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59SLP：认知成员2020-09-012021-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度风险成员SLP：认知成员2020-09-012021-02-280001023459SLP：DILIsymMembers2021-09-012022-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度风险成员SLP：DILIsymMembers2021-09-012022-02-280001023459SLP：DILIsymMembers2020-09-012021-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度风险成员SLP：DILIsymMembers2020-09-012021-02-280001023459SLP：LixoftMember2021-09-012022-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国公认会计准则：产品集中度风险成员SLP：LixoftMember2021-09-012022-02-280001023459SLP：LixoftMember2020-09-012021-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国公认会计准则：产品集中度风险成员SLP：LixoftMember2020-09-012021-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国公认会计准则：产品集中度风险成员SLP：所有部门成员2021-09-012022-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国公认会计准则：产品集中度风险成员SLP：所有部门成员2020-09-012021-02-280001023459SRT：美国成员2021-12-012022-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SRT：美国成员2021-12-012022-02-280001023459SRT：美国成员2020-12-012021-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SRT：美国成员2020-12-012021-02-280001023459美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-12-012022-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-12-012022-02-280001023459美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2020-12-012021-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2020-12-012021-02-280001023459SRT：亚洲太平洋地区成员2021-12-012022-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SRT：亚洲太平洋地区成员2021-12-012022-02-280001023459SRT：亚洲太平洋地区成员2020-12-012021-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SRT：亚洲太平洋地区成员2020-12-012021-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SLP：所有地理区域成员2021-12-012022-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SLP：所有地理区域成员2020-12-012021-02-280001023459SRT：美国成员2021-09-012022-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SRT：美国成员2021-09-012022-02-280001023459SRT：美国成员2020-09-012021-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SRT：美国成员2020-09-012021-02-280001023459美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-09-012022-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2021-09-012022-02-280001023459美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2020-09-012021-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2020-09-012021-02-280001023459SRT：亚洲太平洋地区成员2021-09-012022-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SRT：亚洲太平洋地区成员2021-09-012022-02-280001023459SRT：亚洲太平洋地区成员2020-09-012021-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SRT：亚洲太平洋地区成员2020-09-012021-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SLP：所有地理区域成员2021-09-012022-02-280001023459美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SLP：所有地理区域成员2020-09-012021-02-28ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：纯

目录

 

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

 

表格10-Q

 

  ☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的截至本季度的季度报告2022年2月28日
     
或
     
  ☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的关于从_至_过渡期的报告

 

委托档案编号：001-32046

 

Simulations Plus公司

(在其章程中指明的注册人姓名)

 

加利福尼亚 95-4595609
(法团或组织的州或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)

 

第十街西42505号

兰开斯特,钙 93534-7059

(主要执行办公室地址，包括 邮政编码)

 

(661) 723-7723

(注册人电话号码，含 区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

普通股，每股票面价值$0.001

交易符号

SLP

注册的每个交易所的名称

纳斯达克股市有限责任公司

 

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告 ，以及(2)在过去90天内是否符合此类备案要求。是 ☒否☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒否 ☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条规则中的 “大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义(勾选一项)：

 

☒   大型加速文件服务器 ☐加速文件管理器
☐非加速文件管理器 ☐规模较小的报告公司
☐新兴成长型公司  

 

如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人 是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条规定的那样)。是☐否☒

 

截至2022年4月4日，注册人的普通股流通股数量为20,206,550股，每股面值0.001美元。

 

 

   

 

 

Simulations Plus公司

表格10-Q

截至2022年2月28日的季度报告

 

目录

 

第一部分财务信息
    页面
第1项。 简明合并财务报表  
     
  截至2022年2月28日和2021年8月31日的简明综合资产负债表 3
     
  截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月的简明综合经营报表和全面收益报表 4
     
  截至2022年和2021年2月28日的三个月和六个月的股东权益简明综合报表 5
     
  截至2022年2月28日和2021年2月28日止六个月简明合并现金流量表 6
     
  简明合并财务报表附注 7
     
第二项。 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 25
     
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露 33
     
第四项。 控制和程序 33
     
第二部分：其他信息
     
第1项。 法律诉讼 34
     
第1A项。 风险因素 34
     
第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用 35
     
第三项。 高级证券违约 35
     
第四项。 煤矿安全信息披露 35
     
第五项。 其他信息 35
     
第六项。 陈列品 36
     
  签名 37

 

 

 2 

 

 

第一部分财务信息

 

项目1.简明合并财务报表

 

模拟增强，Inc.

简明合并资产负债表

 

         
   (未经审计)   (经审计) 
   2月28日，   8月31日， 
(单位为千，不包括每股和每股金额)  2022   2021 
资产          
流动资产          
现金和现金等价物  $60,373   $36,984 
应收账款，扣除坏账准备净额#美元12及$78   15,039    9,851 
预缴所得税   449    1,012 
预付费用和其他流动资产   3,573    4,846 
短期投资   64,192    86,620 
流动资产总额   143,626    139,313 
长期资产          
资本化计算机软件开发费用，扣除累计摊销净额#美元15,062及$14,438   8,529    7,646 
财产和设备，净值   634    1,838 
经营性租赁使用权资产   1,653    1,276 
知识产权，累计摊销净额$7,231及$6,516   9,754    10,469 
其他无形资产，累计摊销净额#美元2,475及$2,186   7,877    6,464 
商誉   12,921    12,921 
其他资产   50    51 
总资产  $185,044   $179,978 
           
负债和股东权益          
流动负债          
应付帐款  $414   $387 
应计工资和其他费用   2,220    5,604 
应付合同--本期部分   4,793    4,550 
经营租赁负债--本期部分   336    382 
递延收入   1,241    651 
流动负债总额   9,004    11,574 
           
长期负债          
递延所得税，净额   2,150    1,726 
经营租赁负债   1,314    896 
总负债   12,468    14,196 
           
承付款和或有事项   –    – 
           
股东权益          
优先股，$0.001面值10,000,000授权股份，不是已发行及已发行股份   –    – 
普通股，$0.001面值和额外实收资本-50,000,000授权股份，20,181,784和20,141,521已发行及已发行股份   135,472    133,418 
留存收益   37,422    32,407 
累计其他综合损失   (318)   (43)
股东权益总额   172,576    165,782 
总负债和股东权益  $185,044   $179,978 

 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

 

 3 

 

 

 

模拟增强，Inc.

精简合并经营报表 和全面收益

截至2022年、2022年和2021年2月28日的三个月和六个月

(未经审计)

 

                     
(以千为单位，每股普通股除外)  截至三个月   截至六个月 
   2022   2021   2022   2021 
收入                
软件  $9,758   $7,827   $17,120   $13,975 
服务   5,038    5,320    10,093    9,873 
总收入   14,796    13,147    27,213    23,848 
收入成本                    
软件   780    836    1,515    1,647 
服务   2,050    2,075    4,071    3,697 
收入总成本   2,830    2,911    5,586    5,344 
毛利   11,966    10,236    21,627    18,504 
运营费用                    
研发   902    1,292    1,784    2,101 
销售、一般和管理   5,584    5,458    10,572    9,866 
总运营费用   6,486    6,750    12,356    11,967 
                     
营业收入   5,480    3,486    9,271    6,537 
                     
其他收入(费用)，净额   53    (63)   118    (118)
                     
所得税前收入   5,533    3,423    9,389    6,419 
所得税拨备   (1,124)   (212)   (1,954)   (729)
净收入  $4,409   $3,211   $7,435   $5,690 
                     
每股收益                    
基本信息  $0.22   $0.16   $0.37   $0.28 
稀释  $0.21   $0.15   $0.36   $0.27 
                     
加权平均已发行普通股                    
基本信息   20,177    20,006    20,164    19,968 
稀释   20,745    20,842    20,738    20,786 
                     
其他综合收入，税后净额                    
外币折算调整   (38)   (4)   (275)   (4)
综合收益  $4,371   $3,207   $7,160   $5,686 

 

 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

 

 4 

 

 

模拟增强，Inc.

股东权益简明合并报表

截至2022年、2022年和2021年2月28日的三个月和六个月

(未经审计)

 

 

                     
(以千为单位，每股普通股除外)  截至三个月   截至六个月 
   2022   2021   2022   2021 
普通股和额外实收资本                    
期初余额  $134,512   $129,253   $133,418   $128,541 
股票期权的行使   169    656    541    836 
基于股票的薪酬   703    717    1,337    1,166 
为提供服务而向董事发行股份   88    87    176    170 
期末余额  $135,472   $130,713   $135,472   $130,713 
                     
留存收益                    
期初余额  $34,224   $28,720   $32,407   $27,436 
宣布派发股息   (1,211)   (1,201)   (2,420)   (2,396)
净收入   4,409    3,211    7,435    5,690 
期末余额  $37,422   $30,730   $37,422   $30,730 
                     
累计其他综合收益(亏损)                    
期初余额  $(280)  $58   $(43)  $58 
其他综合损失   (38)   (4)   (275)   (4)
期末余额  $(318)  $54   $(318)  $54 
股东权益总额                   
净收入                
股东权益总额  $172,576   $161,497   $172,576   $161,497 
宣布的每股普通股现金股息  $0.06   $0.06   $0.12   $0.12 

 

 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

 

 5 

 

 

模拟增强，Inc.

简明合并现金流量表

(未经审计)

 

         
   截至2月28日的六个月， 
(单位：千)  2022   2021 
经营活动的现金流          
净收入  $7,435   $5,690 
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整          
折旧及摊销   1,840    1,776 
或有对价的价值变动   243    243 
投资溢价摊销   1,122    1,276 
基于股票的薪酬   1,513    1,336 
递延所得税   424    6 
货币换算调整   (275)   (4)
(增加)减少          
应收账款   (5,188)   (3,884)
预缴所得税   563    (280)
预付费用和其他资产   1,274    (556)
增加(减少)          
应付帐款   22    51 
应计工资和其他费用   (3,384)   640 
递延收入   590    340 
经营活动提供的净现金   6,179    6,634 
           
由投资活动提供(用于)的现金流          
购置财产和设备   (710)   (583)
购买短期投资   (25,504)   (40,789)
出售短期投资所得收益   46,810    30,950 
资本化的计算机软件开发成本   (1,507)   (1,474)
投资活动提供(用于)的现金净额   19,089    (11,896)
           
用于融资活动的现金流          
支付股息   (2,420)   (2,396)
行使股票期权所得收益   541    836 
用于融资活动的现金净额   (1,879)   (1,560)
           
现金及现金等价物净增(减)   23,389    (6,822)
现金和现金等价物，年初   36,984    49,207 
期末现金和现金等价物  $60,373   $42,385 
           
现金流量信息的补充披露          
已缴纳的所得税  $921   $878 
           
非现金投融资活动          
使用权资产资本化  $624   $905 

 

 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

 

 

 6 

 

 

模拟增强，Inc.

