目录表

根据2022年4月19日提交给美国证券交易委员会的文件

File No. 024-11775

第II部分-要约通告所需资料

初步报价日期为2022年4月19日的通告

美国证券交易委员会已根据监管A向美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)提交了一份与该等证券相关的发售声明。本初步发售通函所载资料将视乎填写或修订而定。在提交给美国证券交易委员会的发售声明合格之前，不得出售这些证券，也不得接受买入要约。本初步发售通告不应构成出售要约或征求购买要约，也不得在任何州出售此类证券，因为根据任何此类州的法律，此类要约、征求或出售在注册或获得资格之前都是非法的。吾等可选择在吾等完成向阁下销售后两个工作天内向阁下发送通知，以履行阁下交付最终发售通告的义务，该通告载有可在何处取得最终发售通告或提交最终发售通告的发售声明的URL。

发售通告

跨国集团公司

5000万股普通股

根据此次发行通告，内华达州的跨国公司将以固定价格发售最多50,000,000股其普通股(“已发行股票”)。[0.02-0.04]根据美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)A规则第1级，本次发行最少购买1,000美元的已发行股票；任何额外的购买必须至少为500美元。本次发行是在尽最大努力的基础上进行的，这意味着我们没有必须出售的最低发售股票数量才能完成此次发行；因此，我们可能不会从此次发行中获得任何收益或最低限度的收益。此报价的所有收益将立即提供给我们，并可在接受后使用。购买已发行股票的人将无权获得退款，并可能损失他们的全部投资。请参阅从第4页开始的“风险因素”部分，以了解与购买已发行股票相关的风险。

吾等估计，本次发售将于2022年1月10日或前后开始；本次发售将于以下日期中较早的日期终止：(A)最高发售售出日期，(B)本次发售一年后符合美国证券交易委员会资格的日期，或(C)吾等自行决定于较早前终止发售的日期。(见“分配计划”)。

我们的普通股在场外交易市场的场外粉色市场以“TAMG”为代码在场外交易中报价。2022年4月19日，我们普通股的收盘价为每股0.0543美元。

投资于发售股份属投机性，涉及重大风险，包括A系列优先股流通股的优越投票权，使我们普通股(包括发售股份)的现有及未来拥有者不能影响任何公司决策。A系列优先股拥有以下投票权：A系列优先股的每股可以在提交给我们股东的所有事项上投票，相当于我们普通股的1,000股。因此，我们的一位控制A系列优先股所有流通股处置的董事将能够控制我们公司的管理和事务，以及需要我们股东批准的事项，包括董事选举、我们所有或几乎所有资产的任何合并、合并或出售，以及任何其他重大的公司交易。(见“风险因素--购买已发行股票的相关风险”)。

美国证券交易委员会不会传递或提供任何已发行证券或发售条款的优劣，也不会传递任何发售电路或其他征集材料的准确性或完整性。这些证券是根据豁免在美国证券交易委员会注册的规定发行的。然而，SECHAS没有独立决定所发行的证券是豁免注册的。

本次发行禁止使用预测或预测。任何人不得口头或书面预测您将从此次发行的股票中获得的投资收益。

如果您不符合本发售通告“分销计划-州法律豁免”和“向合格买家发售-投资者适宜性标准”(第15页)中所述的投资者适宜性标准，则不得在本次发售中向您出售。在作出您满足既定投资者适宜性标准的任何陈述之前，我们鼓励您查看规则A的第251(D)(2)(I)(C)条。有关投资的一般信息，我们鼓励您参考Www.investor.gov.

根据表格1-A第II(A)(1)(Ii)部的一般指示，本发售通函采用表格S-1的披露格式。

本发行通函日期为2022年_。

目录

关于Forward-LookingStatement的警示声明

本发售通函中包含的信息包括一些非历史性的陈述，被认为是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于：有关我们业务的发展计划；我们的战略和业务前景；我们公司未来发展的预期；以及各种其他事项(包括或有负债和义务以及会计政策、准则和解释的变化)。这些前瞻性陈述表达了我们对未来的期望、希望、信念和意图。此外，在不限制前述规定的情况下，任何提及未来事件或情况的预测、预测或其他描述(包括任何基本假设)的表述均为前瞻性表述。预期、相信、继续、可能、估计、预期、打算、可能、可能、计划、可能、潜在、预测、项目、寻求、应该、将、将和类似的表述和变化、或类似的术语或前述任何一项的否定可能识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。

本发售通函中所载的前瞻性表述是基于对未来发展的当前预期和信念，这些预期和信念难以预测。我们不能保证未来的业绩，也不能保证影响我们公司的未来发展将如目前预期的那样。这些前瞻性表述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设，可能导致实际结果或表现与这些前瞻性表述明示或暗示的大不相同。

所有可归因于TUS的前瞻性陈述都明确地受到这些风险和不确定性的限制。这些风险和不确定性以及其他风险和不确定性也将在下面的风险因素一节中描述。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者我们的任何假设被证明是不正确的，实际结果可能在重大方面与这些前瞻性表述中预测的结果大不相同。您不应过度依赖任何前瞻性陈述，也不应仅基于这些前瞻性陈述做出投资决定。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。

报价通函摘要

以下摘要重点介绍了本发售通告中包含的重要信息。此摘要不包含您在购买我们的普通股之前应考虑的所有信息。在作出投资决定前，阁下应仔细阅读本发售通函，包括风险因素一节及未经审核综合财务报表及其附注。除非另有说明，否则我们、我们和我们所指的术语均指跨国公司，该公司是内华达州的一家公司，包括其全资子公司Bokoo TV，Inc.

我公司

我们公司于1999年4月2日在内华达州注册成立，2001年8月更名为阿帕奇汽车公司。2005年11月，我们的公司更名为跨国汽车集团公司。2014年1月，我们的公司名称更名为跨国公司。

2020年9月14日，基层咨询有限责任公司被任命为跨国公司托管人(案件编号：A-20-819126-B，内华达州克拉克县地区法院。2021年1月22日，监护权终止。

2021年7月18日，我们完成了对On OTT Now，Inc.(“On OTT Now”)的收购，On OTT Now与我们的运营子公司Bokoo TV，Inc.(“Bokoo TV”)合并。

On OTT自2019年9月成立以来，一直致力于开发多语言OTT视频流平台，并计划展示该平台，以努力吸引投资和业务合作伙伴的兴趣。

我们公司打算开发和营销我们计划的Bokoo TV Over-the-top(OTT)视频流媒体平台，该平台将通过数百个直播频道和点播服务提供负担得起的类似电视的体验。Bokoo TV将在互联网、移动设备、Roku、Amazon Fire、三星和其他著名的智能电视平台上使用。我们最初的营销重点将是美国境内的侨民社区。(见“业务”)。

产品摘要

条例A下的持续报告规定

作为A规则下的一级发行人，我们将被要求在本次发行终止时向美国证券交易委员会提交1-Z表格(A规则下的退出报告)。在此次发行后，我们将不被要求向美国证券交易委员会提交任何其他报告。

然而，在本次发售的待决期间以及在此次发售之后，我们打算向场外市场提交季度和年度财务报告以及其他补充报告，这些报告将在www.otcmarket s.com上获得。

我们未来所有的定期报告，无论是向场外市场提交的还是向美国证券交易委员会提交的，都不会被要求包括与例如其证券在纽约证交所或纳斯达克上市的公司所要求的类似报告相同的信息。

危险因素

对已发行股票的投资存在重大风险。在购买任何已发售股份前，除本发售通告所载其他资料外，阁下应审慎考虑下列风险因素。发生下列任何一种风险都可能导致您的投资损失很大一部分。下面讨论的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性，但也代表了我们认为对我们的业务、经营业绩、前景和财务状况最重要的那些风险和不确定性。本要约通函中的部分陈述，包括下列风险因素中的陈述，均为前瞻性陈述。(见“关于前瞻性陈述的告诫声明”)。

与新冠肺炎大流行相关的风险

冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行可能导致股市长期波动和疲软，以及对美国和/或全球经济的长期衰退影响。如果新冠肺炎疫情造成的负面经济影响导致美国和/或全球长期经济疲软，我们扩大业务的能力将受到严重负面影响。在任何这样的长期经济疲软时期，我们公司都有可能无法维持下去。

与我们公司相关的风险

我们在之前的期间发生了亏损，未来的亏损可能会导致我们普通股的报价下降，或者对我们的财务状况、我们到期偿还债务的能力以及我们的现金流产生重大不利影响。我们的Bokoo TV OTT服务尚未产生收入。虽然我们报告截至2021年8月31日的六个月的净利润为146,171美元(未经审计)，但这种净利润可归因于与债务清偿相关的一次性收入事件。截至2021年8月31日的三个月，我们报告净亏损509,200美元(未经审计)，截至该日，我们累计赤字18,211,089美元(未经审计)。未来的任何亏损都可能导致我们普通股的报价下降，或者对我们的财务状况、我们到期偿还债务的能力以及我们的现金流产生实质性的不利影响。

人们怀疑我们是否有能力继续作为一项可行的业务。在最近的财政期间，我们没有从我们的运营中赚取利润。不能保证我们在未来的财政期间会从我们的业务中赚取利润。

我们可能无法获得足够的资金来实施我们的全部业务计划。目前，我们没有足够的财力来建立我们计划中的Bokoo TV OTT视频流业务。不能保证我们将能够获得资金来源，包括此次发行，以满足我们的营运资金需求。

我们没有成功的运营历史。我们从未从我们计划的Bokoo TV OTT视频流业务中赚取过利润，这使得对所提供的Shares的投资具有投机性。由于缺乏经营成功，很难预测我们未来的经营业绩。此外，我们的业务将受到实施新业务战略所固有的风险的影响，其中包括有效地部署我们的资本、制定和实施我们的营销活动和战略以及提高认识等因素。如果我们不能克服以下挑战等，我们的业绩和业务前景将受到影响：

资本不足的公司面临着风险和不确定性。作为一家资本不足的公司，我们无法保证我们将能够克服资本短缺等挑战。

我们可能不会成功地建立我们的Bokoo TV OTT视频流媒体业务模式。我们不能保证我们将成功地建立我们的Bokoo TV OTT视频流业务模式。如果我们未能做到这一点，您可能会失去对所发行股票的全部投资。

在未来的财政期间，我们可能永远不会盈利。由于我们缺乏成功的经营历史，我们无法保证我们在未来的财务期间将永远盈利。

如果我们不能有效地管理未来的扩张，我们的业务可能会受到不利影响。未来，我们的业务可能会快速增长，这可能会对我们公司的基础设施造成重大压力，特别是我们的内部控制和其他管理、运营和财务资源。如果我们不能有效地管理未来的扩张，我们的业务将受到损害。当然，不能保证我们的业务会迅速发展。

