展品99.6
安然控股股份公司
苏黎世
法定核数师向股东大会提交的报告
关于2021年财务报表
法定核数师报告
致安控股份公司股东大会
苏黎世
关于财务报表的审计报告
意见
我们已审核所附安控股份公司的财务报表,包括截至2021年12月31日止年度的损益表、截至2021年12月31日的资产负债表及附注,包括重要会计政策摘要。
我们认为,截至2021年12月31日的财务报表(A1至A8页)符合瑞士法律和公司章程。
意见基础
我们根据瑞士法律和瑞士审计标准进行审计。我们根据这些规定和标准承担的责任在本报告的“审计人员对财务报表的审计责任”一节中作了进一步说明。
根据瑞士法律的规定和瑞士审计行业的要求,我们是独立于实体的,我们已经根据这些要求履行了我们的其他道德责任。我们相信,我们获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的意见提供 基础。
我们的审计方法
重要性
我们的审计范围受到我们对重要性的应用的影响。 我们的审计意见旨在提供合理的保证,确保财务报表没有重大错报。错误陈述 可能是由于欺诈或错误造成的。如果可以合理地预期它们将影响用户根据财务报表作出的经济决策,则它们被认为是重要的。
基于我们的专业判断,我们确定了重要性的某些量化门槛,包括下表所示的整个财务报表的整体重要性。这些, 加上定性的考虑,帮助我们确定了审计的范围和审计程序的性质、时间和范围,并评估了个别和总体上的错误陈述对整个财务报表的影响。
总体重要性 | CHF 3'500000 | |
应用基准 | 总资产 | |
适用重要性基准的理由 | 我们选择总资产作为基准 是因为,在我们看来,它是衡量控股公司业绩的最常用基准,也是控股公司普遍接受的基准。 |
我们同意审计委员会的意见,即我们将向他们报告我们在审计过程中发现的175‘000瑞士法郎以上的错误陈述,以及我们认为因质量原因而需要报告的任何低于175’000瑞士法郎的错误陈述。
普华永道会计师事务所,Birchstrasse 160,Postfach,瑞士苏黎世CH-8050
Telefon: +41 58 792 44 00, Telefax: +41 58 792 44 10, www.pwc.ch
普华永道股份公司是全球普华永道会计师事务所网络的成员,每个公司都是一个独立的法律实体。
审计范围
我们通过确定重要性和评估财务报表中重大错报的风险来设计我们的审计。特别是,我们考虑了在哪里做出主观判断;例如,涉及做出假设并考虑固有不确定性的未来事件的重大会计估计。 与我们所有的审计一样,我们还考虑了内部控制管理凌驾于管理之上的风险,其中包括考虑 是否存在偏差证据,这意味着存在因欺诈而导致重大错报的风险。我们对审计范围进行了调整 以便进行充分的工作,使我们能够在考虑到实体的结构、会计流程和控制以及实体所处的行业的情况下,对整个财务报表提供意见。
根据联邦审计监督局2015年1月1日的通知提交的关键审计事项报告
我们已确定,我们的报告中没有要传达的关键审计事项 。
董事会对财务报表的责任
董事会负责根据瑞士法律和公司章程的规定编制财务报表,并负责董事会认为必要的内部控制,以确保编制不存在重大错报的财务报表,无论是由于欺诈还是错误。
在编制财务报表时,董事会负责评估实体作为持续经营企业持续经营的能力,披露与持续经营企业有关的事项,并采用持续经营会计基础,除非董事会打算清算实体或停止经营, 或别无选择,只能这样做。
审计师对财务报表审计的责任
我们的目标是合理确定财务报表作为一个整体是否没有重大错报,无论是由于欺诈还是错误,并出具包含我们意见的审计师报告。合理保证是一种高水平的保证,但不保证根据瑞士法律和瑞士审计准则进行的审计在存在重大错误陈述时始终会发现该错误陈述。错误陈述可能因欺诈或错误而产生,如果个别或总体上可以合理地预期它们会影响用户根据这些财务报表做出的经济决策,则被视为重大错误。
作为根据瑞士法律和瑞士审计准则进行审计的一部分,我们在整个审计过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度。我们还:
• | 识别和评估财务报表重大错报的风险,无论是由于欺诈还是错误,针对这些风险设计并执行 审计程序,并获得充分和适当的审计证据,为我们的 意见提供依据。由于欺诈 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上,因此无法发现由欺诈引起的重大错报的风险高于因错误造成的错报。 |
• | 了解与审计相关的内部控制,以便设计适合情况的审计程序,但不是为了表达对实体内部控制有效性的意见。 |
• | 评估所用会计政策的适当性以及会计估计和相关披露的合理性 。 |
