响和这些风险因素中描述的其他风险。其中任何一项都可能对我们的以下能力产生不利影响：
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维护我们的运营基础设施，包括云服务的可靠性和足够的容量。 |
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在我们适应不断变化的使用模式时，例如通过数据中心负载平衡，满足我们的合同和法规遵从性义务。 |
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确保为我们的硬件设备和数据中心运营提供高质量和一致的供应链和制造运营。 |
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通过改变贸易惯例和政策，有效地管理我们的国际业务。 |
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在我们最需要的地方招聘和部署人员。 |
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保持我们运营的有效性和生产力，包括我们的销售、营销、工程和分销职能。 |
为了有效地管理我们业务的这些方面，我们可能会产生更多的成本。如果我们不成功，可能会对我们的收入、现金流、市场份额增长和声誉产生不利影响。
64
第II部
第1A项
气候变化对全球经济的长期影响和尤其是IT行业都不清楚。环境法规或能源或其他资源的供应、需求或可用资源的变化可能会影响经营我们业务所需的商品和服务(包括自然资源)的可用性或成本。中的更改气候我们在哪里运营可能会增加我们用来开发软件和提供基于云的服务的计算机硬件的供电和冷却成本。
我们的全球业务使我们面临运营和经济风险。我们的客户遍布世界各地，我们很大一部分收入来自国际销售。我们业务的全球性带来了运营、经济和地缘政治风险。我们的业务结果可能会受到全球、地区和当地经济发展、货币政策、通货膨胀和经济衰退以及政治和军事争端的影响。此外，我们的国际增长战略包括某些市场，这些市场的发展性质带来了几个风险，包括一个国家或地区的社会、政治、劳动力或经济条件恶化，以及人员配备和管理海外业务的困难。新兴的民族主义和保护主义趋势 以及对人权和政治言论的关切在特定国家的贸易可能会显著改变贸易和商业环境。由于民粹主义、保护主义或经济民族主义而导致的贸易政策或协议的变化可能会导致更高的关税、本地采购倡议、和非本地采购限制，出口管制，投资限制，或者其他使我们的产品更难在国外销售的事态发展。发达或新兴市场的此类中断可能会对我们的产品和服务需求产生负面影响，或增加运营成本。尽管我们对一部分国际货币敞口进行了对冲，但美元与外币之间的汇率大幅波动可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的业务取决于我们吸引和留住有才华的员工的能力。我们的业务建立在成功吸引和留住代表不同背景、经验和技能的优秀员工的基础上。我们行业对高技能工人和领导者的市场竞争非常激烈。维护我们的品牌和声誉，以及一个多样化和包容性的工作环境，使我们的所有员工都能茁壮成长，对于我们招聘和留住员工的能力非常重要。我们在国际招聘方面的能力也受到限制性国内移民法的限制。美国移民政策的变化限制了技术和专业人才的流动，这可能会抑制我们为研发工作配备足够人员的能力。如果我们的招聘工作不那么成功，或者如果我们不能留住高技能工人和关键领导人，我们开发和提供成功产品和服务的能力可能会受到不利影响。有效的继任规划对我们的长期成功也很重要。如果不能确保知识的有效转移和关键员工的平稳过渡，可能会阻碍我们的战略规划和执行。如何解释与雇佣相关的法律并将其应用于我们的劳动力实践，可能会导致运营成本增加，以及我们如何满足劳动力需求的灵活性降低。
65
第II部
项目2
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股份回购和分红
以下是我们2022财年第三季度的月度股票回购：
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期间 |
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总数 的股份 购得 |
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平均值 支付的价格 每股 |
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总数 的股份 购买方式为 公开的一部分 已宣布的计划 或程序 |
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近似值 的美元价值 那年5月的股票 但仍将被购买 在计划下 或程序 |
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(单位：百万) |
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January 1, 2022 – January 31, 2022 |
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7,055,630 |
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309.09 |
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7,055,630 |
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$ |
54,128 |
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2022年2月1日-2022年2月28日 |
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6,505,504 |
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298.47 |
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6,505,504 |
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52,187 |
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March 1, 2022 – March 31, 2022 |
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12,497,404 |
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294.26 |
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12,497,404 |
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48,509 |
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26,058,538 |
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26,058,538 |
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所有股票回购都是使用现金资源进行的。我们的股票回购可以通过公开市场购买或根据规则10b5-1交易计划进行。上表不包括为解决与股票奖励归属有关的预扣员工税而回购的股份。
我们的董事会在2022财年第三季度宣布了以下红利：
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申报日期 |
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记录日期 |
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付款日期 |
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分红 每股 |
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(单位：百万) |
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March 14, 2022 |
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May 19, 2022 |
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June 9, 2022 |
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0.62 |
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$ |
4,639 |
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我们在2022财年第三季度以股票回购和股息的形式向股东返还了124亿美元。有关股份回购和派息的进一步讨论，请参阅附注15-财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)的股东权益。
66
第II部
项目6
项目6.展品
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15.1 |
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关于未经审计的中期财务信息的信函 |
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31.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
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31.2 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
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32.1* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 |
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32.2* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
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104 |
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封面格式为内联XBRL，包含在附件101中 |
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* |
带家具的，没有归档的。 |
第3、4和5项不适用，已被省略。
67
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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MICROSOFT C企业组织 |
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/s/A虱子L.J.奥拉 |
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爱丽丝·L·霍拉 |
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公司副总裁总裁和首席会计官(正式授权的官员) |
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April 26, 2022 |
68