目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
|
(述明或其他司法管辖权 法团身分证号码) |
|
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券。
每节课的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。____
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是
截至2022年4月16日，发行人所属普通股类别的流通股数量：
A类普通股，面值0.01美元 |
|
|
B类普通股，面值0.01美元 |
|
|
(每节课的标题) |
|
(股份数量) |
目录表
波士顿啤酒公司。
表格10-Q
March 26, 2022
表中的目录
第一部分： |
|
财务信息 |
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页 |
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第1项。 |
简明合并财务报表(未经审计) |
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3 |
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截至2022年3月26日和2021年12月25日的简明综合资产负债表 |
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3 |
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截至2022年3月26日和2021年3月27日止13周综合业务简明综合报表 |
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4 |
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|
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截至2022年3月26日和2021年3月27日止13周简明合并现金流量表 |
|
5 |
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截至2022年3月26日和2021年3月27日止13周股东权益简明综合报表 |
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6 |
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|
简明合并财务报表附注 |
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7 |
|
|
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|
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|
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|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
|
17 |
|
|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
20 |
|
|
第四项。 |
控制和程序 |
|
20 |
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|
第二部分。 |
|
其他信息 |
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|
第1项。 |
法律诉讼 |
|
21 |
|
|
第1A项。 |
风险因素 |
|
21 |
|
|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
|
22 |
|
|
第三项。 |
高级证券违约 |
|
22 |
|
|
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
|
22 |
|
|
第五项。 |
其他信息 |
|
22 |
|
|
第六项。 |
陈列品 |
|
23 |
|
|
|
|
|
|
签名 |
|
24 |
|||
EX-31.1第302条CEO认证
EX-31.2第302节CFO认证
EX-32.1第906条CEO认证
EX-32.2第906条CFO认证
2
目录表
第一部分：财务信息
项目1.浓缩合并F财务报表(未经审计)
波士顿啤酒公司。及附属公司
浓缩合并B配额单
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
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3月26日， |
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12月25日， |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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受限现金 |
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应收账款 |
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盘存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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应收所得税 |
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||
流动资产总额 |
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||
财产、厂房和设备、净值 |
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经营性使用权资产 |
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||
商誉 |
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无形资产 |
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第三方生产预付款 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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||
负债与股东权益 |
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||
流动负债： |
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应付帐款 |
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$ |
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|
$ |
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||
应计费用和其他流动负债 |
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||
流动经营租赁负债 |
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||
流动负债总额 |
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||
递延所得税，净额 |
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信用额度 |
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— |
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非流动经营租赁负债 |
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其他负债 |
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||
总负债 |
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(见注I) |
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股东权益： |
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A类普通股，$ |
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B类普通股，$ |
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额外实收资本 |
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||
累计其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
留存收益 |
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股东权益总额 |
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||
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
目录表
波士顿啤酒公司。及附属公司
简明合并报表综合行动的
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
|
|
13周结束 |
|
|||||
|
|
3月26日， |
|
|
3月27日 |
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收入 |
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$ |