我们目前依靠我们唯一的首席执行官的努力；失去这个人可能会扰乱我们的运营，并对我们业务的进一步发展产生不利影响。我们能否成功建立我们的Bokoo TV OTT视频流业务，主要取决于我们唯一的高级管理人员Barry Grunberger的持续服务。由于任何原因失去Grunberger先生的服务，都可能严重削弱我们执行业务计划的能力，这可能会对我们的业务和未来的运营结果产生实质性的不利影响。我们还没有和格伦伯格先生签订雇佣协议。我们没有购买任何关键人物人寿保险。

如果我们无法招聘和留住关键人员，我们的业务可能会受到损害。如果我们不能吸引和留住关键人员，我们的业务可能会受到损害。我们未能有效地传递知识并促进关键员工的平稳过渡，可能会对长期战略规划和执行产生不利影响。

我们计划的Bokoo TV OTT视频流业务并不是基于独立的市场研究。我们还没有委托进行任何关于OTT视频流行业的独立市场研究。相反，我们实施Bokoo TV OTT视频流业务并实现盈利的计划是基于我们管理层的经验、判断和假设。如果这些假设被证明是错误的，我们可能不会成功地建立我们的业务。

我们的董事会可以在没有股东批准的情况下改变我们的政策。我们的政策，包括与投资、杠杆、融资、增长、债务和资本化有关的任何政策，将由我们的董事会或董事会授权的高级管理人员决定。我们的董事会还将确定我们可能向股东支付的任何股息或其他分配的金额。我们的董事会或高级管理人员将有权在没有股东投票的情况下随时修改或修改这些和我们的其他政策。因此，我们的股东将无权批准我们政策的变化，这些政策变化可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。

与我们的业务相关的风险

我们可能无法在OTT视频流媒体市场上有效竞争。OTT视频流媒体行业近年来经历了爆炸性的增长，是一个竞争激烈的行业。领先的视频流媒体内容提供商Netflix、YouTube TV和Hulu是我们最知名的竞争对手。我们的许多竞争对手拥有比我们公司多得多的资源，无论是财务上还是其他方面。不能保证我们将能够在OTT视频流媒体行业中成功竞争。

竞争对手推出的新产品和服务可能会损害我们的竞争地位和经营结果。我们计划中的Bokoo TV视频流订阅服务的市场特点是竞争激烈、行业标准不断发展、商业和分销模式不断发展、降价导致毛利率下降以及消费者对价格敏感。我们未来的成功将取决于我们获得Bokoo TV品牌名称的认可和客户忠诚度的能力，以及我们预测和应对新兴标准和其他不可预见的变化的能力。如果我们不能达到这样的运营标准，我们的运营业绩可能会受到影响。此外，行业内的整合可能会导致更强大的竞争对手，因此也可能损害我们未来的运营结果。

如果我们努力吸引和留住我们计划中的Bokoo TV视频流订阅服务的订户，我们的业务将受到不利影响。我们能否吸引并继续吸引订户使用我们计划中的Bokoo TV视频流订阅服务，在一定程度上取决于我们始终如一地为订户提供引人注目的内容选择的能力，以及选择和观看Bokoo TV内容的高质量体验。如果消费者不认为Bokoo TV有价值，我们可能无法吸引和留住订户。如果我们没有像预期的那样增长，我们可能无法调整支出与较低的增长率相称，从而可能对我们的利润率、流动资金和经营业绩造成不利影响。如果我们不能在留住现有用户和吸引新用户方面与现有和新的竞争对手成功竞争，我们的业务将受到不利影响。

娱乐和视频竞争产品的变化，包括可能迅速采用基于盗版的视频产品，可能会对我们的业务产生不利影响。娱乐视频市场竞争激烈，变化迅速。通过新的和现有的分销渠道，消费者获得娱乐视频的选择越来越多。这些渠道背后的各种经济模式包括订阅、交易、广告支持和基于盗版的模式。所有这些都有可能抓住娱乐视频市场中有意义的细分市场。盗版尤其威胁到我们的业务，因为盗版使几乎所有内容都是免费的。传统的娱乐视频提供商，包括广播公司和有线网络运营商，以及基于互联网的电子商务或娱乐视频提供商，正在迅速增加其基于互联网的视频产品。其中几家竞争对手拥有长期的运营历史、庞大的客户基础、强大的品牌认知度以及丰富的财务、营销和其他资源。与我们公司相比，他们可以从供应商那里获得更好的条款，采取更积极的定价，并将更多的资源投入到产品开发、技术、基础设施、内容收购和营销上。

新进入者可能会进入市场，现有的提供商可能会调整他们的服务，提供独特的产品或方法来提供娱乐视频。公司还可以进行商业合并或联盟，以加强其竞争地位。如果我们不能成功地与现有和新的竞争对手竞争或盈利，我们的业务将受到不利影响，我们可能无法增加或保持市场份额、收入或盈利能力。

如果我们未能就我们计划中的Bokoo TV视频流订阅服务(包括所提供的内容)在消费者中保持良好的声誉，我们可能无法吸引或留住订户，我们的经营业绩可能会受到不利影响。我们相信，我们计划推出的Bokoo TV视频流订阅服务一旦推出，在消费者中的积极声誉对于吸引和留住拥有多种娱乐视频选择的订户非常重要。如果Bokoo TV视频内容被消费者认为是低质量、冒犯性或不具说服力，我们建立和保持积极声誉的能力可能会受到不利影响。

如果制片厂、内容提供商或其他版权所有者拒绝按照我们公司可接受的条款许可流内容或其他版权，我们的业务可能会受到不利影响。我们向Bokoo TV订户提供视频流内容的能力取决于制片厂、内容提供商和其他权利持有者分发此类内容及其某些相关元素的许可权。许可证期限以及此类许可证的条款和条件各不相同。如果制片厂、内容提供商和其他版权所有者不愿意或不再能够按照我们可以接受的条款许可我们的公司内容，我们向Bokoo TV订户传输内容的能力将受到不利影响，和/或我们的成本可能会增加。随着竞争的加剧，可以预期节目的成本也会增加。此外，我们专注于提供全面的内容组合，以经济高效的方式吸引订阅者。如果我们不保持令人信服的内容组合，可以预期我们的订户获取和留存可能会受到不利影响。

对我们的计算机系统或我们运营中使用的第三方系统的任何重大中断或未经授权的访问，包括与网络安全有关的或因网络攻击而引起的，都可能导致服务丢失或降级、未经授权泄露数据(包括订户信息)或知识产权被盗，这可能对我们的业务产生不利影响。Bokoo TV吸引、留住和服务用户的声誉和能力取决于我们的计算机系统和我们运营中使用的第三方计算机系统的可靠性能和安全性。这些系统可能会受到地震、恶劣天气条件、其他自然灾害、恐怖袭击、断电、电信故障和网络安全风险的破坏或中断。这些系统或整个互联网的中断可能会使Bokoo TV不可用或降级，或者以其他方式阻碍我们提供Bokoo TV的能力。服务中断、软件错误或运营中使用的计算机系统不可用可能会降低Bokoo TV对现有和潜在订户的整体吸引力。

我们的计算机系统和我们运营中使用的第三方计算机系统容易受到网络安全风险的影响，包括计算机病毒、物理或电子入侵以及类似的破坏。黑客试图获取我们的数据或知识产权，扰乱Bokoo TV，或以其他方式访问我们的系统或相关第三方的系统，如果成功，可能会损害我们的业务，补救成本高昂，并损害我们的声誉。我们将实施某些系统和流程来挫败黑客并保护我们的数据和系统。Bokoo TV的任何重大中断都可能导致订户流失，并对我们的业务和运营业绩产生不利影响。

网络运营商在处理和收费访问通过其网络传输的数据的方式方面的变化可能会对我们的业务产生不利影响。我们依赖于消费者通过互联网访问Bokoo TV的能力。如果网络运营商阻止、限制或以其他方式损害通过其网络访问BokooTV，我们的Bokoo TV视频流订阅服务和业务可能会受到负面影响。如果网络运营商实施基于使用的定价，包括有意义的带宽上限，或者试图通过数据提供商访问其网络实现货币化，我们可能会产生更大的运营费用，我们的用户获取和保留可能会受到负面影响。

如果政府有关互联网或其他业务领域的法规发生变化，我们可能需要改变我们开展业务的方式，或者产生更大的运营费用。通过或修改与互联网或我们其他业务领域相关的法律或法规可能会对我们目前开展业务的方式产生不利影响。此外，电子商务市场的持续增长和发展可能会导致消费者保护法更加严格，这可能会给我们带来额外的负担。如果我们被要求遵守新的法规或法律，或者对现有法规或法律的新解释，这种遵守可能会导致我们产生额外的费用或改变我们的商业模式。

隐私问题可能会限制我们收集和利用订户数据的能力，而订户数据的披露可能会对我们的业务和声誉产生不利影响。在正常业务过程中，我们将收集和使用Bokoo TV订户提供的数据。我们目前在处理此类信息的方式方面面临某些法律义务。其他企业也因试图将个人身份和其他信息与互联网上收集的有关用户浏览和其他习惯的数据联系起来而受到隐私组织和政府机构的批评。加强对数据利用做法的监管，包括自我监管或现有法律下限制收集、传输和使用数据的能力的调查结果，可能会对我们的业务产生不利影响。

如果订户数据，特别是计费数据，被未经授权的人访问，我们的声誉和我们与Bokoo TV视频流订户的关系将受到损害。我们将维护Bokoo TV订户的个人数据，包括姓名和账单数据。最初，这些数据将在第三方系统上维护。关于帐单数据，如信用卡号码，我们将依靠授权的加密和认证技术来保护这些信息。将采取措施防止BokooTV用户数据遭到未经授权的入侵。尽管采取了这些措施，我们的第三方支付处理服务可能会遭遇对Bokoo TV订户数据的未经授权的入侵。如果发生此类漏洞，现有和潜在的Bokoo TV订户可能不愿提供成为Bokoo TV订户所需的信息。此外，我们可能会因此类违规行为面临法律索赔或监管罚款或惩罚。与任何数据泄露相关的成本可能是巨大的，我们预计在可预见的未来不会为数据泄露风险投保。出于这些原因，如果Bokoo TV用户的数据遭到未经授权的入侵，我们的业务可能会受到不利影响。

我们将面临支付处理风险。Bokoo TV用户将使用信用卡/借记卡支付月费。最初，我们将依赖第三方来处理支出。接受和处理这些付款方式需要遵守某些规则和条例，并需要支付互换费用和其他费用。如果我们的支付处理系统出现中断，我们的收入、运营费用和运营结果可能会受到不利影响。

