展品99.2
银象矿业公司。
年度合并财务报表
截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度
(以加元表示)
CONTENTS表
银象矿业公司。 |
|
| |
管理层对财务报告的责任 | 3 |
| |
独立注册会计师事务所报告。 | 4 |
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合并财务状况表 | 5 |
| |
合并损益表(亏损)和全面收益表(亏损) | 6 |
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合并权益变动表(缺额) | 7 |
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合并现金流量表 | 8 |
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|
1. | 业务描述和业务性质 | 9 |
|
2. | 陈述的基础 | 10 |
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3. | 巩固的基础 | 10 |
|
4. | 会计政策的变化 | 11 |
|
5. | 重大判断、估计和假设 | 12 |
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6. | 重要会计政策摘要 | 15 |
|
7. | 安排及持有以供出售的资产 | 22 |
|
8. | 分段信息 | 23 |
|
9. | 现金和限制性现金等价物 | 24 |
|
10. | 应收账款 | 24 |
|
11. | 预付费用 | 24 |
|
12. | 有价证券 | 24 |
|
13. | 使用权资产 | 25 |
|
14. | 装备 | 25 |
|
15. | 矿物性 | 27 |
|
16. | 应付账款和应计负债 | 32 |
|
17. | 租赁责任 | 33 |
|
18. | 有关封闭和填海的条文 | 33 |
|
19. | 税收拨备 | 34 |
|
20. | 股本 | 35 |
|
21. | 非控制性权益 | 40 |
|
22. | 资本风险管理 | 41 |
|
23. | 公允价值计量和金融工具 | 42 |
|
24. | 公允价值是指财务风险管理披露 | 43 |
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25. | 关联方披露 | 44 |
|
26. | 超过回收煤的成本 | 45 |
|
27. | 补充现金流量信息 | 46 |
|
28. | 或有事件 | 46 |
|
29. | 报告日期之后的事件 | 46 |
|
2 |
管理层对财务报告的责任
年度经审核综合财务报表(“年度财务报表”)、附注及随附的管理层讨论及分析(“MD&A”)所载的其他财务资料乃根据国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则编制,并由Silver Ephant Mining Corp.管理层负责。如有必要,年度财务报表应包括基于管理层最佳估计和判断的金额。
为了履行管理层对年度财务报表完整性的责任,公司建立了一套内部会计控制制度。这些控制旨在提供合理的保证,确保公司的资产得到保护,交易按照管理层的授权执行和记录,适当的记录得到保存,并提供相关和可靠的财务信息。这些控制包括维持雇用和培训雇员的质量标准、政策和程序手册、公司行为守则和道德,以及确保在适当和明确界定的责任范围内对业绩进行适当的问责。内部控制系统进一步得到合规职能的支持,该职能旨在确保我们和我们的员工遵守证券法规和利益冲突规则。
董事会负责监督管理层履行其财务报告和内部控制职责。由非执行董事组成的审核委员会与管理层及外聘核数师会面,以确保管理层正确履行其向批准年度财务报表的董事会作出财务报告的责任。外聘审计员可以完全和不受限制地接触审计委员会,讨论其审计范围和内部控制制度的充分性,并审查财务报告问题。
外聘核数师Davidson&Company LLP已获本公司股东委任,就年度财务报表发表意见,其报告载于本报告。
《李小龙》 |
| “伊琳娜·普拉武茨卡” |
首席执行官John Lee |
| 首席财务官Irina Plavutska |
不列颠哥伦比亚省温哥华 |
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March 30, 2022 |
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3 |
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事
银象矿业公司
对合并财务报表的几点看法
我们已审计随附的银象矿业公司(“贵公司”)截至2021年、2020年及2019年12月31日的综合财务状况表,以及截至2021年、2020及2019年12月31日止年度的相关综合收益(亏损)及全面收益(亏损)、权益(亏损)及现金流量表及相关附注(统称“财务报表”)。我们认为,综合财务报表在各重大方面公平地反映了银象矿业公司截至2021年、2020年和2019年12月31日的财务状况,以及截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的经营业绩和现金流量,符合国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则(IFRS)的要求。
持续经营的企业
随附的综合财务报表的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。正如综合财务报表附注1所述,本公司因经营业务而蒙受经常性亏损,令人对其持续经营的能力产生极大怀疑。附注1也说明了管理层在这些事项上的计划。合并财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
自2013年以来,我们一直担任本公司的审计师。
| /s/Davidson&Company LLP |
加拿大温哥华 |
|
特许专业会计师 | |
March 30, 2022 |
|
4 |
银象矿业公司。
合并财务状况表
(以加元表示)
截至 |
|
|
| 十二月三十一日, |
|
| 十二月三十一日, |
|
| 十二月三十一日, |
| |||||
|
| 备注 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
现金 |
|
| 9 |
|
| $ | 579,508 |
|
| $ | 7,608,149 |
|
| $ | 3,017,704 |
|
应收账款 |
|
| 10 |
|
|
| 79,036 |
|
|
| 75,765 |
|
|
| 246,671 |
|
预付费用 |
|
| 11 |
|
|
| 103,931 |
|
|
| 114,717 |
|
|
| 135,767 |
|
持有待售资产 |
|
| 7 |
|
|
| 40,052,477 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
| 40,814,952 |
|
|
| 7,798,631 |
|
|
| 3,400,142 |
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
受限现金等价物 |
|
| 9 |
|
|
| 34,500 |
|
|
| 34,500 |
|
|
| 34,500 |
|
复垦矿藏 |
|
|
|
|
|
| 21,055 |
|
|
| 21,055 |
|
|
| 21,055 |
|
使用权资产 |
|
| 13 |
|
|
| - |
|
|
| 18,430 |
|
|
| 50,023 |
|
装备 |
|
| 14 |
|
|
| 41,035 |
|
|
| 153,800 |
|
|
| 159,484 |
|
矿物性 |
|
| 15 |
|
|
| 21,134,876 |
|
|
| 31,806,594 |
|
|
| 23,782,884 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 62,046,418 |
|
| $ | 39,833,010 |
|
| $ | 27,448,088 |
|
负债与权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
|
| 16 |
|
| $ | 2,502,139 |
|
| $ | 1,759,163 |
|
| $ | 2,420,392 |
|
租赁责任 |
|
| 17 |
|
|
| - |
|
|
| 20,533 |
|
|
| 32,285 |
|
与持有待售资产有关的负债 |
|
| 7 |
|
|
| 6,816,407 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
| 9,318,546 |
|
|
| 1,779,696 |
|
|
| 2,452,677 |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁责任 |
|
| 17 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 20,533 |
|
有关封闭和填海的条文 |
|
| 18 |
|
|
| 2,037,731 |
|
|
| 695,257 |
|
|
| 266,790 |
|
税收拨备 |
|
| 19 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
| 11,356,277 |
|
|
| 2,474,953 |
|
|
| 2,740,000 |
|
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
| 20 |
|
|
| 214,790,904 |
|
|
| 197,612,182 |
|
|
| 181,129,012 |
|
储量 |
|
|
|
|
|
| 26,335,247 |
|
|
| 24,852,022 |
|
|
| 24,058,336 |
|
赤字 |
|
|
|
|
|
| (191,935,861 | ) |
|
| (185,106,147 | ) |
|
| (180,479,260 | ) |
母公司所有者应占权益 |
|
|
|
|
|
| 49,190,290 |
|
|
| 37,358,057 |
|
|
| 24,708,088 |
|
非控股权益应占权益 |
|
| 21 |
|
|
| 1,499,851 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
| $ | 62,046,418 |
|
| $ | 39,833,010 |
|
| $ | 27,448,088 |
|
代表管理局核准:
《李小龙》 |
|
| 《格雷格·霍尔》 |
|
李约翰,董事 |
|
| 格雷格·霍尔,董事 |
|
出售安排及持有的资产(附注7)
报告日期之后的事件(附注29)
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
5 |
银象矿业公司。
合并损益表(亏损)和全面收益表(亏损)
(以加元表示)
银象矿业公司。 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
合并经营报表和全面亏损 |
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||||
备注 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||||||
一般和行政费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
广告和促销 |
|
|
|
| $ | 559,183 |
|
| $ | 541,029 |
|
| $ | 794,182 |
| |
咨询费和管理费 |
|
| 25 |
|
|
| 848,146 |
|
|
| 570,356 |
|
|
| 251,552 |
|
折旧与增值 |
|
|
|
|
|
| 22,062 |
|
|
| 41,116 |
|
|
| 65,157 |
|
董事收费 |
|
| 25 |
|
|
| 119,801 |
|
|
| 108,600 |
|
|
| 103,805 |
|
保险 |
|
|
|
|
|
| 86,012 |
|
|
| 100,948 |
|
|
| 93,661 |
|
办公室和行政部门 |
|
|
|
|
|
| 196,797 |
|
|
| 136,274 |
|
|
| 123,904 |
|
专业费用 |
|
|
|
|
|
| 631,478 |
|
|
| 321,355 |
|
|
| 228,594 |
|
薪金和福利 |
|
| 25 |
|
|
| 613,007 |
|
|
| 530,065 |
|
|
| 760,182 |
|
基于股份的支付 |
|
| 20 |
|
|
| 583,801 |
|
|
| 770,617 |
|
|
| 707,802 |
|
证券交易所和股东服务 |
|
|
|
|
|
| 315,371 |
|
|
| 180,433 |
|
|
| 139,908 |
|
旅行和住宿 |
|
|
|
|
|
| 25,013 |
|
|
| 93,323 |
|
|
| 236,815 |
|
|
|
|
|
|
|
| (4,000,671 | ) |
|
| (3,394,116 | ) |
|
| (3,505,562 | ) |
其他项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
超过回收煤的成本 |
|
| 26 |
|
|
| (1,730,294 | ) |
|
| (590,204 | ) |
|
| (120,354 | ) |
汇兑损益 |
|
|
|
|
|
| 349,983 |
|
|
| (64,841 | ) |
|
| (443,203 | ) |
(减值)/追回矿物财产 |
|
| 15 |
|
|
| (1,278,817 | ) |
|
| - |
|
|
| 13,708,200 |
|
预付费用减值 |
|
| 11 |
|
|
| - |
|
|
| (121,125 | ) |
|
| (51,828 | ) |
应收款回收净额 |
|
| 10 |
|
|
| 50,906 |
|
|
| (470,278 | ) |
|
| (16,304 | ) |
出售有价证券的损失 |
|
| 12 |
|
|
| (220,821 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
出售设备的损益 |
|
| 14 |
|
|
| - |
|
|
| 13,677 |
|
|
| (9,795 | ) |
债务清偿收益 |
|
| 28 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 7,952,700 |
|
|
|
|
|
|
|
| (2,829,043 | ) |
|
| (1,232,771 | ) |
|
| 21,019,416 |
|
年度净收益/(亏损) |
|
|
|
|
|
| (6,829,714 | ) |
|
| (4,626,887 | ) |
|
| 17,513,854 |
|
每股普通股净收益/(亏损), |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
| $ | (0.33 | ) |
| $ | (0.34 | ) |
| $ | 1.71 |
|
稀释 |
|
|
|
|
| $ | (0.33 | ) |
| $ | (0.34 | ) |
| $ | 1.71 |
|
常用的加权平均数 未偿还的股票, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
|
| 20,986,610 |
|
|
| 13,790,180 |
|
|
| 10,220,811 |
|
稀释 |
|
|
|
|
|
| 20,986,610 |
|
|
| 13,790,180 |
|
|
| 10,239,815 |
|
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
6 |
银象矿业公司。
合并权益变动表(缺额)
(以加元表示)
银象矿业公司。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
合并权益变动表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
|
| 股份数量 |
|
| 分享 资本 |
|
| 储量 |
|
|
赤字 |
|
| 股东权益总额(不足) |
|
| 非控制性权益 |
|
| 总股本 (不足之处) |
| |||||||
平衡,2018年12月31日 |
|
| 9,531,613 |
|
| $ | 173,819,546 |
|
| $ | 23,413,830 |
|
| $ | (197,993,114 | ) |
| $ | (759,738 | ) |
| $ | - |
|
| $ | (759,738 | ) |
私募,股票发行成本净额 |
|
| 2,275,000 |
|
|
| 6,117,991 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 6,117,991 |
|
|
| - |
|
|
| 6,117,991 |
|
发现者股票 |
|
| 117,950 |
|
|
| 366,800 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 366,800 |
|
|
| - |
|
|
| 366,800 |
|
债务清偿 |
|
| 10,495 |
|
|
| 43,030 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 43,030 |
|
|
| - |
|
|
| 43,030 |
|
股票期权的行使 |
|
| 62,250 |
|
|
| 328,095 |
|
|
| (153,845 | ) |
|
| - |
|
|
| 174,250 |
|
|
| - |
|
|
| 174,250 |
|
认股权证的行使 |
|
| 65,143 |
|
|
| 279,050 |
|
|
| (28,478 | ) |
|
| - |
|
|
| 250,572 |
|
|
| - |
|
|
| 250,572 |
|
红股 |
|
| 50,000 |
|
|
| 115,000 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 115,000 |
|
|
| - |
|
|
| 115,000 |
|
分享服务报酬 |
|
| 17,500 |
|
|
| 59,500 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 59,500 |
|
|
| - |
|
|
| 59,500 |
|
基于股份的支付 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 826,829 |
|
|
| - |
|
|
| 826,829 |
|
|
| - |
|
|
| 826,829 |
|
全年收益 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 17,513,854 |
