展品99.2
Triterras Inc.及其子公司
注册号：201801540M
中期简明合并财务报表
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
中期简明综合财务状况表
|
|
|
注意事项 |
|
|
自.起 2021年8月31日 (未经审计) |
|
|
自.起 2021年2月28日 (经审计) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产、厂房和设备 |
|
|
4 |
|
|
|
2,174,339 |
|
|
|
1,527,260 |
|
|
无形资产 |
|
|
5 |
|
|
|
13,112,557 |
|
|
|
7,903,840 |
|
|
商誉 |
|
|
6 |
|
|
|
5,191,784 |
|
|
|
— |
|
|
合同费用 |
|
|
7 |
|
|
|
2,135,056 |
|
|
|
2,773,611 |
|
|
其他投资 |
|
|
8 |
|
|
|
15,000,000 |
|
|
|
— |
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
37,613,736 |
|
|
|
12,204,711 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收贸易账款--外部客户 |
|
|
|
|
|
|
36,859,543 |
|
|
|
22,853,115 |
|
|
应收贷款--外部客户 |
|
|
|
|
|
|
362,007 |
|
|
|
— |
|
|
其他流动资产 |
|
|
9 |
|
|
|
1,863,139 |
|
|
|
3,410,526 |
|
|
受限现金 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
35,686,643 |
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
99,413,468 |
|
|
|
134,025,561 |
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
138,498,157 |
|
|
|
195,975,845 |
|
|
总资产 |
|
|
|
|
|
|
176,111,893 |
|
|
|
208,180,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
8,320 |
|
|
|
8,320 |
|
|
额外实收资本 |
|
|
|
|
|
|
172,290,724 |
|
|
|
172,290,724 |
|
|
国库股 |
|
10 |
|
|
|
(49,866,509 |
) |
|
|
(14,276,718 |
) |
|
|
翻译储备 |
|
|
|
|
|
|
(75 |
) |
|
|
— |
|
|
留存收益/(累计亏损) |
|
|
|
|
|
|
15,759,430 |
|
|
|
(11,517,139 |
) |
|
公司所有者应占权益 |
|
|
|
|
|
|
138,191,890 |
|
|
|
146,505,187 |
|
|
非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
391 |
|
|
|
— |
|
|
总股本 |
|
|
|
|
|
|
138,192,281 |
|
|
|
146,505,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁负债 |
|
|
11 |
|
|
|
1,374,656 |
|
|
|
868,536 |
|
|
递延税项负债 |
|
|
12 |
|
|
|
2,301,594 |
|
|
|
1,714,928 |
|
|
其他应付款 |
|
|
13 |
|
|
|
1,000,000 |
|
|
|
— |
|
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
4,676,250 |
|
|
|
2,583,464 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他应付款 |
|
|
13 |
|
|
|
10,990,238 |
|
|
|
8,668,641 |
|
|
合同责任 |
|
|
15 |
|
|
|
18,146 |
|
|
|
49,124 |
|
|
租赁负债 |
|
|
11 |
|
|
|
352,020 |
|
|
|
260,429 |
|
|
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
191,271 |
|
|
|
75,848 |
|
|
当期应纳税额 |
|
|
|
|
|
|
3,197,621 |
|
|
|
6,226,065 |
|
|
应负法律责任 |
|
|
14 |
|
|
|
18,494,066 |
|
|
|
43,811,798 |
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
33,243,362 |
|
|
|
59,091,905 |
|
|
总负债 |
|
|
|
|
|
|
37,919,612 |
|
|
|
61,675,369 |
|
|
权益和负债总额 |
|
|
|
|
|
|
176,111,893 |
|
|
|
208,180,556 |
|
附注构成中期简明综合财务报表的组成部分。
F-2
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
中期简明综合全面收益表(未经审计)
|
|
|
注意事项 |
|
|
截至六个月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六个月 8月31日， 2020 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
15 |
|
|
|
22,878,504 |
|
|
|
23,692,234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入成本 |
|
|
16 |
|
|
|
(1,343,505 |
) |
|
|
(2,582,339 |
) |
|
市场营销和销售 |
|
|
17 |
|
|
|
(953,108 |
) |
|
|
(1,554,348 |
) |
|
一般和行政 |
|
|
18 |
|
|
|
(14,063,733 |
) |
|
|
(2,259,696 |
) |
|
应收贸易账款减值损失 |
|
|
|
|
|
|
(3,864,116 |
) |
|
|
— |
|
|
总成本和费用 |
|
|
|
|
|
|
(20,224,462 |
) |
|
|
(6,396,383 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动的结果 |
|
|
|
|
|
|
2,654,042 |
|
|
|
17,295,851 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
1,320 |
|
|
|
— |
|
|
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
|
|
|
|
25,317,732 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财政收入 |
|
|
|
|
|
|
6,538 |
|
|
|
10 |
|
|
融资成本 |
|
|
|
|
|
|
(58,732 |
) |
|
|
(70,367 |
) |
|
净融资成本 |
|
|
|
|
|
|
(52,194 |
) |
|
|
(70,357 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前利润 |