如果我们的商标和其他专有权利没有得到足够的保护，以防止竞争对手使用或挪用，Bokoo TV品牌的价值可能会下降，我们的业务可能会受到不利影响。我们依赖，并预计将继续依赖与员工、顾问和与我们有关系的第三方签订的保密和许可协议的组合，以及商标、版权、专利和贸易秘密保护法，以保护我们的专有权利。如果对我们知识产权的保护不足以防止第三方使用或挪用，Bokoo TV品牌的价值可能会降低，竞争对手可能会更有效地模仿我们的视频流服务和运营方法，Bokoo TV业务和服务给用户和潜在用户的印象可能会在市场上变得混乱，我们吸引Bokoo TV用户的能力可能会受到不利影响。

我们的成功将取决于OTT视频流行业内部的外部因素。我们计划中的Bokoo TV视频流服务的成功将取决于我们建立Bokoo TV视频流数字平台以提供我们计划中的视频流服务的能力。此后，我们Bokoo TV视频流业务的成功还将取决于：

与合规和监管相关的风险

根据1934年《证券交易法》第14或16条，我们不会有报告义务，也不会有第13D或13G条或14D条规定的任何股东的报告要求。只要我们的普通股没有根据交易法登记，我们的董事和高管以及持有我们已发行普通股10%或更多的实益持有人将不受交易法第16条的约束。交易法第16(A)节要求高管、董事和实益拥有某一登记类别股权证券超过10%的个人分别以表格3、4和5的格式向美国证券交易委员会提交初始实益所有权声明、所有权变更报告和关于其所持普通股和其他股权证券所有权的年度报告。只有通过我们向场外市场提交的定期报告才能获得有关我们的董事、高管和受益人的此类信息。

我们的普通股没有根据《交易所法》登记，在可预见的将来，我们也不打算根据《交易所法》登记我们的普通股；然而，如果我们在任何财政年度的最后一天之后，根据《交易所法》第12(G)条，拥有超过(1)2000人；或(2)500名未经认可的投资者，我们将根据《交易所法》登记我们的普通股。

此外，只要我们的普通股没有根据交易法登记，我们就不会受到交易法第14条的约束，其中包括禁止根据交易法登记的证券的公司在没有向股东提供委托书和符合委托书规则的委托书和表格的情况下向股东征求委托书或同意。

《交易法》第14(D)条要求的报告向公众提供有关提出收购要约的公司以外的人的信息。要约收购是一家公司或第三方在有限的时间内购买一家公司相当大比例的普通股的广泛征集。这一报价是固定价格的，通常是高于当前市场价格的溢价，通常取决于股东出价固定数量的股票。

此外，只要我们的普通股没有根据《交易法》注册，我们公司将不受第13D条和13G条的报告要求的约束，这些要求要求披露任何人，在直接或间接获得任何股权证券的实益所有权后，直接或间接成为该类别超过5%的实益所有者。

我们的内部控制可能存在缺陷，需要改进。我们公司不需要提供关于我们内部控制财务报告有效性的报告。我们正在评估我们的内部控制程序是否有效，因此，与进行此类独立评估的发行人相比，我们的内部控制或报告的财务报表中存在未被发现的错误的可能性更大。

与我们的组织和结构有关的风险

作为一家根据A规例进行豁免的非上市公司，我们不受多项企业管治要求所规限，包括对独立董事的要求。作为一家根据A规例进行豁免发售的非上市公司，本公司不受以S-1表格发售或在全国证券交易所上市的发行人所须遵守的多项企业管治要求所规限。因此，根据国家证券交易所的上市标准，我们不需要(A)董事会多数由独立董事组成，(B)完全由独立董事组成的审计委员会和符合国家证券交易所要求的书面审计委员会章程，(C)由独立董事组成的提名/公司治理委员会章程和符合国家证券交易所要求的书面提名/公司治理委员会章程，(D)完全由独立董事组成的薪酬委员会和符合国家证券交易所要求的书面薪酬委员会章程，以及(E)对我们的内部控制进行独立审计。因此，你可能不会得到对受国家证券交易所所有公司治理要求约束的公司股东的同样保护。

我们的控股公司结构使我们的现金流依赖于我们的子公司，并可以在任何此类子公司破产或清算的情况下，使我们股东的权利从属于我们子公司的债权人的权利。我们公司是一家控股公司，因此，我们几乎所有的业务都是通过我们的子公司进行的。这些子公司将是独立的、不同的法人实体。因此，我们几乎所有的现金流都将依赖于我们子公司的收益。此外，我们将依赖于我们子公司的收益分配、贷款或其他付款。任何子公司都没有义务为我们公司的付款义务提供资金。如果我们的任何子公司发生破产、清算或其他重组，我们的股东将无权对其资产提起诉讼。该等附属公司的债权人将有权从出售或以其他方式处置该等附属公司的资产中获得全额付款，而作为股东的本公司将有权从该出售或处置中收取任何分派。

与购买已发行股份有关的风险

我们A系列优先股的流通股使我们普通股的当前和未来所有者不会影响任何公司决策。我们的两名董事BarryGrunberger和Deepankar KatYal是A系列优先股所有流通股的实益所有者。A系列优先股拥有以下投票权：A系列优先股的每股可以在提交给我们股东的所有事项上投票相当于我们普通股的1,000股。因此，Grunberger先生和KatYal先生将能够控制我们公司的管理和事务，以及需要我们股东批准的事项，包括董事选举、我们所有或几乎所有资产的任何合并、合并或出售，以及任何其他重大的公司交易。(见“某些受益所有人和管理的担保所有权”)。

我们B系列优先股的流通股代表着我们普通股的所有权在未来可能出现重大稀释，包括已发行的股票。我们B系列优先股的未偿还股份可随时转换为我们普通股的125,025,000股。当B系列优先股的这些股份转换为普通股时，我们普通股的持有者，包括要约股份，将导致他们对我们公司的所有权显著稀释。

没有最低发行量，也没有人承诺购买任何发行的股票。我们没有在本协议下设定最低发售金额，这意味着我们将能够接受即使是象征性的收益，即使该金额不足以使我们实现任何业务目标。在这方面，我们不能保证我们将出售任何已发行股份，或我们将出售足够的已发行股份，以实现我们的任何业务目标。此外，没有人承诺购买任何已发行股份。

我们可能会寻求额外的资本，这些资本可能会导致股东稀释，或者可能拥有优先于我们普通股的权利。我们可能会不时寻求通过股权、股权挂钩证券或债务证券获得额外资本。获得额外资本的决定，除其他因素外，将视乎我们的业务计划、经营业绩和资本市场的状况。如果我们通过发行股票、股权挂钩证券或债务证券筹集额外资金，这些证券可能拥有优先于我们普通股权利的权利、优惠或特权，这可能对我们普通股的市场价格产生负面影响，或导致我们的股东遭受稀释。

你可能永远不会从购买已发行的股票中获得任何经济利益。由于我们普通股的市场是不稳定的，不能保证您将永远从您购买的已发行股票中获得任何经济利益。

我们不打算为我们的普通股支付股息。我们打算保留收益，如果有的话，为我们的业务战略的实施提供资金。在可预见的未来，我们不打算宣布或支付任何股息。因此，我们不能保证我们普通股的持有者将从他们的普通股股份中获得现金、股票或其他股息，直到我们有董事会决定的资金可以分配给股息。

我们的普通股是便士股，这可能会损害交易流动性。与细价股有关的披露要求可能会降低我们普通股在市场上的交易活跃程度，投资者可能会发现很难出售他们的股票。我们普通股的交易将受美国证券交易委员会规则15G-9的约束，该规则对经纪自营商出售受规则约束的证券的人提出了某些要求，而不是向现有客户和认可投资者出售。对于规则涵盖的交易，经纪自营商必须为证券购买者作出特别适宜性决定，并在出售前收到购买者对交易的书面协议。美国证交会还制定了监管与低价股交易相关的经纪-交易商行为的规则。细价股通常是价格低于5美元的股票(不包括在某些国家证券交易所注册的证券或在纳斯达克系统报价的证券，前提是交易所或系统提供有关该证券交易的当前价格和成交量信息)。细价股规则要求经纪交易商在进行不受规则约束的细价股交易之前，提交一份标准化的风险披露文件，提供有关细价股以及细价股市场风险的性质和水平的信息。经纪交易商还必须向客户提供细价股票的当前买入和要约报价、交易中经纪自营商及其销售人员的补偿，以及显示客户账户中所持每一便士股票的市场价值的每月账目报表。买卖报价以及经纪-交易商和销售人员的补偿信息必须在进行交易之前以口头或书面形式提供给客户，并且必须在客户确认之前以书面形式提供给客户。

我们的普通股交易清淡，其市场价格可能会变得非常不稳定。我们的普通股目前只有一个有限的市场。有限市场的特点是公开发行的股票数量相对有限，交易量相对较低，充当做市商的经纪公司数量较少。与在国家证券市场交易的证券相比，低价证券市场的流动性一般较差，波动性更大。市场价格的大幅波动并不少见。不能保证我们普通股的市场将持续下去。我们普通股的价格可能会因下列因素而大幅波动，其中一些因素是我们无法控制的：

此次发行的条款是任意决定的。这次发售的条件是我们任意决定的。发行股份的发行价不一定与我们公司的资产、账面价值、收益或其他既定的估值标准有任何关系。因此，发行股票的发行价不应被视为此类证券的任何内在价值的指标。(请参阅“稀释”)。

我们的普通股受到价格波动的影响，这与我们的业务无关。我们普通股的市场价格可能会因各种因素而大幅波动，包括市场对我们实现计划增长能力的看法、同行业其他公司的季度经营业绩、我们普通股的交易量、经济和金融市场总体状况的变化或影响我们公司竞争对手或公司本身的其他事态发展。此外，场外股票市场一般会受到极端的价格和成交量波动的影响。这种波动对许多公司发行的证券的市场价格产生了重大影响，原因与它们的经营业绩有关，并可能对我们的普通股产生同样的影响。

未来我们普通股的出售，或者公开市场对这些出售可能发生的看法，可能会降低我们普通股的市场价格。一般而言，根据规则144，作为关联公司的离职者、董事和大股东不得在任何90天内出售超过总已发行和已发行股票的1%，并且必须在未经请求的经纪交易中以市场价格转售股票。根据第144条或以其他方式出售大量我们的普通股可能会降低我们普通股的现行市场价格。

您在本次发行中购买的已发行股票的有形账面净值将被稀释。如果您收购任何已发行股票，您将立即遭受稀释，因为与此次发行中已发行股票的购买价格相比，我们普通股的每股账面价值较低。(请参阅“稀释”)。