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|||
消费税减少 |
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净收入 |
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||
销货成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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广告、促销和销售费用 |
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一般和行政费用 |
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合同终止费用和其他费用 |
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资产减值 |
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总运营费用 |
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营业(亏损)收入 |
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( |
) |
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其他费用： |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
其他费用 |
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( |
) |
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( |
) |
其他费用合计 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税(福利)准备前收入(亏损) |
|
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( |
) |
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所得税(福利)拨备 |
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( |
) |
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净(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
每股普通股净(亏损)收益--基本 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
每股普通股净(亏损)收益--摊薄 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
加权-普通股平均数量-基本 |
|
|
|
|
|
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||
加权-普通股平均数-稀释 |
|
|
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|
|
|
||
净(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
其他综合(亏损)收入： |
|
|
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|
||
外币折算调整 |
|
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||
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 |
|
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||
综合(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表
波士顿啤酒公司。及附属公司
精简合并状态现金流项目
(单位：千)
(未经审计)
|
|
13周结束 |
|
|||||
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|
3月26日， |
|
|
3月27日 |
|
||
经营活动提供的现金流(用于)： |
|
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||
净(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
|
|
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||
折旧及摊销 |
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||
资产减值 |
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||
处置财产、厂房和设备的损失(收益) |
|
|
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( |
) |
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使用权资产变动 |
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||
其他非现金支出(收入) |
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( |
) |
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基于股票的薪酬费用 |
|
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|
||
递延所得税 |
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||
经营性资产和负债变动情况： |
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|
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应收账款 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
盘存 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
预付费用、应收所得税、其他流动资产和其他资产 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
第三方生产预付款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
应付帐款 |
|
|
|
|
|
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||
应计费用、其他流动负债和其他负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营租赁负债变动 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的现金净额(用于) |
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( |
) |
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|
投资活动中使用的现金流： |
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|
|
|
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购买房产、厂房和设备 |
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( |
) |
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|
( |
) |
处置财产、厂房和设备所得收益 |
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||
其他投资活动 |
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||
用于投资活动的现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的现金流： |
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||
行使股票期权及出售投资股份所得款项 |
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|
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|
||
应付票据和融资租赁支付的现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
信用额度借款 |
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信用额度还款 |
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( |
) |
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股票支付奖励和投资股票预扣税款的支付 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的现金净额 |
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||
现金及现金等价物和限制性现金的变动 |
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( |
) |
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( |
) |
年初现金及现金等价物和限制性现金 |
|
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|
|