|
|
|
|
|
|
27,920,900 |
|
|
|
17,225,494 |
|
|
所得税费用 |
|
|
|
|
|
|
(643,940 |
) |
|
|
(3,017,443 |
) |
|
当期利润 |
|
|
|
|
|
|
27,276,960 |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国外业务--外币折算差异 |
|
|
|
|
|
|
(75 |
) |
|
|
— |
|
|
当期综合收益合计 |
|
|
|
|
|
|
27,276,885 |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的业主 |
|
|
|
|
|
|
27,276,569 |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
391 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27,276,960 |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司股东应占每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-基本的和稀释的 |
|
|
24 |
|
|
|
0.35 |
|
|
|
2.84 |
|
附注构成中期简明综合财务报表的组成部分。
F-3
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
中期简明综合权益变动表(未经审计)
|
|
|
普通 股票 |
|
|
额外实收资本 |
|
|
国库股 |
|
|
留用 收益/(累计亏损) |
|
|
翻译储备 |
|
|
非控制性权益 |
|
|
总计 权益 |
|
|||||||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年2月29日(已审核) |
|
|
5,000,100 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,369,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,369,384 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期综合收益合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利润 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
当期综合收益合计 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与所有者的交易，直接在股权中确认 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按业主划分的供款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
发行普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
与所有者的交易总额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年8月31日 |
|
|
5,000,100 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
25,577,335 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30,577,435 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日(已审计) |
|
|
8,320 |
|
|
|
172,290,724 |
|
|
|
(14,276,718 |
) |
|
|
(11,517,139 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
146,505,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期综合收益合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利润 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,276,569 |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
|
|
27,276,960 |
|
|
期内其他全面收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(75 |
) |
|
|
|
|
|
|
(75 |
) |
|
当期综合收益合计 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,276,569 |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
391 |
|
|
|
27,276,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与所有者的交易，直接在股权中确认 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按业主划分的供款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收购库藏股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
与所有者的交易总额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
8,320 |
|
|
|
172,290,724 |
|
|
|
(49,866,509 |
) |
|
|
15,759,430 |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
391 |
|
|
|
138,192,281 |
|
附注构成中期简明综合财务报表的组成部分。
F-4
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
中期简明合并现金流量表(未经审计)
|
|
|
注意事项 |
|
截至六个月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六个月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利润 |
|
|
|
|
27,276,960 |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
对以下各项进行调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资成本 |
|
|
|
|
58,732 |
|
|
|
70,367 |
|
|
财产、厂房和设备折旧 |
|
4 |
|
|
262,808 |
|
|
|
13,802 |
|
|
无形资产摊销 |
|
5 |
|
|
539,825 |
|
|
|
15,059 |
|
|
合同费用摊销 |
|
7 |
|
|
638,555 |
|
|
|
584,722 |
|
|
应收贸易账款减值损失 |
|
|
|
|
3,864,116 |
|
|
|
— |
|
|
所得税费用 |
|
|
|
|
643,940 |
|
|
|
3,017,443 |
|
|
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
|
|
(25,317,732 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