作为细价股的发行人，联邦证券法提供的有关前瞻性陈述的保护不适用于我们。尽管联邦证券法为根据联邦证券法提交报告的上市公司做出的前瞻性声明提供了避风港，但这种避风港对细价股的发行人来说是不可用的。因此，如果因我们提供的材料包含重大事实错误陈述或在任何重要方面具有误导性，而因我们没有包括任何必要的陈述以使陈述不具误导性而采取任何法律行动，我们将不会受益于这一安全港保护。Suchan的行动可能会损害我们的财务状况。

稀释

每股有形账面净值摊薄是指本次发售普通股的购买者在本次发售中支付的每股金额与紧随本次发售完成后的每股有形账面净值之间的差额。在本次发行中，稀释主要归因于我们每股有形账面净值为负。

如果您在本次发行中购买已发行股票，您的投资将被稀释至您每股已发行股票的购买价与本次发行后我们普通股的有形账面净值之间的差额。截至2021年11月30日，我们的有形账面净值为90,900美元(未经审计)，或每股0.0008美元。每股有形账面净值等于总资产减去总负债和无形资产之和除以已发行股份总数。

下表说明，假设出售100%、75%、50%和25%的发售股份，本次发售中发售的股份对购买者的摊薄程度。

收益的使用

下表列出了我们将从此次发行中获得的估计收益，假设出售25%、50%、75%和100%的已发行股份，并假设不支付销售佣金或寻找人费用。当然，我们不能保证我们会成功地出售此次发行的任何股份。

下表列出了我们打算在本次发行中运用我们获得的净收益的方式，假设出售25%、50%、75%和100%的发售股份。以下所列金额均为估计数。

我们保留改变上述收益用途的权利，如果我们的管理层认为这符合我们公司的最佳利益。上述要约收益的分配构成我们管理层的当前估计，并基于我们目前的计划、对OTT视频流行业的假设、一般经济状况以及我们未来的收入和支出估计。

请投资者注意，支出可能与上面提出的估计数有很大差异。投资者必须依赖我们管理层的判断，他们将对此次发行所得资金的运用拥有广泛的自由裁量权。我们实际支出的金额和时间将取决于许多因素，包括市场状况、我们业务产生的现金(如果有)、业务发展和我们的增长速度。我们可能会发现，将此次发行所得资金的一部分用于其他目的是必要的或可取的。

如果我们未能获得本协议规定的全部要约金额，我们可能会试图通过私募发行我们的证券或借入资金来获得额外资金。目前，我们没有任何承诺的资金来源。

配送计划

总体而言

我公司将尽最大努力发行最多50,000,000股已发行股票，固定价格为$_[0.02-0.04]从此次发行中获得的任何资金将立即可供我们使用。将不会有退款。本发售将于以下日期终止，以较早者为准：(A)出售最高发售股份之日，(B)自本次发售起一年后被美国证券交易委员会认可资格之日，或(C)吾等于较早前终止发售之日，吾等全权酌情决定。

在这次发行中，我们被要求出售的发行股票数量没有最低数量。吾等从本次发售中获得的所有资金将立即可供吾等使用，符合本发售通函所得款项运用一节所述用途。一旦投资者的认购协议被我们接受，我们将不会在发售期间将资金存入托管账户，资金也不会退还。

我们打算通过首席执行官Barry Grunberger的努力，出售此次发售的股票。Grunberger将不会因发行或出售发行的股票而获得任何补偿。我们认为，根据1934年《证券交易法》(《交易法》)颁布的规则3a4-1的规定，Grunberger先生可以免于注册为经纪交易商。格伦伯格特别提到：

于本发行通函日期，吾等并未与销售代理就出售发售股份订立任何协议。然而，我们保留与FINRA-会员经纪-交易商接洽的权利。如果我们与FINRA成员经纪-交易商接触，我们预计将支付高达要约总金额8.0%的销售佣金，这是他们出售已发行股票所得的收益。就吾等委任一名经纪交易商而言，吾等拟与经纪交易商订立一项标准销售代理协议，根据该协议，经纪交易商将担任吾等的非独家销售代理，代价是吾等就经纪交易商出售已发售股份支付最高8%的佣金。

认购的程序

如果您有兴趣订阅此服务中的OfferedShares，请通过电子邮件向Grunberger先生提交信息请求：barry@cross-group.com；所有相关信息将通过回复电子邮件发送给您。

此后，如果您决定认购已发行股份，您必须遵循其中所述的程序，这些程序包括：

拒绝订阅的权利。当吾等收到阁下已签署的完整认购协议及认购协议所需的资金已转移至吾等后，吾等有权审阅及接受或拒绝阁下的全部或部分认购，不论是否出于任何理由。我们将立即将被拒绝订阅的所有款项退还给您，不计利息或扣除。

接受认购。在我们接受认购协议后，我们将会签认购协议并发行认购的已发行股份。一旦您提交了订阅协议并被接受，您就不能撤销或更改您的订阅或请求您的认购资金。所有接受的订阅协议都是不可撤销的。

本招股通函将应招股投资者的要求以电子pdf格式提供给他们，并可在我们公司的美国证券交易委员会网站www.sec.gov上的公司页面上每周7天每天24小时查看和下载。

投资者将成为我们公司的股东，所发行的股票将于结算日起发行。除非投资者的资金清偿完毕，并且我们接受投资者为股东，否则不会达成和解。

通过签署认购协议并支付认购股份的总购买价，每个投资者同意接受认购协议的条款，并测试投资者是否符合某些最低财务标准。(请参阅下面的国家资格和投资者适宜性标准)。

经批准的受托人必须处理和转发通过IRA、Keogh计划和401(K)计划进行的TUS订阅。在通过IRAS、Keogh计划和401(K)计划进行投资的情况下，我们将向受托人发送我们接受的确认和通知。

最低购买要求

在本次发行中，您必须首先购买至少5000美元的已发行股票。如果您已满足最低购买要求，则任何额外购买的金额必须至少为500美元。

州法律豁免和对合格采购者的优惠

州法律豁免。本要约通函并不构成在任何司法管辖区内出售或邀请购买任何已发售股份的要约，而在任何司法管辖区或向任何人士出售或邀请购买任何已发售股份将属违法。对已发行股票的投资涉及重大风险和投资者对其全部投资的可能损失。(见“风险因素”)。

根据任何州或司法管辖区的证券法，发行的股票都没有资格。目前，我们计划出售在科罗拉多州、康涅狄格州、特拉华州、佐治亚州、波多黎各和纽约发行的股票。然而，我们可能会在晚些时候决定出售在其他州发行的股票。在我们出售已发行股票的每个州，我们将向适用的州证券监管机构确定出售已发行股票的资格，或者我们将根据适用州的证券或蓝天法律中的注册豁免出售已发行股票。

我们的某些受要约人可能是根据交易法在美国证券交易委员会注册的经纪自营商，他们可能有兴趣将所提供的股票转售给其他人。任何此类经纪-交易商都将被要求遵守美国证券交易委员会和FINRA关于承销商的规章制度。

投资者适宜性标准。只有居住在本发售通函具有正式资格的州的投资者才能购买发售股份，该投资者拥有(A)最低年总收入70,000美元和最低净资产70,000美元，不包括汽车、家居和家居，或(B)最低净资产250,000美元，不包括汽车、家居和家居。

发行已发行股份

结算后，即当投资者的基金结清及吾等接受投资者的认购协议时，吾等将以簿记入账的形式发行该投资者购买的发售股份，或发行代表该投资者购买的发售股份的一张或多张证书。

已发行股份的可转让性

发售的股份一般可自由转让，但须受适用证券法律或法规施加的任何限制所规限。

广告、销售和其他宣传材料

除本发售通告外，根据适用证券法的限制，吾等预期将使用与本次发售相关的额外广告、销售及其他宣传资料。这些材料可能包括与本次发售有关的信息、与我们的业务运营相关的行业相关的文章和出版物，或者公共广告和视听材料，在每种情况下，只有在我们授权的情况下才可以。此外，销售材料可能会在未经作者或出版物同意的情况下引用各种出版物的某些内容，以便在销售材料中使用所引用的材料。虽然该等资料将不会包含与本发售通函所提供的资料相抵触的资料，并将以均衡讨论发售股份的风险及回报为目标而编制，但该等资料并不能提供对本公司、本次发售或发售股份的全面了解，亦不会被视为本发售通函的一部分。本次发行仅以本发行通函的方式进行，潜在投资者必须阅读并依赖本发行通函中所提供的与其投资于所发行股份的决定相关的资料。

证券说明

一般信息

我们的法定股本包括(A)500,000,000股普通股，每股面值.001美元及(B)100,000,000股优先股，每股面值.001美元，(1)10,000,000股已指定为A系列优先股，(2)75,000股已指定为B系列优先股，(3)6,000股已指定为C系列优先股。

于本发行通函日期，共有(W)115,100,000股本公司已发行及已发行普通股由506名登记持有人持有；(X)10,000,000股A系列优先股已发行及已发行股份由三(3)名登记持有人持有；(Y)75,000股B系列优先股已发行及已发行股份由一名登记持有人持有；及(Z)1,000股C系列优先股已发行及已发行股份由一名两(2)名登记持有人持有。

普通股

本公司普通股持有人目前拥有(A)在本公司董事会宣布时从合法可用资金中获得股息的同等应课税权；(B)有权按比例分享本公司在清算、解散或结束本公司事务时可供分配给本公司普通股持有人的所有资产；(C)没有优先认购权、认购权或转换权，也没有适用于此的赎回或偿债基金条款或权利；以及(D)有权就股东可投票的所有事项行使每股一次非累积投票权。我们的章程规定，在所有选举董事的股东大会上，所投的多数票应足以选举董事。在所有其他事项上，除非内华达州法律或我们经修订的公司章程另有要求，在股东大会上所投的多数票应是授权任何公司行动由股东投票表决所必需的。

A系列优先股

投票。A系列优先股拥有以下投票权：A系列优先股的每股可以在提交给我们股东的所有事项上投票，相当于我们普通股的1,000股。我们A系列优先股的100%由OTC Media-Cap，LLC拥有。我们的董事之一Deepankar KatYal控制着OTC Media-Cap，LLC拥有的A系列优先股的处置。由于A系列优先股拥有更高的投票权，因此，KatYal先生将能够控制我们公司的管理和事务，以及需要我们股东批准的事项，包括选举董事、任何合并、合并或出售我们全部或大部分资产，以及任何其他重大的公司交易。(见“某些受益所有人和管理的担保所有权”和“某些交易”)。

