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简明合并损益表及其他全面收益表 |
F-2 | |||
简明合并财务状况表 |
F-3 | |||
简明综合权益变动表 |
F-4 | |||
现金流量表简明合并报表 |
F-5 | |||
简明合并财务报表附注 |
F-6 |
十二月三十一日, |
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2020 |
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2021 |
重述 |
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备注 |
美元 |
美元 |
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收入 |
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其他收入 |
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运营费用: |
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研发 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
行政费用 s |
( |
) |
( |
) | ||||||||
基于股份的支付费用增加 e |
( |
) |
( |
) | ||||||||
专利费和知识产权费 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
入住费 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
净汇兑(损失)/收益 |
6 |
( |
) | ( |
) | |||||||
所得税前亏损 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税优惠 |
7 |
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当期亏损 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
其他综合收益 |
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不会在以后重新分类为损益的项目: |
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金融资产投资的公允价值收益 |
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本期间的其他综合收入,扣除税款后的净额 |
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本期综合亏损合计 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
普通股股东应占亏损的每股收益 |
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-每股基本和摊薄亏损(美分) |
17 | ( |
) | ( |
) |
十二月三十一日, |
JU n e 30, |
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2021 |
2021 |
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备注 |
美元 |
美元 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
8 |
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当期应收税金 |
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应收账款 |
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提前还款 |
9 |
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流动资产总额 |
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非当前 资产: |
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金融资产投资 |
1 0 |
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财产和设备,净值 |
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使用权 |
1 1 |
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提前还款 |
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总计 非当前 资产 |
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总资产 |
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负债 |
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流动负债: |
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应付款 |
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租赁负债 |
1 2 |
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条文 |
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流动负债总额 |
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非当前 负债: |
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条文 |
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总计 非当前 负债 |
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总负债 |
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净资产 |
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权益 |
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已缴股本 |
1 3 |
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累计损失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
储量 |
1 4 |
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总股本 |
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贡献 |
预付资金 |
分享- 基于 付款 |
公允价值 的 投资 |
外汇 翻译 |
累计 |
总计 |
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股权 |
认股权证 |
保留 |
保留 |
保留 |
损失 |
股权 |
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美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
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2020年7月1日余额(重述) |
— |
( |
) |
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投资于以下项目的公允价值收益 金融资产 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
当期净亏损 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
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该期间的综合收入和费用总额 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
发行普通股 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
问题: 预付资金 认股权证 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
对股份支付的认可 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
兑换(注3) |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
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2020年12月31日余额(重述) |
( |
) |
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2021年7月1日的余额 |
— |
( |
) |
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当期净亏损 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
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该期间的综合收入和费用总额 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
LTIP转换时发行普通股 |
— | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
对股份支付的认可 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
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2021年12月31日的余额 |
— |
( |
) |
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十二月三十一日, |
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备注 |
2021 美元 |
2020 (重述) 美元 |
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经营活动的现金流 |
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收到的利息 |
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收到特许权使用费和许可收入 |