7,967,204 |
|
|
|
17,909,444 |
|
|
营运资金变动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合同费用 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(5,350,000 |
) |
|
贸易应收账款 |
|
|
|
|
(17,870,544 |
) |
|
|
(1,045,444 |
) |
|
应收贷款 |
|
|
|
|
(202,551 |
) |
|
|
— |
|
|
其他流动资产 |
|
|
|
|
1,579,054 |
|
|
|
(672,945 |
) |
|
其他应付款 |
|
|
|
|
985,420 |
|
|
|
2,480,892 |
|
|
合同责任 |
|
|
|
|
(30,978 |
) |
|
|
(53,753 |
) |
|
递延收入 |
|
|
|
|
115,423 |
|
|
|
— |
|
|
现金(用于)/运营产生的现金 |
|
|
|
|
(7,456,972 |
) |
|
|
13,268,194 |
|
|
已缴纳所得税 |
|
|
|
|
(3,085,718 |
) |
|
|
— |
|
|
已支付的财务成本 |
|
|
|
|
(58,732 |
) |
|
|
(70,367 |
) |
|
净现金(用于经营活动)/产生于经营活动 |
|
|
|
|
(10,601,422 |
) |
|
|
13,197,827 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购置厂房和设备 |
|
|
|
|
(174,557 |
) |
|
|
(1,274 |
) |
|
发展支出 |
|
|
|
|
(4,904,460 |
) |
|
|
(7,457,729 |
) |
|
收购子公司，扣除收购的现金 |
|
|
|
|
(3,827,377 |
) |
|
|
— |
|
|
收购其他投资 |
|
|
|
|
(15,000,000 |
) |
|
|
— |
|
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
|
|
(23,906,394 |
) |
|
|
(7,459,003 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁费 |
|
|
|
|
(171,038 |
) |
|
|
(11,658 |
) |
|
支付的利息 |
|
|
|
|
(30,091 |
) |
|
|
(2,971 |
) |
|
回购自己的股份 |
|
|
|
|
(35,589,791 |
) |
|
|
— |
|
|
用于融资活动的现金净额 |
|
|
|
|
(35,790,920 |
) |
|
|
(14,629 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物净额(减少)/增加 |
|
|
|
|
(70,298,736 |
) |
|
|
5,724,195 |
|
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|
134,025,561 |
|
|
|
165,298 |
|
|
期初受限现金 |
|
|
|
|
35,686,643 |
|
|
|
— |
|
|
期末现金和现金等价物 |
|
|
|
|
99,413,468 |
|
|
|
5,889,493 |
|
F-5
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
重大非现金交易
截至2020年8月31日止六个月内，本集团分别进行下列重大非现金交易：
●与一家关联公司达成的非贸易余额抵销安排，金额为1,417,898美元。
●与其外部客户达成的贸易差额为1,501,007美元的抵销安排。
在截至2021年8月31日的六个月内，没有发生任何抵消安排。
附注构成中期简明综合财务报表的组成部分。
F-6
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
中期简明综合财务报表附注
该等附注构成中期简明综合财务报表的组成部分。
中期简明综合财务报表于2022年4月20日获董事会批准发布。
|
1 |
公司概况 |
Triterras，Inc.(“本公司”)于开曼群岛注册成立，为一家投资控股公司，本公司及其附属公司(“本集团”)的主要业务是与金融科技平台解决方案有关，该等解决方案采用创新的区块链启动技术，为中小型企业的贸易及贸易融资提供便利。
截至2021年8月31日，该公司的直接控股公司是在毛里求斯注册成立的公司Symphia Strategic Opportunities Limited。Symphia Strategic Opportunities由一名个人股东完全拥有。
本公司的注册办事处为枫叶企业服务有限公司，地址为开曼群岛KY1-1104大开曼Ugland House邮政信箱309号。
|
2 |
准备的基础 |
|
2.1 |
编撰依据 |
所附截至2021年8月31日及截至2021年及2020年8月31日止六个月的未经审核中期简明综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”)-IAS 34中期财务报告编制。
中期简明综合财务报表并未包括年度财务报表所要求的所有资料及披露。业务活动的中期结果不一定代表未来任何时期整个财政年度的预期结果。该等财务报表应与本集团截至2021年2月28日止年度的经审核综合财务报表一并阅读。
|
2.2 |
预算和判决的使用 |
中期简明综合财务报表的编制要求管理层作出判断、估计和假设，以影响会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
董事已评估本集团在可预见的未来继续经营的能力，并信纳在编制综合财务报表时继续采用持续经营会计基础是适当的。
管理层在应用本集团会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与上一份年度财务报表中所述相同。
|
3 |
重大会计政策 |
该等中期简明综合财务报表所采用的会计政策，与本集团截至2021年2月28日止年度的财务报表所采用的会计政策相同。
若干新准则于2021年3月1日后开始的年度期间生效，并允许更早应用；然而，本集团在编制该等综合财务报表时并未及早采纳新准则或经修订准则。
F-7
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
以下新准则及经修订准则预计不会对本集团的综合财务报表产生重大影响：
|
|
• |
2021年6月30日以后与新冠肺炎相关的租金优惠(国际财务报告准则第16号修正案)。 |
|
|
• |
对2018-2020年国际财务报告准则的年度改进。 |
|
|
• |
不动产、厂房和设备：预期用途前的收益(国际会计准则第16号修正案)。 |
|
|
• |
参考概念框架(对《国际财务报告准则3》的修正)。 |
|
|
• |
将负债分类为流动负债或非流动负债(《国际会计准则》第1号修正案)。 |
|
|
• |
IFRS 17保险合同和对IFRS 17保险合同的修正。 |
|
|
• |
会计政策披露(对“国际会计准则”第1号和“国际财务报告准则”实务说明2的修正)。 |
|
|
• |
会计估计的定义(国际会计准则第8号修正案)。 |
|
4 |
财产、厂房和设备 |
|
|
|
办公室 装备 |
|
|
固定装置及配件 |
|
|
机动车辆 |
|
|
使用权 资产 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||||
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年2月29日 |
|
|
3,854 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,854 |
|
|
加法 |
|
|
28,918 |
|
|