分红。所述系列股票不享有任何股息。

清算优先权。如果我公司发生清算、解散或清盘，无论是自愿的还是非自愿的，

A系列优先股的持有人将不获授权接受本公司的任何资产。

转换。A系列优先股的股份不具有转换权。

B系列优先股

投票。B系列优先股拥有以下投票权：对于提交给我们股东投票表决的每一事项，B系列优先股的每位持有人有权投与该持有人拥有的B系列优先股的股份数量相等的投票权。

分红。B系列优先股的股份将有权获得本公司董事会宣布的股息。

清算优先权。如果我公司发生清算、解散或清盘，无论是自愿的还是非自愿的，B系列优先股的持有人将有权在向我们普通股持有人支付任何款项或分配资产之前，从我公司的资产中获得每股0.001美元的金额；然而，前提是，关于清算优先股，B系列优先股应与我们的A系列优先股持平。

转换。B系列优先股的每股可随时转换为我们普通股的1,667股。

C系列优先股

投票。C系列优先股的股份不具有投票权。

分红。CPR系列股票不享有任何股息。

清算优先权。如果我们的公司发生清算、解散或清盘，无论是自愿的还是非自愿的，C系列优先股的持有人将有权在向我们的普通股持有人支付任何款项或分配资产之前，从我们公司的资产中获得每股100.00美元的金额；然而，前提是，关于清算优先股，C系列优先股应低于我们的A系列优先股和B系列优先股。

转换。C系列优先股的每股可随时转换为我们普通股的13,334股。

非累积投票

我们普通股的持有者没有累计投票权，这意味着持有超过50%的流通股的持有者在投票选举董事时，可以选举所有董事当选，如果他们这样做的话，在这种情况下，剩余股份的持有者将不能选举我们的任何董事。

此外，我们的一位董事Deepankar KatYal控制着OTC Media-Cap，LLC拥有的A系列优先股的处置。由于A系列优先股拥有更高的投票权，因此，KatYal先生将能够控制我们公司的管理和事务，以及需要我们股东批准的事项，包括选举董事、任何合并、合并或出售我们全部或几乎所有资产，以及任何其他重大公司交易。(见“某些受益所有人和管理的担保所有权”和“某些关系和相关交易”)。

优先购买权

于本发行通函日期，任何持有本公司股本任何股份的人士均没有优先或优先权利收购或认购本公司股本中未予披露的任何类别的任何未发行股份。

股利政策

我们从未宣布或支付过普通股的任何股息。我们目前打算保留未来的收益，如果有的话，为我们的业务扩张提供资金。因此，我们预计在可预见的未来不会支付任何现金股息。

股东大会

我们的章程规定，股东特别会议只能由我们的董事会、董事会主席或总裁或内华达州法律另有规定的人召开。

传输代理

我们保留了太平洋证券转让公司的服务，6725通过奥斯蒂公园路，Suite300，拉斯维加斯，内华达州89119，作为我们普通股的转让代理。太平洋股票转让公司的网站是：www.pacphastock Transfer.com。太平洋股票转让公司网站上的任何信息均不属于本要约通告的一部分。

生意场

历史

我们公司于1999年4月2日在内华达州注册成立，2001年8月更名为阿帕奇汽车公司。2005年11月，我们的公司更名为跨国汽车集团公司。2014年1月，我们的公司名称更名为跨国公司。

2020年9月16日，基层咨询有限责任公司被任命为我公司跨国公司的托管人(案件编号：A-20-819126-B)，由内华达州克拉克县的内华达州地区法院提供。2021年1月22日，监护权终止。

2021年7月18日，我们完成了对On OTT Now，Inc.的收购，On OTT Now，Inc.与我们的运营子公司Bokoo TV，Inc.合并。自2019年9月成立以来，OnOTT现在一直致力于开发多语言OTT视频流媒体平台，并计划展示这样的平台，以努力吸引投资和业务合作伙伴的兴趣。

2021年8月8日，我们接受了道格拉斯·迪桑蒂辞去首席执行官一职，任命巴里·格伦伯格为首席执行官兼首席财务官。此外，迪潘卡尔·卡特亚尔和安德鲁·范诺当选为我们公司的董事。

我们的主要行政办公室位于犹他州84043，Lehi，Suite100，感恩节北路2701号。我们的电话号码是800-579-4364。我们的公司网站是www.cross-group.com。我们公司网站上的任何信息都不是本产品发售通告的一部分。

概述

我们公司打算开发和营销我们计划的Bokoo TV Over-the-top(OTT)视频流媒体平台，该平台将通过数百个直播频道和点播服务提供负担得起的类似电视的体验。Bokoo TV将在互联网、移动设备、Roku、Amazon Fire、三星和其他著名的智能电视平台上使用。我们最初的营销重点将是美国境内的侨民社区。

过头(OTT)

OTT是一个术语，用来描述通过互联网向用户提供数字视频和电视内容，而不需要用户订阅传统的有线或卫星付费电视服务，如康卡斯特、时代华纳有线电视或DirecTV。

Bokoo TV

总体而言。Bokoo TV是我们计划的OTT视频流媒体平台，将为订户提供负担得起的类似电视的体验，拥有数百个直播频道和点播服务，可在互联网、移动设备和Roku、Amazon Fire Stick、Android、Chromecast、iOS、Apple TV和其他智能电视平台上使用。

最初，我们打算将营销和规划工作的重点放在散居海外的社区，首先是在美国，然后是国际上，包括印度、俄罗斯、菲律宾、中国和越南血统的社区。目前，北美的侨民总数接近6 000万，人数最多的是以下原籍国和地区：印度、墨西哥、俄罗斯、中国、越南、巴基斯坦、菲律宾、中南美洲、南美洲、非洲、亚洲和加勒比。

通过创建自己的Bokoo电视频道，包括英语和其他母语，以及通过与内容创建者、内容所有者和聚合器合作，他们将管理自己的品牌频道上传到Bokoo TV视频流数字平台，并控制其频道的内容、节目和设计，我们预计将能够使Bokoo TV在现有的视频流平台上进行扩展，包括Roku、AmazonFire Stick、Android、Chromecast、iOS和Apple TV。

我们相信Bokoo TV能够成为所有数字平台上领先的OTT视频流媒体服务，适用于线性、VOD和直播频道，采用混合的、负担得起的月度订阅模式，包括第一个月免费和有限的广告选项，以实现规模和持续的月度收入，以及一种不含商业广告的付费服务。

背景。Bokoo TV是我们计划中的OTT视频流订阅服务的品牌名称，该服务将通过Bookoo TV App提供给订户，其中将包括我们相互连接的BokooTV.com网站，将在OTT内容交付行业中展开竞争。

Bokoo TV用户将能够在几乎任何联网设备上随时随地随心所欲地访问和观看Bokoo TV的视频流内容。

我们预计Bokoo TV将在快速扩张的行业领域处于有利地位。一旦我们的Bokoo TV数字平台完成，我们的初步战略是扩大Bokoo TV SubscriberBase，最初将重点放在美国的侨民社区。在这些努力的同时，我们打算始终寻求改善Bokoo TV订户可用的节目选择。

流。术语流是指媒体的交付方法，而不是媒体本身。今天，流媒体是指终端用户通过互联网在设备上观看数字视频内容(或收听数字音频)的情况。对于流媒体内容，终端用户不需要在消费所需内容之前下载整个数字视频或数字音频文件，也就是说，所需内容由提供商连续地传输到终端用户并由终端用户接收。

视频传输(付费电视)行业在过去的几年里，有线和卫星电视行业经历了消费者切断有线电视线路所造成的破坏的加速程度。有线电视用户是指取消有线电视或卫星电视服务的消费者，转而选择由视频提供商提供的视频服务(见下文讨论)。

OTT内容产业。在广播中，OTT(Over-the-top content)是在不涉及多系统运营商的情况下，通过互联网向终端用户传输或递送的音频、视频和其他媒体内容(例如，电视节目)。虽然因特网服务提供商(ISP)可能知道所传输的内容(称为因特网协议(IP)分组)，但是该ISP不负责也不能够控制IP分组的观看能力、版权和/或其他再分发，即，所传递的内容。简而言之，OTT指的是来自第三方的内容被交付给最终用户，而互联网服务提供商只是传输内容。

根据联合市场研究公司的数据，OTT市场在2019年价值1216.1亿美元，到2027年将增长到1.039万亿美元。此外，根据Conviva的数据，从2020年到2021年，电视上的OTT流媒体增加了115%。此外，在OTT市场的所有收入中：51.58%来自广告视频点播；40.16%来自订阅视频点播；5.1%来自按次付费；3.16%来自视频下载[资料来源：统计公司].

通道的方式。终端用户通过智能手机、智能电视、机顶盒、游戏机和台式/笔记本电脑等联网设备访问OTT内容。

Bokoo TV数字平台开发

我们已经完成了Bokoo TV数字平台管理控制台的Beta开发，目前正在开发平台客户端的用户界面。我们预计这部分平台将于2022年第二季度末完成。

营销

我们的营销努力通过两个渠道展开：获取用户和获取内容。我们争取用户的努力将包括有机的方法，利用公共关系和营销努力，在付费节目媒体渠道和社交媒体上投放广告，以及与内容提供商建立伙伴关系。我们获取内容的努力将包括建立战略合作伙伴关系、购买内容、许可协议和重新调整用途的内容。

竞争

娱乐视频市场竞争激烈，变化迅速。Bokoo TV将与其他娱乐视频提供商展开竞争，例如多频道视频节目分销商(MVPD)、基于互联网的电影和电视内容提供商(包括提供盗版内容的提供商)、视频游戏提供商和DVD租赁网点，以及更广泛地说，与Bokoo TV订户在空闲时间可以选择的其他娱乐来源竞争。

Bokoo TV还将与娱乐视频提供商竞争，以获得订户将享受的内容。由于消费者经常保持与多个娱乐来源的同时订阅，我们将努力使消费者在空闲时间选择Bokoo TV。为了实现这一目标，我们将不断寻求在技术和内容上的改进。不能保证Bokoo TV将能够有效竞争。

Netflix是领先的视频流媒体内容提供商，YouTube TV、Disney+和Hulu是我们最知名的竞争对手。我们的许多竞争对手拥有比我们公司多得多的资源，无论是财务上还是其他方面。不能保证我们将能够在OTT视频流行业中成功竞争。

知识产权

我们认为我们的商标、服务标志、商业诀窍和专有配方具有重大价值，是Bokoo TV营销的重要因素。我们的政策是利用知识产权法建立、执行和保护我们的知识产权。

我们是Bokoo TV商标的所有者。在不久的将来，我们打算向美国专利商标局申请注册该商标。

诉讼

吾等并无任何由吾等提出或针对吾等的当前、待决或威胁的法律程序或行政行动，而该等诉讼或行政行动可能会对吾等的业务、财务状况或营运以及任何现时、过去或未决的停牌产生重大影响。