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||
期末现金及现金等价物 |
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$ |
|
|
$ |
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||
补充披露现金流量信息： |
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||
已退还(已支付)的所得税，净额 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
为计入租赁负债的金额支付的现金 |
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来自经营租赁的经营现金流 |
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$ |
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$ |
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||
融资租赁的营运现金流 |
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$ |
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$ |
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融资租赁产生的现金流 |
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$ |
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$ |
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财产、厂房和设备的购置在应付帐款中的变动和 |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
目录表
波士顿啤酒公司。及附属公司
简明合并报表股东权益
截至2022年3月26日和2021年3月27日的13个月
(单位：千)
(未经审计)
|
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甲类 |
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累计 |
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||||||||
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甲类 |
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普普通通 |
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|
B类 |
|
|
B类 |
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其他内容 |
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其他 |
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总计 |
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普普通通 |
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股票， |
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普普通通 |
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普普通通 |
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已缴费 |
|
|
全面 |
|
|
留用 |
|
|
股东的 |
|
||||||||
|
|
股票 |
|
|
帕尔 |
|
|
股票 |
|
|
股票，票面价格 |
|
|
资本 |
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损失 |
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收益 |
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权益 |
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||||||||
2021年12月25日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|||||||
净亏损 |
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( |
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( |
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行使和受限的股票期权 |
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— |
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|||||||
基于股票的薪酬费用 |
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外币折算调整 |
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|
|
|
|
|
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|
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||||||||
2022年3月26日的余额 |
|
|
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$ |
|
|
|
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$ |
|
|
$ |
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|
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( |
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甲类 |
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|
累计 |
|
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|
|
|
|
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||||||||
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甲类 |
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|
普普通通 |
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B类 |
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|
B类 |
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其他内容 |
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|
其他 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
||||||||
|
|
普普通通 |
|
|
股票， |
|
|
普普通通 |
|
|
普普通通 |
|
|
已缴费 |
|
|
全面 |
|
|
留用 |
|
|
股东的 |
|
||||||||
|
|
股票 |
|
|
帕尔 |
|
|
股票 |
|
|
股票，票面价格 |
|
|
资本 |
|
|
损失 |
|
|
收益 |
|
|
权益 |
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||||||||
2020年12月26日余额 |
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|
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$ |
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$ |
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( |
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$ |
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|||||||
净收入 |
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行使和受限的股票期权 |
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基于股票的薪酬费用 |
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简化所得税的会计核算 |
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外币折算调整 |
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2021年3月27日的余额 |
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$ |
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|
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