|
258,360 |
|
|
|
156,402 |
|
|
|
1,229,376 |
|
|
|
1,673,056 |
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
32,772 |
|
|
|
258,360 |
|
|
|
156,402 |
|
|
|
1,229,376 |
|
|
|
1,676,910 |
|
|
加法 |
|
|
51,819 |
|
|
|
122,738 |
|
|
|
— |
|
|
|
735,330 |
|
|
|
909,887 |
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
84,591 |
|
|
|
381,098 |
|
|
|
156,402 |
|
|
|
1,964,706 |
|
|
|
2,586,797 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年2月29日 |
|
|
2,355 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,355 |
|
|
该期间的折旧 |
|
|
4,315 |
|
|
|
3,589 |
|
|
|
23,460 |
|
|
|
115,931 |
|
|
|
147,295 |
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
6,670 |
|
|
|
3,589 |
|
|
|
23,460 |
|
|
|
115,931 |
|
|
|
149,650 |
|
|
该期间的折旧 |
|
|
12,080 |
|
|
|
54,278 |
|
|
|
23,460 |
|
|
|
172,990 |
|
|
|
262,808 |
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
18,750 |
|
|
|
57,867 |
|
|
|
46,920 |
|
|
|
288,921 |
|
|
|
412,458 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
26,102 |
|
|
|
254,771 |
|
|
|
132,942 |
|
|
|
1,113,445 |
|
|
|
1,527,260 |
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
65,841 |
|
|
|
323,231 |
|
|
|
109,482 |
|
|
|
1,675,785 |
|
|
|
2,174,339 |
|
物业、厂房及设备包括使用权资产1,675,785美元及1,113,445美元，以及与截至2021年8月31日及2021年2月28日止期间订立的写字楼租金相关的相应租赁负债1,720,363美元及1,128,965美元。
F-8
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
|
5 |
无形资产 |
|
|
|
IT平台 |
|
|
软件 |
|
|
许可证 |
|
|
发展 费用 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||||
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年2月29日 |
|
|
300,149 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
300,149 |
|
|
加法 |
|
|
9,457,562 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
204,448 |
|
|
|
9,662,010 |
|
|
重新分类到IT平台 |
|
|
186,317 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(186,317 |
) |
|
|
— |
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
9,944,028 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,131 |
|
|
|
9,962,159 |
|
|
加法 |
|
|
— |
|
|
|
3,200,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,704,460 |
|
|
|
4,904,460 |
|
|
通过业务合并获得 |
|
|
— |
|
|
|
801,287 |
|
|
|
42,795 |
|
|
|
— |
|
|
|
844,082 |
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
9,944,028 |
|
|
|
4,001,287 |
|
|
|
42,795 |
|
|
|
1,722,591 |
|
|
|
15,710,701 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年2月29日 |
|
|
9,172 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,172 |
|
|
本期摊销 |
|
|
141,644 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
141,644 |
|
|
减值损失 |
|
|
1,907,503 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,907,503 |
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
2,058,319 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,058,319 |
|
|
本期摊销 |
|
|
511,688 |
|
|
|
26,710 |
|
|
|
1,427 |
|
|
|
— |
|
|
|
539,825 |
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
2,570,007 |
|
|
|
26,710 |
|
|
|
1,427 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,598,144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
7,885,709 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,131 |
|
|
|
7,903,840 |
|
|
截至2021年8月31日 |
|
|
7,374,021 |
|
|
|
3,974,577 |
|
|
|
41,368 |
|
|
|
1,722,591 |
|
|
|
13,112,557 |
|
于截至二零二一年八月三十一日止六个月及截至二零二一年二月二十八日止年度内，产生的成本分别为零及186,317美元，其中克瑞托斯™平台的开发开支自平台开发在技术上可行时起已资本化。
|
6 |
商誉 |
于截至2021年8月31日止期间，本集团完成一项对我们的综合财务报表并无重大影响的业务收购，不论是个别收购或整体收购。因此，截至2021年8月31日期间，与业务收购相关的运营的预计历史业绩尚未公布。本集团已将业务收购的财务结果自收购日期起计入综合财务报表。
在截至2021年8月31日期间完成的业务收购产生的商誉主要归因于预期的未来增长的协同效应和潜在的货币化机会。在此期间产生的可为税务目的扣除的商誉金额并不是实质性的。
|
7 |
合同费用 |
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本化合同资产(净额) |