|
|
| 17,513,854 |
|
|
| - |
|
|
| 17,513,854 |
|
平衡,2019年12月31日 |
|
| 12,129,951 |
|
| $ | 181,129,012 |
|
| $ | 24,058,336 |
|
| $ | (180,479,260 | ) |
| $ | 24,708,088 |
|
| $ | - |
|
| $ | 24,708,088 |
|
私募,股票发行成本净额 |
|
| 3,820,000 |
|
|
| 10,247,206 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 10,247,206 |
|
|
| - |
|
|
| 10,247,206 |
|
发现者单元 |
|
| 15,690 |
|
|
| (24,000 | ) |
|
| 24,000 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
经纪人认股权证 |
|
| - |
|
|
| (226,917 | ) |
|
| 226,917 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
为取得物业而发行的股份 |
|
| 400,000 |
|
|
| 2,000,000 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 2,000,000 |
|
|
| - |
|
|
| 2,000,000 |
|
股票期权的行使 |
|
| 123,375 |
|
|
| 572,659 |
|
|
| (272,847 | ) |
|
| - |
|
|
| 299,812 |
|
|
| - |
|
|
| 299,812 |
|
认股权证的行使 |
|
| 1,402,767 |
|
|
| 3,273,822 |
|
|
| (166,628 | ) |
|
| - |
|
|
| 3,107,194 |
|
|
| - |
|
|
| 3,107,194 |
|
红股 |
|
| 160,100 |
|
|
| 640,400 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 640,400 |
|
|
| - |
|
|
| 640,400 |
|
基于股份的支付 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 982,244 |
|
|
| - |
|
|
| 982,244 |
|
|
| - |
|
|
| 982,244 |
|
本年度亏损 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (4,626,887 | ) |
|
| (4,626,887 | ) |
|
| - |
|
|
| (4,626,887 | ) |
平衡,2020年12月31日 |
|
| 18,051,883 |
|
| $ | 197,612,182 |
|
| $ | 24,852,022 |
|
| $ | (185,106,147 | ) |
| $ | 37,358,057 |
|
| $ | - |
|
| $ | 37,358,057 |
|
私募,股票发行成本净额 |
|
| 2,700,000 |
|
|
| 7,331,633 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 7,331,633 |
|
|
| - |
|
|
| 7,331,633 |
|
搜索令 |
|
| - |
|
|
| (42,651 | ) |
|
| 42,651 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
为取得物业而发行的股份 |
|
| 2,005,231 |
|
|
| 6,231,637 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 6,231,637 |
|
|
| - |
|
|
| 6,231,637 |
|
股票期权的行使 |
|
| 99,500 |
|
|
| 386,506 |
|
|
| (179,682 | ) |
|
| - |
|
|
| 206,824 |
|
|
| - |
|
|
| 206,824 |
|
认股权证的行使 |
|
| 1,268,341 |
|
|
| 3,271,597 |
|
|
| (9,600 | ) |
|
| - |
|
|
| 3,261,997 |
|
|
| - |
|
|
| 3,261,997 |
|
为收购物业而发出的手令 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 886,544 |
|
|
| - |
|
|
| 886,544 |
|
|
| - |
|
|
| 886,544 |
|
飞镍FT股票和认股权证,扣除股票发行成本 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,284,757 |
|
|
| 1,284,757 |
|
飞来的镍权证可发行 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 215,094 |
|
|
| 215,094 |
|
基于股份的支付 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 743,312 |
|
|
| - |
|
|
| 743,312 |
|
|
| - |
|
|
| 743,312 |
|
本年度亏损 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (6,829,714 | ) |
|
| (6,829,714 | ) |
|
| - |
|
|
| (6,829,714 | ) |
平衡,2021年12月31日 |
|
| 24,124,955 |
|
| $ | 214,790,904 |
|
| $ | 26,335,247 |
|
| $ | (191,935,861 | ) |
| $ | 49,190,290 |
|
| $ | 1,499,851 |
|
| $ | 50,690,141 |
|
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
7 |
银象矿业公司。
合并现金流量表
(以加元表示)
|
|
|
|
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| ||||||||||
|
| 备注 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| ||||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
年度净收益/(亏损) |
|
|
|
| $ | (6,829,714 | ) |
| $ | (4,626,887 | ) |
| $ | 17,513,854 |
| |
调整以调节净亏损与净现金流量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
折旧与增值 |
|
|
|
|
| 90,197 |
|
|
| 64,387 |
|
|
| 65,157 |
| |
基于股份的支付 |
|
| 20 |
|
|
| 583,801 |
|
|
| 770,617 |
|
|
| 707,802 |
|
未实现外汇(损益) |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (169,218 | ) |
分享服务报酬 |
|
| 20 |
|
|
| 660,000 |
|
|
| 720,900 |
|
|
| 356,003 |
|
矿业权减值/(追回) |
|
| 15 |
|
|
| 1,278,817 |
|
|
| - |
|
|
| (13,708,200 | ) |
预付费用减值 |
|
| 11 |
|
|
| - |
|
|
| 121,125 |
|
|
| 51,828 |
|
应收账款减值/(收回) |
|
| 10 |
|
|
| (50,906 | ) |
|
| 470,278 |
|
|
| 16,304 |
|
出售有价证券的损失 |
|
| 12 |
|
|
| 220,821 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
出售设备的收益 |
|
| 14 |
|
|
| - |
|
|
| 13,677 |
|
|
| 9,795 |
|
预算填海拨款的变动 |
|
| 18 |
|
|
| 1,274,339 |
|
|
| 405,196 |
|
|
| - |
|
债务清偿收益 |
|
| 28 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (7,952,700 | ) |
|
|
|
|
|
|
| (2,772,645 | ) |
|
| (2,060,707 | ) |
|
| (3,109,375 | ) |
营运资金项目的变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
| 10 |
|
|
| 47,635 |
|
|
| (299,372 | ) |
|
| (196,079 | ) |
预付费用和回收按金 |
|
| 11 |
|
|
| 8,614 |
|
|
| (100,075 | ) |
|
| (29,323 | ) |
应付账款和应计负债 |
|
| 16 |
|
|
| 525,236 |
|
|
| (88,888 | ) |
|
| 659,264 |
|
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
| (2,191,160 | ) |
|
| (2,549,042 | ) |
|
| (2,675,513 | ) |
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售设备所得收益 |
|
| 14 |
|
|
| - |
|
|
| 50,695 |
|
|
| - |
|
购买设备 |
|
| 14 |
|
|
| - |
|
|
| (111,592 | ) |
|
| (113,564 | ) |
矿业权支出 |
|
| 15 |
|
|
| (15,209,563 | ) |
|
| (6,336,166 | ) |
|
| (6,123,401 | ) |
购买有价证券 |
|
| 12 |
|
|
| (1,000,000 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
出售有价证券 |
|
| 12 |
|
|
| 779,179 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
| (15,430,384 | ) |
|
| (6,397,063 | ) |
|
| (6,236,965 | ) |
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票发行收益,扣除股票发行成本 |
|
| 20 |
|
|
| 7,331,633 |
|
|
| 10,201,706 |
|
|
| 6,237,791 |
|
行使股票期权所得收益 |
|
| 20 |
|
|
| 206,824 |
|
|
| 299,812 |
|
|
| 174,250 |
|
行使认股权证所得收益 |
|
| 20 |
|
|
| 2,601,997 |
|
|
| 3,072,194 |
|
|
| 250,572 |
|
流通股,扣除股票发行成本 |
|
| 21 |
|
|
| 1,424,228 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
扣除递延交易成本后的认购收据 |
|
| 21 |
|
|
| 6,565,752 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
租赁费 |
|
| 17 |
|
|
| (22,939 | ) |
|
| (37,162 | ) |
|
| (36,528 | ) |
融资活动的现金流 |
|
|
|
|
|
| 18,107,495 |
|
|
| 13,536,550 |
|
|
| 6,626,085 |
|
现金净减少 |
|
|
|
|
|
| 485,951 |
|
|
| 4,590,445 |
|
|
| (2,286,393 | ) |
现金--年初 |
|
|
|
|
|
| 7,608,149 |
|
|
| 3,017,704 |
|
|
| 5,304,097 |
|
持有待售资产中的现金 |
|
| 7 |
|
|
| (7,514,592 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金-年终 |
|
|
|
|
| $ | 579,508 |
|
| $ | 7,608,149 |
|
| $ | 3,017,704 |
|
补充现金流量资料(附注27)
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
8 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
1.业务描述及业务性质
银象矿业公司(“公司”或“ELEF”)是根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律成立的。本公司股本中无面值的普通股(“普通股”)于多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)上市交易,编号为“ELEF”,于法兰克福证券交易所上市,编号为“1P2N”,并于场外交易市场®最佳市场以“SILEF”编号报价。公司注册和记录办公室设在加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华格兰维尔街1610-409室,邮编:V6C 1T2。
本公司是一家矿产勘查阶段公司。该公司的项目包括玻利维亚的Pulacayo Paca银铅锌项目(“Pulacayo项目”)、玻利维亚的El Triunfo金银铅锌项目(“Triunfo项目”)、美国内华达州的Gibelini钒项目(“Gibelini项目”)和加拿大马尼托巴省的Minago镍项目(“Minago项目”)。本公司亦拥有或持有以下各项目的100%权益:(A)位于加拿大安大略省的Titan钒钛铁项目;(B)位于玻利维亚的Sunawayo银锌铅项目;(C)位于蒙古的Ulaan Ovoo煤炭项目;及(D)位于蒙古的Chandgana Khavtgai及Tal煤炭项目,该等项目均已全面受损。
截至2021年12月31日,本公司正在根据2021年11月8日的《商业公司法(不列颠哥伦比亚省)》通过法定计划或安排(以下简称《安排》)完成业务的战略重组,根据该计划或安排,公司应:
| i. | 完成合并ELEF的已发行股本,即每10股合并前ELEF股票将交换1股合并后ELEF股票; |
| 二、 | 将ELEF目前在某些项目中持有的某些特许权使用费转移到其自己的实体--ELEF的全资子公司Battery Metals Royalty Corp.(“RoyaltyCo”); |
| 三、 | 将Minago项目剥离成自己的实体--飞镍矿业公司(“NickelCo”或“Fly Nickel”),这是ELEF的全资子公司; |
| 四、 | 并将Gibelini项目剥离为其自己的实体--ELEF的全资子公司内华达钒矿业公司(“VanadiumCo”)。 |
自2021年12月31日起,即2022年1月14日,本公司的股本以每十(10)股旧股换一(1)股新股的方式合并(下称“合并”)。所有普通股、认股权证、认股权和每股金额都已追溯调整。
该等综合年度财务报表(“年度财务报表”)乃根据本公司是一家持续经营企业的假设而编制,该等企业考虑在正常业务过程中变现资产及偿还负债。截至2021年12月31日,该公司的赤字为1.92亿美元。该公司的运营资金主要来自发行股本以及行使认股权和认股权证的收益。
本公司的持续经营取决于其制定足够的融资计划、获得关联方的持续财务支持、完成足够的公开股权融资或在未来产生盈利业务的能力。这些重大不确定性可能使人对该实体作为一个持续经营的企业继续经营的能力产生重大怀疑。合并财务报表不包括在公司无法继续经营时可能需要对资产和负债的金额和分类进行的任何调整。
与包括新冠肺炎在内的公共卫生危机相关的风险
疫情、流行病或其他健康危机的爆发,例如2020年3月11日被世界卫生组织指定为大流行的新冠肺炎的爆发,可能会对公司的业务、运营和财务状况造成重大不利影响。国际社会对新冠肺炎传播的反应导致旅行受到重大限制,企业暂时关闭、隔离,全球股市波动,消费者活动普遍减少。这类公共卫生危机可能导致运营、供应链和项目开发延迟和中断,全球股市和金融市场波动,贸易和市场情绪下降,人员流动减少和劳动力短缺,旅行和航运中断和关闭,包括政府的监管和预防措施,或对上述任何一种情况的恐惧,所有这些都可能影响商品价格、利率、信贷风险和通货膨胀。
9 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
1.业务描述和业务性质(续…)
此外,当前的新冠肺炎疫情以及未来任何类似病原体的出现和传播都可能对全球经济状况产生不利影响,可能对本公司的运营、供应商、承包商和服务提供商的运营,包括冶炼和精炼服务提供商的运营以及对本公司生产的需求产生不利影响。
公司可能会遭遇业务中断,包括与新冠肺炎有关的暂停(无论是否由政府授权)或减少运营,以及公司无法控制的其他此类事件,这可能对公司的业务、运营和经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。
于综合财务报表日期,无法合理估计新冠肺炎的国际业务中断持续时间及相关财务影响。如果大流行持续很长一段时间,公司是否以及如何受到影响尚不清楚。特别是,我们运营的地区可能没有足够的公共基础设施来充分反应或有效和快速地从此类事件中恢复,这可能对公司的运营产生重大不利影响。该公司暴露在此类公共健康危机中还包括对员工健康和安全的风险。如果员工、承包商、社区成员或访客感染了有可能迅速传播的严重疾病,这可能会将公司的员工置于危险之中
2.陈述依据
本年度财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)和“国际会计准则”(“IAS”)以及国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)发布的会计政策编制和使用的,对公司截至2021年12月31日的报告年度有效。
按照“国际财务报告准则”编制财务报表需要使用某些关键会计估计数。它还要求公司管理层在应用公司的会计政策时作出判断。在编制这些年度财务报表时作出重大判断和估计的领域及其影响在附注5中披露。
该等年度财务报表乃按历史成本编制,但分类为损益公允价值(“FVTPL”)的金融工具除外,该等金融工具按其公允价值列账。这些年度财务报表采用权责发生制会计编制,现金流量信息除外。除非另有说明,这些年度财务报表均以加元列报。
附注6所载的会计政策一直由本公司及其附属公司在列报的所有期间贯彻执行。
年度合并财务报表经审计委员会审核,并于2022年3月30日经董事会批准并授权发布。
3.合并依据
年度财务报表包括本公司及其全资和部分控股子公司截至2021年12月31日的财务报表。附属公司自收购之日(即本公司取得控制权之日)起合并,并继续合并至该控制权终止之日。子公司之间的交易对合并的影响被消除。子公司的财务报表与母公司的报告期相同。附属公司的会计政策已在有需要时作出更改,以确保与本公司采纳的政策保持一致。