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已收到的赠款收入 |
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支付租赁利息 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
支付给供应商、员工以及研发和知识产权费用(包括商品及服务税) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
研发税收优惠计划获抵免 |
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|||||||||
用于经营活动的现金流量净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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投资活动产生的现金流: |
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购置厂房和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
处置金融资产时收到的现金 |
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净现金流 s 用于投资活动 |
( |
) | ||||||||||
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融资活动的现金流: |
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支付租赁债务 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
发行普通股的净收益 |
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发行以下债券的净收益 预付资金 认股权证 |
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因行使期权而发行的普通股收到的现金 |
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融资活动提供的现金流量净额 |
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|
|
|
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现金和现金等价物净额(减少)/增加 |
( |
) | ||||||||||
汇率变动对外汇占款余额的影响 货币 |
( |
) | ||||||||||
期初现金及现金等价物 |
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|
|
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期末现金及现金等价物 |
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• |
总研发费用为美元。 |
• |
上半年的所得税优惠净额为$ |
• |
基本每股收益是亏损的 . |
• |
研究开发成本和经营费用之间的简明损益表和其他综合收益中的费用分类; |
• |
成本是否与研发有关,因此是否符合国际会计准则第138号“无形资产”项下的资本化标准。 |
• |
专家组根据该计划提出索赔的能力及其继续遵守的情况; |
• |
研发和其他以前经澳大利亚税务机关批准的支持性费用; |
• |
与迄今已获批准申请的项目有关的未来费用的估计数额、时间和地理位置;以及 |
• |
评估已获澳大利亚税务机关批准的项目支出是否与澳大利亚或海外支出有关。 |
• |
• |
ATO是澳洲的税务机关,负责管理年度申索程序,因为研发税务优惠已包括在本集团的年度所得税申报表内。 |
• |
如果公司有资格根据该计划获得现金退款,ATO还负责支付研发税收奖励现金,监督遵守研发税收奖励计划的要求,并进行发行前审查 |
截至以下日期的六个月 十二月三十一日, |
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2021 |
2020 |
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(重述) |
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美元 |
美元 |
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净汇兑(损失)/收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
净汇兑(亏损)/收益合计 |
( |
) |
( |
) | ||||
截至以下日期的六个月 十二月三十一日, |
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2021 |
2020 |
|||||||
(重述) |
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美元 |
美元 |
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税前会计亏损 |
( |
) | ( |
) | ||||
按母实体法定税率 |
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对符合条件的费用实行研发税收优惠 |
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不可免赔额 研发支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他 不可免赔额 费用 |
( |
) | ( |
) | ||||
未确认的暂时性差额和结转税损金额 |
( |
) | ( |
) | ||||
十二月 31, 2021 |
June 30, 2021 |
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美元 |
美元 |
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银行现金和手头现金 |
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短期存款 |
||||||||
现金和现金等价物合计 |
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2021年12月31日 |
June 30, 2021 |
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美元 |
美元 |
|||||||
研发合同研究机构 |
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保险 |
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其他预付款 |
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当期预付款总额 |
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上市投资 |
所有权 利息 % |
公允价值 在句点 结束 1 美元 |
交易所 o n翻译 美元 |
处置 美元 |
金融 价值 得/(失) 公认的 在保监处 美元 |
打开 公平 价值 美元 |
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2021年12月31日 |
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非当前 投资: |
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上市投资总额 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
June 30, 2021 |
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非当前 投资: |
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OptiScan成像有限公司 |
% | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
上市投资总额 |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||
1. |
公允价值代表于年末的股份(出价)价格,并不包括出售该等投资时可能适用的任何资本利得税或出售成本。 |
根据国际财务报告准则第9号,上市股份的非流动投资(非联营公司)被指定为金融资产投资并入账。 |
六个月来 告一段落 2021年12月31日 |
这一年的 告一段落 June 30, 2021 |
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美元 |
美元 |
|||||||
使用权 |
||||||||
截至2021年7月1日/2020年7月1日的期初余额 |
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加法 |
||||||||
翻译交流 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
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|||||
累计折旧 |
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截至2021年7月1日/2020年7月1日的期初余额 |
( |
) | ( |
) | ||||
按期限收费 |
( |
) | ( |
) | ||||
翻译交流 |
( |
) | ||||||
|
|
|
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( |
) | ( |
) | |||||
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账面净额 |
||||||||
|
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六个月来 截至12月31日, |
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2021 |
2020 |
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(重述) |
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美元 |
美元 |
|||||||
在损益中确认的金额: |
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折旧费用在 使用权 |
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租赁融资成本 |
||||||||
与租赁低价值资产有关的费用 |
||||||||
|
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|