• | 总结董事会使用持续经营会计基础的适当性,并根据获得的审计 证据,确定是否存在与事件或条件相关的重大不确定性,这些事件或条件可能使人对实体作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,我们需要在我们的 审计师报告中提请注意财务报表中的相关披露,或者,如果此类披露不充分,则修改我们的意见。 我们的结论是基于截至我们审计师报告日期获得的审计证据。但是,未来的事件或条件可能会导致该实体停止作为持续经营的企业。 |
3 | 关于持有股份公司|法定核数师向股东大会的报告 |
我们与董事会或其相关委员会就审计的计划范围和时间以及重大审计结果(包括我们在审计期间发现的任何内部控制方面的重大缺陷)进行沟通。
我们还向董事会或其相关委员会提供一份声明,表明我们遵守了有关独立性的相关道德要求,并与他们沟通所有关系和其他可能被合理认为与我们的独立性有关的事项,并在适用的情况下,采取措施消除威胁 或适用的保障措施。
从与董事会或其相关委员会沟通的事项中,我们确定对当期财务报表审计最重要的事项,因此 是关键审计事项。我们在我们的审计师报告中描述这些事项,除非法律或法规禁止公开披露该事项,或者在极其罕见的情况下,我们确定不应在我们的报告中传达某一事项 ,因为这样做的不利后果将合理地超过此类沟通对公共利益的好处。
关于其他法律和法规要求的报告
根据第728a条第1款第3项CO和瑞士审计标准890,我们确认存在一个内部控制系统,该系统是为根据董事会的指示编制财务报表而设计的。
我们进一步确认,对可用收益的拟议拨款 符合瑞士法律和公司章程。我们建议批准提交给您的财务报表 。
普华永道会计师事务所
帕特里克·巴尔卡尼 | 塞缪尔·海林 | |
审计专家 | 审计专家 | |
审计师负责 | ||
苏黎世,2022年3月18日 |
附件:
• | 财务报表(损益表、资产负债表和财务报表附注) |
• | 对可用收益的拟议拨款 |
4 | 关于持有股份公司|法定核数师向股东大会的报告 |
损益表
以瑞士法郎计算 | 备注 | 2021 | 2020 | |||
持股股利收入 | 4,300,000 | 1,200,000 | ||||
其他公司间销售 | 3,071,923 | 1,791,955 | ||||
毛利 | 7,371,923 | 2,991,955 | ||||
基于股份的薪酬 | -1,241,780 | -620,292 | ||||
一般和行政费用 | 2.8 | -4,579,494 | -1,234,485 | |||
其他营业收入和费用 | -13,422,567 | -1,473,180 | ||||
运营结果 | -11,871,918 | -336,003 | ||||
财务费用 | -4,270,715 | 2,041,356 | ||||
财政收入 | 2.9 | 16,673,217 | -2,027,889 | |||
税前收入 | 530,584 | -322,536 | ||||
所得税 | -1,216,389 | -362,835 | ||||
当期亏损 | -685,805 | -685,371 |
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资产负债表
以瑞士法郎计算 | 备注 | 12/31/21 | 12/31/20 | |||
现金和现金等价物 | 411,773,303 | 49,943,623 | ||||
其他流动金融资产 | 7,279 | 7,279 | ||||
其他流动营运资产 | 2.1 | 195,597,393 | 112,711,492 | |||
流动资产 | 607,377,976 | 162,662,394 | ||||
无形资产 | 2.2 | 26,948,240 | 28,956,805 | |||
其他非流动金融资产 | 2.3 | 192,228,195 | 10,000,000 | |||
投资 | 2.4 | 15,778,872 | 15,777,680 | |||
非流动资产 | 234,955,307 | 54,734,485 | ||||
资产 | 842,333,283 | 217,396,879 | ||||
贸易应付款 | 2.5 | 1,869,189 | 21,189 | |||
其他流动财务负债 | 82 | 200,000 | ||||
其他流动经营负债 | 2.6 | 27,693,584 | - | |||
所得税负债 | 554,196 | - | ||||
流动负债 | 30,117,050 | 221,189 | ||||