|
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
目录表
波士顿啤酒公司。及附属公司
关于凝聚体的注记列报财务报表
A.陈述的组织和依据
波士顿啤酒公司及其某些子公司(以下简称“公司”)在全美和选定的国际市场从事酒精饮料销售业务，其商标分别为“The Boston Beer Company®”、“Twisted Team Brewing Company®”、“Hard Seltzer Beverage Company”、“愤怒果园®苹果酒公司”、“DogFish Head®Craft Brewery”、“DogFish Head Distilling Co.”、“Angel City®Brewing Company”、“Coney Island®Brewing Company”、“Green Rebel Brewing Co.”。和“Bevy Long Drink Co.”
随附的截至2022年3月26日的未经审计简明综合资产负债表以及截至2022年3月26日和2021年3月27日的中期未经审计简明综合业务、股东权益和现金流量表由本公司根据美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及美国证券交易委员会的规则和规定编制。因此，按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注已被精简或省略。所有的公司间账户和交易都已被取消。这些简明的综合财务报表应与公司截至2021年12月25日的10-K表格年度报告中包括的经审计财务报表一并阅读。
公司管理层认为，公司截至2022年3月26日的未经审计简明综合资产负债表，以及截至2022年3月26日和2021年3月27日的中期简明综合综合业务、股东权益和现金流量的结果，反映了公平呈现中期业绩所需的所有调整(仅包括正常和经常性调整)。列报的中期经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
B.最近的会计声明
最近采用的会计公告
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)：简化所得税的会计处理。该标准包括多个关键条款，包括取消ASC 740的某些例外，所得税，以及在其他几个领域的简化，如部分基于收入的特许经营税(或类似税)的会计处理。ASU 2019-12财年在2020年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。该公司在2021财年第一季度采用了该标准，并记录了#美元的调整。
C
在截至2022年3月26日和2021年3月27日的13周内，大约
当履行与客户的合同条款规定的义务时，公司确认收入；通常，这发生在其产品控制权转移时。收入是以转让产品所预期的对价金额来衡量的。如果收入确认的条件不满足，公司将推迟收入，直到所有条件都满足。截至2022年3月26日和2021年12月25日，公司已递延$
7
目录表
客户促销折扣计划由公司与分销商签订一定时间段的合同。对经销商的折扣报销记为净收入减少额，为#美元。
客户计划和奖励是酒精饮料行业的常见做法。与客户计划和奖励相关的支付金额将根据支出的性质记录为净收入的减少或广告、促销和销售费用。向分销商支付的客户奖励和其他付款主要基于某些营销和广告活动的表现。根据适用的州法律和法规，这些推广公司产品的活动可能包括但不限于销售点和商品放置、样品、产品展示、零售地点和餐饮的促销活动、旅行和娱乐。在截至2022年3月26日和2021年3月27日的13周内，记录为收入减少或广告、促销和销售费用的与这些计划相关的向客户支付的金额为$
D.库存
库存包括原材料、在制品和产成品。原材料，主要包括啤酒花、调味品、苹果汁、其他酿造材料和包装，以成本较低者为准，按先进先出或可变现净值确定。该公司的目标是维持基本啤酒花品种至少一年的供应，以限制供应意外减少的风险。库存通常被归类为流动资产。该公司将超过两年预测使用量的啤酒花库存归类为其他长期资产。在制品和产成品库存的成本要素包括原材料、直接人工和制造间接费用。
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3月26日， |
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12月25日， |
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(单位：千) |
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当前库存： |
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原料 |
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Oracle Work in Process |
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成品 |
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当前库存合计 |
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长期库存 |
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总库存 |
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截至2022年3月26日和2021年12月25日，公司已记录的库存陈旧储备为$
E.第三方生产预付款
在截至2022年3月26日至2021年3月27日的13周内，该公司酿造和包装了约
AS由于对某些真正的品牌款式和包装的需求低于预期，该公司调整了从2021年第三季度开始到2022年在某些第三方工厂生产的批量计划。本公司已终止
8
目录表
关系与其一些第三方生产供应商签订合同，并在此过程中产生合同终止费用。在截至2022年3月26日的13周内，公司记录了$
在2021财年，该公司修改了与City Brewing Company，LLC(“City Brewing”)的主交易协议，以确保获得新地点的产能并继续进入某些现有地点。该修正案于2021财年第二季度生效，当时City Brewing完成了对新地点的购买。作为主交易协议的一部分，公司支付了$
第三方生产预付款总额为$
根据目前的产量预测，本公司相信其在某些第三方生产设施(包括上述主交易协议的一部分)的未来年度产量承诺将达不到，并将产生差额费用。本公司将在合同期间将差额费用作为销售货物成本的一部分支出。截至2022年3月26日，如果生产安排剩余期限的产量为零，合同缺口费用总额约为#美元。
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预计将产生的差额费用 |
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(单位：百万) |
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2022年剩余时间 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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预计将产生的总差额费用 |
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F.商誉和无形资产
公司截至2022年3月26日和2021年12月25日的无形资产如下：
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截至2022年3月26日 |
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截至2021年12月25日 |
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估计数 |
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毛收入 |
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累计 |
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上网本 |
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毛收入 |
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累计 |
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上网本 |
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寿命(年) |
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价值 |
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摊销 |
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价值 |
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价值 |
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摊销 |
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价值 |
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(单位：千) |
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客户关系 |
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商号 |
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不定 |
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无形资产总额 |
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9
目录表
财政年度 |
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金额(千) |