10 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
3.合并基础(续…)
公司截至2021年12月31日的重要子公司如下:
子公司 |
| 位置 |
| 所有权 利息 |
| 拥有的项目 |
|
|
|
|
|
|
|
内华达钒矿业公司* |
| 加拿大 |
| 100% |
|
|
内华达钒控股公司* |
| 加拿大 |
| 100% |
| 吉贝利尼项目 |
飞天镍矿业公司* |
| 加拿大 |
| 0.01% |
|
|
电池金属公司Royalty Corp.* |
| 加拿大 |
| 100% |
|
|
远地点矿物玻利维亚公司。 |
| 玻利维亚 |
| 98% |
| Pulacayo项目 |
ASC控股有限公司 |
| 玻利维亚 |
| 100% |
| PACA项目 |
Illumina Silver矿业公司 |
| 加拿大 |
| 100% |
| Triunfo和Sunawayo项目 |
红山蒙古有限责任公司 |
| 蒙古国 |
| 100% |
| 乌兰奥沃矿 |
Chandgana Coal LLC |
| 蒙古国 |
| 100% |
| Chandgana项目 |
*为分拆而持有的子公司
*投票权百分比与所有权成比例,飞行镍矿业公司除外。
内华达钒矿业公司(前公元前1324825年)(“VanadiumCo”)于2021年9月17日根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律注册成立,由ELEF全资拥有。
内华达钒控股公司(前内华达钒矿业公司)于2019年8月28日根据加拿大不列颠哥伦比亚省法律注册成立,由VanadiumCo.全资拥有。
电池金属版税公司(“RoyaltyCo”)成立于2021年7月9日,根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律成立,由ELEF全资拥有。
飞镍矿业公司(“NickelCo”)于2020年12月21日根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律成立,由ELEF全资拥有。
4.会计政策的变化
未来的会计公告
本公司尚未及早采纳已发布但尚未生效的任何标准、解释或修订。
《国际会计准则》第16号修正案:财产、厂房和设备:预期使用前的收益。2020年5月,国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第16号的修正案,物业、厂房及设备(国际会计准则第16号)。修正案禁止公司从财产、厂房和设备的成本中扣除在公司准备将资产用于其预定用途期间出售所生产的物品所收到的金额。相反,公司将在利润(亏损)中确认此类销售收益和相关成本。一个实体必须在2022年1月1日或之后开始的年度报告期内适用这些修正案。该等修订只追溯适用于该实体首次采用该等修订的财务报表所载的最早期间开始后可供使用的物业、厂房及设备项目。我们目前正在评估这项修正案对我们财务报表的影响。
对《国际会计准则》第1号的修正:将负债分类为流动负债或非流动负债以及推迟生效日期。2020年1月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则第1号,财务报表列报》的修正,以便根据报告日的合同安排,更一般地将负债列报为流动或非流动负债。
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银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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4.会计政策的变化(续…)
这些修订如下:
-具体说明在报告所述期间结束时存在的权利和条件与确定公司是否有权将债务推迟至少十二个月清偿有关;
-规定管理层的期望不是该公司是否会行使其推迟清偿债务的权利的相关考虑因素;以及
-澄清何时认为债务已清偿。
2020年7月15日,国际会计准则理事会发布了一项新指南的生效日期,将推迟一年至2023年1月1日或之后的年度报告期,并将追溯适用。该公司尚未确定这些修订对其财务报表的影响。
5.重大判断、估计和假设
按照国际财务报告准则编制公司财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。估计和假设不断被评估,并基于管理层的经验和其他因素,包括对未来事件的预期,这些事件在当时的情况下被认为是合理的。实际结果可能与这些估计不同。
5.1意义重大的判决
除涉及估计不确定性的判断(年度财务报表5.2)外,公司管理层在应用公司会计政策的过程中做出的对年度财务报表中确认的金额有最重大影响的重大判断包括但不限于:
(A)确定功能货币
公司各子公司的本位币是主要经济环境的货币,如果决定主要经济环境的事件和条件发生变化,公司将重新考虑其实体的本位币。管理层已确定所有实体的本位币为加元。
(B)延期勘探权益的减值(回收)评估
本公司在评估是否有任何迹象显示矿业权权益受损时,会同时考虑外部及内部资料来源。公司认为的外部信息来源包括公司经营所处的市场、经济和法律环境的变化,这些变化不在公司的控制范围之内,并影响矿产权益的可收回金额。本公司考虑的内部资料来源包括矿产及厂房及设备的使用或预期使用方式,以及资产的经济表现指标。
于截至2021年12月31日止年度,本公司撇账1,278,816美元(2020-2019-零美元)的资本化矿产成本。在截至2019年12月31日的年度内,公司冲销了13,708,200美元的减值(附注15)。
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5.重大判断、估计和假设(续…)
(C)递延税项资产和负债
递延税项准备的计量受到与未来事件的时间以及立法、税率和税务机关的解释变化相关的不确定性的影响。递延税项的估计包括根据对公司在这些扣减项目到期前将相关的未来税项扣减与未来应纳税所得额进行对比的能力的评估,评估递延税项资产的可回收性。就递延税项计算而言,管理层评估部分或全部递延所得税资产是否有可能无法变现。递延税项资产的最终变现取决于未来应税收入的产生,而未来应税收入的产生又取决于矿产储量的成功发现、开采、开发和商业化。如果管理层对公司利用未来税收减免能力的评估发生变化,公司将被要求确认更多或更少的递延税项资产,未来的税收拨备或收回可能会受到影响。
(D)折旧
在计算折旧、损耗和摊销时,在确定使用年限和剩余价值时涉及重大判断,不能保证实际使用年限和剩余价值不会与目前的假设大不相同。
(E)对非控股权益的控制权的确定
子公司控制权的确定涉及重大判断。当一个实体在另一个实体中拥有不到50%的投票权,但由于投票权或合同和其他法定手段以外的原因而拥有控制权时,就存在事实上的控制权。该等综合财务报表包括飞镍的业绩,因为管理层已确定本公司拥有对飞镍的实际控制权,因为本公司有实际能力指导飞镍的相关活动,并在呈报的所有期间控制董事会。
5.2估计和假设
本公司根据其认为在当时情况下合理的现行及各种其他因素作出估计及假设。管理层认为这些估计是合理的;然而,实际结果可能与这些估计不同,并可能影响未来的运营结果和现金流。需要管理层在确定账面价值时作出重大估计和假设的领域包括但不限于:
(A)矿产储量
矿产资产账面价值的可回收性取决于成功的开发和商业开采,或出售各自感兴趣的区域。
(B)减值
长期资产的账面价值在每个报告期都会进行审查,以确定是否有任何减值迹象。如果一项资产的账面金额超过其可收回金额,则该资产减值,减值损失在综合收益(亏损)和全面收益(亏损)表中确认。为测试减值而评估公允价值,包括产生现金流入的最小可识别资产类别(“现金产生单位”)(“现金产生单位”),需要使用对可回收产量、长期商品价格、折现率、汇率、未来资本需求和经营业绩的估计和假设。在确定长期资产公允价值时使用的任何假设或估计的变化可能会影响减值分析。
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5.重大判断、估计和假设(续…)
(C)坏账准备以及应收款和预付费用的可回收性。
在确定应收款的可回收性时涉及大量估计数,不能保证实际收益不会与目前的估计数有很大差异。同样,在确定与预付费用金额有关的服务和(或)货物的可回收性时也涉及大量估计数,实际结果可能与目前的估计数大不相同。
管理层对应收账款和预付费用金额的可回收性作出了重大假设。于截至2021年12月31日止年度内,本公司收回先前已注销之应收账款81,321美元(2020-零,2019-零)。于截至2021年12月31日止年度,本公司撇销30,415美元(2020-470,278美元;2019-16,304美元)贸易应收账款及零(2020-121,125美元;2019-51,828美元)预付开支,预计不会收到未来利益。
(D)有关封闭和填海的规定
本公司于每个报告日期或在获得新的材料资料时评估其矿产的修复拨备。勘探、开发和采矿活动受有关环境保护的各种法律法规的约束。总体而言,这些法律和法规不断变化,公司已经并打算在未来支出以遵守这些法律和法规。对填海义务的会计处理要求管理层对公司为完成每个地点的现有法律和法规所需的填海工作而产生的未来成本进行估计。实际发生的费用可能与估计的金额不同。
此外,未来环境法律和法规的变化可能会增加公司需要进行的填海和补救工作的范围。未来成本的增加可能会对
向填海和修复作业收取的费用。这项准备金是管理层对未来填海和补救债务现值的最佳估计。未来的实际支出可能与目前提供的数额不同。
(E)股份支付
管理层使用估值技术来衡量已授予的股份购买期权的公允价值。公允价值是使用Black Scholes期权定价模型确定的,该模型要求管理层就股份购买期权和股份认购权证的预期寿命、预期波动率、预期无风险利率和预期罚没率做出某些估计、判断和假设。这些假设的变化可能会对年度财务报表产生重大影响。
(F)或有事项
对意外情况的评估涉及对未来事件的结果作出重大判断和估计。在评估与针对本公司的待决法律程序有关并可能导致监管或政府行动对本公司的业务或运营产生负面影响的或有损失时,本公司及其法律顾问在确定确认为或有负债的金额(如有)或评估对本公司资产账面价值的影响时,评估法律程序或非主张的索赔或行动的感知价值,以及寻求或预期寻求的救济的性质和金额的感知价值。或有资产不在年度财务报表中确认。
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6.重大判断、估计和假设(续…)
(G)公允价值计量
本公司于每个报告日期按公允价值计量金融工具。按摊销成本计量的金融工具的公允价值于附注23披露。此外,有时需要确定非金融资产和负债的公允价值,例如,当实体收购一项业务、完成
资产收购或实体以公允价值减去处置成本计量资产或现金产生单位的可收回金额。公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。
资产或负债的公允价值是使用市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来衡量的,前提是市场参与者的行为符合其经济最佳利益。非金融资产的公允价值计量考虑了市场参与者通过以最高和最佳的方式使用该资产或通过将其出售给将以其最高和最佳的方式使用该资产的另一市场参与者来产生经济利益的能力。
本公司采用在有关情况下适用且有足够数据以计量公允价值的估值技术,从而最大限度地使用相关可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。对这些投入的估计和假设的变化可能会影响报告的公允价值。
(H)为分拆而持有的资产/负债
为分拆而持有的资产和为分拆而持有的负债已分别进行评估,以确定其公允价值减去在当前市场条件下的分拆成本。公允价值减去分拆成本,是参考作为对价收到的权益的公允价值计量的。本公司认为,估值假设反映了对每个账户或资产的可收回金额的合理估计。
6.主要会计政策摘要
(A)限制性现金等价物
受限现金等价物包括作为公司信用卡抵押品的高流动性投资,并可随时转换为已知金额的现金。
(B)矿物性质
矿业权资产包括勘探和评估成本。一旦取得或取得了探矿权,直接与资源资产的勘探和评估有关的成本就被资本化为矿产资产。这些成本包括取得探矿权、许可费和申请费、地形、地质、地球化学和地球物理研究、勘探钻探、挖沟、取样,以及与评估开采矿产资源的技术可行性和商业可行性有关的活动。
如确定资本化收购、勘探及评估成本不可收回,或该物业被放弃或管理层已确定减值,则该物业将减记至其可收回金额。矿产资产至少每年评估减值指标,并在事实和情况表明账面金额可能超过其可收回金额时进行减值测试。
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6.重要会计政策摘要(续…)
(B)矿物性质(续…)
本公司不时根据购股权协议条款收购或处置物业。期权完全可由期权持有人酌情行使,因此,在支付或收到付款时,期权被记录为矿产成本或回收。在收回成本后,收到的付款余额记为矿业权期权或处置的收益。
(一)矿业权
尽管本公司已采取步骤核实其正在进行勘探并拥有权益的物业的所有权,但根据该等物业目前勘探阶段的行业标准,这些程序并不保证本公司的所有权,本公司也没有为所有权提供担保。产权可能会受到未登记的事先协议和不遵守监管要求的约束。
(二)矿业权资产变现
对矿产权益的投资和支出构成了公司资产的重要组成部分。本公司对这些资产的投资的实现取决于法定所有权的确立,以及从物业或出售物业的收益中实现成功的生产。资源勘探开发具有很强的投机性,存在内在风险。虽然发现矿体可能会带来丰厚的回报,但被勘探的资产最终很少被开发成有利可图的生产矿。不能保证目前的勘探计划会发现经济上可行的矿石数量。
所列购置费用和递延勘探支出的数额是迄今发生的费用,不一定反映现在或未来的价值。
(Iii)环境问题
本公司须遵守在其经营的所有司法管辖区内与环境事宜有关的法律及法规,包括有关财产回收、危险物质排放及其他事宜的规定。如果发现环境问题是由其物业的前业主和经营者造成的,以及该公司以前拥有权益的物业,该公司也可能被追究责任。
本公司根据适用的环境保护法规进行矿产勘探活动。除附注18所披露者外,本公司并不知悉与其任何现有或以前物业有关的任何现有环境问题可能导致对本公司产生重大责任。环境立法日益严格,合规成本和费用不断增加。新的和未来的环境法规对公司运营的影响可能会导致额外的费用和限制。如果这些限制对矿产的勘探和开发范围产生不利影响,该矿产的生产潜力可能会减少或被否定。
(C)设备
设备按成本减去累计折旧和累计减值损失(如有)列报。一件财产和设备的费用包括购买价格、将资产运到预定用途所需地点和条件的直接可归因于的任何费用,以及拆卸和移走该物品以及修复其所在地点的初步估计费用。
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6.重要会计政策摘要(续…)
(C)设备(续…)
设备折旧在余额递减的基础上按下列年率入账:
计算机设备 | 45 | % |
家具和设备 | 20 | % |
采矿设备 | 20 | % |
车辆 | 30 | % |
使用权资产 | 直线/租期 |
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当设备的主要部件具有不同的使用寿命时,它们将作为单独的设备项入账。
如果设备部件的未来经济利益可能流向本公司,则设备部件的大修成本将在项目的账面金额中确认,其成本可以可靠地计量。已更换部件的持有量将被取消确认。设备的日常维修费用在已发生的损益中确认。
(D)非流动资产减值和现金产生单位(“现金产生单位”)
在每个报告期结束时,本公司会审核其长期资产的账面价值,以确定是否有迹象表明该等资产已遭受减值损失。如果存在任何此类迹象,则估计资产的可收回金额,以确定减值损失的程度(如有)。
若无法估计个别资产的可收回金额,本公司估计可收回的CGU金额,即CGU的可收回金额为CGU的公允价值减去出售成本及其资产所属的使用价值两者中较大者。在评估使用价值时,估计的未来现金流量使用税前贴现率折现至其现值,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估。
如果一项资产(或CGU)的可收回金额估计少于其账面金额,则该资产(或CGU)的账面金额将减少至其可收回金额。减值损失立即在全面损失表中确认,除非相关资产以重估金额入账,在这种情况下,减值损失被视为重估减值。每个项目或一组声明或许可证都被视为CGU。贴现现金流技术通常要求管理层对储量和预期的未来生产收入和支出做出估计和假设,这些估计和假设可能与实际情况不同。若减值亏损其后转回,则该资产(或CGU)的账面金额将增加至其可收回金额的修订估计,以使增加的账面金额不超过假若该资产(或CGU)于过往年度未确认减值亏损而厘定的账面金额。
(D)外币兑换
以职能货币以外的货币进行的交易按交易发生之日的现行汇率入账。于每个财务状况报告日期,以外币计价的货币资产及负债均按综合财务状况报表日期的现行汇率换算。以外币历史成本计量的非货币项目不会重新换算。此换算所产生的损益计入本年度净损益的厘定。
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6.重要会计政策摘要(续…)
(E)递延开发费用
一旦迄今已完成的工作支持该物业的未来发展,且该等发展获得适当批准,勘探开支将从勘探及评估资产重新分类至物业及设备类别的递延开发成本。
重新分类后,所有随后用于建造、安装或完成基础设施的支出都在递延开发成本内资本化。开发支出是扣除在开发阶段开采的煤炭的销售收益后的净额,只要它被认为是矿山开发的组成部分。测试资产以确定它们是否按预期运行所产生的任何成本,在扣除销售测试期间生产的任何产品所获得的任何收益后,都将计入资本化。如果这些收益超过测试成本,任何超出的部分将在损益表和其他全面收益表中确认。
(F)单位供应
发行单位所得收益,包括普通股和认股权证,根据单位定价时普通股的市场交易价格,首先分配给普通股,超过的部分分配给认股权证。
(G)股份支付
本公司有一个股票购买期权计划,如附注20所述。本公司使用基于公允价值的方法对所有基于股票支付给董事、高级管理人员、员工和服务提供商的股票进行会计处理。以股份为基础支付予雇员的款项,按已发行及于归属期间摊销的票据的公允价值计量。以股份为基础向非雇员支付的款项,按所收货物或服务的公允价值计量,或如该等公允价值不能可靠计量,则按已发行权益工具的公允价值计量。公允价值确认为开支或资本化为矿产或物业及设备,并相应增加期权储备。这包括没收估计,该估计将针对后续期间的实际没收进行修订。
如期权的条款及条件在归属前被修改,则紧接修改前后计量的期权公允价值增加亦计入剩余归属期间的综合损益表(亏损)及综合收益(亏损)。
在行使购股选择权时,收到的对价和从期权储备转出的相关金额记为股本。
(H)每股亏损/收益
每股基本亏损/收益按期内已发行普通股的加权平均数计算。本公司采用库存股方法计算期权和权证的摊薄效应。根据这种方法,对每股收益的摊薄效应是在假定行使未偿还期权和认股权证的情况下计算的。它假设行使此类权力所得款项将用于按期内平均市场价格回购普通股。然而,稀释每股亏损/收益的计算不包括各种转换以及行使将具有反摊薄作用的期权和认股权证的影响。
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(一)所得税
所得税支出包括当期税和递延税。当期税项是指按报告日颁布或实质实施的税率计算的本年度应税收入或亏损的预期应付或应收税款。
递延税项是就财务报告用途的资产及负债的账面金额与用于税务目的的金额之间的暂时性差异而确认。递延税项是根据截至报告日期已颁布或实质颁布的税法,按预期于转拨暂时性差额时适用的税率计量。递延税项资产及负债如有法律上可强制执行的权利以抵销当期税项负债及资产,且与同一税务机关对同一应课税实体征收的所得税有关,则予以抵销。
递延税项资产确认为未使用的税项损失、税项抵免及可抵扣的暂时性差异,前提是未来的应课税利润可能会被用来抵销这些利润。递延税项资产在每个报告日期进行审核,并在相关税项优惠不再可能实现的情况下进行减值。
(J)有关封闭和填海的规定
该公司在每个报告日期评估其设备和矿产修复拨备。如果最初的估计数最初被确认为按照国际会计准则第16号计量的资产的一部分,则在财务状况表中通过增加或减少与之相关的修复负债和资产来确认未来估计费用的变化物业、厂房及设备.