|
|
2,135,056 |
|
|
|
2,773,611 |
|
资本化合同费用的变动情况如下：
F-9
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至财政期/年度初的余额 |
|
|
2,773,611 |
|
|
|
— |
|
|
收购的合同资产 |
|
|
— |
|
|
|
5,350,000 |
|
|
摊销至营销和销售费用 |
|
|
(638,555 |
) |
|
|
(1,153,831 |
) |
|
退还的合同资产 |
|
|
— |
|
|
|
(322,558 |
) |
|
减值损失 |
|
|
— |
|
|
|
(1,100,000 |
) |
|
截至期末/年末的余额 |
|
|
2,135,056 |
|
|
|
2,773,611 |
|
本集团已与外部人士订立协议，于签署为期3年的认购协议后，就每一次成功转介客户支付佣金。这些成本是资本化的，因为它直接归因于获得客户的合同，而本集团预计将收回这些成本。合同费用在认购期3年内摊销。
本集团每年于每个财政年度结束时进行减值评估。于截至2021年2月28日止上一财政年度，本集团根据因现有情况而产生的余额可收回之基础，确认减值亏损1,100,000美元。
|
8 |
其他投资 |
于截至二零二一年八月三十一日止期间，本集团认购贸易信贷伙伴有限公司股份，该公司为开曼群岛豁免基金(“基金”)，专门投资及管理贸易融资资产，总额为15,000,000美元。
设立该基金的目的是汇集其股东的投资资金，以便与商品交易商进行应收款购买和/或预付款交易，并投资于商品交易产生的贸易债权和应收款。作为其投资战略的一部分，基金将把目标对准美国境外的出口商和/或贸易客户，这些客户没有得到传统贸易融资来源的充分服务。基金可寻求保险应收账款、预付款和/或一般的贸易融资，或贸易和结构性融资投资。此外，基金可以贴现的方式从银行或其他债权人购买业绩不佳的应收款。基金还可以购买通过区块链贸易融资和/或商品交易技术平台发现或产生的应收款。
其后于2021年9月，本集团再向该基金认购1,000万美元。
认购股份并不构成本集团对基金的控制权。这项投资按公允价值损益(FVTPL)指定和计量，因为其业绩是按公允价值进行监控和管理的。
投资的公允价值计量已根据所用估值技术的投入被归类为第3级公允价值。公允价值计量将按季度进行。
|
9 |
其他流动资产 |
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他应收账款 |
|
|
822,933 |
|
|
|
490,631 |
|
|
提前还款 |
|
|
1,040,206 |
|
|
|
2,919,895 |
|
|
|
|
|
1,863,139 |
|
|
|
3,410,526 |
|
预付款是指对未收到的专业服务预付款项。
F-10
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
|
10 |
国库股 |
2021年1月18日，公司宣布了一项高达50美元的公司股票回购计划。截至2021年2月28日，已回购1,831,532股并确认为库存股。在2021年4月20日财政年度结束后，本公司完成了股份回购计划，共花费4990万美元回购其6,671,788股普通股，并产生了13.3万美元的佣金。
|
11 |
租赁责任 |
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁责任 |
|
|
1,374,656 |
|
|
|
868,536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁责任 |
|
|
352,020 |
|
|
|
260,429 |
|
在确定使用权资产时，集团采用5.25%的利率
该租约涉及在本期和上一财政年度签订的办公室租约。租约将于2021年底到期，并可选择续签3年。本集团预期于期满前续订写字楼租约。
在本财政期间结束后，本集团将租约再延长3年。
与租赁财产相关的使用权资产不符合投资性财产的定义，作为财产、厂房和设备列报(见附注4)。
在损益中确认的金额
|
|
|
截至六个月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六个月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
租赁负债折旧 |
|
|
172,990 |
|
|
|
13,089 |
|
|
租赁负债利息 |
|
|
29,890 |
|
|
|
2,971 |
|
|
12 |
递延税项负债 |
已确认递延税项负债
递延税项负债可归因于以下各项：
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
2,254,594 |
|
|
|
1,667,928 |
|
|
厂房和设备 |
|
|
47,000 |
|
|
|
47,000 |
|
|
|
|
|
2,301,594 |
|
|
|
1,714,928 |
|
F-11
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
递延税项负债的变动
|
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
|
在损益中确认 |
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
1,667,928 |
|
|
|
586,666 |
|
|
|
2,254,594 |
|
|
厂房和设备 |
|
|
47,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
47,000 |
|
|
|
|
|
1,714,928 |
|
|
|
586,666 |
|
|
|
2,301,594 |
|
|
13 |
其他应付款 |
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
非当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
或有对价 |
|
|
1,000,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应计项目 |
|
|
6,133,172 |
|
|
|
6,726,147 |
|
|
条文 |
|
|
1,296,972 |
|
|
|
1,750,000 |
|
|
或有对价 |
|
|
1,000,000 |
|
|
|
— |
|
|
其他应付款 |
|
|
2,560,094 |
|
|
|
192,494 |
|
|
|
|
|
10,990,238 |
|
|
|
8,668,641 |
|
应计项目主要涉及该期间应计的法律和专业费用。
其他应付款项主要与该期间应付的法律费用有关。
或有对价指于年内在发票集团公司进行的收购，但须遵守若干收入里程碑。
|
14 |
应负法律责任 |
截至2021年8月31日，该公司有25,300,000份公有权证和681,000份私募认股权证未偿还。
根据业务合并协议，Netfin购买A类股份的尚未发行认股权证由本公司按相同条款承担。该等认股权证使持有人有权于业务合并后30日或之后及本公司完成业务合并日期后5年或之前的任何时间，按行使价每股11.50美元购买一股本公司普通股。
本公司决定，这些认股权证可在基本交易时根据持有人的选择以现金认沽，并按要求分类为负债。未清偿认股权证在财务状况表上确认为认股权证负债，并于其开始日期按公允价值计量，其后于每个报告期重新计量，变动计入其他收益/(亏损)损益组成部分。
F-12
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
权证负债的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯模型计量的。在初始和报告期衡量日期对该模型的重要投入如下(行权和股价(美元))：
|
|
|
自.起 8月31日， 2021 |
|
|