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2022年剩余时间 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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摊销总费用 |
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G.每股净(亏损)收益
本公司采用两级法计算每股净(亏损)收益，要求公司在计算每股净(亏损)收益时，将净(亏损)收入分配给与普通股一起分红的A类普通股、B类普通股和基于未归属股份的支付奖励。
A类普通股没有投票权，除非(1)法律规定，(2)选举A类董事，以及(3)A类普通股持有者批准(A)未来某些授权或发行具有优先于A类普通股的权利的额外证券，(B)公司组织章程中规定的对A类或B类普通股的权利或条款的某些修改，(C)公司组织章程的其他修订，(D)某些合并或合并，或收购，以及(E)出售或处置公司资产的任何重要部分。
B类普通股拥有完全投票权，包括(1)选举公司董事会多数成员和(2)批准所有(A)公司组织章程修正案，(B)与其他实体合并或合并或收购，(C)出售或处置公司任何重要资产，以及(D)基于股权和其他高管薪酬和其他重大公司事项。该公司的B类普通股未上市交易。应B类股东的要求，B类普通股每股可自由转换为一股A类普通股，并平等参与分红。
公司的未归属股份支付奖励包括根据公司的投资股份计划发行的未归属股份(1)，该计划允许已在公司工作至少一年的员工
在计算稀释后每股普通股的净(亏损)收益时，包括已归属或预期归属的稀释性已发行股票期权和限制性股票。董事会可酌情向高级管理层和某些关键员工授予股票期权和限制性股票。员工股票期权的条款由董事会在授予时确定。到目前为止，授予员工的股票期权在不同的服务期内和/或根据达到某些业绩标准而授予，通常在十年后到期。2018年12月，修订了员工股权激励计划，允许授予限制性股票单位。限制性股票单位通常被授予
10
目录表
每股普通股净(亏损)收益--基本
下表列出了采用两级法计算每股基本净(亏损)收益的方法：
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13周结束 |
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3月26日， |
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3月27日 |
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(单位为千，每股数据除外) |
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净(亏损)收益 |
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基本收入(亏损)净额的分配： |
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A类普通股 |
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B类普通股 |
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未归属参股 |
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基本的加权平均股数： |
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A类普通股 |
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B类普通股* |
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未归属参股 |
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基本每股净(亏损)收益： |
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A类普通股 |
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B类普通股 |
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*B类普通股的减少是由于2021财年转换为A类普通股所致。
每股普通股净(亏损)收益-摊薄
本公司计算普通股每股摊薄净(亏损)收益时，采用(1)库藏股法或(2)两级法中较易摊薄的一种，即假定参与的证券不被行使。
下表列出了在截至2022年3月26日和2021年3月27日的13周内，假设所有B类普通股转换为A类普通股，每股摊薄净(亏损)收益的计算：
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13周结束 |
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March 26, 2022 |
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March 27, 2021 |
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损失到 |
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普普通通 |
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易办事 |
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收益至 |
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普普通通 |
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易办事 |
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(单位为千，每股数据除外) |
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如报告所述--基本 |
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添加：稀释剂常见效果 |
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基于股份的奖励 |
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B类普通股 |
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非既得利益参与的净效果 |
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每股普通股净(亏损)收益- |
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在截至2022年3月26日的13周内，购买的加权平均股票期权y
11
目录表
H
综合收益或亏损代表净收益或亏损，加上固定收益计划负债调整、扣除税收影响和外币换算调整。截至2022年3月26日和2021年3月27日的中期外币换算调整不是实质性的，有
I
合同义务
截至2022年3月26日，不可注销合同债务项下的预计现金流出如下：
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承付款 |
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(单位：千) |
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原料和包装(不包括啤酒花和麦芽) |
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品牌支持 |
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啤酒花和麦芽 |
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设备和机械 |
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其他 |
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总承诺额 |
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这些合同债务的大部分是2022财政年度的，其余的不迟于2026财政年度。
诉讼
本公司是，将来也可能是法律程序和索赔的一方，包括集体诉讼索赔，在这些诉讼和索赔中，对其提出重大损害赔偿。鉴于诉讼本身的不确定性，该公司可能会因这些索赔而招致债务，这可能会也可能不会对公司的财务状况或其运营结果产生重大不利影响。如果管理层及其法律顾问认为损失风险是可能和能够估计的，则公司应计或有损失。待决法律程序的材料将在下文中讨论。
证券诉讼。2021年9月14日，一名个人股东在美国纽约南区地区法院对该公司及其三名高管提起了据称的集体诉讼。起诉书称，在2021年4月22日至2021年9月8日期间，根据1934年《证券交易法》第10(B)和20(A)条提出索赔。原告声称，被告作出了重大虚假和/或误导性陈述或未能披露有关公司业务、运营和前景的重大不利事实。2021年10月8日，纽约南区美国地区法院的一名个人股东对该公司提出了几乎相同的指控。该公司打算积极抗辩这些诉讼。目前，一系列潜在的损失是不可估量的。
虚假广告。2021年8月26日，两名个人在美国加利福尼亚州南区地区法院对该公司提起集体诉讼。起诉书指控虚假广告、违反保修、非法商业行为、不正当竞争以及违反某些加州和纽约州消费者保护法的行为。原告称，该公司就产品中所含成分虚假或误导性地贴上了其真实产品的标签。这件事在截至2022年3月26日的13周内得到解决，支付的和解金额对公司的财务报表并不重要。
12
目录表
J
截至2022年3月26日和2021年12月25日，该公司约有
本公司的做法是将与所得税事项有关的利息和罚款归入所得税费用。截至2022年3月26日和2021年12月25日，该公司拥有
下表汇总了截至2022年3月26日和2021年3月27日的13周所得税(福利)拨备：
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13周结束 |
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3月26日， |
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3月27日 |
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(单位：千) |