简明合并财务报表附注

(未经审计)

 

注1：一般情况

 

本截至2022年2月28日的Form 10-Q季度报告应与我们于2021年10月27日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的截至2021年8月31日的Form 10-K年度报告一并阅读。正如美国证券交易委员会根据S-X规则第8条所设想的那样，随附的合并财务报表和脚注已被精简，因此并未包含公认会计原则所要求的所有披露 。中期财务数据未经审计；然而，模拟公司 Plus，Inc.认为，中期数据包括对中期业绩进行公允陈述所需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。中期业绩不一定代表全年的预期业绩。

 

组织

 

SIMULATIONS Plus，Inc.(“SIMULATIONS Plus”) 成立于1996年7月17日。2014年9月，SIMULATIONS Plus收购了Cognigen Corporation(“Cognigen”)的所有未偿还股权，Cognigen成为SIMULATIONS Plus，Inc.的全资子公司。2017年6月，SIMULATIONS Plus收购了DILIsym Services，Inc.(“DILIsym”)作为全资子公司。2020年4月，SIMULATIONS Plus，Inc.根据股票购买和出资协议(SIMULATIONS Plus及其子公司，统称为“公司”、“我们”、“我们”)收购了法国Sociétépar Actions Simifiée(“Lixoft”)的全资子公司Lixoft。

 

自2021年9月1日起，该公司通过简称合并(以下简称合并)将Cognigen和DILIsym与SIMULATIONS Plus，Inc.合并。为了完成合并，公司向特拉华州(Cognigen‘s和DILIsym的注册州)和加利福尼亚州(Simulation Plus的注册州)的州务卿提交了所有权证书。完成合并并不须经本公司股东批准，亦不影响本公司股东的权利。

 

业务范围

 

我们是药物发现和开发软件的主要开发商，用于建模和模拟，并利用人工智能(“AI”)和基于机器学习的技术预测分子特性。我们还提供从早期药物发现到临床前和临床试验数据分析以及提交给监管机构的咨询服务。我们的软件和咨询服务提供给主要的制药、生物技术、农用化学品、化妆品和食品工业公司。它们还提供给学术机构用于进行基于行业的研究，并提供给监管机构进行产品审批。

 

注2：重大会计政策

 

合并原则

 

随附的合并财务报表 包括Simulations Plus及其全资子公司的账目。合并后，所有重要的公司间账户和交易均已取消 。

 

预算的使用

 

我们的财务报表和附注 是根据美国公认的会计原则编制的。编制财务报表 要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。 这些估计和假设受管理层应用会计政策的影响。实际结果可能与这些估计值不同。我们的重要会计政策包括收入确认、对资本化计算机软件开发成本进行会计处理、对股票期权进行估值以及对所得税进行会计处理。

 

 

 7 

 

 

重新分类

 

上一年的某些数字已重新分类 以符合本年度的列报方式。

  

收入确认

 

我们的收入主要来自销售软件许可证和为制药业提供药物开发咨询服务。

 

根据《会计准则汇编》主题606(ASC主题606)，与客户签订合同的收入“，我们通过以下 步骤确定收入确认：

 

i. 与客户的一份或多份合同的标识
二、 合同中履行义务的确定
三、 成交价格的确定
四、 合同中履约义务的交易价格分配
v. 当我们履行业绩义务时或作为履行义务时确认收入

 

剩余履约义务

 

分配给剩余 履约义务的交易价格代表尚未确认的合同收入，其中包括递延收入和将在未来期间确认为收入的未开单 金额。截至2022年2月28日，剩余的履约义务约为730万美元。预计约90%的剩余履约债务将在今后12个月内确认，其余部分将在此后确认。剩余的履约债务估计数可能会发生变化，并受到几个因素的影响，包括合同终止和合同范围的变化。

 

收入的分类

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月的收入分类如下：

                    
(单位：千)  截至2月28日的三个月，   截至六个月
2月28日，		 
   2022   2021   2022   2021 
软件许可证：                    
时间点  $9,493   $7,536   $16,600   $13,472 
随着时间的推移   265    291    520    503 
                     
咨询服务：                    
随着时间的推移   5,038    5,320    10,093    9,873 
总收入  $14,796   $13,147   $27,213   $23,848 

 

合同余额

 

我们根据 合同账单时间表从客户那里获得付款，同时在履行我们的绩效义务时确认收入。这种时间差异 导致应收账款、合同资产和合同负债。当对价权利变为无条件时，我们会记录应收账款。如果对价权利以时间流逝以外的其他因素为条件，例如我们未来的业绩，我们就会记录合同资产。合同资产包括在我们的精简合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产 。当我们有义务将商品或服务转让给客户时，我们会记录合同责任，而我们已经从客户那里获得了对其的考虑。我们在简明合并资产负债表上将合同负债称为递延收入。

 

 

 8 

 

 

截至2022年2月28日和2021年8月31日的合同资产余额分别为210万美元和3.2分别为100万美元。

 

在截至2022年2月28日的三个月和六个月内，我们确认了187,000美元540截至2021年8月31日，包括在合同负债中的收入分别为1000美元，在截至2021年2月28日的三个月和六个月内，我们确认了10.4万美元和400截至2020年8月31日，包括在合同负债中的收入分别为1000美元。

 

递延佣金

 

我们的销售团队和我们委托的销售代表赚取的销售佣金被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。我们将ASC 340-40-25-4中所述的实际权宜之计应用于销售佣金产生的费用成本，因为我们本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间。这笔费用作为销售、一般和行政费用计入经营和全面收益的简明合并报表 。

 

现金和现金等价物

 

就现金流量表而言，我们将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。

 

应收账款和贷方损失准备

 

该公司在正常业务过程中向其客户提供信贷。本公司根据对其应收贸易账款可收回性的估计来评估其信贷损失准备。作为评估的一部分，公司考虑了各种因素，包括与其有业务往来的单个公司的财务状况、应收账款余额的账龄、历史经验、客户付款条款的变化、当前的市场状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测。在经济动荡时期，公司对应收账款可收款性的估计和判断比更稳定时期的 受到更大的不确定性。应收账款余额将在用尽所有催收手段且认为追回的可能性微乎其微之后，从信贷损失准备金中注销。

 

投资

 

公司可能会将多余的现金余额投资于 短期和长期有价证券。投资可能包括存单、货币市场账户、政府支持的企业证券、公司债券和/或符合我们的投资政策和指导方针的商业票据。本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 320对其有价证券投资进行会计处理。投资--债务和股权证券。该声明要求将债务证券分为三类：

 

持有至到期日-实体具有持有至到期日的积极意愿和能力的债务证券按摊余成本计量，并按预期 将收回的净额列示。在此期间，信贷损失准备的任何变化都反映在收益中。债务证券面值的贴现和溢价在证券期限内摊销为利息收入/支出。

 

交易证券-购买和持有主要是为了在短期内出售的债务证券，按公允价值报告，未实现收益和损失 包括在收益中。

 

可供出售-未归类为持有至到期证券或交易证券的债务证券按公允价值报告。对于处于未实现亏损状态的可供出售债务证券，我们评估截至资产负债表日未实现亏损是否可归因于信用损失或其他因素。 与信用损失相关的未实现亏损部分在收益中确认，而与信用损失无关的未实现损失部分在其他全面收益中确认。

 

我们根据购买证券时存在的事实和情况对我们对可交易债务证券的投资进行分类。我们随后在每个报告日期重新评估该分类的适当性 。在截至2022年2月28日的季度内，我们所有的投资都被归类为持有至到期。

 

 

 9 

 

 

资本化的计算机软件开发成本

 

软件开发成本根据FASB ASC 985-20按 资本化，销售、租赁或营销软件的成本。软件开发成本资本化 从确定技术可行性开始，在产品可供销售时停止。

 

确定技术可行性和持续评估资本化软件开发成本的可回收性需要管理层与 一起对某些外部因素做出相当大的判断，这些外部因素包括但不限于技术可行性、预计未来毛收入、预计的经济寿命以及软件和硬件技术的变化。资本化的软件开发成本主要包括工资 和与工资相关的直接成本，以及购买将在我们的软件产品中使用的现有软件。

 

软件开发资本化成本摊销 是在产品的估计经济寿命(不超过五年)内按产品的直线法计算的。软件开发成本的摊销总额为32.8万美元365截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月分别为1000美元和62.4万美元690截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月分别为1000欧元。 我们预计未来的摊销费用将因资本化计算机软件开发成本的增加而有所变化。

 

当事件或环境变化表明账面金额可能无法收回时，我们测试资本化的计算机软件开发成本 可回收性。

  

财产和设备

 

财产和设备按成本入账，减去累计折旧和摊销。折旧和摊销按直线法计算，估计使用年限如下：

 
装备 5年
计算机设备 3至7年
家具和固定装置 5至7年
租赁权改进 资产或租赁的寿命较短

 

内部使用软件

 

我们有与实施内部使用的软件相关的服务合同 。根据ASC 350-40“客户对 作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算”，我们已将某些内部使用的软件资本化，这些软件包括在长期资产中。

 

摊销分为销售、一般、 和精简综合运营报表上的管理费用，维护和次要升级也在发生时计入销售、一般和管理费用。

 

租契

 

截至2022年2月28日，与经营租赁相关的补充信息如下：

     
(单位：千)    
使用权资产  $1,653 
租赁负债，流动  $336 
长期租赁负债  $1,314 
经营租赁成本  $256 
加权平均剩余租期   3.55年份 
加权平均贴现率   3.41% 

  

 

 10 

 

 