自.起 2月28日， 2021 |
|
||
|
行权价格(1) |
|
|
15.00 |
|
|
|
15.00 |
|
|
股票价格(2) |
|
|
5.06 |
|
|
|
7.13 |
|
|
预期寿命(年) |
|
|
4.19 |
|
|
|
4.70 |
|
|
波动率(3) |
|
|
46.67 |
% |
|
|
42.03 |
% |
|
无风险利率(4) |
|
|
0.97 |
% |
|
|
0.68 |
% |
|
股息率 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
(1) |
根据日期为2019年7月30日的权证协议中提供的条款。 |
|
|
(2) |
基于Triterras，Inc.在每个呈报期间结束日期的普通股交易价值。 |
|
|
(3) |
基于对各自剩余合同期限的同行波动性分析。 |
|
|
(4) |
以公布的美国国库券现货汇率为基础，并与剩余的合同条款相对应。 |
下表为认股权证负债的公允价值变动：
|
|
|
公众 |
|
|
私 放置 |
|
|
搜查令 负债 |
|
|||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||
|
截至2021年11月10日的初始测量 |
|
|
66,792,000 |
|
|
|
3,131,483 |
|
|
|
69,923,483 |
|
|
估值投入的变化 |
|
|
(24,035,000 |
) |
|
|
(2,076,685 |
) |
|
|
(26,111,685 |
) |
|
截至2021年2月28日的公允价值 |
|
|
42,757,000 |
|
|
|
1,054,798 |
|
|
|
43,811,798 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日的公允价值 |
|
|
42,757,000 |
|
|
|
1,054,798 |
|
|
|
43,811,798 |
|
|
估值投入的变化 |
|
|
(24,794,114 |
) |
|
|
(523,618 |
) |
|
|
(25,317,732 |
) |
|
截至2021年8月31日的公允价值 |
|
|
17,962,886 |
|
|
|
531,180 |
|
|
|
18,494,066 |
|
公共认股权证被视为公允价值分级中的第一级负债，因为公允价值的厘定是从活跃市场的可观察市场报价获得的，交易代码为TRITW。截至2021年8月31日和2021年2月28日的公募认股权证报价分别为0.71美元和1.69美元。
由于公允价值的厘定包括有关未来活动、本公司股价及历史波动性的各种假设，因此私募认股权证被视为公允价值层次中的第二级负债。截至2021年8月31日和2021年2月28日，私募认股权证的公允价值分别为0.78美元和1.55美元。
截至2021年8月31日，所有认股权证均未行使。
F-13
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
|
15 |
收入 |
这是本集团与客户签订许可费、平台服务费和利息收入合同所产生的收入。
|
|
|
截至六个月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六个月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
许可证费 |
|
|
10,979 |
|
|
|
11,855 |
|
|
站台服务费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-贸易发现子模块 |
|
|
8,837,909 |
|
|
|
12,273,745 |
|
|
-贸易融资子模块 |
|
|
14,001,928 |
|
|
|
11,406,634 |
|
|
-发票集市 |
|
|
13,459 |
|
|
|
— |
|
|
利息收入 |
|
|
14,229 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
22,878,504 |
|
|
|
23,692,234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
许可证费
服务的性质
收取的许可费为客户提供了访问平台的权利，从客户获得访问权限的角度出发，客户可以通过在平台上进行交易来获得经济效益。许可费是在签订销售合同时商定的，不能退还。
收入确认
许可费在12个月的合同期内确认，因为客户有权在整个合同期内使用平台。
重要的付款条款
每次在平台上成功注册后，都会生成许可证费发票。信用期限一般为90天(2021年5月我们将付款期限延长至120天)。
平台服务费-交易发现子模块
服务的性质
该平台使客户能够连接到其他交易对手进行交易。在让客户上船开始交易之前，先与客户签订销售合同。收取的费用是根据合同中商定的百分比费用和实际贸易交易量计算的。
收入确认
平台服务费于平台交易完成时确认(即交易已完成，买卖双方均已确认平台交易)。每笔完成的交易都构成了一项单一的履约义务，因为平台是连接买方和卖方执行交易的常见场所。交易价格根据销售合同中约定的交易总金额和费用确定。
重要的付款条款
在签订销售协议时，将向客户收取不可退还的预付款。这些预付款将用于抵消未来在该平台上完成的交易的手续费收入。
F-14
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
所有已完成交易的发票都是在每月底生成的。发票金额首先与以前收取的预付款相抵销，余额以90天的贷方条款支付(2021年5月，我们将付款期限延长至120天)。
平台服务费-贸易融资子模块
服务的性质
该平台使客户能够连接到其他交易对手，从贷款人那里获得贸易融资。在让客户上船开始交易之前，先与客户签订销售合同。收取的费用是根据合同中商定的费用百分比和批准的资金总额计算的。
收入确认
平台服务费于向平台上的借款人提供资金时确认(即贷款人已向借款人支付贷款资金，而借款人已确认平台上的贷款资金)。每笔完成的交易都构成了一项单一的履约义务，因为该平台是连接借款人和贷款人执行交易的常见平台。交易价格根据销售合同中约定的总批准资金价值和费用确定。
重要的付款条款
在签订销售协议时，将向客户收取不可退还的预付款。这些预付款将用于抵消未来在该平台上完成的交易的手续费收入。
所有已完成交易的发票都是在每月底生成的。发票金额首先与以前收取的预付款相抵销，余额以90天的贷方条款支付(2021年5月，我们将付款期限延长至120天)。
平台服务费-发票集市
服务的性质
该平台使客户能够连接到买家和/或供应商，以从客户那里获得供应链融资。在让客户进入供应链财务交易之前，先与客户签订销售合同。收取的费用是根据协议中每笔交易的商定费用计算的。
收入确认
平台服务费于平台交易完成时确认(即已进行供应链融资交易，且客户及买方或供应商均已确认平台交易)。每一笔完成的交易都构成了一项单一的履约义务，因为平台充当了连接客户和买家或供应商执行供应链融资交易的常见场所。交易价格根据服务协议中约定的总交易金额和费用确定。
重要的付款条款
所有已完成的交易在每个月底生成发票。信用证期限一般在10天左右。
利息收入
服务的性质
利息收入来自通过供应链融资、发票贴现和电子商务融资安排拨备贷款预付款所收取的利息。在签订销售合同时，双方同意支付利息。
F-15
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
收入确认
利息收入在提供服务或承担信用风险的贷款期间，采用有效利息法在损益中确认。交易价格根据销售合同中约定的利息、手续费和融资额确定。
重要的付款条款
贷款、预付款和利息收入的信用期限最长可达5个月。
合同余额
下表提供了有关应收账款和与客户签订的合同负债的信息。
|
|
|
自.起 2021年8月31日 |
|
|
自.起 2021年2月28日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易应收账款 |
|
|
36,859,543 |
|
|
|
22,853,115 |
|
|
合同责任 |
|
|