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所得税(福利)拨备摘要 |
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以净(亏损)收入计提的税收(福利)准备 |
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亚利桑那州立大学2016-09年度不足(优势) |
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所得税(福利)拨备总额 |
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亚利桑那州立大学2016-09年度的税收不足(福利)，即员工股份支付会计的改进，减少了$
该公司截至2022年3月26日的13周的有效税率，不包括ASU 2016-09年度的影响，是以下税收优惠
公司收到了联邦所得税退税，金额为#美元
K.信贷额度
2018年3月，该公司修改了其现有的信贷安排，规定了$
L.公允价值计量
本公司将公允价值定义为在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。本公司采用以下公允价值层次结构，将用于计量公允价值的投入划分为三个等级，并根据可获得且对公允价值计量有重要意义的最低等级的投入进行分类。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。
13
目录表
本公司的货币市场基金按公允价值定期(至少每年一次)计量，并被归类于公允价值等级的第1级，因为它们是按市场报价进行估值的。货币市场基金大量投资于美国国债和政府证券。本公司不会调整该等金融工具的市场报价。由于现金、应收账款和应付账款具有短期性质，因此按其成本列账，成本接近公允价值。
于2022年3月26日及2021年12月25日，本公司拥有获“AAA”评级的货币市场基金。该公司认为“AAA”评级的货币市场基金是一家大型、高评级的投资级机构。截至2022年3月26日和2021年12月25日，公司Y的现金和现金等价物余额为#美元
M
选项活动
重新制定的员工股权激励计划和非员工董事股票期权计划下的股票期权相关信息摘要如下：
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股票 |
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加权的- |
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加权的- |
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集料 |
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截至2021年12月25日的未偿还债务 |
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授与 |
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已锻炼 |
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截至2022年3月26日的未偿还债务 |
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可于2022年3月26日行使 |
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已归属，预计于2022年3月26日归属 |
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$ |
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在截至2022年3月26日的未偿还期权总额中，
2022年3月1日，公司授予购买合计
用于估计授予日股票期权公允价值的加权平均假设如下：
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2022 |
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预期波动率 |
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无风险利率 |
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% |
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预期股息 |
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锻炼因素 |
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归属后限制的折扣 |
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% |
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非既得股活动
下表总结了根据投资股票计划发行的股票和限制性股票奖励的归属活动：
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股份数量 |
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加权平均公允价值 |
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截至2021年12月25日未归属 |
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授与 |
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既得 |
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( |
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没收 |
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( |
) |
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截至2022年3月26日的未归属资产 |
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$ |
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14
目录表
在截至2022年3月26日的总流通股中，
2022年3月1日，公司批准了一项合并
基于股票的薪酬
下表提供了有关综合业务简明合并报表中业务费用中包括的基于股票的补偿费用的信息：
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13周结束 |
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3月26日， |
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3月27日 |
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(单位：千) |
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包括在广告、促销和销售费用中的金额 |
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列入一般和行政费用的数额 |
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基于股票的薪酬总支出 |
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N.许可协议
束三得利许可协议
2021年7月14日，公司签署
在截至2022年3月26日的13周内，双方开始根据这些协议向客户运送饮料。根据第一项协议，该公司必须向Jim Beam支付他们在公司销售的风味麦芽饮料的品牌贡献中所占的份额。应对比姆的品牌贡献金额被记录为销售商品成本的一个组成部分。根据第二项协议，吉姆·比姆必须向该公司支付吉姆·比姆销售的全瓶装蒸馏酒的品牌贡献份额。该公司和吉姆·比姆还在发生某些营销费用时相互报销。这些营销成本被记录在广告、促销和销售费用中。本公司向第三方出售Jim Beam品牌风味麦芽饮料，以及Jim Beam因使用本公司的品牌名称而收到或欠本公司的品牌贡献款项均记入净收入内。根据这些协议确认的净收入总额不到
百事可乐许可协议
2021年8月9日，该公司与百事公司签署了一系列开发、营销和销售酒精饮料的协议。本协议的期限是永久的，有条款在最初的
15
目录表
在截至2022年3月26日的13周内，该公司开始向百事可乐运送风味麦芽饮料。根据协议条款，该公司向百事可乐支付专利成分、将产品运往百事可乐的运费以及某些营销服务。这些专有成分的成本在确认出售给百事可乐的风味麦芽饮料的收入时计入净收入。运费和营销费用记入广告、促销和销售费用。截至2022年3月26日，手头的所有权成分被归类为预付费用和其他流动资产。根据这些协议确认的净收入总额不到
O.受限现金
于截至2021年12月25日止年度，根据国家规定，本公司终止若干现有分销商(“终止分销商”)的分销权，并将该等分销权授予该地区的一个现有分销商(“持续分销商”)，藉此巩固其在某一地理区域内的分销商权利。作为这一整合过程的一部分，该公司还于2021年3月与持续的分销商签订了赔偿协议。作为协议的一部分，公司由持续分销商赔偿支付给终止分销商的分销权的公平市场价值和所有相关的法律费用。根据国家规定，本公司于2021年12月22日按通知流程办理了经销权转让。本公司收到公平市价付款#美元。
P
关于DogFish Head交易，本公司与DogFish Head创始人及用于本公司若干餐厅业务的建筑物的其他业主订立了租约。租约的租期是
问：后续事件
该公司对资产负债表日之后发生的后续事件进行了评估，以进行额外的披露。该公司收到了$
16
目录表
项目2.管理层的讨论和分析财务状况和经营结果
以下是与截至2021年3月27日的13周期间相比，对本公司截至2022年3月26日的13周期间的综合经营结果、财务状况以及流动性和现金流的重要影响因素的讨论。这一讨论应与管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及公司在截至2021年12月25日的财政年度的Form 10-K年度报告中包括的公司综合财务报表及其注释一起阅读。