无形资产与商誉

 

我们对收购的资产和假设的负债进行估值，并按收购日的公允价值确认收购的资产和承担的负债。收购的无形资产包括客户关系、软件、商号和竞业禁止协议。 我们根据收购企业的历史经验对预期现金流进行分析，从而确定合适的使用年限。无形资产在其估计使用年限内摊销，采用的是直线法，这种方法近似于预期消耗大部分经济效益的模式 。

 

商誉是指被收购实体的成本超过被收购净资产公允价值的部分。商誉不摊销，而是每年进行减值测试 或当事件或情况发生变化时表明商誉可能减值。可能引发减值审查的事件或情况包括但不限于：法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的不利 行动或评估、意料之外的竞争、关键人员的流失、我们使用收购资产的方式或我们整体业务战略的重大变化、行业或经济趋势的重大负面变化、或相对于预期的历史或预期的未来运营结果的显著不佳 。

 

商誉在报告单位级别进行减值测试，该单位级别比运营部门低一个级别或相同级别。截至2022年2月28日，我们确定有四个报告单位：Simulations Plus、Cognigen、DILIsym和Lixoft。在测试商誉减值时，我们首先进行定性评估，以确定是否有必要对每个报告单位进行分两步进行的年度商誉减值测试的第一步。只有当我们得出结论认为报告单位的公允价值很可能小于其账面价值时，我们才需要执行第一步。如果是这种情况，两步流程的第一步是通过将我们报告单位的估计公允价值与其各自的账面价值(包括商誉)进行比较来确定是否存在潜在减值。如果报告单位的估计公允价值超过账面价值，商誉被视为没有减损，不需要额外的步骤。然而，如果报告单位的公允价值低于账面价值，则执行第二步，以确定商誉是否减值 并衡量减值损失金额(如果有)。减值损失金额为商誉账面价值超出其隐含公允价值的部分。隐含商誉公允价值的估计主要基于对该报告单位预期产生的贴现现金流的估计，但可能需要对某些内部产生和未确认的无形资产进行估值 ，例如我们的软件、技术、专利和商标。如果商誉的账面价值超过该商誉的隐含公允价值，则确认减值损失的金额等于超出的金额。

 

截至2022年2月28日，整个商誉余额归功于我们的三个报告部门：Cognigen、DILIsym和Lixoft。待摊销之无形资产于任何事件或情况显示该等资产之账面值可能无法收回时，均会就减值进行审核。在截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月内，我们 未确认任何减值费用。

 

截至2022年2月28日的商誉对账：

                
(单位：千)  认知论   DILISYM   Lixoft   总计 
平衡，2021年8月31日  $4,789   $5,598   $2,534   $12,921 
添加   –    –    –    – 
减值   –    –    –    – 
平衡，2022年2月28日  $4,789   $5,598   $2,534   $12,921 

 

 

 

 11 

 

 

金融工具的公允价值

 

在简明综合资产负债表中按公允价值记录的资产和负债根据与用于计量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类。该标准定义的类别如下：

 

电平输入：   输入定义：
I级   在计量日期，投入是活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价。
II级   资产或负债通过与计量日期的市场数据核实而可观察到的投入，但包括在第I级中的报价除外。
第三级   不可观察的输入，反映管理层对市场参与者在计量日期将使用什么对资产或负债进行定价的最佳估计。

  

对于我们的某些金融工具，包括 应收账款、应付账款、应计工资和其他费用，由于到期日较短，金额接近公允价值。

 

下表汇总了按公允价值经常性计量的资产和负债在2022年2月28日和2021年8月31日的公允价值计量：

                    
2022年2月28日：                
                 
(单位：千)  1级   2级   3级   总计 
现金和现金等价物  $60,373   $–   $–   $60,373 
短期投资  $63,922   $–   $–   $63,922 
与收购有关的或有对价债务  $–   $–   $3,460   $3,460 

 

August 31, 2021:

 

(单位：千)  1级   2级   3级   总计 
现金和现金等价物  $36,984   $–   $–   $36,984 
短期投资  $86,484   $–   $–   $86,484 
与收购有关的或有对价债务  $–   $–   $3,217   $3,217 

 

截至2022年2月28日和2021年8月31日，我们 承担了与我们收购Lixoft相关的或有对价债务。或有对价债务的公允价值计量采用第三级投入确定。或有对价债务的公允价值是基于使用概率加权收入法的贴现现金流量模型 。这些公允价值计量为第三级计量，因为它们基于市场上无法观察到的重大投入。重大判断被用于确定这些假设在收购日期和随后的每个期间的适当性 。因此，假设的变化可能会对我们在任何给定期间记录的或有对价费用的金额 产生重大影响。负债在简明综合资产负债表上记为应付合同，或有对价债务价值的变动记入我们简明的 综合经营和全面收益表中的其他收入(费用)净额。

 

以下是或有对价价值的对账：

     
(单位：千)    
2021年8月31日的价值  $3,217 
或有对价付款   – 
或有对价的价值变动   243 
2022年2月28日的价值  $3,460 

  

 

 12 

 

 

研发成本

 

在确定技术可行性之前，研究和开发成本计入已发生的费用。这些成本包括工资、实验室实验和购买的软件，这些软件由其他公司开发并合并到我们的最终产品中，或在开发最终产品时使用。

 

所得税

 

我们按照ASC 740-10计算所得税，“所得税”这需要确认预期未来的递延税项资产和负债 已包括在财务报表或纳税申报表中的事件的税务后果。

 

根据这种方法，递延所得税是根据制定的税法和适用于预期差异影响应纳税所得期的法定税率在未来年度资产和负债的计税基础与其财务报告金额之间的差异而在未来年度确认的 。如有需要，设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现的金额。所得税拨备是指当期应缴税款和当期递延税金资产负债的变动。

 

知识产权

 

下表汇总了截至2022年2月28日的知识产权：

                  
(单位：千)  摊销期限  采办
价值		   累计
摊销		   上网本
价值		 
特许权使用费协议收购-Enslein Research  笔直的10年  $75   $75   $– 
终止/非断言协议-TSRL Inc.  笔直的10年   6,000    4,675    1,325 
开发的技术--收购DILIsym  直线9年   2,850    1,504    1,346 
Entelos Holding Corp.的知识产权。  笔直的10年   50    18    32 
开发的技术-Lixoft收购  笔直的16年   8,010    959    7,051 
      $16,985   $7,231   $9,754 

 

下表汇总了截至2021年8月31日的知识产权 ：

 

(单位：千)  摊销
期间		  采办
价值		   累计
摊销		   上网本
价值		 
特许权使用费协议收购-Enslein Research  笔直的10年  $75   $71   $4 
终止/非断言协议-TSRL Inc.  笔直的10年   6,000    4,375    1,625 
开发的技术--收购DILIsym  直线9年   2,850    1,346    1,504 
Entelos Holding Corp.的知识产权。  笔直的10年   50    15    35 
开发的技术-Lixoft收购  笔直的16年   8,010    709    7,301 
      $16,985   $6,516   $10,469 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月知识产权协议摊销费用为35.8万美元357截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月的知识产权协议摊销费用分别为71.5万美元和71.5万美元。714分别是上千个。

 

 

 13 

 

 

其他无形资产

 

下表汇总了截至2022年2月28日的其他无形资产：

                  
(单位：千)  摊销
期间		  采办
价值		   累计
摊销		   上网本
价值		 
模拟和增强版                  
ERP  直线走了15年  $1,702   $24   $1,678 
认知论                  
客户关系  笔直的8年   1,100    1,031    69 
商号  无   500    –    500 
不竞争的契诺  笔直的5年   50    50    – 
DILISYM                  
客户关系  笔直的10年   1,900    903    997 
商号  无   860    –    860 
不竞争的契诺  直线四年   80    80    – 
Lixoft                  
客户关系  笔直的14年   2,550    349    2,201 
商号  无   1,550    –    1,550 
不竞争的契诺  直线三年   60    38    22 
      $10,352   $2,475   $7,877 

 

下表汇总了截至2021年8月31日的其他无形资产：

 

(单位：千)  摊销
期间		  采办
价值		   累计
摊销		   上网本
价值		 
认知论                  
客户关系  笔直的8年  $1,100   $963   $137 
商号  无   500    –    500 
不竞争的契诺  笔直的5年   50    50    – 
DILISYM                  
客户关系  笔直的10年   1,900    807    1,093 
商号  无   860    –    860 
不竞争的契诺  直线四年   80    80    – 
Lixoft                  
客户关系  笔直的14年   2,550    258    2,292 
商号  无   1,550    –    1,550 
不竞争的契诺  直线三年   60    28    32 
      $8,650   $2,186   $6,464 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月的其他无形资产摊销费用为15.6万美元138在截至2022年和2021年2月28日的六个月中，其他无形资产的摊销费用分别为28.9万美元和275分别是上千个。除了正常摊销外，这些资产还会根据需要进行减值测试。

  

 

 14 

 

 

每股收益

 

我们根据 FASB ASC 260-10报告每股收益。每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的收入除以已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益的计算方法与基本每股收益类似，不同之处在于分母 增加，以包括如果潜在普通股已发行以及如果额外普通股具有摊薄性质，将会发行的额外普通股的数量。截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月，基本每股收益和稀释后每股收益的构成如下：

                 
(单位：千)  截至三个月
2月28日，		   截至六个月
2月28日，		 
   2022   2021   2021   2020 
分子：                
普通股股东应占净收益  $4,409   $3,211   $7,435   $5,690 
                     
分母：                    
加权平均数-期内已发行普通股的平均数   20,177    20,006    20,164    19,968 
股票期权的稀释效应   568    836    574    818 
用于稀释每股收益的普通股和普通股等价物   20,745    20,842    20,738    20,786 

 

 

基于股票的薪酬

 

与股票期权相关的薪酬成本根据FASB ASC 718-10确定，“薪酬--股票薪酬”。补偿成本是根据根据FASB ASC 718-10估计的授予日期公允价值计算的，并在期权的 归属期间按直线摊销。与股票期权相关的股票薪酬支出为70.3万美元，不包括为服务而向董事发行的股票。717截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月分别为1000美元和130万美元和1.2截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月分别为百万 。此费用作为销售费用、一般费用、行政费用和研发费用计入 运营的精简合并报表。