本公司记录发生债务期间恢复运营所需的法律和推定债务的估计成本现值。这些恢复活动的性质包括拆除和拆除构筑物;恢复矿物财产;拆除作业设施;关闭工厂和废弃地;以及受影响地区的恢复、开垦和植被。现值用于货币的时间价值的影响是重要的。相关负债于每个期间因贴现率的平仓及估计的变动、现行以市场为基础的贴现率的变动以及清偿债务所需的相关现金流的金额或时间而作出调整。
(K)金融工具
分类
金融资产在初始确认时被分类为:按摊余成本、FVTPL或通过其他全面收益(“FVOCI”)的公允价值计量。分类取决于公司管理金融资产的业务模式和合同现金流特征。对于按公允价值计量的资产,损益将计入损益或保监处。如果主体是标准范围内的金融资产,则合同中嵌入的衍生品永远不会分开。相反,混合金融工具作为一个整体进行评估以进行分类。财务负债按摊余成本计量,除非要求按FVTPL计量或本公司已选择按FVTPL计量。
量测
FVTPL的金融资产和负债初步按公允价值确认,交易成本在综合损失表和全面损失表中列支。由于FVTPL持有的金融资产或负债的公允价值变化而产生的已实现和未实现损益,在产生期间计入综合损益表(损益表)和全面损益表(损益表)。如果公司选择在FVTPL指定一项财务负债,任何与公司信用风险相关的变化都将在保监处确认。按摊余成本计提的金融资产及负债最初按公允价值确认,其后按摊销成本减去任何减值入账。
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6.重要会计政策摘要(续…)
(K)金融工具(续…)
损伤
本公司以前瞻性方式评估与按摊余成本计量的金融资产、合同资产及于FVOCI持有的债务工具有关的预期信贷损失。所采用的减值方法取决于信用风险是否大幅增加。有关公允价值计量披露,请参阅附注23。
(L)待售的处置集团和停止经营的集团
如果出售集团的账面价值将主要通过剥离交易而不是通过继续使用收回,且出售被认为可能性很高,则被归类为持有以待出售。除递延税项资产、雇员福利产生的资产、金融资产及投资物业等按公允价值列账的资产及保险合约下的合约权利外,该等资产按账面价值及公允价值减去出售成本中较低者计量,而该等资产不受此等规定规限。
出售集团的任何初始或其后的减值或减值确认减值损失或收回,减值减去出售成本。出售集团的公允价值减去出售成本后的任何增长将确认收益,但不超过先前确认的任何累计减值亏损。以前未在出售集团出售之日确认的收益或损失在终止确认之日确认。
非流动资产,包括属于处置集团的资产,在被归类为持有待售资产时不计折旧或摊销。归类为持有待售的处置集团负债的利息和其他费用继续确认。分类为持有待售的非流动资产和分类为待售的处置集团的资产在财务状况表中与其他资产分开列报。归类为持有待售的处置集团的负债在资产负债表中与其他负债分开列示。
非持续经营是指已被处置或被分类为待售实体的组成部分,代表单独的主要业务线或业务地理区域,是处置此类业务线或业务区域的单一协调计划的一部分,或完全为转售目的而收购的子公司。非持续经营的结果在损益表中单独列报。
(M)租契
在合同开始时,我们评估合同是否是租赁或包含租赁。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则该合同是租赁或包含租赁。我们评估合同是否涉及使用已确定的资产,我们是否有权在协议期限内从使用该资产中获得基本上所有的经济利益,以及我们是否有权指示使用该资产。在开始或评估包含租赁组成部分的合同时,我们根据租赁组成部分的相对独立价格将合同中的对价分配给每个租赁组成部分。
作为承租人,我们确认包括在物业、厂房和设备中的使用权资产,以及在租赁开始之日的租赁负债。使用权资产最初按成本计量,该成本由租赁负债的初始金额(经于生效日期或之前作出的任何租赁付款调整)加上任何退役和恢复成本减去收到的任何租赁奖励构成。
使用权资产随后从开始之日起折旧至租赁期结束或资产使用寿命结束时较早的日期。此外,使用权资产可能因减值损失(如有)而减少,并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。
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(M)租约(续…)
租赁负债最初按开始日期未支付的租赁付款的现值计量,按租赁中隐含的利率折现,如果该利率不能轻易确定,则按我们的递增借款利率折现。计量租赁负债时包括的租赁付款包括:
· | 固定付款,包括实质固定付款,减去任何应收租赁奖励; |
· | 取决于指数或费率的可变租赁付款,最初使用的是截至开始日期的指数或费率; |
· | 根据剩余价值担保预计应支付的金额; |
· | 如果我们合理地确定将行使购买期权,则行使该期权的价格;以及 |
· | 如果租赁期限反映承租人行使终止租赁的选择权,支付终止租赁的罚款。 |
租赁负债采用实际利息法按摊余成本计量。当未来租赁付款因指数或利率的变化而发生变化,或我们对剩余价值担保、购买、延期或终止选择权项下的预期应付金额的估计或评估发生变化时,将重新计量。不包括在租赁负债初始计量中的可变租赁付款直接计入利润(亏损)。我们已选择不确认租期为12个月或以下的短期租赁以及低价值资产租赁的使用权资产和租赁负债。与该等租赁有关的租赁付款按直线法在租赁期内直接计入利润(亏损)。
(N)流通股
加拿大所得税立法允许企业发行被称为直通股的证券,由此投资者可以申请因放弃相关资源支出而产生的税收减免。本公司为直通股份入账,根据该等溢价,在发行时,就直通股份支付的溢价超过无直通特征的股份的市值,并记入其他负债,并在作出符合资格的开支的同时计入损益。
(O)非控股权益
本公司非全资附属公司的非控股权益被分类为独立的股本组成部分。在初始确认时,非控股权益按非控制实体对相关子公司的贡献的公允价值计量。于原交易日期后,非控股权益之账面值将因非控股权益所占附属公司权益变动而作出调整。
本公司于附属公司的所有权权益的变动,如不会导致失去控制权,则记作股权交易。非控股权益的账面值已作出调整,以反映非控股权益于附属公司的相对权益的变动,而非控股权益账面值的调整与本公司应占已收收益及/或已支付代价之间的差额直接于权益中确认,并归属于本公司的业主。
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7.持有以供出售的安排及资产
截至2021年12月31日,本公司正在完成日期为2021年11月8日的安排,根据该安排,公司应:
| i. | 完成合并ELEF的已发行股本,即每10股合并前ELEF股票将交换1股合并后ELEF股票(已完成); |
| 二、 | 将ELEF目前在某些项目中持有的某些版税转移到RoyaltyCo(已完成); |
| 三、 | 将米纳戈项目剥离为镍公司(已完成); |
| 四、 | 并将吉贝利尼项目剥离为钒公司(已完成)(统称为SpinCos或SpinCo)。 |
ELEF将如上所述将资产转移到每个剥离的子公司,考虑到以下因素:
· | NickelCo将从ELEF购买Minago项目资产,以换取发行5000万股NickelCo股票并承担与标的资产相关的某些负债; |
· | RoyaltyCo将从ELEF购买特许权使用费,以换取发行1,785,430股RoyaltyCo股票; |
· | 钒公司将从ELEF购买吉贝利尼项目资产,以换取发行50,000,000股钒公司股票并承担与标的资产相关的某些负债; |
· | RoyaltyCo将购买VanadiumCo和NickelCo的某些流通股,以换取RoyaltyCo股票的发行。 |
安排完成后:
| i. | 重组ELEF的法定股本,修改其章程,设立不限数量的A类股; |
| 二、 | 每名ELEF股东将交换一股合并后的ELEF股票,以获得:镍公司和钒公司各一股;RoyaltyCo两股;ELEF一股A类股 |
在记录日期后持有已发行的ELEF认股权证和期权的持有人,将有权在以相同的原始行使价和根据该等认股权证和期权的条款行使各项认股权证和期权时,获得镍公司和钒公司各一股;RoyaltyCo的两股股份(统称为“预留股份”);以及一股ELEF的A类股份。
2021年12月22日,公司获得了股东对这一安排的批准。2022年1月12日,该公司获得不列颠哥伦比亚省最高法院对这一安排的批准。2022年1月14日,公司获得监管部门批准,完成了安排。
本公司与各Spinco签订服务协议,根据该协议,公司将按比例收回成本,为Spinco提供办公空间、家具和设备、通信设施和人员,以履行其基本的日常总部和管理职责。
截至2021年12月31日,管理层认定SpinCos的资产和负债符合根据国际财务报告准则第5号持有待售资产的定义,持有的非流动资产用于出售和非持续经营。因此,SpinCos的资产和负债被归类为处置集团。根据国际财务报告准则第5号,在将出售集团重新分类为持有以待出售或分拆及停止经营的资产时,本公司按成本及公允价值减去出售成本两者中较低者重新计量SpinCos的净资产。
将转移到NickelCo的净资产价值为17,192,325美元,这是根据其年终账面价值计算的。将转移到钒公司的净资产价值为16,043,745美元,这是根据其年终账面价值计算的。应转给RoyaltyCo的特许权使用费有零美元的价值,因为它们是内部产生的资产,账面价值为零。
在截至2021年12月31日的年度内,本公司产生了426,394美元与该安排相关的交易成本,这些交易成本平等地适用于各分拆子公司。
22 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
7.安排和待售资产(续…)
截至2021年12月31日,持有待售资产和负债摘要如下:
|
| 2021年12月31日 |
| |||||||||
|
| 镍公司 |
|
| 钒钴 |
|
| 总计 |
| |||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
现金 |
| $ | 7,514,181 |
|
| $ | 411 |
|
| $ | 7,514,592 |
|
预付费用 |
|
| - |
|
|
| 2,172 |
|
|
| 2,172 |
|
装备 |
|
| - |
|
|
| 65,490 |
|
|
| 65,490 |
|
矿物性 |
|
| 16,452,656 |
|
|
| 16,017,567 |
|
|
| 32,470,223 |
|
|
|
| 23,966,837 |
|
|
| 16,085,640 |
|
|
| 40,052,477 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
| $ | 284,383 |
|
| $ | 41,895 |
|
| $ | 326,278 |
|
飞镍金融时报分担责任 |
|
| 139,471 |
|
|
| - |
|
|
| 139,471 |
|
飞镍订阅收据,净额 |
|
| 6,350,658 |
|
|
| - |
|
|
| 6,350,658 |
|
|
|
| 6,774,512 |
|
|
| 41,895 |
|
|
| 6,816,407 |
|
净资产 |
| $ | 17,192,325 |
|
| $ | 16,043,745 |
|
| $ | 33,236,070 |
|
8.分段信息
该公司经营单一业务部门,即收购、勘探和开发矿产资产。公司非流动资产的地域划分如下:
地理细分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
| 2021年12月31日 |
| |||||||||||||||||
|
| 加拿大 |
|
| 美国 |
|
| 蒙古国 |
|
| 玻利维亚 |
|
| 总计 |
| |||||
复垦矿藏 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
装备 |
|
| 5,111 |
|
|
| - |
|
|
| 7,391 |
|
|
| 28,533 |
|
|
| 41,035 |
|
矿物性 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 21,134,876 |
|
|
| 21,134,876 |
|
|
| $ | 5,111 |
|
| $ | - |
|
| $ | 28,446 |
|
| $ | 21,163,409 |
|
| $ | 21,196,966 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
|
| 加拿大 |
|
| 美国 |
|
| 蒙古国 |
|
| 玻利维亚 |
|
| 总计 |
| |||||
复垦矿藏 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
装备 |
|
| 9,729 |
|
|
| 80,401 |
|
|
| 2,790 |
|
|
| 60,880 |
|
|
| 153,800 |
|
矿物性 |
|
| - |
|
|
| 13,290,081 |
|
|
| - |
|
|
| 18,516,513 |
|
|
| 31,806,594 |
|
|
| $ | 9,729 |
|
| $ | 13,370,482 |
|
| $ | 23,845 |
|
| $ | 18,577,393 |
|
| $ | 31,981,449 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
|
| 加拿大 |
|
| 美国 |
|
| 蒙古国 |
|
| 玻利维亚 |
|
| 总计 |
| |||||
复垦矿藏 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,055 |
|
装备 |
|
| 12,005 |
|
|
| 89,826 |
|
|
| 35,721 |
|
|
| 21,932 |
|
|
| 159,484 |
|
矿物性 |
|
| - |
|
|
| 8,600,658 |
|
|
| - |
|
|
| 15,182,226 |
|
|
| 23,782,884 |
|
|
| $ | 12,005 |
|
| $ | 8,690,484 |
|
| $ | 56,776 |
|
| $ | 15,204,158 |
|
| $ | 23,963,423 |
|
23 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
9.现金和限制性现金等价物
本公司的现金及受限现金等价物包括银行结余及可随时转换为现金的保证投资证书,而不会受到重大限制、价值变动或罚款。
|
| 2021年12月31日 |
|
| 2020年12月31日 |
|
| 2019年12月31日 |
| |||
现金 |
| $ | 579,508 |
|
| $ | 7,608,149 |
|
| $ | 3,017,704 |
|
受限现金等价物 |
|
| 34,500 |
|
|
| 34,500 |
|
|
| 34,500 |
|
|
|
| 614,008 |
|
|
| 7,642,649 |
|
|
| 3,052,204 |
|
受限现金等价物
截至2021年12月31日,已质押34,500美元的担保投资凭证(2020-34,500美元,2019年-34,500美元)作为公司信用卡的抵押品。
10.应收账款
应收贸易账款不计息,期限一般为30至90天。
|
| 十二月三十一日, |
| |||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
可退还的进项税 |
| $ | 79,036 |
|
| $ | 73,804 |
|
| $ | 20,741 |
|
应收贸易账款 |
|
| - |
|
|
| 1,961 |
|
|
| 195,433 |
|
应收订阅费 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 30,497 |
|
|
| $ | 79,036 |
|
| $ | 75,765 |
|
| $ | 246,671 |
|
截至2021年12月31日止年度,本公司收回上一年度减值的应收账款50,906美元(2020-零,2019-零)。本公司注销了零美元(2020-470,278美元,2019年-16,304美元)的应收账款,这些应收账款不再预计会被收回。
11.预付费用
于截至2021年12月31日止年度,本公司撇销预付开支零美元(2020-121,125美元,2019年-51,828美元),预计未来不会收到任何利益。
|
| 十二月三十一日, |
| |||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
一般信息 |
| $ | 15,467 |
|
| $ | 26,759 |
|
| $ | 44,613 |
|
保险 |
|
| 71,774 |
|
|
| 69,096 |
|
|
| 59,815 |
|
环境与税收 |
|
| 6,850 |
|
|
| 6,850 |
|
|
| 6,850 |
|
租金 |
|
| 9,840 |
|
|
| 12,012 |
|
|
| 24,489 |
|
|
| $ | 103,931 |
|
| $ | 114,717 |
|
| $ | 135,767 |
|
12.有价证券
有价证券包括对上市公司普通股的投资。上市有价证券的公允价值直接参照活跃市场公布的报价确定。
于2021年2月8日,根据与胜利镍有限公司(“胜利镍”)于2021年1月21日订立的资产购买协议,本公司按每股VN股0.025美元的价格认购40,000,000股胜利镍普通股(“VN股”),现金代价为1,000,000美元,使本公司在投资后非摊薄基础上拥有胜利镍约29%的股权。
本公司已确定其对胜利镍没有重大影响,因此按公允价值通过损益计入投资。
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银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
12.有价证券(续…)
在截至2021年12月31日的一年中,公司出售了40,000,000股胜利镍的普通股,总收益为779,179美元。截至2021年12月31日,本公司持有零胜利镍股份。
下表汇总了有关该公司有价证券的信息:
|
| 十二月三十一日, |
| |||||||||
有价证券 |
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
年初余额 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
加法 |
|
| 1,000,000 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
售股 |
|
| (779,179 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
售股亏损 |
|
| (220,821 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
年终余额 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
13.使用权资产
在国际财务报告准则第16号首次适用于本公司的写字楼租赁时,要求确认使用权资产,租赁资产按本公司目前10%的递增借款利率按租赁负债额计量。租约不包含延期或终止选项。下表列出了截至2019年12月31日、2020年12月31日和12月31日的使用权资产。2020年:
2019年12月31日的余额 |
| $ | 50,023 |
|
折旧 |
|
| (31,593 | ) |
2020年12月31日余额 |
| $ | 18,430 |
|
折旧 |
|
| (18,430 | ) |
2021年12月31日的余额 |
| $ | - |
|
14.设备
于2018年10月10日,本公司与一家蒙古私营公司(“承租人”)签订租赁协议(“租赁”),根据该协议,承租人计划在本公司的Ulaan Ovoo煤矿进行采矿作业,并将就从Ulaan Ovoo工地运往本公司的每吨煤炭向本公司支付2.00美元(“生产特许权使用费”)。承租人向公司支付了100,000美元现金(在综合损益表(亏损)和全面收益(亏损)中列为其他收入),作为不可退还的预付特许权使用费付款,并正准备用自己的设备、供应品、住房和船员重新启动和运营Ulaan Ovoo矿。
租赁有效期为3年,第一年预付特许权使用费(ARP)为100,000美元,于签署时到期并支付,150,000美元和200,000美元分别于租赁一周年和两周年到期。当承租人开始销售Ulaan Ovoo煤炭时,ARP可计入支付给公司的每吨2.00美元的生产特许权使用费。三年租约将在双方同意后延长,截至审计报告日期,谈判正在进行中。
于二零二零年十二月三十一日,到期的一周年及两周年付款尚未收取,由于收取的不确定性,本公司录得总额为470,278美元(350,000美元)的拨备。截至2021年12月31日,本公司已额外收取81,321美元(64,504美元),并记录了应收账款的收回(附注10)。
截至2021年12月31日,Ulaan Ovoo Property递延开发成本的减值为零(2020,2019年-零美元)保持不变。
25 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
|
下表汇总了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的公司设备信息:
14.设备
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| 电脑 |
|
| 家具和家具 |
|
|
|
|
| 采矿 |
|
|
|
| |||||
|
| 装备 |
|
| 装备 |
|
| 车辆 |
|
| 装备 |
|
| 总计 |
| |||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
平衡,2018年12月31日 |
| $ | 103,254 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 172,692 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 579,267 |