行动的结果
截至2022年3月26日的13周与截至2021年3月27日的13周
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13周结束 |
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3月26日， |
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3月27日 |
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金额 |
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更改百分比 |
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每桶 |
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售出的桶 |
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1,705 |
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2,275 |
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(570 |
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(25.1 |
)% |
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每桶 |
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净额的百分比 |
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每桶 |
|
|
净额的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净收入 |
|
$ |
430,113 |
|
|
$ |
252.27 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
545,080 |
|
|
$ |
239.31 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(114,967 |
) |
|
|
(21.1 |
)% |
|
$ |
12.96 |
|
货物成本 |
|
|
257,161 |
|
|
|
150.83 |
|
|
|
59.8 |
% |
|
|
295,450 |
|
|
|
129.71 |
|
|
|
54.2 |
% |
|
|
(38,289 |
) |
|
|
(13.0 |
)% |
|
|
21.12 |
|
毛利 |
|
|
172,952 |
|
|
|
101.44 |
|
|
|
40.2 |
% |
|
|
249,630 |
|
|
|
109.60 |
|
|
|
45.8 |
% |
|
|
(76,678 |
) |
|
|
(30.7 |
)% |
|
|
(8.16 |
) |
广告、促销和 |
|
|
130,615 |
|
|
|
76.61 |
|
|
|
30.4 |
% |
|
|
140,859 |
|
|
|
61.84 |
|
|
|
25.8 |
% |
|
|
(10,244 |
) |
|
|
(7.3 |
)% |
|
|
14.77 |
|
一般和行政 |
|
|
39,698 |
|
|
|
23.28 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
|
31,946 |
|
|
|
14.03 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
|
7,752 |
|
|
|
24.3 |
% |
|
|
9.25 |
|
合同终止费用和其他费用 |
|
|
4,752 |
|
|
|
2.79 |
|
|
|
1.1 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
4,752 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
2.79 |
|
资产减值 |
|
|
41 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
227 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(186 |
) |
|
|
(81.9 |
)% |
|
|
(0.08 |
) |
总运营费用 |
|
|
175,106 |
|
|
|
102.70 |
|
|
|
40.7 |
% |
|
|
173,032 |
|
|
|
75.97 |
|
|
|
31.7 |
% |
|
|
2,074 |
|
|
|
1.2 |
% |
|
|
26.73 |
|
营业(亏损)收入 |
|
|
(2,154 |
) |
|
|
(1.26 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
76,598 |
|
|
|
33.63 |
|
|
|
14.1 |
% |
|
|
(78,752 |
) |
|
|
(102.8 |
)% |
|
|
(34.89 |
) |
其他(费用)收入，净额 |
|
|
(133 |
) |
|
|
(0.08 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
(35 |
) |
|
|
(0.02 |
) |
|
|
0.0 |
% |
|
|
(98 |
) |
|
|
280.0 |
% |
|
|
(0.06 |
) |
所得税前收入(亏损) |
|
|
(2,287 |
) |
|
|
(1.34 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
76,563 |
|
|
|
33.61 |
|
|
|
14.0 |
% |
|
|
(78,850 |
) |
|
|
(103.0 |
)% |
|
|
(34.95 |
) |
所得税(福利)费用 |
|
|
(332 |
) |
|
|
(0.19 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
10,998 |
|
|
|
4.83 |
|
|
|
2.0 |
% |
|
|
(11,330 |
) |
|
|
(103.0 |
)% |
|
|
(5.02 |
) |
净(亏损)收益 |
|
|
(1,955 |
) |
|
|
(1.15 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
65,565 |
|
|
|
28.78 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
|
(67,520 |
) |
|
|
(103.0 |
)% |
|
|
(29.93 |
) |
净收入。截至2022年3月26日的13周，净收入减少1.15亿美元，降幅21.1%，至4.301亿美元，而截至2022年3月27日的13周，净收入为5.451亿美元，主要原因是出货量减少，部分被价格上涨所抵消。
音量。截至2022年3月26日的13周，总出货量下降25.1%，至1,705,000桶，而截至2021年3月27日的13周，总出货量为2,275,000桶，反映出公司的True Hard Seltzer、Twisted Tea、愤怒果园和DogFish Head品牌的下降，部分被其Samuel Adams品牌的增长所抵消。
与截至2021年3月27日的13周相比，公司产品在截至2022年3月26日的13周内的消耗量或分销商对零售商的销售额下降了约7%，反映出公司的真正硬塞尔策、愤怒的果园和狗鱼头品牌的下降，部分被其Twisted Tea品牌的增长所抵消。该公司的塞缪尔·亚当斯品牌的消耗量在这两个时期几乎相等。
该公司认为，截至2022年3月26日，经销商的库存平均约为五周，对其每个品牌来说都处于适当的水平。该公司预计，分销商将在手头几周的时间内将库存水平保持在2021年的水平以下，因为我们增加了产能，大大减少了旺季库存预建的需求。
每桶净收入。在截至2022年3月26日的13周里，每桶净收入增长了5.4%，达到每桶252.27美元，而每桶239.31美元可比期间的桶2021年，主要是由于价格上涨。
17
目录表
售出商品的成本。截至2022年3月26日的13周，商品销售成本为每桶150.83美元，而截至2021年3月27日的13周，销售成本为每桶129.71美元。2022年商品销售成本每桶增加21.12美元，主要是由于供应链成本和材料成本上升。
毛利。截至2022年3月26日的13周，毛利为每桶101.44美元，而截至2021年3月27日的13周，毛利为每桶109.60美元。
该公司在其广告、促销和销售费用项目中包括与将制成品从其制造地点运往分销商地点有关的运费。因此，该公司的毛利可能无法与对分销相关成本进行不同分类的其他实体的毛利进行比较。
广告、促销和销售。截至2022年3月26日的13周，广告、促销和销售费用减少了1,020万美元，降幅为7.3%，而截至2021年3月27日的13周，广告、促销和销售费用为1.409亿美元。减少的主要原因是品牌投资净减少940万美元，这主要是由于媒体成本下降，但被本地营销投资增加和分销商运费减少80万美元部分抵消，这主要是由于运量减少，但被较高的费率部分抵消。
广告、促销和销售费用占总支出的30.4%截至2022年3月26日的13周，T收入或每桶76.61美元，而截至2021年3月27日的13周，占净收入的25.8%，或每桶61.84美元。每桶的增长主要是由于广告、促销和销售费用的下降速度低于发货量。该公司投资于它认为将会有效的广告和促销活动，但不能保证这些投资将带来销售增长。
本公司在其经销商市场进行某些广告和促销活动，经销商为此向本公司作出贡献。这些数额作为广告、促销和销售费用的减少额包括在公司的简明综合综合经营报表中。从历史上看，分销商对广告和促销活动的贡献占净销售额的1%至3%。如果这些促销捐款安排发生变化，公司可能会根据行业和市场情况调整其在经销商市场的促销努力。
一般的和行政的。截至2022年3月26日的13周，一般和行政费用增加了780万美元，增幅为24.3%，达到3970万美元，而截至2021年3月27日的13周，一般和行政费用为3190万美元。增加的主要原因是薪金和福利费用增加以及第三方提供的外部服务增加。
合同终止费用和其他费用。在2022年第一季度，该公司记录了与终止第三方生产合同有关的合同终止费用480万美元。该合同的终止消除了公司估计在合同期限内将产生的未来生产缺口费用。