  

长期资产减值准备

 

我们根据ASC 350对长期资产的减值和处置进行会计处理。“无形资产--商誉和其他” and ASC 360, “财产 和设备”。将持有和使用的长期资产将被审查，以确定是否发生表明其账面价值可能无法收回的事件或情况变化。我们通过将资产的账面价值与资产产生的未贴现净现金流量进行比较来衡量可回收性。如果我们确定该资产可能无法收回，或者如果一项资产的账面金额超过其估计的未来未贴现现金流，我们将按公允价值与该资产账面金额之间的差额确认减值费用。截至2022年2月28日及2021年2月28日止六个月内，并无录得减值亏损。

 

近期发布的会计公告

 

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号参考文献 汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”)。 ASU 2020-04中的修正案为将GAAP应用于合同修改、对冲 关系和其他交易提供了临时可选的权宜之计和例外，以减轻与从预期将停止的参考利率过渡 相关的潜在会计和财务报告负担，包括伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)。本ASU 自2020年3月12日起至2022年12月31日有效。采用新准则没有也不会对我们的合并财务报表或相关披露产生实质性影响。

 

 

 15 

 

 

2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债 (“ASU 2021-08”)。修正案要求在企业合并中获得的合同资产和合同负债应按照ASC 606《与客户签订合同的收入》进行确认和计量，就像收购方发起了合同一样。修订旨在改进与企业合并中客户的收购收入合同的会计处理， 与收购合同负债的确认有关，以及与支付条款及其对收购方确认的后续收入的影响有关。修正案还提供了在应用该指南时的某些实际便利。ASU 2021-08在2022年12月15日之后的中期和年度期间有效，并允许提前采用。公司预计在2024财年第一季度采用ASU 2021-08。公司目前正在评估ASU 2021-08对其合并财务报表的潜在影响。

 

2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10， 政府援助(主题832)，它要求企业实体披露与政府的交易信息，这些交易是通过应用赠款或捐款模式来核算的(例如，国际会计准则20中的IFRS指南或ASC 958-605中的非营利性实体捐款指南 )。对于范围内的交易，新标准要求披露有关交易性质的信息，包括重要条款和条件，以及受交易影响的金额和具体财务报表行 项目。新的指导意见对2021年12月15日之后开始的年度报告期有效。本公司 预计该准则的采用不会对其简明合并财务报表产生实质性影响；然而，本公司预计将从2023财年第一季度开始增加关于政府援助的披露。

 

注3：其他收入(费用)，净额

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月的其他收入(费用)、净额 如下：

                    
(单位：千)  截至2月28日的三个月，   截至六个月
2月28日，		 
   2022   2021   2022   2021 
利息收入  $75   $58   $139   $119 
利息支出   –    (22)   –    (22)
或有对价的估值变动   (122)   (122)   (243)   (243)
出售资产的收益        –    1    – 
货币兑换损益   100    23    221    28 
其他收入(费用)合计，净额  $53   $(63)  $118   $(118)

 

注4：投资

 

我们将部分超额现金余额 投资于符合我们投资政策和指导方针的短期债务证券。截至2022年2月28日，投资包括剩余期限不到12个月的公司债券 。我们还可以将多余的现金余额投资于存单、货币市场账户、政府支持的企业证券、公司债券和/或商业票据。我们根据FASB ASC 320对投资进行会计处理，投资-债务和股票证券。截至2022年2月28日，所有投资均被归类为持有至到期证券。

 

 

 

 16 

 l

 

下表汇总了我们截至2022年2月28日和2021年8月31日的短期投资：

 

2022年2月28日

                
(单位：千)  摊销成本  

毛收入

未实现

收益

  

毛收入

未实现

损失

   公允价值 
                 
商业票据(一年内到期)  $64,192   $–   $(270)  $63,922 
总计  $64,192   $–   $(270)  $63,922 

 

2021年8月31日

 

(单位：千)  摊销成本  

毛收入

未实现

收益

  

毛收入

未实现

损失

   公允价值 
                 
商业票据(一年内到期)  $86,620   $–   $(136)  $86,484 
总计  $86,620   $–   $(136)  $86,484 

 

附注5：应付合同

 

Lixoft收购负债：

 

2020年4月1日，我们收购了Lixoft。该协议为某些陈述和担保规定了一笔为期24个月、价值200万美元的预提准备金，其中包括130万美元的现金和在协议日期发行的价值66.7万美元的普通股。此外，根据2020年4月1日之后两年的收入增长公式，该协议要求支付高达550万美元的分红 (三分之二的现金和三分之一的新发行、未登记的普通股)。Lixoft的前股东第一年可以赚到200万美元，第二年可以赚到350万美元。2021年6月，首次派息支付了200万美元，其中包括130万美元现金和价值70万美元的普通股 。

 

截至2022年2月28日和2021年8月31日，已记录以下负债：

        
(单位：千)  2022年2月28日   8月31日，
2021		 
扣留责任  $1,333   $1,333 
溢价负债   3,460    3,217 
小计  $4,793   $4,550 
减：当前部分   4,793    4,550 
长期部分  $–   $– 

 

注6：承付款和或有事项

 

租契

 

我们在公司总部所在的加利福尼亚州兰开斯特市租用了约9,255平方英尺的办公空间。租期至2026年1月31日，基本租金约为每月1.7万美元。租赁协议赋予公司在提前180天通知的情况下选择退出最后四年的全部或部分时间的权利，而不会受到惩罚。

 

 

 17 

 

 

我们在纽约布法罗租用了约4,317平方英尺的办公空间。租期至2026年11月30日，基本租金约为每月7000美元，按年上涨2%。租赁协议为公司提供了两个五年续期选项，并有权在提前一年书面通知后终止租赁 ，并给予一定的处罚。我们之前在纽约布法罗的另一个地点租用了大约12,623平方英尺的办公空间 。租期延长至2021年11月，基本租金约为每月16,000美元 。

 

我们在北卡罗来纳州达勒姆租用了约3,386平方英尺的办公空间。租期至2023年9月30日，基本租金约为每月8000美元 ，年增长3%。

 

我们在法国巴黎租用了约2300平方英尺的办公空间。租期至2024年11月，租金约为每月5000美元，每年12月根据消费者物价指数进行调整。

 

租金支出，包括公共区域维护费 截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月为12万美元147千美元和27.6万美元和 $332分别为截至2022年2月28日和2021年2月28日的6个月。

 

下表列出了截至2022年2月28日未贴现的经营租赁负债到期日：

     
(单位：千) 截至2月28日止的年度，    
2023  $509 
2024   465 
2025   379 
2026   319 
2027   101 
未贴现负债总额   1,773 
减去：推定利息   (123)
经营租赁负债总额(包括当期部分)  $1,650 

 

信用额度

 

2020年3月31日，我们与北卡罗来纳州富国银行签订了一项信贷协议。该信贷协议通过以下方式向我们提供350万美元的信贷安排April 15, 2022(“终止 日期”)。截至2022年2月28日，没有从信贷额度提取任何金额。我们目前不打算将信贷协议的 期限延长至终止日期之后，也不打算在短期内以新的信贷安排取代信贷安排。

 

雇佣协议

 

在正常业务过程中，我们已与我们的某些关键管理人员签订了雇佣协议，这些人员在离职时可能需要支付赔偿金。

 

所得税

 

我们遵循财务会计准则委员会发布的关于我们对财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理准则。这种指导规定了确认门槛 的可能性很大，以及财务报表确认的计量过程，以及对纳税申报单中已采取或预期采取的税收头寸的计量程序。在进行此评估时，公司必须仅根据税务状况的技术优点，确定是否更有可能在审查后维持税务状况 ，并且必须假定该税务状况将由税务机关进行 审查。我们的政策是包括与所得税费用相关的利息和罚款。我们向美国国税局和各州司法管辖区以及印度和法国提交所得税申报单。我们2018财年至2020财年的联邦所得税申报单开放供审计，2017财年至2020财年的州纳税申报单也开放供审计。

 

我们使用财务会计准则委员会发布的指导中提出的标准和规定对上一年的税务状况进行审查，并未对我们的财务状况或经营业绩 产生实质性影响。

 

 

 18 

 

 

诉讼

 

我们不是任何法律程序的一方， 不知道任何类型的未决、威胁或未主张的法律程序。

   

注7：股东权益

 

未偿还股份

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月的已发行普通股如下：

                    
  

截至三个月

2月28日，

  

截至六个月

2月28日，

 
   2022   2021   2022   2021 
期初已发行普通股   20,168,796    19,958,760    20,141,521    19,923,277 
期内发行的普通股   12,988    100,768    40,263    136,251 
已发行普通股，期末   20,181,784    20,059,528    20,181,784    20,059,528 

 

分红

 

我们的董事会在2022和2021财年宣布了现金股息 。支付股息的详情见下表：

                           
(千，不包括每股股息 )   2022财年              
记录日期   分发日期   股份数量
出色的
记录日期		     每股股息
共享		     总金额  
10/25/2021   11/01/2021     20,148     $ 0.06       1,209  
1/31/2022   2/07/2022     20,178     $ 0.06       1,211  
总计                       $ 2,420  

 

(千，不包括每股股息 )   2021财年              
记录日期   分发日期   股份数量
出色的
记录日期		     每股股息
共享		     总金额  
10/26/2020   11/02/2020     19,924     $ 0.06     $ 1,195  
1/25/2021   2/01/2021     20,010     $ 0.06       1,201  
4/26/2021   5/03/2021     20,115     $ 0.06       1,207  
7/26/2021   8/02/2021     20,139     $ 0.06       1,208  
总计                       $ 4,811  

 

股票期权计划

 

2007年2月23日，公司董事会通过并经股东批准的2007年股票期权计划(“2007计划”)，共预留100万股普通股供发行。2014年2月25日，股东额外批准了100万股 股，使2007年计划下可授予的股票总数增加到200万股。根据条款，该计划已于2017年2月终止。

 

2016年12月23日，公司董事会通过，2017年2月23日，公司股东通过了公司2017年度股权激励计划(《2017年度股权激励计划》)，预留发行普通股100万股。2017年计划将于2026年12月终止。2017年计划已由本公司的2021年计划(定义见下文)取代，因此，2017年计划可能不会再发行股份 。