设施

我们租了一间小办公室，足够我们目前的业务使用。

员工

我们有两名全职员工，首席执行官Barry Grunberger和一名开发人员，以及九名独立承包商。

管理层的讨论与分析

财务状况和经营成果

警示声明

以下讨论和分析应与我们未经审计的财务报表和相关附注一起进行，从本发售通函F-1页开始。

我们的实际结果可能与以下讨论中预期的结果大不相同，这是由于各种风险和不确定性的结果，包括那些在警示声明中关于前瞻性陈述和风险因素的描述。我们没有义务更新本文中包含的任何前瞻性陈述。

新冠肺炎

2020年1月30日，世界卫生组织宣布新冠肺炎(冠状病毒)疫情为“国际关注的突发公共卫生事件”，并于2020年3月10日宣布其为大流行。病毒和为减缓其传播而采取的行动已经并预计将继续对许多国家的经济和金融市场产生广泛的不利影响，包括我们公司运营所在的地理区域。到目前为止，我们不认为新冠肺炎对我们公司的运营产生了实质性影响，因为我们公司一直缺乏运营资金。

经营成果

截至2021年11月30日(“2021年中期”)和2020年(“2020年中期”)的9个月。在2021年中期和2020年中期，我们的业务运营没有产生任何收入。

于2021年中期，我们产生营运开支23,922美元(未经审核)、其他开支500,000美元及利息开支10,556美元，抵销债务一次性收益665,927美元，净利润131,449美元(未经审核)。

于2020年中期期间，我们产生利息支出40,464美元(未经审核)，导致净亏损(40,464美元)(未经审核)。

如果不能从此次发行中获得重大收益，我们将无法完成Bokoo TV数字视频流平台的开发和推出。如果我们获得所需的资金，我们预计我们的收入将从2022年第三季度开始逐季增长。然而，不能保证情况会是这样。我们预计至少在2022年全年都会出现运营亏损。

此外，由于我们目前缺乏增长资本，以及我们获得所需资本的不确定性，我们无法预测我们未来的收入水平。

截至2021年2月28日(“2021财年”)和2020财年(“2020财年”)。在2021财年和2020财年，我们的业务运营没有产生任何收入。

在2021财年，我们产生了53,659美元的利息支出，导致净亏损(53,659美元)(未经审计)。

在2020财年，我们产生了55,673美元的利息支出，导致净亏损(55,673美元)(未经审计)。

运营计划

我们相信，此次发行的收益将至少满足我们未来12个月的现金需求。

平台完工。如果我们在此次发行中获得至少500,000美元的收益，我们将能够完成我们Bokoo TV视频流数字平台的开发。

总体而言。Bokoo TV是我们计划的OTT视频流媒体平台，将为订户提供负担得起的类似电视的体验，拥有数百个直播频道和点播服务，可在互联网、移动设备和Roku、Amazon Fire Stick、Android、Chromecast、iOS、Apple TV和其他智能电视平台上使用。

最初，我们打算将营销和规划工作的重点放在散居海外的社区，首先是在美国，然后是国际上，包括印度、俄罗斯、菲律宾、中国和越南血统的社区。目前，北美的侨民总数接近6 000万，人数最多的是以下原籍国和地区：印度、墨西哥、俄罗斯、中国、越南、巴基斯坦、菲律宾、中南美洲、南美洲、非洲、亚洲和加勒比。

通过创建自己的Bokoo电视频道，包括英语和其他母语，以及通过与内容创建者、内容所有者和聚合器合作，他们将管理自己的品牌频道上传到Bokoo TV视频流数字平台，并控制其频道的内容、节目和设计，我们预计将能够使Bokoo TV在现有的视频流平台上进行扩展，包括Roku、AmazonFire Stick、Android、Chromecast、iOS和Apple TV。

我们相信Bokoo TV能够成为所有数字平台上领先的OTT视频流媒体服务，适用于线性、VOD和直播频道，采用混合的、负担得起的月度订阅模式，包括第一个月免费和有限的广告选项，以实现规模和持续的月度收入，以及一种不含商业广告的付费服务。

财务状况、流动性与资本来源

11月30日。截至2021年11月30日，我们公司的现金为79,611美元(未经审计)，营运资本为76,078美元(未经审计)，而截至2021年2月28日，我们公司的现金为-0-(未经审计)，营运资本赤字为953,811美元(未经审计)。

我们公司目前的现金状况约为79,000美元，足以维持目前的运营水平至少到2022年第一季度。然而，我们必须从第三方获得额外资本，包括在此次发行中，以实施我们的完整业务计划。不能保证我们会成功地获得这样的额外资本。

2021年2月28日。截至2021年2月28日，我们公司有-0-(未经审计)现金和953,811美元(未经审计)营运资本赤字，而截至2020年2月28日，我们公司-0-(未经审计)现金和营运资本赤字为900,152美元(未经审计)。

表外安排

我们没有表外安排。

合同义务

到目前为止，我们还没有签订任何需要我们每月支付现金的重大长期债务。

资本支出

在截至2021年2月28日的年度内，我们没有资本支出，在截至2021年8月31日的六个月期间，我们也没有资本支出。我们预计在未来12个月内不会有任何此类支出，除非我们能够获得足够的资本，包括本次发行，但无法保证。

董事、行政人员、发起人和控制人

董事及行政人员

下表列出了有关我公司执行管理层的某些信息。

我们的董事任期直至选出合格的继任者为止。我们的官员由董事会选举产生，任期一(1)年，直到他们的继任者被完全选出并符合资格，或直到他们被免职。我们的高级管理人员和董事之间没有家庭关系。

关于我们每一位高级管理人员和董事的背景的某些信息如下。

自2021年8月以来，Barry Grunberger一直担任我们公司的首席执行官、秘书和董事。在加入我们公司之前，Grunberger先生自2019年6月以来一直担任On OTT Now，Inc.，d/b/a Bokoo TV的首席执行官，这是一家面向北美移民社区的数字流媒体平台，该公司于2021年8月成为我们的子公司。2019年8月至2020年5月，格伦伯格担任Roku出版商Stream Go Media LLC的首席执行官兼联合创始人，在Roku平台上开发了超过25个频道。2018年7月至2019年5月，Grunberger先生担任Gamoshi的首席营收和战略官，Gamoshi是总部位于以色列的数字出版商的新供给侧平台。在任职Gamoshi之前，他于2018年6月至2018年8月担任Verta Media的业务发展主管，Verta Media是数字广告环境中增长最快的供应方平台之一。2015年10月至2016年6月，他担任数字广告平台Startup-Progrox的联合创始人。2015年1月至2015年8月，他担任出版商供应方平台KonConnected的首席营收官。2013年12月至2014年12月，格伦伯格是数字广告平台Ad Forge的联合创始人。在与AdForge合作之前，他于2013年2月至2013年12月担任网站出版商HotPoint Media的首席营收官，并于2012年9月至2013年2月担任HotPoint Media业务开发和销售高级副总裁。2012年2月至2012年9月，Grunberger先生担任业务发展执行副总裁，负责管理数字出版商的需求供应平台。自2010年7月至2012年1月，他担任全球业务发展高级副总裁和董事会成员。格伦伯格曾就读于波士顿大学。

自2021年7月以来，迪潘卡尔·卡泰尔一直以董事的形式为我们公司服务。自2017年以来，KatYal先生一直担任Advangelist，LLC的首席执行官，该公司是Mobiquity Technologies，Inc.(交易代码：MOBQ)的全资子公司，Mobiquity Technologies，Inc.是AdTech的新一代数据和广告操作系统平台。从2018年12月到2020年5月，卡特亚尔一直是MOBQ的董事用户。从2017年1月至今，他还担任数字媒体服务公司Q1 Media的顾问，为其提供业务和产品建议。此外，从2016年到现在，他一直担任私营公司硅谷隐形模式产品公司的战略顾问。2016年5月至2017年4月，他担任品牌移动营销平台Airupt Inc.的战略顾问。2016年5月至2017年3月，他担任移动出版和广告解决方案公司Adtier Technologies的合作伙伴和战略主管。从2015年11月到2016年，他担任Moonraft Innovation Labs的战略顾问，这是一家通过创建和设计跨物理和数字客户接触点的互动体验来创造客户体验以区分市场上实体客户的公司。2014年4月至2016年5月，他还担任移动广告平台公司欧朋公司MediaWorks创新团队成员。

安德鲁·范诺自2021年6月以来一直在我们公司董事服务，2021年6月至8月，他担任我们的首席执行官兼总裁。自2011年5月以来，Van Noy先生在爱广告公司(交易代码：AIAD)担任过各种高管职务，该公司是一家由机器学习和人工智能支持的专有广告软件平台的开发商，包括担任销售和营销副总裁、执行副总裁、自2021年4月起担任总裁、自2012年8月起担任首席执行官、自2012年11月起担任董事首席执行官。Van Noy先生在犹他州普罗沃市杨百翰大学获得了理学学士学位。

利益冲突

目前，我们预计我们的董事之间、他们的其他商业利益以及他们在我们公司的参与之间不会有任何直接冲突。

公司治理

我们没有单独的薪酬委员会、审计委员会或提名委员会。这些职能由我们的董事会作为一个整体来执行。

于截至2021年2月28日止年度内，本公司董事会并无召开会议，而是两次以一致书面同意代替会议而采取行动。

董事会的独立性

在美国证券交易委员会或任何自律组织确定的定义中，我们的董事都不是独立的。我们目前不受任何法律、规则或法规的约束，这些法律、法规或法规要求我们的董事会全部或任何部分成员必须包括独立董事。

股东与我们董事会的沟通

我们公司欢迎股东提出意见和问题。股东应将所有信息发送至我们执行办公室的首席执行官Barry Grunberger。然而，虽然我们感谢股东的所有意见，但我们可能无法单独对所有信息做出回应。我们试图在提交给场外交易市场的新闻稿和文件中解决股东的问题和关切，以便所有股东都能同时获得有关我们的信息。格伦伯格收集并评估所有股东的信息。所有发给我们董事和高管的通信都将由这些各方审查，除非该通信显然是轻率的。

道德守则

截至本发行通函日期，本公司董事会尚未通过关于本公司董事、高级管理人员和员工的道德准则。

高管薪酬

总体而言

于本发售通函日期，并无根据本公司提供或向本公司供款的任何现有计划，建议向本公司的高级职员、董事或雇员支付年金、退休金或退休福利。

薪酬摘要

下表汇总了与我们的执行干事获得、支付或赚取的报酬有关的信息。

.