|
新增/(处置) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 46,914 |
|
|
| - |
|
|
| 46,914 |
|
平衡,2019年12月31日 |
| $ | 103,254 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 219,606 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 626,181 |
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2018年12月31日 |
| $ | 98,011 |
|
| $ | 233,424 |
|
| $ | 143,179 |
|
| $ | 3,491 |
|
| $ | 478,105 |
|
处置 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (39,178 | ) |
|
| - |
|
|
| (39,178 | ) |
年度折旧 |
|
| 792 |
|
|
| 12,445 |
|
|
| 10,641 |
|
|
| 3,892 |
|
|
| 27,770 |
|
平衡,2019年12月31日 |
| $ | 98,803 |
|
| $ | 245,869 |
|
| $ | 114,642 |
|
| $ | 7,383 |
|
| $ | 466,697 |
|
2019年12月31日的账面金额 |
| $ | 4,451 |
|
| $ | 32,976 |
|
| $ | 104,964 |
|
| $ | 17,093 |
|
| $ | 159,484 |
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2019年12月31日 |
| $ | 103,254 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 219,606 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 626,181 |
|
加法 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 111,592 |
|
|
| - |
|
|
| 111,592 |
|
处置 |
|
| (1,326 | ) |
|
| - |
|
|
| (76,803 | ) |
|
| - |
|
|
| (78,129 | ) |
平衡,2020年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 254,395 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 659,644 |
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2019年12月31日 |
| $ | 98,803 |
|
| $ | 245,869 |
|
| $ | 114,642 |
|
| $ | 7,383 |
|
| $ | 466,697 |
|
处置 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (12,431 | ) |
|
| - |
|
|
| (12,431 | ) |
年度折旧 |
|
| 2,003 |
|
|
| 6,243 |
|
|
| 40,161 |
|
|
| 3,171 |
|
|
| 51,578 |
|
平衡,2020年12月31日 |
| $ | 100,806 |
|
| $ | 252,112 |
|
| $ | 142,372 |
|
| $ | 10,554 |
|
| $ | 505,844 |
|
2020年12月31日的账面金额 |
| $ | 1,122 |
|
| $ | 26,733 |
|
| $ | 112,023 |
|
| $ | 13,922 |
|
| $ | 153,800 |
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2020年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 254,395 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 659,644 |
|
平衡,2021年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 278,845 |
|
| $ | 254,395 |
|
| $ | 24,476 |
|
| $ | 659,644 |
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2020年12月31日 |
| $ | 100,806 |
|
| $ | 252,112 |
|
| $ | 142,372 |
|
| $ | 10,554 |
|
| $ | 505,844 |
|
年度折旧 |
|
| 1,122 |
|
|
| 13,716 |
|
|
| 29,854 |
|
|
| 2,583 |
|
|
| 47,275 |
|
平衡,2021年12月31日 |
| $ | 101,928 |
|
| $ | 265,828 |
|
| $ | 172,226 |
|
| $ | 13,137 |
|
| $ | 553,119 |
|
2021年12月31日的账面金额 |
| $ | - |
|
| $ | 13,017 |
|
| $ | 82,169 |
|
| $ | 11,339 |
|
| $ | 106,525 |
|
成本转移至持有待售 |
| $ | - |
|
| $ | (2,012 | ) |
| $ | (70,539 | ) |
| $ | (24,476 | ) |
| $ | (97,027 | ) |
将折旧转移到持有待售 |
|
| - |
|
|
| 1,078 |
|
|
| 17,322 |
|
|
| 13,137 |
|
|
| 31,537 |
|
账面金额转至持有待售,附注7 |
| $ | - |
|
| $ | (934 | ) |
| $ | (53,217 | ) |
| $ | (11,339 | ) |
| $ | (65,490 | ) |
2021年12月31日的账面金额 |
| $ | - |
|
| $ | 12,083 |
|
| $ | 28,952 |
|
| $ | - |
|
| $ | 41,035 |
|
26 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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15.矿物特性
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| ||||||
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| 普拉卡约 |
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| 吉贝里尼* |
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| Sunawayo |
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| Triunfo |
|
| 米纳戈* |
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| 总计 |
| ||||||
平衡,2018年12月31日 |
| $ | - |
|
| $ | 3,643,720 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 3,643,720 |
|
新增: |
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
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采购成本 |
| $ | - |
|
| $ | - |
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| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
延期勘探成本: |
|
|
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|
|
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|
|
|
|
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|
|
许可证、税收和许可证 |
|
| 6,239 |
|
|
| 286,158 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 292,397 |
|
地质学和咨询 |
|
| 964,716 |
|
|
| 3,200,773 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 4,165,489 |
|
人员、营地和将军 |
|
| 503,071 |
|
|
| 1,470,007 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,973,078 |
|
|
|
| 1,474,026 |
|
|
| 4,956,938 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 6,430,965 |
|
减值恢复 |
|
| 13,708,200 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 13,708,200 |
|
平衡,2019年12月31日 |
| $ | 15,182,226 |
|
| $ | 8,600,658 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 23,782,885 |
|
新增: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购成本 |
| $ | - |
|
| $ | 2,253,566 |
|
| $ | 396,936 |
|
| $ | 135,676 |
|
| $ | - |
|
| $ | 2,786,178 |
|
延期勘探成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
许可证、税收和许可证 |
|
| 5,733 |
|
|
| 348,165 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 353,898 |
|
地质学和咨询 |
|
| 1,767,089 |
|
|
| 897,085 |
|
|
| 116,152 |
|
|
| 327,989 |
|
|
| - |
|
|
| 3,108,315 |
|
人员、营地和将军 |
|
| 584,712 |
|
|
| 1,190,607 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 1,775,320 |
|
|
|
| 2,357,534 |
|
|
| 2,435,857 |
|
|
| 116,152 |
|
|
| 327,989 |
|
|
| - |
|
|
| 5,237,531 |
|
平衡,2020年12月31日 |
| $ | 17,539,760 |
|
| $ | 13,290,081 |
|
| $ | 513,088 |
|
| $ | 463,665 |
|
| $ | - |
|
| $ | 31,806,594 |
|
新增: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购成本 |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 16,011,151 |
|
| $ | 16,011,151 |
|
延期勘探成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
许可证、税收和许可证 |
|
| 5,200 |
|
|
| 390,098 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 54,276 |
|
|
| 449,574 |
|
地质学和咨询 |
|
| 2,532,970 |
|
|
| 1,547,810 |
|
|
| 765,728 |
|
|
| 209,260 |
|
|
| 334,648 |
|
|
| 5,390,416 |
|
人员、营地和将军 |
|
| 384,021 |
|
|
| 789,578 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 52,580 |
|
|
| 1,226,179 |
|
|
|
| 2,922,191 |
|
|
| 2,727,486 |
|
|
| 765,728 |
|
|
| 209,260 |
|
|
| 441,504 |
|
|
| 7,066,169 |
|
平衡,2021年12月31日 |
|
| 20,461,952 |
|
|
| 16,017,567 |
|
|
| 1,278,816 |
|
|
| 672,925 |
|
|
| 16,452,655 |
|
|
| 54,883,914 |
|
损伤 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (1,278,816 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (1,278,816 | ) |
转让至持有待售,附注7 |
|
| - |
|
|
| (16,017,567 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (16,452,655 | ) |
|
| (32,470,222 | ) |
平衡,2021年12月31日 |
| $ | 20,461,951 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | 672,925 |
|
| $ | - |
|
| $ | 21,134,876 |
|
*持有待售矿藏物业。
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银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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15.矿物性质(续...)
玻利维亚的Pulacayo项目
本公司持有玻利维亚Pulacayo Paca银铅锌项目(“Pulacayo项目”)的权益。
Pulacayo项目采矿权通过两项法律上独立的合同安排得到承认,其中一项合同安排涵盖本公司与玻利维亚国有矿业公司COMIBOL(“COMIBOL”)和权利的原始持有人于2019年10月3日签署的采矿生产合同(“Pulacayo MPC”),其中一项合同安排涵盖除Apuradita矿藏以外的所有矿藏。Pulacayo MPC授予公司在Pulacayo和Paca特许权开发和开采的100%独家权利,最长可达30年,无需支付某些特许权使用费。关于阿普拉迪塔矿藏,它的权利由第二项合同安排涵盖,玻利维亚管辖矿务局代表玻利维亚政府行事,这是承认获得的最初采矿特许权的权利的一种手段。在合同正式确定之前,玻利维亚《采矿法》第535号承认的所有采矿权均可由前特许权持有人行使。
根据Pulacayo MPC,公司的子公司ASC玻利维亚有限责任公司(ASC)已承诺向COMIBOL支付每月1,000美元的租金,向Pulacayo Ltd.da支付每月1,500美元的租金。直到Pulacayo项目开始商业生产。
于截至2019年12月31日止年度,本公司评估是否有任何迹象显示先前确认的与Pulacayo Paca物业有关的减值亏损可能不再存在或已减少。该公司注意到以下迹象表明减值可能不再存在:
· | 该公司签署了采矿生产合同,授予该公司在Pulacayo Paca地产100%的独家开发权和开采权; |
· | 公司重新确定了勘探重点,将于本年度开发Pulacayo Paca地产; |
· | 公司重新启动了对该物业的积极勘探和钻探计划; |
· | 该公司完成了玻利维亚税务纠纷的积极最终解决。 |
由于公司发现减值可能不再存在的迹象,公司完成了一项评估,以确定Pulacayo Paca财产的可收回金额。为估计该物业的公允价值,本公司聘请了第三方估值顾问,并利用公允价值体系的第三级资料,根据物业的公允价值减去参考每单位原位金属的美元厘定的处置成本,估计可收回的金额。关于原位金属,本公司将每盎司白银资源0.79美元用于其3,680万盎司白银资源,将每磅锌或铅资源每磅0.0136美元用于其3.03亿磅锌和铅。
该公司还考虑了类似于Pulacayo Paca物业的数据。这些数据包括拥有可比物业的公司的物业交易和市场估值,并进行了调整,以反映地理位置、政治管辖权、大宗商品、地质、矿化、勘探阶段、资源、基础设施和物业规模等因素可能产生的影响。
由于上述项目的估计可收回金额为3,140万美元,因此于截至2019年12月31日止年度录得减值回收13,708,200美元。
28 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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15.矿物性质(续...)
吉贝利尼项目,内华达州,美国
吉贝利尼项目共有587项未获专利的矿脉开采索赔,其中包括:吉贝里尼集团的40项索赔、风险投资勘探集团的105项索赔、比索尼集团的201项索赔和公司集团的241项索赔。所有索赔都位于美国内华达州尤里卡县。
吉贝利尼集团
Gibelini矿权组于2017年6月22日从Gibelini矿权的索赔人和当时的持有人(“GibeliniLeper”)那里通过租赁转让获得。根据Gibelini矿产租赁协议(“Gibelini MLA”),本公司租赁了这组核心债权,其中包括同意向Gibelini出租人支付年度预付特许权使用费,该核心债权组最初构成整个Gibelini项目。根据商定的每年不超过120,000美元的公式,这些付款与前一年的五氧化二钒平均价格挂钩(每一项都是“预付特许权使用费”)。于投产后,预付特许权使用费的责任将终止,本公司将透过租赁Gibelini债权集团维持其收购,向Gibelini出租人支付2.5%的冶炼厂净收益特许权使用费(“Gibelini NSR付款”),直至支付总额300万美元为止。此后,Gibelini NSR将在矿山剩余寿命内降至2%(此后称为“生产特许权使用费付款”)。在生产开始后,已支付的任何预付版税将作为积分从Gibelini NSR付款或生产版税付款中扣除(视情况而定)。租期为10年,于2027年6月22日到期,可由本公司选择续期10年。
于二零一八年四月十九日,Gibelini MLA经修订,使本公司有权在Gibelini MLA于2027年6月22日结束期间的任何时间,要求Gibelini出租人将其对所有租赁采矿债权(不包括将由Gibelini出租人保留的四项债权)的所有权转让予本公司,以换取1,000,000美元,该等款项将被视为预付特许权使用费付款(“转移付款”)。于修订签立时,已向本公司支付99,027美元以支付转让款项,其余余额900,973美元为本公司于Gibelini出租人向本公司转让债权完成后到期及应付予Gibelini出租人的转让款项。预付特许权使用费义务和制作特许权使用费不会因所有权转让而受到影响、减少或免除。
2021年6月22日,公司向吉贝利尼出租人支付了50,000美元(2020-50,000美元,2019年-120,000美元)预付特许权使用费。
在截至2020年12月31日的年度内,本公司扩大了吉贝里尼项目的土地头寸,在紧邻吉贝利尼项目的地方共提出了46项新的索赔要求。
比索尼集团
于二零二零年九月十八日,本公司根据与Cellcube Energy Storage Systems Inc.(“Cellcube”)于二零二零年八月十八日订立的资产购买协议(“Bisoni APA”),完成对紧邻Gibelini项目西南方向的Bisoni钒矿的收购。比索尼的财产包括201个矿脉采矿权。作为根据Bisoni APA收购Bisoni物业的代价,本公司发行了4,000股普通股(“Bisoni APA股份”),并向Cellcube支付了200,000美元现金。此外,根据多伦多证券交易所的批准,如果在2023年12月31日或之前,金属公报(或同等出版物)上的欧洲五氧化二钒价格连续30天超过每磅12美元,公司将向Cellcube增发价值为500,000美元的普通股,这是根据紧随五氧化二钒定价条件得到满足后普通股的5日成交量加权平均价格计算的。
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银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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15.矿物性质(续...)