 

 

 19 

 

 

2021年4月9日，公司董事会通过，2021年6月23日，公司股东批准了公司2021年股权激励计划(“2021年计划”，以及2007年计划和2017年计划，“计划”)，其中预留了130万股普通股供发行。2021年计划自2021年4月9日起生效，公司可以根据该计划向获准的接受者颁发股权奖励。 该计划的最长合同期限为十年。

 

截至2022年2月28日，员工和董事 持有激励性股票期权(“ISO”)和非合格股票期权(“NQSO”)，以6.85美元至66.14美元的行使价购买约130万股普通股。

 

下表汇总了有关股票期权的信息：

               
(以千为单位，每股和加权平均金额除外) 截至2022年2月28日止六个月的成交量  选项数量   加权的-
平均值
锻炼
价格
每股		   加权的-
平均值
剩余
合同
寿命(年)		 
杰出，2021年8月31日   1,184   $25.63    6.47 
授与   189   $39.22      
已锻炼   (44)  $17.48      
取消/没收   (41)  $39.72      
未偿还，2022年2月28日   1,288   $27.45    6.47 
可行使，2022年2月28日   751   $16.81    4.93 

 

截至2022年2月28日，非既得股票期权的总公允价值为760万美元，可在以下加权平均期内摊销3.36好几年了。

 

这些期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行了估计。布莱克-斯科尔斯期权估值模型是为了估计交易期权的公允价值而开发的，这些期权没有归属限制，可以完全转让。此外，期权估值模型 需要输入高度主观的假设，包括预期的股价波动。

 

下表汇总了截至2022年2月28日的六个月和2021财年授予的选项的公允价值，包括ISO和NQSO：

          
(单位为千，不包括定价) 

截至六个月

2022年2月28日

   2021财年 
已授予赔偿金的估计公允价值  $3,042   $5,092 
未归属没收率   0%    0% 
加权平均授权价  $39.22   $57.60 
加权平均市价  $39.22   $57.60 
加权平均波动率   41.91%    40.49% 
加权平均无风险利率   1.44%    0.64% 
加权平均股息率   0.61%    0.42% 
加权平均预期寿命   6.60年份    6.63年份 

 

 

 20 

 

 

截至2022年2月28日，未偿还期权的行权价从6.85美元到66.14美元不等，与这些期权相关的信息如下：

                         
(千为单位，价格除外)                         
行权价格   杰出奖项   可行使的裁决 
低   高   数量   加权平均
剩余
合同
生命		   加权
平均值
锻炼
价格		   数量   加权
平均值
剩余
合同
生命		   加权
平均值
锻炼
价格		 
$6.85   $9.77    304    3.29年份   $8.37    304    3.29年份   $8.37 
$9.78   $18.76    224    4.85年份   $10.35    223    4.84年份   $10.33 
$18.77   $33.40    268    6.91年份   $25.12    135    6.54年份   $24.16 
$33.41   $47.63    246    9.13年份   $38.35    31    7.53年份   $35.56 
$47.64   $66.14    246    8.73年份   $58.23    58    8.64年份   $58.88 
           1,288    6.47年份   $27.45    751    4.93年份   $16.81 

 

在截至2022年2月28日的三个月和六个月内，公司发行了1,716和3,451价值88,000元的股票股份176分别向我们的非管理层董事支付1,000英镑作为与董事会相关职责的补偿。

 

截至2022年2月28日，面值普通股和额外实收资本的余额为1万美元。135.5分别为百万， 。

 

注8：集中度和不确定性

 

可能使我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、应收贸易账款和短期投资。 此外，我们在法国一家不受FDIC保险的银行持有现金。从历史上看，我们在这类账户中没有经历过任何损失。 然而，我们正在研究其他方法，以将我们对此类风险的敞口降至最低。虽然我们可能会因交易对手不履行义务而蒙受信用损失，但我们预计这些交易的结算不会对我们的运营业绩、现金流或财务状况产生实质性影响。我们在金融机构维护现金和现金等价物，这些现金和现金等价物有时可能会超过联邦保险的限额。

  

收入集中度显示，国际销售额占33%，34分别占截至2022年和2021年2月28日的六个月净销售额的百分比。四个客户占了11%，5%, 4%, and 4在截至2022年2月28日的六个月中，占净销售额的百分比。两个客户占13%，5截至2021年2月28日的六个月内净销售额的百分比 。

 

应收账款集中显示，三个客户各占19%至4截至2022年2月28日的应收账款占比为15%-15%之间的四个客户5截至2021年2月28日的应收账款的百分比。

 

我们经营的是竞争激烈、变化迅速的计算机软件行业。我们开发新产品并为新产品和现有产品寻找新的分销渠道的能力可能会对我们的经营业绩产生重大影响。

 

我们的大多数客户都在制药行业 。在经济低迷时期，我们看到了制药业的整合。新冠肺炎疫情未来对我们业务的持续影响程度将取决于许多我们无法可靠预测的因素，包括疫情的持续时间和范围、企业和个人应对疫情的行动以及对经济活动的影响，包括经济衰退或金融市场不稳定的可能性。这些因素可能会对消费者、企业和政府支出 以及客户持续为我们的产品和服务付费的能力产生不利影响。因此，制药行业的整合和裁员可能会影响我们的增长率 。

 

 

 21 

 

 

注9：细分市场和地理报告

 

我们根据财务会计准则委员会发布的指导意见对部门和地区收入进行会计处理。我们可报告的细分市场是战略业务部门，提供不同的产品和服务。

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月，每个业务部门部门的业绩和合并 业绩如下：

               
(单位：千)  截至2022年2月28日的三个月 
   软件   服务   总计 
收入  $9,758   $5,038   $14,796 
收入成本   780    2,050    2,830 
毛利  $8,978   $2,988   $11,966 
毛利率   92%    59%    81% 

 

截至2022年2月28日的三个月，我们的软件业务和服务业务分别占总收入的66%和34%。

 

(单位：千)  截至2021年2月28日的三个月 
   软件   服务   总计 
收入  $7,827   $5,320   $13,147 
收入成本   836    2,075    2,911 
毛利  $6,991   $3,245   $10,236 
毛利率   89%    61%    78% 

 

截至2021年2月28日的三个月，我们的软件业务和服务业务分别占总收入的60%和40%。

 

(单位：千)  截至2022年2月28日的六个月 
   软件   服务   总计 
收入  $17,120   $10,093   $27,213 
收入成本   1,515    4,071    5,586 
毛利  $15,605   $6,022   $21,627 
毛利率   91%    60%    79% 

 

截至2022年2月28日的六个月，我们的软件业务和服务业务分别占总收入的63%和37%。

 

(单位：千)  截至2021年2月28日的六个月 
   软件   服务   总计 
收入  $13,975   $9,873   $23,848 
收入成本   1,647    3,697    5,344 
毛利  $12,328   $6,176   $18,504 
毛利率   88%    63%    78% 

 

截至2021年2月28日的六个月，我们的软件业务和服务业务分别占总收入的59%和41%。

 

 

 22 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月，按产品划分的收入和综合收入如下：

        
(单位：千)  截至2月28日的三个月， 
   2022   2021 
软件收入                    
GasterPlus  $5,450    56%   $4,483    57% 
MonolixSuite   2,222    23    1,551    20 
ADMET预报器   1,367    14    1,212    15 
其他   719    7    581    8 
软件总收入  $9,758    100%   $7,827    100% 
                     
服务收入                    
PKPD  $2,222    44%   $2,585    49% 
QSP/QST   1,527    30    1,745    33 
PBPK   948    19    945    17 
其他   341    7    45    1 
服务总收入  $5,038    100%   $5,320    100% 
总合并收入  $14,796        $13,147      

 

 

(单位：千)  截至2月28日的六个月， 
   2022   2021 
软件收入                    
GasterPlus  $9,435    55%   $7,819    56% 
MonolixSuite   3,792    22    2,716    19 
ADMET预报器   2,826    17    2,384    17 
其他   1,067    6    1,056    8 
软件总收入  $17,120    100%   $13,975    100% 
                     
服务收入                    
PKPD  $4,548    45%   $4,830    49% 
QSP/QST   2,993    30    2,867    29 
PBPK   1,807    18    1,573    16 
其他   745    7    603    6 
服务总收入  $10,093    100%   $9,873    100% 
总合并收入  $27,213        $23,848      

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月，按部门划分的收入和综合收入如下：

按部门分列的收入表

(单位：千)  截至2月28日的三个月， 
   2022   2021 
模拟和增强版  $7,989    54%   $6,646    51% 
认知论   2,437    17    2,783    21 
DILISYM   2,102    14    2,114    16 
Lixoft   2,268    15    1,604    12 
总计  $14,796    100%   $13,147    100% 

 

(单位：千)  截至2月28日的六个月， 
   2022   2021 
模拟和增强版  $14,504    53%   $12,078    51% 
认知论   4,940    18    5,451    23 
DILISYM   3,819    14    3,486    15 
Lixoft   3,950    15    2,833    11 
总计  $27,213    100%   $23,848    100% 

 

 

 23 

 

 

此外，我们还根据客户的位置将收入分配到地理位置。截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月和六个月的每个地理区域的收入和综合收入 如下：

按地理区域的收入明细表

(单位：千)  截至2月28日的三个月， 
   2022   2021 
美洲  $9,696    66%   $8,662    66% 
欧洲、中东和非洲地区   3,706    25    3,071    23 
亚太地区   1,394    9    1,414    11 
总计  $14,796    100%   $13,147    100% 

 

(单位：千)  截至2月28日的六个月， 
   2022   2021 
美洲  $18,155    67%   $15,785    66% 
欧洲、中东和非洲地区   6,731    24    5,560    23 
亚太地区   2,327    9    2,503    11 
总计  $27,213    100%   $23,848    100% 

 

注10：员工福利计划

 

我们为所有符合条件的员工维持401(K)计划， 我们提供相当于员工选择性延期的100%的匹配供款，不超过员工总薪酬的4%。 我们还可以选择进行利润分享供款。我们对401(K)计划的贡献达19.4万美元131截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月分别为30.8万美元和308万美元252截至2022年、2022年和2021年2月28日的六个月分别为1,000美元。