非流动负债 | - | - | ||||
股本 | 33,454,188 | 2,171,510 | ||||
资本储备 | 801,469,909 | 211,991,047 | ||||
出资额准备金 | 2.7 | 790,987,121 | 209,328,701 | |||
其他资本储备 | 10,482,788 | 2,662,346 | ||||
国库股 | 2.7 | -25,035,192 | - | |||
留存收益 | 2,327,327 | 3,013,132 | ||||
权益 | 812,216,233 | 217,175,690 | ||||
负债与权益 | 842,333,283 | 217,396,879 |
On-running.com | A-2 |
财务报表附注
2021年财务报表附注 根据《瑞士债务法典》第959c条(瑞士法郎)。
1. 会计和估值原则
外币头寸
以 外币进行的交易按交易日适用的汇率折算。该等交易或于资产负债表日重估外币资产及负债所产生的汇率损益,确认为财务收入或支出。使用的平均汇率是ESTV每月公布的汇率。
货币 | 12/31/21 | 12/31/20 | ||
澳元1 | 0.6624 | 0.6821 | ||
BRL 100 | 16.358 | 17.0179 | ||
CAD 1 | 0.7213 | 0.6938 | ||
人民币100元 | 14.296 | 13.5124 | ||
1欧元 | 1.0361 | 1.0815 | ||
1英镑 | 1.2340 | 1.2083 | ||
日元兑100日元 | 0.7912 | 0.8561 | ||
1美元 | 0.9113 | 0.8839 | ||
港币1 | 0.1169 | 0.0877 | ||
VND 10000 | 0.3997 | 0.3829 |
2. 法律要求的其他披露
公司信息
On Holding AG,瑞士苏黎世
全年的全职职位数量不超过10名员工。
On-running.com | A-3 |
2.1 其他流动营运资产
以瑞士法郎计算 | 12/31/21 | 12/31/20 | ||
来自第三方 | 9,306,729 | 7,903,015 | ||
其中应计费用和预付费用 | 8,958,193 | 4,698,037 | ||
来自公司间 | 186,290,664 | 104,808,477 | ||
其他流动营运资产 | 195,597,393 | 112,711,492 |
2.2 无形资产
2019年底,On与第三方洽谈了《服务、 许可和投资协议》。双方签订了一项协议,根据该协议,第三方有权使用与开发、广告、促销和销售某些产品以及促销服务有关的无形资产,以优惠价格购买股份和购买股份的期权。 可行使期权的数量取决于2024和2025财年的收入。
无形资产减少2‘008K瑞士法郎完全与摊销有关。
2.3 其他非流动金融资产
以瑞士法郎计算 | 12/31/21 | 12/31/20 | ||
来自第三方 | - | - | ||
来自公司间 | 192,228,195 | 10,000,000 | ||
其他非流动金融资产 | 192,228,195 | 10,000,000 |
On-running.com | A-4 |
2.4 | 持股比例 |
以瑞士法郎计算 | 2021 | 2020 | ||||||
实体 | 住所 | 资本 | 分享 | 资本 | 分享 | |||
On AG | 苏黎世,CH | 6,256,059 | 100% | 6,256,059 | 100% | |||
关于巴西有限公司。 | 宾夕法尼亚州圣保罗 | 255’818 | 100% | 255’818 | 100% | |||
论云服务GmbH | 德州柏林 | 28’940 | 100% | 28’940 | 100% | |||
云彩股份有限公司 | 苏黎世,CH | 20,000 | 100% | 20,000 | 100% | |||
关于欧洲股份公司 | 苏黎世,CH | 100,000 | 100% | 100,000 | 100% | |||
安邦香港有限公司。 | 中国香港 | 1,190 | 100% | 0.1 | 100% | |||
On Inc. | 美国波特兰 | 182,000 | 100% | 182,000 | 100% | |||
关于日本K.K. | 横滨,JP | 881,821 | 100% | 881,821 | 100% | |||
关于大洋洲私人有限公司。 | 达克兰,澳大利亚 | 232,633 | 100% | 232,633 | 100% | |||