吉贝利尼项目,内华达州,美国(cont’d…)
风险投资探索组
本公司于二零一七年七月十日订立租赁协议,向持有人(“前路易·希尔出租人”)收购10项合共约207英亩的非专利矿脉索偿(“前路易·希尔索偿”)(“路易·希尔地契”)。前路易·希尔主张位于吉贝里尼主张群以南约1600英尺处。前路易·希尔债权其后被前路易·希尔出租人放弃,并于2018年3月11日及12日,本公司在17个新债权范围内及以下面积加注,总面积约为340英亩,现共同组成经扩大的路易·希尔索偿集团(“现时路易·希尔索偿”)。
于2018年10月22日,本公司与前路易·希尔出租人订立特许权使用费协议(“特许权使用费协议”),以实质上相似的条款取代路易·希尔的MLA。特许权使用费协议规定,公司向前路易·希尔出租人支付以下特许权使用费作为预付特许权使用费:(I)公司在吉贝利尼项目实现商业生产(定义见特许权使用费协议)时支付75,000美元;(Ii)本公司向任何第三方出售、转让、转让或转让特许权使用费协议所界定的所有或任何部分债权时的50,000美元;及(Iii)在特许权使用费协议期限内,每年于2018年7月10日周年日及其后每年周年日:(A)如在www.metalBulletin.com(“金属公报”)或各方同意的其他可靠及信誉良好的行业来源所报的五氧化二钒平均每磅价格维持在7.00美元/磅以下,则前12个月为12,500美元;或(B)如果在过去12个月中,金属公报或双方商定的其他可靠和信誉良好的行业来源所报的每磅五氧化二钒的平均价格保持在7.00美元/磅或以上,则每磅五氧化二钒的平均价格为2,000美元x每磅五氧化二钒的平均价格,最高预付特许权使用费为28,000美元。
此外,本公司将向前路易·希尔出租人支付2.5%的冶炼厂净收益特许权使用费(“路易·希尔NSR”),用于从当前路易·希尔主张所载的前路易·希尔主张区域生产五氧化二钒。本公司可随时以1,000,000美元购买五分之三的路易山NSR,使本公司在矿山剩余寿命内应支付的路易山NSR总额为1.0%。在商业生产时已支付的任何路易山预付版税将作为抵扣路易山NSR下的未来付款的信用。根据特许权使用费协议支付的款项将无限期持续,只要本公司、其附属公司或其任何获准继承人或受让人持有该地区有效及可强制执行的采矿特许权,该等款项即须支付。
于2021年7月7日,本公司支付12,500美元(2020年-12,500美元,2019年-28,000美元),包括向前路易·希尔出租人预付的路易·希尔特许权使用费。
集团公司
2017至2018年间,公司扩大了吉贝利尼项目的土地头寸,在紧邻吉贝利尼项目、占地4091英亩的土地上提出了209项新的索赔要求。
于截至2021年12月31日止年度,本公司与内华达钒矿业公司订立安排协议,并将该物业转让予持有以待出售(附注7)。
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银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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15.矿物性质(续...)
玻利维亚Sunawayo项目
于二零二零年九月七日,本公司宣布已与私人人士(“Sunawayo供应商”)订立具约束力的买卖协议(“Sunawayo SPA”),以收购Sunawayo银铅矿项目(“Sunawayo项目”)。根据Sunawayo SPA的规定,Sunawayo供应商同意不可撤销地将Sunawayo项目的采矿权转让给本公司,代价为6,500,000美元,其中包括在执行Sunawayo SPA时支付的300,000美元,其余6,200,000美元将在一年内以现金支付,自2021年3月1日起,分十二个月平均分期付款。
于截至二零二一年十二月三十一日止年度,本公司暂停支付Sunawayo物业分期付款,以待当局核实Sunawayo所有权及环境许可证(由Sunawayo供应商持有)的状况。本公司已通知Sunawayo供应商他们违反了Sunawayo SPA中的某些披露陈述。迄今为止,本公司已支付一笔款项,总额达300,000美元,并无进一步的合约责任,除非本公司希望寻求SPA进一步收购Sunawayo。因此,由于购股权协议不再良好,本公司已确定Sunawayo物业的账面价值存在潜在减值指标。因此,根据IFRS 6,矿物勘探和评价 资源和《国际会计准则》第36号,资产减值于2021年12月31日,本公司评估Sunawayo物业勘探成本的可收回金额,并确定其使用价值为零。于2021年12月31日,可收回金额为零,减值费用为1,278,817美元,减值费用为1,278,817美元,已在综合收益(亏损)及全面收益(亏损)表中反映。
玻利维亚Triunfo项目
于二零二零年七月十三日,本公司宣布已与私人(“Triunfo供应商”)订立协议(“Triunfo协议”),就玻利维亚拉巴斯地区El Triunfo金银铅锌项目(“Triunfo项目”)内进行采矿勘探活动的权利(“探矿权”),以及于公司选举时以1,000,000,000美元购买Triunfo项目的权利(“购买权”)及连同探矿权一起购买Triunfo项目的权利(“Triunfo权利”)。在Triunfo供应商完成Triunfo项目所需的玻利维亚行政程序后,可随时行使购买权,直至2025年7月13日或双方同意的更长时间。为确保Triunfo权利,本公司于签署Triunfo协议时向Triunfo供应商支付100,000美元。在公司行使购买权之前,从2021年开始,公司必须在每年的6月15日向Triunfo供应商支付50,000美元,以维持Triunfo权利。本公司可随时选择终止Triunfo协议。如果公司行使购买权,Triunfo供应商将保留出售Triunfo项目生产的精矿所产生的利润(“剩余权益”)的最高5%的利息(扣除税收和特许权使用费)。
2021年6月15日,该公司支付了50,000美元,以维持他们对Triunfo供应商的购买权。
如果本公司行使购买权,本公司可随时通过向Triunfo供应商支付一次性付款来减少部分或全部剩余权益,如下所示:
· | 剩余利息可能因30万美元而被消灭; |
· | 25万美元的剩余利息可减4%; |
· | 20万美元可减3%的剩余利息; |
· | 剩余利息可按15万美元减2%;或 |
· | 对于10万美元,剩余利息可能会减少1%。 |
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银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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15.矿物性质(续...)
米纳戈项目,加拿大
于二零二一年二月十日,本公司与胜利镍有限公司(“胜利镍”)订立资产购买协议(“APA”),收购位于加拿大马尼托巴省的南美镍项目(“南美项目”)(“南美收购”)。
紧接收购Minago项目前,本公司根据于2021年1月15日签署的债务购买及转让协议(“DPAA”),以现金8,505,749美元(6,675,000美元)及价值886,545美元的300,000份本公司普通股认购权证(“认股权证”)向公平第三方收购胜利镍欠一名独立第三方的抵押债务融资(“SDF”)。每份认股权证可行使至2023年2月8日,行使价为4.76元(附注20)。自卫队已经进行了重组,利率为零利率,将于2026年2月8日到期,并将自动延长5年。本公司将于一项独立经济研究完成后,将自给基金项下的余额记入胜利镍的利益,该独立经济研究证明在自给基金的任期内,米纳戈项目的净现值为正。6,675,000美元的自卫队没有被确认为应收款,因为这笔资金被视为或有资产,因为收到这些资金的时间几乎不确定。公司只有在收到几乎确定的情况下才会确认资产。该公司同意偿还红云证券公司(“红云”)提供的高达200,000美元的财务咨询服务。
根据APA条款,本公司以总代价16,011,151美元(11,675,000美元)收购Minago项目,其中包括胜利镍于交易完成时欠本公司的自卫队8,505,749美元(6,675,000美元)(“财产付款”)贷方、就自卫队发行的认股权证886,545美元、将于一年期间(已发行)发行的公司普通股6,231,673美元(5,000,000美元)、支付给Red Cloud的现金200,000美元及现金交易成本187,200美元。
此外,公司同意在2023年12月31日之前的任何时间,当镍价连续30个工作日超过每磅10美元时,向胜利镍公司发行2,000,000美元的普通股--见报告日期后的事件(注29)。本公司就勘探Minago项目开采砂岩(非含镍硫化物)的砂岩(非含镍硫化物)资源的优先购买权授予胜利镍业至2023年12月31日为止。
于截至2021年12月31日止年度,本公司与飞天镍矿业公司订立安排协议,并将该物业转让予持有以待出售(附注7)。
16.应付账款和应计负债
本公司的应付帐款和应计负债包括与开发和勘探以及行政活动有关的贸易和其他购买的未付金额。贸易采购的信贷期限通常在30至90天之间。
|
|
|
| |||||||||
|
| 十二月三十一日, |
| |||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
应付贸易帐款 |
| $ | 2,502,139 |
|
| $ | 1,717,977 |
|
| $ | 2,420,392 |
|
应计负债 |
|
| - |
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| 41,186 |
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| - |
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| $ | 2,502,139 |
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| $ | 1,759,163 |
|
| $ | 2,420,392 |
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32 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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17.租赁法律责任
截至2021年12月31日止年度的租赁负债。截至2021年12月31日,该公司记录的租赁负债为零美元。截至2019年1月1日初步确认的租赁负债增量借款利率为10%。
2019年12月31日的余额 |
| $ | 52,818 |
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现金流: |
|
|
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年度租赁费 |
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| (37,162 | ) |
非现金变动: |
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|
年度增值费用 |
|
| 4,877 |
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2020年12月31日余额 |
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| 20,533 |
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现金流: |
|
|
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|
年度租赁费 |
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| (22,939 | ) |
非现金变动: |
|
|
|
|
年度增值费用 |
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| 2406 | |
2021年12月31日的余额 |
|
| - |
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在截至2021年12月31日的年度内,没有为短期或低价值租赁支付重大款项(2020-$Nil,2019-$Nil)。
18.有关封闭及填海工程的条文
本公司的关闭和复垦成本包括根据目前对Ulaan Ovoo矿场完成采矿活动后所需的矿山关闭和复垦活动的最佳估计而应计的成本。这些活动包括土方工程费用,包括重新绘制土地等高线和重新植被、水处理和拆除。本公司就未来工地关闭及填海费用所作的拨备,是根据报告日期的已知干扰程度、已知的法律规定及第三方专家所作的估计而厘定。
目前无法估计未来立法或监管发展对经营结果的影响(如果有的话)。
管理层在编制本公司关闭和填海准备时使用了1.68%(2020-1.14%,2019-1.72%)的无风险利率和8.55%(2020-8.66%,2019-7%)的风险溢价。虽然最终产生的填海成本无法准确预测,但未来20年偿还公司估计债务所需的估计现金流未贴现总额为14,294,000美元(2020年至4,951,000美元,2019年至444,000美元)。现金支出预计将在矿场预计关闭数年后的一段时间内发生。
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|
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| |||
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| 2021年12月31日 |
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| 2020年12月31日 |
|
| 2019年12月31日 |
| |||
年初余额 |
| $ | 695,257 |
|
| $ | 266,790 |
|
| $ | 265,239 |
|
预算的更改 |
|
| 1,274,339 |
|
|
| 405,196 |
|
|
| - |
|
吸积 |
|
| 68,135 |
|
|
| 23,271 |
|
|
| 1,551 |
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年终余额 |
| $ | 2,037,731 |
|
| $ | 695,257 |
|
| $ | 266,790 |
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33 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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19.税务规定
该公司的业务在一定程度上受到外国税法的约束,那里的解释、法规和立法是复杂的,并不断变化。因此,通常会有一些有问题的税务问题,在未来解决后,可能会导致对递延所得税资产和负债额的调整,而这些调整可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。
按法定税率计算的所得税与申报税额的对账如下:
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|
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| |||
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| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
本年度收入(亏损) |
| $ | (6,829,714 | ) |
| $ | (4,626,887 | ) |
|
| 17,513,854 |
|
预期所得税(追回) |
| $ | (1,844,000 | ) |
| $ | (1,249,000 | ) |
|
| 4,729,000 |
|
法定、外国税收、外汇汇率和其他方面的变化 |
|
| 39,000 |
|
|
| 117,000 |
|
|
| (529,000 | ) |
永久性差异 |
|
| 134,000 |
|
|
| 269,000 |
|
|
| (4,861,000 | ) |
流经股票的影响 |
|
| 22,000 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
股票发行成本 |
|
| (43,000 | ) |
|
| (250,000 | ) |
|
| (103,000 | ) |
对往年准备金与法定纳税申报单和非资本损失期满的调整 |
|
| (27,000 | ) |
|
| 404,000 |
|
|
| 1,205,000 |
|
未确认的可扣除暂时性差异的变化 |
|
| 1,719,000 |
|
|
| 709,000 |
|
|
| (441,000 | ) |
所得税总支出(回收) |
| $ | - |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
2017年9月,不列颠哥伦比亚省(BC)政府提议将一般企业所得税税率从11%提高到12%,自2018年1月1日起生效。这一税率变化于2017年10月26日实质性实施。相关递延税项余额已重新计量,以反映公司的联邦和省(BC)综合企业所得税税率从26%提高到27%。
未列入综合财务状况表的公司暂时性差额、未使用税项抵免和未使用税项损失的重要组成部分如下:
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| |||
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| 2021 |
|
| 过期日期已响起 |
| 2020 |
|
| 过期日期已响起 |
| 2019 |
|
| 到期日期范围 | ||||
暂时性差异 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
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| ||||
勘探和评估资产 |
| $ | 211,000 |
|
| 没有到期日期 |
| $ | 6,284,000 |
|
| 没有到期日期 |
| $ | 6,135,000 |
|
| 没有到期日期 | |
投资税收抵免 |
|
| 23,000 |
|
| 2029 |
|
| 23,000 |
|
| 2029 |
|
| 23,000 |
|
| 2029 | |
财产和设备 |
|
| 517,000 |
|
| 没有到期日期 |
|
| 1,547,000 |
|
| 没有到期日期 |
|
| 1,242,000 |
|
| 没有到期日期 | |
股票发行成本 |
|
| 946,000 |
|
| 2042 to 2045 |
|
| 1,212,000 |
|
| 2041 to 2044 |
|
| 747,000 |
|
| 2040 to 2043 | |
持有待售资产 |
|
| 5,060,000 |
|
| 没有到期日期 |
|
| - |
|
|
|
|
| - |
|
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| |
资产报废债务 |
|
| 2,038,000 |
|
| 没有到期日期 |
|
| 695,000 |
|
| 没有到期日期 |
|
| 267,000 |
|
| 没有到期日期 | |
允许资本损失 |
|
| 4,260,000 |
|
| 没有到期日期 |
|
| 4,150,000 |
|
| 没有到期日期 |
|
| 5,864,000 |
|
| 没有到期日期 | |
可用于未来期间的非资本损失 |
|
| 38,269,000 |
|
| 2023年起 |
|
| 30,569,000 |
|
| 2023 to 2040 |
|
| 27,024,000 |
|
| 2023 to 2039 | |
玻利维亚 |
|
| 717,000 |
|
| 2024 |
|
| - |
|
|
|
|
| - |
|
|
| |
加拿大 |
|
| 36,349,000 |
|
| 2029 to 2041 |
|
| 30,015,000 |
|
| 2029 to 2040 |
|
| 26,980,000 |
|
| 2029 to 2039 | |
蒙古国 |
|
| 1,178,000 |
|
| 2023 to 2029 |
|
| 554,000 |
|
| 2023 to 2028 |
|
| 44,000 |
|
| 2023 to 2027 | |
我们 |
|
| 25,000 |
|
| 没有到期日期 |
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34 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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20.股本
(A)获授权
公司的法定股本由不限数量的普通股组成。截至2021年12月31日,本公司已发行和已发行普通股24,124,955股(2020-18,051,883,2019-12,129,951)。
自2021年12月31日起,即2022年1月14日,本公司的股本以每十(10)股旧股换一(1)股新股的方式合并。所有普通股、认股权证、认股权和每股金额都已追溯调整。
(B)股票发行
截至2021年12月31日止年度内
2021年2月5日,本公司以每股普通股3.75美元的价格发行1,000,000股普通股,结束了其非经纪定向增发(“2021年2月配售”)。2021年2月的配售筹集了375万美元的现金收益总额。该公司支付了73,875美元现金作为寻找人的费用。
于二零二一年二月十日,根据APA条款,本公司以总代价11,675,000美元收购Minago项目,其中包括6,675,000美元(“财产付款”)抵免胜利镍于成交时欠本公司的若干担保债务(附注15)及将于一年期间发行的本公司普通股(“代价股份”)5,000,000美元。为满足将发行的代价股份,于2021年2月9日发行了首批536,363股代价股份,价值2,413,634美元。8月31日,又发行了1,008,150股和460,718股ST、2021年和2021年12月30日,胜利镍的总价值为3,818,003美元。
2021年11月15日,本公司完成了1,700,000股非经纪定向增发(“2021年11月配售”)发售,每股普通股价格为2.2美元,总收益为3,740,000美元。关于2021年11月的配售,本公司支付了84,492美元现金,并向若干发现人发行了35,405份普通股认购权证(“发现人认股权证”)作为发现人费用。在2022年9月22日(21,305份发现者认股权证)和2022年10月21日(14,100份发现者认股权证)之前,每份发现者认股权证均可行使,以2.60美元的价格收购一股。