 

注11：后续活动

 

2022年4月6日，星期四，我们的董事会 宣布向我们的股东派发每股0.06美元的季度现金股息。约120万美元的股息将于2022年5月2日(星期一)向截至2022年4月25日(星期一)登记在册的股东分配。

 

于2022年4月1日，于本公司与Lixoft前股东于2020年3月31日订立的股份购买及出资协议所规定的24个月扣留期届满后，本公司向Lixoft前股东发放及分派2百万美元预留代价，包括约130万美元现金及0.7万美元公司普通股限制性股份(合共20,326股普通股)。

 

 

 

 

 24 

 

 

 

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

 

前瞻性陈述

 

本文档以及通过引用纳入本文档的文档包含受风险和不确定性影响的前瞻性陈述。除本文档中包含的有关历史事实的陈述和本文档所附材料外，其他所有陈述均为前瞻性陈述。

 

前瞻性陈述基于我们管理层的信念，以及管理层所做的假设和目前可获得的信息。前瞻性陈述经常(但并非总是)通过使用未来时态以及诸如“相信”、“期望”、“ ”、“预期”、“打算”、“将”、“可能”、“可能”、“将会”、“项目”、“ ”继续、“估计”或类似的表达方式来识别。前瞻性陈述不是未来业绩的保证 ，实际结果可能与前瞻性陈述所表明的大不相同。前瞻性陈述涉及 已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们或我们行业的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述中表达或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。

 

本文中包含或引用的前瞻性表述均为符合《1933年证券法》(经修订)第27A节和《1934年证券交易法》经修订(《交易法》)第21E节的前瞻性表述，受1995年《私人证券诉讼改革法》规定的安全港约束。这些声明包括关于我们的计划、意图、信念或当前期望的声明 。

 

可能导致实际结果与前瞻性声明中指示的结果大不相同的重要因素包括，在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年8月31日的10-K表格年度报告中，在“风险 因素”项下描述的风险和不确定性，以及在本文件和美国证券交易委员会的其他报告中描述的风险和不确定性。

 

本警示性声明明确限定了前瞻性声明的全部内容。本文中包含的前瞻性陈述是截至 文档发布之日作出的，我们不承担任何更新前瞻性陈述以反映新信息、后续事件或 其他情况的义务。

 

一般信息

 

生意场

 

概述

 

SIMULATIONS Plus，Inc.成立于1996年，是用于药物发现和开发的建模和模拟软件的主要开发商，包括利用人工智能和基于机器学习的技术预测分子的性质 。我们还提供咨询服务，从 早期药物发现到临床前和临床试验开发，再到支持产品批准的监管提交。我们的软件和咨询服务提供给主要的制药、生物技术、农用化学品、化妆品和食品行业公司。 我们还向学术机构提供软件和咨询服务，用于进行基于行业的研究，并提供给监管机构进行产品审批。 本公司总部位于南加州，在纽约州布法罗、北卡罗来纳州达勒姆和法国巴黎设有办事处。我们的普通股自2021年5月13日起在纳斯达克全球精选市场以SLP为代码进行交易，此前它在纳斯达克资本市场以相同的代码进行交易。

 

我们通过提供相关、经济高效的软件以及富有创意和洞察力的咨询服务来创造收入。制药和生物技术公司使用我们的软件程序和科学咨询服务来指导早期药物发现(分子设计筛选和先导优化)、临床前和临床开发计划，以及专利到期后仿制药的开发，包括使用我们的软件产品和服务来增强他们对潜在新药特性的了解，并使用新出现的数据来改进配方，选择和调整 给药方案，支持仿制药行业，优化临床试验设计，并在特殊人群中模拟结果，例如在老年和儿童患者中。

 

 

 25 

 

 

新冠肺炎疫情对我们业务的影响

 

关于新冠肺炎对我们业务的影响和风险的讨论，请参阅我们于2021年10月27日提交给美国证券交易委员会的截至2021年8月31日的10-K表格年度报告中的第1A项风险因素中包含的“我们的业务受到流行病引起的风险，例如最近的新冠肺炎疾病的爆发”。

 

最近的发展

 

简式合并 

 

自2021年9月1日起，公司通过简称合并将Cognigen Corporation和DILIsym，Services，Inc.(公司的全资子公司)与Simulation Plus，Inc.合并。为了完成合并，公司向特拉华州(Cognigen‘s和DILIsym的注册州)和加利福尼亚州(公司注册的州)的秘书提交了所有权证书。完成合并并不须经本公司股东批准，亦不影响本公司股东的权利。

 

行动结果摘要

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月比较：

 

(单位：千)  截至2月28日的三个月， 
   2022   2021   $Change   %变化 
收入  $14,796   $13,147   $1,649    13% 
收入成本   2,830    2,911    (81)   (3)% 
毛利   11,966    10,236    1,730    17% 
研发   902    1,292    (390)   (30)% 
销售、一般和行政   5,584    5,458    126    2% 
总运营费用   6,486    6,750    (264)   (4)% 
营业收入   5,480    3,486    1,994    57% 
其他收入(费用)，净额   53    (63)   116    (184)% 
所得税前收入   5,533    3,423    2,110    62% 
所得税拨备   (1,124)   (212)   (912)   430% 
净收入  $4,409   $3,211   $1,198    37% 

 

收入

 

截至2022年2月28日的三个月，合并收入增加了约160万美元，增幅为13%，达到1480万美元，而截至2021年2月28日的三个月的合并收入约为1310万美元。这一增长主要是由于与软件相关的收入增加了190万美元或25%，但与截至2022年和2021年2月的三个月相比，与服务相关的收入减少了28.2万美元或5%，部分抵消了这一增长。

 

收入成本

 

截至2022年2月28日的三个月，综合收入成本减少了约81000美元，降幅为3%，至280万美元，而截至2021年2月28日的三个月的综合收入成本约为290万美元。这主要是因为与截至2022年2月28日和2021年2月28日的三个月相比，与软件相关的销售收入成本下降了5.6万美元或7%，与服务相关的收入成本下降了2.5万美元或1%。

 

 

 

 26 

 

 

毛利

 

截至2022年2月28日的三个月，综合毛利增加约170万美元或17%至1,200万美元，而截至2021年2月28日的三个月的综合毛利约为1,020万美元。较高的毛利润主要是由于我们的软件业务的毛利润增加了大约200万美元或28%，但我们的服务业务的毛利润减少了约25.7万美元或8%，部分抵消了这一增长。

 

截至2022年和2021年2月28日止三个月的整体毛利率百分比分别为81%和78% 。

 

研发成本

 

与截至2021年2月28日的三个月相比，截至2022年2月28日的三个月的总研发成本减少了42.1万美元。在截至2022年2月28日的三个月内，我们产生了约160万美元的研发成本；其中66.9万美元已资本化 ，约90.2万美元已支出。在截至2021年2月28日的三个月中，我们产生了约200万美元的研发成本，其中约70万美元被资本化，130万美元被支出。

 

销售、一般和管理费用

 

截至2022年2月28日的三个月，销售、一般和管理费用 增加了约12.6万美元或2%，达到约560万美元，高于截至2021年2月28日的三个月的550万美元。增加的主要原因是销售和营销费用增加了330,000美元，软件许可和维护成本导致的办公费用增加了27.5万美元，以及责任保险费用增加了145,000美元。工资、奖金和其他薪酬成本减少了49.6万美元，州税收减少了14.4万美元，抵消了这一影响。

 

在同一比较期间，合并销售、一般和管理费用占收入的百分比从42%降至38%。

 

其他收入(费用)，净额

 

截至2022年2月28日的三个月，其他收入总额为5.3万美元，而截至2021年2月28日的三个月，其他支出总额为6.3万美元。差额为116,000美元，主要原因是货币兑换收益增加77,000美元，利息支出减少22,000美元。

 

所得税拨备

 

截至2022年2月28日的三个月，所得税拨备为110万美元，而去年同期为21.1万美元。截至2022年2月28日的三个月，我们的有效税率从去年同期的6.2%增加到20.3%，增幅为14.1%。

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月比较：

 

(单位：千)  截至2月28日的六个月， 
   2022   2021   $Change   %变化 
收入  $27,213   $23,848   $3,365    14% 
收入成本   5,586    5,344    242    5% 
毛利   21,627    18,504    3,123    17% 
研发   1,784    2,101    (317)   (15)% 
销售、一般和行政   10,572    9,866    706    7% 
总运营费用   12,356    11,967    389    3% 
营业收入   9,271    6,537    2,734    42% 
其他收入(费用)，净额   118    (118)   236    (200)% 
所得税前收入   9,389    6,419    2,970    46% 
所得税拨备   (1,954)   (729)   (1,225)   168% 
净收入  $7,435   $5,690   $1,745    31% 

 

 

 27 

 

 

收入

 

截至2022年2月28日的六个月，综合收入增加了约340万美元或14%，达到2720万美元，而截至2021年2月28日的六个月的综合收入约为2380万美元。这一增长主要是由于与软件相关的收入增长了320万美元，增幅为23%，与服务相关的收入相比，截至2022年2月28日的六个月和2021年的六个月相比，服务相关收入增长了22万美元，增幅为2%。

 

收入成本

 

截至2022年2月28日的六个月，合并收入成本增加了约24.2万美元，增幅为5%，达到560万美元，而截至2021年2月28日的六个月的综合收入成本约为530万美元。这一增长主要是因为与截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月相比，与服务相关的收入成本增加了37万4千美元，即10%，而与软件相关的收入成本减少了132000美元，即8%。

  

毛利

 

截至2022年2月28日的六个月，综合毛利增加约310万美元或17%至2,160万美元，而截至2021年2月28日的六个月的综合毛利约为1,850万美元。较高的毛利润主要是由于我们的软件业务的毛利润增加了约330万美元或27%，但我们的服务业务的毛利润减少了约15.4万美元或2%，部分抵消了这一增长。

 

截至2022年和2021年2月28日止六个月的整体毛利率百分比分别为79%和78% 。

 

研发成本

 