关于经营加拿大公司。 | 加利福尼亚州温哥华 | 157,583 | 100% | 157,583 | 100% | |||
论奔跑体育用品(上海)有限公司。 | 中国,上海 | 1’000’000 | 100% | 1’000’000 | 100% | |||
安邦越南有限公司。 | 佛蒙特州胡志明市 | 252’891 | 100% | 252’891 | 100% | |||
布伦纳·梅特勒股份有限公司 | 苏黎世,CH | 25’000 | 100% | 25’000 | 100% | |||
关于经营英国有限公司。 | 英国伦敦 | 1 | 100% |
2.5 贸易应付款
以瑞士法郎计算 | 12/31/21 | 12/31/20 | ||
来自第三方 | 1,848,000 | - | ||
来自公司间 | 21,189 | 21,189 | ||
贸易应付款 | 1,869,189 | 21,189 |
2.6 其他流动经营负债
以瑞士法郎计算 | 12/31/21 | 12/31/20 | ||
来自第三方 | 1,003,257 | - | ||
来自公司间 | 26,690,327 | - | ||
其他流动经营负债 | 27,693,584 | - |
On-running.com | A-5 |
2.7 库存股
以瑞士法郎计算 | 日期 | 股票 | 已支付 价格 | 股价 价格 | 价值 | |
期初余额为01.01。 | ||||||
增资 | 8/19/21 | 25,000,000 | 0.10 | 0.10 | 2,500,000 | |
出售库房股份 | 10/1/21 | -2,419,985 | 28.42 | 0.10 | -241,999 | |
购买库存股 | 22.10- 22.12.21 | 554,491 | 41.08 | 41.08 | 22,777,190 | |
期末余额为31.12。 | 23,134,506 | 25,035,192 |
国库股份的出售是按每股01股的价值进行的。2021年10月,30.50美元。
购买国库股是在22日进行的。10月29日,11月和22日。2021年12月,每日股价分别为33.71美元、43.11美元和37.58美元。
另见关于财务收入的附注2.9 。
在股份分配前,将暂时冻结 出资额为25‘035’192瑞士法郎的库藏股(从科尔创设,用于员工股份补偿)的准备金。
2.8 一般和行政费用
以瑞士法郎计算 | 12/31/21 | 12/31/20 | ||
折旧及摊销 | -2,008,565 | -1,171,663 | ||
其他 | -2,570,930 | -62,822 | ||
一般和行政费用 | -4,579,494 | -1,234,485 |
On-running.com | A-6 |
2.9 财务收入
作为一家上市公司,On Holding AG向扩展创始人团队、其他高级管理层成员和某些 其他员工授予基于股份的薪酬奖励,以根据个人对On的影响和贡献来激励个人。根据01.10.2021,An Holding已通过与集团实体出售库存股实现了金额为19‘811’827瑞士法郎的收益,与第三方出售库存股实现了492‘833瑞士法郎的收益。
剩余的财务收入是公司间利息收入的结果。
或有资产和负债
向第三方提供了100‘000’000瑞士法郎的担保 (2020年:17‘500’000瑞士法郎)。
对养老金计划机构的负债
对养老金计划机构没有负债 。
3. 风险评估
安控股份公司的管理团队 已经进行了全面的风险评估,并实施了由此产生的所有必要措施,以确保财务报表中包含重大错误信息的风险极小。
On-running.com | A-7 |
留存收益的变动
以瑞士法郎计算 | 2021 | 2020 | ||
年初结转利润 | 3,013,132 | 3,698,503 | ||
股东大会决议的留存收益分配 |
||||
分红 | - | - | ||
法定准备金的分配 | - | - | ||
当期亏损 | -685,805 | -685,371 | ||
在年度股东大会上结转的利润 | 2,327,327 | 3,013,132 |
董事会关于分配留存收益的建议
以瑞士法郎计算 | 2021 | 2020 | ||
在年度股东大会上结转的利润 |
2,327,327 | 3,013,132 | ||
总股息 | - | - | ||
法定准备金的分配 | - | - | ||
要继续下去 | 2,327,327 | 3,013,132 |
On-running.com | A-8 |