*格伦伯格先生直到2021年7月才上任

杰出期权奖

下表提供了有关购买普通股的未行使期权、尚未授予的股票期权以及截至本发售通告日期尚未授予的股权激励计划奖励的某些信息，针对每一位被任命的高管。

雇佣协议

我们还没有与我们的独家主管签订雇佣协议。

杰出股票奖

在截至2021年2月28日和2020年2月28日的年度内，我们的董事会没有做出任何股权奖励，也没有此类奖励悬而未决。

长期激励计划

我们目前没有长期的激励计划。

董事薪酬

我们的董事在担任董事期间没有得到任何报酬。

某些受益所有者和管理的安全所有权

下表列出截至本发售通函发出之日，下列人士实益拥有本公司普通股的资料：(A)本公司所知的持有本公司任何类别有投票权证券超过5%的实益拥有者的每名人士或联营人士；(B)本公司的每名董事；(C)每名被点名的行政人员；及(D)所有董事及行政人员作为一个团体。受益所有权是根据美国证券交易委员会的规则，基于对证券的投票权或投资权来确定的。在计算一名人士实益拥有的股份数目及该人的拥有百分比时，如该人持有的可转换票据下的普通股股份(如有)可在本协议日期起计60天内行使，则视为已发行。

我们目前拥有已发行的优先股，B系列优先股和C系列优先股，可在本合同生效之日起60天内转换为我们的普通股。在下表中，在确定我们普通股的实益所有权时，作为B系列优先股流通股基础的125,025,000股我们普通股和作为C系列优先股流通股基础的13,334,000股我们普通股被视为已发行。

________________________________

A系列优先股

目前，我们有10,000,000股A系列优先股已发行和流通股，这些股票由OTC Media-Cap，LLC登记拥有。我们的董事之一Deepankar KatYal控制着OTC Media-Cap，LLC拥有的A系列优先股的处置。A系列优先股拥有以下投票权：A系列优先股的每股可以在提交给我们股东的所有事项上投票，相当于我们普通股的1,000股。因此，KatYal先生将能够控制我们公司的管理和事务，以及需要我们股东批准的事项，包括董事选举、我们所有或几乎所有资产的任何合并、合并或出售，以及任何其他重大的公司交易。(见“风险因素--与购买已发行股票有关的风险”和“证券说明--A系列优先股”)。

某些关系和相关交易

收购协议

2021年7月18日，我们与On OTT Now，Inc.(“On OTT”)达成了一项合并和协议计划，On OTT Now，Inc.(“On OTT”)是我们现任首席执行官和董事员工Barry Grunberger拥有的一家公司，On OTT合并到我们的子公司BoKoo TV，Inc.，幸存的实体是BoKoo TV，Inc.作为合并对价，On OTT股东获得了10,000,000股我们的A系列优先股和75,000股B系列优先股。我们的A系列优先股拥有更高的投票权。(见“证券说明-优先股-A系列优先股”)B系列优先股每股可转换为1,667股普通股。(见“证券说明--优先股--B系列优先股”和“某些受益者和管理层的担保所有权”)。

法律事务

与本发行通告所提供的OfferedShares有关的某些法律问题将由德克萨斯州FlowMound的Newlan律师事务所转交。纽兰律师事务所，PLLC不拥有本公司的任何证券。

在那里您可以找到更多信息

吾等已根据证券法以表格1-a向美国证券交易委员会提交发售说明书，内容涉及本发行通函所发售的普通股。本招股通函是招股说明书的一部分，并不包含招股说明书或随附的参展商和时间表所载的所有信息。有关我们和我们的普通股的更多信息，请参阅发售声明以及与发售声明一起提交的展品和时间表。本发售通告中包含的关于作为发售说明书证物的任何合同或其他文件的内容的声明并不一定完整，每一份此类声明根据作为发售说明书证物的该合同或其他文件的全文在各方面都是合格的。发售说明书，包括其证物和时间表，可以在美国证券交易委员会维护的公共资料室免费查阅，公共资料室位于华盛顿特区20549室F Street 100号，在支付美国证券交易委员会规定的费用后，可以从这些办事处获得发售说明书的全部或部分副本。有关公共资料室的进一步信息，请致电1-800-美国证券交易委员会-0330与美国证券交易委员会联系。美国证券交易委员会还保留了一个互联网站，其中包含以电子方式在美国证券交易委员会备案的所有公司信息。该网站的地址是www.sec.gov。

财务报表索引

跨国集团公司

未经审计的综合资产负债表

附注是这些合并财务报表的组成部分。

跨国集团公司

未经审计的综合收益表

附注是这些合并财务报表的组成部分。

跨国集团公司

未经审计的股东权益合并报表

附注是这些合并财务报表的组成部分。

跨国集团公司

未经审计的现金流量表

附注是这些合并财务报表的组成部分。

运输集团股份有限公司及附属公司

简明合并财务报表附注--未经审计

2021年11月30日

随附的跨国集团(“我们”、“我们”、“我们”或“本公司”)未经审计的综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的中期财务报告指引编制的。过渡期的结果不一定代表全年的结果。管理层认为，本报告所载未经审计的综合财务报表包括为公平列报本报告所述期间的财务状况、经营成果和现金流量所必需的所有已知应计项目和调整。任何这样的调整都是正常的重复性调整。

持续经营的企业

随附的综合财务报表以持续经营会计为基础编制，考虑了业务的连续性、资产和负债的变现以及在正常业务过程中的承诺。随附的综合财务报表并不反映任何可能在本公司无法继续经营时可能导致的任何调整。该公司没有产生大量收入，运营的现金流为负，这使得人们对该公司作为一家持续经营的企业继续存在的能力产生了极大的怀疑。本公司作为持续经营企业的能力及采用持续经营基准的适当性取决于(其中包括)筹集额外资本。从历史上看，该公司自成立以来一直通过出售我们的证券从投资者那里获得资金。该公司还将寻求通过增加其运营的销售额来产生额外的营运资金，并继续执行其业务计划和目标。

本文摘要介绍TransNational Group的主要会计政策，以帮助理解本公司的综合财务报表。综合财务报表及附注乃代表本公司管理层，并对其完整性及客观性负责。这些会计政策符合美国普遍接受的会计原则，并在编制合并财务报表时一直沿用。

应收帐款

本公司尚未向客户提供信贷。应收账款是在正常贸易条件下到期的客户债务。一旦公司恢复向客户提供信贷，我们将对客户的财务状况进行持续的信用评估。管理层将根据合同条款和最近收到的付款情况，定期审查应收账款，以确定是否有任何此类金额可能无法收回。公司将把任何被确定为无法收回的余额计入坏账准备。在所有收回应收账款的尝试失败后，应收账款将被注销。津贴账户在2021年11月30日和2021年2月28日的余额均为零。

预算的使用

根据公认会计准则编制财务报表时，管理层需要使用估计数和假设来确定报告的资产和负债额、披露财务报表日期的或有负债以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。由于本公司的业务有限，估计主要用于计量负债、企业合并会计中的公允价值假设以及分析商誉、无形资产和长期资产减值和调整。

现金和现金等价物

本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。截至2021年11月30日，该公司的现金余额为79,611美元。

财产和设备

财产和设备按成本列报，并在下列估计使用年限内采用直线法折旧或摊销：

由于公司没有可折旧资产，截至2021年11月30日的三个月的折旧费用为零。

收入确认

期内，本公司并无收入。然而，当我们确实记录收入时，它将符合ASC 606。截至2021年11月30日和2021年2月28日的递延收入和客户存款均为零。

研究与开发

研发成本计入已发生费用。截至2021年11月30日的三个月，研发总成本为零。

广告费

广告和宣传材料的费用由本公司承担。截至2021年11月30日的三个月，总广告成本为零。

金融工具的公允价值

本公司的金融工具，包括现金及现金等价物及应付票据，由于该等工具的到期日相对较短，故按接近其公允价值的成本列账。截至2021年11月30日及2021年2月28日，本公司的应付票据所述借款利率与本公司现有的借款利率一致，因此，本公司相信该等债务工具的账面价值接近其公允价值。

公允价值被定义为在计量日期市场参与者之间出售资产或转让负债的价格。公允价值计量假设：(1)该资产或负债被有序地交换；(2)该交易所处于该资产或负债的主要市场；(3)市场参与者独立、知情、能干并愿意进行交易。公允价值会计和报告通过为可观察到的独立市场投入和不可观察到的市场假设创建一个层次结构，建立了计量公允价值的框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。需要相当大的判断力来解读用于制定公允价值估计的市场数据。因此，本文中提出的估计不一定表明在当前交换中可以变现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能对估计公允价值产生重大影响。

ASC主题820建立了一个九级公允价值等级，对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃式市场中未调整的报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些等级包括：

第1级，定义为可观察到的投入，如活跃市场中相同工具的报价；

第2级，定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入，如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及

第三级，定义为无法观察到的投入，其中几乎没有或没有市场数据，因此需要实体制定自己的假设，例如从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素无法观察到。

无限期活体无形资产和商誉资产

本公司根据ASC 805“企业合并”的收购会计方法对企业合并进行会计核算，总收购价格根据其估计的公允价值分配给所收购的有形和已确认的无形资产以及承担的负债。对某些无形资产进行估值时的重大估计包括但不限于从市场参与者的角度来看，收购客户名单、收购技术和商品名称带来的未来预期现金流、使用寿命和贴现率。管理层对公允价值的估计是基于我们认为合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与估计不同。收购价格按现有资料分配，并可在取得有关(其中包括)资产估值、假设负债及初步估计修订等更多资料后，于收购日期起计最多一年内作出调整。购买价格超过有形资产和已确认无形资产的公允价值减去承担的负债，确认为商誉。

本公司于每年第四季度及每当事件或情况显示资产的账面值超过公允价值且可能无法收回时，测试无限期的活期无形资产及商誉减值。根据其政策，于2022年2月28日，本公司将对本财政年度内完成的任何收购相关的无限期活期无形资产和商誉进行质量评估。

减值测试将由本公司进行，包括分两步进行，以确定是否更有可能存在减值。如果在第一步之后确定不太可能存在减值，则不进行进一步分析。具体步骤如下：

企业合并

对子公司的收购将采用购买法入账。收购成本将于收购日按本公司为换取被收购方控制权而产生或承担的资产、产生或承担的负债及发行的权益工具的公允价值总和计量。与业务合并有关的任何直接应占成本均在产生的期间内支出。被收购方的可识别资产和负债将在收购日按其公允价值确认。