资产减值。长期资产减值比2021年同期减少20万美元，主要是由于公司拥有的啤酒厂设备减记减少。
所得税(福利)费用。在截至2022年3月26日的13周内，不包括ASU 2016-09年度的影响，公司的有效税率为27.7%，而截至2021年3月27日的13周的税收拨备为25.6%，这主要是由于税前收入的减少。
流动资金和资本资源
该公司的主要流动资金来源是现有的现金余额、经营活动的现金流以及其循环信贷安排下的可用金额。公司的主要现金需求包括营运资金需求、履行合同承诺以及通过资本支出对公司业务进行投资。
截至2021年3月26日，现金从2021年12月25日的2680万美元减少到1570万美元，反映了用于经营活动、购买房地产、厂房和设备以及支付基于股票的付款奖励和投资股票的预扣税的现金，部分被公司循环信贷额度上借入的现金抵消，扣除偿还和行使股票期权和出售投资股票的收益。
用于经营活动或由经营活动提供的现金包括经某些非现金项目调整后的净(亏损)收入，如折旧和摊销、基于股票的补偿费用、包括在经营业绩中的其他非现金项目以及经营变化
18
目录表
资产和负债，如应收账款、存货、应付账款和应计费用。与2021年第一季度相比，2022年第一季度，公司的平均应收账款付款期限略有向付款期限较长的客户倾斜。由于产品和地域组合的原因，对截至2022年12月31日的本年度剩余时间的这一影响尚不确定，但公司预计这不会对其流动性产生重大影响。
截至2022年3月26日的13周内，用于经营活动的现金为4,100万美元，主要包括6,370万美元的经营资产和负债净增加和200万美元的净亏损，但被2470万美元的非现金项目部分抵消。截至2021年3月27日的13周，经营活动提供的现金为1,980万美元，主要包括6,560万美元的净收益和2,860万美元的非现金项目，部分被营业资产和负债净增加7,440万美元所抵消。与上一年同期相比，截至2022年3月26日的13周内经营活动提供的现金减少，主要原因是净收入比上一年减少以及应收账款和应计费用增加。
在截至2022年3月26日的13周内，该公司在投资活动中使用了2370万美元，而在截至2021年3月27日的13周内，该公司使用了3880万美元。投资活动主要包括资本投资，主要是对公司的啤酒厂进行的资本投资，以提高效率和降低成本，支持产品创新和未来增长。
在截至2022年3月26日的13周内，融资活动提供的现金为1420万美元，而截至2021年3月27日的13周内为40万美元。2022年融资活动提供的现金较2021年增加1,370万美元，主要是由于本公司循环信贷额度借入的现金3,000万美元，净偿还1,500万美元。
在截至2022年3月26日的13周内，以及2022年3月26日至2022年4月16日期间，公司没有回购任何A类普通股。截至2022年4月16日，公司累计回购了约1380万股A类普通股，总回购价格为8.407亿美元，董事会设定的9.31亿美元的股票回购支出上限尚余约9030万美元。
该公司预计，截至2022年3月26日的现金余额为1570万美元，加上未来的运营现金流和1.35亿美元的公司信贷额度未使用余额，将足以满足未来的现金需求。该公司1.5亿美元的信贷安排的期限要到2023年3月31日才会到期。该公司目前正在就延长信贷安排的期限进行谈判，预计将在2022年第二季度或第三季度达成协议。截至本文件提交之日，本公司并未违反其在信贷安排下与贷款人订立的任何契诺。
关键会计政策
在截至2022年3月26日的三个月期间，公司的关键会计政策没有重大变化。
前瞻性陈述
在这份Form 10-Q季度报告和本文中包含的其他文件以及公司的口头陈述中，以“可能”、“将”、“预期”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“打算”、“设计”和类似表述开头的陈述旨在识别可能影响公司未来运营计划、业务战略、运营结果和财务状况的事件、条件和财务趋势的前瞻性陈述。这些陈述是基于公司目前对公司不能给予确切保证的预期事件和情况的预期和估计。此外，任何前瞻性陈述仅在该陈述发表之日发表，公司不承担更新任何前瞻性陈述以反映后续事件或情况的义务。不应依赖前瞻性陈述作为对实际未来财务状况或结果的预测。与任何前瞻性陈述一样，这些前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预测或预期的结果大相径庭。这些风险和不确定因素包括除本季度报告10-Q表和公司截至2021年12月25日的年度报告10-K表中题为“风险因素”的章节中所列其他信息外的下列因素。
19
目录表
项目3.数量和质量IVE关于市场风险的披露
自2021年12月25日以来，公司对利率或外币利率波动的风险敞口没有重大变化。本公司目前并无为对冲或交易目的而订立衍生工具或其他对市场风险敏感的工具。
项目4.控制和程序
截至2022年3月26日，公司在包括公司首席执行官和首席财务官(分别是首席执行官和首席财务官)在内的公司管理层的监督和参与下，就1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评价，首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司的披露控制和程序(如《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定)有效，可确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在必要的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给其管理层，包括其主要执行人员和主要财务人员。或执行类似职能的人员，以便及时决定所需的披露。
在截至2022年3月26日的13周内，本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
20
目录表
第二部分。其他信息
项目1.法律法规法律程序文件
有关本公司法律程序的资料，请参阅简明综合财务报表附注K。
第1A项。国际扶轮SK因素
除本报告所载其他资料外，本公司于截至2021年12月25日的10-K年度年报第I部分“第1A项风险因素”中所讨论的因素，亦应仔细考虑，这些因素可能会对本公司的业务、财务状况或未来业绩造成重大影响。公司在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是公司面临的唯一风险。公司目前不知道或目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对其业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
21
目录表
项目2.EQU的未登记销售富达证券及其收益的使用
截至2022年4月16日，公司累计回购了约1380万股A类普通股，总回购价为8.407亿美元，董事会设定的9.31亿美元的股票回购支出上限尚余9030万美元。在截至2022年3月26日的13周内，公司没有根据先前宣布的回购计划回购其A类普通股的任何股份。
在截至2022年3月26日的13周内，公司回购了310股A类普通股，全部为根据公司员工股权激励计划投资股份计划发行的未归属投资股份的回购，如下表所示：
期间 |
|
股份总数 |
|
|
|
平均支付价格 |
|
|
|
股份总数 |
|
|
近似值 |
|
||||||
2021年12月26日-2022年1月29日 |
|
|
26 |
|
|
|
$ |
248.61 |
|
|
|
|
— |
|
|
$ |
90,335 |
|
||
2022年1月30日-2022年2月26日 |
|
|
153 |
|
|
|
|
260.46 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
||
February 27, 2022 - March 26, 2022 |
|
|
131 |
|
|
|
|
289.29 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
||
总计 |
|
|
310 |
|
|
- |
|
$ |
271.65 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
$ |
90,335 |
|
截至2022年4月16日，公司有1020万股A类普通股流通股和210万股B类普通股流通股。
项目3.默认UPON高级证券
不适用
项目4.地雷安全信息披露
不适用
项目5.其他信息
不适用
22
目录表
项目6.e西西比特
证物编号： |
|
标题 |
|
|
|
3.1 |
|
1998年6月2日修订和重新修订的公司章程(通过引用1998年8月10日提交的公司10-Q表格的附件3.5并入)。 |
|
|
|
3.2 |
|
重述的公司组织章程，日期为1995年11月17日，经1998年8月4日修订(通过引用1998年8月10日提交的公司10-Q表格的附件3.6并入)。 |
|
|
|
*31.1 |
|
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发的总裁和首席执行官证书。 |
|
|
|
*31.2 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
*32.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对总裁和首席执行官的证明。 |
|
|
|
*32.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
|
|
|
*101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
|
*101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档
|
*101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档
|
*101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
|
*101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
|
*101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
|
*104 |
|
封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)
|
*与本报告一起提交
23
目录表
标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本10-Q表格由经正式授权的签署人代表其签署。
波士顿啤酒公司 |
(注册人) |
日期：2022年4月21日 |
/s/David A.Burwick |
|
大卫·A·伯威克 |
|
总裁兼首席执行官 |
|
(首席行政主任) |
日期：2022年4月21日 |
/s/Frank H.Smalla |
|
弗兰克·H·斯莫拉 |
|
首席财务官 |
|
(首席财务官) |
24