与截至2021年2月28日的6个月相比，截至2022年2月28日的6个月的总研发成本减少了28.4万美元。在截至2022年2月28日的6个月中，我们产生了约330万美元的研发成本，其中150万美元已资本化，180万美元已支出。在截至2021年2月28日的六个月内，我们产生了约350万美元的研发成本 ；其中约140万美元被资本化，210万美元被支出。

 

销售、一般和管理费用

 

在截至2022年2月28日的六个月中，销售、一般和管理费用 增加了约70.6万美元或7%，从截至2021年2月28日的六个月的990万美元 增加到约1060万美元。增加的主要原因是销售和营销成本增加了41.9万美元，办公费用增加了34万9千美元，与责任保费相关的保险费用增加了28.8万美元。工资和工资减少了19.4万美元，州和地方税减少了13.5万美元，这些都被抵消了。

 

同期，合并销售、一般和管理费用占收入的百分比从41%降至39%。

 

其他收入(费用)，净额

 

截至2022年2月28日的6个月，其他收入总额为118,000美元，而截至2021年2月28日的6个月，其他支出总额为118,000美元。出现23.6万美元的差异主要是因为货币兑换收益增加了19.3万美元，利息支出减少了2.2万美元。

 

 

 28 

 

 

所得税拨备

 

截至2022年2月28日的6个月，所得税拨备约为200万美元，而去年同期为72.9万美元。截至2022年2月28日的6个月，我们的有效税率为9.4%至20.8%，而去年同期为11.4%。

 

按业务单位细分的运营结果

 

截至2022年、2022年和2021年2月28日的三个月比较：

 

收入

 

(单位：千)  截至2月28日的三个月， 
   2022   2021   更改(美元)   更改(%) 
软件  $9,758   $7,827   $1,931    25% 
服务   5,038    5,320    (282)   (5)% 
总计  $14,796   $13,147   $1,649    13% 

 

 

收入成本

 

(单位：千)  截至2月28日的三个月， 
   2022   2021   更改(美元)   更改(%) 
软件  $780   $836   $(56)   (7)% 
服务   2,050    2,075    (25)   (1)% 
总计  $2,830   $2,911   $(81)   (3)% 

 

毛利

 

(单位：千)  截至2月28日的三个月， 
   2022   2021   更改(美元)   更改(%) 
软件  $8,978   $6,991   $1,987    28% 
服务   2,988    3,245    (257)   (8)% 
总计  $11,966   $10,236   $1,730    17% 

  

软件业务

 

在截至2022年2月28日的三个月中，收入较截至2021年2月28日的三个月增加190万美元或25%，主要是由于MonolixSuite和GstroPlus的销售额分别增加了100万美元和96.7万美元。同期收入成本减少5.6万美元，降幅为7%，主要原因是薪金减少23.1万美元，国际薪金增加19.1万美元。毛利润 在同一时期增加了190万美元或28%，主要是由于收入的增加。

  

服务业务

 

截至2022年2月28日的三个月，收入较截至2021年2月28日的三个月减少28.2万美元，降幅为5%，这主要是由于PKPD的收入减少了43.8万美元，但其他服务收入的增加部分抵消了这一下降。收入成本减少25,000美元或1%，主要是由于工资和福利减少104,000美元和股票薪酬支出减少92,000美元，但部分被CRO服务和其他费用增加136,000美元和承包商成本增加36,000美元所抵消。毛利润下降25.7万美元，降幅为8%。

 

 

 

 29 

 

 

截至2022年2月28日和2021年2月28日的六个月比较：

 

收入

 

(单位：千)  截至2月28日的六个月， 
   2022   2021   更改(美元)   更改(%) 
软件  $17,120   $13,975   $3,145    23% 
服务   10,093    9,873    220    2% 
总计  $27,213   $23,848   $3,365    14% 

 

 

收入成本

 

(单位：千)  截至2月28日的六个月， 
   2022   2021   更改(美元)   更改(%) 
软件  $1,515   $1,647   $(132)   (8)% 
服务   4,071    3,697    374    10% 
总计  $5,586   $5,344   $242    5% 

 

毛利

 

(单位：千)  截至2月28日的六个月， 
   2022   2021   更改(美元)   更改(%) 
软件  $15,605   $12,328   $3,277    27% 
服务   6,022    6,176    (154)   (2)% 
总计  $21,627   $18,504   $3,123    17% 

  

软件业务

 

在截至2022年2月28日的六个月中，收入较截至2021年2月28日的六个月增加310万美元或23%，主要是由于GstroPlus和MonolixSuite的销售额分别增加了160万美元和140万美元。同期收入成本下降132,000美元，降幅为8% 主要原因是工资下降231,000美元，技术支持成本下降99,000美元，但部分被国际工资增加191,000美元所抵消。同期毛利增加330万美元或27%，主要是由于收入增加。

  

服务业务

 

截至2022年2月28日的6个月，收入较截至2021年2月28日的6个月增加22万美元，增幅为2%，这主要是由于QSP/QST咨询服务的收入增加了13万美元。收入成本增加了37万4千美元，增幅为10%，主要原因是工资税增加了28.1万美元，CRO服务成本增加了119千美元。同期毛利减少15.4万美元或2%，主要是由于收入成本增加所致。

 

流动性与资本资源

 

截至2022年2月28日，该公司拥有6040万美元的现金和现金等价物，6420万美元的短期投资和1.346亿美元的营运资本。我们的主要资本来源是运营现金流和2020年的公开募股。在过去的12个财年中，我们实现了持续的正运营现金流。

 

 

 30 

 

 

2020年3月31日，我们与北卡罗来纳州富国银行签订了一项信贷协议。该信贷协议为我们提供了350万美元的信贷安排，直至2022年4月15日(“终止日期”)。截至2022年2月28日，没有从信贷额度提取任何金额。我们目前不打算将信贷协议的 期限延长至终止日期之后，也不打算在短期内以新的信贷安排取代信贷安排。

 

于2020年3月31日，我们 与Lixoft订立股份购买及出资协议(下称“协议”)。根据协议条款，我们同意向Lixoft的前股东支付高达1,650万美元的总对价，其中包括三分之二的现金和三分之一的新发行的未登记普通股。收盘时，我们向Lixoft的前股东支付了总计1,080万美元，其中包括现金950万美元和我们发行的111,682股普通股，价值370万美元，扣除 调整和200万美元的陈述和担保预留。此外，根据Lixoft 2020年3月31日的财务报表，我们支付了350万美元的超额营运资金 。此外，该协议要求额外支付至多550万美元，以三分之二的现金和三分之一的新发行的未登记普通股支付，这是根据2020年4月1日之后两年的收入增长公式 计算的。前股东第一年的收入最高可达200万美元，第二年可达350万美元。2021年6月，第一笔分红支付了200万美元，其中包括130万美元的现金和价值70万美元的普通股。根据该协议，我们在2022年4月1日之后有最多90天的时间来计算根据该协议应在第二年支付的分红金额 。我们尚未确定最终金额(如果有)，我们将被要求 根据第二次溢价支付；但我们打算在协议规定的期限内支付。在截至2022年2月28日的季度末之后，我们于2022年4月1日发布并分配了200万美元的预提对价, 包括约130万美元的现金和70万美元的公司普通股限制性股票(相当于总计20,326股普通股)，给Lixoft的前股东。

 

我们相信，我们的现有资本和预期的运营资金将足以满足我们在可预见的 未来营运资本和资本支出的预期现金需求。此后，如果运营产生的现金不足以满足我们的资本要求，我们可能不得不出售额外的 股权或债务证券或获得新的信贷安排。在未来需要此类融资的情况下，不能保证 我们是否可以获得此类融资，或者，如果可以，我们不能保证融资的金额和条款是我们可以接受的。如果运营现金流 不足以继续当前水平的运营，并且没有获得额外的融资，则管理层 将以一种方式重组公司，以保留其制药业务，同时将费用保持在运营现金流内。

 

我们将继续寻找战略收购的机会。如果确定了一项或多项此类收购，我们可能需要很大一部分现金储备来完成收购； 但是，我们打算在任何收购后保持充足的现金储备，以提供合理的保证，即继续运营将不需要 外部融资。如果我们发现一项有吸引力的收购需要比我们 愿意或能够从我们的现金储备中使用的更多现金才能完成，我们将考虑融资选择来完成收购，包括获得贷款 和发行额外的证券。

 

除本报告其他部分所述外， 我们不知道有任何趋势或需求、承诺、事件或不确定因素合理地可能导致我们资产的流动性减少。过去十年的趋势是从我们的运营现金流中增加现金存款，我们预计在可预见的未来，这一趋势将继续下去。

 

现金流

 

经营活动

 

截至2022年2月28日的6个月，经营活动提供的净现金为620万美元。我们的运营现金流主要来自我们从客户那里收到的现金产生的740万美元的净收入，被我们为第三方服务支付的现金和员工薪酬所抵消。此外，营业资产和负债余额变动产生的现金净流出为610万美元，由490万美元的非现金费用抵消。营业资产和负债的变化主要是应收账款增加的结果。

 

截至2021年2月28日的六个月，经营活动提供的净现金为660万美元。我们的运营现金流主要来自我们的净收入570万美元，这是通过从客户那里收到的现金产生的，但被我们为第三方的服务和员工薪酬支付的现金所抵消。此外，营业资产和负债余额变动产生的现金净流出为370万美元，被非现金费用460万美元抵销。营业资产和负债的变化主要是应收账款增加的结果。

 

 

 31 

 

 

投资活动

 

在截至2022年2月28日的六个月内，投资活动提供的现金净额约为1,910万美元，主要原因是出售短期投资的收益为4,680万美元，但部分被购买短期投资的2,550万美元和购买计算机软件开发的成本 抵消。

 

在截至2021年2月28日的六个月内，用于投资活动的现金为1,190万美元，主要是由于购买了4,080万美元的短期投资，与计算机软件开发相关的成本为150万美元，以及购买了60万美元的设备，但被出售短期投资的收益3,100万美元所抵消。

 

融资活动

 

在截至2022年2月28日的六个月中，用于融资活动的现金净额为190万美元，主要是由于总计240万美元的股息支付，但部分被行使股票期权的收益 总计541000美元所抵消。

 