收购产生的商誉将确认为资产，并初步按成本计量，即业务合并的成本除以本公司在确认的可确认资产、负债和或有负债的公允净值中的权益后的超额部分。

基于股票的薪酬

截至2021年11月30日，公司没有基于股票的薪酬安排。然而，如果发行，本公司将处理以股份为基础的支付交易的会计处理，在该交易中，企业接受员工服务，以换取企业的股权工具或基于企业股权工具的公允价值的负债或可能通过发行该等股权工具进行结算的负债。这些交易将采用基于公允价值的方法进行会计处理，并在我们的经营报表中确认为费用。

在此期间确认的基于股票的薪酬支出将基于最终预期归属的基于股票的支付奖励部分的价值。截至2021年11月30日的三个月，综合经营报表中确认的股票补偿费用为零。

基本和稀释后每股净收益(亏损)计算

每股收益(亏损)决定了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可用的收入除以可用普通股的加权平均数。稀释后每股收益的计算方法与基本每股收益类似，不同之处在于分母增加，以包括潜在普通股已发行以及额外普通股具有摊薄性质时将会发行的额外普通股的数量。

于截至2021年11月30日止三个月内，本公司将转换75,000股B系列优先股所产生的125,025,000股普通股及转换1,000股C系列优先股所产生的13,334,000股普通股剔除于每股盈利计算内，因为该等股份将具有反摊薄性质。

每股摊薄金额以已发行普通股及潜在摊薄证券之加权平均数计算，如其影响为摊薄，则采用库存股方法计算。

最近采用的会计公告

本公司不会选择延迟遵守任何新的或修订的会计准则，而是根据所要求的申请日期适用上市公司所要求的所有准则。

管理层审查了截至2021年11月30日的季度发布的会计声明，在此期间没有通过任何声明。

管理层审查了截至2021年2月28日的年度内发布的会计声明，在此期间没有通过任何声明。

最近发布的尚未采用的会计公告

2016年6月，FASB发布了更新的会计准则编号。2016-13年度(ASU 2016-13)“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量”，要求计量和确认按摊余成本持有的金融资产的预期信贷损失。ASU 2016-13用预期损失方法取代了现有的已发生损失减值模型，这将导致更及时地确认信贷损失。ASU 2016-13对年度报告期和这些年度内的中期有效，从2022年12月15日开始。我们目前正在评估采用ASU 2016-13对我们合并财务报表的影响。

2017年1月，FASB发布了2017-04年度无形资产-商誉等(主题350)：简化商誉减值测试。本ASU中的修订简化了后续商誉的计量，取消了商誉减值测试中的步骤2，并取消了报告单位的报告金额为零或负的要求，以进行定性评估。相反，根据这一声明，实体将通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行年度或中期商誉减值测试，并将就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值变动；但确认的损失不得超过分配给该报告单位的商誉总额。此外，如果适用，所得税的影响将被考虑在内。本ASU在2022年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效。该公司目前正在评估这一ASU对其合并财务报表和相关披露的影响。

所得税

本公司采用资产负债法核算所得税。递延税项资产及负债就财务报表的未来税务影响确认，包括现有资产及负债的账面金额及其各自的课税基础，以及营业亏损及税项抵免结转。递延税项资产和负债的计量是根据适用税法的规定进行的。如有需要，递延税项资产的计量将根据根据现有证据预期不会实现的税项优惠金额减计估值拨备。在截至2021年11月30日的三个月中，我们在确定递延税收资产和负债余额时使用了21%的联邦税率。

虽然本公司目前没有任何收入，但当收入确认恢复时，本公司将根据ASU 2014-09年度与客户签订的合同收入和ASU所有后续修订(统称为“ASC 606”)记录交易。根据ASC 606，当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时，收入被确认，金额反映了我们有权换取这些商品或服务的对价。

ASC 606收入确认的核心原则包括以下五个标准：

截至2021年11月30日的9个月，该公司的净收益为131,449美元，经营活动提供的现金净额为145,538美元。

截至2021年11月30日，本公司与任何贷款人均无短期借款关系。

虽然本公司希望其在可预见的未来的资本需求可透过营运获得满足，但不能保证本公司将能够产生足够的正现金流，为其增长及业务运作提供资金，在此情况下，本公司可能需要寻求外部资金来源。不能保证这些资本将以对本公司有利的条款或根本不存在。

2021年7月18日，公司完成了对Ofon OTT Now，Inc.的收购(“On OTT Now”)。自该日起，公司的运营子公司Bokoo TV，Inc.(“Bokoo TV”)与On OTT Now合并，合并后的子公司名称为Bokoo TV。总收购价格为7,500,000美元，以发行10,000(75,000)股公司B系列可转换优先股的形式支付，清算优先权为每股100美元(100美元)。

根据购买会计法，交易的会计价值为7,500,000美元，这是收购时WebTegrity的公允价值。收购日期、转让对价的估计公允价值和购置价分配包括以下内容：

On OTT Now收购基于初步购买价格分配，并包括可识别无形资产，该等资产基于收购日期的估计公允价值。收购价格超过所收购的有形和可识别无形资产净值的估计公允价值的部分计入商誉。收购价格的分配要求管理层在确定收购资产和承担的负债的公允价值时作出重大估计，特别是关于可识别的无形资产。该等估计公允价值乃根据从被收购公司管理层取得的资料及过往经验而厘定，并就长期使用的有形及无形资产而言，并未经独立估值公司评估。

商业秘密

2021年7月18日，本公司收购了OTT Now，并计算出商业秘密的价值为4,500,000美元，计入资产负债表上的其他资产。本公司已确定，商业秘密具有无限期的使用寿命，因此不会摊销。本公司将每年对这项无形资产进行减值评估。

商誉

2021年7月18日，公司收购了OTT Now，并计算了商誉的价值为3,000,000美元，计入资产负债表上的其他资产。

2009年4月25日，公司签发了一张150,000美元的期票(“2009年4月期票”)，当时收到了150,000美元的全部余额，用于支付业务费用。2009年4月发行的债券，年息率为10%，可按需支付。2021年5月11日，2009年4月的票据被换成普通股。在兑换时，到期余额为329,971美元，其中包括179,971美元的应计利息。截至2021年11月30日，2009年4月票据的到期余额为零。

2014年9月23日，公司签发了一张金额为135,000美元的期票(“2014年9月期票据”)，当时收到了全部余额135,000美元，用于支付业务费用。2014年9月发行的票据的利息为年息12%，可按需支付。2021年5月11日，2014年9月的钞票被换成普通股。在交换时，应付余额为242,227美元，其中包括应计利息107,227美元。截至2021年11月30日，2014年9月票据的到期余额为零。

2015年9月16日，公司签发了一张数额为159 174美元的期票(“2015年9月票据”)，当时收到了全部余额159 174美元，用于支付业务费用。2014年9月发行的票据的利息为年息10%，可按需支付。2021年5月11日，2015年9月的钞票被换成普通股。在交换时，应付余额为249 184美元，其中包括90 010美元的应计利息。截至2021年11月30日，2015年9月票据的到期余额为零。

2019年1月1日，公司签发了一张金额为127,900美元的期票(“2019年1月票据”)，当时收到了全部余额127,900美元，用于支付运营费用。2019年1月发行的票据的利息为年息5%，按要求支付。2021年5月11日，2019年1月的钞票被换成普通股。在兑换时，到期余额为142,985美元，其中包括15,085美元的应计利息。截至2021年11月30日，2019年1月票据的到期余额为零。

以下为2021年5月11日债转股的摘要：

665,927美元的收益是按应付总额(964,367美元)减去已发行股票价值(3,600,000×0.0829美元=298,440美元)计算得出的。

截至2021年11月30日和2021年2月28日，公司的法定股票包括5亿股普通股，每股面值0.001美元，以及1亿股优先股，每股面值0.001美元。优先股持有人的权利、优先和特权将由董事会在发行优先股之前确定。某些已发行优先股的转换可能会对我们的普通股股东产生重大影响。截至本报告之日，董事会已将1,000万股优先股指定为A系列，75,000股指定为B系列，6,000股指定为C系列。

首选A系列

公司指定10,000,000股优先股为A系列优先股。A系列的股票不能转换为普通股，但A系列优先股的每股可以相当于1,000股普通股。因此，1000万股A系列优先股拥有1000万股普通股的投票权。

首选B系列

公司指定75,000股优先股为B系列优先股。B系列优先股每股可转换为1,667股普通股，价值100美元。B系列优先股没有投票权，除非法律要求，并符合B系列优先股指定证书中规定的某些保护条款。该公司从与Bokoo TV的合并中向OTT Now，Inc.的所有者发行了75,000股B系列优先股。截至2021年11月30日，公司有7.5万股B系列优先股流通股。

首选C系列

公司指定6,000股优先股为C系列优先股。C系列优先股每股可转换为13,334股普通股，价值100美元。C系列优先股没有投票权，除非法律要求，以及C系列优先股指定证书中为C系列优先股设定的某些保护条款。该公司向投资者发行了1,000股C系列优先股，价格为100,000美元。截至2021年11月30日，公司有1,000股C系列优先股流通股。

截至2021年11月30日，没有未偿还的股票期权或认股权证。

租契

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02“租赁”主题842，对前ASC主题840“租赁”(“ASC 840”)中的指导意见进行了修正。新准则最显著地提高了透明度和可比性，要求承租人确认超过12个月的所有租赁的资产负债表上的使用权资产和租赁责任。根据该准则，披露必须符合使财务报表使用者能够评估租赁产生的现金流的数额、时间和不确定性的目标。对于承租人，租赁将被归类为融资或经营性租赁，分类影响收入中费用确认的模式和分类，基于直线基础上的预期期限。经营租赁在资产负债表上确认为使用权资产、流动经营租赁负债和非流动经营租赁负债。我们决定一项安排是否为初期租赁。经营租赁包括在我们综合资产负债表上的经营租赁使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债。融资租赁包括在我们综合资产负债表上的财产和设备、流动负债和长期负债中。

当公司启动租赁时，我们将根据ASC 840记录交易。

法律事项

本公司可能涉及在正常业务过程中不时出现的法律诉讼和索赔，本公司目前认为这些诉讼和索赔均不会对本公司的业务或财务状况产生重大影响。

在截至2021年11月30日的9个月内，有以下非现金活动。

管理层已根据ASCTOPIC855对截至财务报表日期的后续事件进行了评估，并确定没有任何事件需要报告。

跨国集团公司
未经审计的综合资产负债表

附注是这些综合财务报表的组成部分。

跨国集团公司
未经审计的综合收益表

附注是这些综合财务报表的组成部分。

跨国集团公司

未经审计的股东权益合并报表