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|
|
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六个月来 告一段落 2021年12月31日 |
这一年的 告一段落 June 30, 2021 |
|||||||
美元 |
美元 |
|||||||
2021年7月1日/2020年7月1日的账面金额 |
||||||||
新租约 |
||||||||
付款 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
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12月31日/6月30日的账面金额 |
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|
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成熟度分析: |
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第1年 |
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第2年 |
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减去:未赚取的利息 |
( |
) | ( |
) | ||||
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分析结果如下: |
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当前部分 |
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非当前 部分 |
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六个月来 告一段落 2021年12月31日 |
这一年的 告一段落 June 30, 2021 |
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美元 |
美元 |
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(A)普通股 |
||||||||
已发行并于12月31日/6月30日全额支付 |
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普通股的变动情况: |
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2021年7月1日/2020年7月1日期初余额 |
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在行使根据长期投资协议授出的期权时发行股份 |
||||||||
在行使以下权力时发行股份 预付资金 权证发行成本净额$ |
— | |||||||
在美国首次公开募股和纳斯达克上市中发行股票 |
— | |||||||
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|
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已发行普通股: |
否: |
否: |
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2021年7月1日/2020年7月1日期初余额 |
||||||||
在行使根据长期投资协议授出的期权时发行股份 |
||||||||
在行使以下权力时发行股份 预付资金 认股权证 |
— | |||||||
在纳斯达克上市发行股份 |
— | |||||||
|
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|||||
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六个月来 告一段落 2021年12月31日 |
这一年的 告一段落 June 30, 2021 |
|||||||
美元 |
美元 |
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(b) 预付资金 认股权证 |
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移动到 预付资金 认股权证: |
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2021年7月1日/2020年7月1日期初余额 |
— | — | ||||||
问题: 预付资金 美国首次公开募股中的认股权证 |
— | |||||||
发出的费用为 预付资金 认股权证 |
— | ( |
) | |||||
在行使以下权力时发行股份 预付资金 认股权证 |
— | ( |
) | |||||
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|||||
— | ||||||||
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|
|||||
预付资金 已发行的认股权证: |
否: |
否: |
||||||
2021年7月1日/2020年7月1日期初余额 |
— | — | ||||||
问题: 预付资金 美国首次公开募股中的认股权证 |
— | |||||||
演练 预付资金 认股权证 |
— | ( |
) | |||||
丧失锻炼资格 |
— | ( |
) | |||||
|
|
|
|
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— | — | |||||||
|
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|
六个月来 告一段落 2021年12月31日 |
这一年的 告一段落 June 30, 2021 |
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美元 |
美元 |
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储量 |
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投资准备金的公允价值(一) |
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股份支付准备金(二) |
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外译储备(三) |
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总储量 |
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(1)投资准备金公允价值变动: |
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2021年7月1日/2020年7月1日期初余额 |
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金融资产投资收益的公允价值 |
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翻译交流 |
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期末余额 |
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(2)股份支付储备金的变动情况: |
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2021年7月1日/2020年7月1日期初余额 |
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基于股份的支付费用 |
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期权的行使 |
( |
) | ( |
) | ||||
翻译交流 |
||||||||
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|
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|||||
期末余额 |
||||||||
|
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|
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(3)外文翻译储备库的流动: |
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2021年7月1日/2020年7月1日期初余额 |
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(收益)/翻译损失 |
||||||||
|
|
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期末余额 |
||||||||
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十二月 |
June 30, 2021 |
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美元 |
美元 |
|||||||
一年内 |
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一年后但不超过五年 |
||||||||
五年多后 |
||||||||
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|||||
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截至以下日期的六个月 十二月三十一日, |
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2021 美元 |
2020 重述 美元 |
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以下是基本每股收益和稀释后每股收益计算中使用的收入: |
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(A)用于计算每股收益的收益 |
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母公司普通股股东应占净亏损 |
( |
) |
( |
) | ||||
(B)加权平均股数 |
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基本每股收益的已发行普通股加权平均数 |
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稀释的影响: |
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股票期权 |
||||||||
经摊薄影响调整的普通股加权平均数 |
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每股亏损(基本亏损和稀释后亏损,单位为美分) |
( |
) |
( |
) |