(18,146 |
) |
|
|
(49,124 |
) |
合同责任涉及签约时向客户收取的预付款，作为收取的许可费和递延许可费的一部分，因为收入是在12至36个月的合同条款中确认的。
|
16 |
收入成本 |
|
|
|
截至六个月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六个月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT平台的运营 |
|
|
1,110,473 |
|
|
|
2,563,371 |
|
|
云管理服务 |
|
|
233,032 |
|
|
|
18,968 |
|
|
|
|
|
1,343,505 |
|
|
|
2,582,339 |
|
收入成本主要包括与交付IT平台和服务相关的费用。这些费用包括与IT平台运营有关的费用、云管理服务费和带宽成本。摊销539,825美元(2020年：15,059美元)计入信息技术平台业务项下。
|
17 |
市场营销和销售 |
|
|
|
注意事项 |
|
截至六个月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六个月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营销和促销支出 |
|
|
|
|
233,813 |
|
|
|
1,884 |
|
|
与业务发展相关的咨询服务 |
|
|
|
|
80,740 |
|
|
|
967,742 |
|
|
合同费用摊销 |
|
7 |
|
|
638,555 |
|
|
|
584,722 |
|
|
|
|
|
|
|
953,108 |
|
|
|
1,554,348 |
|
F-16
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
|
18 |
一般和行政 |
一般和行政费用已包括在下列项目中：
|
|
|
截至六个月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六个月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
管理费 |
|
|
— |
|
|
|
1,559,235 |
|
|
律师费 |
|
|
5,165,416 |
|
|
|
— |
|
|
专业费用 |
|
|
335,155 |
|
|
|
223,697 |
|
|
顾问费 |
|
|
1,589,966 |
|
|
|
182,093 |
|
|
员工成本 |
|
|
5,754,346 |
|
|
|
241,588 |
|
|
董事及委员会费用 |
|
|
604,166 |
|
|
|
— |
|
|
交通费 |
|
|
24,898 |
|
|
|
— |
|
|
折旧 |
|
|
262,808 |
|
|
|
13,802 |
|
管理费主要用于人事费、会计和行政支助服务以及相关各方对办公空间的重新收费。
|
19 |
企业合并 |
于2021年5月20日，本集团订立购股协议(“购买协议”)，收购IB Holdings Ltd(“Invoice Bazaar”)的全部已发行股本，以及IB Holdings的99%股权附属公司Techfin Solutions FZCO(“Techfin”)的全部股本及Invoice Bazaar Forfaiting Services LLC(IB Holdings的合资公司)49%的拥有权权益。发票市场平台让本集团在奎托斯™平台上提供另一种融资形式，我们相信这将通过进入新市场提高奎托斯™平台的使用率，并使我们的创新产品多样化。
根据购买协议，本集团同意以手头现金最多800万美元收购Invoice Bazaar的全部股份。收购价格的结构如下：(I)首次现金支付400万美元，(Ii)首次现金支付一周年和两周年或累计收入里程碑实现时分两次支付200万美元的递延现金代价200万美元，或累计收入里程碑的实现，及(Iii)高达200万美元的盈利代价，取决于某些收入里程碑的实现和IB Holdings的某些创始团队成员继续为IB Holdings服务。发票集市卖家将有权在收购完成后24个月内获得本公司出售电子商务业务的部分收益。
转移的考虑因素
下表汇总了转让的购买对价的收购日期公允价值：
|
|
|
美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金 |
|
|
4,000,000 |
|
|
或有对价 |
|
|
2,000,000 |
|
|
购买总对价 |
|
|
6,000,000 |
|
F-17
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
或有对价
或有对价由下列构成部分组成，在财务状况表中记入其他应付款：
|
应在一周年或达到累计收入里程碑时支付 |
|
|
1,000,000 |
|
在两周年或达到累积收入里程碑时支付 |
|
|
1,000,000 |
|
盈利(如下所述) |
|
|
— |
本集团已同意，如被收购方于未来两年的累计收入超过若干收入里程碑，将于两年后向出售股东支付高达4,000,000美元的额外代价。1,000,000美元将在第一年和第二年完成时支付，被收购方每一年的累计收入为800,000美元。2,000,000美元的收益将在被收购方在未来2年内实现累计收入10,000,000美元时支付。
取得的可确认资产和承担的负债
下表汇总了截至购置日的发票集市资产和承担的负债的估计公允价值：
|
|
|
美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
844,082 |
|
|
应收贷款 |
|
|
159,456 |
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
172,623 |
|
|
其他流动资产 |
|
|
31,667 |
|
|
非控制性权益 |
|
|
(31,979 |
) |
|
其他应付款 |
|
|
(399,612 |
) |
|
收购的可确认净资产总额 |
|
|
776,237 |
|
公允价值计量
用于计量所购入物质资产公允价值的估值方法如下：
|
收购的资产 |
估价技术 |
|
无形资产 |
特许权使用费减免法与多期超额收益法：特许权使用费减免 |
方法考虑预期将避免的贴现估计使用费付款
因为拥有了专利。多期超额收益法考虑了
预期由客户关系产生的净现金流现值，由
不包括与缴款资产有关的任何现金流。
应收贷款包括到期的合同总金额159,456美元，其中预计在收购日全额可收回。
如果在收购之日起一年内获得的关于收购日存在的事实和情况的新信息表明对上述金额或收购日存在的任何额外拨备进行了调整，则收购的会计将被修订。
商誉
收购产生的商誉确认如下：
F-18
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
|
|
|
|
|
美元 |
|
|
|
购买注意事项 |
|
|
|
|
6,000,000 |
|
|
非控股权益，基于他们在 投资银行资产和负债的已确认金额 |
|
|
|
|
(31,979 |
) |
|
可确认净资产的公允价值 |
|
|
|
|
(776,237 |
) |
|
商誉 |
|
|
|
|
5,191,784 |
|
商誉预计不能在所得税方面扣除。
截至2021年8月31日的六个月，与这些无形资产相关的摊销费用为28,136美元。
与是次收购有关，本集团于截至2021年8月31日止六个月的综合全面收益表中计入一般及行政开支中的收购相关开支227,067美元。
在截至8月31日的6个月中，发票集市分别贡献了27,688美元的收入和250,100美元的综合亏损。
|
20 |
重大关联方交易 |
就该等财务报表而言，如本集团有能力直接或间接控制本集团或对本集团在作出财务及经营决策方面施加重大影响，或反之亦然，或本集团与本集团受共同控制或共同重大影响，则被视为与本集团有关连。关联方可以是个人，也可以是其他实体。
在本财政期间，除了在中期简明综合财务报表的其他部分所作的披露外，还按双方在正常业务过程中商定的条款进行了下列重大关联方交易：
|
|