Finder认股权证的公允价值42,651美元是使用Black Scholes期权定价模型确定的,该模型使用了以下假设:(1)无风险利率为2%;(2)预期寿命为一年;(3)预期波动率为107%;以及(4)股息收益率为零。本公司已将发现者单位的公允价值计入股票发行成本。
于截至2021年12月31日止年度内,已行使1,268,341份普通股认购权证,所得款项总额为2,601,997美元,并清偿服务应付款项660,000美元(附注25)。
在截至2021年12月31日的年度内,行使了99,500份股票期权,总收益为206,824美元。
截至2020年12月31日止年度内
于2020年5月1日和2020年5月20日,本公司完成了两批非经纪私募(“2020年5月私募”),总收益为1,930,500美元,并通过发行1,520,000股公司(每个单位,“单位”)的服务股份补偿45,500美元,价格为每股1.3美元。每个单位由一份普通股和一份普通股认购权证(每份认股权证)组成。每份认股权证使持有者有权以1.60美元的行使价购买一股普通股,从发行之日起为期三年。该公司支付了3,250美元的现金,并发行了15,690个单位作为与2020年5月私募相关的寻找者费用。根据2020年5月私募发行的单位发行价,作为寻找者费用发行的单位的估值为24,000美元。本公司已将发现者单位的公允价值计入股票发行成本。
35 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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20.股本(续…)
(B)股票发行(续…)
该公司发行了160,100股普通股,价值640,400美元,作为向公司某些董事、高级管理人员、员工和顾问支付的奖金。
2020年9月18日,公司发行了400,000股普通股,每股普通股价值5美元,用于购买美国内华达州的Bisoni项目。
于2020年11月24日,本公司完成其买入交易短式招股说明书发售,据此,本公司以每股普通股4美元的价格发行2,300,000股普通股,总收益为9,200,000美元(“发售”)。根据包销协议的条款及条件,本公司向承销商支付现金佣金534,000美元、额外费用391,544美元及发行133,500份认股权证,作为与是次发行有关的找回人费用。已发行认股权证中226,917美元的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的,该模型采用了以下假设:(1)无风险利率为0.2%;(2)预期寿命为一年;(3)预期波动率为107%;(4)股息收益率为零。本公司已将发现者单位的公允价值计入股票发行成本。
在截至2020年12月31日的年度内,公司根据股票期权的行使发行了123,375股普通股,总收益为299,812美元。
在截至2020年12月31日的年度内,该公司在行使认股权证时发行了1,402,767股普通股,总收益为3,072,194美元,服务的股份补偿为35,000美元。
截至2019年12月31日止年度
2019年9月6日,本公司以每股普通股2美元的价格发行1,300,000股普通股,完成了2,600,000美元的非经纪定向增发。该公司支付了15,209美元,并发行了52,500股普通股,作为寻找人的费用,价值105,000美元。定向增发中的175,000美元用于支付公司执行主席的预付咨询费,其中35,000美元计入截至2019年12月31日的预付费用,41,503美元用于服务。截至2019年12月31日的应收账款中包括应收订阅额30497美元。
2019年10月18日,本公司以每股4美元的价格发行了975,000股普通股,完成了其非经纪私募,总收益为3,900,000美元。此外,该公司还发行了65,450股普通股作为寻找人的费用,价值261,800美元。
2019年10月9日,公司向董事发行了10,495股普通股,价值43,030美元,以清偿欠他们的董事手续费债务。
该公司根据股票期权和认股权证的行使分别发行了62,250股和65,143股普通股,总收益为424,822美元。
该公司向一名价值115,000美元的高级职员发行了50,000股签约红利普通股,每股公允价值为2.3美元。
2019年9月26日,公司发行了17,500股普通股,价值59,500美元,用于咨询服务。
(C)基于股份的薪酬计划
公司于2021年9月10日通过了公司股东批准的10%滚动股权薪酬计划(《2021计划》)。根据2021年计划,公司可以授予股票期权、红股或股票增值权。自2021年计划实施以来,本公司授予或将授予的所有股票期权和其他基于股票的奖励将根据2021年计划的条款和条件发行,并受该计划的条款和条件管辖。股票期权的授予条款由董事会在授予之日确定,最长期限为10年。
36 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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20.股本(续…)
(C)基于股份的薪酬计划(续…)
在截至2021年12月31日的年度内,公司向其董事、高级管理人员、员工和顾问授予了68万份激励性股票期权。该等购股权可行使,行使价为每股普通股2.60美元至3.70美元,到期日为2026年5月24日至2026年9月22日,并于授出日期后的首两年按每季度12.5%的利率行使。
在截至2020年12月31日的年度内,公司向其董事、高级管理人员、员工和顾问授予了382,000份激励性股票期权。该等购股权可行使,行使价为每股普通股2.20美元至5.00美元,到期日为2025年1月6日至2025年8月17日,并于授出日期后首两年按每季度12.5%的利率行使。
在截至2019年12月31日的年度内,公司向其董事、高级管理人员、员工和顾问授予了396,500份激励性股票期权。该等购股权可行使,行使价为每股普通股2.20美元至4.40美元,到期日为2024年4月1日至2024年11月15日,并于授出日期后的首两年按每季度12.5%的利率行使。
以下为2019年12月31日至2021年12月31日期间公司股票期权变动情况摘要:
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 数量 选项 |
|
| 加权平均 行权价格 |
| ||
出色,2018年12月31日 |
|
| 959,100 |
|
| $ | 3.40 |
|
授与 |
|
| 396,500 |
|
| $ | 3.10 |
|
过期 |
|
| (31,500 | ) |
| $ | 6.50 |
|
取消 |
|
| (224,700 | ) |
| $ | 3.20 |
|
没收 |
|
| (79,400 | ) |
| $ | 5.40 |
|
已锻炼 |
|
| (62,250 | ) |
| $ | 2.80 |
|
杰出,2019年12月31日 |
|
| 957,750 |
|
| $ | 3.10 |
|
授与 |
|
| 382,000 |
|
| $ | 2.80 |
|
过期 |
|
| (9,000 | ) |
| $ | 5.00 |
|
取消 |
|
| (180,125 | ) |
| $ | 3.00 |
|
已锻炼 |
|
| (123,375 | ) |
| $ | 2.40 |
|
杰出,2020年12月31日 |
|
| 1,027,250 |
|
| $ | 3.10 |
|
授与 |
|
| 680,000 |
|
| $ | 2.60 |
|
过期 |
|
| (5,000 | ) |
| $ | 2.00 |
|
取消 |
|
| (25,000 | ) |
| $ | 2.60 |
|
已锻炼 |
|
| (99,500 | ) |
| $ | 2.10 |
|
未清偿,2021年12月31日 |
|
| 1,577,750 |
|
| $ | 3.00 |
|
截至2021年12月31日,以下是公司的未偿还股票期权:
37 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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20.股本(续…)
(C)基于股份的薪酬计划(续…)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
锻炼 |
|
| 期满 |
| 未完成的期权 |
|
| 可操练 |
|
| 未归属的 |
| ||||
价格 |
|
| 日期 |
| 2021年12月31日 |
| ||||||||||
$ | 2.60 |
|
| 2026年9月22日 |
|
| 650,000 |
|
|
| 81,250 |
|
|
| 568,750 |
|
$ | 3.70 |
|
| May 24, 2026 |
|
| 30,000 |
|
|
| 7,500 |
|
|
| 22,500 |
|
$ | 5.00 |
|
| 2025年8月17日 |
|
| 72,000 |
|
|
| 45,000 |
|
|
| 27,000 |
|
$ | 2.20 |
|
| May 4, 2025 |
|
| 203,125 |
|
|
| 152,344 |
|
|
| 50,781 |
|
$ | 4.40 |
|
| 2024年11月1日 |
|
| 110,000 |
|
|
| 110,000 |
|
|
| - |
|
$ | 2.00 |
|
| July 29, 2024 |
|
| 144,875 |
|
|
| 144,875 |
|
|
| - |
|
$ | 3.30 |
|
| 2023年10月17日 |
|
| 61,000 |
|
|
| 61,000 |
|
|
| - |
|
$ | 2.80 |
|
| April 6, 2023 |
|
| 59,750 |
|
|
| 59,750 |
|
|
| - |
|
$ | 3.10 |
|
| 2023年2月20日 |
|
| 20,000 |
|
|
| 20,000 |
|
|
| - |
|
$ | 3.50 |
|
| 2022年9月1日 |
|
| 86,000 |
|
|
| 86,000 |
|
|
| - |
|
$ | 3.30 |
|
| June 12, 2022 |
|
| 79,000 |
|
|
| 79,000 |
|
|
| - |
|
$ | 4.90 |
|
| 2022年1月12日 |
|
| 62,000 |
|
|
| 62,000 |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
| 1,577,750 |
|
|
| 908,719 |
|
|
| 669,031 |
|
股票期权产生的以股份为基础的支付费用在相应的归属期间摊销。于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度内,以股份为基础的支付开支按以下加权平均假设计算:
|
|
|
| |||||||||
|
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| |||||||||
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| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
无风险利率 |
|
| 1.46 | % |
|
| 1.46 | % |
|
| 1.54 | % |
期权的预期寿命(以年计) |
|
| 4.54 |
|
|
| 4.06 |
|
|
| 4.5 |
|
预期波动率 |
|
| 105.91 | % |
|
| 132.74 | % |
|
| 132.75 | % |
预期股息收益率 |
| 无 |
|
| 无 |
|
| 无 |
| |||
预期罚没率 |
|
| 12 | % |
|
| 12 | % |
|
| 12 | % |
期内授予的期权的加权平均公允价值 |
| $ | 2.01 |
|
| $ | 3.00 |
|
| $ | 3.10 |
|
布莱克-斯科尔斯期权定价模型中使用的预期波动率是基于公司股票的历史波动率。预期的罚没率是基于已发行期权的历史没收情况。
计入运营和资产的基于股份的付款在递延矿产资产以及一般和行政费用之间分配。以股份为基础的付款在与矿产有关的情况下资本化为递延勘探成本,或在与本公司的一般业务有关的情况下作为一般和行政费用支出之间分配。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度,以股份为基础的支付记录如下:
38 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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20.股本(续…)
(C)基于股份的薪酬计划(续…)
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| |||
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| 2021 |
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| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
合并业务报表 |
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| |||
基于股份的支付 |
|
| 583,801 |
|
|
| 770,617 |
|
|
| 707,802 |
|
|
| $ | 583,801 |
|
| $ | 770,617 |
|
| $ | 707,802 |
|
综合财务状况表 |
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
吉贝利尼探险 |
|
| 89,452 |
|
|
| 124,855 |
|
|
| 79,888 |
|
普拉卡约勘探 |
|
| 70,059 |
|
|
| 86,772 |
|
|
| 39,139 |
|
|
|
| 159,511 |
|
|
| 211,627 |
|
|
| 119,027 |
|
基于股份的支付总额 |
| $ | 743,312 |
|
| $ | 982,244 |
|
| $ | 826,829 |
|
2019年7月29日,自愿没收某些董事、高级管理人员和员工持有的股票期权,到期日期分别为2020年4月7日、2020年6月22日和2023年11月14日,行使价格范围
从5美元到6.50美元,公司向这些个人授予了127,500份新的股票期权,到期日为2024年7月29日,行使价格为每股普通股2美元,受制于两年的归属时间表,即授予日期后每季度12.5%的归属。于截至二零二零年十二月三十一日止年度内,该等购股权重新发行已获多伦多证券交易所及股东批准。由于这些修改,购股权的递增公允价值没有增加。这些修订的影响是根据以下加权平均假设计算得出的:(1)无风险利率为1.46%;(2)预期寿命为5年;(3)预期波动率为133.89%;(4)没收比率为12%;以及(5)股息收益率为零。
(D)股份认购权证
以下为公司自2019年12月31日至2021年12月31日的股份认购权证变动摘要:
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| |||||
|
| 权证数目加权平均行权价 |
| |||||
出色,2018年12月31日 |
|
| 2,731,803 |
|
| $ | 4.40 |
|
已锻炼 |
|
| (65,143 | ) |
| $ | 3.80 |
|
杰出,2019年12月31日 |
|
| 2,666,660 |
|
| $ | 4.40 |
|
已发布 |
|
| 1,669,190 |
|
| $ | 1.80 |
|
过期 |
|
| (275,976 | ) |
| $ | 5.10 |
|
已锻炼 |
|
| (1,402,767 | ) |
| $ | 2.20 |
|
杰出,2020年12月31日 |
|
| 2,657,107 |
|
| $ | 2.30 |
|
已发布 |
|
| 335,405 |
|
| $ | 4.54 |
|
过期 |
|
| (254,691 | ) |
| $ | 3.33 |
|
已锻炼 |
|
| (1,268,341 | ) |
| $ | 2.57 |
|
未清偿,2021年12月31日 |
|
| 1,469,480 |
|
| $ | 2.39 |
|
2021年2月8日,公司发行了300,000份股份认购权证,作为收购采矿权的部分代价(附注15)。886,544美元的已发行认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的,该模型使用了以下假设:(1)无风险利率为0.2%;(2)预期寿命为两年;(3)预期波动率为137%;(4)股息收益率为零。
39 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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20.股本(续…)
(D)股份认购权证(续…)
截至2021年12月31日,以下认购权证尚未结清:
|
|
|
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| ||
行权价格 |
|
| 到期日 |
| 截至2021年12月31日的认股权证数目 |
| ||
$ | 4.76 |
|
| 2023年2月8日 |
|
| 300,000 |
|
$ | 1.60 |
|
| May 20, 2023 |
|
| 496,200 |
|
$ | 1.60 |
|
| May 1, 2023 |
|
| 463,800 |
|
$ | 2.60 |
|
| 2022年10月21日 |
|
| 14,100 |
|
$ | 2.60 |
|
| 2022年9月22日 |
|
| 21,305 |
|
$ | 2.60 |
|
| June 13, 2022 |
|
| 52,159 |
|
$ | 2.60 |
|
| April 12, 2022 |
|
| 100,250 |
|
$ | 2.60 |
|
| 2022年1月13日 |
|
| 21,666 |
|
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|
|
|
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| 1,469,480 |
|
21.非控制性权益
于2021年12月31日,飞镍(其主要营业地点为不列颠哥伦比亚省)99.99%非控股权益的权益为1,499,851美元(2020-0,2019-0-0)。
于2021年11月30日,根据本公司的安排计划(附注7),飞镍完成发售(“飞镍发售”),总收益为8,600,000美元。
根据飞镍发售,飞镍出售10,094,033张认购收据(每张为“非FT认购收据”),价格为每张非FT认购收据0.70美元及1,992,437张流通式合资格认购收据(每张为“FT认购收据”,连同非FT认购收据统称为“已发售证券”),价格为每张FT认购收据0.77美元。
在满足某些托管释放条件(“托管释放条件”)后,所提供的证券应被视为已行使,无需支付任何额外代价,持有人无需就下列事项采取进一步行动:
| · | 每张非英国《金融时报》认购收据应自动转换为一单位飞镍(每一单位);以及 |
| · | 每张英国《金融时报》认购收据应自动转换为一股飞行镍普通股,作为《所得税法》(加拿大)(每股,“金融时报”一股)。 |
每个单位将包括一股飞镍普通股(每股“单位股”)和一份普通股认购权证(每份完整认股权证,即“认股权证”)的一半。每份完整认股权证使持有人有权在2023年11月29日或之前的任何时间以1.00美元的价格购买一股飞镍普通股(每股为“认股权证股份”)。
根据代理协议的条款及条件,飞镍向代理商收取现金佣金610,019美元,并将发行803,684份认股权证作为与发售有关的代理费。已发行认股权证的公允价值252,680美元是使用Black-Scholes期权定价模型确定的,该模型采用以下假设:(1)无风险利率为0.96%;(2)预期寿命为两年;(3)预期波动率为83%;(4)股息收益率为零。
40 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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21.非控股权益(续…)
2021年12月31日,在以每股0.77美元的价格将总计1,992,437股FT认购收据转换为1,992,437股FT股票后,从托管中释放了1,534,176美元的总收益。飞镍公司因英国《金融时报》股票而产生了109948美元的代理费。Flight Nickel使用残值法计算与英国《金融时报》股票相关的税收减免的公允价值,并记录了139,471美元的流转负债。于二零二一年十二月三十一日,飞镍并无就年终持有待售资产所包括的流动负债产生任何开支(附注7)。
针对英国《金融时报》股票发行了37586美元的飞镍权证,并计入了股票发行成本。
可发行的剩余认股权证215,094美元被记为非控股权益应占权益,并计入将计入分拆的递延交易成本。剩余的认购收据总额7 065 823美元,扣除现金递延交易费用500 071美元,也列入待售资产(附注7)。
下表列出了可归因于飞行镍公司99.99%的非控股权益的股本变化:
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|
|
| |
|
| 非控制性权益 |
| |
平衡,2019年12月31日 |
| $ | - |
|
平衡,2020年12月31日 |
| $ | - |
|
飞镍FT股票和认股权证,扣除股票发行成本 |
|
| 1,284,757 |
|
飞来的镍权证可发行 |
| $ | 215,094 |
|
平衡,2021年12月31日 |
|
| 1,499,851 |
|
截至2021年、2020年和2019年12月31日,以及截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,有关飞镍的财务信息摘要如下:
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|
| ||||||||||
| 十二月三十一日, |
| ||||||||||
|
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
流动资产 |
| $ | 7,914,319 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
流动负债 |
|
| 6,774,512 |
|
|
| -- |
|
|
| - |
|
净亏损 |
| $ | 360,044 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
根据$Nil(2020-$Nil,2019-$Nil)的99.99%(2020-0%,2019-0%)的所有权权益分配给非控股权益的亏损是由于所有权权益于2021年12月31日发生的变化。因此,在截至2021年12月31日的年度内发生的所有亏损均应归因于本公司。