在截至2021年2月28日的六个月中，融资活动使用的现金净额为160万美元，主要是由于支付了总计240万美元的股息，部分抵消了总计80万美元的股票期权行使收益。

 

营运资金

 

截至2022年2月28日，我们的营运资本为1.346亿美元，流动资产与流动负债的比率为16.0，债务与股本比率为0.1。截至2021年8月31日，我们的营运资本为1.277亿美元，流动资产与流动负债的比率为12.0，债务与股本比率为0.1。

  

合同义务

 

下表提供了截至2022年2月28日我们合同义务的汇总信息 ：

 

(单位：千)  按期间到期的付款 
合同义务：  总计   1年   2-3年   4–5
年份		   多过
5年		 
     
经营租赁义务  $1,773   $509   $844   $420   $– 
应付合同   4,793    4,793    –    –    – 
总计  $6,566   $5,302   $844   $420   $– 

 

不确定因素的已知趋势

 

虽然到目前为止，我们没有看到总收入有任何显著下降，但在截至2021年8月31日的一年中，我们确实看到PKPD服务有所减少，这主要是由于客户延迟、搁置和药物开发计划取消导致项目 中断。我们还看到制药行业在经济低迷期间出现了一些整合，尽管这些整合并没有对我们来自该行业的总收入产生负面影响。 如果该行业继续发生整合和裁员，这些事件可能会对我们未来的收入和收益产生不利影响。

 

世界已经受到新冠肺炎疫情的影响。 虽然到目前为止我们的销售收入还没有受到实质性的影响，但在疫情过去之前，对我们业务的短期和长期影响仍然存在不确定性 。

 

 

 32 

 

 

我们相信，在针对开发新药的研究和开发活动中，对提高生产率的需求 将继续导致我们生产的那些模拟和建模工具越来越多地采用 。如果新产品被我们的市场接受，医药业务部门的新产品开发可能导致 收入和收益的增加；但是，不能保证新产品将导致 收入或收益的显著改善。出于竞争原因，我们不会披露我们所有的新产品开发活动。

 

如果完成一项或多项此类收购，我们对收购的持续追求可能会导致收入和收益发生重大变化。

 

新市场(例如医疗保健)的增长潜力是不确定的。我们将继续探索这些机会，直到我们产生销售额或确定 资源将在其他地方得到更有效的利用。

 

关键会计估计

 

我们的简明综合财务报表 是根据美国公认的会计原则编制的。在编制简明合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债的报告金额，以及报告期内报告的费用金额。管理层会持续评估其估计及判断，包括与长期资产的可回收性及使用年限、股票补偿、衍生工具估值、津贴、或有代价、或有价值、权利、固定付款安排及持续经营有关的估计及判断。管理层的估计和判断是基于历史经验和各种其他因素，包括新冠肺炎疫情，我们认为这些因素在当时的情况下是合理的，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值做出判断的 基础，而从其他来源看，这些因素并不是很明显。在不同的假设或条件下，实际的 结果可能与这些估计值不同。我们在应用这些关键会计政策时使用的方法、估计和判断对我们在精简合并财务报表中报告的结果有重大影响 。我们的重要会计政策和估计包含在我们于2021年10月27日提交给美国证券交易委员会的截至2021年8月31日的财政年度的Form 10-K年度报告(“年度报告”)中。

 

关于我们的重要会计政策和估计的信息也可以在我们的简明合并财务报表的附注2重要会计政策和估计中找到 包括在本季度报告的Form 10-Q的第一部分第1项中。

 

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

 

截至2022年2月28日，我们的市场风险敞口与我们的年报第7A项中描述的风险敞口相比没有重大变化。

 

项目4.控制和程序

 

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年2月28日我们的披露控制和程序的有效性。根据《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义，术语“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在 确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被累积起来，并酌情传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官的控制和程序 ，以便及时做出有关要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。根据这项评估，截至2022年2月28日，管理层得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。

 

财务内部控制的变化 报告

 

在我们最近的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

 

 

 33 

 

 

第二部分：其他信息

 

第1项。 法律诉讼

 

有关我们的待决法律程序材料的说明，请 参阅本季度报告10-Q表第一部分第1项中我们的简明合并财务报表的附注6，承付款和或有事项。

 

第1A项。 风险因素

 

请仔细考虑本季度报告中关于表格10-Q的信息和第一部分“第1A项”中讨论的风险因素。风险因素“在我们的年度报告 中，这可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们年报中描述的风险以及其他风险和不确定性可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响， 进而可能对我们普通股的交易价格产生重大不利影响。除下文所述外，我们之前在年报中披露的风险因素没有重大更新或变化；但是，如果其他我们目前未知或当前重大的风险也可能损害我们的业务。

 

我们目前正处于经济不确定和资本市场中断的时期，由于俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突，地缘政治不稳定对此产生了重大影响。我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到乌克兰冲突或任何其他地缘政治紧张局势对全球经济和资本市场的任何负面影响的实质性不利影响 .

 

随着地缘政治紧张局势升级以及俄罗斯和乌克兰军事冲突的开始，美国和全球市场正在经历动荡和混乱。据报道，2022年2月24日，俄罗斯军队对乌克兰进行了全面军事入侵。尽管正在进行的军事冲突的持续时间和影响非常不可预测，但乌克兰的冲突可能导致市场中断，包括大宗商品价格、信贷和资本市场的大幅波动，以及供应链中断。我们正在继续关注乌克兰和全球的局势，并评估其对我们业务的潜在影响。

 

此外，乌克兰最近的军事冲突导致美国、欧盟和其他国家对俄罗斯实施制裁和其他惩罚。 还提出和/或威胁要实施额外的潜在制裁和惩罚。俄罗斯的军事行动和随之而来的制裁可能会对全球经济和金融市场造成不利影响，并导致资本市场不稳定和缺乏流动性，可能会使我们更难获得更多资金。

 

尽管到目前为止，我们的业务尚未受到俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突的实质性影响，但无法预测我们的业务或我们的供应商和制造商的业务在短期和长期内将受到多大程度的影响，或者冲突可能以何种方式影响我们的业务。军事行动、制裁和由此造成的市场混乱的程度和持续时间无法预测，但可能是巨大的。任何此类中断也可能放大本季度报告中在Form 10-Q 和我们的年度报告中描述的其他风险的影响。

 

我们可能会受到通货膨胀影响的不利影响。

 

通货膨胀可能会增加我们的整体成本结构，从而对我们的流动性、业务、财务状况和运营结果产生不利影响，尤其是如果我们 无法实现向客户收取的价格相应增加的情况。经济中通货膨胀的存在已经并可能继续导致更高的利率和资本成本、运输成本、供应短缺、劳动力成本增加、汇率疲软和其他类似的影响。由于通货膨胀，我们已经并可能继续经历成本 增加。虽然我们可能会采取措施缓解通胀的影响，但如果这些措施无效，我们的业务、财务状况、运营结果和流动性可能会受到实质性的不利影响。即使这些措施是有效的， 这些有益行动何时影响我们的运营结果的时间与产生通胀成本的时间可能会有所不同。

 

 

 34 

 

 

第二项。 未登记的股权证券销售和收益的使用

 

如本报告其他部分所述，于2022年4月1日，本公司向Lixoft的前股东发行合共20,326股本公司普通股的限制性股份，作为根据本公司与Lixoft前股东于2020年3月31日订立的购股及出资协议而应付的结算代价的一部分预付2百万美元。这些股票的总价值约为70万美元。

 

该等股份是根据证券法第4(A)(2)节及/或根据证券法颁布的S条所规定的豁免注册而发行的，并不涉及公开招股。

 

在本报告所述期间，本公司并无出售任何其他未登记的股权证券，而该等证券并未在目前的8-K表格报告中披露。

 

第三项。 高级证券违约

 

没有。

 

第四项。 煤矿安全信息披露

 

不适用。

 

第五项。 其他信息

 

没有。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 35 

 

 

项目6.展品

 

展品编号   描述
     
2.1(3)^   公司、Cognigen公司和其他各方之间于2014年7月23日签署的合并协议和计划.
2.2(5)^   股份购买和出资协议，日期为2020年3月31日.
3.1(2)   公司章程。
3.2(2)   修订和重新制定公司章程。
3.3(4)   《SIMULATIONS Plus，Inc.修订和重新修订的附例》修订证书.
4.1(1)   普通股证书格式。
4.2(1)   换股协议。
4.3(6)   循环信用额度票据，日期为2020年3月31日，由公司作为借款人，富国银行作为贷款人。
4.4(6)   信贷协议，日期为2020年3月31日，由作为借款人的公司和作为贷款人的全国协会富国银行之间签署。
10.1(7)†   《就业协议第一修正案》，由Simulations Plus，Inc.和Shawn O‘Connor共同完成，日期为2021年11月19日。
31.1*   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证特等执行干事*
31.2*   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条核证首席财务干事*
32.1*   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明**
101.INS*   内联XBRL实例文档。
101.SCH*   内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL*   内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*   内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB*   内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE*   内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104*   封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

________________________

^       根据《登记须知》第601(B)(2)项略去的附表及证物。注册人同意应要求补充提供任何遗漏的美国证券交易委员会时间表的副本。
*       随函存档
†       标有(†)的展品指的是管理合同或补偿计划或安排。
(1)       参照本公司于1997年3月25日提交的SB-2表格注册说明书(注册号333-6680)成立为法团。
(2)       通过参考公司截至2010年8月31日的财政年度的10-K表格的展品而并入。
(3)       通过参考2014年11月18日提交的公司8-K/A表格的证物而并入。
(4)       参考本公司于2018年12月31日提交的最终附表14A的附录A注册成立。
(5)       通过引用本公司2020年4月2日提交的Form 8-K表格中的一份展品而并入。
(6)       通过引用该公司2020年4月3日提交的Form 8-K中的一份展品而并入。
(7)       引用公司于2021年11月19日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K。

 

 

 

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签名

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的规定，注册人于2022年4月8日在加利福尼亚州兰开斯特市由正式授权的以下签署人代表其签署了本报告。

 

    Simulations Plus公司
     
     
日期： April 8, 2022 由以下人员提供：/s/ 威尔·弗雷德里克
    威尔·弗雷德里克
    首席财务官

 

 

 

 

 

 

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