|
截至六个月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六个月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
售卖服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与之相关的公司 |
|
|
— |
|
|
|
3,664,185 |
|
|
|
|
截至六个月 8月31日， 2021 |
|
|
截至六个月 8月31日， 2020 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
管理费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与之相关的公司 |
|
|
— |
|
|
|
1,559,235 |
|
年内向相关方提供的服务销售指安腾资源私人有限公司。股份有限公司及其附属公司。与关联方的所有未偿还余额均按公平原则定价，并已在上一财政年度全额结清。
F-19
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
|
21 |
金融风险管理 |
以下为本集团截至2021年8月31日及2020年8月31日持有的金融工具概览：
|
|
通过损益计算的公允价值 |
|
|
摊销 成本 |
|
|
总计 携载 金额 |
|
|||
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||
|
截至2021年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他投资 |
|
15,000,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,000,000 |
|
|
贸易应收账款 |
|
— |
|
|
|
36,859,543 |
|
|
|
36,859,543 |
|
|
应收贷款 |
|
— |
|
|
|
362,007 |
|
|
|
362,007 |
|
|
其他流动资产# |
|
— |
|
|
|
822,933 |
|
|
|
822,933 |
|
|
现金和现金等价物 |
|
— |
|
|
|
99,413,468 |
|
|
|
99,413,468 |
|
|
|
|
15,000,000 |
|
|
|
137,457,951 |
|
|
|
152,457,951 |
|
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他应付款* |
|
— |
|
|
|
10,693,266 |
|
|
|
10,693,266 |
|
|
应负法律责任 |
|
18,494,066 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,494,066 |
|
|
租赁负债 |
|
— |
|
|
|
1,726,676 |
|
|
|
1,726,676 |
|
|
|
|
18,494,066 |
|
|
|
12,419,942 |
|
|
|
30,914,008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年2月28日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易应收账款 |
|
— |
|
|
|
22,853,115 |
|
|
|
22,853,115 |
|
|
其他流动资产# |
|
— |
|
|
|
490,631 |
|
|
|
490,631 |
|
|
现金和现金等价物 |
|
— |
|
|
|
169,712,204 |
|
|
|
169,712,204 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
193,055,950 |
|
|
|
193,055,950 |
|
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他应付款* |
|
— |
|
|
|
1,788,641 |
|
|
|
1,788,641 |
|
|
应负法律责任 |
|
43,811,798 |
|
|
|
— |
|
|
|
43,811,798 |
|
|
租赁负债 |
|
— |
|
|
|
1,086,374 |
|
|
|
1,086,374 |
|
|
|
|
43,811,798 |
|
|
|
2,875,015 |
|
|
|
46,686,813 |
|
#不包括预付款
*不包括拨备和垫款
F-20
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
|
22 |
运营区段 |
本集团只有一个营运分部，即交易平台业务，详情如下：
交易平台业务-吸引客户在平台上进行交易，本集团根据销售合同中商定的百分比赚取费用。收取的费用以总交易量或总批准资金为基础。
地理信息
收入
|
|
|
六个月 告一段落 2021年8月31日 |
|
|
六个月 告一段落 2020年8月31日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
阿拉伯联合酋长国 |
|
|
21,447,380 |
|
|
|
2,482,340 |
|
|
新加坡 |
|
|
1,408,970 |
|
|
|
11,451,052 |
|
|
香港 |
|
|
20,425 |
|
|
|
5,213,158 |
|
|
马来西亚 |
|
|
1,562 |
|
|
|
2,817,313 |
|
|
其他国家 |
|
|
167 |
|
|
|
1,728,371 |
|
|
|
|
|
22,878,504 |
|
|
|
23,692,234 |
|
上述持续业务的收入信息是基于客户所在国家/地区的。
非流动资产
上述持续业务的所有重大非流动资产均位于新加坡。
|
23 |
每股收益 |
每股基本盈利按本集团于本期应占本集团权益持有人的溢利除以本期本公司已发行普通股的加权平均数计算。
期内，本集团并无潜在摊薄的普通股发行。这些认股权证是反稀释的。
|
|
|
六个月 告一段落 2021年8月31日 |
|
|
六个月 告一段落 2020年8月31日 |
|
||
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本集团股东应占期内溢利 |
|
|
27,276,569 |
|
|
|
14,208,051 |
|
|
|
|
不是的。的股份 |
|
|
不是的。的股份 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内已发行普通股加权平均数 |
|
|
77,011,297 |
|
|
|
5,000,100 |
|
|
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益和稀释后每股收益 |
|
|
0.35 |
|
|
|
2.84 |
|
F-21
Triterras Inc.及其子公司
中期简明合并财务报表(未经审计)
|
24 |
后续事件 |
于2021年9月，本集团认购贸易信贷伙伴有限公司的额外股份，该基金是一家获开曼群岛豁免的基金，专门投资及管理大宗商品交易所产生的贸易融资资产，使本集团的总投资达2,500万美元。
于二零二一年九月二十一日，本集团注册成立实体tr Receivables SPV Limited，认购1,000股普通股，代价为1,000美元。
2021年11月2日，本集团成立了一家实体--金融科技瑞士股份公司，并以100,000瑞士法郎的代价认购了1,000股普通股。
2021年10月28日，公司发布新闻稿，宣布完成独立调查，公司审计委员会得出结论，简短报告中包含的指控缺乏事实支持或实质性依据。
2021年11月10日，集团将其在新加坡的写字楼租约再延长三年。
2022年3月14日，纳斯达克通过向美国证券交易委员会提交《Form 25除名通知书》，将公司普通股和公募认股权证摘牌。
F-22