22.资本风险管理
管理层认为其资本结构由股本、股份购买选择权和认股权证组成。本公司管理其资本结构,并根据本公司为支持收购、勘探和开发矿产而可用和所需的资金对其进行调整。董事会没有为管理层确立资本回报的量化标准。为了方便管理其资本需求,公司编制年度支出预算,并根据各种因素进行必要的更新。年度预算和最新预算由董事会批准。
本公司目前拥有权益的物业正处于勘探阶段;因此,本公司依赖外部融资为其活动提供资金。为进行计划中的勘探和开发并支付行政费用,公司将动用现有营运资金,并根据需要筹集额外金额。在截至2021年12月31日的年度内,管理层对资本管理的方法没有变化。本公司及其附属公司均不受外部施加的资本要求的约束。
41 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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23.公允价值计量和金融工具
公允价值计量
公允价值层次结构
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。公允价值层次结构建立了三个层次,对用于计量公允价值的估值技术的投入进行分类。该公司采用公允价值层次结构,对用于计量公允价值的估值技术的投入进行优先排序如下:
第1级--相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整);
第2级--投入是指非活跃市场的报价、活跃市场中类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如,可按通常报价间隔观察到的利率和收益率曲线、用于对货币和商品合同进行估值的远期定价曲线以及用于对期权合约进行估值的波动率测量),或主要源自可观察到的市场数据或其他手段或得到可观察市场数据或其他手段证实的投入;以及
第3级-资产或负债的投入不是基于可观察到的市场数据(不可观察到的投入)。
公允价值层次结构将最高优先级赋予1级投入,将最低优先级给予3级投入。下表列出了本公司在公允价值体系内按公允价值逐级计量的金融资产。
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| |||
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| 1级 |
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| 2级 |
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| 3级 |
| |||
金融资产 |
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|
|
|
|
| |||
现金,2021年12月31日 |
| $ | 579,508 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
现金,2020年12月30日 |
| $ | 7,608,149 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
现金,2019年12月31日 |
| $ | 3,017,704 |
|
| $ | - |
|
| $ | - |
|
金融工具的类别
本公司认为,由于其所有金融资产及金融负债的短期性质,按摊销成本计量的账面价值接近其公允价值。受限现金等价物因票据的性质而接近公允价值。本公司不以金融负债抵销金融资产。截至2021年12月31日的年度,1级、2级和3级之间没有任何转移。
本公司的金融资产和金融负债分类如下:
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| |||||||||
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| 十二月三十一日, |
| |||||||||
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| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
通过损益计算的公允价值 |
|
|
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|
|
|
|
|
| |||
现金 |
| $ | 579,508 |
|
| $ | 7,608,149 |
|
| $ | 3,017,704 |
|
摊销成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
| $ | 79,036 |
|
| $ | 75,765 |
|
| $ | 246,671 |
|
受限现金等价物 |
| $ | 34,500 |
|
| $ | 34,500 |
|
| $ | 34,500 |
|
复垦矿藏 |
| $ | 21,055 |
|
| $ | 21,055 |
|
| $ | 21,055 |
|
|
| $ | 714,099 |
|
| $ | 7,739,469 |
|
| $ | 3,319,930 |
|
摊销成本 应付帐款 |
| $ | 2,502,139 |
|
| $ | 1,759,163 |
|
| $ | 2,420,392 |
|
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银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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24.公允价值是指财务风险管理披露
(A)流动性风险
流动性风险是指一个实体在到期时无法履行其财务义务的风险。该公司通过为即将到来的现金需求准备现金流预测来管理流动性风险。截至2021年12月31日,公司现金余额为579,508美元(2020年-7,608,149美元,2019年-3,017,704美元)。截至2021年12月31日,公司的应付帐款和应计负债为2,502,139美元(2020-1,759,163美元,2019年-2,420,392美元),合同到期日为90天或更短。
本公司设有一套规划及预算程序,以预测及厘定支持正常营运需求及其矿产权益增长及发展所需的资金。在正常情况下,公司通过资本管理程序将这一计划和预算过程与其融资活动协调起来。本公司面临流动性风险-请参阅附注1。
下表详细说明了本公司金融负债的当前和预期剩余合同到期日,以及商定的还款期。该表以金融负债的未贴现现金流为基础。
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| |||
|
| 0至6个月 |
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| 6至12个月 |
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| 总计 |
| |||
截至2021年12月31日 |
| $ | 2,502,139 |
|
| $ | - |
|
| $ | 2,502,139 |
|
截至2020年12月31日 |
| $ | 1,759,163 |
|
| $ | - |
|
| $ | 1,759,163 |
|
截至2019年12月31日 |
| $ | 2,420,392 |
|
| $ | - |
|
| $ | 2,420,392 |
|
(B)信贷风险
信用风险是指金融工具的一方当事人无法履行义务并导致另一方遭受经济损失的风险。本公司面临的信用风险主要与现金和现金等价物、受限现金等价物和应收账款(扣除津贴)有关。财务状况表所载金融资产的账面金额代表最大信贷风险。
(三)市场风险
(一)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。该公司的现金和限制性现金等价物主要包括流动性高的投资,这些投资以固定到到期的市场利率赚取利息。由于这些金融工具的短期性质,市场利率的波动不会对截至2021年12月31日的金融工具的公允价值产生重大影响。该公司通过维持主要侧重于保存资本和流动性的投资政策来管理利率风险。
(Ii)外币风险
如果本公司持有的货币资产和负债不是以加元计价,则本公司面临外币风险。该公司在蒙古和玻利维亚有勘探和开发项目,并从事各种外币交易。因此,本公司面临以外币计价的交易以及以美元、蒙古图格里克和玻利维亚玻利维亚诺计价的金融工具转换为其职能货币和报告货币加元所产生的外币风险。
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银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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24.财务风险管理披露(续...)
(D)市场风险(续...)
(Ii)外币风险(续...)
基于上述,在其他变量不变的情况下,在2021年12月31日的净敞口,加元对蒙古图格里克升值(走弱)10%将影响净亏损,其他变量保持不变,为88,000美元。加元兑玻利维亚玻利维亚诺汇率升值(贬值)10%将影响净亏损,其他变量保持不变,为52,000美元。美元对加元升值(贬值)10%将影响净亏损,而其他变量保持不变,为4,000美元。该公司目前不使用任何外汇合约来对冲这一货币风险。
(三)商品和股权价格风险
商品价格风险是指商品价格变动和波动对收益和经济价值造成的潜在不利影响。大宗商品价格每天都在波动,受到本公司无法控制的许多因素的影响。这些商品的供求、利率水平、通货膨胀率、大宗商品持有者(包括政府储备)的投资决策以及汇率的稳定,都可能导致价格的大幅波动。这些外部经济因素反过来又受到国际投资模式和货币制度变化以及政治发展的影响。该公司还面临与股票价格有关的价格风险。股票价格风险被定义为由于个别股票价格的变动或股票市场水平的总体变动而对公司收益造成的潜在不利影响。
本公司密切监察商品价格、个别股票走势及股票市场,以决定本公司应采取的适当行动。价值的波动可能会很大。
25.关联方披露
在截至2021年12月31日的年度内,本公司与关键管理人员及以下公司进行了关联方交易,并通过关键管理人员进行关联:
| · | 林克斯伙伴有限公司是由董事首席执行官兼执行主席约翰·李控制的一家私人公司,为该公司提供管理和咨询服务。 |
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| · | 马凯科咨询公司是一家由格雷格·霍尔持有50%股份的私人公司,董事公司的马凯科咨询公司为公司提供咨询服务。 |
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| · | 索菲尔亚洲有限公司是由董事旗下的井上雅治控股的一家私人公司,为本公司提供咨询服务。 |
关联方(均为关键管理人员)的关联方交易摘要如下:
|
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| |||||||||
|
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||
关联方 |
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
董事及高级人员 |
| $ | 1,580,504 |
|
| $ | 2,260,806 |
|
| $ | 2,057,592 |
|
Linx Partners Ltd. |
|
| 997,672 |
|
|
| 1,029,673 |
|
|
| 489,254 |
|
MaKevin Co咨询公司 |
|
| 70,499 |
|
|
| 80,139 |
|
|
| 38,309 |
|
索菲尔亚洲有限公司 |
|
| 62,814 |
|
|
| 72,220 |
|
|
| 36,523 |
|
|
| $ | 2,711,489 |
|
| $ | 3,442,838 |
|
| $ | 2,621,678 |
|
44 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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25.关联方披露(续...)
关联方(均为主要管理人员)之间的交易性质摘要如下:
|
|
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| |||||||||
|
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| |||||||||
关联方 |
| 2021 |
|
| 2020 |
|
| 2019 |
| |||
咨询费和管理费 |
| $ | 659,500 |
|
| $ | 370,000 |
|
| $ | 218,500 |
|
董事酬金 |
|
| 119,800 |
|
|
| 108,600 |
|
|
| 103,805 |
|
矿物性 |
|
| 714,068 |
|
|
| 1,387,067 |
|
|
| 1,171,585 |
|
薪金和短期福利 |
|
| 587,869 |
|
|
| 522,359 |
|
|
| 696,751 |
|
基于股份的支付 |
|
| 630,252 |
|
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| 1,054,812 |
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| 431,037 |
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| 2,711,489 |
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| $ | 3,442,838 |
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| $ | 2,621,678 |
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截至2021年12月31日,应付关联方的金额为68,888美元(2020年12月31日-2019年12月31日的1,800美元-30,533美元),并计入应付账款和应计负债。
本公司已与各Spinco订立服务协议,自2021年12月1日起生效,根据该协议,本公司将按比例收回成本,为Spinco提供办公地方、家具及设备、通讯设施及人员,以履行其基本的日常总部及行政职责。
26.超过回收煤的成本
公司的Ulaan Ovoo矿已减值至零美元(2020-2019年-零美元),发生的所有财产成本,包括关闭和复垦费用准备金的变化,均按从该财产赚取的附带收入净额列报:
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| 十二月三十一日, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 |
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超过回收煤的成本 |
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物业成本 |
| $ | 387,820 |
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| $ | 161,737 |
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| $ | 118,803 |
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有关封闭和填海的条文 |
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| 1,342,474 |
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| 428,467 |
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| 1,551 |
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| $ | 1,730,294 |
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| $ | 590,204 |
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| $ | 120,354 |
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45 |
银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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27.补充现金流量信息
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截至十二月三十一日止的年度, |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2019 | ||||
补充资料 | ||||||||||||
非现金融资和投资活动 | ||||||||||||
因物业收购而发行的股份 | $ | 6,231,637 | $ | 2,000,000 | $ | - | ||||||
红股 | $ | - | $ | 640,000 | $ | 115,000 | ||||||
服务股份 | $ | - | $ | 80,500 | $ | 241,003 | ||||||
为清偿债务而发行的股票 | $ | - | $ | - | $ | 43,030 | ||||||
股票记为预付费用 | $ | - | $ | - | $ | 35,000 | ||||||
应收认购款 | $ | - | $ | - | $ | 30,497 | ||||||
就物业收购发出的手令 | $ | 886,544 | $ | - | $ | - | ||||||
发现者单位 | $ | - | $ | 24,000 | $ | - | ||||||
寻获人的搜查证 | $ | 42,651 | $ | 226,917 | $ | - | ||||||
飞来的镍权证可发行 | $ | 215,094 | $ | - | $ | - | ||||||
为FT股票发行的飞行镍认股权证 | $ | 37,586 | $ | - | $ | - | ||||||
计入矿产资产的折旧 | $ | 46,047 | $ | 46,932 | $ | 3,487 | ||||||
设备支出计入应付账款 | $ | - | $ | - | $ | 472,213 | ||||||
应付账款中包含的矿业权支出 | $ | 1,225,798 | $ | 681,781 | $ | 1,252,796 | ||||||
以矿产资产资本化的股份支付 | $ | 159,511 | $ | 211,627 | $ | 119,028 | ||||||
行使期权时缴款盈余的重新分类 | $ | 179,682 | $ | 272,848 | $ | 153,845 | ||||||
行使认股权证时缴入盈余的重新分类 | $ | 9,600 | $ | 166,628 | $ | 28,478 |
28.或有事件
本公司在可能发生的情况下应计负债,并且可以合理地估计该数额。于2021年12月31日,本公司并无任何或有负债(2020-$Nil,2019-$Nil)。于截至2019年12月31日止年度,本公司录得7,952,700美元与ASC玻利维亚LDC Sucursal玻利维亚(本公司的全资附属公司)就其综合经营报表的税务申索及全面亏损有关的债务结算收益。
29.报告日期之后的事件
2021年12月31日之后发生了以下事件:
| · | 2022年1月14日,公司完成了安排。根据该安排,本公司普通股按10:1基准合并,本公司普通股持有人每持有10股合并前普通股可换取:(I)一股合并后本公司普通股;(Ii)一股NickelCo普通股;(Iii)一股VanadiumCo普通股及(Iv)两股RoyaltyCo普通股。 |
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| · | 6,715,407美元的总收益在将10,094,033份飞行镍的非流动认购收据转换为10,094,033个单位后从托管向飞行镍释放,每个单位包括一股普通股和一份飞行镍的普通股认购权证的一半,价格为每单位0.70美元。与转换有关的601,269份经纪认股权证以每股普通股0.70美元的行使价发行给飞镍代理。 |
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| · | 共有62,000份行权价为4.90美元的股票期权到期,未予行使。 |
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| · | 共有11,666份行权价为2.60美元的认购权证在未行使的情况下到期。总共行使了10,000份行使价为2.60美元的认股权证,总收益为26,000美元。 |
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| · | 根据公司日期为2021年9月1日的股权激励计划,公司向公司董事、高级管理人员、员工和顾问发行了187,049股红股。 |
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银象矿业公司。 年度合并财务报表附注 截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度 (以加元表示)
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29.报告日期之后的事件(续...)
| · | 本公司与若干购股权及认股权证持有人(“持有人”)订立协议,据此,本公司可代表持有人出售本公司目前持有的镍公司、钒公司及RoyaltyCo的部分或全部储备股份(附注7),以获取营运资金。截至本报告之日,该公司出售了1,835,000股保留股份,收益为1,259,423美元。 |
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| · | 根据《行政程序法》(附注15),本公司已向多伦多证券交易所提交发行1,267,145股普通股的请求,以了结应付给胜利镍的2,000,000美元或有代价,因为在截至2021年12月31日的年度后,镍价连续30个工作日超过每磅10美元。 |
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